크레버스 (096240) 공시 :: 분기보고서 (2023.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230503000192

(제 22 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년 5 월 3 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 크레버스

대 표 이 사 :	이 충 국

본 점 소 재 지 :	서울특별시 강남구 테헤란로 521(삼성동)
	(전 화) 02-3429-9407
	(홈페이지) https://company.creverse.com/

작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장 (성 명) 김진빈
	(전 화) 02-6420-8052

【 대표이사 등의 확인 】

(주)크레버스_대표이사등의확인서_20230503

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 크레버스이고, 영문명은 Creverse, Inc. 입니다.

나. 설립일자
당사는 학원운영업 및 교육관련 서비스업 등을 영위할 목적으로 1998년 12월에 설립되었으며, 2002년 6월에 법인으로 전환하였습니다. 당사는 2008년 6월에 코스닥시장에 기업공개를 실시하였습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주소	서울특별시 강남구 테헤란로 521, 21층(삼성동, 파르나스타워)
전화번호	02-3429-9407
홈페이지	https://company.creverse.com/

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
보고서 제출일 현재 당사는 오프라인 학원 및 온라인 교육 서비스의 제공과 관련하여'학원의 설립ㆍ운영 및 과외교습에 관한 법률'에 따라 사업을 영위하고 있습니다. 그리고 회원 등의 개인정보수집과 관련하여 '정보통신망 이용촉진 및 정보보호에 관한 법률'과 '개인정보보호법'의 적용을 받습니다. 또한 당사는 정부의 교육정책과 관련하여 일정한 연관성이 있으며, 입시제도의 변화 및 각 지역 교육청의 정책 등에 의해 영향을 받습니다.

마. 주요 사업의 내용

당사는 언어-수리-컴퓨팅 사고력 커리큘럼을 제공하는 '융합사고력 플랫폼'으로'역량 발굴, 삶의 발견'이라는 미션을 실현하여 21세기 인재를 양성하는 전문 교육기업입니다. 당사의 주요 사업 부문은 ▲ 국내 교육 사업부문 ▲ 해외 교육 사업부문 ▲ 연결 대상 종속 회사 사업부문으로 구분할 수 있습니다. 주요 고객은 유아와 초중고교생이며, 핵심 브랜드로는 April어학원, 청담어학원, iGARTEN, CMS 영재교육센터(사고력관), CMS 영재관, 씨큐브코딩 등이 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

바. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	6	1	-	7	1
합계	6	1	-	7	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

[연결대상회사의 변동내용]

구 분	자회사	사 유
신규 연결	㈜보다나은	당기 중 지분을 신규 취득함에 따라 연결대상 범위에 포함
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

사. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		해당

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장	2008년 06월 27일	해당사항 없음	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

변경일자	변동내역		변경 사유	비 고
변경일자	변경 전	변경 후	변경 사유	비 고
2021.10.05	서울특별시 강남구 영동대로 731, 15층 (청담동, 신영빌딩)	서울특별시 강남구 테헤란로 521, 21층 (삼성동, 파르나스타워)	경영 환경 개선 및 업무 효율성 증대	-

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2018.03.23	정기주총	대표이사 이동훈 사외이사 윤경로	사내이사 서종현 사외이사 강무경	사외이사 이명현
2019.03.29	정기주총	기타비상무이사 노기학	기타비상무이사 김혜련	기타비상무이사 이충국
2020.03.30	정기주총	사내이사 강국신 사외이사 맹동준 사외이사 윤경로 사외이사 장태순	사내이사 김영화	사외이사 강무경
2020.10.13	임시주총	기타비상무이사 CHAI MIN	-	-
2021.03.26	정기주총	대표이사 이충국	-	대표이사 이동훈 사내이사 서종현
2021.09.28	-	-	-	기타비상무이사 CHAI MIN(사임)
2022.03.31	정기주총	사내이사 김혜련	-	기타비상무이사 김혜련 기타비상무이사 노기학
2023.03.30	정기주총	사외이사 이재호	사내이사 김영화 사내이사 강국신 사외이사 맹동준 사외이사 장태순	사외이사 윤경로

※ 당사는 주주총회에서 등기이사를 선임하고, 이사회에서 대표이사를 선임하고 있습니다.

다. 최대주주의 변동
: 최근 5년간 최대주주의 변동 사항이 없습니다.

라. 상호의 변경

변경일자	변동내역		변경 사유	비 고
	변경 전	변경 후
2022.03.02	주식회사 청담러닝	주식회사 크레버스	합병 법인명	-

마. 합병 등에 관한 사항

㈜청담러닝(KS 096240)과 ㈜씨엠에스에듀(KS 225330)의 양사 이사회는 2021년 11월 29일 합병을 결정하였고, 2022년 1월 28일 임시주주총회에서 합병이 승인되었습니다. 그리고 2022년 3월 2일(합병등기 접수일)자로 ㈜씨엠에스에듀는 ㈜청담러닝에흡수합병되어 소멸하였습니다. 존속법인인 ㈜청담러닝의 사명은 상호변경에 따라 ㈜크레버스로 변경되었으며, 영문명은 Creverse, Inc.로 표기합니다. 합병의 주요 내용은 다음과 같습니다.

[회사 합병의 주요 내용]

구분	내용
1. 합병 방법	㈜청담러닝이 ㈜씨엠에스에듀를 흡수합병 - 존속법인 : ㈜청담러닝 (코스닥시장 상장법인 096240) - 소멸법인 : ㈜씨엠에스에듀 (코스닥시장 상장법인 225330) (*) 합병 후 상호는 ㈜크레버스(Creverse, Inc.)
2. 합병 목적	① 온라인 및 오프라인 교육 부분의 결합을 통한 시너지 창출로 사업 경쟁력 강화 ② 중복 사업 통합으로 규모의 경제를 달성하여 비용 효율화 및 경영 효율성 제고 ③ 합병법인의 대형화를 통한 투자 여력 확대로 경쟁력 있는 교육 서비스 제공 ④ 충성 고객 증가와 브랜드 경쟁력 향상으로 장기 기업가치 향상과 주주가치 증대에 기여
3. 합병 비율	㈜청담러닝 보통주식 : ㈜씨엠에스에듀 보통주식 = 1 : 0.2157241 (*) 씨엠에스에듀 보통주(액면가 500원) 1주당 청담러닝 보통주(액면가 500원) 0.2157241주 교부 - 합병 비율 산출 근거(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5)
4. 이사회 결의 및 합병 계약 체결	2021년 11월 29일
5. 합병 승인 임시주주총회	2022년 1월 28일
6. 합병 기일	2022년 3월 1일(합병등기 접수일 : 2022년 3월 2일)

[합병 비율 산출 근거]

구분	1개월 가중평균종가	1주일 가중평균종가	최근일 종가	합병가액
구분	2021/10/29~11/28	2021/11/22~11/28	2021/11/26	합병가액
㈜청담러닝	36,073원	33,176원	33,550원	34,266원
㈜씨엠에스에듀	7,588원	7,489원	7,100원	7,392원

[합병상대회사]
합병 전 ㈜씨엠에스에듀는 당사의 계열회사이자 종속기업입니다.

구분	내용
1. 회사명	㈜씨엠에스에듀(CMS Edu Co., Ltd.)
2. 최대주주(합병 전)	㈜청담러닝(43.0%), 이충국(11.9%)
3. 대표이사	이충국
4. 설립/상장	1997년(법인화 2003년) / 2016년 4월(KS 225330)
5. 직원 현황(2021년말 기준)	1,083명(기간제 근로자 24명 포함)
6. 사업분야	직가맹 학원, 온라인 교육 및 에듀테크, 해외 교육사업 등
7. 브랜드	사고력관, 영재관, 씨큐브코딩, 씨엠에스 온 등
8. 주소	서울 강남구 테헤란로 521, 파르나스타워 21층
9. 최근 사업연도 재무내용 (2021년 연결)	1) 자산 1,084억 원 2) 부채 653억 원 3) 자본 431억 원 4) 자본금 95억 원 5) 매출액 960억 원 6) 영업이익 115억 원 7) 당기순이익 73억 원

※ 합병과 관련한 자세한 내용은 증권신고서(2021.12.22) 및 투자설명서(2022.01.03) 등을 참고하시기 바랍니다.

[합병의 중요 영향 및 효과]

구분	내용
1. 회사의 경영에 미치는 효과	합병 전	㈜청담러닝(합병회사)의 최대주주	김영화(20.67%)
		㈜씨엠에스에듀(피합병회사)의 최대주주	㈜청담러닝(43.00%)
	합병 후	㈜크레버스의 최대주주	김영화(13.50%)
2. 회사의 재무에 미치는 영향	성장성 확대	국내외 15만명 이상의 재원생을 기반으로 한 사업 시너지 창출 예상
	수익성 향상	국내외 500개 이상의 러닝센터 등 양사 물적 인적 자원의 효율적 활용 기대
	매출/이익 증대를 통한 재무구조 안정과 지속 성장 동력 마련 (주주 환원을 위한 안정적인 배당가능이익 창출)
3. 회사의 영업에 미치는 영향	통합 고객 데이터 베이스 구축, 핵심 콘텐츠 역량 결합, 온오프라인 사업 인프라 통합 시너지를 토대로 프리미엄 교육시장 지배력 확대 및 메타버스 교육시장 경쟁력 강화
4. 주주가치에 미치는 영향	재무, 영업적 측면의 긍정적 기대 효과 발현을 통해 가칭 ㈜크레버스의 외형 및 수익성이 성장함으로써 궁극적으로 주주가치를 제고해 나갈 수 있을 것으로 판단

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

변경전

변경후

변경사유

비 고

1. 학원 운영업

2. 교육관련 서비스업

3. 출판사업

4. 인터넷 영어교육사업

5. 학원 프랜차이즈사업

6. 인문 및 사회과학의 연구개발업

7. 광고 서비스업

8. 기록매체 복제업(오디오/비디오/씨디롬 등)

9. 정기간행물 발행업

10. 데이터베이스 정보검색 및 제공업

11. 소프트웨어 개발 및 공급업

12. 부동산 임대업

13. 종합무역업

14. 외국어학원 및 운영업

15. 유학사업

16. 헤드헌팅

17. 온라인교육사업

18. 컨텐츠제공업

19. 유통업

20. 국내외 여행업

21. 평생교육시설운영업

22. 각종 도서의 도소매업

23. 통신판매업

24. 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업

25. 방송사업

26. 전기통신사업

27. 방송영상제작업

28. 주식 소유를 통한 타법인의 사업내용 지배

29. 교육정보 제공, 역량검사 및 컨설팅업

1. 학원 운영업
2. 교육관련 서비스업
3. 출판사업
4. 강사파견업
5. 인터넷 교육사업
6. 인터넷을 통한 회원제 서비스업
7. 운영자문 컨설팅업
8. 학원 프랜차이즈사업
9. 인문 및 사회과학의 연구개발업
10. 광고 서비스업
11. 영상, 오디오 기록물 제작, 복제 및 배급업
12. 정기간행물 발행업
13. 데이터베이스 정보검색 및 제공업
14. 소프트웨어 개발 및 공급업
15. 부동산 임대업
16. 종합무역업
17. 외국어학원 및 운영업
18. 유학사업
19. 헤드헌팅
20. 온라인교육사업
21. 컨텐츠제공업
22. 유통업
23. 국내외 여행업
24. 평생교육시설운영업
25. 각종 도서의 도소매업
26. 통신판매업
27. 전자상거래업
28. 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업
29. 방송사업
30. 전기통신사업
31. 방송영상제작업
32. 미디어플랫폼 제공업
33. 주식 소유를 통한 타법인의 사업내용 지배
34. 교육정보 제공, 역량검사 및 컨설팅업
35. 메타버스 교육 플랫폼, 콘텐츠, 서비스, 상품의 개발, 판매, 운영사업

합병법인의
신규 사업목적 추가 및
소멸법인의
사업목적 포괄

2022.01.28
임시주주총회
(합병 승인)

사. 회사의 연혁(최근 5사업연도)

연/월	내 용
2018.01	CMS 베트남 센터 개원
2018.03	대표이사 변경(김영화 대표 → 이동훈 대표)
2018.06	㈜인중교육 영업양수(청담어학원/April어학원 동래지점, 사하지점, 해운대지점, 화명지점)
2018.07	중국 ONLY EDUCATION과 중국사업확장을 위한 JV설립 계약 체결
2018.09	청담 e-Library 론칭
2018.12	제 55회 무역의 날, 산업통상자원부장관표창
2019.03	청담 4.0 론칭
2019.05	인공지능(AI) 기반 로봇 전문기업 AKA Intelligence와 교육사업 확장을 위한 업무 협약 체결
2019.07	일본 Global Vision와 April 3.0 콘텐츠 공급 계약
2019.11	아이가르텐 2.0 론칭
2020.03	페이지바이페이지 대치지점 개원
2020.08	상해신남양앙리교육과기지분유한공사로부터 투자유치(㈜청담러닝 자기주식 처분)
2020.09	CMS 온라인 클래스 NOISY, EDGE 론칭
2020.10	인공지능(AI)기반 시선추적기술 전문기업 비주얼캠프와 전략적 업무협약 체결
2020.11	LGU+ 'U+아이들나라'에 'i청담어학원' 콘텐츠 제공
2020.12	실시간 인터랙티브 코딩교육 플랫폼 'codeAlive' 개발
2021.03	CJ 4DPLEX 공동 제작한 '출동! 시크릿 보틀 수호대' 개봉
2021.03	대표이사 변경(이동훈 대표 → 이충국 대표)
2021.05	아이가르텐 중국 론칭
2021.09	청담미디어-스콜라스틱 출판 라이선스 계약 체결
2021.10	본점소재지 변경(신영빌딩 → 파르나스타워)
2021.11	크레버스 캠퍼스(CREVERSE CAMPUS) 론칭
2021.11	(주)씨엠에스에듀와 합병 결정
2022.03	(주)씨엠에스에듀 흡수합병 완료 및 상호변경(청담러닝 → 크레버스)
	크레버스 키즈(CREVERSE KIDS) 잠실 롯데월드타워몰점 론칭
	메타버스 영어 교육 플랫폼 Bouncy 출시
2022.04	STEAM 유학 프로그램 'Global STEAM Track' 출시
2022.08	빅데이터 혁신공유대학과 교육협력 협약 체결
2022.11	아이가르텐, 대한민국 하이스트 브랜드 '유아영어교육'부문 6년 연속 1위
2022.11	April어학원, 대한민국 하이스트 브랜드 '초등영어교육'부문 10년 연속 1위
2023.02	네이버와 하이퍼스케일(Hyperscale) AI 교육지원을 위한 업무 협약 체결
2023.03	베트남 APAX English와 April 3.0, iGARTEN 2.0 콘텐츠 공급 계약

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제22기 (2023년 1분기말)	제21기 (2022년말)	제20기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	11,543,764	11,543,764	7,523,826
	액면금액	500	500	500
	자본금	5,872,294,500	5,872,294,500	3,862,325,500
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	5,872,294,500	5,872,294,500	3,862,325,500

※ 제20기(2021년)에 주식매수선택권 행사로 보통주 50,000주가 추가 발행되었습니다.

※ 제21기(2022년)에 ㈜씨엠에스에듀와의 합병에 따른 추가 신주상장(4,019,938주)이 완료(2022.03.17)됨에 따라, 총 발행 주식수는 11,543,764주 입니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		60,000,000	20,000,000	80,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		11,744,589	1,144,710	12,889,299	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		200,825	1,144,710	1,345,535	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	200,825	-	200,825	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	1,144,710	1,144,710	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		11,543,764	-	11,543,764	-
Ⅴ. 자기주식수		3,238,157	-	3,238,157	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		8,305,607	-	8,305,607	-

※ 제21기(2022년)에 ㈜씨엠에스에듀와의 합병에 따른 추가 신주상장(4,019,938주)이 완료됨에 따라, 총 발행주식수는 11,543,764주 입니다. 합병에 따른 주식매수청구권 행사분 양수 및 주식변환에 따른 단주 취득 등으로 인해 3,324,909주를 자기주식으로 취득했습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주식	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	기타주식	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주식	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	기타주식	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주식	-	-	-	-	-	-
		공개매수	기타주식	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주식	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	기타주식	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주식	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	기타주식	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주식	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	기타주식	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주식	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	기타주식	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주식	3,264,909	-	26,752	-	3,238,157	주1)
기타 취득(c)			기타주식	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주식	3,264,909	-	26,752	-	3,238,157	-
총 계(a+b+c)			기타주식	-	-	-	-	-	-

※ '기초수량'은 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도(2023년) 개시시점의 보유수량을 말하며, '기말수량'은 공시서류 작성 기준일(2023.03.31) 현재 보유수량입니다.
※ 2023년 3월 27일 이사회에서 주주가치 제고 목적으로 자기주식 205,584주의 소각을 결의하였습니다. 해당 안건은 2023년 6월 30일 임시주주총회의 안건으로 상정되어 있으며, 주주총회 결과에 따라 내용이 변경될 수 있습니다. 자세한 내용은 2023.03.27 주요사항보고서(감자결정)을 참고하시기 바랍니다.

주1)	2023.02.10 주요사항보고서(자기주식처분결정), 자기주식 26,752주를 처분하였습니다. ① 타법인 주식 취득 목적으로 주식양수대금의 일부를 당사 자기주식으로 지급

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
구 분	시작일	종료일	예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
직접 처분	2020.08.21	2020.08.21	432,077	432,077	100.0	2020.08.24
직접 처분	2020.09.01	2020.09.01	250,000	250,000	100.0	2020.09.02
직접 처분	2020.10.07	2020.10.07	10,000	10,000	100.0	2020.10.07
직접 처분	2020.10.29	2020.10.29	200,825	200,825	100.0	-
직접 처분	2020.11.04	2020.11.06	15,000	15,000	100.0	-
직접 취득	2022.03.02	2022.03.02	3,324,909	3,324,909	100.0	-
직접 처분	2022.05.23	2022.05.31	45,000	45,000	100.0	-
직접 처분	2022.11.28	2022.12.02	15,000	15,000	100.0	-
직접 처분	2023.03.01	2023.03.07	26,752	26,752	100.0	-

※ 2023년 3월 27일 이사회에서 주주가치 제고 목적으로 자기주식 205,584주의 소각을 결의하였습니다. 해당 안건은 2023년 6월 30일 임시주주총회의 안건으로 상정되어 있으며, 주주총회 결과에 따라 내용이 변경될 수 있습니다. 자세한 내용은 2023.03.27 주요사항보고서(감자결정)을 참고하시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019.03.29	제17기 정기주주총회	1. 전자증권제도 도입에 관한 관련 조항 정비 2. 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정에 따른 조항 정비 3. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 4. 이사의 수 상향 변경	- 전자증권법 시행에 따른 관련 규정 정비 - 외부감사법 개정사항 반영 - 코스닥 상장법인 표준정관 준용 - 조문 정비
2020.03.30	제18기 정기주주총회	1. 감사위원회 도입 2. 감사위원회 도입을 위한 이사의 수 변경	- 감사위원회 도입을 위한 정관 변경
2022.01.28	제20기 임시주주총회	1. 사명 변경 2. 사업목적의 추가 변경 3. 코스닥 상장법인 표준정관 반영 4. 정관상 기준일 변경	- 합병법인의 신규 사업목적 추가 - 소멸법인의 사업목적 포괄 - 코스닥 상장법인 표준정관 준용 - 조문 정비

※ 제21기(2022년) 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 1월 28일(임시주주총회)입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 언어-수리-컴퓨팅 사고력 커리큘럼을 제공하는 '융합사고력 플랫폼'으로'역량 발굴, 삶의 발견'이라는 미션을 실현하여 21세기 인재를 양성하는 전문 교육기업입니다. 당사는 본사와 7개의 종속회사를 통하여 유아 및 초중고교생을 대상으로 교육 컨텐츠를 제공하고 있으며, 주요 사업 부문은 ▲ 국내 교육 사업부문 ▲ 해외 교육사업부문 ▲ 연결 대상 종속 회사 사업부문으로 구분할 수 있습니다. 각 부문별 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.

가. 사업부문별 현황

사업 부문		회사	서비스와 제품에 관한 내용
국내 교육 사업		㈜크레버스	- 직영학원(청담어학원, April어학원, 아이가르텐, CMS영재관, CMS사고력관, 씨큐브코딩) - 메타버스 영어, 수학 사고력 플랫폼 바운시(BOUNCY) & 노이지(NOISY) - 가맹학원(청담어학원, April어학원, 아이가르텐, CMS사고력관, 씨큐브코딩) - META-Learning & i-Learning 서비스 - 크레버스 직영 및 가맹 학원 교재교구 판매 - 기타 교육 서비스 매출 및 임대수익
해외 교육 사업		㈜크레버스	- 해외 커리큘럼 공급(베트남 APAX English, 중국 신남양, 일본 Global Vision 등)
종속 기업 사업	영어 학원 사업	㈜크레버스에프	- 직영가맹학원(청담어학원, April어학원)
	유아 교육서비스 사업	㈜청담아이가르텐	- 청담아이가르텐학원 운영 및 서비스 제공
	멀티미디어 콘텐츠 사업	㈜청담미디어	- 국내외 교육용 멀티미디어 서비스 개발 및 공급
	영어 이러닝 서비스 사업	Chungdahm (Philis.), Inc. (CDP)	- 이러닝 첨삭 지도, 화상 Live Session
	해외 영어 학원 사업	Chungdahm Learning CHINA	- 중국 교육사업
	해외 수학 학원 사업	PT. CMS EDU INDONESIA	- CMS 인도네시아 직영 학원

※ (주)씨엠에스에듀와의 합병에 따른 구조적 변화를 반영하여 금번 분기보고서부터 주요 사업부문을 변경하여 기재하였습니다.

[국내 교육 사업부문]
당사는 프로젝트 수업을 기반으로 한 영어 능력 향상 및 창의적 사고력 계발을 목표로 하는 프리미엄 영어 교육 서비스를 제공하고 있으며, April어학원, 청담어학원, iGARTEN을 주요 핵심 브랜드로 육성해 나가고 있습니다. 현재 전국적으로 200여개 이상(직영 및 가맹 포함)의 러닝센터가 운영되고 있습니다.

또한 당사는 아이들의 상상력과 창의력, 문제해결력을 키우는 사고력 수학 및 영재 수학 교육 서비스를 제공하고 있으며, CMS 영재교육센터(사고력관), CMS 영재관을주요핵심 브랜드로 육성해 나가고 있습니다. 현재 전국적으로 100여개 이상(직영 및 가맹포함)의 러닝센터를 운영하고 있습니다.

2017년 하반기에는 코딩교육 브랜드 '씨큐브코딩'을 론칭하고, 초중등 코딩교육 시장에 본격적으로 진출했습니다. 현재 전국적으로 20여개 이상(직영 및 가맹 포함)의 러닝센터가 운영되고 있습니다.

그리고 당사는 2022년 3월 메타버스 환경에 맞춰 개발된 버추얼 영어, 수학 사고력 플랫폼 바운시(BOUNCY)와 노이지(NOISY)를 출시하였습니다. 프리미엄 ESL(English as a Second Language)과 융합사고력 수학 프로그램을 메타버스 플랫폼 안에서 현실과 가상세계를 오가며 효과적으로 학습할 수 있습니다.

[해외 교육 사업부문]

당사는 2014년 말 베트남 교육업체 'EGroup(APAX English)'과 마스터 프랜차이즈 계약을 체결했습니다. 주요도시 진출 후, 2-3급 도시까지 사업이 확장되어 2021년 초에는 현지 120여개 러닝센터에서 재원생 규모가 5만 명을 넘어섰습니다. 최근 2년간 코로나로 인한 베트남 정부의 봉쇄조치 장기화로 사업이 일시 중단되었지만,올해 3월부터 'April 3.0 및 'iGARTEN 2.0' 커리큘럼 공급 계약을 새롭게 체결함으로써 사업이 재개되었습니다.

2020년에는 중국 신남양(상해 신남양 앙리 과기지분 유한공사)과의 지분 협력 및 JV중심의 협업을 통해 'iGARTEN'을 론칭해 중국 유아 영어교육 시장에 본격 진입하였습니다. 이후 중국 정부의 제로 코로나 정책과 사교육 시장 규제 '쌍감(雙減) 정책’으로 인해 사업 확장이 지연되었지만 지난해 말부터 코로나 봉쇄가 해제되며, 오프라인 학원 사업이 재개되었습니다. 올해 3월 'iGARTEN'은 중국 교육부의 white list소질교육 우수교재자원으로 등재되었습니다.

일본 Global Vision과의 License 계약을 통해 'April 3.0' 및 'iGARTEN 2.0'을 공급했고, 일본 교육 IT기업 Sprix와의 License 계약을 통해 Loudclass 솔루션이 일본시장에 진출해 있습니다.

[종속 기업 사업부문]
당사는 연결종속회사를 통하여 국내외 교육서비스 제공 및 교재ㆍ교구 판매업 등을 영위하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 사업부문별 주요 제품 및 서비스 현황

(단위 : 백만원, %)

사업 부문		회사	매출유형	품목	서비스와 제품에 관한 내용	매출액	구성비
국내 교육 사업		㈜크레버스	서비스	학원 수강료	직영학원(청담어학원, April어학원, 아이가르텐, CMS영재관, CMS사고력관, 씨큐브코딩) 메타버스 영어, 수학 사고력 플랫폼 바운시(BOUNCY) & 노이지(NOISY)	33,317	52.03%
			서비스	프랜차이즈 수입	가맹학원(청담어학원, April어학원, 아이가르텐, CMS사고력관, 씨큐브코딩)	2,236	3.49%
			서비스	온라인 서비스	META Learning & i-Learning 서비스	10,319	16.12%
			서비스/기타	기타 매출	기타 교육 서비스 매출 및 임대수익	999	1.56%
			제품	교재 교구	크레버스 직영 및 가맹 학원 교재교구 판매	9,833	15.36%
해외 교육 사업		㈜크레버스	서비스	해외 매출	해외 커리큘럼 공급(베트남 APAX English, 중국 신남양, 일본 Global Vision 등)	154	0.24%
종속 기업 사업	영어 학원 사업	㈜크레버스에프	서비스	학원 매출	직영가맹학원(청담어학원, April어학원)	5,397	8.43%
	유아 교육서비스 사업	㈜청담아이가르텐	서비스	학원 매출	청담아이가르텐학원 운영 및 서비스 제공	727	1.14%
	멀티미디어 콘텐츠 사업	㈜청담미디어	서비스	미디어 서비스 매출	국내외 교육용 멀티미디어 서비스 개발 및 공급	323	0.50%
	영어 이러닝 서비스 사업	Chungdahm (Philis.), Inc. (CDP)	서비스	이러닝 서비스 매출	이러닝 첨삭 지도, 화상 Live Session	707	1.10%
	해외 영어 학원 사업	Chungdahm Learning CHINA	서비스	해외 매출	중국 교육사업	20	0.03%
	해외 수학 학원 사업	PT. CMS EDU INDONESIA	서비스	해외 매출	CMS 인도네시아 직영 학원	-	0.00%
합계(A)						64,032	100.0%
내부거래(B)						(1,212)	-
내부거래를 차감한 총합계(A-B)						62,821	-

※ 2023년 1분기 연결재무제표 기준입니다. (주)씨엠에스에듀와의 합병에 따른 구조적 변화를 반영하여 금번 분기보고서부터 주요 사업부문을 변경하여 기재하였습니다.

나. 주요 제품 및 서비스 내용

구분		브랜드	서비스 내용
국내교육사업	영어 사고력	청담어학원	글로벌 이슈의 토론과 융복합 프로젝트, 비판적 문제해결 훈련으로 완성하는 고급 영어 사고력 ESL
		April어학원	통합교과 커리큘럼과 사고도구를 활용한 예술형 프로젝트로 시작하는 초등 영어 사고력 ESL
		iGARTEN(아이가르텐)	문해력, 상상력, 서사력을 키우는 영-수-코 융합 사고력 영어학습
	수리/컴퓨팅 사고력	CMS 영재교육센터	소크라테스식 발문과 토론식 수업을 통해 수리 사고력의 토대를 만드는 초등 전문 브랜드
		CMS 영재관	최상위권을 위한 영재학교, 올림피아드, 특목고 대비/목표와 수준에 맞춘 차별화된 수학, 과학 클래스
		씨큐브코딩	프로그래밍 언어부터 소프트웨어 개발까지 아우르는 프로젝트 기반 맞춤형 컴퓨팅 사고력 클래스
	V-사고력 (Virtual)	BOUNCY	미디어, AI 개인화 시스템, 디지털 사고도구를 탑재한 버추얼 영어 사고력 클래스
		NOISY	양방향 소통 시스템과 디지털 수학교구를 탑재한 버추얼 수리 사고력 클래스
		EDGE	CMS 영재관의 수업과 관리 시스템을 적용한 수학, 과학 라이브 클래스
		codeAlive	유니티와 공동 개발한 메타버스 코딩 플랫폼에서 배우는 파이썬 버추얼 컴퓨팅 사고력 클래스

※ ESL(English as a Second Language)

다. 주요 제품, 서비스 등의 가격 변동 추이
수강료를 제외한 교재 및 기타 콘텐츠 부문의 가격은 특성상 가격 변동 추이를 산정하는 것이 어려워 학원 수강료에 대하여만 기재합니다.

(단위 : 원)

구분	제22기 1분기 (2023년)	제21기 (2022년)	제20기 (2021년)
청담어학원(주1)	330,000	330,000	330,000
April어학원(주2)	290,000	290,000	290,000
CMS 영재교육센터(주3)	175,000	175,000	175,000
씨큐브코딩(주3)	200,000	200,000	200,000
BOUNCY	200,000	200,000	-
NOISY	140,000	140,000	159,000

(주1)	직영점(평촌 지점) 기준이며, 점별, 레벨별로 상이합니다.
(주2)	직영점(안양평촌 지점) 기준이며, 점별, 레벨별로 상이합니다.
(주3)	수강료는 월단위 금액(정규강좌 기준)이며, 직영센터와 가맹센터 모두 동일합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 영업시설의 현황
보고서 작성 기준일 현재 당사가 운영하는 직영점 시설 현황은 아래와 같습니다.

[영어 사고력]

구분	지역	지점명	주소
청담어학원	서울	대치지점	서울특별시 강남구 도곡로 456
		대치 제2지점	서울특별시 강남구 삼성로57길 54
		목동지점	서울특별시 양천구 목동동로 233-1
		서초지점	서울특별시 서초구 고무래로10길 19
		서초 제2지점	서울특별시 서초구 고무래로10길 27
		송파지점	서울특별시 송파구 위례성대로 122
		중계지점	서울특별시 노원구 중계로 218
		청담지점	서울특별시 강남구 학동로411
	경기	분당 제1지점	경기도 성남시 분당구 수내로46번길 26
		분당 제2지점	경기도 성남시 분당구 수내로 42
		일산지점	경기도 고양시 일산서구 강성로 121
		평촌지점	경기도 안양시 동안구 평촌대로 136
	대전	대전테크노지점	대전광역시 유성구 관평2로 14
April어학원	서울	서초지점	서울특별시 서초구 서초중앙로33길 6-6
	서울	강남청담지점	서울특별시 강남구 삼성로119길 14
	경기	평촌지점	경기도 안양시 동안구 평촌대로 136
	경기	분당수내지점	경기도 성남시 분당구 수내로46번길 12
iGARTEN	서울	잠실본원	서울특별시 송파구 올림픽로 300

[수리/컴퓨팅 사고력]

구분	지역	지점명	주소
CMS 영재교육센터 (사고력관)	서울	압구정 제1지점	서울특별시 강남구 논현로175길 25
		서초 제1지점	서울특별시 서초구 동작대로 234
		대치 제1지점	서울특별시 강남구 도곡로 456
		목동 제1,2지점	서울특별시 양천구 목동서로 133
		목동 제3지점	서울특별시 양천구 목동서로 349
		중계 제1지점	서울특별시 노원구 중계로 225
		강동 제1지점	서울특별시 강동구 성안로 30
		마포 제1,2지점	서울특별시 마포구 독막로 262
		광진 제1지점	서울특별시 광진구 광나루로 603
		동작 제1지점	서울특별시 동작구 상도로 305
		잠실 제1지점	서울특별시 송파구 석촌호수로 88
		성동 제1지점	서울특별시 성동구 금호로 164-1
	경기	분당 제1지점	경기도 성남시 분당구 느티로 27
		분당 제2지점	경기도 성남시 분당구 수내로46번길 12
		평촌 제1지점	경기도 안양시 동안구 평촌대로 136
		일산 제1지점	경기도 고양시 일산동구 일산로 226
		부천 제1지점	경기도 부천시 길주로 189
		수지 제1지점	경기도 용인시 수지구 문정로7번길 12
		산본 제1지점	경기도 군포시 산본로 398
		위례 제1지점	성남시 수정구 위례광장로 300
	인천	송도 제1지점	인천광역시 연수구 신송로 170
	기타	세종 제1지점	세종특별자치시 보듬3로 91
CMS 영재관	서울	대치 제1,2지점	서울특별시 강남구 삼성로 334
		대치 제3지점	서울특별시 강남구 삼성로 336
		대치 제5~7지점	서울특별시 강남구 삼성로 345
		대치 제10지점	서울특별시 강남구 삼성로71길 7
		목동 제1~3지점	서울특별시 양천구 목동서로 133
		목동 제4지점	서울특별시 양천구 목동서로 133-2
		목동 제5지점	서울특별시 양천구 목동서로 349
		목동 제6지점	서울특별시 양천구 목동동로 339
		중계 제1지점	서울특별시 노원구 중계로 225
		중계 제2지점	서울특별시 노원구 중계로 217
		중계 제3지점	서울특별시 노원구 한글비석로 270
		관악 제1지점	서울특별시 관악구 남부순환로 1761
		관악 제2지점	서울특별시 관악구 양녕로 5
		서초 제1지점	서울특별시 서초구 고무래로 18-4
		서초 제2지점	서울특별시 서초구 고무래로 8
		잠실 제1지점	서울특별시 송파구 석촌호수로 88
		마포 제1지점	서울특별시 마포구 대흥로 51
		마포 제2지점	서울특별시 마포구 대흥로 41
		마포 제3지점	서울특별시 마포구 대흥로 54
	경기	평촌 제1지점	경기도 안양시 동안구 평촌대로 118
		평촌 제2지점	경기도 안양시 동안구 평촌대로 124
		평촌 제4지점	경기도 안양시 동안구 평촌대로 109
		일산 제1지점	경기도 고양시 일산동구 일산로 226
		일산 제2,3지점	경기도 고양시 일산동구 일산로 214
		분당 제1지점	경기도 성남시 분당구 성남대로 349
	인천	송도 제1지점	인천광역시 연수구 신송로 122
	인천	송도 제2지점	인천광역시 연수구 신송로 121
씨큐브코딩	서울	서초 제1지점	서울특별시 서초구 고무래로 26
		대치 제1지점	서울특별시 강남구 삼성로71길 18
		목동 제1지점	서울특별시 양천구 목동서로 133
		잠실 제1지점	서울특별시 송파구 석촌호수로 88
		중계 제1지점	서울특별시 노원구 중계로 225
	경기	분당 제1지점	경기도 성남시 분당구 느티로 27
	경기	평촌 제1지점	경기도 안양시 동안구 평촌대로 136

[V-사고력]

구분	지역	지점명	주소
VL 센터 (Virtual Learning)	서울	엣지점	서울특별시 강남구 삼성로 336
VL 센터 (Virtual Learning)	서울	노이지점	서울특별시 성동구 광나루로 232

※ 2022년 3월 2일 (주)씨엠에스에듀와의 합병을 완료하였으며, CMS 영재교육센터(사고력관), CMS 영재관, 씨큐브코딩, VL 센터 지점을 모두 승계하였습니다.
※ 상기 영업시설의 현황은 (주)크레버스의 법인등기부등본 기준입니다.

나. 유ㆍ무형자산, 투자부동산 및 사용권자산형자산의 변동내역(연결기준)

(기준일 : 2023년 03월 31일)

(단위 : 천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산
기초	43,885,780	39,157,510	18,929,527	35,316,968
취득 및 추가	2,527,879	925,496	-	2,352,803
처분 및 폐기	(112,761)	(780,612)	-	(443,026)
상각	(1,513,575)	(501,496)	(28,377)	(4,094,619)
연결범위 변동으로 인한 증감	140,295	20,471	-	531,754
외화환산차이	(28,173)	211	-	-
당분기말	44,899,445	38,821,580	18,901,150	33,663,880

다. 설비의 신설/매입 계획
보고서 제출일 현재, 이사회 등에 의해 향후 1년 이내에 투자를 개시하기로 결정된 설비의 신설ㆍ매입계획 등이 없으나 사업진행상황에 따라 향후 설비의 신설ㆍ매입 및 투자 등이 발생할 수 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(영업수익)

(단위 : 백만원, %)

구분		제22기(2023년 1분기)		제21기(2022년)		제20기(2021년)
구분		매출액	구성비	매출액	구성비	매출액	구성비
㈜크레버스	국내 매출	56,704	99.73%	189,701	99.52%	106,330	96.17%
	해외 매출	154	0.27%	914	0.48%	4,231	3.83%
	합계	56,858	100.00%	190,615	100.00%	110,561	100.00%

※ 2023년 1분기 별도재무제표 기준입니다.

나. 판매 경로 및 판매 전략
(1) 판매 경로

구분		품목	판매경로
㈜크레버스	국내 매출	수강료, 온라인 교재교구 등	직영점 → 고객 본사 → 총판 → 고객 본사 → 고객 본사 → 가맹점
	해외 매출		본사 → 고객 본사 → 관계회사

(2) 판매전략
당사는 판매 제품 및 서비스가 다양하고 그에 따른 고객의 구분과 계층 등도 매우 다양하므로 그에 걸맞게 차별화된 판매 전략을 계획, 실행하고 있습니다.

①	고객의 피드백을 지속적으로 반영하여 제품 및 서비스를 업그레이드하고, 차별화된 서비스와 마케팅을 기반으로 제품 및 서비스의 브랜드 가치 상승와 시장 지배력 강화
②	지역별로 전문화된 경쟁력 있는 가맹 사업자를 선발하여 전국적인 판매관리체계를 구축하고 마케팅 활동을 강화하여 브랜드 인지도를 높임으로써 이를 통해 매출 확대 도모
③	다양한 제휴관계 등을 통해 제품 및 서비스 특징 별로 효과적인 판매 채널 확보 및 구축
④	구축 DB를 활용해 기존 고객을 대상으로 새로운 제품 및 서비스 홍보 및 재판매를 통해 기존 고객의 만족도 상승 및 잠재 고객을 신규 고객으로 끌어들이는 네트워크 효과
⑤	글로벌 스마트클래스 시장 및 현지 공교육을 포함한 교육시장 조사를 통한 현지 맞춤형 교육 솔루션 공급(베트남, 중국, 일본 등 공략)

다. 수주상황
당사는 러닝센터 수강료와 교재대, 온라인 교육 서비스를 통해 대부분의 매출이 발생되며, 전체 사업에 영향을 미칠 만한 수주상황이 없어 기재를 생략하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 연결실체의위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 당기 중 중요한 변동 사항이 없습니다.

(1) 시장위험

① 외환위험

당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 세전손익에 영향을 미칩니다.

② 가격위험

당사는 재무상태표상 공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 주식은 모두 비상장주식입니다.

공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는감소될 수 있습니다.

③ 이자율위험
이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 당사는 보유중인 변동금리부 단기차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있으며, 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

(2) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고있습니다. 재원생에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.

(3) 유동성 위험
당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 당사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

나. 자본위험관리
자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주 가치를 극대화하고 높은신용등급과 건전한 자본 비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주 발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 중요한 변동 사항은 없습니다.

구분(연결 기준)	제22기 (2023년 1분기말)	제21기 (2022년말)
유동비율	56.3%	55.4%
부채비율	392.5%	377.8%

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약

사업부문/법인	항 목	내 용
㈜크레버스	계약상대방	㈜씨엠에스에듀
	계약내용	흡수합병 결의
	체결일자	2021.11.29
㈜크레버스	계약상대방	㈜씨엠에스에듀
	계약내용	흡수합병 승인
	체결일자	2022.01.28
㈜청담미디어	계약상대방	에스앤에스 링크 뉴패스웨이 아이피 투자조합
	계약내용	전환상환우선주 인수계약
	체결일자	2022.08.22
㈜크레버스	계약상대방	APAX ENGLISH CORPORATION
	계약내용	기존 계약 종결 및 미수채권의 상환 April 3.0, iGARTEN 2.0 콘텐츠 공급 계약
	체결일자	2023.03.28

※(주)청담러닝(KS 096240)과 (주)씨엠에스에듀(KS 225330)의 양사는 2022년 3월 1일 합병되었으며, (주)청담러닝의 상호는 (주)크레버스로 변경되었습니다. 자세한 내용은 기 공시된 증권신고서(2021.12.22) 및 투자설명서(2022.01.03)를 참고하시기 바랍니다.

나. 연구개발 활동
(1) 연구개발 조직 개요
당사는 교육콘텐츠 및 관련기술의 개발, 원활한 사업운영을 위해 다양한 연구 개발 조직을 운영하고 있습니다.

(주)크레버스_전사조직도_20230331

(주)크레버스_연구조직조직도_20230331

(2) 연구개발 비용

(단위 : 천원)

과 목		제22기 (2023년 1분기)	제21기 (2022년)	제20기 (2021년)
원 재 료 비		-	-	-
인 건 비		227,443	1,359,333	212,786
감 가 상 각 비		-	-	-
위 탁 용 역 비		1,080,263	5,919,724	3,489,930
기 타		-	-	-
연구개발비용 계		1,307,706	7,279,057	3,702,716
회계처리	판매비와 관리비	1,051,294	4,955,182	3,702,716
	제조경비	-	-	-
	개발비(무형자산)	256,412	2,323,876	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 계÷당기매출액×100]		2.30%	3.82%	3.35%

※ 위 연구개발비용은 2023년 1분기 별도재무제표 기준입니다.

다. 연구개발실적
[현재 진행중인 프로젝트]

사업부문	연구과제	개발기간	연구내용	비고
META Contents Team	iGARTEN Renewal	'22년12월~진행중	[아이가르텐] i-learning 7-9세 기획	개발중
	매쏠로지	'23년03월~진행중	매쏠로지 교과 문제은행 도입	개발중
	April & CD 평가 개선	'23년01월~진행중	[청담어학원/April 어학원] Writing 개별화된 피드백 제공 및 제공 방법 업그레이드	개발중
	MT Pre-Why 컨텐츠 변경	'23년01월~진행중	[CMS영재교육센터] Pre-Why 컨텐츠 개정에 따른 아이러닝 문항 변경 / 수학 퍼즐 변경	개발중
	April Renewal	'23년01월~진행중	[April어학원] April 재원생 학습 포인트를 바운씨 젤리(재화) 전환 적용/ MY Planet 아이템 추가	개발중
ESL Contents Team	iGARTEN_CK 커리큘럼 초등부 개발	'22년06월~진행중	[아이가르텐] 초등부 2학년 교재 2종 12권 개발 (교재4권 개발완료)	개발중
	iGARTEN CK 커리큘럼 CK ESL & Media Creation	'22년08월~진행중	[아이가르텐] 유치부 7세 영어/미디어프로젝트 프로그램 교재 4종 48권 및 애니메이션 48개 개발 (교재 16권, 애니메이션 32개 개발완료)	개발중
	iGARTEN CK 커리큘럼 CK Finance	'22년08월~진행중	[아이가르텐] 유치부 6세/7세 인성/경제관념 프로그램 컨텐츠 3종 36권 개발 (교재12권 개발완료)	개발중
	청담 마스터 5.0 커리큘럼	'21년06월~진행중	[청담어학원] 신규 마스터 프로그램 40종 개발 (프로그램 3종 개발완료)	개발중
Math Contents Team	알고마임	'21년01월~진행중	[CMS영재교육센터/씨큐브코딩] 사고력 수학과 코딩의 융복합 프로그램	개발중
	교과 중심형 사고력 수학 M	'21년11월~진행중	[CMS영재교육센터] 문제해결력과 사고력을 향상시키는 초등 교과중심형 심화서	개발중
	CK Math	'22년03월~진행중	[Creverse KIDS] 유아 알고리즘적 사고 역량 강화 수리 사고력	개발중
	모듈형 사고력 수학	'22년05월~진행중	[CMS영재교육센터] 사고지표에 따른 영역별 모듈형 수리 사고력 프로그램	개발중
	ARCHES A형 콘텐츠 리뉴얼	'23년01월~진행중	[CMS영재교육센터] ARCHES A형 콘텐츠 리뉴얼 및 i-Learning 2.0 스마트 러닝 콘텐츠 리뉴얼	개발중
Coding Contents Team	MP <개정>	'22년03월~진행중	M1앱 인벤터를 이용하여 다양한 모바일 앱을 제작하는 능력을 길러주는 교재 개정	개발중
	CK Coding	'22년03월~진행중	로봇 교구를 이용하여 스토리 안에서의 문제를 해결하는 방식으로 컴퓨팅 사고력을 길러주는 영어 유아 코딩 교재 개발	개발중
	CD <개정>	'22년04월~진행중	C1 C언어의 기초 문법을 배우는 교재 개정	개발중
	CA(codeAlive)	'22년11월~진행중	"플레이 파이썬" 학생 대상의 라이트한 파이썬 기초 문법 과정, "노코드 데이터 분석" 코드를 작성하지 않고 배울 수 있는 노코드 방식의 데이터 분석 개념 학습 과정	개발중
	CA(codeAlive)	'22년12월~진행중	"노코드 데이터 분석" 코드를 작성하지 않고 배울 수 있는 노코드 방식의 데이터 분석 개념 학습 과정	개발중
	Build UP	'23년01월~진행중	마이크로비트와 아두이노를 이용하여 각종 IOT를 만들면서 핵심 CT요소와 하드웨어 메이킹 스킬을 학습하는 프로젝트 기반 교재 개발	개발중
	AI	'23년01월~진행중	네이버 AI 엔진을 이용해 AI 리터러시와 핵심 CT 요소를 동시에 학습하는 노코드 방식의 디지털 콘텐츠 개발	개발중
	AI	'23년01월~진행중	각종 AI API와 Python을 이용해 나만의 AI 프로젝트를 만들어보는 프로젝트 기반 디지털 콘텐츠 개발	개발중

[최근 5년간 완료된 주요 프로젝트]

사업부문	연구과제	개발기간	연구내용	상품화여부
META Contents Team	실시간 G-check 첨삭 프로그램	'19년01월~'19년06월	[청담어학원/April 어학원] Real time G-check feedback(실시간 자동 문법 첨삭) 시스템 구축	상품화
	April 3.0	'19년05월~'20년03월	[April 어학원] Learning Portal & i-Learning N-Screen개발, AR Learning APP 2종 개발	상품화
	April 3.0 글로벌	'19년05월~'20년03월	[April 어학원] GV April Learning Portal & i-Learning N-Screen개발, AR Learning APP 2종 개발 - Seedbed1 ~Sprout3, APAX GV April Learning Portal & i-Learning N-Screen개발, AR Learning APP 2종 개발	상품화
	청담e-Library	'19년09월~'20년03월	[청담어학원/April어학원/아이가르텐어학원] e-Library Web/App 커스터마이징 개발 및 청담러닝 보유 도서 e-Book 제작	상품화
	Page by Page 런칭	'20년01월~'20년11월	[페이지바이페이지] 러닝포탈/i-Learning 서비스 제공 (Web, Tablet App) 기획/개발	상품화
	iG 2.0 Learning Portal	'20년06월~'21년03월	[아이가르텐 어학원] 러닝포탈 서비스 제공 (web) 기획/개발	상품화
	Bouncy	'21년03월~'22년08월	[BOUNCY] Bouncy Learning Portal(Web) 개발, Mobile apps 3종 개발 및 B201/B202/B301/B302/B303 레벨 론칭	상품화
	CMS 사고력 수학 i-Learning	'21년08월~'22년03월	[CMS 영재교육센터] 온라인 학습을 위한 Learning Portal 사이트 구축, 과제 평가 시스템 및 온라인 첨삭 도구 개발, 스마트펜 도입 및 과제 제출 도우미 앱 Thinking MeMe AR Learning, 수학일기 기획/개발, Tablet 버전 오픈	상품화
	Ellagator App	'21년03월~'21년09월	Story+음악+영상 결합된 미디어 콘텐츠 기반으로 Storytelling 역량을 향상시키는 영어 교육앱 기획 및 개발	상품화
	NOISY Learning Portal_Balancing	'22년03월~'22년08월	[NOISY] BOUNCY 와 balancing을 맞추기 위한 NOISY Learning Portal 1차 범위 오픈, Social 기능 및 Point system 기획/개발	상품화
	CD 5.0	'22년03월~'22년09월	[청담어학원] CD 5.0 러닝포털 개편 및 디지털포트폴리오 툴 기획/개발	상품화
	April Renewal (Meta-learning)	'22년09월~'22년12월	[April 어학원] Seedbed2-Spout3 April i-Learning 리뉴얼: META-learing 오픈	상품화
	MT 문제은행 도입	'22년10월~'23년03월	[CMS 영재교육센터] 교과수학 문제은행 도입 : 기획 완료 / 개발 진행중	상품화
	MT 과제제출 일원화, Thinking MeMe 기능개선	'22년10월~'23년03월	[CMS 영재교육센터] PC내 과제 제출 기능 도입, Thinking MeMe 내 과제, 복습 영상 및 첨삭 확인 기능 추가: 기획 완료/ 개발 진행중	상품화
	BOUNCY Project Tool 신규 오픈	'22년10월~'23년03월	[BOUNCY] 신규 툴 4개 기획 완료: 개발 진행중, 3개 툴 봄학기 오픈 예정, 1개 툴 여름하기 오픈예정	상품화
ESL Contents Team	청담 4.0	'19년03월~'19년05월	[청담어학원] 4.0 학부모/강사 전용 Learning Portal, 모바일 웹 기획 및 개발	상품화
	i-Garten Global 2.0 커리큘럼	'19년03월~'20년08월	[중국앙리합자사] 카이둔 9개 레벨(3년 사용) 커리큘럼 개발: Phonics 교과 연계, Conversation 교재 6권 및 동영상 96편/스마트클래스 48개 레슨, i-Project의 AR Storybook 9권 및 AR Sing & Dance App 9개, 스토리 Role-play 크로마키 9개, AR 및 VR 기술과 결합한 Virtual Trip 9개	상품화
	i-Garten Global 2.0 커리큘럼	'19년07월~'20년11월	[아이가르텐] 글로벌용 5개 레벨 국내 적용: 교재 5권 및 AR/VR 프로그램 5개 주제, 유치부 6개 레벨의 2학기용 숙제노트 개발(6권)	상품화
	April 3.0 국내 커리큘럼 개편 및 해외용 커리큘럼	'19년11월~'20년05월	[April 어학원] April 3.0 국내용 커리큘럼 개편 및 해외용 커리큘럼 개발	상품화
	i-Garten 2.0 LGU+ 아이들나라	'21년02월~'21년11월	[아이가르텐] 시즌2 국내 IPTV 콘텐츠 개발-교재 12권 및 영상 95편 제작	상품화
	i-Garten 2.0 커리큘럼 초등레벨	'21년03월~'22년03월	[아이가르텐] 초등학교 1학년 1개 레벨 교재 6권 및 스마트 클래스 개발 (i-Master)	상품화
	청담 마스터 5.0 커리큘럼	'21년06월~'22년03월	[청담어학원] 신규 마스터 프로그램 4종 개발	상품화
		'21년11월~'22년05월	[청담어학원] 신규 마스터 프로그램 9종 개발	상품화
		'22년03월~'22년09월	[청담어학원] 신규 마스터 프로그램 10종 개발	상품화
		'22년07월~'22년12월	[청담어학원] 신규 마스터 프로그램 6종 개발	상품화
	청담 5.0 Track A 커리큘럼	'21년06월~'22년03월	[청담어학원] C1/C2 업데이트	상품화
	청담 5.0 Track B 커리큘럼	'21년11월~'22년05월	[청담어학원] A2/V1 업데이트	상품화
	Bouncy 커리큘럼	'21년11월~'22년03월	[BOUNCY] 초등용 원격학원(VLC) 4개 레벨 Track A 개발 (B200 & B300)	상품화
		'22년01월~'22년05월	[BOUNCY] 초등용 원격학원(VLC) 5개 레벨 Track B 개발 (B200 & B300)	상품화
		'22년06월~'22년09월	[Bouncy] 초등용 원격학원(VLC) 2개 레벨 Track A 개발 (B102 & B200 & B300)	상품화
		'22년07월~'22년12월	[BOUNCY] 초등용 원격학원(VLC) 1개 레벨 Track B 개발 (B102)	상품화
Math Contents Team	B형 과제	'18년03월~'18년05월	[CMS 영재교육센터] B형과제 리뉴얼	상품화
	비상하는BLACKHOLE(중국 수출용)	'17년11월~'18년05월	[CMS 영재교육센터] 사고력수학 프로그램 개정 및 현지화	상품화
	대학부설 영재교육원 대비	'18년04월~'18년07월	[CMS 영재교육센터] 대학부설 영재교육원 대비 (Basic 1~3, Final)	상품화
	창의 융합 사고력 HOLA(올라)	'18년06월~'18년12월	[CMS 영재교육센터] 창의 융합 사고력 방학 특강용 교재	상품화
	NEW 생각하는 IG	'19년08월~'20년11월	[CMS 영재교육센터] 예비 초등 사고력 프로그램, 활동기반 학급맞춤형 수업교재	상품화
	HOLA(올라) 라이트	'20년05월~'20년10월	[CMS 영재교육센터] 창의 융합 사고력 수학 기본서	상품화
	WHY-G	'21년01월~'21년05월	[CMS 영재교육센터] 융합사고력수학 프로그램	상품화
	블렌디드 러닝	'21년06월~'21년07월	[CMS 영재교육센터] 온라인 사고력 홈러닝 프로그램	보류
	HOLA(올라) 주니어	'21년01월~'21년07월	[CMS 영재교육센터] 저학년 창의융합 사고력 교재	상품화
	생각하는 연산북	'21년09월~'21년12월	[CMS 영재교육센터] 초등 연산 프로그램	상품화
	WHY(개정판3)	'21년02월~'21년12월	[CMS 영재교육센터] 융합사고력수학 프로그램	상품화
	노이지 수리 사고력	'22년05월~'22년08월	[NOISY] 메타버스 플랫폼 기반 버츄얼 수리 클래스 : 기획 변경으로 인한 유보	보류
	뉴매쓰(NEW MATH)	'22년09월~'22년12월	시뮬레이터 기반의 버츄얼 원리탐구 발견 수리 프로그램	상품화
Coding Contents Team	CD	'18년03월~'20년11월	P1/P2/PA 파이썬 기본 문법 초/중급 교재, 데이터 과학 프로젝트 기반 교재	상품화
		'18년12월~'19년08월	유니티 게임 엔진과 C# 코딩을 통해 3차원 게임, VR/AR 제작 경험하는 교재	상품화
		'19년02월~'19년07월	AR C언어를 이용한 아두이노 프로그래밍 프로젝트 기반 교재	상품화
		'19년04월~'19년11월	M1 자바를 이용하여 안드로이드 OS 기반 모바일 앱을 만드는 프로젝트 기반 교재	상품화
		'19년08월~'19년11월	CA C언어를 이용하여 콘솔 게임을 만드는 프로젝트 기반 교재	상품화
		'19년12월~'20년08월	RA 파이썬 프로그래밍을 통해 라즈베리파이 프로젝트 기반 교재	상품화
	MP	'18년12월~'19년07월	M1/M2 앱 인벤터를 이용한 모바일앱과 게임 프로젝트, I 스크래치를 이용한 아이팝콘 프로젝트	상품화
	DA	'18년12월~'20년02월	U1/U2 언플러그드로 배우는 컴퓨팅 사고력, S1/S2/SA 스크래치를 이용한 퍼스트코딩	상품화
	CA(codeAlive)	'20년06월~'21년05월	BA1/BA2 유니티 기반 인터렉티브 코딩 교육 플랫폼 상의 파이썬 언어 교육 컨텐츠 기획 및 개발	상품화
		'21년06월~'22년02월	AI1/AI2 유니티 기반 인터렉티브 코딩 교육 플랫폼 상의 파이썬 언어를 이용한 인공지능 교육 컨텐츠 개발	상품화
		'22년10월~'22년11월	"메타버스 파이썬" 원데이 코딩 캠프용으로 만든 학생 대상의 파이썬 기초 문법 과정	상품화
		'22년10월~'22년11월	"플레이 파이썬 퀵 스타트" 데이터 분석 학습을 위한 성인 대상의 파이썬 기초 문법 과정	상품화
	CF	'20년09월~'21년02월	AP1 구글 어시스턴트 API를 이용하여 AI 스피커를 만들고 스마트홈을 구성해보는 프로젝트 기반 교재	상품화
	AI	'20년09월~'21년04월	E1 파이썬을 이용하여 데이터 분석 및 시각화를 수행하는 프로젝트 기반 교재	상품화
		'20년01월~'21년04월	A2 앱 인벤터를 이용하여 인공지능 앱을 제작하는 프로젝트 기반 교재	상품화
		'20년01월~'21년04월	A1 스크래치를 이용하여 머신러닝과 인공지능의 개념을 배울 수 있는 프로젝트 기반 교재	상품화
	Build UP	'23년01월~'23년03월	엔트리와 앱 인벤터를 이용하여 CT요소와 게임 리터러시를 배울 수 있는 프로젝트 기반 교재	상품화

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황
2023년 3월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 지적재산권은 총 1,059건으로, 상표권종류별 842건, 특허권 18건, 디자인권 1건, 저작권 197건, 라이선스상표 1건 입니다.

상표권	특허권	디자인권	저작권	라이선스상표	합계
842	18	1	197	1	1,059

나. 시장 여건 및 영업의 개황 등
당사의 주요 사업부문을 매출기준으로 분류할 경우, 크게 국내 교육 사업부문과 해외교육사업부문, 연결 대상 종속 회사 사업부문으로 분류할 수 있습니다. (주)씨엠에스에듀와의 합병에 따른 구조적 변화를 반영하여 금번 분기보고서부터 주요 사업부문을 변경하여 기재하였습니다.

[국내 교육 사업]
(1) 산업의 특성과 성장성
당사가 제공하는 교육서비스는 크게 교육 산업에 속하며, 공교육 외에 이루어지는 모든 교육활동 중 학원, 과외, 인터넷 강의 등이 이에 속합니다. 1960년대부터 명문 중학교 진학에 대한 관심이 많아지면서 교육 산업이 성장하기 시작하였습니다. 2010년대까지는 대입을 위한 사교육이 대부분이었지만, 최근 들어서는 성인과 유아를 위한 분야로도 점차 확산되면서 현재 국내 초중고 학생 사교육 참여율은 약 78.3%에 이릅니다.

이와 더불어, 외동 자녀가 보편화되고 교육에 대한 인식이 전반적으로 높아지며, 프리미엄 교육을 선호하는 분위기가 시장 확대의 추진력이 되고 있습니다. 자신에게 아낌없이 투자하는 MZ세대의 성향은 자녀를 위한 소비에도 고스란히 반영되며 '골드 키즈'를 겨냥한 마케팅이 확산하고 있습니다. 따라서 향후에도 당사가 제공하고 있는프리미엄 교육에 대한 수요 역시 줄어들지 않을 것으로 전망됩니다.

현 시대의 교육 수요자인 알파세대는 디지털 환경에 익숙한 세대로 모바일을 우선적으로 사용하며, 비대면 시장에서 강력한 소비주체로 부상하고 있습니다. 이에 따라, 당사가 제공하는 원격 학원에 대한 수요도 계속해서 증가할 것으로 예상됩니다.

(2) 국내 시장여건
2022년 초중고 학생 1인당 사교육비는 41만원으로 통계 집계 이래 최고치를 경신하였습니다. 사교육비 총액은 약 26조원으로 1년전보다 10.8%나 증가해, 소비자 물가 상승률 5.1% 대비 2배 이상의 증가율을 보였습니다. 특히 그 중, 초등학생 사교육비 증가율이 13.4%로 가장 높았으며, 이는 코로나 발생 이후 자녀의 학습 결손을 우려하여 사교육을 늘리고 있기 때문이라는 분석이 나오고 있습니다. 월평균 소득 최고 구간인 800만 원 이상 가정에서는 학생 1인당 사교육비로 평균 59만 3,000원을 지출해 소득 최저 구간인 가구(평균 11.6만원)와 약 5.1배의 차이를 보이는 등 소득별 교육 양극화 현상도 지속되고 있습니다. 이에 따라, 당사가 제공하고 있는 프리미엄 교육에 대한 수요도 지속될 것으로 전망됩니다.

정부가 '초중등 SW/AI 교육 강화'를 국정과제로 삼은 만큼 2022 개정교육과정에는 정보교육 시수 확대 등의 내용이 담겨 발표됨을 시작으로 AI 교육에 대한 새로운 수요가 예상되고 있습니다. 정부는 2027년까지 AI영재고 설립을 추진하고 있으며, 현재 8개 영재학교에 더해 광주 GIST 부설 인공지능(AI) 영재학교와 충북 카이스트 부설 AI 바이오영재학교를 2027년 개교 목표로 하고있어 초중등 영재학교 입시 교육시장이 한 단계 확대되는 새로운 전기를 맞이할 것으로 예상됩니다.

대부분의 교육업체들이 교육정책 변화에 따른 부정적인 영향을 받는데 비해, 당사는 정부가 추진 중인 미래 교육정책과 그 맥락을 함께하며 동반 성장하고 있습니다. 언어-예술-사고의 연계를 통해 문해력을 키우고 사고의 토대가 되는 언어교육, 배움을즐기는 수학교육, 미래 국가경쟁력 강화를 위한 영재교육, 4차 산업혁명을 준비하는 코딩교육, 이를 토대로 융합인재를 양성하는 것은 국가차원에서 높은 관심을 두고있는 핵심 과제입니다.

(3) 영업의 개황
당사의 브랜드는 유아부터 고등학생까지를 대상으로 하며, 프리미엄 영어 사고력, 'April어학원', '청담어학원', 'iGARTEN(아이가르텐)'과 프리미엄 수리 사고력 'CMS 영재교육센터(사고력관)', 'CMS 영재관', 컴퓨팅 사고력 '씨큐브코딩'까지 다양한 브랜드를 직영 및 가맹 형태로 운영하고 있습니다.

당사는 프리미엄 영어 및 수학 사고력 교육 선도업체로서 높은 브랜드 가치를 지니고있으며, 당사 연구소에서 직접 개발한 프로그램과 콘텐츠, 강사 네트워크 등의 자산을 보유하고 있는 점이 가장 큰 경쟁우위라고 할 수 있습니다. 뿐만 아니라, 당사 연구소에서는 자체 IT 기술력과 콘텐츠 개발을 통해 교실-온라인 학습을 유기적으로 연계한 Blended Learning을 제공하고 있으며, 버추얼 러닝 클래스를 원격학원 형태로 구현하여 에듀테크 선두업체로서의 위치를 확고히 하고 있습니다.

또한, 과거 주입식 위주의 교육보다 실용 위주의 교육에 대한 수요 증가는 사고력과 펀더멘털 교육을 지향하는 당사 프로그램의 경쟁력을 더욱 더 확고히 해주고 있습니다. April어학원은 '대한민국 하이스트 브랜드' 초등영어교육 부문 10년 연속 1위 및 '대한민국 브랜드스타' 9년 연속 1위에, 청담어학원은 '프리미엄 브랜드 지수' 14년 연속 1위, 아이가르텐은 '하이스트 브랜드' 유아영어교육부문 6년 연속 1위 및 '대한민국 브랜드스타' 5년 연속 1위에 선정되며 브랜드 파워를 끊임없이 입증해 왔습니다. 크레버스 영재관은 2023학년도 영재학교 합격자 301명을 배출하였으며, 이는 합격자 전체의 38.1%, 상위 3개 영재학교 합격생의 48.9%를 차지합니다. 이외에도 2022 한국 중학생 물리 화학 대회, 2022 소프트웨어 대회에서도 다수의 수상자와 합격자를 배출하며, 국가 미래 발전을 위한 과제인 영재 발굴과 육성에 끊임없이 이바지하고 있습니다.

당사의 브랜드는 커리큘럼의 탁월함과 지속적인 성장성을 인정받았으며, '크레버스'라는 새로운 이름으로 국내 대표 교육 브랜드로서의 입지를 견고히 해오고 있습니다.

[브랜드별 상세]

청담어학원

청담어학원은 1998년 최초로 설립된 이후 25년간 영어 교육의 지속적인 변화를 주도해 온 당사의 대표적인 브랜드입니다. 글로벌 이슈 토론과 비판적 문제해결 훈련, 융복합 프로젝트를 통해 글로벌 소통능력을 향상 시키는 것을 학습목표로 합니다.

청담 5.0 커리큘럼은 문해력, 상상력, 서사력을 입체적으로 계발하는 정규(Regular Course)프로그램과 영역별 심화 과정인 도약(Jump Course)프로그램으로 구성됩니다.

당사는 에듀테크와 소셜 러닝을 통해 스마트러닝 플랫폼 기반 학습시스템을 구축하였습니다. 전국의 청담어학원 강사들이 자료를 공유하는 소셜러닝 포털과 학생과 강사간의 멀티비전 시스템, 다양한 강의준비도구, AI 기반의 실시간 문법첨삭 시스템 G-check와 다양한 학습 앱 등을 제공해 동일한 토픽을 중심으로 교실 학습(c-Learning)과 독자학습(i-Learning)이 유기적으로 연결된 Blended Learning 시스템이 청담어학원의 특장점입니다.

April어학원

April어학원은 2007년 런칭한 이후로 꾸준한 성장세를 보이고 있는 당사의 초중등 ESL 영어사고력 브랜드입니다.

April어학원의 Creative Learning은 통합교과 기반의 언어학습과 다독을 통해 습득한 지식을 활용하여, 문제 해결 및 융합적인 결과물을 만들어 표현하는 프로젝트 수업으로 구성됩니다. 커리큘럼의 탁월함을 인정받아 보고서 작성일 기준 현재 전국에 200개 이상의 직가맹센터가 운영되고 있습니다.

또한, Smart Class와 META Learning을 유기적으로 연결해 Blended Learning 시스템을 갖추었으며, AR/AI를 활용한 4가지의 영어학습 앱, e-Libarary를 통해 제공되는 20단계의 디지털 도서 1,200여권과 숏폼(short-form)미디어의 시청으로 학습효과를 극대화하는 점이 April어학원의 특장점입니다.

당사는 글로벌 강사 확보를 위해 리크루팅 네트워크를 갖추고 있으며, 체계적인 트레이닝을 통한 강사 관리, 교육방식의 표준화를 지향하고 있어 균일한 양질의 교육 서비스를 제공하고 있습니다.

iGARTEN(아이가르텐)

아이가르텐은 5세~7세를 대상으로 하는 당사의 유아 융합 사고력 브랜드입니다.

인지, 융합, 소통을 입체적으로 다루는 커리큘럼을 토대로 정규 수업과 방과후 수업을 진행하고 있습니다. 인성교육에 기반한 경제관념 정립 및 경제습관 형성 프로그램인 CK Story, 하루 수업에 앞서 진행되는 쌍방향 감성 터치 프로그램 CK Time, short-form 미디어에 기반한 프로젝트가 아이가르텐의 대표적인 프로그램입니다.

문해력, 상상력, 서사력을 입체적으로 다루는 커리큘럼을 토대로 영어 몰입교육을 추구하고, 융합 창의성과 서사적 주체성 함양에 맞추어 차별화된 커리큘럼을 제공하는 점이 아이가르텐의 특장점입니다.

CMS 영재교육센터(사고력관)

CMS 영재교육센터는1997년 설립된 생각하는 수학교실을 시작으로 26년간 사고력 수학에 대한 교육적 연구와 노하우를 결합시킨 당사의 수리 사고력 브랜드입니다. 소크라테스식 발문과 토론식 수업을 통한 수리 사고력 전문 브랜드로 소크라테스가 발문을 통해 제자들이 진리를 깨우치도록 도왔듯이, 발문을 통해 스스로 문제를 해결할 수 있도록 이끕니다.

300여 가지 수학 주제로 수학적 호기심을 확장시키고, 발문법에 기초한 발견학습으로 자기주도 학습의 기틀을 마련합니다. 또한, 추론능력과 창의적 문제 해결력을 강화하고, 자유로운 토론 수업으로 협업 및 의사소통 능력을 향상시키는 점이 CMS 영재교육센터의 특장점입니다.

CMS 영재교육센터는 2022년, 교실-온라인 학습을 유기적으로 연계한 i-Learning을 출시하여 자기주도학습을 강화하였으며, 최근에는 문제은행 콘텐츠와 서비스를 보강한 i-Learning 2.0을 선보였습니다.

CMS 영재관

CMS 영재관은 개인별 목표와 수준에 따라 차별화된 수학, 과학 프로그램과 콘텐츠를 제공하는 브랜드로, 영재학교, 과학고 입시 시장에서의 입지가 굳건한 당사의 고등 입시 브랜드입니다. CMS 영재관에서는 2022학년도 영재학교 전체 합격생의 38.1%에 해당하는 합격생 301명과 과학고 합격생 132명을 배출하며 사고력 수학의 저력을 입증하고 있습니다.

영재학교, 특목고, 올림피아드, 속진 등의 전문 강사가 학습, 입시를 밀착 관리하며, 학생 맞춤형 커리큘럼과 관리 시스템 등 최적의 교육 환경을 제공합니다. 그리고, 같은 목표를 가진 학생들이 정보와 지식을 공유하며 성장하는 또래 네트워크와 다년간 축적된 Data, 입시 노하우 등이 CMS 영재관의 특장점입니다.

그 밖에도, 고교 입학 전 수학 로드맵을 완성하고 고교학점제를 대비하기 위한 교과 브랜드 '매쏠로지(MATHOLOGY)'를 신규로 런칭했으며, CMS 영재관은 중등 입반 예비코스부터 대학 입시과정까지의 코스를 영재관, 경시관, 입시센터로 나누어 운영하고 있습니다.

씨큐브코딩

최근 세계적으로 확산되고 있는 코딩(Coding) 교육 시장의 성장을 예측하고, 초등 SW 사고력 프로그램<ICT ConFUS, '14년 출시>을 경쟁사들보다 2년 이상 빠르게 출시하여 시장 우위를 확보했습니다.

씨큐브코딩은 발문을 통해 문제를 해결하고, 알고리즘을 스스로 도출할 수 있는 힘을 키워주고, 토론과 협업을 통해 아이디어를 융합하고 해결책을 찾으며 문제 해결력을 향상시킵니다. 다양한 디지털 도구를 갖춘 메이킹 공간인 '씨큐브 스페이스'를 설치해 창의적 교육 환경을 조성한 점이 특장점입니다.

또한, 2020년 12월, 글로벌 3D 개발 플랫폼 기업 유니티(Unity) 테크놀로지스와의 파트너십을 통해 개발된 실시간 인터랙티브 코딩교육 플랫폼 '코드얼라이브(codeAlive)'는 유니티 엔진 기반의 코딩교육 플랫폼으로 작성한 코드에 따라 실시간으로 반응하는 오브젝트를 통해 몰입 경험을 극대화해 파이썬(Python) 언어를 효율적으로 배울수 있습니다.

(4) 당기 중 추진하였거나 향후 추진하려는 사업

코로나19(COVID-19)로 인한 사회적 거리두기의 완화에 따라, 오프라인 시장의 회복이 예상됩니다. 당사는 이에 따라, 오프라인 교육 수요를 반영하여 가맹 중심의 추가 출점 등을 계획하고 있습니다. 2023년 봄학기에만 성남, 김포, 용인 등 10개 이상의 센터가 오픈하였으며, 하반기에도 추가적인 가맹 센터 오픈을 예정하고 있습니다.

회사의 핵심 사업인 가맹학원 사업을 중심으로 견고한 성장이 예상되며, 당사는 오프라인 학원사업 부문과 온라인 학원사업 부문의 시너지 효과를 극대화하기 위한 서비스도 계속해서 선보일 예정입니다.

당사는 올해 2월, 네이버와 초중고 교육사업 협력과 하이퍼스케일(초거대) 인공지능(AI) 교육지원을 위한 업무 협약(MOU)을 체결하였습니다. 네이버의 초대규모 AI'하이퍼클로바' 언어모델 도구인 '클로바 스튜디오'를 당사의 자체 포털에 연동해 프로그램 개발에 용이한 환경을 지원하고, '웨일 스페이스'와의 제휴를 통해 '코드얼라이브' 등의 학습 솔루션을 활용할 수 있도록 시스템을 연동할 계획입니다.

이를 통해, AI 교육을 위한 단계별 커리큘럼 및 프로젝트 기반의 실습 콘텐츠를 아우르는'AI 교육 포털'을 구축할 예정입니다.

[해외 교육 사업]
(1) 산업의 특성과 성장성
사교육 참여는 세계적으로 보편화된 현상으로, 중국, 일본, 타이완, 베트남 등 아시아권 국가에서는 우리나라와 비슷하거나 더 높은 수준의 사교육 참여율을 확인할 수 있습니다. 학업성취도가 높은 국가일수록 학생들의 사교육 참여율이 높아지고, 이러한 현상은 비단 일부 국가에 국한된 현상이 아니기 때문에 전세계적으로 사교육에 대한 수요가 줄어들지 않고 있습니다.

또한, 한류 열풍으로 국내 교육에 대한 인지도 상승과 교육컨텐츠의 우수성 등을 인정받고 있으며, 특히 문화적 차이가 크지 않은 영어 과목에 IT기술을 접목한 에듀테크 상품의 수출이 주를 이루고 있습니다. 이와 더불어 코로나를 겪으며, 교육산업의 패러다임이 변화하면서 에듀테크와 원격교육 산업의 시장규모는 점점 더 확대되고 있습니다.

(2) 해외 시장여건
세계는 포스트 코로나 시대를 지나 엔데믹 시점을 향해 가고 있습니다. 코로나19(COVID-19) 이전 인터넷 강의 형태에서 시작한 '이러닝'은 '온라인 개학'과 함께 비대면교육 산업 활성화 필요성에 대한 사회적 공감대를 형성했고, 에듀테크와 접목을 통해트렌드 변화를 불러왔습니다. 이에 발 맞춰 국내 교육 기업들도 자사만의 특화된 비대면 교육 서비스를 기반으로 글로벌 교육 시장 진출에 박차를 가하고 있습니다.

또한, 코로나 시대의 에듀테크 산업은 4차 산업 혁명의 ICT 기술이 융합되며 실감화,연결화, 지능화, 융합화의 방향으로 발전해 나갈 것이며, VL(Virtual Learning)은 기존에 존재하지 않던 신규 시장이라는 점 때문에 시장 초기에는 다양한 기업 간의 경쟁을 통해 해당 산업이 더욱 발전하고 시장의 전체 파이가 성장하는 효과가 발생할 수 있을 것으로 보입니다.

해외 영어 교육 시장은 중국, 베트남을 포함한 아시아 지역의 유아, 초등 및 성인 시장을 중심으로 빠르게 성장하고 있으며, 아시아 이외의 지역에서도 영어 교육 솔루션과 콘텐츠에 대한 수요가 꾸준히 증가하고 있어, 국내 유력 사업자의 틈새 시장 개척이 가능할 것으로 보입니다. 당사의 스마트클래스 사업인 IT 디바이스 기반의 스마트교실, IT 디바이스향 솔루션과 콘텐츠 사업의 경우, 제품의 판매가 국내시장에 국한되지 않고 성장세를 이어가고 있는 글로벌 시장으로 확대가 가능하다는 점에서 좋은 성과를 창출할 수 있을 것으로 예상됩니다.

(3) 영업의 개황
당사는 글로벌 스마트러닝 비즈니스를 위한 상품 구성 및 모델을 개발하여 해외 진출을 지속적으로 타진하고 있습니다. 교육서비스와 테크놀로지가 성공적으로 융합된 크레버스의 스마트러닝 솔루션은 국내와 글로벌 시장에서의 확고한 위치 확보를 위하여 현재 해외의 학교, 학원 및 기타 교육관련 업체들과 협의를 진행하고 있으며 이를 통하여 가시적인 성과를 내고있습니다.

(4) 당기 중 추진하였거나 향후 추진하려는 사업

[해외 교육 사업 부문]
당사는 2014년 말 베트남 교육업체 'EGroup(APAX English)'과 마스터 프랜차이즈 계약을 체결했습니다. 주요도시 진출 후, 2-3급 도시까지 사업이 확장되어 2021년 초에는 현지 120여개 러닝센터에서 재원생 규모가 5만 명을 넘어섰습니다. 최근 2년간 코로나 장기화로 인한 베트남 정부의 봉쇄조치로 인해 사업이 일시 중단되었지만,올해 3월부터'April 3.0 및 'iGARTEN 2.0' 커리큘럼 공급 계약을 새롭게 체결함으로써 사업이 재개되었습니다.

2020년에는 중국 신남양(상해 신남양 앙리 과기지분 유한공사)과의 지분 협력 및 JV중심의 협업을 통해 'iGARTEN'을 론칭해 중국 유아 영어교육 시장에 본격 진입하였습니다. 이후 중국 정부의 제로 코로나 정책과 사교육 시장 규제 '쌍감(雙減) 정책'으로 인해 사업 확장이 지연되었지만 지난해 말부터 코로나 봉쇄가 해제되며, 오프라인 학원 사업이 재개되었습니다. 올해 3월 'iGARTEN'은 중국 교육부의 white list 소질교육 우수교재자원으로 등재되었습니다.

코로나 봉쇄조치와 정책 등의 이슈로 인해 일시 중단되었던 해외 교육 사업이 재개되며 당사의 국내 교육 사업과의 시너지 또한 기대됩니다.

[연결 대상 종속 회사 사업]
당사는 연결종속회사를 통하여 국내외 교육서비스 제공 및 교재 교구 판매업 등을 영위하고 있습니다. 연결종속회사가 영위하고 있는 사업은 국내, 해외 교육 사업부문의 산업의 특성과 성장성, 국내외 시장여건 등과 중복되는 내용을 포함하고 있어 기재를 생략합니다.

각 종속회사의 사업과 관련한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용 > 1. 사업의 개요의 '사업부문별 현황' 표와 2. 주요 제품 및 서비스의 '사업부문별 주요 제품 및 서비스 현황' 표를 참고하시기 바랍니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결재무제표 요약

(단위 : 원)

사업연도	제22기 (2023년 1분기)	제21기 (2022년)	제20기 (2021년)
유동자산	64,197,802,006	60,463,234,513	83,299,518,152
비유동자산	165,037,588,311	163,687,185,156	146,561,011,868
자산총계	229,235,390,317	224,150,419,669	229,860,530,020
유동부채	113,963,825,234	109,055,064,630	80,642,654,684
비유동부채	68,729,128,288	68,181,346,035	46,181,164,340
부채총계	182,692,953,522	177,236,410,665	126,823,819,024
지배기업의 소유지분	44,998,939,461	45,262,210,052	83,003,922,023
자본금	5,872,294,500	5,872,294,500	3,862,325,500
주식발행초과금	90,000,970,499	90,000,970,499	55,974,758,539
기타포괄손익누계액	(2,466,812,975)	(2,513,426,705)	(1,277,907,715)
기타자본항목	(145,606,449,770)	(146,220,658,118)	10,826,473,462
이익잉여금	97,198,937,207	98,123,029,876	13,618,272,237
비지배기업의 소유지분	1,543,497,334	1,651,798,952	20,032,788,973
자본총계	46,542,436,795	46,914,009,004	103,036,710,996
종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	(2023.01.01~2023.03.31)	(2022.01.01~2022.12.31)	(2021.01.01~2021.12.31)
매출액	62,820,568,924	227,499,581,732	210,735,912,095
영업이익	9,632,346,335	25,653,163,787	31,194,760,607
당기순이익	5,842,114,760	4,826,304,143	18,534,687,076
지배회사지분순이익	5,719,883,479	4,931,248,604	15,863,089,578
비지배주주지분순이익	122,231,281	(104,944,461)	2,671,597,498
주당순이익	705	609	2,130
연결에 포함된 회사수	7	6	10

※ 상기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었습니다.
※ 당사의 제20기, 제21기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이고, 제22기 1분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다.

나. 별도재무제표 요약

(단위 : 원)

사업연도	제22기 (2023년 1분기)	제21기 (2022년)	제20기 (2021년)
유동자산	52,521,032,294	50,768,579,563	57,525,765,009
비유동자산	147,001,398,711	146,320,594,453	82,828,061,939
자산총계	199,522,431,005	197,089,174,016	140,353,826,948
유동부채	94,636,720,825	92,447,706,793	37,253,270,007
비유동부채	53,657,412,165	53,545,203,376	18,127,379,285
부채총계	148,294,132,990	145,992,910,169	55,380,649,292
자본금	5,872,294,500	5,872,294,500	3,862,325,500
주식발행초과금	90,000,970,499	90,000,970,499	55,974,758,539
기타포괄손익누계액	(2,448,794,147)	(2,489,384,799)	(2,585,979,267)
기타자본항목	(156,600,697,390)	(157,214,905,738)	7,026,497,408
이익잉여금	114,404,524,553	114,927,289,385	20,695,575,476
자본총계	51,228,298,015	51,096,263,847	84,973,177,656
종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	(2023.01.01~2023.03.31)	(2022.01.01~2022.12.31)	(2021.01.01~2021.12.31)
매출액	56,858,099,826	190,615,289,186	110,560,704,810
영업이익	9,518,463,093	24,053,570,880	22,670,254,291
당기순이익	6,121,211,316	14,601,294,175	17,658,133,556
주당순이익	969	1,798	2,360

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 22 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 21 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 22 기 1분기말	제 21 기말
자산
유동자산	64,197,802,006	60,463,234,513
현금및현금성자산	29,801,195,979	29,692,270,537
매출채권	14,963,361,236	13,337,198,439
기타금융자산	14,487,485,792	12,476,987,717
기타유동자산	2,181,557,062	2,102,617,129
당기손익-공정가치측정금융자산	570,023,463	695,223,330
재고자산	1,453,365,786	1,445,858,555
당기법인세자산	740,812,688	713,078,806
비유동자산	165,037,588,311	163,687,185,156
당기손익-공정가치측정금융자산	1,051,764,530	1,051,764,530
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	319,139,096	319,139,096
기타금융자산	17,893,361,397	17,092,728,687
관계기업투자	1,338,979,890	1,380,367,299
유형자산	44,899,444,816	43,885,780,112
사용권자산	33,663,879,572	35,316,967,917
무형자산	38,821,579,223	36,866,536,994
투자부동산	18,901,150,163	18,929,527,429
기타비유동자산	1,223,875,510	1,386,532,950
이연법인세자산	6,924,414,114	7,457,840,142
자산총계	229,235,390,317	224,150,419,669
부채
유동부채	113,963,825,234	109,055,064,630
매입채무	42,464,991	246,997,738
단기차입금	61,470,000,000	61,380,000,000
기타금융부채	33,905,934,947	28,201,796,663
금융보증부채	0	3,698,630
충당부채	805,684,355	926,107,113
기타유동부채	16,019,653,783	18,283,784,625
당기법인세부채	1,720,087,158	12,679,861
비유동부채	68,729,128,288	68,181,346,035
순확정급여부채	8,165,851,582	6,638,804,734
기타장기종업원급여채무	358,460,930	380,837,751
장기차입금	26,000,000,000	26,000,000,000
당기손익-공정가치측정금융부채	11,454,726,966	11,454,726,966
기타금융부채	19,060,492,316	20,659,238,341
충당부채	1,654,322,634	1,409,652,618
기타비유동부채	1,294,239,253	897,051,018
비유동파생상품부채	741,034,607	741,034,607
부채총계	182,692,953,522	177,236,410,665
자본
지배기업의 소유지분	44,998,939,461	45,262,210,052
보통주자본금	5,872,294,500	5,872,294,500
주식발행초과금	90,000,970,499	90,000,970,499
기타포괄손익누계액	(2,466,812,975)	(2,513,426,705)
기타자본항목	(145,606,449,770)	(146,220,658,118)
이익잉여금	97,198,937,207	98,123,029,876
비지배지분	1,543,497,334	1,651,798,952
자본총계	46,542,436,795	46,914,009,004
자본과부채총계	229,235,390,317	224,150,419,669

연결 포괄손익계산서

제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 1분기		제 21 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	62,820,568,924	62,820,568,924	57,965,716,241	57,965,716,241
영업비용	53,188,222,589	53,188,222,589	51,292,350,710	51,292,350,710
재고의변동	869,936,506	869,936,506	990,581,180	990,581,180
종업원급여	13,874,730,999	13,874,730,999	12,637,676,557	12,637,676,557
감가상각 및 무형자산상각	6,138,066,942	6,138,066,942	5,844,297,768	5,844,297,768
기타영업비용	32,305,488,142	32,305,488,142	31,819,795,205	31,819,795,205
영업이익	9,632,346,335	9,632,346,335	6,673,365,531	6,673,365,531
기타수익	209,233,259	209,233,259	798,923,754	798,923,754
기타비용	534,943,959	534,943,959	526,916,384	526,916,384
금융수익	128,653,829	128,653,829	140,133,469	140,133,469
금융원가	1,386,904,436	1,386,904,436	633,623,210	633,623,210
관계기업주식투자손익	(90,588,679)	(90,588,679)	(2,300,580,885)	(2,300,580,885)
법인세비용차감전순이익	7,957,796,349	7,957,796,349	4,151,302,275	4,151,302,275
법인세비용	2,115,681,589	2,115,681,589	1,603,799,456	1,603,799,456
분기순이익	5,842,114,760	5,842,114,760	2,547,502,819	2,547,502,819
지배회사분기순이익	5,719,883,479	5,719,883,479	1,933,202,323	1,933,202,323
비지배주주지분분기순이익	122,231,281	122,231,281	614,300,496	614,300,496
기타포괄손익
순확정급여부채의재측정요소	(20,892,148)	(20,892,148)	(32,262,489)	(32,262,489)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(4,451,892)	(4,451,892)
해외사업환산손익	(9,929,574)	(9,929,574)	44,118,525	44,118,525
지분법자본변동	49,201,270	49,201,270	(225,182)	(225,182)
세후기타포괄손익
분기총포괄이익	5,860,494,308	5,860,494,308	2,554,681,781	2,554,681,781
지배주주지분	5,745,605,061	5,745,605,061	1,935,956,343	1,935,956,343
비지배주주지분	114,889,247	114,889,247	618,725,438	618,725,438
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	705	705	268	268
희석주당이익 (단위 : 원)	688	688	261	261

연결 자본변동표

제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

		자본
		지배기업 소유주 귀속						비지배지분	자본 합계
		자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	이익잉여금	지배기업 소유주 귀속 합계	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)		3,862,325,500	55,974,758,539	(1,277,907,715)	10,826,473,462	13,618,272,237	83,003,922,023	20,032,788,973	103,036,710,996
분기순이익						1,933,202,323	1,933,202,323	614,300,496	2,547,502,819
기타포괄손익	보험수리적 손익					(29,945,163)	(29,945,163)	(2,317,326)	(32,262,489)
	해외사업환산손익			34,838,727			34,838,727	9,279,798	44,118,525
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익			(1,914,362)			(1,914,362)	(2,537,530)	(4,451,892)
	지분법자본변동			(225,182)			(225,182)		(225,182)
소유주와의 거래	연차현금배당					(7,523,826,000)	(7,523,826,000)		(7,523,826,000)
	자기주식의 처분
	자기주식의 취득				(35,014,506,747)		(35,014,506,747)		(35,014,506,747)
	주식선택권의 행사				(566,400,000)		(566,400,000)		(566,400,000)
	주식보상비용				590,642,118		590,642,118		590,642,118
	연결범위의 변동							2,081,709,017	2,081,709,017
	사업결합으로 인한 변동	2,009,969,000	57,517,142,000	304,570,303	(47,867,640,475)	43,616,974	12,007,657,802	(23,256,664,366)	(11,249,006,564)
2022.03.31 (기말자본)		5,872,294,500	113,491,900,539	(940,638,229)	(72,031,431,642)	8,041,320,371	54,433,445,539	(523,440,938)	53,910,004,601
2023.01.01 (기초자본)		5,872,294,500	90,000,970,499	(2,513,426,705)	(146,220,658,118)	98,123,029,876	45,262,210,052	1,651,798,952	46,914,009,004
분기순이익						5,719,883,479	5,719,883,479	122,231,281	5,842,114,760
기타포괄손익	보험수리적 손익					(20,892,148)	(20,892,148)		(20,892,148)
	해외사업환산손익			(2,587,540)			(2,587,540)	(7,342,034)	(9,929,574)
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
	지분법자본변동			49,201,270			49,201,270		49,201,270
소유주와의 거래	연차현금배당					(6,623,084,000)	(6,623,084,000)	(424,020,260)	(7,047,104,260)
	자기주식의 처분				531,629,388		531,629,388		531,629,388
	자기주식의 취득
	주식선택권의 행사
	주식보상비용				82,578,960		82,578,960		82,578,960
	연결범위의 변동							200,829,395	200,829,395
	사업결합으로 인한 변동
2023.03.31 (기말자본)		5,872,294,500	90,000,970,499	(2,466,812,975)	(145,606,449,770)	97,198,937,207	44,998,939,461	1,543,497,334	46,542,436,795

연결 현금흐름표

제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 1분기	제 21 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	10,997,052,154	7,321,372,370
영업으로부터 창출된 현금흐름	12,031,898,504	9,875,809,359
법인세 납부	(141,301,397)	(2,190,349,079)
이자의 수입	28,464,009	39,057,052
이자의 지급	(922,008,962)	(403,144,962)
투자활동으로 인한 현금흐름	(6,825,993,504)	(13,086,534,214)
유형자산의 취득	(2,524,688,290)	(4,717,716,761)
유형자산의 처분	240,000	337,098,079
무형자산의 취득	(396,904,932)	(5,097,117,262)
무형자산의 처분	50,000,000	0
당기손익-공정가치측정금융자산 취득	0	(999,999,500)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분	90,400,000	109,402,891
관계기업투자의 취득	0	(500,000,000)
관계기업투자의 처분	0	252,000,000
기타금융자산의 증가	(2,741,431,586)	(3,382,039,220)
기타금융자산의 감소	445,121,411	1,371,316,938
연결범위의 변동	0	(459,479,379)
사업결합으로 인한 감소	(1,748,730,107)	0
재무활동으로 인한 현금흐름	(4,161,971,174)	(16,954,812,164)
단기차입금의 차입	22,003,434,535	20,000,000,000
단기차입금의 상환	(22,003,434,535)	0
장기차입금의 증가	0	20,000,000,000
리스부채의 감소	(4,161,971,174)	(3,775,494,948)
기타금융부채의 증가	0	5,000,000
합병교부금의 지급	0	(1,692,879,119)
종속기업주식의 취득	0	(51,225,038,097)
주식선택권의 행사	0	(566,400,000)
비지배지분의 납입	0	300,000,000
현금및현금성자산의순증가(감소)	9,087,476	(22,719,974,008)
기초 현금및현금성자산	29,692,270,537	55,189,108,557
현금및현금성자산의 환율변동효과	99,837,966	0
분기말 현금및현금성자산	29,801,195,979	32,469,134,549

3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2023년 3월 31일 현재

전분기 : 2022년 3월 31일 현재

주식회사 크레버스와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 크레버스(구, 주식회사 청담러닝)(이하 '당사 또는 지배기업'이라 함)와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 '연결회사'라 함)는 학원 운영업 및 교육관련 서비스업을 목적으로 2002년 6월 설립되어, 2008년 6월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 사고력 기반의 언어/수리/컴퓨팅 교육 사업, 학원 프랜차이즈 사업, 해외 교육 사업 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2022년 3월에 주식회사 씨엠에스에듀를 흡수합병하여 상호를 주식회사 크레버스로 변경하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 5,872,294,500원이며, 지배기업의 주요 주주의 내역은다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율
김영화	1,564,570	13.55%
KB자산운용	809,328	7.01%
김혜련	524,475	4.54%
이충국	477,751	4.14%
기타주주	4,929,483	42.70%
자기주식	3,238,157	28.05%
합 계	11,543,764	100.00%

가. 종속기업의 현황

보고기간 종료일 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업종
PT CMS EDU INDONESIA	99.0%	인도네시아	12월	교육업
Chungdahm (Phils), Inc.	77.3%	필리핀	12월	교육업
㈜청담아이가르텐	80.9%	대한민국	12월	교육업
ChungDahm Learning (Shanghai) Co., Ltd.	100.0%	중국	12월	교육업
㈜청담미디어	75.0%	대한민국	12월	미디어 교육콘텐츠 제작업
㈜크레버스에프	70.0%	대한민국	12월	교육업
㈜보다나은	51.0%	대한민국	12월	교육업

나. 연결대상 주요 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		당분기
구분	자산	부채	매출	순손익	총포괄손익
㈜크레버스에프	30,054,212	26,890,686	5,396,967	390,807	390,807
Chungdahm (Phils), Inc.	1,323,840	1,409,172	706,794	(8,787)	(41,422)
㈜청담아이가르텐	1,206,886	927,181	726,696	(33,318)	(33,318)
ChungDahm Learning (Shanghai) Co., Ltd.	1,400,241	318,145	20,200	(96,991)	(31,169)
㈜청담미디어	4,770,260	13,405,772	323,460	(620,434)	(620,434)
PT CMS EDUINDONESIA	95,215	2,782	-	-	6,084
㈜보다나은	1,595,415	1,185,559	-	-	-

(단위: 천원)

구분	전기말		전분기
구분	자산	부채	매출	순손익	총포괄손익
㈜씨엠에스에듀(주1)	-	-	19,522,758	1,440,678	1,433,378
㈜크레버스에프	28,436,365	25,239,626	371,654	179,936	179,936
Chungdahm (Phils), Inc.	1,289,605	1,333,516	759,369	37,939	75,570
㈜청담아이가르텐	1,131,273	818,251	725,517	(349,376)	(423,387)
ChungDahm Learning (Shanghai) Co., Ltd.	1,632,567	519,303	1,190	(49,309)	(49,159)
㈜청담미디어	5,497,518	13,512,595	373,081	(810,716)	(810,716)
PT CMS EDU INDONESIA	88,948	2,599	33,809	1,522	1,522

(주1) 상기 재무정보는 연결재무정보이며, 합병전까지의 요약포괄손익계산서상의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간 종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.2. 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 직전 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 16에 기재하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

요약분기연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

5. 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	29,801,196	29,801,196	29,692,271	29,692,271
매출채권(유동)	14,963,361	14,963,361	13,337,198	13,337,198
기타금융자산(유동)	14,487,486	14,487,486	12,476,988	12,476,988
기타금융자산(비유동)	17,893,361	17,893,361	17,092,729	17,092,729
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	570,023	570,023	695,223	695,223
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,051,765	1,051,765	1,051,765	1,051,765
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	319,139	319,139	319,139	319,139
소계	79,086,331	79,086,331	74,665,313	74,665,313
금융부채
매입채무	42,465	42,465	246,998	246,998
차입금(유동)	61,470,000	61,470,000	61,380,000	61,380,000
차입금(비유동)	26,000,000	26,000,000	26,000,000	26,000,000
당기손익-공정가치측정금융부채	11,454,727	11,454,727	11,454,727	11,454,727
기타금융부채(유동)	33,905,935	33,905,935	28,201,797	28,201,797
기타금융부채(비유동)	19,060,492	19,060,492	20,659,238	20,659,238
금융보증부채	-	-	3,699	3,699
파생상품부채	741,035	741,035	741,035	741,035
소계	152,674,654	152,674,654	148,687,494	148,687,494

나. 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
<당분기말>
자산
당기손익-공정가치측정금융자산	453	569,571	1,051,764	1,621,788
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	319,139	319,139
총 자산	453	569,571	1,370,903	1,940,927
부채
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	11,454,727	11,454,727
파생상품부채	-	-	741,035	741,035
총 부채	-	-	12,195,762	12,195,762
<전기말>
자산
당기손익-공정가치측정금융자산	464	694,759	1,051,765	1,746,988
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	319,139	319,139
총 자산	464	694,759	1,370,904	2,066,127
부채
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	11,454,727	11,454,727
파생상품부채	-	-	741,035	741,035
총 부채	-	-	12,195,762	12,195,762

다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

라. 당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

6. 영업부문 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 영업부문의 구분은 국내학원사업과 해외사업 등으로 구분하였습니다.

가. 당분기 및 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	국내학원사업부문	해외사업부문	기타	내부거래	합계
영업수익	62,981,762	726,994	323,460	(1,211,647)	62,820,569
영업비용	52,679,857	742,469	942,806	(1,176,909)	53,188,223
영업손익	10,301,905	(15,475)	(619,346)	(34,738)	9,632,346

- 전분기

(단위: 천원)

구분	국내학원사업부문	해외사업부문	기타	내부거래	합계
영업수익	57,336,588	794,368	373,081	(538,321)	57,965,716
영업비용	49,888,161	779,025	1,185,394	(560,230)	51,292,350
영업손익	7,448,427	15,343	(812,313)	21,909	6,673,366

연결회사는 내부 경영자에게 영업부문별 자산 및 부채에 대한 정보를 보고하지 않습니다.

나. 주요 고객에 관한 정보

연결회사는 국내학원사업의 영업수익 중 10%를 초과하는 단일거래처가 존재하며 매출금액은 각각 9,451백만원(전분기 : 8,228백만원)입니다.

7. 공정가치측정금융자산

가. 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
투자신탁	569,571	694,759
복합금융상품	1,051,765	1,051,765
지분상품	453	464
소계	1,621,788	1,746,988
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분상품	319,139	319,139
합계	1,940,927	2,066,127

나. 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	1,746,988	1,483,737
취득금액	-	1,000,000
처분금액	(126,404)	(94,604)
평가손익	1,204	-
분기말금액	1,621,788	2,389,133
차감:비유동항목	(1,051,765)	(1,700,000)
유동항목	570,023	689,133

다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	319,139	325,979
기말금액	319,139	325,979
차감: 비유동항목	(319,139)	(325,979)

8. 관계기업투자

가. 보고기간 종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	당기말		전기말
구분	기업명	소재지	지분율	장부금액	지분율	장부금액
관계기업	Fusion Innovation Edu(융합창신(우한)교육과기 유한공사)(주1)	중국	44.2%	-	44.2%	-
	Shengsi Mathematics Thinking Edu(성사수유(북경)교육과기 유한공사)(주2)	중국	33.3%	-	33.3%	-
	상해순수문화발전유한공사	중국	33.0%	987,989	33.0%	1,012,344
	㈜노리토리	대한민국	28.6%	350,991	28.6%	368,023
합계				1,338,980		1,380,367

(주1) Fusion Innovation Edu의 정식 법인명은 Fusion Innovation (Wuhan) Educational Science and Technology Co., Ltd.입니다.

(주2) Shengsi Mathematics Thinking Edu의 정식 법인명은 Shengsi Mathematics Thinking(Beijing) Education and Technology Co., Ltd. 입니다.

나. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	당기초	취득/처분	지분법평가		당분기말
피투자회사명	당기초	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	당분기말
상해순수문화발전유한공사	1,012,344	-	(73,558)	49,201	987,987
㈜노리토리	368,023	-	(17,030)	-	350,993
합계	1,380,367	-	(90,588)	49,201	1,338,980

- 전분기

(단위: 천원)

피투자회사명	전기초	취득/처분	지분법평가		전분기말
피투자회사명	전기초	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	전분기말
Shanghai GClass IT Co, Ltd	22,151	-	(6)	(226)	21,919
㈜청담강동브랜치	550,125	(550,125)	-	-	-
상해순수문화발전유한공사	1,460,545	-	(8,202)	214,270	1,666,613
㈜노리토리	-	500,000	42,608	-	542,608
합계	2,032,821	(50,125)	34,400	214,044	2,231,140

9. 유ㆍ무형자산, 투자부동산 및 사용권자산

당분기 및 전분기 중 유ㆍ무형자산, 투자부동산 및 사용권자산형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산
기초	43,885,780	39,157,510	18,929,527	35,316,968
취득 및 추가	2,527,879	925,496	-	2,352,803
처분 및 폐기	(112,761)	(780,612)	-	(443,026)
상각	(1,513,575)	(501,496)	(28,377)	(4,094,619)
연결범위 변동으로 인한 증감	140,295	20,471	-	531,754
외화환산차이	(28,173)	211	-	-
당분기말	44,899,445	38,821,580	18,901,150	33,663,880

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산
기초	57,588,724	18,214,134	4,761,004	35,819,963
취득 및 추가	4,717,717	5,097,117	-	3,037,507
처분 및 폐기	(106,139)	(244,857)	-	-
상각	(1,624,889)	(324,478)	(28,126)	(3,866,806)
대체	(14,144,630)	-	14,144,630	-
외화환산차이	445	17	-	-
연결범위 변동	(383,136)	(45,972)	-	(1,505,329)
기타	(19,562)	-	-	-
전분기말	46,028,530	22,695,961	18,877,508	33,485,335

10. 차입금

가. 보고기간 종료일 현재 은행 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	당기말 이자율	당분기말	전기말
기업일반자금대출	산업은행	2023-12-03	4.48%	14,000,000	14,000,000
		2024-02-03	4.72%	2,000,000	2,000,000
		2023-11-30	4.46%	3,000,000	3,000,000
		2023-06-22	5.26%	3,500,000	3,500,000
	씨티은행	2024-03-31	5.59%	2,000,000	2,000,000
	우리은행	2024-02-15	5.53%	3,000,000	3,000,000
		2024-03-15	5.80%	2,000,000	-
		-	-	-	18,000,000
	KEB하나은행	2023-04-04	5.02%	4,000,000	4,000,000
	신한은행	2023-04-21	3.87%	4,000,000	4,000,000
시설자금대출	우리은행	2024-01-30	5.18%	3,800,000	3,800,000
		2023-06-19	5.90%	4,000,000	4,000,000
		2023-11-30	5.88%	16,000,000	-
합계				61,300,000	61,300,000

나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	만기	이자율	당분기말	전기말
시설자금대출	우리은행	2024-11-18	4.99%	6,000,000	6,000,000
시설자금대출	우리은행	2025-01-27	5.12%	20,000,000	20,000,000
합계				26,000,000	26,000,000

다. 보고기간 종료일 현재 회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기
구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1-5년
<당분기말>
매입채무	42,465	42,465	42,465	-
차입금	87,470,000	91,527,511	63,162,927	28,364,584
당기손익-공정가치측정금융부채	11,454,727	9,800,436	90,000	9,710,436
기타금융부채	52,966,427	55,758,622	35,177,891	20,580,731
합계	151,933,619	157,129,034	98,473,283	58,655,751
<전기말>
매입채무	246,998	246,998	246,998	-
차입금	87,380,000	91,080,298	62,217,729	28,862,569
당기손익-공정가치측정금융부채	11,454,727	9,800,436	90,000	9,710,436
기타금융부채	48,861,035	67,582,413	42,953,736	24,628,677
금융보증부채	3,699	3,600,000	3,600,000	-
합계	147,946,459	172,310,145	109,108,463	63,201,682

라. 보고기간 종료일 현재 상기 차입금 외 기타차입금은 170백만원(전기말: 80백만원)입니다.

11. 순확정급여부채

가. 당분기 및 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가	1,924,765	1,692,946
순이자원가	26,446	57,371
종업원 급여에 포함된 총비용	1,951,211	1,750,317

나. 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	22,933,241	22,196,559
사외적립자산의 공정가치	(14,767,389)	(15,557,754)
재무상태표상 부채	8,165,852	6,638,805

12. 충당부채

연결회사는 학원 운영을 위해 임차하고 있는 토지 및 건물에 대해 임차 기간 만료시 원상 복구 의무를 부담하고 있으며, 이에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초	2,335,760	2,485,762
설정 및 전입	108,198	98,094
사용	(13,711)	-
연결범위 변동	29,760	(99,453)
분기말	2,460,007	2,484,403

13. 자본금과 주식발행초과금

당사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,543,764주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 5,771,882,000원으로 납입자본금(5,872,294,500원)과 상이합니다. 당분기 및 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계
전기초	7,523,826	3,862,326	55,974,759	59,837,085
사업결합으로 인한 변동	4,019,938	2,009,969	57,517,142	59,527,111
전분기말	11,543,764	5,872,295	113,491,901	119,364,196
당기초	11,543,764	5,872,295	90,000,970	95,873,265
당분기말	11,543,764	5,872,295	90,000,970	95,873,265

14. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

가. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초	(2,513,427)	(1,277,908)
기타포괄손익 -공정가치측정금융자산평가손익	-	(1,914)
해외사업환산손익	(2,587)	34,839
지분법자본변동	49,201	(225)
사업결합으로 인한 변동	-	304,570
분기말	(2,466,813)	(940,638)

나. 당분기 및 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	자기주식	자기주식 처분이익	주식선택권	연결자본조정	기타 자본잉여금	계
당기초	(79,406,740)	2,378,461	1,324,819	5,199,663	(75,716,860)	(146,220,657)
자기주식의 처분	650,635	(119,006)	-	-	-	531,629
주식보상비용	-	-	82,578	-	-	82,578
당분기말	(78,756,105)	2,259,455	1,407,397	5,199,663	(75,716,860)	(145,606,450)

- 전분기

(단위: 천원)

구분	자기주식	자기주식 처분이익	주식선택권	연결자본조정	기타 자본잉여금	계
전기초	(1,304,997)	2,484,993	1,075,775	5,199,663	3,371,039	10,826,473
자기주식의 취득	(35,014,507)	-	-	-	-	(35,014,507)
주식선택권의 행사	-	-	(566,400)	-	-	(566,400)
주식보상비용	-	-	590,642	-	-	590,642
사업결합으로 인한 변동	(1,729,803)	-	839,648	(46,977,486)	-	(47,867,640)
전분기말	(38,049,307)	2,484,993	1,939,665	(41,777,823)	3,371,039	(72,031,432)

다. 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	주식수(주)	금액	주식수(주)	금액
기초	3,264,909	79,406,740	120,000	1,304,997
취득	-	-	3,204,909	36,744,310
처분	(26,752)	(650,635)	-	-
기말	3,238,157	78,756,105	3,324,909	38,049,307

15. 이익잉여금

당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	이익준비금(주1)	미처분이익잉여금	계
당기초	2,936,147	95,186,883	98,123,030
연차현금배당	-	(6,623,084)	(6,623,084)
순확정급여부채의 재측정요소	-	(20,892)	(20,892)
분기순이익	-	5,719,883	5,719,883
당분기말	2,936,147	94,262,790	97,198,937

- 전분기

(단위: 천원)

구분	이익준비금(주1)	미처분이익잉여금	계
전기초	1,918,663	11,699,609	13,618,272
연차현금배당	-	(7,523,826)	(7,523,826)
순확정급여부채의 재측정요소	-	(29,945)	(29,945)
분기순이익	-	1,933,202	1,933,202
사업결합으로 인한 변동	-	43,617	43,617
전분기말	1,918,663	6,122,657	8,041,320

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

16. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 26.59%(전분기: 23.4%)입니다.

17. 배당금

가. 당사의 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 6,623백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 7,524백만원).

18. 우발부채와 약정사항

가. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	금융기관	보증기간	당분기말		전기말
회사명	금융기관	보증기간	차입금액	보증금액	차입금액	보증금액
㈜런이십일	씨티은행	2023.03.31~2024.03.31	3,000,000	3,600,000	3,000,000	3,600,000

나. 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관 등	보증내용	당분기말	전기말
SGI서울보증	인허가	70,000	40,000
	이행지급	29,876	29,876
	프랜차이즈	248,600	312,200
	공탁보증	1,181,100	-
합계		1,529,576	382,076

다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융거래약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	금융기관	당분기말		전기말
내역	금융기관	한도액	사용액	한도액	사용액
운영자금대출	우리은행	21,000,000	21,000,000	23,000,000	21,000,000
	씨티은행	3,000,000	2,000,000	3,000,000	2,000,000
	산업은행	22,500,000	22,500,000	22,500,000	22,500,000
	KEB하나은행	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000
	신한은행	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000
시설자금대출	우리은행	35,000,000	33,800,000	35,000,000	33,800,000
한도대출	우리은행	11,000,000	-	11,000,000	-
한도대출	국민은행	3,000,000	-	3,000,000	-
합계		103,500,000	87,300,000	105,500,000	87,300,000

라. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 계약이행 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	당분기말		전기말		담보권자	담보제공사유
담보제공자산	담보설정금액	장부금액	담보설정금액	장부금액	담보권자	담보제공사유
토지 및 건물	24,000,000	15,182,198	24,000,000	15,193,933	우리은행	차입금담보
	12,000,000	15,238,320	12,000,000	15,265,958
	9,600,000	12,131,064	9,600,000	12,158,828
집합건물	1,000,000	5,088,937	1,000,000	5,101,057	산업은행	차입금담보
집합건물	3,600,000	5,088,937	3,600,000	5,101,057	산업은행	차입금담보
합 계	50,200,000	47,640,519	50,200,000	47,719,776

마. 연결회사는 2020년 중 전환상환우선주를 발행하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용
발행목적	참가적 누적적 우선주
발행주식총수	3,333,333주
주당발행가액	1,500원(액면금액 500원)
발행일	2020년 11월 18일
의결권	1주당 1개의 의결권
배당권리	1주당 발행가액 기준 연 1% 누적적으로 우선배당 및 보통주의 배당률이 우선주를 초과할 경우 초과하는 부분에 대해 보통주와 동일한 배당률로 참가
잔여재산분배 우선권	투자금 및 이에 대하여 연복리 5% 비율로 산정한 금액을 보통주에 우선하여 분배받고 보통주 주당 분배금이 이 금액을 초과하는 경우 우선주는 동일한 분배율로 참가하여 잔여재산을 분배 받으며, 기지급 배당금은 차감함
전환권	① 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 ② 전환기간 : 존속기간(발행일로부터 10년)내 언제든지 전환 ③ 존속기간 만료일의 다음날 보통주로 자동 전환 ④ 전환가액 조정 : 기업 공개 시 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가액을 하회하는 경우 전환가액은 조정되는 등의 전환가액 조정 조건 있음
상환권	① 상환권 : 오직 주주만 보유 ② 상환기간 : 발행기간 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 ③ 상환금액 : 발행가액 + 5% 연복리 이자 - 기지급배당금 ④ 상환조건 : 주주가 존속기간까지 상환을 요청하는 경우 배당가능이익 한도 내에서 상환
손해배상청구	㈜청담미디어의 비지배주주는 ㈜청담미디어가 본 계약의 진술과 보장, 약정사항, 기타 의무사항을 위반한 경우 기한전 상환 청구, 주식매수청구와는 별도로 본 계약상 총 주식인수대금의 15%를 위약벌로 청구할 수 있고, 이 금액을 초과하는 손해가 있는 경우 기한전 상환 청구, 주식매수청구 및 위약벌 청구와는 별도로 손해배상을 청구할 수 있음

바. 연결회사는 전분기 중 전환상환우선주를 추가 발행하였으며, 주요 내역은 다음과같습니다.

구분	내용
발행목적	참가적 누적적 우선주
발행주식총수	2,191,060주
주당발행가액	2,282원(액면금액 500원)
발행일	2022년 9월 15일
의결권	1주당 1개의 의결권
배당권리	1주당 발행가액 기준 연 1% 누적적으로 우선배당 및 보통주의 배당률이 우선주를 초과할 경우 초과하는 부분에 대해 보통주와 동일한 배당률로 참가
잔여재산분배 우선권	투자금 및 이에 대하여 연복리 3% 비율로 산정한 금액을 보통주에 우선하여 분배받고 보통주 주당 분배금이 이 금액을 초과하는 경우 우선주는 동일한 분배율로 참가하여 잔여재산을 분배 받으며, 기지급 배당금은 차감함
전환권	① 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 ② 전환기간 : 존속기간(발행일로부터 10년)내 언제든지 전환 ③ 존속기간 만료일의 다음날 보통주로 자동 전환 ④ 전환가액 조정 : 기업 공개 시 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가액을 하회하는 경우 전환가액은 조정되는 등의 전환가액 조정 조건 있음
상환권	① 상환권 : 오직 주주만 보유 ② 상환기간 : 발행기간 3년 6개월이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 ③ 상환금액 : 발행가액 + 3% 연복리 이자 - 기지급배당금 ④ 상환조건 : 주주가 존속기간까지 상환을 요청하는 경우 배당가능이익 한도 내에서 상환
손해배상청구	㈜청담미디어의 비지배주주는 ㈜청담미디어가 본 계약의 진술과 보장, 약정사항, 기타 의무사항을 위반한 경우 기한전 상환 청구, 주식매수청구와는 별도로 본 계약상 총 주식인수대금의 15%를 위약벌로 청구할 수 있고, 이 금액을 초과하는 손해가 있는 경우 기한전 상환 청구, 주식매수청구 및 위약벌 청구와는 별도로 손해배상을 청구할 수 있음

사. 연결회사는 ㈜청담미디어의 비지배주주 사전 서면동의 없이 당사가 보유한 ㈜청담미디어 주식의 일부 또는 전부를 제3자에게 처분을 할 수 없습니다. 또한, 연결회사가 지분을 처분하고자 하는 경우 ㈜청담미디어의 비지배주주는 당사와 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여권을 가집니다.

아. 종속기업인 ㈜청담미디어는 전기 중 전환상환우선주를 발행하였고 연결회사는 이해관계인으로 전환상환우선주 투자자와 투자자의 우선매수청구권과 공동매도참여권(Tag Along Right)가 포함 된 인수계약서를 체결하였습니다.

자. 당기말 현재 연결회사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로서 소송가액은 910천원입니다. 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

19. 특수관계자 거래

가. 보고기간 종료일 현재 당사는 최상위 지배기업입니다.

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계내역	특수관계자의 명칭
관계기업	㈜노리토리(주1), Fusion Innovation Edu(융합창신(우한)교육과기 유한공사), Shengsi Mathematics Thinking Edu(성사수유(북경)교육과기 유한공사), 상해순수문화발전유한공사(주2)
기타의 특수관계자	담영국제통상주식회사

(주1) 당기 중 연결실체가 28.6%의 지분을 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다.
(주2) 종속기업인 ChungDahm Learning(Shanghai) Co., Ltd.의 관계기업입니다.

다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

라. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등
구분	회사명	매출채권	대여금
기타의 특수관계자	주요경영진 등	-	100,000

- 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등
구분	회사명	매출채권	대여금
관계기업	Shengsi Mathematics Thinking Edu	1,039,996	-
기타의 특수관계자	주요경영진 등	-	100,000
합계		1,039,996	100,000

마. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여금 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	당기초	증가	감소	당분기말
기타의 특수관계자	주요경영진	대여금	100,000	-	-	100,000

- 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	전기초	증가	감소	전분기말
기타의 특수관계자	주요경영진	대여금	100,000	-	-	100,000

바. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 현금출자 내역은 없습니다.

사. 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
단기급여	1,612,456	2,685,256
퇴직급여	336,092	333,529
주식보상비용	73,217	454,093

20. 사업결합

가. 합병의 개요

지배기업은 2021년 11월 29일자 이사회 결의에 의거하여 2022년 3월 1일자로 종속회사인 ㈜씨엠에스에듀를 합병하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
피합병법인	㈜씨엠에스에듀
합병의 목적	온라인 및 오프라인 교육 부분의 결합을 통한 시너지 창출로 사업 경쟁력을 강화 및 중복 사업 통합으로 규모의 경제를 달성하여 비용의 효율화 및 경영의 효율성을 제고 등을 통해 기업가치 향상과 주주가치를 제고하고자 함
합병비율	피합병법인 보통주식 1주당 지배기업의 보통주식 0.2157241주 교부
합병신주의 종류와 수	보통주식	4,019,938주
합병 일정	합병기일	2022년 03월 01일
	종료보고 총회일	2022년 03월 02일
	합병등기일	2022년 03월 02일
	합병신주의 상장일	2022년 03월 17일

나. 합병회계처리

상기 합병은 지배기업과 종속기업간 동일 지배하의 합병으로 인수한 자산과 부채는 지배기업과 그 종속기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 지배기업이 보유한 피합병법인 주식에 대해서도 신주를 교부하였으며, 지배기업은 이를 자기주식으로 처리하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 22 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 21 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 22 기 1분기말	제 21 기말
자산
유동자산	52,521,032,294	50,768,579,563
현금및현금성자산	24,376,786,671	24,091,226,372
매출채권	13,536,100,904	12,744,298,822
당기손익-공정가치측정금융자산	570,023,463	695,223,330
기타금융자산	9,823,297,564	8,998,891,563
기타유동자산	2,047,751,841	2,079,374,856
재고자산	1,453,365,786	1,445,858,555
당기법인세자산	713,706,065	713,706,065
비유동자산	147,001,398,711	146,320,594,453
당기손익-공정가치측정금융자산	8,874,845,665	8,874,845,665
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	319,139,096	319,139,096
기타금융자산	15,491,527,137	15,124,337,474
관계기업투자	4,988,855,877	2,490,925,946
유형자산	44,030,651,364	43,114,211,353
투자부동산	18,901,150,163	18,929,527,429
사용권자산	29,692,433,817	31,705,551,874
무형자산	17,545,022,853	17,872,789,406
기타비유동자산	1,223,875,510	1,386,532,950
이연법인세자산	5,933,897,229	6,502,733,260
자산총계	199,522,431,005	197,089,174,016
부채
유동부채	94,636,720,825	92,447,706,793
단기차입금	47,800,000,000	49,800,000,000
기타금융부채	30,123,299,254	25,338,022,324
충당부채	799,063,403	916,876,893
금융보증부채	5,191,781	23,068,492
기타유동부채	14,609,949,103	16,369,739,084
당기법인세부채	1,299,217,284	0
비유동부채	53,657,412,165	53,545,203,376
순확정급여부채	6,909,938,453	5,742,987,460
기타장기종업원급여채무	358,460,930	380,837,751
장기차입금	26,000,000,000	26,000,000,000
기타금융부채	16,827,293,686	18,470,847,141
충당부채	1,526,445,236	1,312,445,399
기타비유동부채	1,294,239,253	897,051,018
비유동파생상품부채	741,034,607	741,034,607
부채총계	148,294,132,990	145,992,910,169
자본
보통주자본금	5,872,294,500	5,872,294,500
주식발행초과금	90,000,970,499	90,000,970,499
기타포괄손익누계액	(2,448,794,147)	(2,489,384,799)
기타자본항목	(156,600,697,390)	(157,214,905,738)
이익잉여금	114,404,524,553	114,927,289,385
자본총계	51,228,298,015	51,096,263,847
자본과부채총계	199,522,431,005	197,089,174,016

포괄손익계산서

제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 1분기		제 21 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	56,858,099,826	56,858,099,826	36,716,658,547	36,716,658,547
영업비용	47,339,636,733	47,339,636,733	31,680,020,018	31,680,020,018
재고의 변동	848,827,006	848,827,006	535,439,177	535,439,177
종업원급여	11,790,192,733	11,790,192,733	7,839,833,210	7,839,833,210
감가상각 및 무형자산상각	5,636,831,078	5,636,831,078	3,571,608,084	3,571,608,084
기타영업비용	29,063,785,916	29,063,785,916	19,733,139,547	19,733,139,547
영업이익	9,518,463,093	9,518,463,093	5,036,638,529	5,036,638,529
기타수익	138,847,966	138,847,966	659,105,122	659,105,122
기타비용	508,197,319	508,197,319	309,581,065	309,581,065
금융수익	144,247,843	144,247,843	111,181,663	111,181,663
금융원가	1,216,240,334	1,216,240,334	403,643,669	403,643,669
지분법적용투자주식손익	(42,660,721)	(42,660,721)	(631,239,564)	(631,239,564)
법인세비용차감전순이익	8,034,460,528	8,034,460,528	4,462,461,016	4,462,461,016
법인세비용	1,913,249,212	1,913,249,212	1,046,162,528	1,046,162,528
분기순이익	6,121,211,316	6,121,211,316	3,416,298,488	3,416,298,488
기타포괄손익
순확정급여부채의 재측정요소	(20,892,148)	(20,892,148)	(25,262,028)	(25,262,028)
지분법이익잉여금변동	0	0	(226,548,764)	(226,548,764)
지분법자본변동	40,590,652	40,590,652	216,813,357	216,813,357
분기총포괄이익	6,140,909,820	6,140,909,820	3,381,301,053	3,381,301,053
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	969	969	469	469
희석주당이익 (단위 : 원)	966	966	456	456

자본변동표

제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)		3,862,325,500	55,974,758,539	(2,585,979,267)	7,026,497,408	20,695,575,476	84,973,177,656
분기순이익						3,416,298,488	3,416,298,488
기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소					(25,262,028)	(25,262,028)
	지분법자본변동			216,813,357			216,813,357
	지분법이익잉여금변동					(226,548,764)	(226,548,764)
소유주와의 거래	연차현금배당					(7,523,826,000)	(7,523,826,000)
	주식선택권의 행사				(566,400,000)		(566,400,000)
	주식선택권				590,642,118		590,642,118
	자기주식의 취득				(35,014,506,747)		(35,014,506,747)
	자기주식의 처분
	사업결합으로 인한 변동	2,009,969,000	57,517,142,000	1,547,777,202	(51,513,383,017)		9,561,505,185
2022.03.31 (기말자본)		5,872,294,500	113,491,900,539	(821,388,708)	(79,477,150,238)	16,336,237,172	55,401,893,265
2023.01.01 (기초자본)		5,872,294,500	90,000,970,499	(2,489,384,799)	(157,214,905,738)	114,927,289,385	51,096,263,847
분기순이익						6,121,211,316	6,121,211,316
기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소					(20,892,148)	(20,892,148)
	지분법자본변동			40,590,652			40,590,652
	지분법이익잉여금변동
소유주와의 거래	연차현금배당					(6,623,084,000)	(6,623,084,000)
	주식선택권의 행사
	주식선택권				82,578,960		82,578,960
	자기주식의 취득
	자기주식의 처분				531,629,388		531,629,388
	사업결합으로 인한 변동
2023.03.31 (기말자본)		5,872,294,500	90,000,970,499	(2,448,794,147)	(156,600,697,390)	114,404,524,553	51,228,298,015

현금흐름표

제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 1분기	제 21 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	11,963,788,020	9,233,979,127
영업으로부터 창출된 현금흐름	12,889,175,975	11,624,140,702
법인세 납부	(8,007,780)	(2,180,307,168)
이자의 수입	53,861,959	35,761,149
이자의 지급	(971,242,134)	(245,615,556)
투자활동으로 인한 현금흐름	(5,991,274,453)	(4,278,954,385)
유형자산의 취득	(2,472,686,790)	(4,065,957,754)
유형자산의 처분	0	36,810,981
무형자산의 취득	(396,904,932)	(1,828,334,824)
무형자산의 처분	50,000,000	0
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	(5,999,999,500)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	90,400,000	0
종속기업및관계기업투자의 취득	(2,000,005,120)	(1,200,000,000)
종속기업및관계기업투자의 처분	0	2,000,000
기타금융자산의 증가	(1,575,737,800)	(2,160,272,220)
기타금융자산의 감소	313,660,189	1,286,318,573
합병교부금의 지급	0	(1,692,879,119)
사업결합으로 인한 현금유입액	0	11,343,359,478
재무활동으로 인한 현금흐름	(5,747,732,593)	(18,078,203,512)
단기차입금의 차입	20,003,434,535	20,000,000,000
단기차입금의 상환	(22,003,434,535)	0
임대보증금의 증가	0	5,000,000
리스부채의 상환	(3,747,732,593)	(2,502,296,765)
자기주식의 취득	0	(35,014,506,747)
주식선택권(차액보상) 행사	0	(566,400,000)
현금및현금성자산의 증가(감소)	224,780,974	(13,123,178,770)
기초 현금및현금성자산	24,091,226,372	39,925,751,615
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	60,779,325	0
분기말 현금및현금성자산	24,376,786,671	26,802,572,845

5. 재무제표 주석

당분기 : 2023년 3월 31일 현재

전분기 : 2022년 3월 31일 현재

주식회사 크레버스

1. 일반사항

주식회사 크레버스(구, 주식회사 청담러닝)(이하 '당사'라 함)는 학원 운영업 및 교육관련 서비스업을 목적으로 2002년 6월 설립되어, 2008년 6월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 사고력 기반의 언어/수리/컴퓨팅 교육 사업, 학원 프랜차이즈 사업, 해외 교육 사업 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2022년 3월에 주식회사 씨엠에스에듀를 흡수합병하여 상호를 주식회사 크레버스로 변경하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 5,872,294,500원이며, 당사의 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율
김영화	1,564,570	13.55%
KB자산운용	809,328	7.01%
김혜련	524,475	4.54%
이충국	477,751	4.14%
기타주주	4,929,483	42.70%
자기주식	3,238,157	28.05%
합 계	11,543,764	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준

당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간 종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

2.2. 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용에서 설명하는 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 16에 기재하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	24,376,787	24,376,787	24,091,226	24,091,226
매출채권	13,536,101	13,536,101	12,744,299	12,744,299
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	570,023	570,023	695,223	695,223
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	8,874,846	8,874,846	8,874,846	8,874,846
기타금융자산(유동)	9,823,298	9,823,298	8,998,892	8,998,892
기타금융자산(비유동)	15,491,527	15,491,527	15,124,337	15,124,337
기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	319,139	319,139	319,139	319,139
소계	72,991,721	72,991,721	70,847,962	70,847,962
금융부채
차입금(유동)	47,800,000	47,800,000	49,800,000	49,800,000
차입금(비유동)	26,000,000	26,000,000	26,000,000	26,000,000
기타금융부채(유동)	30,123,299	30,123,299	25,338,022	25,338,022
기타금융부채(비유동)	16,827,294	16,827,294	18,470,847	18,470,847
금융보증부채(유동)	5,192	5,192	23,068	23,068
파생상품부채	741,035	741,035	741,035	741,035
소계	121,496,820	121,496,820	120,372,972	120,372,972

나. 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
<당분기말>
자산
당기손익-공정가치측정금융자산	453	569,570	8,874,846	9,444,869
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	319,139	319,139
총 자산	453	569,570	9,193,985	9,764,008
부채
파생금융부채	-	-	741,035	741,035
<전기말>
자산
당기손익-공정가치측정금융자산	464	694,759	8,874,846	9,570,069
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	319,139	319,139
총 자산	464	694,759	9,193,985	9,889,208
부채
파생금융부채	-	-	741,035	741,035

다. 당분기 중 당사의 금융자산의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

라. 당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

6. 영업부문 정보

가. 영업부문의 부문별 정보

당사는 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사는 단일의 보고부문으로 구분됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 영업이익, 자산 및 부채에 대한 주석기재를 생략하였습니다.

나. 주요 고객에 관한 정보

당사는 영업수익 중 10%를 초과하는 단일거래처가 존재하며 매출금액은 당분기 및 전분기 각각 9,451백만원(전분기: 6,615백만원)입니다.

7. 공정가치측정금융자산

가. 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
투자신탁	453	464
복합금융상품	8,874,846	8,874,846
지분상품	569,571	694,759
소계	9,444,870	9,570,069
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분상품	319,139	319,139
합계	9,764,009	9,889,208

나. 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	당기손익 -공정가치측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	당기손익 -공정가치측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정금융자산
기초금액	9,570,069	319,139	1,540,000	1,560,859
취득금액	-	-	6,000,000	-
처분금액	(126,404)	-	-	-
평가손익	1,204	-	1,546	-
사업결합으로 인한 변동	-	-	687,588	377,990
분기말금액	9,444,869	319,139	8,229,134	1,938,849
차감:비유동항목	(8,874,846)	(319,139)	(7,540,000)	(1,938,849)
유동항목	570,023	-	689,134	-

8. 종속기업 및 관계기업투자

가. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	당분기말		전기말
구분	기업명	소재지	지분율	장부금액	지분율	장부금액
종속기업	Chungdahm (Phils), Inc.	필리핀	77.3%	126,369	77.3%	158,395
	㈜청담아이가르텐	대한민국	80.9%	324,567	80.9%	351,516
	ChungDahm Learning (Shanghai) Co., Ltd.	중국	100.0%	1,082,096	100.0%	1,113,265
	㈜보다나은(주1)	대한민국	51.0%	2,500,000	-	-
	㈜청담미디어	대한민국	75.0%	-	75.0%	-
	㈜크레버스에프	대한민국	70.0%	519,347	70.0%	414,242
	PT CMS EDUINDONESIA	인도네시아	99.0%	85,485	99.0%	85,485
관계기업	㈜노리토리	대한민국	28.6%	350,991	28.6%	368,023
	Fusion Innovation Edu(융합창신(우한)교육과기 유한공사)	중국	44.2%	-	44.2%	-
	Shengsi Mathematics Thinking Edu(성사수유(북경)교육과기 유한공사)	중국	33.3%	-	33.3%	-
합계				4,988,855		2,490,926

(주1) 당분기 중 신규로 취득하였습니다.

나. 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업, 공동지배기업에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	피투자회사명	기초	취득/처분	지분법평가		당분기말
구분	피투자회사명	기초	취득/처분	지분법손익	지분법 자본변동	당분기말
종속기업	㈜청담아이가르텐	351,516	-	(26,949)	-	324,567
	ChungDahm Learning (Shanghai) Co., Ltd.	1,113,265	-	(96,991)	65,822	1,082,096
	Chungdahm (Phils), Inc.	158,395	-	(6,794)	(25,232)	126,369
	㈜크레버스에프	414,242	-	105,105	-	519,347
	PT CMS EDUINDONESIA	85,485	-	-	-	85,485
	㈜보다나은	-	2,500,000	-	-	2,500,000
관계기업	㈜노리토리	368,023	-	(17,032)	-	350,991
합계		2,490,926	2,500,000	(42,661)	40,590	4,988,855

- 전분기

(단위: 천원)

구분	피투자회사명	당기초	취득/처분	사업결합으로 인한 변동	지분법평가			전분기말
구분	피투자회사명	당기초	취득/처분	사업결합으로 인한 변동	지분법손익	지분법 자본변동	지분법 이익잉여금 변동	전분기말
종속기업	㈜씨엠에스에듀	25,989,797	-	(26,606,163)	619,507	(1,393)	(1,748)	-
	㈜청담아이가르텐	663,039	-	-	(282,589)	-	-	380,450
	ChungDahm Learning (Shanghai) Co., Ltd.	1,472,073	-	-	(49,309)	214,421	-	1,637,185
	㈜크레버스에프	-	700,000	-	125,955	-	-	825,955
	PT CMS EDU INDONESIA	-	-	560,356	1,506	4,011	(224,801)	341,072
관계기업	Shanghai GClass IT Co, Ltd	22,151	-	-	(6)	(225)	-	21,920
관계기업	㈜노리토리	-	500,000	-	42,608	-	-	542,608
합계		28,147,060	1,200,000	(26,045,807)	457,672	216,814	(226,549)	3,749,190

9. 유ㆍ무형자산, 투자부동산 및 사용권자산

당분기 및 전분기 중 유ㆍ무형자산, 투자부동산 및 사용권자산형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산
당기초	43,114,211	17,872,789	18,929,527	31,705,552
취득 및 추가	2,472,687	925,496	-	2,026,895
처분 및 폐기	(111,131)	(779,990)	-	(349,948)
상각	(1,445,116)	(473,273)	(28,377)	(3,690,066)
당분기말	44,030,651	17,545,022	18,901,150	29,692,433

-전분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산
전기초	6,713,042	7,725,953	-	21,500,334
취득 및 추가	4,056,514	1,828,335	-	4,432,576
처분 및 폐기	(168,928)	-	-	(21,555)
상각	(910,622)	(197,789)	(9,375)	(2,519,725)
사업결합	36,023,780	9,311,996	18,886,884	9,126,105
전분기말	45,713,786	18,668,495	18,877,509	32,517,735

10. 차입금

가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말
운영자금대출	산업은행	2023-12-03	4.48%	14,000,000	14,000,000
		2024-02-03	4.72%	2,000,000	2,000,000
		2023-11-30	4.46%	3,000,000	3,000,000
	우리은행	2024-02-15	5.53%	3,000,000	3,000,000
	우리은행	-	-	-	18,000,000
	씨티은행	2024-03-31	5.59%	2,000,000	2,000,000
시설자금대출	우리은행	2024-01-30	5.18%	3,800,000	3,800,000
		2023-06-19	5.90%	4,000,000	4,000,000
		2023-11-30	5.88%	16,000,000	-
합계				47,800,000	49,800,000

나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말
시설자금대출	우리은행	2024-11-18	4.99%	6,000,000	6,000,000
시설자금대출	우리은행	2025-01-27	5.12%	20,000,000	20,000,000
합계				26,000,000	26,000,000

다. 보고기간 종료일 현재 회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기
구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1-5년
<당분기말>
차입금	73,800,000	77,861,514	49,496,930	28,364,584
기타금융부채	46,950,593	49,304,289	31,210,055	18,094,235
금융보증부채	5,192	17,400,000	17,400,000	-
<전기말>
차입금	75,800,000	79,687,864	52,275,495	27,412,369
기타금융부채	43,808,869	49,484,768	27,390,392	22,094,376
금융보증부채	23,068	17,400,000	17,400,000	-

11. 순확정급여부채

가. 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가	1,688,089	969,053
순이자원가	26,446	22,388
종업원 급여에 포함된 총 비용	1,714,535	991,441

나. 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	21,576,110	21,200,702
사외적립자산의 공정가치	(14,666,172)	(15,457,715)
재무상태표상 부채	6,909,938	5,742,987

12. 충당부채

당사는 학원 운영을 위해 임차하고 있는 토지 및 건물에 대해 임차 기간 만료시 원상 복구 의무를 부담하고 있으며, 이에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초	2,229,322	1,455,354
설정 및 전입	108,198	173,414
사용	(12,011)	-
사업결합으로 인한 변동	-	855,635
기말	2,325,509	2,484,403

13. 자본금과 주식발행초과금

당사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,543,764주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 5,771,882,000원으로 납입자본금(5,872,294,500원)과 상이합니다. 당분기및 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계
전기초	7,523,826	3,862,326	55,974,759	59,837,085
사업결합으로 인한 증가	4,019,938	2,009,969	57,517,142	59,527,111
전분기말	11,543,764	5,872,295	113,491,901	119,364,196
당기초	11,543,764	5,872,295	90,000,970	95,873,265
당분기말	11,543,764	5,872,295	90,000,970	95,873,265

14. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

가. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초	(2,489,385)	(2,585,979)
지분법자본변동	40,591	216,813
사업결합으로 인한 변동	-	1,547,777
분기말	(2,448,794)	(821,389)

나. 당분기 및 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	자기주식	자기주식 처분이익	주식선택권	기타자본 잉여금	계
당기초	(79,406,740)	2,378,461	1,324,817	(81,511,445)	(157,214,907)
자기주식의 처분	650,635	(119,005)	-	-	531,630
주식선택권	-	-	82,580	-	82,580
당분기말	(78,756,105)	2,259,456	1,407,397	(81,511,445)	(156,600,697)

- 전분기

(단위: 천원)

구분	자기주식	자기주식 처분이익	주식선택권	기타자본 잉여금	계
전기초	-	2,484,993	1,170,466	3,371,039	7,026,498
자기주식의 취득	(35,014,507)	-	-	-	(35,014,507)
주식선택권	-	-	590,642	-	590,642
주식선택권의 행사	-	-	(566,400)	-	(566,400)
사업결합으로 인한 변동	(3,034,800)	-	744,959	(49,223,542)	(51,513,383)
전분기말	(38,049,307)	2,484,993	1,939,667	(45,852,503)	(79,477,150)

다. 당반기 및 전분기 중 당사가 보유하고 있는 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	주식수(주)	금액	주식수(주)	금액
기초	3,264,909	79,406,740	-	-
취득	-	-	3,204,909	35,014,507
사업결합으로 인한 증가	-	-	120,000	3,034,800
처분	(26,752)	(650,635)	-	-
분기말	3,238,157	78,756,105	3,324,909	38,049,307

15. 이익잉여금

당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	지분법이익잉여금변동	이익준비금(주1)	미처분이익잉여금	계
당기초	(454,019)	2,936,147	112,445,161	114,927,289
연차현금배당	-	-	(6,623,084)	(6,623,084)
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	(20,891)	(20,891)
분기순이익	-	-	6,121,211	6,121,211
당분기말	(454,019)	2,936,147	111,922,397	114,404,525

- 전분기

(단위: 천원)

구분	지분법이익잉여금변동	이익준비금(주1)	미처분이익잉여금	계
전기초	(534,748)	1,918,663	19,311,661	20,695,576
연차현금배당	-	-	(7,523,826)	(7,523,826)
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	(25,262)	(25,262)
지분법이익잉여금변동	(226,549)	-	-	(226,549)
분기순이익	-	-	3,416,298	3,416,298
전분기말	(761,297)	1,918,663	15,178,871	16,336,237

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

16. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.8%(전분기: 23.4%)입니다.

17. 배당금

가. 당사의 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 6,623백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 7,524백만원).

18. 우발부채와 약정사항

가. 보고기간 종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	금융기관	보증기간	당분기말		전기말
회사명	금융기관	보증기간	차입금액	보증금액	차입금액	보증금액
㈜런이십일	씨티은행	2023.03.31~2024.03.31	3,000,000	3,600,000	3,000,000	3,600,000
㈜크레버스에프	하나은행	2022.04.04~2023.04.04	4,000,000	4,800,000	4,000,000	4,800,000
	신한은행	2022.04.21~2023.04.21	4,000,000	4,800,000	4,000,000	4,800,000
	산업은행	2022.06.22~2023.06.22	3,500,000	4,200,000	3,500,000	4,200,000
합계			14,500,000	17,400,000	14,500,000	17,400,000

나. 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관 등	보증내용	당분기말	전기말
SGI서울보증	인허가	70,000	40,000
	이행지급	29,876	29,876
	프랜차이즈	248,600	312,200
	공탁보증	1,181,100	-
합계		1,529,576	382,076

다. 보고기간 종료일 현재 금융기관으로부터 차입한 금액을 제외한 당사가 체결하고 있는 금융거래약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	금융기관	당분기말		전기말
내역	금융기관	한도액	사용액	한도액	사용액
운영자금대출	우리은행	19,000,000	19,000,000	23,000,000	21,000,000
	씨티은행	3,000,000	2,000,000	3,000,000	2,000,000
	산업은행	19,000,000	19,000,000	19,000,000	19,000,000
시설자금대출	우리은행	35,000,000	33,800,000	35,000,000	33,800,000
한도대출	우리은행	11,000,000	-	11,000,000	-
한도대출	국민은행	3,000,000	-	3,000,000	-
합계		90,000,000	73,800,000	94,000,000	75,800,000

라. 보고기간 종료일 현재 당사의 계약이행 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	당분기말		전기말		담보권자	담보제공사유
담보제공자산	담보설정금액	장부금액	담보설정금액	장부금액	담보권자	담보제공사유
토지 및 건물	24,000,000	15,182,198	24,000,000	15,193,933	우리은행	차입금담보
	12,000,000	15,238,320	12,000,000	15,265,958
	9,600,000	12,131,064	9,600,000	12,158,828
집합건물	1,000,000	5,088,937	1,000,000	5,101,057	산업은행	차입금담보
집합건물	3,600,000	5,088,937	3,600,000	5,101,057	산업은행	차입금담보
합 계	50,200,000	47,640,519	50,200,000	47,719,776

마. 당사는 2020년 중 종속회사 ㈜청담미디어가 발행한 전환상환우선주 666,666주를 취득하였으며, ㈜청담미디어가 발행한 전환상환우선주의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용
발행목적	참가적 누적적 우선주
발행주식총수	3,333,333주
주당발행가액	1,500원(액면금액 500원)
발행일	2020년 11월 18일
의결권	1주당 1개의 의결권
배당권리	1주당 발행가액 기준 연 1% 누적적으로 우선배당 및 보통주의 배당률이 우선주를 초과할 경우 초과하는 부분에 대해 보통주와 동일한 배당률로 참가
잔여재산분배 우선권	투자금 및 이에 대하여 연복리 5% 비율로 산정한 금액을 보통주에 우선하여 분배받고 보통주 주당 분배금이 이 금액을 초과하는 경우 우선주는 동일한 분배율로 참가하여 잔여재산을 분배 받으며, 기지급 배당금은 차감함
전환권	① 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 ② 전환기간 : 존속기간(발행일로부터 10년)내 언제든지 전환 ③ 존속기간 만료일의 다음날 보통주로 자동 전환 ④ 전환가액 조정 : 기업 공개 시 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가액을 하회하는 경우 전환가액은 조정되는 등의 전환가액 조정 조건 있음
상환권	① 상환권 : 오직 주주만 보유 ② 상환기간 : 발행기간 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 ③ 상환금액 : 발행가액 + 5% 연복리 이자 - 기지급배당금 ④ 상환조건 : 주주가 존속기간까지 상환을 요청하는 경우 배당가능이익 한도 내에서 상환
손해배상청구	㈜청담미디어의 비지배주주는 ㈜청담미디어가 본 계약의 진술과 보장, 약정사항, 기타 의무사항을 위반한 경우 기한전 상환 청구, 주식매수청구와는 별도로 본 계약상 총 주식인수대금의 15%를 위약벌로 청구할 수 있고, 이 금액을 초과하는 손해가 있는 경우 기한전 상환 청구, 주식매수청구 및 위약벌 청구와는 별도로 손해배상을 청구할 수 있음

바. 당사는 ㈜청담미디어의 비지배주주 사전 서면동의 없이 당사가 보유한 ㈜청담미디어 주식의 일부 또는 전부를 제3자에게 처분을 할 수 없습니다. 또한, 당사가 지분을 처분하고자 하는 경우 ㈜청담미디어의 비지배주주는 당사와 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여권을 가집니다.

사. 당사는 전기 중 종속회사 ㈜크레버스에프가 발행한 전환상환사채 5,000백만원을 취득하였으며, ㈜크래버스에프가 발행한 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분		내 용
사채의 종류		무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일		2022년 02월 18일
만기일		2032년 02월 17일
권면총액 및 발행가액		5,000,000,000원
이자지급조건		표면이자율 연 1%, 매년 말일자에 연1회 지급
만기보장수익률		연 8.14%
전환시 발행할 주식의 종류		㈜크래버스에프의 보통주식
전환비율		100%
발행회사의 조기상환권	조기상환 청구기간	사채발행일로부터 6년이 경과한 후 부터
발행회사의 조기상환권	조기상환 청구금액	본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구할 수 있음
전환청구기간		2025년 02월 18일부터 2032년 02월 16일까지
전환가액(원/주)		5,000원
전환가액 조정		1. 발행회사의 기업공개 시 공모가격의 100.0%에 해당하는 가격과 직전 전환가격 중 낮은 가격 2. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 전환가액을 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하는 경우등

아. 당사의 종속기업인 ㈜청담미디어는 전기 중 전환상환우선주를 발행하였고 당사는 이해관계인으로 전환상환우선주 투자자와 투자자의 우선매수청구권과 공동매도참여권(Tag Along Right)가 포함 된 인수계약서를 체결하였습니다.

자. 당기말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로서 소송가액은 910천원입니다. 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

19. 특수관계자 거래

가. 보고기간 종료일 현재 당사는 최상위 지배기업입니다.

나. 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계내역	특수관계자의 명칭
최상위지배기업	㈜크레버스
종속기업	Chungdahm (Phils), Inc., ㈜청담아이가르텐, ChungDahm Learning(Shanghai) Co., Ltd., ㈜청담미디어, PT CMS EDUINDONESIA, ㈜크레버스에프, ㈜크레버스에프 영통청담(주1),㈜크레버스에프 영통에이프릴(주1), (주)크레버스에프 일산(주1), (주)크레버스에프원(주1), (주)보다나은(주2)
관계기업	㈜노리토리, Fusion Innovation Edu(융합창신(우한)교육과기 유한공사), Shengsi Mathematics Thinking Edu(성사수유(북경)교육과기 유한공사), 상해순수문화발전유한공사(주3),
기타의 특수관계자	담영국제통상주식회사

(주1) 종속기업인 ㈜크레버스에프가 출자한 회사입니다.
(주2) 당기 중 51%의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.
(주3) 종속기업인 ChungDahm Learning(Shanghai) Co., Ltd.의 관계기업입니다.

다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기		전분기
구분	회사명	매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
종속기업	㈜씨엠에스에듀(주1)	-	-	13,874	19,124
	Chungdahm (Phils), Inc.	-	447,176	-	479,194
	ChungDahm Learning (Shanghai) Co., Ltd.	2,219	-	2,219	7,966
	㈜청담아이가르텐	200	11,551	2,350	-
	㈜청담미디어	-	177,000	-	-
	㈜크레버스에프	155,977	209,612	12,751	12,246
	㈜크레버스에프 영통청담	39,065	18,189	-	-
	㈜크레버스에프 영통에이프릴	22,939	24,149	-	-
	㈜크레버스에프 일산	55,338	32,772	-	-
	㈜보다나은	17,996	16,072	-	-
합 계		293,734	936,521	31,194	518,530

(주1) 전기 중 흡수합병되어 종속기업에서 제외됨에 따라, 씨엠에스에듀 거래내역은 전기초부터 흡수합병 전일까지의 금액입니다.

라. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등			채무 등
구분	회사명	매출채권	대여금	기타채권	기타채무
종속기업	Chungdahm (Phils), Inc.	193,107	698,513	-	66,006
	ChungDahm Learning (Shanghai) Co., Ltd.	-	300,000	-	-
	㈜청담아이가르텐	220	-	70,365	5,649
	㈜크레버스에프	531,055	-	22,982	61,763
	㈜크레버스에프 영통청담	28,197	-	-	7,357
	㈜크레버스에프 영통에이프릴	8,339	-	-	17,633
	㈜크레버스에프 일산	21,954	-	-	13,632
주요경영진		-	100,000	-	-
합계		782,872	1,098,513	93,347	172,040

-전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등			채무 등
구분	회사명	매출채권	대여금	기타채권	기타채무
종속기업	Chungdahm (Phils), Inc.	193,107	698,513	-	76,026
	ChungDahm Learning (Shanghai) Co., Ltd.	201,761	300,000	-	-
	㈜청담아이가르텐	-	-	76,365	5,220
	㈜크레버스에프	710,597	-	37,508	52,740
	㈜크레버스에프 영통청담	37,160	-	-	11,386
	㈜크레버스에프 영통에이프릴	23,897	-	-	19,798
	㈜크레버스에프 일산	32,009	-	-	18,076
관계기업	Shengsi Mathematics Thinking Edu	1,039,996	-	-	-
주요경영진		-	100,000	-	-
합계		2,238,527	1,098,513	113,873	183,246

마. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	당기초	증가	감소	기타	당분기말
종속기업	Chungdahm (Phils), Inc.	698,513	-	-	-	698,513
종속기업	ChungDahm Learning (Shanghai) Co., Ltd.	300,000	-	-	-	300,000
기타의 특수관계자	주요경영진	100,000	-	-	-	100,000
합계		1,098,513	-	-	-	1,098,513

- 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	전기초	증가	감소	기타	전분기말
종속기업	Chungdahm (Phils), Inc.	698,513	-	-	-	698,513
	ChungDahm Learning (Shanghai) Co., Ltd.	300,000	-	-	-	300,000
	㈜퓨처북(주1)	1,050,000	-	-	(1,050,000)	-
기타의 특수관계자	주요경영진	-	-	-	100,000	100,000
합계		2,048,513	-	-	(950,000)	1,098,513

(주1) 전기 중 매각되어 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

바. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 현금출자, 전환사채 취득 및 배당수취 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	현금출자		전환사채 취득
구분	회사명	당분기	전분기	당분기	전분기
종속기업	㈜크레버스에프	-	700,000	-	5,000,000
합계		-	700,000	-	5,000,000

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
단기급여	1,580,195	1,664,343
퇴직급여	303,692	260,059
주식보상비용	73,217	454,093

20. 사업결합

가. 합병의 개요

당사는 2021년 11월 29일자 이사회 결의에 의거하여 2022년 3월 1일자로 종속회사인 ㈜씨엠에스에듀를 합병하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
피합병법인	㈜씨엠에스에듀
합병의 목적	온라인 및 오프라인 교육 부분의 결합을 통한 시너지 창출로 사업 경쟁력을 강화 및 중복 사업 통합으로 규모의 경제를 달성하여 비용의 효율화 및 경영의 효율성을 제고 등을 통해 기업가치 향상과 주주가치를 제고하고자 함
합병비율	피합병법인 보통주식 1주당 당사의 보통주식 0.2157241주 교부
합병신주의 종류와 수	보통주식	4,019,938주
합병 일정	합병기일	2022년 03월 01일
	종료보고 총회일	2022년 03월 02일
	합병등기일	2022년 03월 02일
	합병신주의 상장일	2022년 03월 17일

나. 합병회계처리

상기 합병은 당사와 종속기업간 동일 지배하의 합병으로 인수한 자산과 부채는 당사와 그 종속기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 당사가 보유한 피합병법인 주식에 대해서도 신주를 교부하였으며, 당사는 이를 자기주식으로 처리하였습니다. 이전대가와 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

다. 동일지배하의 합병으로 합병일 현재 취득 자산과 인수 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
Ⅰ. 이전대가(주1)	118,533,654
Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액
현금및현금성자산	11,343,359
매출채권	7,523,436
기타금융자산(유동)	6,016,762
기타유동자산	298,364
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	3,722,388
재고자산	634,584
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	377,990
기타금융자산(비유동)	6,401,718
종속기업및관계기업투자	1,831,268
유형자산	45,132,209
무형자산	9,311,996
투자부동산	18,886,884
기타비유동자산	220,420
이연법인세자산	3,129,464
자 산 총 계	114,830,842
차입금(유동)	17,800,000
기타금융부채(유동)	15,145,023
기타유동부채	9,003,504
당기법인세부채	1,117,011
확정급여부채	7,386,434
기타장기종업원급여채무	366,293
차입금(비유동)	26,000,000
기타금융부채(비유동)	3,374,794
충당부채	855,635
기타유동부채(비유동)	130,978
부 채 총 계	81,179,672
총 식별가능한 순자산	33,651,170
Ⅲ. 자본조정	84,882,485

(주1) 이전대가에는 피합병법인 주주에게 지급된 합병교부금이 포함되어 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책

당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사 이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시하고 있습니다.

배당은 당사 재무정책의 우선순위, 즉 향후 미래사업을 위한 투자와 적정 수준의 현금 확보 원칙 준수를 기본으로 하여, 실적과 현금흐름 상황 등을 감안하여 종합적으로 결정하고 있습니다.

당사는 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의로 배당을 실시할 수 있으며,제13기(2014년)부터 반기배당(연/2회)을 진행하고 있습니다.

배당 규모는 회사의 지속성장 가능성과 투자 재원 및 자금 여력 등 재무건전성을 우선 감안하여 결정할 예정입니다.

나. 배당관련 회사 정관규정 등

구분

내용

제52조
(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 그와 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다.

제53조
(분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일 (이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회(제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회)에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의(제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의)에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제54조
(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

(단위 : 원, 백만원, %, 주)

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제22기 1분기	제21기	제20기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		5,842	4,826	18,535
(별도)당기순이익(백만원)		6,121	14,601	17,658
(연결)주당순이익(원)		705	609	2,130
현금배당금총액(백만원)		-	14,887	14,998
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	301.9	94.5
현금배당수익률(%)	보통주	-	9.1	6.0
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	1,800	2,000
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

※ 현금배당금총액, 현금배당성향, 주당 현금배당금은 중간배당 및 결산배당을 포함하여 산정하였습니다.
※ 현금배당성향은 '지배기업 소유주지분 기준 당기순이익'에 대한 현금배당총액의 비율입니다.
※ 합병법인인 (주)청담러닝이 피합병법인 (주)씨엠에스에듀를 흡수합병함에 있어 피합병법인인 (주)씨엠에스에듀의 주주에게 합병비율에 따른 합병주식의 교부와 단주 매각 대금 지급 외에 (주)씨엠에스에듀의 주주들에게 2021사업년도의 이익배당에 해당하는 금원을 지급 받을 기회를 보장하기 위한 목적으로,본 합병 기일(2022년 3월 1일) 기준으로 피합병법인인 (주)씨엠에스에듀의 주주명부에 등재되어 있는 주주에 대하여 보통주 1주당 금 200원을 2021년 사업년도 개시일로부터 종료일까지의 (주)씨엠에스에듀의이익배당금에 갈음하여 지급(2022.03.17)하였습니다.

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
9	17	6.4	5.7

※ 상기 연속 배당횟수는 보고서 작성 기준일 현재까지의 배당에 관한 내용입니다.
※ 제13기(2014년)~제21기(2022년)까지 중간배당을 연속으로 실시하였습니다.
※ 제5기(2006년)~제21기(2022년)까지 결산배당을 연속으로 실시하였습니다.
※ 평균 배당수익률은 최근 3년(2020년~2022년), 최근 5년(2018년~2022년)의 단순평균값 입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2015.12.16	신주인수권행사	보통주	9,147	500	10,932	1회
2016.03.07	신주인수권행사	보통주	45,737	500	10,932	1회
2016.03.08	신주인수권행사	보통주	14,633	500	10,932	1회
2016.05.23	신주인수권행사	보통주	18,294	500	10,932	1회
2016.06.08	신주인수권행사	보통주	54,884	500	10,932	1회
2016.06.16	신주인수권행사	보통주	118,913	500	10,932	1회
2016.06.28	신주인수권행사	보통주	73,179	500	10,932	1회
2016.07.07	신주인수권행사	보통주	127,146	500	10,932	1회
2016.07.29	신주인수권행사	보통주	192,095	500	10,932	1회
2016.08.16	주식매수선택권행사	보통주	29,000	500	14,100	-
2017.02.13	주식매수선택권행사	보통주	5,000	500	14,100	-
2017.06.30	신주인수권행사	보통주	137,211	500	10,932	1회
2018.04.02	주식매수선택권행사	보통주	10,000	500	13,200	-
2018.04.02	주식매수선택권행사	보통주	30,000	500	11,600	-
2018.04.20	신주인수권행사	보통주	530,551	500	10,932	1회
2018.05.18	신주인수권행사	보통주	50,311	500	10,932	1회
2018.10.10	주식매수선택권행사	보통주	15,000	500	11,500	-
2021.10.29	주식매수선택권행사	보통주	30,000	500	13,020	1회
2021.10.29	주식매수선택권행사	보통주	20,000	500	14,520	1회
2022.03.17	-	보통주	4,019,938	500	-	주1)

주1) 2022년 3월 2일 (주)청담러닝과 (주)씨엠에스에듀가 합병됨에 따라, 기존 (주)씨엠에스에듀가 보유하고 있던 주식은 소멸되고, 합병비율에 따라 (주)크레버스(상호변경)로 신주 발행 되었습니다.

※ 2023년 3월 27일 당사는 이사회에서 자기주식 205,584주의 소각을 결정하였습니다. 감자기준일은 2023년 8월 3일이며, 2023년 6월 30일로 예정된 임시주주총회의 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 자세한 내용은 2023.03.27 주요사항보고서(감자결정)을 참고하시기 바랍니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

[채무증권 발행실적]

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[기업어음증권 미상환 잔액]

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[단기사채 미상환 잔액]

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[회사채 미상환 잔액]

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[신종자본증권 미상환 잔액]

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[조건부자본증권 미상환 잔액]

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

: 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성
: 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
㈜청담러닝(KS 096240)과 ㈜씨엠에스에듀(KS 225330)의 양사 이사회는 2021년 11월 29일 합병을 결정하였고, 2022년 1월 28일 임시주주총회에서 합병이 승인되었습니다. 그리고 2022년 3월 2일(합병등기 접수일)자로 ㈜씨엠에스에듀는 ㈜청담러닝에흡수합병되어 소멸하였습니다. 존속법인인 ㈜청담러닝의 사명은 상호변경에 따라 ㈜크레버스로 변경되었으며, 영문명은 Creverse, Inc.로 표기합니다.

[회사 합병의 주요 내용]

구분	내용
1. 합병 방법	㈜청담러닝이 ㈜씨엠에스에듀를 흡수합병 - 존속법인 : ㈜청담러닝 (코스닥시장 상장법인 096240) - 소멸법인 : ㈜씨엠에스에듀 (코스닥시장 상장법인 225330) (*) 합병 후 상호는 ㈜크레버스(Creverse, Inc.)
2. 합병 목적	① 온라인 및 오프라인 교육 부분의 결합을 통한 시너지 창출로 사업 경쟁력을 강화 ② 중복 사업 통합으로 규모의 경제를 달성하여 비용의 효율화 및 경영의 효율성 제고 ③ 합병법인의 대형화를 통한 투자 여력 확대로 경쟁력 있는 교육 서비스 제공 (충성 고객 증가와 브랜드 경쟁력 향상) ④ 장기적으로 기업가치 향상과 주주가치 증대에 기여
3. 합병 비율	㈜청담러닝 보통주식 : ㈜씨엠에스에듀 보통주식 = 1 : 0.2157241 (*) 씨엠에스에듀 보통주(액면가 500원) 1주당 청담러닝 보통주(액면가 500원) 0.2157241주 교부 - 합병 비율 산출 근거(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5)
4. 이사회 결의 및 합병 계약 체결	2021년 11월 29일
5. 합병 승인 임시주주총회	2022년 1월 28일
6. 합병 기일	2022년 3월 1일(합병등기 접수일 : 2022년 3월 2일)

[합병 비율 산출 근거]

구분	1개월 가중평균종가	1주일 가중평균종가	최근일 종가	합병가액
구분	2021/10/29~11/28	2021/11/22~11/28	2021/11/26	합병가액
㈜청담러닝	36,073원	33,176원	33,550원	34,266원
㈜씨엠에스에듀	7,588원	7,489원	7,100원	7,392원

[합병상대회사]
합병 전 ㈜씨엠에스에듀는 당사의 계열회사이자 종속기업입니다.

구분	내용
1. 회사명	주식회사 씨엠에스에듀(CMS Edu Co., Ltd.)
2. 최대주주(합병 전)	㈜청담러닝(43.0%), 이충국(11.9%)
3. 대표이사	이충국
4. 설립/상장	1997년(법인화 2003년)/2016년 4월(KS 225330)
5. 직원 현황(2021년말 기준)	1,083명(기간제 근로자 24명 포함)
6. 사업분야	직가맹 학원, 온라인 교육 및 에듀테크, 해외 교육사업 등
7. 브랜드	사고력관, 영재관, 씨큐브코딩, 씨엠에스 온 등
8. 주소	서울 강남구 테헤란로 521, 파르나스타워 21층
9. 최근 사업연도 재무내용 (2021년 연결)	1) 자산 1,084억 원 2) 부채 653억 원 3) 자본 431억 원 4) 자본금 95억 원 5) 매출액 960억 원 6) 영업이익 115억 원 7) 당기순이익 73억 원

※ 합병과 관련한 자세한 내용은 ㈜청담러닝의 증권신고서(2021.12.22) 및 투자설명서(2022.01.03) 등을 참고하시기 바랍니다.

[합병의 중요 영향 및 효과]

구분	내용
1. 회사의 경영에 미치는 효과	합병 전	㈜청담러닝(합병회사)의 최대주주	김영화(20.67%)
	합병 전	㈜씨엠에스에듀(피합병회사)의 최대주주	㈜청담러닝(43.00%)
	합병 후	㈜크레버스의 최대주주	김영화(13.50%)
2. 회사의 재무에 미치는 영향	성장성 확대	국내외 15만명 이상의 재원생을 기반으로 한 사업 시너지 창출 예상
	수익성 향상	국내외 500개 이상의 러닝센터 등 양사 물적 인적 자원의 효율적 활용 기대
	매출/이익 증대를 통한 재무구조 안정과 지속 성장 동력 마련 (주주 환원을 위한 안정적인 배당가능이익 창출)
3. 회사의 영업에 미치는 영향	통합 고객 데이터 베이스 구축, 핵심 콘텐츠 역량 결합, 온·오프라인 사업 인프라 통합 시너지를 토대로 프리미엄 교육시장 지배력 확대 및 메타버스 교육시장 경쟁력 강화
4. 주주가치에 미치는 영향	재무, 영업적 측면의 긍정적 기대 효과 발현을 통해 가칭 ㈜크레버스의 외형 및 수익성이 성장함으로써 궁극적으로 주주가치를 제고해 나갈 수 있을 것으로 판단

[합병 전/후 재무제표]

(단위: 원)

구분	㈜청담러닝 (합병법인)	㈜씨엠에스에듀 (피합병법인)	㈜크레버스 합병 후(추정)
자산
유동자산	52,018,022,736	19,203,622,626	71,221,645,362
현금및현금성자산	34,296,020,627	5,803,952,834	40,099,973,461
매출채권	13,571,161,812	1,646,602,763	15,217,764,575
재고자산	294,503,960	1,021,867,627	1,316,371,587
당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,225,363,831	4,225,363,831
기타유동금융자산	3,745,984,881	6,120,836,727	9,866,821,608
기타유동자산	110,351,456	384,998,844	495,350,300
당기법인세자산	-	-	-
비유동자산	83,825,120,037	80,919,453,786	164,744,573,823
당기손익-공정가치측정금융자산	1,849,209,361	96,845,873	1,946,055,234
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	325,979,124	325,979,124
종속기업및 관계기업투자자산	-	1,500,556,000	1,500,556,000
투자부동산	-	18,933,759,945	18,933,759,945
유형자산	4,937,080,769	39,104,164,000	44,041,244,769
사용권자산	18,067,380,964	9,015,137,203	27,082,518,167
무형자산	7,476,685,826	2,903,343,593	10,380,029,419
기타비유동금융자산	-	5,632,009,633	5,632,009,633
기타비유동자산	727,282,011	245,464,000	972,746,011
이연법인세자산	5,861,026,220	3,162,194,415	9,023,220,635
기타금융자산	7,230,398,989	-	7,230,398,989
종속기업및관계기업투자	37,676,055,897	-	37,676,055,897
자산총계	135,843,142,773	100,123,076,412	235,966,219,185
부채
유동부채	33,654,999,661	43,503,270,018	77,158,269,679
단기차입금	14,000,000,000	23,800,000,000	37,800,000,000
유동성장기차입금	-	-	-
기타유동금융부채	-	9,693,648,008	9,693,648,008
기타유동부채	4,782,307,601	9,003,041,080	13,785,348,681
당기법인세부채	3,153,408,664	1,006,580,930	4,159,989,594
매입채무	46,356,025	-	46,356,025
기타금융부채	11,665,447,919	-	11,665,447,919
금융보증부채	7,479,452	-	7,479,452
비유동부채	14,589,497,090	14,306,862,123	28,896,359,213
퇴직급여부채	-	8,667,232,868	8,667,232,868
장기종업원급여채무	-	314,197,315	314,197,315
순확정급여부채	209,870,227	-	209,870,227
기타장기종업원급여채무	135,612,029	-	135,612,029
기타금융부채	12,232,622,433	-	12,232,622,433
충당부채	1,285,070,968	877,321,029	2,162,391,997
기타비유동금융부채	-	4,378,177,489	4,378,177,489
기타비유동부채	726,321,433	69,933,422	796,254,855
부채총계	48,244,496,751	57,810,132,141	106,054,628,892
자본	-	-	-
자본금	3,837,325,500	9,476,384,000	13,313,709,500
주식발행초과금	54,903,428,539	-	54,903,428,539
기타포괄손익누계액	(1,415,442,779)	-	(1,415,442,779)
기타자본항목	8,695,366,513	-	8,695,366,513
기타불입자본	-	21,968,649,158	21,968,649,158
기타자본구성요소	-	(331,977,204)	(331,977,204)
이익잉여금	21,577,968,249	11,199,888,317	32,777,856,566
자본총계	87,598,646,022	42,312,944,271	129,911,590,293
부채 및 자본 총계	135,843,142,773	100,123,076,412	235,966,219,185

주1)	합병 전 재무수치는 2021년 3분기말 별도재무제표 기준입니다.(양사간 거래 제거전 기준)
주2)	증권신고서 제출일 현재 ㈜씨엠에스에듀는 ㈜청담러닝의 연결대상 종속기업이므로, 합병 후 재무수치는 양사간 재무수치의 단순 합산을 의미하지 않으며, 실제 합병 후 작성될 재무제표와 차이가 있을 수 있습니다. 합산 금액에 대한 단수차이조정은 하지 않았습니다.

[관련 공시서류 제출일자]

구분	제출인	공시서류 제출일	공시 서류명
회사합병결정	㈜크레버스	2021.11.29	주요사항보고서(회사합병결정)
임시주주총회	㈜크레버스	2021.11.29	주주총회소집결의
임시주주총회	㈜크레버스	2022.01.13	주주총회소집공고
임시주주총회	㈜크레버스	2022.01.21	의결권대리행사권유참고서류
임시주주총회	㈜크레버스	2022.01.28	상호변경안내
임시주주총회	㈜크레버스	2022.02.03	임시주주총회결과
기타경영사항(자율공시)	㈜크레버스	2022.02.21	㈜청담러닝과 ㈜씨엠에스에듀의 합병 진행 상황 안내
증권발행실적보고서	㈜크레버스	2022.03.02	증권발행실적보고서(합병등)

※ 공시서류 제출일은 최초 제출일 입니다.

나. 대손충당금 설정 현황
[최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역]
(1) 연결기준

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정율
제22기 1분기 (2023년)	매출채권	27,861,240	12,897,879	46.29%
	장기매출채권	217,530	217,530	100.00%
	단기대여금	406,561	300,168	73.83%
	유동성장기대여금	1,450,987	1,436,550	99.01%
	장기대여금	1,606,097	1,189,731	74.08%
	미수금	8,155,588	6,651,349	81.56%
	미수수익	288,091	255,311	88.62%
	장기미수금	135,371	1,354	1.00%
	합계	40,121,465	22,949,872	57.20%
제21기 (2022년)	매출채권	26,147,049	12,809,850	48.99%
	장기매출채권	217,530	217,530	100.00%
	단기대여금	407,358	300,168	73.69%
	유동성장기대여금	1,471,216	1,446,467	98.32%
	장기대여금	2,235,525	2,235,525	100.00%
	미수금	7,948,755	6,670,675	83.92%
	미수수익	423,527	393,401	92.89%
	장기미수금	1,999,739	1,731,705	86.60%
	합계	40,850,699	25,805,321	63.17%
제20기 (2021년)	매출채권	25,142,093	11,998,827	47.72%
	장기매출채권	217,530	217,530	100.00%
	단기대여금	508,234	274,645	54.04%
	장기대여금	2,260,791	2,231,992	98.73%
	미수금	7,287,768	6,576,201	90.24%
	미수수익	265,501	255,778	96.34%
	선급금	1,732,947	2,045	0.12%
	합계	37,414,864	21,557,018	57.62%

(2) 별도기준

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정율
제22기 1분기말 (2023년)	매출채권	26,804,274	13,268,173	49.50%
	장기매출채권	217,530	217,530	100.00%
	단기대여금	399,168	300,168	75.20%
	유동성장기대여금	1,450,987	1,436,550	99.01%
	장기대여금	2,604,610	1,888,244	72.50%
	미수금	8,056,947	6,721,736	83.43%
	미수수익	257,965	255,746	99.14%
	장기미수금	135,371	1,354	1.00%
	합계	39,926,852	24,089,501	60.33%
제21기 (2022년)	매출채권	25,828,318	13,084,019	50.66%
	장기매출채권	217,530	217,530	100.00%
	단기대여금	399,168	300,168	75.20%
	유동성장기대여금	1,625,904	1,601,155	98.48%
	장기대여금	3,079,350	2,779,350	90.26%
	미수금	7,958,440	6,747,063	84.78%
	미수수익	436,825	393,835	90.16%
	장기미수금	1,999,739	1,731,705	86.60%
	합계	41,545,274	26,854,825	64.64%
제20기 (2021년)	매출채권	22,486,965	10,732,228	47.73%
	단기대여금	291,368	291,368	100.00%
	장기대여금	4,106,233	3,806,233	92.69%
	미수금	5,398,771	4,897,363	90.71%
	미수수익	394,130	392,182	99.51%
	장기미수금	1,728,998	1,728,998	100.00%
	합계	34,406,465	21,848,373	61.57%

[최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황]
(1) 연결기준

(단위 : 천원)

구 분	제22기 1분기말	제21기	제20기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	25,805,321	21,557,018	10,011,820
2. 연결변동	-	2,999,937	-
2. K-IFRS로 인한 변동액	-	-	-
3. 순대손처리액(①－②±③)	(3,062,318)	(7,626)	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 제각	(3,062,318)	(7,626)	(282,030)
4. 대손상각비 계상(환입)액	206,869	1,255,992	2,486,567
5. 기말 대손충당금 잔액합계	22,949,872	25,805,321	12,216,357

(2) 별도기준

(단위 : 천원)

구 분	제22기 1분기말	제21기	제20기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	26,854,825	21,848,373	9,332,692
2. 합병으로 인한 증가액	-	3,846,396	-
3. 순대손처리액(①－②±③)	(3,062,318)	(7,626)	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 제각	(3,062,318)	(7,626)	(282,030)
4. 대손상각비 계상(환입)액	296,994	1,167,682	1,681,566
5. 기말 대손충당금 잔액합계	24,089,501	26,854,825	10,732,228

[매출채권관련 대손충당금 설정방침]
보고 기간 종료일 현재 매출채권이 손상되었다는 객관적 증거가 있는 경우 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식합니다. 그 외 채권에 대해서는 집합적 분석 등을 적용하여 대손충당금설정하고 있습니다.

다. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(1) 연결기준

(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	합계
금액	15,987,405	242,112	11,849,253	28,078,770
구성비율	56.94%	0.86%	42.20%	100.00%

(2) 별도기준

(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	합계
금액	14,737,332	242,112	12,042,360	27,021,804
구성비율	54.54%	0.90%	44.57%	100.00%

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
[최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황]
(1) 연결기준

(단위: 천원, %, 회)

사업부문	계정과목	제22기 1분기	제21기	제20기
전 사	상 품	9,440	46,607	22,027
	제 품	839,387	2,732,865	1,545,562
	소 계	848,827	2,779,472	1,567,589
합 계	상 품	9,440	46,607	22,027
	제 품	839,387	2,732,865	1,545,562
	합 계	848,827	2,779,472	1,567,589
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		0.37	1.24	0.68
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		2.40	0.60	2.81

※ 당사는 성격별손익계산서를 사용하고 있기 때문에 매출원가는 존재하지 않습니다. 따라서 당기의 재고자산회전율 계산시 재고 및 재공품의 변동금액 대비 재고자산회전율을 산정하였습니다.

(2) 별도기준

(단위: 천원, %, 회)

사업부문	계정과목	제22기 1분기	제21기	제20기
전 사	상 품	9,440	46,607	22,027
	제 품	839,387	2,732,865	298,857
	소 계	848,827	2,779,472	320,884
합 계	상 품	9,440	46,607	22,027
	제 품	839,387	2,732,865	298,857
	합 계	848,827	2,779,472	320,884
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		0.43	1.39	0.23
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		2.34	3.13	4.31

[재고자산 현황 및 실사내역 등]
(실사 원칙)
- 일시: 매 분기 말 일업무 종료 후 전수 재고 실사 실시(연 4회)
- 방법: 무선 스캐너를 통해 ERP상에 Import 한 뒤, 전산 재고와의 수량 차이를 점검
- 전문가 참여 여부: 연말 실사 시 감사인 참여(연 1회)

(장기체화재고 등 내역)
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 보고 기간 종료일 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(1) 연결기준

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	재고보유금액	평가금액	당분기말재고금액
교재	상품	753,457	36,858	716,599
교재	제품	943,136	206,369	736,767
합 계		1,696,593	243,227	1,453,366

(2) 별도기준

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	재고보유금액	평가금액	당분기말재고금액
교재	상품	753,457	36,858	716,599
교재	제품	943,136	206,369	736,767
합 계		1,696,593	243,227	1,453,366

마. 금융상품의 공정가치 절차 요약(연결 기준)

[금융상품 종류별 공정가치]

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	29,801,196	29,801,196	29,692,271	29,692,271
매출채권(유동)	14,963,361	14,963,361	13,337,198	13,337,198
기타금융자산(유동)	14,487,486	14,487,486	12,476,988	12,476,988
기타금융자산(비유동)	17,893,361	17,893,361	17,092,729	17,092,729
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	570,023	570,023	695,223	695,223
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,051,765	1,051,765	1,051,765	1,051,765
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	319,139	319,139	319,139	319,139
소계	79,086,331	79,086,331	74,665,313	74,665,313
금융부채
매입채무	42,465	42,465	246,998	246,998
차입금(유동)	61,470,000	61,470,000	61,380,000	61,380,000
차입금(비유동)	26,000,000	26,000,000	26,000,000	26,000,000
당기손익-공정가치측정금융부채	11,454,727	11,454,727	11,454,727	11,454,727
기타금융부채(유동)	33,905,935	33,905,935	28,201,797	28,201,797
기타금융부채(비유동)	19,060,492	19,060,492	20,659,238	20,659,238
금융보증부채	-	-	3,699	3,699
파생상품부채	741,035	741,035	741,035	741,035
소계	152,674,654	152,674,654	148,687,494	148,687,494

[공정가치 서열체계]

아래 표에서는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
<당분기말>
자산
당기손익-공정가치측정금융자산	453	569,571	1,051,764	1,621,788
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	319,139	319,139
총 자산	453	569,571	1,370,903	1,940,927
부채
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	11,454,727	11,454,727
파생상품부채	-	-	741,035	741,035
총 부채	-	-	12,195,762	12,195,762
<전기말>
자산
당기손익-공정가치측정금융자산	464	694,759	1,051,765	1,746,988
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	319,139	319,139
총 자산	464	694,759	1,370,904	2,066,127
부채
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	11,454,727	11,454,727
파생상품부채	-	-	741,035	741,035
총 부채	-	-	12,195,762	12,195,762

※ 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

※ 당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

바. 금융상품의 공정가치와 평가
"Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 7. 공정가치측정금융자산" 을 참고하시기 바랍니다.

사. 수주계약 현황

당사는 러닝센터 수강료와 교재대, 온라인 교육 서비스를 통해 대부분의 매출이 발생되며, 전체 사업에 영향을 미칠 만한 수주상황이 없어 기재를 생략하였습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

분기보고서 또는 반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 아니할 수 있으므로 그 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제22기(당기)	대주회계법인	-	-	-
제21기(전기)	신한회계법인	적정의견	-	영업권 손상평가
제20기(전전기)	대주회계법인	적정의견	합병계약체결	영업권 손상평가

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제22기 (당기)	대주회계법인	반기 개별/연결 재무제표에 대한 검토 기말 개별/연결 재무제표에 대한 감사	190	2,083	-	-
제21기 (전기)	신한회계법인	반기 개별/연결 재무제표에 대한 검토 기말 개별/연결 재무제표에 대한 감사	261	2,182	281	2,282
제20기 (전전기)	대주회계법인	반기 개별/연결 재무제표에 대한 검토 기말 개별/연결 재무제표에 대한 감사	112	1,400	112	1,400

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제22기(당기)	-	-	-	-	-
제22기(당기)	-	-	-	-	-
제21기(전기)	-	-	-	-	-
제21기(전기)	-	-	-	-	-
제20기(전전기)	-	-	-	-	-
제20기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
-	-	-	-	-

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
: 해당사항 없습니다.

바. 회계감사인의 변경

2018년(제17기)부터 2021년(제20기) 사업연도의 외부감사인을 대주회계법인으로 선임하였습니다. 그리고 2022년(제21기)에는 금융감독원으로부터 감사인 지정(1년)을 받았으며, 이에 따라 '신한회계법인'과 감사계약을 체결하였습니다.(지정사유 : 종속회사(舊 씨엠에스에듀) 회계기준 위반사항을 연결재무제표에 반영)

그리고 당사는 2023년(제22기)부터 2025년(제24기)까지의 외부감사인(자율선임)을 대주회계법인으로 변경하였습니다. 당사는 창업 이후 지속적인 성장을 실현하며 인적, 물적 조직 확대를 통해 규모 있는 조직편제를 갖추게 되었으며, 해외 사업을 확장해가고 있어 회계, 세무 관련 서비스는 물론 관리제도 및 효과적 업무 수행에 대한 경영진단 등 경영조직과 내부통제제도의 고도화를 뒷받침할 수 있는 서비스가 필요한 바, 종합적 전문 서비스를 통해 회계시스템의 효율성과 능률을 극대화하기 위하여 대주회계법인을 외부감사인으로 선임하게 되었습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 내부회계 관리 제도를 구축하여 시행하고 있습니다. 신뢰할 수 있는 회계정보작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 문제점을 적시에 발견할 수 있도록 내부관리 시스템에 따라 자체 평가를 실시하고 있습니다.

감사인은 2022년 12월 31일 현재의 내부회계 관리 제도의 운영 실태 평가 보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계 관리 제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 3인의 사외이사(감사위원 3명) 등 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단되는 김영화 사내이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있습니다. 또한, 이사회 내에는 경영위원회가 별도로 운영되고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

[사외이사 및 그 변동현황]

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
7	3	3	-	-

※ 이사의 수는 사외이사 수를 포함하여 작성하였습니다.
※ 2023년 3월 30일 제21기 정기주주총회(2022년도)에서 맹동준 사외이사, 장태순 사외이사가 재선임되었고, 이재호 사외이사가 신규선임 되었습니다.

나. 중요 의결 사항
공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 개최된 전체 이사회 안건으로 이사의 출석률은 이사회 건수에 대한 개인별 참석 비율입니다.

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	사내이사 (출석률)				사외이사 (출석률)
				김영화 (100%)	김혜련 (80%)	이충국 (100%)	강국신 (100%)	윤경로 (100%)	맹동준 (100%)	이재호 (100%)	장태순 (100%)
				찬반여부				찬반여부
1	2023.02.03	제1호 의안 : 단기차입금 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당 사항 없음 (신규 선임)	찬성
2	2023.02.10	제1호 의안 : 제21기(2022년) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안 : 타법인 주식 취득 결정의 건 제3호 의안 : 자기주식 처분 결정의 건 제4호 의안 : 크레버스 청담어학원 서초 제2지점 설치의 건 제5호 의안 : 크레버스 영재교육센터 강일 지점 폐지의 건 제6호 의안 : 학원교습과정 추가 등록의 건 보고사항(1) : 2022~2023년도 겨울학기 영업실적 보고 보고사항(2) : 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결 가결 가결 가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	불참 불참 불참 불참 불참 불참	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성		찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
3	2023.03.15	제1호 의안 : 제21기(2022년) 정기주주총회 개최 및 부의 안건 승인의 건 제2호 의안 : 크레버스 청담어학원 청담 지점 이전의 건 보고사항(1) : 2023년도 봄학기 영업실적 보고 보고사항(2) : 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고(감사위원회)	가결 가결	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성		찬성 찬성
4	2023.03.27	제1호 의안 : 자기주식 소각 결정의 건 제2호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 제3호 의안 : 주주확정기준일 설정의 건	가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성		찬성 찬성 찬성
5	2023.03.30	제1호 의안 : 이사회 의장 선임의 건 제2호 의안 : 경영위원회 위원장 및 위원 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 책정의 건 제4호 의안 : 타인에 대한 채무보증 결정의 건	가결 가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성	임기 만료	찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성

※ 2023년 3월 30일 윤경로 사외이사의 임기가 만료되었습니다.
※ 2023년 3월 30일 제21기 정기주주총회(2022년도)에서 김영화 사내이사, 강국신 사내이사, 맹동준 사외이사, 장태순 사외이사가 재선임되었고, 이재호 사외이사가 신규선임 되었습니다.

다. 경영위원회
당사는 이사회의 효율적인 운영과 의사결정의 객관성 및 전문성을 확보하기 위하여 이사회 내에 경영위원회를 설치하고 있습니다.

(1) 경영위원회 구성현황

위원회명	구성	소속이사명	비고
경영위원회	사내이사 4명	강국신	위원장
		김영화	-
		김혜련	-
		이충국	-

※ 당기 중에 강국신 경영위원회 위원장과 김영화 경영위원이 재선임되었습니다.

(2) 이사회내 위원회 활동내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결 여부	경영위원회 위원의 성명 (출석률)
				강국신 (100%)	김영화 (100%)	김혜련 (100%)	이충국 (100%)
				찬 반 여 부
경영위원회	2023.01.19	제1호 의안 : 2023년 예산안 심의의 건 제2호 의안 : 집행임원 선임 및 Future Strategy Office 실장 임명의 건	가결 가결	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성
	2023.02.24	제1호 의안 : 집행임원 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
	2023.03.15	제1호 의안 : 집행임원 선임 및 Business Strategy Div. 본부장 임명의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
	2023.03.30	제1호 의안 : 집행임원 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

라. 이사의 독립성
회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 본 보고서 작성일 기준일 현재, 당사 이사회 구성원 중 4명의 사내이사, 3명의 사외이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직명	성명	추천인	선임배경	활동분야	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임기	회사와의 거래	연임여부/횟수
사내이사 (이사회 의장)	김영화	이사회	당사의 지속적 성장에 기여한 핵심 경영진으로서 안정적인 이사회 운영을 수행하기 위함	이사회 총괄	최대주주 본인	2023~2026	-	연임/5회
사내이사 (대표이사)	이충국	이사회	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	경영총괄	-	2021~2024	-	-
사내이사	강국신	이사회	재무 및 회계 전문가로서 당사의 성장동력 발굴 업무의 적임자로 해당 업무를 안정적으로 수행하기 위함	경영자문	-	2023~2026	-	연임/1회
사내이사	김혜련	이사회	교육산업 및 당사에 대한 높은 수준의 통찰력과 이해도를 기반으로 경영자문 업무를 안정적으로 수행하기 위함	경영자문 ESG	최대주주 친인척	2022~2025	-	-
사외이사	맹동준	이사회	회계, 재무, 감사 업무 전문가로서 당사의 회계 투명성을 높이고 체계적인 감사업무를 수행하기 위함	경영자문 감사위원	-	2023~2026	-	연임/1회
사외이사	이재호	이사회	SW/AI 교육과 창의영재교육분야의 전문가로 회사의 SW/AI 교육분야 추진 사업과 관련하여 필요한 의사 결정과 조언을 하고자 함	경영자문 감사위원	-	2023~2026	-	-
사외이사	장태순	이사회	철학 및 미디어 분야 석학으로 교육 사업을 영위하는 당사의 커리큘럼 전반에 대한 풍부한 자문을 제공하고, 올바른 교육철학에 기반한 경영방향 정립에 기여하기 위함	경영자문 감사위원	-	2023~2026	-	연임/1회

※ 2023년 3월 30일 윤경로 사외이사의 임기가 만료되었습니다.
※ 2023년 3월 30일 정기주주총회(2022년도)에서 김영화 사내이사, 강국신 사내이사, 맹동준 사외이사, 장태순 사외이사가 재선임되었고, 이재호 사외이사가 신규선임 되었습니다.

마. 사외이사의 전문성
사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 전담조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사외이사는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.

바. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	당사 사외이사는 각각 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으며, 자세한 이력은'Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회
(1) 감사위원 현황
당사는 2023년 3월 31일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사 여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
맹동준	예	- 서울대학교 경영학과 졸업 - 서울대학교 경영학과 대학원 졸업 - 삼일회계법인 감사본부 - 에스알캐피탈 대표 - ㈜디앤제이인베스트먼트 대표 - ㈜한국정보통신 감사 - 現 서울투자파트너스 대표이사	예	1) 1호 유형(공인회계사) 2) 3호 유형(상장회사 회계/재무분야 경력자)	1) 한국공인회계사 등록(1990년) 2) 한국정보통신㈜ 임원 재직 - 재직기간 : 2011년03월~2018년02월(8년) - 내부통제 및 준법감시, - 온라인 세무신고 서비스 기획/운영 담당 임원
이재호	예	- 홍익대학교 전자계산학과 졸업 - 홍익대학교 전자계산학과 대학원 박사 졸업 - 現 (사)한국창의정보문화학회 회장 - 現 (사)한국영재학회 회장 - 現 경인교대 부총장 겸 교육전문대학원 원장	-	-	-
장태순	예	- 서울대학교 물리학과 졸업 - 서울대학교 철학과 석사 졸업 - 파리8대학교 대학원 철학과 박사 졸업 - 고등과학원 위촉연구원 - 現 덕성여자대학교 교육중점조교수	-	-	-

※ 제21기 정기주주총회(2023.03.30)에서 맹동준, 이재호, 장태순이 사외이사인 감사위원으로 선임되었습니다.

(2) 감사위원회 위원의 독립성
당사는 감사업무의 독립성을 기하기 위하여 전문성을 갖춘 3인의 사외이사들을 이사회의 추천 과정을 거쳐 감사위원으로 선임할 것을 주주총회에 의안으로 상정했으며, 주주총회의 결의를 통해 선임한 3인의 사외이사인 감사위원으로 감사위원회를 구성하고 있습니다.

감사위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 감사위원은 이사회에 참석하여 의견을 자유롭게 진술할 수 있으며, 직무 수행에 필요한 때 회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 또한 회사의 회계와 업무를 독립적으로 감사하며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제 415조의2 제2항
사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)	상법 제 415조의2 제2항
위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(맹동준 사외이사)	상법 제 542조의11 제2항
감사위원회 대표는 사외이사	충족(맹동준 사외이사)	상법 제 542조의11 제2항
그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제 542조의11 제3항

성명	선임배경	추천인	임기	연임여부/횟수	회사와의 관계	최대주주와의 관계	비 고
맹동준	회계 및 재무 분야에 대해 실무경험이나 전문지식을 보유하였거나, 기업경영 및 기업성장에 필요한 경험이 갖춰진 경력자이며, 당사와의 거래 등에 따른 특정한 이해관계 및 법령상 결격 사유가 없어 적임자로 판단됨. 또한, 객관적이고 중립적인 시각으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 감사위원 역할을 수행하여 기업의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 기대됨.	이사회	2023~2026	연임/1회	-	-	감사위원장
이재호		이사회	2023~2026	-	-	-	감사위원
장태순		이사회	2023~2026	연임/1회	-	-	감사위원

(3) 감사위원회의 활동

개최 일자	의 안 내 용	가결 여부	사외이사 (출석률)
개최 일자	의 안 내 용	가결 여부	맹동준 (100%)	윤경로 (100%)	이재호 (100%)	장태순 (100%)
2023.02.06	보고사항 : 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	-	참석	참석	해당사항 없음 (신규선임)	참석
2023.02.10	제1호 의안 : 외부감사인 선정의 건	가결	찬성	찬성		찬성
2023.03.10	보고사항 : 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	-	참석	참석		참석
2023.03.30	제1호 의안 : 감사위원회 위원장 선임의 건 (재선임)	가결	찬성	임기만료	찬성	찬성

(4) 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시	이사회 및 감사위원회 개최와 관련하여 해당 안건에 대한 검토를 위해 충분한 자료를 제공하고 회사의 주요 경영 현안에 대한 요청에 대해서도 수시로 대표이사를 비롯한 업무 담당자로부터 정보를 제공 받고 있습니다. 향후 감사업무에 필요한 사내ㆍ외 전문교육을 통해 감사업무 역량을 지속적으로 강화해 나갈 예정입니다.

다. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
Finance Team	2	이사 1명(10년) / 대리 1명(2년)	- 감사위원회 지원/내부회계관리제도 운영실태 평가 지원

라. 준법지원인 지원조직 현황
: 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

당사는 정관 제26조에 의거 주주의 의결권을 1주마다 1개로 하고 있으며, 정관 제28조에 의거 2주 이상의 의결권을 가진 주주가 의결권 불통일행사를 하고자 할 경우에는 회의일 3일 전에 회사에 서면 또는 전자문서로 통지하도록 하고 있습니다. 또한 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않으며, 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	-	-	-

※ 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편등을 통한 송부 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다.

나. 소수주주권
: 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁
: 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	11,543,764	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	3,238,157	자기주식
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	8,305,607	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

※ 2022년 3월 17일 (주)씨엠에스에듀와의 합병에 따른 추가 신주상장(4,019,938주)이 완료됨에 따라 합병법인의 총 발행주식수는 11,543,764주 입니다.
※ 주식매수선택권의 행사 신청과 타법인 주식취득에 따라 총 86,752주의 자기주식을 처분하였습니다. 자세한 내용은 2022년 5월 20일 공시된 '주요사항보고서(자기주식처분결정)'와 2022년 11월 25일 공시된 '주요사항보고서(자기주식처분결정)', 2023년 2월 10일 공시된 '주요사항보고서(자기주식처분결정)'을 참고하시기 바랍니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 등의 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
김영화	최대주주 본인	보통주	1,564,570	13.55	1,564,570	13.55	-
김혜련	친인척	보통주	524,475	4.54	524,475	4.54	-
이충국	회사임원	보통주	477,751	4.14	477,751	4.14	-
김진빈	회사임원	보통주	224	0.00	224	0.00	-
김재규	회사임원	보통주	3,260	0.03	3,260	0.03	-
김형준	회사임원	보통주	11,089	0.10	11,089	0.10	-
최승로	회사임원	보통주	1,292	0.01	1,292	0.01	-
장민석	회사임원	보통주	3,003	0.03	4,300	0.04	장내매수
김한	친인척	보통주	10,000	0.09	10,000	0.09	-
김단	친인척	보통주	7,000	0.06	7,000	0.06	-
계		보통주	2,602,664	22.55	2,603,961	22.56	-
계		기타	-	-	-	-	-

※ 상기 현황은 2023년 3월 31일 기준입니다. 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하십시오.
※ 상기 지분율은 2023년 3월 31일 현재 총 발행 주식수인 11,543,764주를 기준으로 합니다.
※ '비고'는 2023년(2023.01.01~2023.03.31)의 변동내용입니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주명	지위	담당업무	학력	최근 5년간 주요경력
김영화	회장	경영자문 이사회의장	- 서울대 철학과 졸업 - 서울대 철학과 대학원 졸업	- 2002년 6월~2018년 3월: ㈜청담러닝 대표이사 - 2018년 4월~현재: ㈜크레버스 회장

※ 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 > 1. 임원 및 직원 등의 현황 > 가. 임원 현황" 을 참조하시기 바랍니다.

다. 최대주주 변동 내역

[최대주주 변동내역]

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
-	-	-	-	-	-

※ 최근 3년간 최대주주의 변동이 없습니다.

라. 최대주주등의 주식에 대한 주요계약 현황

(기준일 : 2023년 3월 31일)

(단위 : 주, %)

연번	성명	최대주주와의 관계	생년월일	주식등의 종류	주식등의수	계약상대방	계약의 종류	계약체결(변경)일	계약기간	비율	비고
1	김영화	본인	520405	의결권있는 주식	369,473	한국투자증권	주식담보대출	2023.03.03	2023.03.03~2023.06.02	3.15	담보계약
2	김영화	본인	520405	의결권있는 주식	607,052	NH농협은행	주식담보대출	2023.03.03	2023.03.03~2024.03.04	5.18	담보계약
3	김혜련	특수관계인	540302	의결권있는 주식	289,858	한국투자증권	주식담보대출	2023.03.03	2023.03.03~2023.06.02	2.47	담보계약
4	이충국	특수관계인	630216	의결권있는 주식	250,000	우리은행	질권설정	2022.06.07	2022.06.07~2023.06.07	2.13	질권설정
합계(주식등의 수)					1,516,383	합계(비율)				12.95	-

2. 주식분포현황

가. 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	김영화	1,564,570	13.55	-
5% 이상 주주	KB자산운용	809,328	7.01	-
우리사주조합		-	-	-

※ 보고서 기준일 현재 회사의 총 발행 주식 수는 11,543,764주입니다.
※ KB자산운용의 소유주식수는 최근 주주명세표 수령 기준일인 2023년 3월 31일 기준이며, 현재 주식 소유현황과는 차이가 발생할 수 있습니다.

나. 소액주주현황

[소액주주현황]

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	17,615	17,624	99.95	4,631,648	11,543,764	40.12	-

※ 최근 주주명세표 수령 기준일인 2023년 3월 31일 기준이며, 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1 미만의 주식을 보유한 주주 기준입니다.
※ 소유주식은 의결권 있는 주식(기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식도 포함) 기준입니다.
※ 2022년 3월 17일 (주)씨엠에스에듀와의 합병에 따른 추가 신주상장(4,019,938주)이 완료됨에 따라 (주)크레버스의 총 발행주식수는 11,543,764주입니다.

3. 주가 및 주식 거래 실적
당사 주식은 코스닥에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다.

(단위 : 원, 주)

종류			2022년			2023년
종류			10월	11월	12월	1월	2월	3월
보 통 주	주가	최 고	20,750	21,000	20,750	18,500	19,350	19,420
		최 저	19,200	19,650	18,150	16,950	17,900	17,700
		평 균	20,271	20,264	19,867	17,831	18,484	18,320
	거래량	최고(일)	32,721	71,453	307,633	160,596	979,955	112,480
		최저(일)	6,340	4,574	13,596	23,780	20,305	15,846
		평 균	14,128	22,178	54,717	59,387	99,040	40,951

※ 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
김영화	남	1952.04	회장	사내이사	상근	회장	- 서울대학교 철학과 졸업 - 서울대학교대학원 철학과 졸업 - 청담어학원 설립 및 운영 - ㈜청담러닝 대표이사 - 現㈜크레버스 회장	1,564,570	-	최대주주 본인	20년 10개월	2026.03.30
김혜련	여	1954.03	부회장	사내이사	상근	ESG Committee 위원장	- 서울여자대학교 국문학과 졸업 - 무학여중 교사 - 청담어학원 공동설립 - ㈜청담러닝 감사, 기타비상무이사 - 現㈜크레버스 부회장	524,475	-	최대주주의 친인척	13년	2025.03.31
이충국	남	1963.02	사장	사내이사	상근	대표이사	- 연세대 교육학 석사 졸업 - ㈜씨엠에스에듀 설립 및 운영 - WMO(세계수학올림피아드) 위원장 - ㈜씨엠에스에듀 대표이사 - 現㈜크레버스 대표이사	477,751	-	임원	2년	2024.03.26
강국신	남	1952.11	고문위원	사내이사	상근	경영자문	- 서울대학교 경영학과 졸업 - Oregon State University MBA 졸업 - KB인베스트먼트 대표이사 - 서울투자파트너스 부회장 - ㈜청담러닝 감사	-	-	임원	14년	2026.03.30
맹동준	남	1964.09	사외이사	사외이사	비상근	감사위원장	- 서울대학교 경영학과 졸업 - 서울대학교 경영학과 대학원 졸업 - 삼일회계법인 감사본부 - ㈜한국정보통신 감사 - 現 서울투자파트너스 대표이사	-	-	-	3년	2026.03.30
이재호	남	1963.12	사외이사	사외이사	비상근	감사위원	- 홍익대학교 전자계산학과 졸업 - 홍익대학교 전자계산학과 대학원 박사 졸업 - 現 (사)한국창의정보문화학회 회장 - 現 (사)한국영재학회 회장 - 現 경인교대 부총장 겸 교육전문대학원 원장	-	-	-	1개월	2026.03.30
장태순	남	1969.07	사외이사	사외이사	비상근	감사위원	- 서울대학교 물리학과 졸업 - 서울대학교 철학과 석사 졸업 - 파리8대학교 대학원 철학과 박사 졸업 - 고등과학원 위촉연구원 - 現 덕성여자대학교 교육중점조교수	-	-	-	3년	2026.03.30
김진빈	남	1980.07	부사장	미등기	상근	Management BU (CFO)	- University of Southern California 경영학과 졸업 - 프라이스워터하우스쿠퍼스 컨설팅(PwC)/ 삼일회계법인 - ㈜청담러닝 Management Div. 상무이사 - ㈜씨엠에스에듀 경영관리부문 CFO - 現㈜크레버스 경영관리부문 CFO	224	-	임원	1년 1개월	-
김형준	남	1976.08	전무	미등기	상근	Sales BU (COO)	- 고려대학교 물리학과 졸업 - ㈜씨엠에스에듀 신사업기획 본부장 - ㈜씨엠에스에듀 중등영재총괄 부본부장	11,089	-	임원	1년 1개월	-
김재규	남	1972.08	전무	미등기	상근	MG Biz. Div. 본부장	- 서울대학교 지구환경시스템공학과 졸업 - ㈜씨엠에스에듀 국내사업부문총괄 - ㈜씨엠에스에듀 중등영재총괄 본부장	3,260	-	임원	1년 1개월	-
오은경	여	1971.08	전무	미등기	상근	Contents Div. (CCO)	- 이화여자대학교 교육공학과 졸업 - 이화여자대학교대학원 교육공학과 졸업 - ㈜대교 스마트러닝기획실 교수설계팀 부장 - ㈜청담러닝 U-Learning Team 이사	-	-	임원	5년 8개월	-
이효순	남	1970.08	전무	미등기	상근	IT Div. (CTO)	- 서울대학교 컴퓨터공학과 졸업 - 서울대학교대학원 전기/컴퓨터공학 박사 졸업 - ㈜삼성전자 무선사업부 상무 - 성균관대학교 정보통신대학 산학교수	-	-	임원	9개월	-
나운천	남	1967.02	전무	미등기	상근	Future Strategy Office 실장	- George Washington Univ. 경제학과 졸업 - Univ. of Michigan-Ann Abor MBA 졸업 - ㈜삼성전자 R&D센터 상무	-	-	임원	3개월	-
최승로	남	1978.04	상무	미등기	상근	Management Div. 본부장	- 연세대학교 경영학과 졸업 - 헬싱키 경제대학교 MBA 졸업 - 세종대학교 경영학 박사 졸업 - 한국공인회계사, 미국공인회계사(WA) - 삼일회계법인/한영회계법인 감사, 컨설팅 - ㈜청담러닝 경영관리부문 CFO - ㈜크레버스 준법감시실장	1,292	-	임원	3년 8개월	-
장민석	남	1980.10	상무	미등기	상근	Content Strategy Div. 본부장	- 서울대학교 컴퓨터공학/철학 졸업 - ㈜청담러닝 비전팀 팀장 - ㈜청담러닝 전략 실장 - ㈜청담러닝 FSO 팀장	4,300	-	임원	1년	-
이상원	남	1977.09	상무	미등기	상근	LC Biz. Div. 1 본부장	- University of British Columbia Business 학사 - 아발론 교육 학원관리 및 강의 - 청담어학원 목동브랜치 원장 - 이상교육(청담어학원 광교) 대표	-	-	임원	1년	-
정시원	여	1974.05	상무	미등기	상근	LC Biz. Div. 2 본부장	- 한국외국어대학교 중국어 교육학부 - Georgia State University Applied linguistics 석사 - ㈜크레버스 평촌 CC RD - 청담어학원, April어학원 평촌브랜치 원장	-	-	임원	5개월	-
송상헌	남	1979.02	상무	미등기	상근	Marketing Div. 본부장	- 서울대학교 경영학과 졸업 - INSEAD 경영대학원 MBA 졸업 - ㈜쿠팡 Digital Category 총괄 - ㈜하이브 마케팅팀 총괄	-	-	임원	4개월	-
박성은	여	1968.02	상무	미등기	상근	Franchise Biz. Div. 본부장	- 서강대학교 영어영문학 학사 - 서강대학교 대학원 영어영문학 석사 - ㈜청담러닝 컨텐츠 부본부장, 글로벌 본부장 - ㈜청담러닝 학원사업 사업본부장	-	-	임원	6년 6개월	-
김관	남	1985.07	상무	미등기	상근	Metaverse Biz. Div. 본부장	- Johns Hopkins Univ. 응용수학통계학과 졸업 - New York Univ. Music Technology 석사 졸업 - Amazon, Inc. Alexa Mobile Assistant SDE - Euclid, Inc. CEO	-	-	최대주주의 친인척	1개월	-
유현영	남	1976.11	상무	미등기	상근	Business Strategy Div. 본부장	- 연세대학교 경영학과 졸업 - ㈜티맥스메타버스 PM본부 상무이사 - 유진그룹 에너지관리팀 부장	-	-	임원	1개월	-

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
학원부문	남	196	-	131	20	327	1.6	3,925	13	1	2	3	-
학원부문	여	299	1	352	187	651	1.6	5,477	12				-
컨텐츠부문	남	18	-	3	3	21	2.7	425	23				-
컨텐츠부문	여	40	-	4	4	44	2.6	668	16				-
R&D부문	남	25	-	-	-	25	4.9	526	21				-
R&D부문	여	10	-	-	-	10	9.3	180	17				-
경영지원부문	남	28	-	1	-	29	2.9	843	29				-
경영지원부문	여	43	-	1	-	44	3.1	632	14				-
합 계		659	1	492	214	1,151	-	12,676	18				-

※ 위 직원수와 평균근속연수는 보고서 작성 기준일 현재 재직중인 직원에 대하여 표기하며 연간급여총액은 퇴사한 직원을 포함해 당기 중(2023.01.01~2023.03.31)에 재직하였던 직원 및 미등기임원에 대하여 당사가 지급한 각종 수당, 상여금을 포함한 급여총액(연간급여총액에 단시간 근로자, 소속외 근로자 제외)입니다.
※ 1인 평균급여액은 연간급여 총액을 작성기준일 재직중인 직원뿐만 아니라 퇴사한 직원을 포함하여 나눈 값으로 누적인원의 평균급여액(단시간 근로자, 소속외 근로자 제외)입니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	14	954	68	-

※ '연간급여 총액'은 당기 중 사임한 미등기임원의 보수가 포함된 수치입니다.
※ 임원은 당사 임원규칙에 따라 상무이사 이상의 직함을 가지고 상법상 이사에 준하는 권한과 책임을 다하며 회사의 업무를 집행하는 자입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사보수한도액	10	4,000	사외이사 포함

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
7	699	100	-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	4	649	162	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-
감사위원회 위원	3	50	17	-
감사	-	-	-	-

※ 상기 인원수는 2023년 3월 31일 기준 인원이고, 1인 평균 지급액은 보수총액을 인원수로 나눈 금액입니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분	부여받은 인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	1,180	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-
업무집행지시자 등	4	297	-
계	6	1,477	-

<표2>

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	행사	취소	행사	취소	기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
이동훈	등기임원	2017.11.08	신주발행, 자사주교부	보통주	50,000	-	-	30,000	-	20,000	2020.11.08~2023.11.07	15,170	X	-
이동훈	등기임원	2018.03.23	신주발행, 자사주교부, 차액보상	보통주	100,000	-	-	90,000	-	10,000	2021.03.24~2026.03.23	16,080	X	-
서종현	등기임원	2018.03.23	신주발행, 자사주교부, 차액보상	보통주	100,000	-	-	100,000	-	0	2021.03.24~2026.03.23	16,080	X	-
이광재	미등기임원	2019.08.13	신주발행, 자사주교부	보통주	50,000	-	-	-	-	50,000	2022.08.13~2025.08.12	17,870	X	-
서영호	미등기임원	2019.08.13	신주발행, 자사주교부	보통주	30,000	-	-	-	-	30,000	2022.08.13~2025.08.12	17,870	X	-
최승로	미등기임원	2019.08.30	신주발행, 자사주교부	보통주	20,000	-	-	-	-	20,000	2022.08.30~2025.08.29	17,270	X	-
강국신	등기임원	2020.03.30	신주발행, 자사주교부	보통주	100,000	-	-	-	-	100,000	2023.03.30~2028.03.29	13,570	X	-
박성수	직원	2020.08.28	신주발행, 자사주교부	보통주	10,000	-	-	-	-	10,000	2023.08.28~2026.08.27	24,790	X	-
이충국	등기임원	2022.03.02	자사주 교부, 차액보상	보통주	43,144	-	-	-	-	43,144	2022.03.02~2023.09.08	32,681	X	-
김재규	미등기임원	2022.03.02	자사주 교부, 차액보상	보통주	2,156	-	-	-	-	2,156	2022.03.02~2025.03.22	43,482	X	-
김형준	미등기임원	2022.03.02	자사주 교부, 차액보상	보통주	1,616	-	-	-	-	1,616	2022.03.02~2025.03.22	43,482	X	-
김진빈	미등기임원	2022.03.02	자사주 교부, 차액보상	보통주	10,786	-	-	-	-	10,786	2022.03.02~2026.08.12	27,072	X	-

※ 공시서류작성기준일(2023년 3월 31일) 현재 종가 : 18,020원

※ 2022년 3월 2일 (주)씨엠에스에듀를 흡수합병 하였으며, (주)씨엠에스에듀가 임직원에게 부여한 주식매수선택권이 합병법인에 승계되었습니다.

※ (주)씨엠에스에듀와의 합병에 따른 주식매수선택권 전환 및 승계 : (주)씨엠에스에듀의 주식매수선택권 중 합병기일에 효력을 유지하고 있는 것은 합병에 따라 (주)크레버스의 주식을 매수할 수 있는 (주)크레버스에 대한 주식매수선택권으로 전환되며, 해당 주식매수선택권 부여계약상 (주)씨엠에스에듀의 의무는 합병의 효력발생과 함께 (주)크레버스가 승계하였습니다. 다만 (주)크레버스에게 승계되는 주식매수선택권의 행사가격 및 부여주식수는 다음 산식에 따라 조정되었으며, 1주 및 1원 미만은 절사되었습니다.

1. 조정 후 행사가격 = 합병 전 행사가격 / 합병비율 (1 : 0.2157241)
2. 조정 후 부여수량 = 합병 전 부여수량 * 합병비율 (1 : 0.2157241)

※ 합병 후 조정된 주식매수선택권의 행사가격 및 부여주식수는 아래와 같습니다.

내용(단위 : 원, 주)	4-1차분	4-2차분	5-1차분	5-2차분	6차분
합병 전 행사가격	7,050	7,050	9,380	9,380	5,840
합병 전 부여수량	100,000	100,000	57,000	57,000	50,000
합병비율	0.2157241	0.2157241	0.2157241	0.2157241	0.2157241
합병 후 행사가격	32,681	32,681	43,482	43,482	27,072
합병 후 부여수량	21,572	21,572	12,288	12,288	10,786

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황
가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
㈜크레버스	1	15	16

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사간 출자 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : %)

회사명 (피출자회사)	출자현황
회사명 (피출자회사)	출자회사	지분율(%)
㈜크레버스	-	-
㈜크레버스에프	㈜크레버스	70.0
Chungdahm (Philis.), Inc. (CDP)		77.3
㈜청담아이가르텐		80.9
㈜청담미디어		75.0
Chungdahm Learning CHINA		100.0
PT. CMS EDU INDONESIA		99.0
㈜노리토리		28.6
㈜보다나은		51.0
Fusion Innovation Edu		44.2
Shengsi Mathematics Thinking Edu		33.3
상해순수문화발전유한공사	Chungdahm Learning CHINA	33.0
㈜크레버스에프원	㈜크레버스에프	100.0
㈜크레버스에프영통청담		50.1
㈜크레버스에프영통에이프릴		50.1
㈜크레버스에프일산		50.1

※ (주)청담러닝(KS 096240)과 (주)씨엠에스에듀(KS 225330) 양사 이사회는 2021년 11월 29일 합병을 결정하였고, 2022년 3월 2일자로 (주)씨엠에스에듀는 (주)청담러닝에 흡수합병되어 소멸하였습니다. 존속법인인 (주)청담러닝의 사명은 상호변경에 따라 (주)크레버스로 변경되었습니다.
※ 전기 중에 (주)크레버스에프, (주)노리토리의 지분을 신규취득(2022년 1월)하였습니다.
※ 당분기 중에 (주)보다나은의 지분 51.0%를 신규 취득하여 연결대상 종속회사로 편입하였습니다.
※ Fusion Innovation Edu의 정식 법인명은 Fusion Innovation(Wuhan) Educational Science and Technology Co., Ltd.입니다.
※ Shengsi Mathematics Thinking Edu의 정식 법인명은 Shengsi Mathematics Thinking(Beijing) Education and Technology Co., Ltd. 입니다.

다. 계열회사 간 임원 겸직 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

겸직자		계열회사 겸직현황
성명	직위	기업명	직위	상근 여부
김영화	사내이사	㈜크레버스에프	사내이사	비상근
김혜련	사내이사	㈜크레버스에프	사내이사	비상근
이충국	사내이사	㈜크레버스에프	사내이사	비상근
이충국	사내이사	㈜크레버스에프 영통에이프릴/영통청담/일산	기타비상무이사	비상근
최승로	상무이사	㈜크레버스에프 영통에이프릴/영통청담/일산	감사	비상근
김혜련	사내이사	㈜청담미디어	기타비상무이사	비상근
최승로	상무이사	㈜청담아이가르텐	기타비상무이사	비상근

2. 타법인 출자현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	3	3	368	-	-17	351
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	3	3	368	-	-17	351

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등과의 신용 공여

(단위 : 백만원)

거래상대방	관계	구분	기초	증가	감소	기말	미수이자	의사결정	비고
Chungdahm (Philis.), Inc.	계열회사	장기대여금	181	-	-	181	-	이사회결의	이율 : 4.5% / 기간 : ~2024.12.31
			155	-	-	155	-	이사회결의	이율 : 4.5% / 기간 : ~2024.12.31
			363	-	-	363	-	이사회결의	이율 : 4.5% / 기간 : ~2024.12.31
Chungdahm Learning CHINA	계열회사	장기대여금	300	-	-	300	2	-	이율 : 3.0% / 기간 : ~2024.10.11
㈜크레버스에프	주요종속회사	채무보증	4,800	-	-	4,800	-	이사회결의	채무보증기간 : ~2023.04.04
			4,800	-	-	4,800	-	이사회결의	채무보증기간 : ~2023.04.21
			4,200	-	-	4,200	-	이사회결의	채무보증기간 : ~2023.06.22

2. 대주주 등과의 영업거래
: 해당사항 없습니다.

3. 대주주 등과의 자산양수도 등
: 해당사항 없습니다.

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래
당분기말 현재 2023년 1분기말 현재 임직원 복리후생 및 생활안정의 목적 등으로 1억원의 대여금이 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	대상자	구분	기초	증가	상환	기말
기타의 특수관계자	주요경영진	대여금	100,000	-	1	100,000

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신고내용	진행상황
2023.02.10	타법인주식및출자증권취득결정	- 발행회사 : (주)보다나은 - 취득주식수 : 5,100주(지분율 51.0%) - 취득금액 : 2,500,000,000원 - 취득결정일 : 2023.02.10 - 취득예정일 : 2023.03.02 - 취득목적 : 동탄지역 브랜드 시너지 강화	- 취득방법 : 구주취득(현금 20억) 및 자기주식(5억) 지급 - 취득주식수 : 5,100주(지분율 51.0%) - 취득금액 : 2,500,000,000원 - 취득일 : 2023.03.02 - (주)보다나은을 당사의 연결 종속회사로 편입
	주요사항보고서(자기주식처분결정)	- 처분예정주식 : 26,752주 - 처분결정일 : 2023.02.10 - 처분예정기간 : 2023.03.01~2023.03.07 - 처분목적 : 타법인 주식 취득 목적으로 주식양수대금의 일부를 당사 자기주식으로 지급	- 처분주식수 : 26,752주 - 처분 대상 주식가격 : 18,690원 - 자기주식 처분일 : 2023.03.02 - 처분 전 자기주식 : 3,264,909주 - 처분 후 자기주식 : 3,238,157주
	현금ㆍ현물배당결정(결산배당)	- 1주당 배당금 : 800원(현금배당) - 배당기준일 : 2022.12.31	- 배당금총액 : 6,623,084,000원 - 배당지급일 : 2023.04.12
2023.03.27	주요사항보고서(감자결정)	- 주주가치 제고를 위한 자기주식 소각 결정 - 이사회 결의일 : 2023.03.27 - 감자주식수 : 보통주 205,584주 - 감자비율 : 1.78% - 감자기준일 : 2023.08.03	- 임시주주총회 예정일 : 2023.06.30 - 신주상장예정일 : 2023.08.18 - 합병과정에서 취득한 자기주식은 상법 제343조(주식의 소각)에 근거하여 자본금 감소 절차에따라 주주총회 결의에 의해 소각 가능

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
: 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
: 해당사항 없습니다.

다. 채무 보증 현황
당분기말 종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 현황 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	감소	기말	비고
채무보증건수	4	-	-	4	-
채무보증금액합계	17,400	-	-	17,400	-

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

제공받는자	채무금액	채무보증금액	제공처	채무보증기간
(주)런이십일	3,000	3,600	씨티은행	2024.03.31
(주)크레버스에프	4,000	4,800	하나은행	2023.04.04
	4,000	4,800	신한은행	2023.04.21
	3,500	4,200	산업은행	2023.06.22
합계	14,500	17,400	-	-

라. 그 밖의 우발채무 등
당분기말 현재 연결회사가 체결하고있는 금융거래약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	금융기관	당분기말		전기말
내역	금융기관	한도액	사용액	한도액	사용액
운영자금대출	우리은행	21,000,000	21,000,000	23,000,000	21,000,000
	씨티은행	3,000,000	2,000,000	3,000,000	2,000,000
	산업은행	22,500,000	22,500,000	22,500,000	22,500,000
	KEB하나은행	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000
	신한은행	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000
시설자금대출	우리은행	35,000,000	33,800,000	35,000,000	33,800,000
한도대출	우리은행	11,000,000	-	11,000,000	-
한도대출	국민은행	3,000,000	-	3,000,000	-
합계		103,500,000	87,300,000	105,500,000	87,300,000

당분기말 현재 연결회사의 계약이행 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	당분기말		전기말		담보권자	담보제공사유
담보제공자산	담보설정금액	장부금액	담보설정금액	장부금액	담보권자	담보제공사유
토지 및 건물	24,000,000	15,182,198	24,000,000	15,193,933	우리은행	차입금담보
	12,000,000	15,238,320	12,000,000	15,265,958
	9,600,000	12,131,064	9,600,000	12,158,828
집합건물	1,000,000	5,088,937	1,000,000	5,101,057	산업은행	차입금담보
집합건물	3,600,000	5,088,937	3,600,000	5,101,057	산업은행	차입금담보
합 계	50,200,000	47,640,519	50,200,000	47,719,776	-	-

연결 종속회사인 ㈜청담미디어는 2020년 중 전환상환우선주를 발행하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용
발행목적	참가적 누적적 우선주
발행주식총수	3,333,333주
주당발행가액	1,500원(액면금액 500원)
발행일	2020년 11월 18일
의결권	1주당 1개의 의결권
배당권리	1주당 발행가액 기준 연 1% 누적적으로 우선배당 및 보통주의 배당률이 우선주를 초과할 경우 초과하는 부분에 대해 보통주와 동일한 배당률로 참가
잔여재산분배 우선권	투자금 및 이에 대하여 연복리 5% 비율로 산정한 금액을 보통주에 우선하여 분배받고 보통주 주당 분배금이 이 금액을 초과하는 경우 우선주는 동일한 분배율로 참가하여 잔여재산을 분배 받으며, 기지급 배당금은 차감함
전환권	① 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 ② 전환기간 : 존속기간(발행일로부터 10년)내 언제든지 전환 ③ 존속기간 만료일의 다음날 보통주로 자동 전환 ④ 전환가액 조정 : 기업 공개 시 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가액을 하회하는 경우 전환가액은 조정되는 등의 전환가액 조정 조건 있음
상환권	① 상환권 : 오직 주주만 보유 ② 상환기간 : 발행기간 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 ③ 상환금액 : 발행가액 + 5% 연복리 이자 - 기지급배당금 ④ 상환조건 : 주주가 존속기간까지 상환을 요청하는 경우 배당가능이익 한도 내에서 상환
손해배상청구	㈜청담미디어의 비지배주주는 ㈜청담미디어가 본 계약의 진술과 보장, 약정사항, 기타 의무사항을 위반한 경우 기한전 상환 청구, 주식매수청구와는 별도로 본 계약상 총 주식인수대금의 15%를 위약벌로 청구할 수 있고, 이 금액을 초과하는 손해가 있는 경우 기한전 상환 청구, 주식매수청구 및 위약벌 청구와는 별도로 손해배상을 청구할 수 있음

연결 종속회사인 ㈜청담미디어는 2022년 중 전환상환우선주를 발행하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용
발행목적	참가적 누적적 우선주
발행주식총수	2,191,060주
주당발행가액	2,282원(액면금액 500원)
발행일	2022년 9월 15일
의결권	1주당 1개의 의결권
배당권리	1주당 발행가액 기준 연 1% 누적적으로 우선배당 및 보통주의 배당률이 우선주를 초과할 경우 초과하는 부분에 대해 보통주와 동일한 배당률로 참가
잔여재산분배 우선권	투자금 및 이에 대하여 연복리 3% 비율로 산정한 금액을 보통주에 우선하여 분배받고 보통주 주당 분배금이 이 금액을 초과하는 경우 우선주는 동일한 분배율로 참가하여 잔여재산을 분배 받으며, 기지급 배당금은 차감함
전환권	① 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 ② 전환기간 : 존속기간(발행일로부터 10년)내 언제든지 전환 ③ 존속기간 만료일의 다음날 보통주로 자동 전환 ④ 전환가액 조정 : 기업 공개 시 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가액을 하회하는 경우 전환가액은 조정되는 등의 전환가액 조정 조건 있음
상환권	① 상환권 : 오직 주주만 보유 ② 상환기간 : 발행기간 3년 6개월이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 ③ 상환금액 : 발행가액 + 3% 연복리 이자 - 기지급배당금 ④ 상환조건 : 주주가 존속기간까지 상환을 요청하는 경우 배당가능이익 한도 내에서 상환
손해배상청구	㈜청담미디어의 비지배주주는 ㈜청담미디어가 본 계약의 진술과 보장, 약정사항, 기타 의무사항을 위반한 경우 기한전 상환 청구, 주식매수청구와는 별도로 본 계약상 총 주식인수대금의 15%를 위약벌로 청구할 수 있고, 이 금액을 초과하는 손해가 있는 경우 기한전 상환 청구, 주식매수청구 및 위약벌 청구와는 별도로 손해배상을 청구할 수 있음

※ 연결회사는 ㈜청담미디어의 비지배주주 사전 서면동의 없이 당사가 보유한 ㈜청담미디어 주식의 일부 또는 전부를 제3자에게 처분을 할 수 없습니다. 또한, 연결회사가 지분을 처분하고자 하는 경우 ㈜청담미디어의 비지배주주는 당사와 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여권을 가집니다.

※ 종속기업인 ㈜청담미디어는 전기 중 전환상환우선주를 발행하였고 연결회사는 이해관계인으로 전환상환우선주 투자자와 투자자의 우선매수청구권과 공동매도참여권(Tag Along Right)가 포함 된 인수계약서를 체결하였습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 금융감독원 감리결과 조치내역
- 제16차 증권선물위원회(2021.09.01) 의결

1. 지적사항

종속회사(씨엠에스에듀 : KS225330) 회계기준 위반사항을 연결재무제표에 반영

('16년 3,154백만원, '17년 7,238백만원, '18년1분기 8,067백만원,
'18년2분기 7,407백만원, '18년3분기 8,298백만원)

2. 조치사항

과징금 181.2백만원, 감사인지정 1년

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정 (공시일 : 2023.02.10)

당사는 2023년 2월 10일에 이사회를 열고 (주)보다나은의 지분 51%를 취득하였습니다. 발행회사는 현재 당사의 동탄2 청담어학원과 화성동탄2 에이프릴어학원을 운영하는 가맹법인입니다. 당분기중에 (주)보다나은은 당사의 연결 종속회사로 편입되었습니다.

[타법인 주식 취득 내용]

1. 발행회사	회사명(국적)	㈜보다나은	대표이사	윤해섭
	자본금(원)	50,000,000	회사와 관계	-
	발행주식총수(주)	10,000	주요사업	일반 교과 학원
2. 취득내역	취득주식수(주)	5,100
	취득금액(원)	2,500,000,000
	대기업 여부	해당
3. 취득후 소유주식수 및 지분비율	소유주식수(주)	5,100
	지분비율(%)	51.00
4. 취득방법		구주취득 : 현금(20억) 및 자기주식(5억) 지급
5. 취득목적		동탄지역 브랜드 시너지 강화
6. 취득일자		2023.03.02
7. 이사회결의일		2023.02.10

[발행회사의 요약 재무 상황]

(2022년 말 현재, 단위 : 백만원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	자본금	매출액	당기순이익
당해년도(2021년)	1,912	666	1,246	50	4,346	431
전년도(2020년)	1,580	765	815	50	3,393	27
전전년도(2019년)	1,348	560	788	50	3,843	385

나. 2022년 결산 현금 배당 결정 (공시일 : 2023.02.10)

1. 배당구분		결산배당
2. 배당종류		현금배당
3. 1주당 배당금(원)	보통주식	800
4. 시가배당율(%)	보통주식	4.0
5. 배당금총액(원)		6,623,084,000
6. 배당기준일		2022.12.31
7. 배당금지급일		2023.04.12
8. 승인기관		주주총회
9. 주주총회일		2023.03.30
10. 이사회결의일		2023.02.10

※ 당사는 '준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건'을 2022년 10월 20일 임시주주총회에서 결의하였습니다. 금번 배당은 준비금 감액을 통해 이익잉여금으로 전환된 자본준비금을 재원으로 하며, 자본준비금을감액하여 받은 배당은 소득세법 및 법인세법상 배당소득에 포함되지 않습니다.

다. 감자 결정 (공시일 : 2023.02.10)

1. 감자주식의 종류와 수		보통주 205,584주
2. 1주당 액면가액(원)		500
3. 감자전후 자본금	감자전 (원)	5,872,294,500
	감자후 (원)	5,769,502,500
4. 감자전후 발행주식수	감자전 (주)	11,543,764
	감자후 (주)	11,338,180
5. 감자비율(%)		1.78
6. 감자기준일		2023.08.03
7. 감자방법		자기주식 소각
8. 승인기관		주주총회
9. 주주총회 예정일자		2023.06.30
10. 이사회결의일		2023.03.27
11. 채권자 이의제출기간		2023.07.01~2023.08.02

※ 당사가 보유한 자기주식 보통주 3,238,157주 중 일부인 보통주 205,584주에 대해서만 임의/무상 소각할예정임에 따라, 일반 주주의 소유주식에는 변동이 없으므로 구주권제출 및 신주권 교부 절차가 없습니다.
※ 상기 내용 및 일정은 관계기관 등과의 협의 과정 및 주주총회 결의 결과에 따라서 변경될 수 있습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
Chungdahm (Philis.),Inc.	2008.06.05	Wilcon IT Hub, 15th Floor, 2251 Chino Roces Avenue, Makati City, Philippines	교육업	1,289,605	의결권의 과반수 소유	X
㈜청담아이가르텐	2013.08.30	서울 강남구 학동로97길 42, 3층 302호 (청담동교육연구시설)	교육업	1,131,273	상동	X
Chungdahm Learning CHINA	2016.03.28	Room 115, Bldg.8, Zixiu Road 100, Minhang District, Shanghai	교육업	1,632,567	상동	X
Chungdahm Media, Inc.	2019.10.01	서울 성동구 광나루로 162, 6층 (성수동1가 13-454)	교육업	5,497,518	상동	X
PT. CMS EDU INDONESIA	2020.03.05	Jl. Darmawangsa VI No. 51-52, RT.005 RW001, Pulo, Kebayoran Baru, Jakarta Selatan DKI Jakarta, Republik Indoneisa	교육업	88,948	상동	X
㈜크레버스에프	2022.01.28	서울 서초구 동작대로 234, 8층 (방배동 753-2, 엠빌딩)	교육업	28,436,365	상동	○
㈜보다나은	2019.08.13	경기도 화성시 동탄순환대로 707, 3층, 401호, 402호 (영천동, 대성프라자)	교육업	1,344,407	상동	X

※ 2022년 3월 2일 (주)씨엠에스에듀와의 합병 등기가 완료됨에 따라, 피흡수합병법인인 (주)씨엠에스에듀의 연결법인인 'PT. CMS EDU INDONESIA를 당기에 연결대상으로 인식하였습니다.
※ 전기 중에 (주)크레버스에프의 지분을 신규 취득하여 연결대상 종속회사로 편입하였습니다.
※ 전기 중에 (주)퓨처북의 지분을 처분하여 연결대상 종속회사에서 제외시켰습니다.
※ 당분기 중에 (주)보다나은의 지분을 신규 취득하여 연결대상 종속회사로 편입하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	1	㈜크레버스	110111-2541575
상장	1	-	-
비상장	15	㈜크레버스에프	110111-8185509
		㈜청담아이가르텐	110111-5216480
		㈜청담미디어	110111-7246914
		㈜노리토리	110111-2534299
		㈜크레버스에프원	135811-0447657
		㈜크레버스에프영통청담	135811-0441683
		㈜크레버스에프영통에이프릴	135811-0441691
		㈜크레버스에프일산	285011-0507860
		㈜보다나은	134811-0383802
		Chungdahm (Philis.), Inc. (CDP)	Philippines
		CHUNGDAHM LEARNING CHINA	China
		PT. CMS EDU INDONESIA	Indonesia
		Fusion Innovation Edu	China
		Shengsi Mathematics Thinking Edu	China
		상해순수문화발전유한공사	China

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
㈜노리토리	비상장	2022.02.16	유아 영어 교육 사업 확장	500	4	28.57	368	-	-	-17	4	28.57	351	26	-60
성사수유(북경)교육과기 유한공사	비상장	2022.03.02	합병으로 인한 취득_중국사업진출	745	-	33.33	-	-	-	-	-	33.33	-	61	-
융합창신(우한)교육과기 유한공사	비상장	2022.03.02	합병으로 인한 취득_중국사업진출	262	-	44.22	-	-	-	-	-	44.22	-	377	-
합 계					4	-	368	-	-	-17	4	-	351	-	-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

: 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

: 해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230503000192

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크레버스 (096240) 공시 - 분기보고서 (2023.03)

분기보고서 (2023.03) 2023-05-03 11:45:00

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