아이엠 (101390) 공시 :: 소액공모공시서류(지분증권)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210625000472

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중	2021년 06월 25일

회 사 명 :	주식회사 아이엠
대 표 이 사 :	강태윤
본 점 소 재 지 :	경기도 용인시 기흥구 탑실로35번길 8-4
	(전 화)031-231-3241
	(홈페이지)http://www.im2006.com

작 성 책 임 자 :	(직 책)대표이사 (성 명)강태윤
	(전 화)031-231-3241

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :	주식회사 아이엠 기명식 보통주 787,401주
모집 또는 매출총액 :	금 999,999,270원
청약권유인쇄물 열람장소
가. 소액공모공시서류
전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr
나. 청약권유인쇄물
전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr
서면문서 :(주)아이엠 경영지원팀

청약권유인쇄물

2021년 06월 25일
( 발 행 회 사 명 ) 주식회사 아이엠
( 증권의 종목과 발행증권수 ) 기명식 보통주 787,401주
( 모 집 또는 매 출 총 액 ) 금 999,999,270원
1. 모집 또는 매출가액 :	1주당 1,270원 (액면가 500원)
2. 청약기간 :	2021년 06월 29일(1영업일)
3. 납입기일 :	2021년 07월 02일
( 대 표 주 관 회 사 명 ) - 본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융 투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보 호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의 종류	증권수량	액면가액	모집(매출) 가액	모집(매출) 총액	모집(매출) 방법
기명식보통주	787,401	500	1,270	999,999,270	제3자배정

인수인		증권의 종류	인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표	-	-	-	-	-	-
공동	-	-	-	-	-	-

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일
2021년 06월 29일	2021년 07월 02일	2021년 06월 25일	2021년 07월 02일	-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간
시작일	종료일
-	-

자금의 사용목적
구 분	금 액
운영자금	999,999,270
발행제비용	-

신주인수권에 관한 사항
행사대상증권	행사가격	행사기간
-	-	-

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의 관계	매출전 보유증권수	매출증권수	매출후 보유증권수
-	-	-	-	-

【기 타】

1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정'제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

당사는 2021년 06월 24일 이사회결의로 기명식 보통주 787,401주를 소액공모(제3자배정)방식으로 발행하기로 하였으며, 공모의 개요는 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

(단위: 원, 주)

증권의 종류	증권수량	액면가액	모집(매출) 가액	모집(매출) 총액	모집(매출) 방법
기명식 보통주	787,401	500	1270	999,999,270	제3자배정

※ 상기 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하여야 합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 발행가액으로 한다.)

나. 공모 주요일정

일 자	절 차
2021년 06월 24일	이사회 결의일
2021년 06월 29일	주식 청약일
2021년 07월 02일	주금 납입일
2021년 07월 16일	주권 상장 예정일

주) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으니, 유의하시기 바랍니다.

2) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

3) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.

2. 공모방법

가. 공모 방식
(단위: 주)

모집대상	모집금액 및 비율		비고
모집대상	주수	모집비율(%)	비고
제3자 배정	787,401	100.00	-
합계	787,401	100.00	-

주1) 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다.

나. 공모방법
금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정

제3자배정 증자의 목적

제9조(신주인수권)
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1.삭제(2008.2.22)

2.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우

3.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

4.주권을 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우

8.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우
9.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우

10.삭제(2008.2.22)

11.상법 제542조의3에 따른 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여

신주를 발행하는 경우

③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다

-운영자금

[제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등]

제3자배정 대상자	회사 또는 최대주주와의 관계	선정경위	증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획	배정주식수 (주)	비 고
이기운	해당없음	회사의 경영상 목적 달성과 신속한 자금 조달을 위해 투자자의 의향, 납입능력 및 시기 등을 고려하여 선정	-	78,740	-
셀렉원	해당없음	회사의 경영상 목적 달성과 신속한 자금 조달을 위해 투자자의 의향, 납입능력 및 시기 등을 고려하여 선정	-	590,551	-
권영섭	해당없음	회사의 경영상 목적 달성과 신속한 자금 조달을 위해 투자자의 의향, 납입능력 및 시기 등을 고려하여 선정	-	118,110	-

*(주1) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여 할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 유상증자의 발행가액 산정

“증권의 발행 및 공시등에 관한 규정”제5-18 조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래 일까지 가중산술평균주가를 기준주가로하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다.
(단, 호가단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

나. 확정발행가액 산정표
(단위: 주, 원)

일 자	거래량	총 거래대금
2021년 06월 24일	6,369,292	8,490,462,500
2021년 06월 23일	4,789,493	6,873,577,470
2021년 06월 22일	3,323,441	5,056,907,255
합계	14,482,226	20,420,947,225
기준주가(가중산술평균주가)		1,410
할인율 (10% 이내)		10%
산정가액 ((기준주가*(1-할인율))		1,269.06
발행가액 (호가단위 미만 절상)		1,270

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건
(단위: 주, 원)

항 목			내 용
모집 또는 매출주식의 수			787,401
주당 모집가액 또는 매출가액			1,270
모집총액 또는 매출총액			999,999,270
청약기일	일반모집 또는 매출	개시일	2021년 06월 29일
청약기일	일반모집 또는 매출	종료일	2021년 06월 29일
청약증거금	일반모집 또는 매출		주당 모집가액의 100%
납입기일			2021년 07월 02일
배당기산일(결산일)			2021년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분	일 자	공고방법
청 약 공 고	2021년 06월 25일	금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)
배 정 공 고	2021년 07월 02일	청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

(2) 청약방법

청약대상자	청약방법 및 절차	1인당 청약한도
제3자 배정자	1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다. 2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다. 3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다. 4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.	-

(3) 청약취급처 : 경기도 용인시 기흥구 탑실로35번길 8-4
주식회사 아이엠
전화번호 : 031-231-3241

※ 주식청약금에 관한사항
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 1항 3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결하고 계좌를 개설하였으며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.

* 주식청약증거금취급처 : 한국증권금융 강남지점
*청약은행 및 계좌번호: 국민 00159017399298 (한국증권금융 연계계좌번호)

(4)주금납입처 : KEB하나은행 수원금융센터

(5) 청약결과 배정방법

① 당사 정관 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.
② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

(6) 주권교부에 관한 사항

① 주권교부예정일 : -
② 주권상장예정일 : 2021년 07월 16일
③ 주권교부장소 : 한국예탁결제원
④ 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.
⑤ 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.

(7) 기타의 사항

① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.

② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

③ 기타 투자자 유의사항
- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.
- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.
- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항없음

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

가. 주식의 종류 및 액면금액
1. 주식의 종류 : (주)아이엠 기명식보통주
2. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원

나. 정관상 증권의 주요 권리 내용

1.신주인수권에 관한 사항

제9조(신주인수권)
①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를

갖는다.

②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다.

1.삭제(2008.2.22)

2.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우

4.주권을 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

7.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한

자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 국내외 법인 또는 개인투자자

에게 신주를 배정하는 경우

8.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가

기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우

9.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 자금조달

또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우

10.삭제(2008.2.22)

11.상법 제542조의3에 따른 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여

신주를 발행하는 경우

③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

2. 배당에 관한 사항
제14조(신주의 배당기산일) 변경(2021.06.18)

①회사가 정한 배당기산일전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.
제58조(이익배당) 변경(2017.03.24, 2021.06.18)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로

할 수 있다.

②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조제6항에 따라

재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

3. 의결권에 관한 사항
제30조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.
제32조(의결권의 불통일행사) 변경(2017.03.24)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

②회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

다. 기타 증권의 주요 권리 내용
기타 증권의 주요 권리 내용에 관한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상의 당사 공시 및 사업보고서상에 첨부된 당사 정관을 참조하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 코로나19 로 인한 경기 침체 및 불확실성

최근 코로나19의 세계적 확산으로 글로벌 우려가 커진 만큼 대외 의존도가 높은 국내 경기의 침체 상황이 지속될 가능성이 존재합니다. 코로나19 쇼크로 인해 집단 감염에 대한 우려가 급증하고 있으며, 항공 운송이 중단되면서 원자재 수급에 차질이 생겨 각 산업에 큰 타격이 예상됩니다.
2021년 04월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면 세계 경제는 2019년 2.9%, 2020년 -3.3% 성장한 것으로 추정되며, 2021년에는 2020년 기저효과로 6.0%의 성장률을 기록할 것으로 전망하고 있습니다.
국내의 경우, 한국은행이 2021년 02월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제는 2019년 2.0%, 2020년 -1.0% 성장한 것으로 추정하였으며, 2021년에는 3.0%, 2021년에는 2.5%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다.최근 국내외 경제는 코로나19 사태로 인한 경기 위축 단계에서 점진적으로 회복하고 있는 추세이나, 향후 세계 각국의 코로나19 방역을 위한 정책 및 경기 회복을 위한 방안에 따라 경기 정상화 여부와 속도가 달라질 수 있으며 글로벌 수요 회복이 예상과 달리 지연될 경우 민간소비 위축, 설비투자 지연, 매출 감소 등으로 당사의 수익성과 재무건전성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

최근 코로나19의 세계적 확산으로 글로벌 우려가 커진 만큼 대외 의존도가 높은 국내 경기의 침체 상황이 지속될 가능성이 존재합니다. 코로나19 쇼크로 인해 집단 감염에 대한 우려가 급증하고 있으며, 항공 운송이 중단되면서 원자재 수급에 차질이 생겨 각 산업에 큰 타격이 예상됩니다.

2021년 04월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면 세계 경제는 2019년 2.9%, 2020년 -3.3% 성장한 것으로 추정되며, 2021년에는 2020년 기저효과로 6.0%의 성장률을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 이는 직전 전망(2020년 10월) 대비 2020년 1.1%p, 2021년 0.8%p 변동한 것으로, 백신 보급 등 코로나 19 사태가 진정되리란 기대감으로 점진적으로 회복세를 보이고 있습니다..
코로나19 백신 개발 및 유통, 음(-)의 성장률을 기록한 2020년 대비 기저효과 등의 영향으로 IMF는 선진국의 2021년 경제성장률을 직전 전망(2020년 10월) 대비 1.2%p 상향한 5.1%로 전망하였으며 신흥국의 2021년 경제성장률 전망치도 6.7%로 직전 전망 대비 0.7%p 상향 조정했습니다. 한국은 뛰어난 방역 성과와 더불어 세계 경제 회복 추세로 인해 2021년 경제성장률은 직전 전망(2020년 10월) 대비 0.7%p 상향한 3.6%로 전망되었습니다.

[IMF 주요국의 경제성장률 전망치]

(단위 : %, %p)

구분	2019	2020.10 예측		2021.04 예측		차이
구분	2019	2020(P)	2021(P)	2020	2021(P)	2020(P)	2021(P)
세계	2.9	-4.4	5.2	-3.3	6.0	1.1	0.8
선진국	1.7	-5.8	3.9	-4.7	5.1	1.1	1.2
신흥국	3.7	-3.3	6.0	-2.2	6.7	1.1	0.7
미국	2.2	-4.3	3.1	-3.5	6.4	0.8	3.3
유럽	1.3	-8.3	5.2	-6.6	4.4	1.7	-0.8
일본	0.7	-5.3	2.3	-4.8	3.3	0.5	1.0
한국	2	-1.9	2.9	-1.0	3.6	0.9	0.7
중국	6.1	1.9	8.2	2.3	8.4	0.4	0.2
인도	4.2	-10.3	8.8	-8.0	12.5	2.3	3.7

출처) IMF World Economic Outlook Update(2021.04)

국내의 경우, 한국은행이 2021년 02월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제는 2019년 2.0%, 2020년 -1.0% 성장한 것으로 추정하였으며, 2021년에는 3.0%, 2021년에는 2.5%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 국내 경기는 점차 개선되겠으나 최근 코로나19의 국내 감염 재확산 등으로 민간소비 개선이 지연되어 그 속도는 당초 전망보다 더딜 것으로 예상되고 있습니다.
코로나19 사태의 향후 전개양상 및 백신보급 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성이 높은 상황입니다.

[국내 경제성장률 추이]

(단위 : %)

구분	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년(E)	2022년(E)
국내 경제성장률	3.2	2.7	2.0	-1.0	3.0	2.5

출처) 한국은행 경제전망보고서(2021.02)

민간소비는 2020년 연간 -5.0% 감소한 것으로 추정되며 이는 전년 대비 6.7%p 감소한 수치입니다. 코로나19 사태 지속에 따른 소비심리 개선 지연 등으로 회복세가 예상보다 더딜 것으로 예상됩니다.
설비투자는 IT부문의 견조한 증가세가 이어지고 비IT부문도 완만하게 개선되면서 회복흐름을 지속할 전망이며, 건설투자는 민간부문의 건물건설 부진으로 인한 조정흐름이 마무리되고 점차 회복될 것으로 예상됩니다. 마지막으로 상품 수출은 글로벌 경기개선, 반도체 수요 회복 등에 힘입어 양호한 흐름을 이어갈 것으로 전망됩니다.

나. 스마트폰 시장의 성장 정체 또는 축소에 따른 위험

당사가 영위하는 모바일용 AF 액츄에이터 관련 사업은 전방산업인 스마트폰 산업의 경기와 밀접한 연관성을 지니고 있으며, 따라서 스마트폰 시장의 변동성에 의하여 당사 영업활동에 직접적인 영향력이 발생할 수 있습니다. 스마트폰 시장은 글로벌 시장 내 스마트폰 침투율이 약 70% 수준에 근접하였으며, 상향 평준화된 스펙을 비롯하여 유사한 디자인과 기능 등을 보유하여 제품 차별화가 어려워진 만큼 출하량이 증가하기 어려운 단계에 직면하였습니다. 2018년도의 경우 15.0억대로 전년 동기 대비 약 3.8% 감소하였고, 2019년에도 약 14.8억대로 전년 동기 대비 약 1% 감소, 2020년에는 13.3억대로 약 10% 감소하였습니다. 2020년의 경우에 코로나19의 영향이 크지만 최근 계속해서 글로벌 신규 수요 축소에 따른 스마트폰 시장의 점진적인 성장 정체가 우려되고 있습니다. 스마트폰 시장 성장이 지속적으로 정체되거나 축소될 경우 당사의 영업과 재무실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있어 투자자분들의 각별한 주의가 요구됩니다.

당사 및 종속회사는 AF 액츄에이터의 개발 및 생산을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주요 사업으로부터 획득한 카메라모듈 공정기술과 개발력을 기반으로 의료용 카메라 등으로 사업 확장을 위해 노력하고 있습니다. 현재까지는 거의 전액 모바일용 매출만이 발생하고 있으며, 당사 및 종속회사의 사업부문과 주요 생산품에 관한 세부 현황은 아래와 같습니다.

<당사 및 종속회사 사업부문과 주요 생산품 현황>

사업부문	회사명	주요생산품	소재지역
광학사업	아이엠	지원 & 개발	대한민국
	아이엠비나 유한공사	AF 액츄에이터	베트남
	아이엠필리핀	AF 액츄에이터, OPU,	필리핀
	천진아이엠 유한공사	검사, 수리	중국
	동관아이엠 유한공상	OPU 판매	중국

(출처)

내부자료

당사가 영위하는 AF 액츄에이터 관련 사업은 전방산업인 스마트폰 산업의 경기와 밀접한 연관성을 지니고 있으며, 따라서 스마트폰 시장의 변동성에 의하여 당사 영업활동에 직접적인 영향력이 발생할 수 있습니다. 스마트폰 시장은 통신기술의 발달 및 교체시기 단축 등의 영향으로 인해 신흥시장을 중심으로 보급률이 올라가며 매우 높은 성장률을 보여왔습니다. 2011년 521백만대였던 스마트폰 출하량은 2012년 741백만대로 증가하면서 약 42.2%의 증가율을 나타내었으며, 2013년 1,049백만대로 2014년 1,265백만대 대비 약 20.6% 성장하는 등 높은 성장률을 보였습니다. 하지만 2015년을 기점으로 스마트폰의 대중화와 제한적인 제품 차별화로 성장세가 둔화되기 시작했으며, 2016년은 전년 대비 3.8% 성장률을 보이면서 한 자릿수 성장률을 기록하였습니다. 이와 더불어 현재 글로벌 시장 내 스마트폰 침투율이 약 70% 수준에 근접하였고, 상향 평준화된 스펙을 비롯하여 유사한 디자인과 기능 등을 보유하여 제품 차별화가 어려워진 만큼 출하량이 급격하게 증가하기 어려운 단계에 직면하였습니다. 2018년부터 2020년까지의 세계 스마트폰 출하량은 아래와 같습니다.

[ 세계 스마트폰 출하량 현황 ]

(단위: 백만대)

구분	2020년				2019년				2018년
구분	1Q	2Q	3Q	4Q	1Q	2Q	3Q	4Q	1Q	2Q	3Q	4Q
애플	40.0	37.5	41.7	81.9	42.0	36.5	44.8	72.3	52.2	41.3	46.9	65.9
삼성	58.6	54.2	80.4	62.5	72.0	76.3	78.2	70.4	78.2	71.5	72.3	69.8
샤오미	29.7	26.5	46.2	43.0	27.8	32.3	31.7	32.9	28.1	32.0	33.3	25.6
Oppo	22.3	24.5	31.0	34.0	25.7	30.6	32.3	31.4	24.2	29.6	33.9	31.3
vivo	21.6	22.5	31.0	33.4	23.9	27.0	31.3	31.5	18.9	26.5	30.5	26.5
화웨이	49.0	54.8	50.9	33.0	59.7	56.6	66.8	56.2	39.3	54.2	52.0	59.7
realme	7.2	6.38	14.8	14.0	2.8	4.95	10.2	7.79	-	-	-	-
기타	66.6	49.7	69.6	92.8	87.7	92.8	84.7	98.6	121.7	113.3	110.9	115.8
합	295	276.08	365.60	394.60	341.60	357.05	380	401.09	362.60	368.40	379.80	394.60

(출처)	Counterpoint

한편, 스마트폰 시장은 최신 스마트폰으로 교체하는 주기가 꾸준히 늘어나고 있는 추세입니다. 시장조사업체 스트래티지애널리틱스(SA)가 설문 조사한 결과, 미국의 경우 2019년 평균 33개월만에 스마트폰을 바꾸는 것으로 나타났습니다. 한국의 경우에도 스마트폰 교체주기가 꾸준히 증가하고 있으며 최근 교체주기는 3년 가량으로 파악됩니다.

교체주기가 늘어나는 이유는 최근 하드웨어 발전으로 인해 기존 제품과 프리미엄 제품간의 스펙 차이가 미비해지면서 수요자들을 중심으로 신제품 교체 욕구가 줄었기 때문입니다. 스마트폰의 교체 주기의 증가는 스마트폰의 수요 감소 및 출하량 감소로 이어져 당사와 같은 스마트폰 부품제조업체의 마진 또한 줄어들 가능성이 높습니다.

그러나 2019년도를 기점으로 폴더플 폰 등 스마트폰의 폼팩터가 시작되었으며, 5G 서비스 시작 등에 따른 모바일 콘텐츠 이용자 확대로 대화면 추구 및 동영상 콘텐츠 소비 등에 따라 카메라 사용 시간 증가 및 고화질의 사진과 동영상 촬영 비중이 증가 할 경우 당사 모바일용 렌즈 및 카메라 모듈, VCM 수요 증가로 인하여 당사 실적개선을 기대해볼 수 있으나, 그럼에도 불구하고 스마트폰 시장 성장이 지속적으로 정체되거나 축소될 경우 당사의 영업과 재무실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있어 투자자분들의 각별한 주의가 요구됩니다.

다. 소수의 수요처에 대한 높은 의존도에 따른 위험

국내 핸드폰 카메라 제조시장은 수요자 중심 구도가 형성되어 있습니다. 이는 삼성전자와 애플 같은 세트 업체에 대한 카메라 부품업체의 교섭력이 열세하다는 것을 의미합니다. 이와 같은 원인은 1) 기본적으로 부품 공급자 수가 부품의 수요자, 즉 세트 업체의 수보다 월등히 많고, 2) 고도의 기술력을 요하는 제품임에도 불구하고 제품의 특성 상 타사 제품과의 차별화가 쉽지 않아 높은 교체탄력성이 나타나고, 3) 국내 부품 업체들의 원가 경쟁력이 중국 업체 대비 열등하기 때문에 고객사 다변화에 한계가 있으며, 4) 국내 스마트폰 세트 업체의 점유율 하락으로 고객 기반이 약해졌기 때문입니다. 이러한 산업 구조로 인하여 국내 스마트폰 관련 부품 업체들은 제품의 설계와 개발 뿐만 아니라 제품의 공급가격, 납품 시기 등 제품의 개발부터 판매까지의 과정 대부분을 수요처들에게 의존하면서 높은 의존도를 나타내고 있습니다. 최근 LG전자의 스마트폰 사업 철수는 이러한 국내 카메라 부품 업체들의 이익률은 하향평준화를 가속화시키고 삼성전자와 애플에 대한 의존도도 급격하게 높아질 것으로 예상됩니다. 또한, 해당 업체들의 시장 점유율이나 실적 등의 하락이 나타 날 경우 부품 생산 업체들에 대한 납품단가 인하 압력 또는 공급물량 축소 등이 요구될 수 있음을 의미하며, 최근 전세계적으로 스마트폰 침투율이 상승함에 따라 신흥시장을 주요 타겟으로 하는 중ㆍ저가 스마트폰이 성장을 주도해 오면서 신흥시장 공략을 위한 가격 경쟁력의 중요성이 커지고, 해당 시장 내 주요 스마트폰 제조사들 중심으로 시장점유율 확보를 위한 경쟁이 치열 해 짐에 따라 상기 요구들이 나타 날 가능성이 상존하고 있습니다. 특히 카메라 스펙업이 최근 2~3년간의 트렌드변화의 주요 요소였기 때문에 스마트폰 원가에 카메라가 차지하는 비중이 20% 수준까지 대폭 상승하였으며, 카메라의 원가 절감이 가격 경쟁력에 있어서 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 이에 따라 스마트폰 부품 제조업체, 그 중에서도 카메라 부품 제조업체에 대한 가격인하 압력 또한 심해지면서 마진율이 낮아지고 있습니다.

핸드폰용 카메라 모듈은 크게 렌즈 모듈, AF 액츄에이터(자동초점장치), IR 필터, 이미지 센서, RF-PCB, ISP(Image Signal Processor) 등으로 구성됩니다. 국내 카메라 모듈의 경우 이미지 센서를 제외한 잔여 부품들은 대부분 국내 업체들이 생산을 담당하고 있으며, 대부분의 경우 AF 액츄에이터 업체가 렌즈 모듈, IR필터, RF-PCB 등을 각 부품 업체로부터 공급 받아 조립한 후 이를 삼성전자와 같은 스마트폰 완제품 또는 완제품 생산 업체에 카메라 모듈 완제품을 납품하는 삼성전기 등의 1차 Vendor사들에게 공급이 이루어지고 있습니다.

국내 핸드폰 카메라 제조시장은 수요자 중심 구도가 형성되어 있습니다. 이는 삼성전자와 애플 같은 세트 업체에 대한 카메라 부품업체의 교섭력이 열세하다는 것을 의미합니다. 이와 같은 원인은 1) 기본적으로 부품 공급자 수가 부품의 수요자, 즉 세트 업체의 수보다 월등히 많고, 2) 고도의 기술력을 요하는 제품임에도 불구하고 제품의 특성 상 타사 제품과의 차별화가 쉽지 않아 높은 교체탄력성이 나타나고, 3) 국내 부품 업체들의 원가 경쟁력이 중국 업체 대비 열등하기 때문에 고객사 다변화에 한계가 있으며, 4) 국내 스마트폰 세트 업체의 점유율 하락으로 고객 기반이 약해졌기 때문입니다. 이러한 산업 구조로 인하여 국내 스마트폰 관련 부품 업체들은 제품의 설계와 개발 뿐만 아니라 제품의 공급가격, 납품 시기 등 제품의 개발부터 판매까지의 과정 대부분을 수요처들에게 의존하면서 높은 의존도를 나타내고 있습니다. 최근 LG전자의 스마트폰 사업 철수는 이러한 국내 카메라 부품 업체들의 이익률은 하향평준화를 가속화시키고 삼성전자와 애플에 대한 의존도도 급격하게 높아질 것으로 예상됩니다.

국내 스마트폰 카메라 부품 업체들의 삼성전자향(向) 매출 비중은 약 80% 수준으로 추정되며, 단일 고객사에 대한 의존도가 매우 높은 편입니다. 스마트폰 세트 업체들은 부품 수급에서 협상력을 유지하기 위하여 Multi-Vendor 전략을 고수하고 있습니다. 최근에는 애플 또한 삼성전자가 기존 추구하던 벤더의 다변화를 통한 단가 인하 등으로 비용을 하락시키기 위한 꾸준한 노력을 이어갈 것으로 전망하고 있습니다. 실제 이러한 변화는 몇몇 애플 벤더 사이에서 이미 나타나고 있는 현상입니다.

[ 당사 매출처 현황 ]

(단위: 억원, %)

구 분		2021년 1분기	2020년	2019년	2018년
총 매출액		436	1,463	2,022	1,892
	S전기	413	1,400	1,913	1,720
	비중(%)	94.7%	95.7%	94.6%	90.9%
	기타	23	63	109	172
	비중(%)	5.3%	4.3%	5.4%	9.1%

(출처)

당사 제시자료

당사는 스마트폰용 카메라모듈의 일괄생산체제(렌즈모듈-AF 액츄에이터-카메라모듈)를 구축하고 있으나, VCM 방식의 액츄에이터(자동초점구동장치)와 카메라모듈 완제품 비중이 높은 편중된 제품포트폴리오를 보유하고 있어, 전방 스마트폰 수요 변동에 대한 대응력이 취약합니다. 또한 S전기 단일 고객에 대한 매출의존도가 90%를 상회하는 사업 구조를 가지고 있기 때문에, 절대적인 매출의존도를 지닌 수요처에 대한 가격협상력이 열위하고, 최종 고객사의 스마트폰 글로벌 출하량에 따라 당사 매출이 좌우되는 특성을 가지고 있습니다.

당사 AF액츄에이터의 경우 하이엔드급과 중저가모델 모두 고르게 납품을 하고 있으며 2019년부터 플래그십모델에도 납품을 해오고 있습니다. 이에 하이엔드급 및 중저가급 스마트폰 모델별 출하량이 관련된 각 사업 부문의 매출에 영향을 미치는 구조를 가지고 있습니다.

스마트폰 세트 업체 입장에서 멀티밴더 전략은 1) 협력사에게 끊임없는 기술 개발을 독려하여 경쟁력 있는 부품을 사용할 수 있는 동시에, 2) 경쟁을 통한 부품 가격 인하가 가능하기 때문입니다. 이와 같은 구조가 부품 업체 입장에서는 업계 수준의 기술력과 고객사와 원만한 관계만 유지한다면 비교적 안정적으로 사업을 영위할 수 있다는 장점이 있지만, 고객사와의 관계가 악화될 경우 1) 수익성이 제한되고, 2) 고객사의 사업 상황과 전략에 따라 실적 변동성이 커진다는 단점이 있습니다.

또한, 해당 업체들의 시장 점유율이나 실적 등의 하락이 나타 날 경우 부품 생산 업체들에 대한 납품단가 인하 압력 또는 공급물량 축소 등이 요구될 수 있음을 의미하며, 최근 전세계적으로 스마트폰 침투율이 상승함에 따라 신흥시장을 주요 타겟으로 하는 중ㆍ저가 스마트폰이 성장을 주도 해 오면서 신흥시장 공략을 위한 가격 경쟁력의 중요성이 커지고, 해당 시장 내 주요 스마트폰 제조사들 중심으로 시장점유율 확보를 위한 경쟁이 치열 해 짐에 따라 상기 요구들이 나타 날 가능성이 상존하고 있습니다. 특히 카메라 스펙업이 최근 2~3년간의 트렌드변화의 주요 요소였기 때문에 스마트폰 원가에 카메라가 차지하는 비중이 20% 수준까지 대폭 상승하였습니다. 카메라의 원가 절감이 가격 경쟁력에 있어서 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 이에 따라 스마트폰 부품 제조업체, 그 중에서도 카메라 부품 제조업체에 대한 가격인하 압력 또한 심해지면서 마진율이 낮아지고 있습니다.

더욱이 삼성전자의 경우 카메라 모듈 벤더가 올해부터 완전하게 싱글모듈 구도로 진입하게 됩니다. 싱글모듈 비딩이란 모듈사들이 카메라 모델별로 비딩하는 것이 아닌 각 카메라 별로 비딩을 하는 것 입니다. 하나의 휴대폰에 4개의 카메라가 장착된다면, 이 4개의 카메라 모듈 전체를 비딩하는 것이 아닌 각각이 하나의 모듈로 4개의 모듈씩 비딩하는 것입니다. 이는 대부분의 업체들이 2019년과 비교하였을 때 동일 수량 및 부품 기준 마진 저하현상이 나타날 것으로 전망됩니다. 다만, 기존 물량을 많이 차지하고 있던 업체들에게는 수익성 저하로 악영향을 끼치지만 상대적으로 기존 물량이 적었던 업체들에게는 기회로도 작용할 수 있습니다.

이와 같은 위협에 대응하고자 여러 전략을 실행하고 있습니다. 대표적으로 1) 생산 공정 이전 또는 타 부품의 자체 생산을 통한 내재화로 원가 경쟁력 강화를 통한 경쟁사 대비 마진율 우위 선점과, 2) 중국 스마트폰 업체를 통한 신규 고객사 확보를 위해 노력하며, 3) 핵심기술을 이용하여 듀얼카메라, 고성능 AF/OIS의 하이엔드 성능 및 부품 등 신규 제품을 개발함으로써 제품 경쟁력을 강화 하거나, 4) Supply Chain 내에서 수직 또는 수평적 통합을 통해 협상 교섭력을 강화하거나, 5) 이질적 사업을 영위하는 업체를 인수합병하여 업황의 부침에 따라 생기는 거시적 위험을 분산시키고자 노력하고 있습니다.

특히 상대적으로 노무비가 저렴한 필리핀과 베트남 등 해외로의 생산 거점 이동으로 제조원가를 최소화하고자 하는 노력을 단행하고 있습니다. 당사 또한 2011년 1월 필리핀 진출을 시작으로 2016년 12월 베트남에 진출하여 2020년 6월 AF 액츄에이터 생산을 위한 공장증축을 완료하여 베트남에 생산 거점을 정착하였습니다.

당사를 비롯한 스마트폰 카메라 모듈 관련 부품 생산 업체들의 이러한 노력에도 불구하고 휴대폰 생산 환경의 변화는 당사를 비롯한 중소 부품업체들에게 원가절감과 연구개발 등의 적극적인 대응을 요구하고 있으며, 해외 판로 개척과 원가 절감 등을 통하여 적절한 사전 대응이 이루어지지 않을 경우 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 주의하여 주시기 바랍니다.

라. 핸드폰 부품 관련 산업 시장 내 경쟁 심화에 따른 위험

핸드폰 부품 관련 산업은 다수의 시장참여자가 참여하고 있으나 최종 공급처는 유수의 대형 핸드폰 제조 업체로 한정되어 있어 경쟁강도가 높은 산업입니다. 이러한 특성으로 인해 최근 핸드폰 시장의 경쟁 심화로 휴대폰 제조기업들의 원가경쟁력이 점차 강조되면서 카메라 렌즈 모듈을 포함한 대부분의 휴대폰 부품기업들의 수익성 압박이 증가하고 있는 추세입니다. 이에 따라 각 사들은 수익성 극대화를 위하여 수직계열화를 통한 일원화를 구축하고 생산 공정을 이전하여 고정비용 부담을 감소시키는 등의 노력을 하고 있습니다. 당사 또한 2020년 6월 베트남 소재의 AF 액츄에이터 생산을 위한 공장증축이 완료된 후 2021년 5월 경 AF 액츄에이터 생산라인의 90%를 베트남 아이엠비나 법인으로 이전 완료하면서 노무비 등의 원가 절감을 위한 노력을 시행하고 있습니다. 이러한 시장상황에서 납품 제품의 불량률이 상승하거나 고객사에 대한 납기 대응이 원활히 이루어지지 않는다면 고객사의 신뢰 하락 등으로 향후 수주 물량이 감소할 수 있으며, 이는 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

핸드폰 부품 시장은 시장 내 개별 부품을 취급하는 부품업체와 최종 모듈을 생산하는 모듈업체가 혼재되어 경쟁하는 양상을 보이고 있으며, 당사 등 특정부품을 취급하는 업체는 삼성전기 등 모듈업체 향(向) 매출이 높은 비중을 차지하고 있습니다. 모듈업체들은 삼성전자와 같은 최종공급처의 1차 벤더로서 대다수 업체가 자체 부품 제작 및 모듈 제작업을 동시에 영위하면서 개별부품업체 대비 경쟁력과 협상력에서 우위를 차지하고 있습니다. 핸드폰 부품과 관련하여 카메라 모듈 시장에 참여하고 있는 주요업체 현황은 아래와 같습니다.

<카메라 모듈 시장 참여 국내 주요업체 현황>

부 품	업 체
렌즈	디지탈옵틱, 방주광학, 삼성전기, 세코닉스, 아이엠, 차디오스텍, 코렌, 파트론, 해성옵틱스
액츄에이터	LG이노텍, 삼성전기, 아이엠, 액트로, 엠씨넥스, 옵틱스, 유비스, 자화전자, 재영솔루텍, 파트론, 하이소닉, 해성옵틱스
IR 필터	옵트론텍, 나노스, 이노웨이브
이미지센서	삼성전자, SK하이닉스
모듈	LG이노텍, 나무가, 삼성전기, 삼성전자, 아이엠, 에이치엔티, 엠씨넥스, 캠시스, 파워로직스, 파트론, 해성옵틱스
AFA/OIS Driver IC	동운아나텍

(출처)	당사, 신한금융투자 리서치센터

핸드폰 부품산업은 다수의 시장참여자간 경쟁강도가 높은 수준이며, 빠른 기술 변화 속도와 짧은 교체주기로 인해 제품 진부화 및 가격 인하의 속도가 빠른 편입니다. 최근 스마트폰 시장이 출하량 감소, 스마트폰 교체 주기 증가로 인해 수주물량이 줄면서 스마트폰 부품 제조사간의 경쟁이 치열해지고 과거에 비해 수익성이 하락하고 있습니다. 이로 인해 핸드폰 제조기업의 원가경쟁력이 강조되면서, 스마트폰 카메라 모듈 제조업을 포함한 핸드폰 부품기업들의 수익성 압박이 증가하고 있는 추세입니다. 특히 국내 스마트폰 카메라용 AF 액츄에이터 산업의 경우, 다수의 업체가 경쟁하고 있어 전ㆍ후방 교섭력이 낮고 특정 매출처에 대한 높은 매출 의존도로 전방기업의 실적 변동에 의해 영업 실적이 크게 영향을 받고 있습니다. 카메라 모듈 관련 주요 업체들의 실적 세부 현황은 아래와 같습니다.

[ 카메라 모듈 관련 주요 업체 실적 ]

(단위: 천원, %)

구분		2020년	2019년	2018년
디지탈옵틱	매출액	33,084,085	75,340,573	64,349,679
	영업이익	-21,322,638	-1,591,638	-17,705,186
	영업이익률	적자	적자	적자
삼성전기	매출액	8,208,738,308	7,718,297,732	8,002,008,033
	영업이익	829,130,678	740,923,799	1,149,936,235
	영업이익률	10.10	9.60	14.37
세코닉스	매출액	387,144,025	462,244,785	418,168,890
	영업이익	-10,838,533	1,077,836	8,366,993
	영업이익률	적자	0.23	2.00
아이엠	매출액	146,299,792	202,192,400	191,078,977
	영업이익	-7,090,349	-7,408,314	-3,534,592
	영업이익률	적자	적자	적자
코렌	매출액	41,550,962	67,739,920	77,858,950
	영업이익	-31,877,397	3,242,307	4,360,837
	영업이익률	적자	4.79	5.60
파트론	매출액	1,179,278,982	1,254,596,912	796,482,853
	영업이익	41,941,795	105,172,046	30,208,028
	영업이익률	3.56	8.38	3.79
액트로	매출액	132,273,162	107,845,425	105,631,916
	영업이익	3,658,528	13,043,357	16,870,908
	영업이익률	2.77	12.09	15.97
엠씨넥스	매출액	1,311,342,738	1,267,712,135	696,954,048
	영업이익	59,167,162	113,067,104	41,111,699
	영업이익률	4.51	8.92	5.90
자화전자	매출액	300,686,814	363,027,537	358,342,443
	영업이익	-19,315,591	-9,158,889	-7,717,919
	영업이익률	적자	적자	적자
재영솔루텍	매출액	91,757,895	129,248,660	128,598,548
	영업이익	-1,598,908	10,487,468	3,114,461
	영업이익률	적자	8.11	2.42
하이소닉	매출액	9,809,337	13,164,584	20,064,958
	영업이익	-5,286,262	-5,783,565	-6,246,702
	영업이익률	적자	적자	적자
옵트론텍	매출액	206,725,274	238,901,562	143,579,294
	영업이익	4,324,989	17,344,319	13,505,765
	영업이익률	2.09	7.26	9.41
나노스	매출액	56,967,083	52,623,027	61,102,246
	영업이익	595,315	-14,802,489	-3,247,416
	영업이익률	1.05	적자	적자
나무가	매출액	511,756,135	362,063,863	311,106,532
	영업이익	-2,262,218	2,666,025	3,938,962
	영업이익률	적자	0.74	1.27
에이치엔티	매출액	5,124,441	102,852,277	185,521,711
	영업이익	-9,766,942	1,348,619	2,960,556
	영업이익률	적자	1.31	1.60
캠시스	매출액	866,895,230	684,815,526	544,489,393
	영업이익	11,393,825	16,005,131	16,008,361
	영업이익률	1.31	2.34	2.94
파워로직스	매출액	927,235,984	1,107,914,323	753,902,613
	영업이익	-26,161,575	50,574,513	26,216,517
	영업이익률	적자	4.56	3.48
동운아나텍	매출액	70,719,106	54,763,967	46,698,555
	영업이익	2,323,651	-2,188,813	-6,280,845
	영업이익률	3.29	적자	적자

(출처)	DART(금융감독원 전자공시시스템)

스마트폰 카메라 모듈 부품 시장은 산업 내 경쟁이 치열한 수준이며, 주요 매출처인 전방 기업의 판가 하락 압박이 상당한 수준으로 수익성 개선 여부가 불투명합니다. 이에 따라 당사를 포함한 각 카메라 모듈 제조사들은 수익성 극대화를 위하여 '렌즈(Lens) - AF 액츄에이터/ OIS - 카메라모듈'에 이르는 공급 사슬 내에서 수직계열화를 구축에 노력중이며, 생산 공정의 해외 이전 등을 통한 노무비 절감 등으로 전방 기업을 통한 수주물량을 극대화하여 고정비용 부담을 감소시키는 등의 노력을 하고 있습니다. 당사 또한 2020년 6월 베트남 소재의 AF 액츄에이터 생산을 위한 공장증축이 완료된 후 2021년 5월 경 AF 액츄에이터 생산라인의 90%를 베트남 아이엠비나 법인으로 이전 완료하면서 노무비 등의 원가 절감을 위한 노력을 시행하고 있습니다.

그러나 이러한 시장상황에서 향후 납품 제품의 불량률이 상승하거나 고객사에 대한 납기 대응이 원활히 이루어지지 않는다면 고객사의 신뢰 하락 등으로 향후 수주 물량이 감소할 수 있으며, 이는 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 각 경쟁사에서는 주요 최종 공급처인 삼성전자향(向) 물량 수주 증대를 위하여 다양한 방법을 통해 노력하고 있으며, 중국 업체인 샤오미, 화웨이, 오포, 비보 등에 납품하기 위한 경쟁 또한 치열하게 진행되고 있습니다. 당사가 업체간의 경쟁에서 현재보다 추가적인 수주를 받지 못한다면 당사의 영업실적이 향후 악화될 가능성이 있음을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 관리종목 편입 및 자본잠식 위험

당사는 별도 기준 최근 3개년간 연속해서 영업손실을 보고하였습니다. 코스닥시장 상장규정 제28조1항3의2. 최근 4사업연도에 각각 영업손실(지주회사의 경우에는 연결재무제표상 영업손실을 말한다. 이하 같다)이 있는 경우 관리종목에 편입될 수 있다고 적시하고 있습니다. 당사는 2020년까지 연속해서 3개년간 영업손실을 기록하였으며, 올해까지 영업손실을 보고 할 경우 관리종목에 편입될 수 있습니다.

당사는 2020년말 기준 자본금 211억, 자본총계 215억원으로 자본금 대비 자기자본 규모가 매우 낮은 상태였습니다.
그러나 2019년 당사 발행한 전환사채(3,4,5회차) 총 180억원이 2021년 6월 25일 현재 전액 전환청구가 이뤄지면서 부채가 감소하고 자기자본이 증가하는 자본 충실화가 이뤄져 자본잠식에 대한 우려는 해소되었습니다.

당사는 2018년 회계년도부터 2020년 회계년도까지 3개사업년도 기간 연속으로 영업손실을 기록하였습니다.
"코스닥시장 상장규정 제28조1항3의2. 최근 4사업연도에 각각 영업손실(지주회사의 경우에는 연결재무제표상 영업손실을 말한다. 이하 같다)이 있는 경우 관리종목에 편입될 수 있다"
위 코스닥시장 상장규정에 따라 2021년 영업손실을 기록할 경우 관리종목에 편입될 수 있습니다.

당사는 2021년 영업이익 달성을 위해 2020년 과감한 구조조정을 진행하였습니다.

① 인력감축 : 32명
   - 2019년 말 본사 인력 : 87명
   - 2021년 현재 본사 인력 : 55명

② 판관비 감소 : 1,256백만원
   - 2020년 1분기 판관비 : 2,280백만원
   - 2021년 1분기 판관비 : 1,024백만원

  ③ 1분기 영업이익 달성 : 1,012백만원
- 2020년 1분기 영업이익 : 55백만원
- 2021년 1분기 영업이익 : 1,012백만원

이러한 노력의 결과로 2021년 1분기 영업이익을 달성하였으나, 불확실한 대외 환경 특히 반도체 문제등은 향후 당사 매출과 이익을 쉽게 예측할 수 없게 만들고 있습니다. 당사의 노력에도 불구하고 2021년 별도기준 영업손실이 발생할 경우 관리종목에 편입되는 위험이 있음을 인지하시기 바랍니다.

포괄손익계산서

제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

구분	제 15 기	제 14 기	제 13 기
매출액	21,368,085,097	82,764,058,990	86,427,485,335
매출원가	16,867,909,718	75,104,593,621	80,939,785,247
매출총이익	4,500,175,379	7,659,465,369	5,487,700,088
판매비와관리비	18,290,526,141	9,931,609,624	12,015,371,427
영업이익(손실)	(13,790,350,762)	(2,272,144,255)	(6,527,671,339)
기타수익	13,857,975,180	8,214,735,129	2,813,827,447
기타비용	7,144,337,760	6,138,177,075	10,834,537,561
금융수익	80,829,029	65,770,896	162,604,456
금융원가	3,513,038,024	1,229,234,196	1,060,118,307
종속기업, 관계기업 및 공동기업투자손익	(2,382,972,557)	(12,246,416,592)	574,738,714
법인세비용차감전순이익(손실)	(12,891,894,894)	(13,605,466,093)	(14,871,156,590)
법인세비용	4,570,501,397	6,615,890,232	3,771,499,370
당기순이익(손실)	(17,462,396,291)	(20,221,356,325)	(18,642,655,960)
기타포괄손익	690,795,444	840,755,258	892,691,421
당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	121,410,254	88,687,966	389,574,423
확정급여부채의 재측정요소	173,037,264	164,745,486	186,281,047
종속기업 및 관계기업의 확정급여부채의 재측정요소 지분	(51,627,010)	(76,057,520)	203,293,376
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	569,385,190	752,067,292	503,116,998
종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익 지분	874,528,047	752,067,292	503,116,998
매도가능금융자산평가손익	(305,142,857)	0	0
총포괄손익	(16,771,600,847)	(19,380,601,067)	(17,749,964,539)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(417)	(505)	(628)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(417)	(505)	(628)

포괄손익계산서

제 16 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

구분	제 16 기 1분기		제 15 기 1분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
매출액	10,908,463,603	10,908,463,603	5,770,563,896	5,770,563,896
매출원가	8,872,325,301	8,872,325,301	3,434,691,860	3,434,691,860
매출총이익	2,036,138,302	2,036,138,302	2,335,872,036	2,335,872,036
판매비와관리비	1,024,452,997	1,024,452,997	2,280,208,162	2,280,208,162
영업이익(손실)	1,011,685,305	1,011,685,305	55,663,874	55,663,874
기타수익	3,657,091,695	3,657,091,695	3,031,463,737	3,031,463,737
기타비용	1,963,875,795	1,963,875,795	1,438,806,502	1,438,806,502
금융수익	38,186,506	38,186,506	1,594,391	1,594,391
금융원가	918,997,916	918,997,916	377,017,414	377,017,414
종속기업, 관계기업 및 공동기업투자손익	342,188,366	342,188,366	(407,378,492)	(407,378,492)
법인세비용차감전순이익(손실)	2,166,278,161	2,166,278,161	865,519,594	865,519,594
법인세비용	(60,948,908)	(60,948,908)	(300,860,590)	(300,860,590)
당기순이익(손실)	2,105,329,253	2,105,329,253	564,659,004	564,659,004
기타포괄손익	62,259,681	62,259,681	335,564,028	335,564,028
당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	426,516	426,516	0	0
종속기업 및 관계기업의 확정급여부채의 재측정요소 지분	426,516	426,516	0	0
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	61,833,165	61,833,165	335,564,028	335,564,028
종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익 지분	61,833,165	61,833,165	335,564,028	335,564,028
총포괄손익	2,167,588,934	2,167,588,934	900,223,032	900,223,032
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	50	50	13	13
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	50	50	13	13

(출처)

당사 분기보고서

당사는 자본확충 및 재무구조 개선을 위하여 다음과 같이 계획하고 있습니다.

① 제3자배정 유상증자 100억원(2021년 7월 20일 예정)
당사의 사외이사가 대표로 있는 아이젤크리에이티브를 대상으로 2021년 7월 20일 제3자배정 유상증자로 100억원을 납입하여 자본을 확충할 계획이며, 해당 지분은 1년간 보호예수 예정입니다. 해당 자금은 운영자금 및 신규사업 진출 등으로 사용할 예정입니다.

유상증자 결정

1. 신주의 종류와 수	보통주식 (주)	6,802,721
1. 신주의 종류와 수	기타주식 (주)	-
2. 1주당 액면가액 (원)		500
3. 증자전 발행주식총수 (주)	보통주식 (주)	58,693,783
3. 증자전 발행주식총수 (주)	기타주식 (주)	-
4. 자금조달의 목적	시설자금 (원)	-
	영업양수자금 (원)	-
	운영자금 (원)	6,999,998,870
	채무상환자금 (원)	-
	타법인 증권 취득자금 (원)	3,000,000,000
	기타자금 (원)	-
5. 증자방식		제3자배정증자

※ 기타주식에 관한 사항

정관의 근거	-
주식의 내용	-
기타	-

6. 신주 발행가액	보통주식 (원)	1,470
	기타주식 (원)	-
7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)		10%
8. 제3자배정에 대한 정관의 근거		제9조(신주인수권)2항9호
9. 납입일		2021년 07월 20일
10. 신주의 배당기산일		2021년 01월 01일
11. 신주권교부예정일		2021년 08월 03일
12. 신주의 상장 예정일		2021년 08월 04일
13. 현물출자로 인한 우회상장 해당여부		아니오
- 현물출자가 있는지 여부		아니오
- 현물출자 재산 중 주권비상장법인주식이 있는지 여부		아니오
- 납입예정 주식의 현물출자 가액	현물출자가액(원)	-
	당사 최근사업연도 자산총액 대비(%)	-
- 납입예정 주식수		-
14. 우회상장 요건 충족여부		아니오
15. 이사회결의일(결정일)		2021년 06월 21일
- 사외이사 참석여부	참석 (명)	3
	불참 (명)	-
- 감사(감사위원) 참석여부		불참
16. 증권신고서 제출대상 여부		아니오
17. 제출을 면제받은 경우 그 사유		면제 (사모, 1년간 전량 보호예수)
18. 청약이 금지되는 공매도 거래 기간		해당여부	아니오
		시작일	-
		종료일	-
19. 공정거래위원회 신고대상 여부		미해당

② 3, 4, 5 회차 전환사채 180억원 전환완료
당사는 2019년 발행한 제3회상, 제4회차, 제5회차 전환사채 전량이 금년 2021년 6월 현재 전환청구가 완료되어 자본전입되었습니다. 따라서 부채의 자본화가 이뤄지며 재무구조 개선이 이뤄졌습니다.

나. 최대주주 변경에 따른 경영권 분쟁위험
당사는 2021년 6월15일 박세철에서 임일우로 최대주주 변경이 발생하였습니다.
그러나 변경 된 임일우는 잔금 마련을 위해 최대주주 지분 전량을 담보로 자금을 대출하였으며, 담보권자의 담보권 실행(무단인출)으로 후 양도를 통해
2021년 6월 23일 최대주주는 자이온에쿼티파트너스 => 최영란으로 변경되었습니다.
변경 후 최대주주인 최영란은 지분인수계약서에서 경영영참여 목적을 밝히고 있으며,
전 최대주주 임일우는 본인의 최대주주 지분이 무단인출되었다고 주장하며 고소장을 제출한 상태입니다.
또한 현 최대주주인 최영란 이전 자이온에쿼티파트너스는 (주)지온매니지먼트와 최대주주 지분 양수도 계약을 진행하였으며, 이를 통해 최대주주 지위에 오른 (주)지온매니지먼트는 당사가 진행하고 있는 2021년 7월 20일 유상증자발행을 금지하는 주식발행금지 가처분 소를 수원지방법원에 제기하였습니다. 하지만, 자이온에쿼티파트너스와 (주)지온매니지먼트와 체결한 최대주주 지분 양수도 계약을 해지하므로써 주식발행금지가처분 소도 함께 취하하였습니다.

현재 당사의 최대주주는 최영란으로 확인되고 있습니다. 당초 박세철 전 최대주주와 경영권 양수도 계약을 통해 임일우가 최대주주 지위를 확보하였으나, 잔금을 마련하는 과정에서 최대주주 지분을 담보로 자금을 차용하였고, 담보권자의 무단인출에 의하여 또 다시 최대주주가 변경되었습니다.

임일우 전 최대주주는 담보권자(자이온에쿼티파트너스)의 담보권 실행이 불법한 사안임을 주장하며, 강남경찰서에 소를 제기한 상태이며, 담보권자로부터 주식을 양수도한 새로운 최대주주 최영란은 양수도 계약에 경영참여를 명시하고 있어 향후 경영권 분쟁이 일어날 가능성이 매우 높은 상황입니다.

* 최대주주 변경사항 정리(공시사항 정리)
- 2021.04.13 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 ( 박세철 : 임일우)
- 2021.06.15 최대주주 변경 ( 박세철 => 임일우)
- 2021.06.18 최대주주 변경 ( 임일우 =>    ) 담보권자의 담보권 실행
- 2021.06.23 최대주주 변경 ( => (주)지온매니지먼트컴퍼니)
   담보권자와 주식양수도를 통해 취득
- 2021.06.23 소송등의제기(신주발행금지가처분) : (주)지온매니지먼트컴퍼니
- 2021.06.23 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 해제/취소
   (자이온에쿼티파트너스 : (주)지온매니지먼트컴퍼니)
- 2021.06.23 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결
(자이온에쿼티파트너스 : 최영란)
- 2021.06.23 최대주주변경 ( (주)지온매니지먼트컴퍼니 => 최영란)

최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결

1. 계약 당사자	-양도인	박세철	회사와의 관계	최대주주
	-양수인	임일우	회사와의 관계	-
2. 계약 내역	양수도 주식수(주)	4,696,605
	1주당 가액(원)	2,981
	양수도 대금(원)	14,000,000,000
-양수도 대금의 지급일정 및 지급조건 등에 관한 사항		당사의 최대주주 박세철은 (주)아이엠의 소유주식 중 4,696,605주와 경영권을 임일우 에게 양도하기로 하고 다음과 같이 계약을 체결하였습니다. 1. 계약체결일: 2021년 4월 12일 2. 계약당사자 1)양도인: 박세철 2)양수인: 임일우 3. 양도금액 및 대금지급일자 1)양도금액: 14,000,000,000원 2)대금지급일자 계약금(계약 체결일) : 1,400,000,000원 중도금(2021년 5월 12일) : 2,800,000,000원 잔금(임시주주총회 3영업일전) :9,800,000,000원 4. 경영권 이전 절차 -양도인은 본 계약과 동시에 양수인이 지명하는 이사 및 감사의 선임 의안을 목적사항으로 임시주주총회를소집한다.
-양수도 주식의 의무보유 여부		아니오
3. 변경예정 최대주주		임일우
-변경 예정일자		2021-05-25
-예정 소유주식수(주)		4,696,605
-예정 소유비율(%)		11.04
4. 계약일자		2021-04-12
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		-주식 양도일은 매매대금 지급 완료일 기준 입니다.
		※관련공시	-

최대주주 변경

1. 변경내용	변경전	최대주주등	박세철
		소유주식수(주)	4,696,605
		소유비율(%)	8.00
	변경후	최대주주등	임일우
		소유주식수(주)	4,696,605
		소유비율(%)	8.00
2. 변경사유			최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 이행완료
-실권주 인수로 인한 변경 여부			아니오
-양수도 주식의 의무보유 여부			아니오
3. 지분인수목적			경영권 참여
-인수자금 조달방법		자기자금(원)	14,000,000,000
		차입금(원)	-
		차입처	-
		차입기간	-	~	-
		담보내역	-
-인수후 임원 선ㆍ해임 계획			2021년 7월 1일 개최되는 임시주주총회에서 선임
4. 변경일자			2021-06-15
5. 변경확인일자			2021-06-15
6. 기타 투자판단에 참고할 사항
-상기 소유비율은 주식총수 58,693,783으로 계산 하였습니다. - 상기 '4. 변경일자' 및 '5. 변경확인일자'의 경우, 변경후 최대주주의 양수도 주식 입고 및 잔금 납입 일자 입니다. -당사의 최대주주인 박세철은 그 보유주식 합계 보통주 4,696,605주를 임일우에게 양도하는 계약을 아래와 같이 체결 및 이행을 완료 하였습니다. 1. 계약체결일 : 2021년 4월 12일 2. 거래종결일 : 2021년 6월 15일 3. 계약 당사자 - 양도인 : 박세철 4,696,605 주 - 양수인 : 임일우 4,696,605 주 4. 대금지급일자 -계약금(2021.04.12): 1,400,000,000 원 -1차 중도금(2021. 05.12): 2,800,000,000원 -2차 중도금(2021. 05.27): 1,000,000,000원 -3차 중도금(2021. 06.03): 1,500,000,000원 -4차 중도금(2021. 06.08): 1,500,000,000원 -잔금(2021.06.15): 5,800,000,000원
※ 관련공시		2021-06-04 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결

최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결

1. 담보제공자(최대주주) 관련 사항
- 명칭(성명, 법인명, 조합명, 단체명)		임일우
- 공시일 현재	소유 주식 수(주)	4,696,605
	지분율(%)	8.0
- 담보권 전부 실행시	소유 주식 수(주)	0
	지분율(%)	0
2. 채무(차입)금액 총액(원)		6,090,000,000
3. 담보설정금액 총액(원)		10,000,000,000
4. 담보제공 내역	누적 담보제공 계약 건수(건)	1
	누적 담보제공 주식 총수(주)	4,696,605
5. 담보권 설정계약 체결일(당해 건)		2021-06-15
6. 기타 투자판단에 참고할 사항
-담보제공자의 지분율은 현재 발행주식 총수 58,693,783로 산정하였습니다.
※ 관련공시	2021-06-04 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 2021-06-16 최대주주변경

최대주주 변경

1. 변경내용	변경전	최대주주등	임일우
		소유주식수(주)	4,696,605
		소유비율(%)	8.0
	변경후	최대주주등	-
		소유주식수(주)	-
		소유비율(%)	-
2. 변경사유			-담보권자의 주식인출 확인
-실권주 인수로 인한 변경 여부			아니오
-양수도 주식의 의무보유 여부			아니오
3. 지분인수목적			-
-인수자금 조달방법		자기자금(원)	-
		차입금(원)	-
		차입처	-
		차입기간	-	~	-
		담보내역	-
-인수후 임원 선ㆍ해임 계획			-
4. 변경일자			2021-06-18
5. 변경확인일자			2021-06-18
6. 기타 투자판단에 참고할 사항
-상기 소유비율은 총발행주식수 58,693,783주를 기준으로 하였습니다. -상기 변경내용 중 변경 후 최대주주등 내용은 확인 중에 있으며, 확정시 재공시할 예정입니다.
※ 관련공시		-

최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결

1. 계약 당사자	-양도인	(주)자이온에쿼티파트너스	회사와의 관계	전최대주주의 담보권자
	-양수인	(주)지온매니지먼트컴퍼니	회사와의 관계	양도인의 특수관계인
2. 계약 내역	양수도 주식수(주)	4,696,605
	1주당 가액(원)	1,530
	양수도 대금(원)	6,800,000,000
-양수도 대금의 지급일정 및 지급조건 등에 관한 사항		-당사의 전 최대주주인 임일우와 주식담보계약을 체결한 담보권자인 (주)자이온에쿼티파트너스는 담보권실행에 따라 인출한 아이엠 주식 4,696,605주를 (주)지온매니지먼트컴퍼니로 양도하는 계약을 체결하였습니다. -계약체결일: 2021년 6월 21일 -계약당사자 1)양도인: (주)자이온에쿼티파트너스 2)양수인: (주)지온매니지먼트컴퍼니 -양도금액 1)양도금액: 6,800,000,000원 (본 계약은 소위 블록딜로써 양수도 대금은 68억으로 정한다.)
-양수도 주식의 의무보유 여부		아니오
3. 변경예정 최대주주		(주)지온매니지먼트컴퍼니
-변경 예정일자		2021-06-22
-예정 소유주식수(주)		4,696,605
-예정 소유비율(%)		8.0
4. 계약일자		2021-06-21
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		-주식 양도일은 주식 입고일 입니다. -본 주식양수도계약 체결 확인일은 (주)지온매니지먼트가 공시한 '주식등의 대량보유상황보고서' 제출일(2021.06.23) 입니다. -양수인과 양도인의 대표이사는 박성권으로 같습니다.
		※관련공시	-

최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 해제ㆍ취소 등

1. 계약 해소 종류	해제(해지)
2. 계약 해소 사유	상호 합의하에 주식양수도계약 해제
3. 양수도 계약 당사자	- 양도인	(주)자이온에쿼티파트너스	회사와의 관계	전최대주주의 담보권자
	- 양수인	(주)지온매니지먼트컴퍼니	회사와의 관계	양도인의 특수관계인
4. 양수도 계약 내역	양수도 주식수(주)	4,696,605
	1주당 가액(원)	1,530
	양수도 대금(원)	6,800,000,000
- 양수도 대금의 지급일정 및 지급조건 등에 관한 사항		-당사의 전 최대주주인 임일우와 주식담보계약을 체결한 담보권자인(주)자이온에쿼티파트너스는 담보권실행에 따라 인출한 아이엠 주식 4,696,605 (주)지온매니지먼트컴퍼니로 양도하는 계약을 체결하였습니다. -계약체결일: 2021-06-21 -계약당사자 1)양도인: (주)자이온에쿼티파트너스 2)양수인: (주)지온매니지먼트컴퍼니 -양도금액: 6,800,000,000 (본 계약은 소위 블록딜로써 양수도 대금은 68억으로 정한다.)
5. 양수도 계약 체결일		2021-06-21
6. 양수도 계약 해소일		2021-06-23
7. 기타 투자판단에 참고할 사항
-본 주식양수도계약 체결 확인일은 (주)지온매니지먼트가 공시한 '주식등의 대량보유상황보고서' 제출일 (2021.06.23) 입니다. -양수인과 양도인의 대표이사는 박성권으로 같습니다.
※ 관련공시	-

최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결

1. 계약 당사자	-양도인	(주)자이온에쿼티파트너스	회사와의 관계	전최대주주의 담보권자
	-양수인	최영란	회사와의 관계	-
2. 계약 내역	양수도 주식수(주)	4,696,605
	1주당 가액(원)	1,530
	양수도 대금(원)	6,800,000,000
-양수도 대금의 지급일정 및 지급조건 등에 관한 사항		-전 최대주주인 임일우와 주식담보계약을 체결한 담보권자인 (주)자이온에쿼티파트너스는 담보권 실행에 따라 인출한 아이엠 주식 4,696,605주를 최영란에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. -계약체결일: 2021년 6월 23일 -계약당사자 1)양도인: (주)자이온에쿼티파트너스 2)양수인: 최영란 -양도금액 1)양도금액: 6,800,000,000원 (본 계약은 소위 블록딜로써 양수도대금은 금 68억원으로 정한다.)
-양수도 주식의 의무보유 여부		아니오
3. 변경예정 최대주주		최영란
-변경 예정일자		2021-06-24
-예정 소유주식수(주)		4,696,605
-예정 소유비율(%)		8.0
4. 계약일자		2021-06-23
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		-상기 변경예정일자는 주식이체 예정일이며, 이체 완료시 최대주주 변경 공시를 진행할 예정입니다.
		※관련공시	-

[세부변경내역]

성명(법인명, 조합명, 기타 단체명)	관계	변경전		변경후		비고
성명(법인명, 조합명, 기타 단체명)	관계	주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)	비고
(주)자이온에쿼티파트너스	변경전 최대주주	4,696,605	8.0	-	-	-
최영란	변경예정 최대주주	-	-	4,696,605	8.0	-

최대주주 변경

1. 변경내용	변경전	최대주주등	(주)지온매니지먼트컴퍼니
		소유주식수(주)	4,696,605
		소유비율(%)	8.0
	변경후	최대주주등	최영란
		소유주식수(주)	4,696,605
		소유비율(%)	8.0
2. 변경사유			-최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 완료
-실권주 인수로 인한 변경 여부			아니오
-양수도 주식의 의무보유 여부			아니오
3. 지분인수목적			-경영참여
-인수자금 조달방법		자기자금(원)	6,800,000,000
		차입금(원)	-
		차입처	-
		차입기간	-	~	-
		담보내역	-
-인수후 임원 선ㆍ해임 계획			-
4. 변경일자			2021-06-24
5. 변경확인일자			2021-06-24
6. 기타 투자판단에 참고할 사항
-상기 소유비율은 총발행주식수 58,693,783주를 기준으로 하였습니다.
※ 관련공시		2021-06-23 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 2021-06-23 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 해제ㆍ취소 등 2021-06-23 최대주주변경 2021-06-23 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결

[세부변경내역]

성명(법인명,조합명,기타단체명)	관계	변경전		변경후		비고
성명(법인명,조합명,기타단체명)	관계	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)	비고
(주)지온매니지먼트컴퍼니	변경전 최대주주	4,696,605	8.0	-	-	-
최영란	변경후 최대주주	-	-	4,696,605	8.0	-

다. 경영진 교체 및 신규사업 추가에 따른 영업환경의 변화 위험
당사는 2021년 6월18일 임시주주총회를 통해 경영진이 전면 교체되었습니다. 기존 박세철 대표 체재에서 강태윤 대표체제로 변경되었으며, 이러한 경영진의 변화는 당사의 주 거래처인 S전기에 큰 영향을 미칠 수 있습니다.
당사의 경우 S전기 출신이 설립하여 현재도 S전기 출신 대부분이 팀장 및 사업부 사장을 맡고 있어 사업진행에 문제는 발생할 가능성이 낮습니다.
다만, 신임 경영진에 당사의 주된 영업과 관련한 전문인력이 없다는 점과 최대주주의 지위에 있지 않다는 점은 S전기에서 충분히 우려할 만한 사항으로 볼 수 있습니다.
이런 점이 영향을 미치게 되면 당사의 영업환경에 변화가 발생할 위험이 있을 수 있음을 인지하시기 바랍니다.

1) 당사는 2021년 6월 18일 임시주주총회를 통해 경영진이 교체되었습니다.

사내이사 세부내역

성명	출생년월	임기	신규선임여부	주요경력(현직포함)
임일우	1986-10	3년	신규선임	2019 ~ 2019 경남제약 이사 2019 ~ 2021 (現) 제이에스지 이사
김황래	1962-10	3년	신규선임	1990 ~ 1993 산동회계법인 2015 ~ 2017 메리츠종금 이사 2018 ~ 2019 녹원씨앤아이 고문
강태윤	1977-05	3년	신규선임	2021 ~ 2021 (現) ㈜씨앤플러스 경영지원

사외이사선임 세부내역

성명	출생년월	임기	신규선임여부	주요경력(현직포함)	이사 등으로 재직 중인 다른 법인명(직위)
강창구	1954-08	3년	신규선임	2007 ~ 2011 서울경금속㈜ 2017 ~ 2020 아이씨디유닛㈜	-
박연훈	1969-01	3년	신규선임	1993 ~ 1998 삼성전자 상품기획팀 1999 ~ 2000 ㈜퓨전디자인 2021 ~ 2021 (現) 아이젤크리에이티브 대표	(現) 아이젤크리에이티브 대표
김성훈	1979-05	3년	신규선임	2010 ~ 2014 화천기계 주식회사 2014 ~ 2019 다이얼로그 2017 ~ 2021(現) 아재랩 대표	(現) 아재랩 대표

감사선임 세부내역

성명	출생년월	임기	신규선임여부	상근여부	주요경력(현직포함)
이정철	1962-05	3년	신규선임	비상근	1991 ~ 2002 삼덕회계법인 2015 ~ 2019 광교회계법인 2019 ~ 2021 (現)예일세무법인

2) 교체된 경영진의 이력사항에서 당사의 주된 영업과 관련된 분야는 없으며, 이로 인해 사업의 전문성이 결여될 여지가 있습니다. 당사는 그동안 AF액츄에이터 사업부는 독립된 사장과 팀장들로 운영을 하고 있으며, 이는 박세철 대표 체재에서도 동일한 운영방식으로 사업을 여위하여 경영진 교체에 따른 주된 영업의 큰 차질은 없을 것으로 보입니다. 다만 당사는 매출의 90% 이상이 S전기에서 발생하고 있습니다. S전기는 벤더의 경영진, 자금상황, 기술력 등 종합적으로 판단하고 있기에 현 경영진 교체는 당사에 불리하게 작용할 수 있습니다. 이점은 당사 영업환경에 위험요소로 작용할 수 있음을 인지하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 제약 및 원금 손실 가능성에 대한 위험

유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다. 또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다.

그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다. 또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

나. 관계기관 일정에 따른 일정 변경 가능성

본 공시서류는 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있고 관계기관과의 업무 진행과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시 공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 공시 심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 본 유상증자 진행 중 1분기보고서가 공시된 이후, 1분기 실적을 반영한 정정 증권신고서를 제출하게 되며, 이 경우 진행 일정이 다시 변경될 수 있고, 관계기관과의 업무 진행과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

다. 집단소송 또는 소송관련 위험

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다. 본 증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의 대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있습니다.

뿐만아니라 최대주주의 경영권 분쟁으로 인해 본 유상증자에 대한 주식발행금지가처분 소가 제기될 가능성이 존재합니다. 이경우 일정에 맞춰 증자가 이뤄지지 못할 위험이 있습니다.

'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다. 본 증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의 대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있습니다.

라. 기재정보의 한계 및 투자자의 독자적인 판단의 필요성

투자자께서 본건 유상증자를 통해 취득하게 되는 당사의 상장된 보통주 가치는 시장 상황에 따라 하락할 수 있습니다. 본건 유상증자를 위해 본 공시서류에 기재된 투자위험요소 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 하는 것은 권장되지 않습니다. 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소 외에 다양한 사항을 종합적으로 고려하시고, 최종 투자의사결정은 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함에 유의하시기 바랍니다. 또한 본 공시서류는 정부가 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 공시서류의 기재사항은 공시심사 과정 및 유관기관과의 협의에 따라 청약일 이전에 변경될 수 있습니다.

(1) 투자자께서 본건 유상증자를 통해 취득하게 되는 당사의 상장된 보통주 가치는 시장 상황에 따라 하락할 수 있으므로 투자자께서는 이 점을 간과하지 않으시기 바랍니다.

(2) 정부가 본 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다.

(3) 본건 주식 청약에 참여하고자 하는 투자자는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류상에 기재된 투자위험요소 및 그 외의 다른 기재내용 뿐만 아니라 다양한 사항에 대하여 주의 깊게 검토한 후 독자적으로 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

(4) 만일 상기 투자위험요소상에 기재된 부정적 가능성이 현실화되는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

(5) 본건 증자를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.

※ 상기 제반 사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없음

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

○ 자금조달금액

(단위: 원)

구분	금액
모집 또는 매출총액(A)	999,999,270
발행제비용(B)	-
순수입금[ (A) - (B) ]	999,999,270

※ 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

(기준일 :

2021년 06월 25일

)

(단위 : 원)

시설자금	영업양수 자금	운영자금	채무상환 자금	타법인증권 취득자금	기타	계
-	-	999,999,270	-	-	-	999,999,270

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

당사는 금번 발행되는 증권과 관련하여 시장 조성 및 안정 조작을 하지 않으므로 금번 모집 발행하는 주식의 시가가 발행가격 이하로 떨어질 경우, 주주 및 투자자께서는 손실을 입을 수도 있으므로 투자의사 결정 시 유의하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
동관아이엠디지탈 전자유한공사	2006.01.23	Room 208,Building1,NO6,HengKeng HeheStreet,Liaobu Town, Dongguan City,Guangdong Province.	전자제품 제조업	16,817	기업 의결권의 과반수 소유	○
천진아이엠 전자유한공사	2013.01.21	NO.6 Saidahuiya Industry park Xiqing Economic Development Zone Tianjin, China	전자제품 제조업	689	기업 의결권의 과반수 소유	X
IM(HK) CO.,LTD	2006.02.15	3/F V PLUS 68-70 Wellington Street Central HONG KONG	전자제품 판매업	749	기업 의결권의 과반수 소유	X
IM DIGITAL PHIL.INC.	2011.01.27	Lot No.21-A Phasa 1A First Philippine Industrial Park Sto.Tomas, Batangas, Philippines	전자제품 제조업	46,294	기업 의결권의 과반수 소유	○
IM HOLDINGS, INC.	2011.01.18	243 Camachile st. Ayala Alabang Muntilupa city Manila, Philippines	지주회사	1,804	실질지배력 보유	X
IM VINA CO.,LTD	2016.12.27	Plot A8-2, Ba ThienⅡ Industrial Park, Thien Ke Ward, Binh Xuyen District, Vinh Phuc Province, Vietanm	전자제품 제조업	39,126	기업 의결권의 과반수 소유	○
주식회사 아이엠첨단소재	2020.06.01	경기도 화성시 마도면 마도공단로4길 38	제조업	3,468	기업 의결권의 과반수 소유	X

※ 주요종속회사 판단기준
① 직전연도 개별자산총액이 지배회사 연결자산총액의 10%이상인 종속회사

② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

③ 기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하는 종속회사

※ 지배관계의 근거 : 기업회계기준서 1110호

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥	2008년 07월 23일	-	-

다. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 아이엠으로 표기합니다. 영문으로는 IM Co.,Ltd 라 표기합니다.

라. 설립일자 및 존속기간
당사는 2006년 1월 11일에 설립되었으며, 2008년 7월 23일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 주권상장법인입니다.

마. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주 소 : 경기도 용인시 기흥구 탑실로35번길 8-4 (공세동 704-5)
전화번호 : 031-231-3114
홈페이지 : http://www.im2006.com

바. 중소기업 해당여부
당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에해당합니다.

사. 주요사업의 내용
당사 및 종속회사가 진행하고 있는 주력사업은 광모듈부품 사업으로 최종 적용제품은 전자제품과 모바일 제품이라고 할 수 있습니다. 당사의 제품군은 기존의 Video제품 시장에서 Mobile제품 시장까지 적용분야를 확대하여 사업을 진행하고 있으며, 각 부문에 속한 주요 제품들은 다음과 같습니다.

구 분	주요제품
Optical Solution	DVD Optical Pick-up, Blu-ray Optical Pick-up, 나노소재 투명전극 기능성 필름
Mobile	Auto Focus Module, Camera Module

기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 계열회사에 관한 사항
당사는 공시서류 작성기준일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 '에서 정하는대규모 기업집단에 해당하지 않으며, 비상장회사인 7개의 연결대상 종속회사를 보유하고 있습니다. 자세한 사항은 본문 "Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

연 월	내 용
2006년 01월	주식회사 아이엠 설립 (수원시 팔달구 매탄동 314번지),설립자본금 10억원
2006년 01월	삼성전기㈜와 DVD Pick-Up 등에 대한 영업양수도 계약체결
2006년 01월	중국 동관아이엠디지탈 유한공사 설립
2006년 02월	홍콩 판매 법인설립
2006년 02월	아이엠 영업개시
2006년 02월	1차 유상증자 (3자 배정, 증자 후 자본금 3,555백만원)
2006년 04월	2차 유상증자 (3자 배정, 증자 후 자본금 3,670백만원)
2006년 04월	본사 이전(수원 매탄동 -> 수원 팔달 인계동 1125 대원콤비프라자6층)
2006년 06월	중소기업청 벤처기업확인/신기술기업 (2006.06~2008.06)
2006년 07월	기업부설연구소 설립 인증 (한국산업기술진흥협회)
2006년 11월	1천만불 수출의 탑 수상 (한국무역협회)
2007년 06월	3차 유상증자 (3자 배정, 증자 후 자본금 4,000백만원)
2007년 06월	동관법인 신공장 준공 및 이전 (100,000㎡ 규모)
2007년 09월	호남성 상탄시 상탄아이엠디지탈유한공사 설립
2008년 04월	한국벤처캐피탈협회 벤처기업확인/벤처투자기업 (2008.06~2009.06)
2008년 07월	4차 유상증자 (우리사주조합 및 일반공모, 증자 후 자본금 5,000백만원)
2008년 07월	코스닥시장 등록
2009년 03월	주식배당 5%(자본금 244백만원 증가), 현금배당 5%
2009년 07월	본사 이전(수원 팔달 인계동 -> 화성시 석우동)
2009년 12월	무상증자 30%(자본금 1,535백만원 증가, 증가 후 자본금 6,779백만원)
2010년 03월	현금배당 20%
2010년 09월	(주)유니드일렉트로 지분투자 25억원 (지분율 51%)
2010년 11월	무상증자 30%(자본금 1,951백만원 증가, 증가 후 자본금 8,730백만원)
2010년 12월	(주)아이엠헬스케어 자회사 설립(지분율 51%)
2010년 12월	필리핀IM 생산법인 설립
2011년 01월	(주)에스앤에이 지분투자 312백만원 (지분율 20%)
2011년 03월	현금배당 20% (100원)
2012년 03월	현금배당 10% ( 50원), 주식배당 5%(0.05주)
2012년 04월	필리핀IM 공장 준공
2012년 05월	Auto Focus Module 삼성전기 공급개시
2012년 10월	한국본사 Lens공장 취득(화성시 석우동 20-11)
2013년 02월	천진IM 법인설립 (지분율 (주)아이엠 70%, 동관IM 30%)
2013년 03월	현금배당 10% (50원)
2013년 09월	필리핀IM 자본금 출자 미화5,000천불 (총누계 납입자본금 미화10,000천불)
2013년 10월	Display사업팀 화성마도공장 영업활동 개시(임차)
2013년 11월	한국본사 신공장 ISM 렌즈 양산 및 공급 개시
2013년 12월	㈜유니드일렉트로 불균등감자 (지분감소 51% → 29%)
2014년 05월	중국상탄IM 영업 중단 및 해산결의
2014년 11월	㈜아이엠헬스케어 불균등감자(지분감소 50% → 28.6%)
2015년 01월	㈜유니드일렉트로 해산 결의
2015년~2016년	㈜아이엠헬스케어 3자배정 유상증자(지분감소 28.6% → 8.9%)
2016년 02월	신주인수권 행사(제7회차 주권발행 492천주, 자본금 9,405백만원)
2016년 02월	휴대폰 카메라 모듈 삼성전기 공급개시(Lens-VCM-Module 수직계열화)
2016년 05월	식약처 GMP 인증
2016년 10월	의료용 카메라 CAMDORA 출시
2016년 12월	5차 유상증자 (주주배정후실권주일반공모, 자본금 11,286백만원)
2016년 12월	IM VINA CO.,LTD 베트남 법인 설립허가
2017년 1월	베트남법인 자본금 출자(미화2,000천불)
2017년 3월	이사 이상준 신규선임, 이민호 사외이사 신규선임(이상준 사외이사 임기만료)
2017년 4월	IM VINA CO.,LTD 자본금 출자 미화2,000천불 (총누계 납입자본금 미화4,000천불)
2017년 11월	필리핀IM 자본금 출자 미화5,000천불 (총누계 납입자본금 미화15,000천불)
2018년 2월	필리핀IM 자본금 출자 미화5,000천불 (총누계 납입자본금 미화20,000천불)
2018년 5월	본사 이전(화성시 석우동 -> 경기도 용인시)
2018년 7월	6차 유상증자 (주주배정후실권주일반공모, 자본금 18,786백만원)
2018년 7월	나노코리아 2018 산업통상자원부 장관상 수상(우수상)
2019년 5월	7차 유상증자 (제3자배정, 자본금 21,112백만원)
2019년 7월	대표이사 변경(손을재 → 박세철)
2019년 11월	KOTRA 차세대 세계일류상품 선정(기능성 발열필름)
2020년 5월	베트남 2공장 준공
2020년 6월	주식회사 아이엠첨단소재 자회사 설립(지분율 100%)

나. 본점소재지의 변동

변경일	본점소재지	비 고
2006년 1월	경기도 수원시 영통구 매탄동 314	법인설립
2006년 4월	경기도 수원시 팔달구 인계동 1125 대원콤비프라자 6층	이전
2009년 7월	경기도 화성시 삼성1로3길 19(석우동 22- 2)	이전
2018년 5월	경기도 용인시 기흥구 탑실로35번길 8-4(공세동 704-5)	이전

다. 경영진의 중요한 변동

변경일자	변경전	변경후	비고
2019.7.10	대표이사 손을재 사내이사 이상준 사외이사 이민호 감 사 박성우	대표이사 박세철 사내이사 조창배 사내이사 조성근 사외이사 김경수 감 사 유성완	임시주주총회

라. 최대주주의 변동

변경일자	변경전	변경후	비고
2019.5.28	손을재	박세철	3자배정 유상증자

마. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등
[영업양수도]
당사는 삼성전기에서 독립 분사한 회사로 2006년 1월 25일 영업양수 및 관련 사업부문 유/무형 자산의 양수를 하였습니다. 보다 자세한 내용은 과거 공시내역을 참조하시길 바랍니다.

당사는 경영효율화와 향후 투자재원 확보를 위하여 2020년 6월 종속회사인 (주)아이엠첨단소재와 디스플레이 사업부문 영업양수도 계약을 체결하였습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	주식의 종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2006년 01월 11일	유상증자(주주배정)	보통주	2,000,000	500	500	-
2006년 02월 17일	유상증자(제3자배정)	보통주	5,110,000	500	500	-
2006년 04월 06일	유상증자(제3자배정)	보통주	230,000	500	500	-
2007년 06월 21일	유상증자(제3자배정)	보통주	660,000	500	7,500	-
2008년 07월 18일	유상증자(일반공모)	보통주	2,000,000	500	5,000	-
2009년 03월 31일	주식배당	보통주	487,302	500	500	-
2009년 12월 04일	무상증자	보통주	3,069,878	500	-	30%
2010년 11월 10일	무상증자	보통주	3,902,617	500	-	30%
2012년 03월 23일	주식배당	보통주	858,212	500	500	-
2016년 01월 15일	신주인수권행사	보통주	492,000	500	4,065	BW
2016년 12월 16일	유상증자(주주배정)	보통주	3,762,000	500	2,555	-
2018년 07월 05일	유상증자(주주배정)	보통주	15,000,000	500	1,200	-
2019년 05월 28일	유상증자(제3자배정)	보통주	4,651,161	500	1,075	10%
2021년 02월 08일	전환권행사	보통주	323,274	500	928	CW

나. 전환사채 등 발행현황
(1) 미상환 전환사채

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	3	2019.03.20	2022.03.20	5,000	보통주식	2020. 03. 20 ~ 2022. 02. 20	100	928	5,000	5,387,931	-
제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	4	2019.04.25	2022.04.25	5,000	보통주식	2020. 04. 25 ~ 2022. 03. 25	100	928	4,700	5,064,655	-
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	5	2019.07.30	2022.07.30	8,000	보통주식	2020. 07. 30 ~ 2022. 06. 30	100	878	8,000	9,111,617	-
합 계	-	-	-	18,000	-	-	-	-	17,700	19,564,203	-

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	-	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		200,000,000	-	200,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		42,546,444	-	42,546,444	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		42,546,444	-	42,546,444	-
Ⅴ. 자기주식수		297,100	-	297,100	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		42,249,344	-	42,249,344	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	3,628	-	-	-	3,628	-
		장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	3,628	-	-	-	3,628	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	293,472	-	-	-	293,472	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	293,472	-	-	-	293,472	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			-	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	297,100	-	-	-	297,100	-
총 계(a+b+c)			-	-	-	-	-	-	-

1) 직접취득이란 상법 제341조 등에 근거하여 회사가 직접 취득한 경우
2) 신탁계약에 의한 취득이란 신탁업자와 체결한 신탁계약 등을 통해 취득한 경우와
해당 신탁계약 해지후 현물로 반환받은 경우

5. 의결권 현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	42,546,444	-
발행주식총수(A)	-	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	297,100	상법 제 369조 2항 자기주식
의결권없는 주식수(B)	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	42,249,344	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	-	-	-

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제16기 1분기	제15기	제14기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		1,503	-12,505	-20,221
(별도)당기순이익(백만원)		2,105	-17,462	-20,221
(연결)주당순이익(원)		36	-298	-505
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

주1) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 당기순이익임.
주2) (별도)당기순이익은 종속회사 및 관계회사 지분법손익 반영후 당기순이익임.

주3) 상기 현금배당수익률(%)는 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄기간 초일의 제2매매거래일 전부터 과거 1주일간 공표된 매일의 코스닥 시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당현금배당금의 비율을 백분율로 산정한 것임.

7. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019년 07월 10일	임시주주총회	제5조 발행할 주식 총수 제9조 신주인수권 발행주식총수 제21조 전환사채 및 제9조 신주인수권부사채 발행 한도 제8조 주권전자등록 의무화에 따른 법률개정 제56조 외부감사인 선임권한 변경	1. 전자증권법에 따른 변경내용 반영

주) 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2019.07.10 입니다.

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업현황

당사 및 종속회사가 진행하고 있는 주력사업은 광모듈부품 사업으로 최종 적용제품은 전자제품과 모바일 제품이라고 할 수 있습니다. 당사의 제품군은 기존의 Video제품 시장에서 Mobile 및 나노소재 시장까지 적용분야를 확대하여 사업을 진행하고 있습니다.

[용어 정리]

용어

정의

사진

스마트폰 카메라

스마트폰 앞.뒷면에 위치한
주변 풍경사진 및 영상 등의 촬영을 목적으로 하는
광학 기기

전.후면 카메라

카메라 모듈
(Camera Module)

휴대전화에 장착되어 소형
경량화된 사진기를 구성하는
부품으로 조립이 간단하도록
일체화된 제품으로 광학적
신호를 전기적 신호로
변환하는 장치.

카메라 모듈

자동초점장치
(Auto Focus Actuator)

카메라나 피사체의 움직임에
따라 변하는 가깝기/멀기를
렌즈를 움직여 자동으로
초점을 맞추는 장치

vcm

VCM
(Voice Coil Motor)

자동초점장치의 핵심부품으로
정밀한 초점 제어를 위하여
렌즈를 매우 빠른 응답속도로
움직이도록 하는 모터장치

렌즈 모듈
(Lens Module)

렌즈 고유의 결점을 제거하고
화상의 선명도를 높이기 위해
굴절률 및 분산율이 다른
광학유리의 조합과
구면 곡률이 다른 렌즈의 조합

렌즈모듈

듀얼카메라
(Dual camera)

카메라 모듈이 2개로
늘어난 장치를 의미하며
각각의 카메라가 다른 부문을
촬영해 하나의 이미지로
합성할 수 있게 만든 장치

듀얼카메라

트리플카메라
(Triple camera)

카메라 모듈이 3개로
늘어난 장치를 의미하며
기존의 광학줌과 일반화각
외에 초광각 카메라가
다양한화각을 제공하고,
각각의 카메라가 촬영한
사진을 사용하여 다양한
효과를 낼수 있게 만든 장치

트리플카메라

광픽업
(Optical Pick-up)

DVD, Blu-ray 플레이어의
핵심부품으로 Disc에 탑재된
정보를 디지털 신호로
전환하여 영상과 음성을
재생하는 장치

opu

기능성 스마트
발열 필름

자동차 및 건물의 유리,
선박의 조명, 냉장고, 기타
디스플레이 TSP제품 분야의
외관에 부착하여 에너지 효율
개선과 유해자외선 차단, 발열
등의 기능을 가진 필름

기능성 스마트필름

(1) 산업의 특성

(Video 시장)

Video 시장의 주요제품은 DVD Optical Pick-up, Blu-ray Optical Pick-up, Pico Projector라 할 수 있습니다. Optical Pick-up은 Disc에 저장되어 있는 정보를 영상으로 전환시켜 주는 장치입니다. 전방산업으로는 DVD/BD Player, 컴퓨터, 게임기, CCTV 등 전자산업입니다. 전방 산업인 Player시장과 컴퓨터 시장은 크게 축소되었으나, 게임기와 CCTV 분야에서 해외시장이 유지되고 있습니다.

(Mobile 시장)

당사의 주력제품인 AF Module은 스마트폰에 탑재되는 카메라 모듈입니다. 당사의 제품은 전방산업인 휴대폰 사업에 많은 영향을 받고 있습니다. 전방산업인 휴대폰 시장은 세계 최대의 소비재 전자제품으로 2010년 스마트폰의 확대로 전자제품의 모든 기능(카메라, MP3, 네비게이션, 블루투스, 동영상, 리모콘 등)이 한 손에서 이루어지고 있으며, 이에 따라 카메라의 기능 또한 고화소의 모듈로 점층적인 발전을 이루고 있습니다.

최근에 출시한 하이엔드급 스마트폰의 경우 13M ~ 20M 고화소 카메라가 주류를 이루고 있으며, 광학 줌, 초광각 카메라, 사진 보정 기능 등 화소 이외에 기능들이 강화되면서 같은 화소수에서도 좀 더 디테일하고 다양한 표현이 가능해졌습니다. 또한 휴대폰 카메라에 광학식 손떨림 보정장치(이하 OIS)가 적용되는 등 카메라 기능을 한층 상승시켜 나아가고 있습니다.

최근 스마트폰 시장의 성장이 정체기에 접어들면서 2018년 전세계 스마트폰 판매량이 전년 대비 1.2% 상승한 16억대를 기록했고 북미와 아시아태평양, 중국 시장의 성장 속도가 계속 낮아지고 있지만, 글로벌 LTE망의 확산으로 동남아시아, 인도, 중남미, 아프리카 등이 성장을 주도하며 전세계 시장의 수요는 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.

전방시장인 휴대폰은 1인1대 보유 가능한 아이템이라는 점과 고객들의 교체 주기 및 신제품 출시 주기가 짧아, 수요가 점점 확대되는 시장으로 당사 제품인 AF Module또한 지속적인 성장이 가능하다고 할 수 있습니다.

(나노소재 - 투명 전극 필름 시장)

당사의 주요 제품은 나노 소재를 활용한 Functional Heat Film입니다. 타겟 시장은 차량용 유리, 카메라 렌즈, 조명커버 등으로 자동차, 건축, 선박 등 다양한 시장에 쓰일 수 있습니다.
기존의 터치스크린 패널 시장은 성장세를 유지하고 있으나, 패널의 가격 경쟁이 치열하여 수익성은 은둔화되고 있습니다. TV, 스마트폰 등 모바일 기기에 대한 수요가점차적으로 감소하고 있는 추세이나 당사가 속한 플렉서블 기능성 필름 시장은 지속적으로 성장하고 있으며 다양한 산업에서 활용할 수 있기 때문에 수요 역시 꾸준히 증가하고 있습니다.

현재 디스플레이 최대 수요시장인 중국에서 다양한 형태의 필름을 채용한 제품 수요가 증가하고 있습니다. 고사양 커스터마이징 필름 구현을 위한 공정기술이 업체간 생산능력의 격차를 만들어내고 있습니다. 따라서 고부가가치 필름 부문의 양산성과 공정기술의 격차 축소 여부가 수익성 측면에서 중요한 요소로 작용하고 있습니다.

현재 나노소재 투명전극은 기존 ITO 투명전극을 점차적으로 대체해가고 있습니다.ITO는 높은 투과율과 전기전도성으로 LCD, PDP, OLED와 같은 다양한 디스플레이에 투명전극 소재로 사용되었으나, 유연성이 떨어지고 매장량의 한계를 갖고 있어 최근 각광받고 있는 대면적, 플렉서블 투명 전극 분야에는 은나노 와이어, 금속 메쉬 등나노금속계, 나노탄소계 소재가 주로 쓰이고 있습니다.

향후 기능성필름 시장은 필름의 대면적화 추세를 이어갈 것으로 보이며, 기존의 모바일 기기 외에도 플렉서블 디스플레이를 적용한 가전제품, 자동차 등으로 시장 규모가 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 이에 따라 신규 유망사업을 육성함과 동시에, 신규 사업부문의 전문화를 통해 집중투자를 용이하게 하고, 사업의 고도화를 실현하고자 해당 분야의 사업부를 분사하여 신규 법인으로 주식회사 아이엠첨단소재를 설립하였습니다.

출처 : TDR 2015

(2)산업의 성장성

(Video 시장)

비디오 시장을 이끄는 핵심 제품이었던 광픽업은 그동안 TV, PC, 게임 산업 등에
다방면으로 활용되며 보편적으로 사용되었습니다. 그러나 최근 스마트TV의 등장과 인터넷의 속도 향상에 따른 스트리밍 서비스의 발달로 인해 모바일기기를 사용하여 영화 등 영상물을 시청하는 소비자들이 증가하면서 수요가 감소하고 있습니다.

앞으로는 온라인 스트리밍 중심으로 시장이 재편될 것으로 전망하고 있으며, 일부 게임산업에서 제한적으로 쓰일 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 비디오 시장 관련 원천 기술이 향후 VR, 홀로그램 등으로 파생되어 미래유망기술로서 활용될 수 있을 전망을 가지고 있습니다.

(Mobile 시장)
2018년 전세계 스마트폰 판매량은 전년 대비 1.2% 상승에 머무르며, 주춤하던 스마트폰 시장 성장이 급격히 둔화되고 있습니다. 시장이 침체되는 원인은 스마트폰 보급률이 한계에 도달했고, 부품원가 상승으로 높아진 출고가와 스마트폰 성능이 상향 평준화되면서 교체 주기도 길어지고 있기 때문입니다.
하지만, 글로벌 주요 스마트폰 제조사들이 2019년을 기해 본격적으로 '폴더블폰'과차세대 무선통신 네트워크 '5G 스마트폰' 출시로 정체기에 접어든 스마트폰 시장과 고가의 프리미엄 스마트폰의 새로운 수요를 창출할 것으로 기대되고 있습니다.

스마트폰 시장 규모(2018-2023)

침체된 스마트폰 시장이 5G 스마트폰, 폴더블폰 등 교체 수요와 인도 등 신흥 시장의 보급확대 등으로 2019년을 기점으로 재성장할 것이라는 예상도 뒤따르고 있습니다. 특히, 휴대폰 카메라 시장은 2016년부터 채용된 듀얼 카메라를 넘어 2019년에는트리플, 쿼드로 진화하면서 스마트폰 후면에 2개 이상 카메라가 장착되는 '멀티 카메라' 시대로 접어들었으며, 광학줌, 초광각, 고해상도 등의 강점이 강화되고 있습니다. 앞으로 프리미엄 스마트폰에는 전면 듀얼 카메라, 후면 트리플 카메라 등 앞뒤로 5개 카메라 모듈이 탑재하는 '펜타 카메라'가 일반화될 것으로 보이며, 멀티 카메라 채택 확대와 3차원 센싱 카메라 시장 개화는 스마트폰 부품 산업의 새로운 성장 동력이될 것으로 전망됩니다. 카메라가 스마트폰 성능을 결정 짓는 핵심 기능으로 꼽히면서높은 기술력을 가진 카메라 관련 부품 업체들의 동반 성장이 예상됨에 따라, 당사는 고배줌 등 차세대 기술 개발에 박차를 가하고 있습니다.

멀티카메라 전망

(나노소재 - 투명 전극 필름 시장)

투명전극 시장의 전방산업은 모니터, 노트북, PC, TV, 휴대폰 등 일상에서 보편화된 제품군과 기타 응용 산업에서 기술집약적 형태로 생산되는 제품군으로 나뉩니다. 두 제품군 모두 기술의 발전속도에 매우 민감하며 전방산업의 수요량에 따라 성장성 유지 여부가 달려있습니다. 또한, 일정 규모 이상의 투자가 요구되는 장치산업으로서진입 장벽이 높기 때문에 신규 업체가 섣불리 진입하기 어려운, 리스크가 큰 산업이기도 합니다.

현재 TV, 스마트폰 등 보편화된 제품군의 최종수요가 둔화됨에 따라 업계 성장성 역시 성숙기에 접어들고 있습니다. 주요 글로벌 시장의 경기부진, 신흥국의 환율 상승 등이 그 원인이며 이에 따른 세트업체들의 보수적인 경영계획 수립으로 디스플레이 패널의 구매가 감소할 것으로 예상됩니다.

그러나 플렉서블 디스플레이로 대표되는 차세대 디스플레이 적용 제품군은 현재
Curved 및 플렉서블 디스플레이를 출시하여 시장을 형성해가고 있는 단계입니다. 전방 산업이 전자기기로 국한되지 않고 차량용, 선박용, 건축용으로도 쓰일 수 있기 때문에 성장성이 아주 높으며, 타겟 수요층을 노린 전략적인 제품 출시가 가능합니다. 일부 해외기업들은 플렉서블 디스플레이 생산 관련 기술을 먼저 확보했으나, 양산성이 검증되지 않아 제품 생산에는 다소 시간이 소요될 것으로 보입니다.

플렉서블 디스플레이를 투명하게 또는 발열기능을 갖춘 하이브리드 형태로 생산할 수도 있어 국내외 기업들의 네트워크를 통한 기술협력이 중요하다고 볼 수 있습니다.

[플렉서블 디스플레이 시장전망]

(3)경기변동의 특성

(Video 시장)
디지털미디어산업의 특징은 일반 전자산업의 특징과 마찬가지로 국내외적인 경기변동에 영향을 받으나 첨단기술의 변화와 고객의 요구변화에 가장 민감한 영향을 받습니다. 특히 디지털미디어 산업의 부품은 첨단기술 개발 및 이의 상용화에 따라 상당 기간 동안 경기변동을 야기합니다. 고객의 요구변화에 맞물린 기술의 변화뿐 아니라, 계절적 특성에 따라 제품이 영향을 받습니다. 특히 수출 의존도가 높은 디지털미디어 산업은 해외시장의 경기변동에 밀접한 영향을 받고 있습니다.

(Mobile 시장)

당사 제품이 속해 있는 휴대폰 부품업계는 전방산업인 스마트폰 산업 경기에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. 전방산업인 스마트폰 시장은 첨단기술집약적 제품으로서 IT기술 트렌드에 따라 매출에 영향을 많이 받았으나 최근에는 혁신적인 신제품 출시가 어려워지고, 제품 성능이 상향 평준화 되면서 점차 가격에 민감한 영향을 받는 특징을 보이며, 교체주기 또한 길어지고 있습니다.

휴대폰 부품산업은 전방산업인 스마트폰 시장에서 업체간의 경쟁심화로 출시 주기가 6개월 이내로 짧아지면서 기존의 경기변동 영향이 감소되고 있습니다. 또한, 주요핸드셋 업체들의 새로운 제품의 출시가 상하반기 구분이 없어짐에 따라 계절적인 특성도 점점 축소되고 있습니다. 주요 모델 교체에 따른 비수기가 발생되는 특성은 신규 모델 출시시 기존 모델의 수요가 축소 되고 신규 모델 생산의 본격화가 이루어지는 시점까지 부품 업계는 비수기에 해당한다고 볼 수 있습니다.

(나노소재 - 투명 전극 필름 시장)

투명전극 시장은 전방산업의 수요량에 따라 시장규모 및 판가가 민감하게 반응합니다. 다양한 산업에 적용되고 있기 때문에 글로벌 경제 상황에 큰 영향을 받으며 가장 규모가 큰 TV 패널시장에서는 업체간의 경쟁 심화로 공급 과잉 현상이 나타나기도 했습니다. 최근 중국 패널업체들이 후발주자로서 디스플레이 산업에 뛰어들면서 전체적인 LCD 보급률이 시장 성숙단계에 진입했으며, 신규 수요보다는 제품 교체 수요로 수요의 중심이 이동하면서 계절적 특성 등 시공간적 특성은 많이 축소되었습니다.

기술의 발전에 따라 새롭게 출시되는 제품이 시장을 주도할 것으로 예상하며, 최종 소비자의 기호에 따라 제품별 수명주기는 큰 차이를 보일 것입니다. 또한, 전후방 산업의 연계성이 높은 산업으로서 민감한 경기 변동에 대비하기 위해 기업 간 블록화 경향을 보이는 특성이 있습니다.

(4)시장여건

(Video 시장)

DVD 및 Blu-ray 산업은 과거 홈비디오 시장이 급속도로 성장하던 시절 합법적 콘텐츠 저장매체로서 큰 인기를 누려왔습니다. 하지만 USB 및 외장하드와 같은 진보한 저장매체의 출현과 고화질 디스플레이 및 네트워크의 발전으로 스트리밍 서비스가 출시되면서 시장 규모가 감소하고 있어, 향후에는 광기술을 기반으로 한 VR과 같은 미래유망산업이 주목을 받을 것으로 보입니다.

DVD Play용 광픽업 부문은 신흥국 시장 및 SD급 TV의 보급을 이루고 있는 국가들을 위주로 시장을 유지하고 있습니다. 전방산업인 Player시장과 컴퓨터 시장은 크게 축소되었으나, 게임기와 CCTV 분야에서 해외시장이 유지되고 있습니다. 당사는 기존 고객사를 통해 일정 수준의 매출을 유지하고 있습니다.

(Mobile 시장)

스마트폰 시장 성장률이 급격히 둔화되면서 글로벌 주요 스마트폰 제조사들이 폴더블폰 출시를 준비하고 있습니다. 폴더블폰은 소프트웨어 뿐만 아니라 하드웨어 측면에서도 새로운 수요를 창출할 수 있기 때문에 침체된 스마트폰 시장의 활력소가 될 것으로 예상되며, 더불어 5G 스마트폰, 폴더블폰 등 교체 수요와 인도 등 신흥시장의보급 확대 등으로 휴대폰 부품시장에도 훈풍이 예상되고 있습니다. 2019년 멀티 카메라 및 카메라 고사양화가 확대되면서 스마트폰 카메라 산업은 단가와 출하량이 동반 성장할 것으로 예상됩니다. 듀얼 카메라를 넘어 트리플, 쿼드 카메라 채택이 늘어나면서 카메라 수가 증가하고 있고 다양한 기능(고배율 줌 카메라, 3D 센싱 카메라, 고화소 및 조도 센서 등)을 구현한 카메라가 탑재되고 있기 때문에 하이엔드급 스마트폰 카메라용을 주로 납품하고 있는 당사 카메라 모듈 사업도 지속적인 성장을 보일 것으로 예상하고 있습니다.

전방시장인 핸드셋 업체의 세계시장점유율은 삼성전자가 2020년 1위를 수성했습니다. 카운터포인트리서치보고서에 따르면 2020년 스마트폰 세계시장 점유율은 Samsung(19%), Apple(15%), Huawei(14%), Xiaomi(11%), OPPO(8%) 순으로 시장을 차지하고 있습니다. 화웨이, OPPO, Vivo 등 중국 기업들이 자국시장을 뛰어넘어 글로벌시장 점유율을 확대하고 있습니다. 스마트폰 시장은 듀얼 카메라 등장에 힘입어 2018년에도 소폭의 성장세를 이어갔으며, 삼성과 화웨이의 폴더블폰을 필두로 2019년에는 폴더블, 롤러블폰 시대가 가시화되었고, 2020년 5G 초광대역 서비스가 전국망 구축됨에 따라 스마트폰 시장은 앞으로도 더욱 더 견조한 성장세를 유지할 것입니다.

(나노소재 - 투명 전극 필름 시장)

대형패널용 필름은 중국 및 선진국 시장의 경기회복을 바탕으로 2014년까지 꾸준한 수요를 보였으나, 점차적으로 전방산업의 성숙기 진입과 글로벌 경기 침체에 따른수요 감소를 보이고 있습니다. 그러나 투명 또는 플렉서블 터치 스크린이 융합기술로서 대형 패널에 적용된다면 광고용 대형 스크린 및 스포츠 이벤트 관련 분야에서 새로운 시장을 창출할 것으로 기대하고 있습니다.

대형 패널과는 달리 모바일폰 중심의 중소형 패널용 필름은 근래에도 꾸준히 성장률을 유지하고 있습니다. 삼성과 애플을 필두로 매년 신제품이 출시되고, 중저가 스마트폰이 보편화 되면서 중소형 패널은 앞으로도 고객사에 따라 다양한 크기 및 형태로 생산될 것으로 예상하고 있습니다.

마지막으로 플렉서블 디스플레이는 평면과 달리 접거나 휠 수 있는 등 형태를 변형시킬 수 있는 차세대 디스플레이를 말합니다. 폴더블 스마트폰을 비롯한 웨어러블 스마트 기기, 차량용 디스플레이와 카메라 등 전장부품 및 디지털 사이니지 등의 분야에 적용 가능한 차세대 유망시장입니다. 앞으로 디스플레이 시장을 다변화시키고, 향후 사물인터넷 등과의 연계를 통해 새로운 시장을 창출할 것으로 기대됩니다. 현재 기능성 필름 분야의 핵심 기술은 대부분 일본기업이 보유하고 있으며, 미국 등의 해외 기업도 첨단소재 필름의 투자를 강화하고 있는 추세입니다. 국내 업체들도 최근 시장 참여가 활발해져 전세계 기능성 필름시장에서 상당부분을 차지하고 있습니다. 점차 다양한 산업에서 시장이 형성되고 있는 단계입니다.

(5)회사의 경쟁우위 요소

당사의 경쟁우위 요소는 개발 및 제조 기술력을 바탕으로 한 품질과 가격경쟁력, 이를 뒷받침하고 있는 영업력이라고 할 수 있습니다. Optical solution 제품은 지속적인연구개발이 이루어져야 하는 특성과 제품의 런칭을 위한 광학, 회로, 기구 등의 기술이 통합되어야 하는 특징을 가지고 있습니다. 당사는 각 분야의 전문가들을 보유하고있으며, 이러한 기술력으로 타기업 대비 우수한 품질의 제품을 경쟁력 있는 가격으로공급함으로써 광픽업 제품으로 오랜기간 세계 시장을 선도할 수 있었습니다. 또한, 축적된 기술과 생산 노하우를 기반으로 2012년 신규사업으로 시작한 Mobile제품은 현재 당사의 주력사업으로 지속적인 매출 성장을 이루고 있습니다.
당사의 Optical Pick-up은 수년간 세계시장 점유율 1위를 차지하고 지식경제부로부터 세계일류상품으로 선정된 핵심 제품입니다. 이 제품의 개발을 통해 보유하고 있는 Actuator 설계 및 제조기술을 AF Module 제품에 활용하여 단기간에 시장 경쟁력을 확보하였고 최근에는 OIS 고화소 모듈까지 생산하고 있습니다.
아울러 나노소재 투명전극 필름 부문에서는 차량, 선박, 건축 등 다양한 분야에 적용 가능한 기능성 발열필름 등을 출시하여 미래산업을 선도할 소재부품 개발에 이바지하고 있으며, 매출 확대, 사업 다각화를 통한 새로운 성장 전략을 구상하고 있습니다.

(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등
당해 업계에 대한 특별한 규제사항은 없습니다.

2. 매출에 관한 사항
당사는 한국의 경기도 화성시 마도공단에서 운영하던 Display 생산공장과 관련된 첨단소재사업부를 분사하여 주식회사 아이엠첨단소재를 설립하였습니다.
당사는 필리핀의 IM DIGITAL PHIL, INC.와 함께 2017년 베트남에 IM VINA CO.,LTD 종속회사를 신규 설립하여 전문 제조기지의 역할을 수행하고 있습니다. 또한, 중국 내영업과 고객 서비스 활동을 위해 홍콩과 동관 및 천진에 각각의 법인을 운영하고 있습니다.
매출 인식의 기본원칙은 3국 무역을 통한 상품 매출을 원칙으로 하고있으나, 다음과 같은 사유로 제조법인 직판매 또는 아이엠(한국) 경유 3국 수출의 형태로 매출이 발생되고 있습니다.

■ 해외법인 직판매 주요사유

- 한국계 현지공장에 직 공급하는 업체(납기준수 용이)
- 거래선 요청에 의한 업체(현지화 체제요청)
- 거래선 규모가 중.소형 업체
- 현금으로 대금 회수 하는 거래선으로 입금 확인이 가능한 업체
- 단 납기를 요구 하는 업체(납기준수 및 채권관리 용이)

가. 매출실적
당사 및 종속회사의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분		제 16 기 (2021년 1Q)	제 15 기 (2020년 1Q)	제15기 (2020년)	제 14 기 (2019년)	제 13 기 (2018년)
제품 매출	수출	42,269	47,130	144,961	201,298	172,086
제품 매출	내수	1,295	143	1,339	894	18,993
합 계		43,564	47,273	146,300	202,192	191,079

※ 상기 매출실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준임.

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직
당사의 광픽업 매출은 필리핀법인에서 생산하여 홍콩영업사무소와 중국 동관법인을 통해 중국 Local거래선과 중화 거래선 일부에 중계무역을 통하여 발생됩니다. 주요 Set업체인 국내 거래선은 제조 법인이 해외(중국,인도네시아 등)에 위치하고 있어거래선의 요청에 의하여 당사의 자회사인 필리핀법인에서 직수출하고 있습니다.
필리핀법인 주력 생산품인 AF 카메라 모듈은 국내 삼성전기 본사와 삼성전기 해외법인(중국 천진, 베트남) 및 그 협력사에 본사 3국 무역 매출 또는 직매출을 하고 있습니다. 2017년도 부터 당사 베트남법인을 설립하여 늘어나는 수요를 충당하고 납품 및 품질에 대한 고객 서비스를 제공하고 있습니다.

(2) 판매방법 및 조건

당사의 대표 거래선인 삼성전기, 삼성전자, LG전자, Sony 및 중국 Local거래선으로부터 선입금 ~ 60일 현금 결제의 방법으로 대금 결제를 하고 있으며, 거래선 신용 등급에 따라 차등 적용하고 있습니다.

(3) 판매전략

당사의 근간이었던 광픽업 사업은 세계시장의 둔화와 IT업계 시장 변화로 전체 시장이 지속적으로 감소하고 있어 점유율 확대를 통한 물량 확보와 생산 효율화로 원가경쟁력 향상에 주력하고 있습니다.
Mobile 사업은 AF 카메라 모듈 시장 Trend에 맞춰 고화소 및 기능 강화 제품을 주력으로 매출을 확대해 나가가고 있으며, 성장성 있는 신규제품(전장부품, Display, 헬스케어 등)을 개발하여 지속적인 매출 성장 동력을 만들어가고 있습니다.

3. 수주상황
당사의 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래 관계로 고객의 생산 계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태로 수주잔고는 의미가 없습니다.

4. 영업설비 등의 현황
가. 영업용 설비 현황 등
(1) 국내 및 해외

(단위 : ㎡, 명)

구 분		소재지	토 지	연면적	종업원수	비고
국 내	본사	용인시	2,366.7㎡	1,806.29㎡	58	임차
국 내	마도사업장	화성시	4,296.2㎡	3,930.29㎡	5	임차
해 외	동관사업장	중국광동성	-	399㎡	6	임차
	필리핀사업장	바탕가스	21,964㎡	28,329㎡	517	자가
	천진사업장	중국천진시	-	163.7㎡	10	임차
	베트남사업장	빈푹성	12,196㎡	5,837㎡	2,141	자가

(2) 생산 설비 현황

(단위: 천원)

구분	2021년 1분기			2020년
구분	취득가액	상각누계액/ 손상차손누계액	순장부가액	취득가액	상각누계액/ 손상차손누계액	순장부가액
토 지	1,745,220	-	1,745,220	1,692,923	-	1,692,923
건 물	20,850,376	(7,121,967)	13,728,409	20,004,508	(6,606,971)	13,397,537
구 축 물	23,359,504	(8,974,423)	14,385,081	22,305,563	(8,253,744)	14,051,819
기계장치	30,816,715	(20,201,736)	10,614,979	36,833,259	(26,085,629)	10,747,630
공기구비품등	18,160,726	(15,379,791)	2,780,935	19,447,934	(16,499,723)	2,948,211
임차자산개량권	413,581	(412,185)	1,396	400,647	(398,493)	2,154
미착기계	-	-	-	190,059	-	190,059
건설중인자산	207,000	-	207,000	92,000	-	92,000
합계	95,553,122	(52,090,102)	43,463,020	100,966,893	(57,844,560)	43,122,333

※ 상기 생산설비 현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준이며,
해외사업 외화환산차이가 반영되어 있습니다.

5. 시장위험과 위험관리

가. 금융위험관리

연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

(1) 신용위험관리

연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 장부가액이며, 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강은 없습니다.

(2) 시장위험

연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

1) 외환위험관리

연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경우 환헷지를 통한 위험관리를 실시하고 있지 않기 때문에 원/달러 환율 상승 시 수익이 증가하지만 원/달러 환율 하락 시 수익이 하락하는 위험에 노출되어 있습니다.

2) 이자율위험관리

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
Stand-by L/C 대출	6,408,687	7,601,685
일반운전자금대출	2,700,000	2,700,000
합 계	9,108,687	10,301,685

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기
구분	1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
이자비용	91,087	(91,087)	103,017	(103,017)
당기순이익	(71,048)	71,048	(80,353)	80,353

나. 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원, %)

구분	당분기말	전기말
총차입금	25,702,646	26,442,343
차감:현금및현금성자산	(3,047,848)	(5,556,841)
순부채	22,654,798	20,885,502
자본총계	23,400,350	21,574,053
총자본	46,055,148	42,459,555
자본조달비율	49.19%	49.19%

6. 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요

당사 연구소에서는 광Pick-up제품, Pico Project엔진, 카메라 모듈 등을 개발하고 있으며, 동시에 신규분야의 선행개발을 통해 차세대 시장을 선도할 제품을 준비하고 있습니다.

광Pick-up은 해당분야에서 오랫동안 사업을 지속해오면서 Global 시장을 확보해왔고, 축적된 노하우로 광 관련 신규사업분야 진출을 통한 제품 다변화를 꾀하고 있습니다. Pico-Projector 기술을 활용한 응용제품 개발과 VCM 카메라모듈 개발을 하고 있으며, 의료진단기 부문에서는 Mobile 시장과 자동차, 가상현실, 헬스, 의료 등 미래시장의 성장동력을 키우는 연구활동을 지속해 나가고 있습니다.

(1) 연구개발 담당조직

연구소 조직도

당사 연구소는 크게 선행개발, OS(Optical Solution)개발, 진단기개발그룹으로 구성되어 각 사업팀과 연계하여 연구개발을 진행하고 있습니다.

선행개발그룹은 Pico-projector 기술을 응용한 차량용 HUD, Mobile기기 등 다양한제품과 접목시킨 새로운 시장의 가능성을 열었습니다. 이러한 기술을 인정받아 AR
(증강현실), VR(가상현실) 및 혼합현실을 위한 다초점 스마트글래스 기술개발을 위한 국책연구과제(2018년~2022년)를 진행하고 있습니다.
OS개발그룹은 광학기술을 기반으로 Mobile제품의 한 축으로 빠르게 변하는 카메라 시장에 대응할 수 있도록 카메라 모듈 핵심 부품 자체 개발을 통하여 Mobile기기 뿐만 아니라, 관련 응용분야에 접목할수 있는 기술개발에 노력을 기울이고 있습니다.
진단기개발그룹은 의료분야로 기술영역을 확대하여 의료용 카메라 등 새로운 기술을융합하는 제품개발을 진행하고 있습니다.

연구소에서는 개발중인 제품의 완성도를 높이고 시장의 Needs에 맞는 제품을 발굴해서 지속적으로 시장에 선보일 수 있도록 최선을 다하고 있습니다.
첨단소재개발그룹은 신규유망사업을 육성함과 동시에 신규 사업부문의 전문화를 통해 집중투자를 용이하게하고, 사업의 고도화를 실현하기 위해 사업부를 분사하여 신규 법인인 주식회사 아이엠첨단소재를 설립하였습니다. 기존 TSP 시장과 차별화된 기술로 기능성 스마트 필름 개발 등 새로운 시장 개척을 위한 제품 개발에 집중하고 있습니다. 향후 자체 투명터치센서 설계능력 확보, 연성동박적층판 증착공정 개발을 통한 안정적인 양산기술 확보와 이차전지용 금속 집전체개발 및 자동차/기차/선박/항공기용 시창에 발열기능, 센서기능, 내구성기능을 보완한 기능성 필름 등 다양한 Application을 적용한 제품개발로새로운 시장을 열어나갈 준비를 하고 있습니다.

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		제16기 (2021년 1Q)	제15기 (2020년)	제14기 (2019년)	비 고
원 재 료 비		-	374	237	-
인 건 비		145	633	605	-
감 가 상 각 비		-	-	-	-
위 탁 용 역 비		-	-	-	-
기 타		46	33	306	-
연구개발비용 계		191	1,040	1,148	-
회계 처리	판매비와 관리비	191	1,040	1,148	-
	제조경비	-	-	-	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.4%	0.7%	0.6%	-

나. 연구개발 실적

- 최근 개발완료 및 개발진행중인 활동

연구과제	연구기간	연구개발 결과 및 기대효과
Laser Pico Projector Engine	2011.08 ~ 2016.10	- Mobile용 Projector Solution 개발 - 차량용 HUD Application 개발 - IOT 제품 Application 개발 - 광학엔진 Proto Type 개발완료 - 엔진 구동알고리즘 개발
기능성 필름 공정 기술	2014.01 ~ 2014.07	- AVN 및 Curved 플렉서블 주석산화물 Touch Sensor 개발 - 유해자외선 차단용 스마트 발열 필름제조 및 공정기술 개발 - 한국전기재료학회 우수포스터상 - 국제저널지 RSC Advance, Chemical Communications 투고 - Surface Coating and Technology 투고
전장용 터치센서 및 하이브리드 전극	2014.01 ~ 2014.12	- 모바일용 안테나 센서 개발 완료[고속수신용] - Curved Touch Sensor 개발 완료 - 하이브리드 전극을 이용한 전기변색용 기능성 필름 개발 - 아이엠-현대자동차 커브드 터치 공동특허 미국특허 출원 - Touch Key 및 다기능성 필름 관련 센서개발 - 투명 터치 디스플레이 用 센서 설계 및 개발
기능성 발열 필름	2014.05 ~ 현재	- 선박/항공기/가전/건물 시창용 필름 기준 성능 표준화 - 특수차량 방탄유리용 발열필름 개발 - 가전기기용 발열 필름 설계 및 개발 - 차량용 전/후방 유리 발열필름 개발 - 산업통상자원부 장관상 수상 - 차량용 카메라 발열 렌즈 개발 - 초가속열소재 개발 및 국내외 출원 - CCTV용 발열필름 개발 中 - 자동차 라이다용 발열필름 개발 中
연성동박적층판용 구리 단일층	2014.08 ~ 현재	- 연성동박적층판용 구리 단일층증착 공정기술 개발 - 연성동박적층판 특허 출원 - 불투명 발열 필름 개발(연료캐니스터 발열필름 개발)
연성동박적층판용 구리 단일층	2016.01 ~ 현재	- 이차전지 금속 집전체 전극 개발 中 - 한-독 에너지공동 국제과제 참여
전천후 기상용 발열 카메라	2019.05 ~ 현재	[국책과제] 자동차 부품기업 활력제고 사업 - 자동차 카메라용 발열필름 및 이물질 제거 모듈 개발
바이오 센서 필름 [첨단소재]	2019.04 ~ 현재	[한국스위스 국제 공동개발 과제] 마이크로 LED와 고해상도 MEA기반 약물 스크리닝 기술 플랫폼 개발 - Micro-LED 기반 MEA Sensor(약물 스케닝 키트용 PM필름)
휴대폰 카메라용 Auto Focus Actuator	2014.06 ~ 2018.03	- 1 magnet type VCM 개발 - 5M,8M,13M용 VCM 개발 - 1 magnet방식 13M 엑츄에이터 개발 - 원천특허 출원 및 파생특허 확대
휴대폰용 홍채인식 카메라모듈	2016.07 ~ 2016.12	- 전면 카메라용 AF 모듈 8M 개발 - 일반 카메라 및 홍채인식 카메라 일체화 기술 개발
휴대폰용 Closeloop AF 엑츄에이터	2016.10 ~ 2018.03	- 휴대폰 카메라용 closeloop AF 특허 출원 - closeloop AF 엑츄에이터 platform확보 - 경쟁사 대비 동등 이상 가격 및 성능 구현
휴대폰용 듀얼카메라모듈	2016.8 ~ 2018.03	- 휴대폰 후면용 듀얼카메라 모듈 개발 - 상대 틸트 보정 방식 특허 출원 - 듀얼카메라모듈 평가기술 확보
다중 분석 소형 자동화 진단기기	2016.05 ~ 2020.04	[국책과제] 우울증 및 내분비질환 검사를 위한 다중 호르몬 동시 분석 소형 자동화기기 개발 - 면역화학분석 진단기기 개발 - 혈중 항원 정량 분석 소형자동화 기기 개발 - 검출 전용 카트리지 개발
체외의료용 카메라	2016.04 ~ 2017.05	- 체외 의료용 카메라로 수술 및 연구목적의 영상 촬영
다초점 AR 스마트 글라스	2018.01 ~ 현재	[국책과제] 혼합현실을 위한 다초점 스마트 글래스 기술 개발 - 다초점 AR용 메인 컨트롤러 및 카메라 개발 - 다초점 용 렌즈 이송장치 개발 - 3D depth camera 연동
휴대폰용 Zoom camera OIS 엑츄에이터	2018.05 ~ 현재	- 광학 5배줌 OIS 엑츄에이터 개발 - closeloop OIS엑츄에이터 platform확보 - 경쟁사 대비 동등 이상 가격 및 성능 구현
사물 감지용 라이더 엑츄에이터	2018.12 ~ 현재	- 라이더용2축 리니어엑츄이에터 개발 - 저가 구현으로 산업용 라이더 시장 확대 예상

7. 조직도

2020 2q 조직도

8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
- 해당사항 없음.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위:백만원)

구 분	제16기	제15기	제 14 기
구 분	(2021년 3월)	(2020년 12월)	(2019년 12월)
자산
[유동자산]	36,920	32,554	44,260
현금및현금성자산	3,048	5,557	9,742
단기기타금융자산	3,444	3,360	1,139
매출채권 및 단기기타채권	19,551	13474	18,422
기타유동자산	197	245	1,701
재고자산	10,630	9,918	13,256
당기법인세자산	50	-	-
[비유동자산]	46,747	46,513	73,130
장기기타채권	754	759	597
장기기타금융자산	-	-	305
관계기업투자	931	931	842
투자부동산		-	6,178
사용권자산	1,178	1,261	925
유형자산	43,463	43,123	61,209
무형자산	420	438	511
기타비유동자산	1	1	2,563
자산총계	83,667	79,067	117,390
부채
[유동부채]	52,107	49,015	75,425
[비유동부채]	8,160	8,476	9,270
부채총계	60,267	57,491	84,695
자본
[지배기업의 소유지분]	23,204	21,384	32,508
자본금	21,273	21,112	21,112
주식발행초과금	32,177	32,075	32,075
기타자본항목	(1,582)	(1,573)	(2,269)
기타포괄손익누계액	6,356	6,295	5,725
이익잉여금	(35,020)	(36,524)	(24,135)
[비지배지분]	196	191	187
자본총계	23,400	21,576	32,695
구 분	(2021.01.01~ 2021.03.31)	(2020.01.01~ 2020.12.31)	(2019.01.01~ 2019.12.31)
매출액	43,564	146,300	202,192
영업이익	892	(7,090)	(7,408)
연결실체의 당기순이익	1,502	(12,505)	(20,221)
지배주주지분	1,503	(12,511)	(20,221)
비지배지분	(1)	6	(0)
지배기업 지분에 대한 주당순이익
기본주당순이익(원)	36	(298)원	(505)원
희석주당순이익(원)	36	(298)원	(505)원
연결에 포함된 회사 수	7개	7개	6개

[( )는 부(-)의 수치임]

☞ 연결재무제표의 연결에 포함된 종속회사

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에 추가된 회사명	전기대비 연결에서 제외된 회사
제16기	- 동관아이엠디지탈전자유한공사 - IM(HK) Company Limited - IM DIGITAL PHIL. INC. - IM HOLDINGS, INC. - 천진아이엠전자유한공사 - IM VINA CO.,LTD - 주식회사 아이엠첨단소재	-	-
제15기	- 동관아이엠디지탈전자유한공사 - IM(HK) Company Limited - IM DIGITAL PHIL. INC. - IM HOLDINGS, INC. - 천진아이엠전자유한공사 - IM VINA CO.,LTD - 주식회사 아이엠첨단소재	주식회사 아이엠첨단소재	-
제14기	- 동관아이엠디지탈전자유한공사 - IM(HK) Company Limited - IM DIGITAL PHIL. INC. - IM HOLDINGS, INC. - 천진아이엠전자유한공사 - IM VINA CO.,LTD	-	-

나. 요약재무정보

(단위:백만원)

구 분	제16기	제15기	제14기
구 분	(2021년 3월)	(2020년 12월)	(2019년 12월)
자산
[유동자산]	52,389	44,998	51,213
현금및현금성자산	531	1,349	2,922
매출채권 및 단기기타채권	51,675	43,477	46,595
기타유동자산	45	134	92
재고자산	135	38	1,604
당기법인세자산	3	-	-
[비유동자산]	24,460	21,865	49,010
장기기타채권	270	270	390
장기기타금융자산		-	305
종속기업,관계기업투자	23,464	20,762	22,824
투자부동산		-	6,178
사용권자산	188	232	202
유형자산	427	481	15,056
무형자산	111	120	166
기타비유동자산	-	-	3,889
자산총계	76,849	66,863	100,223
부채
[유동부채]	54,446	46,824	54,039
[비유동부채]	3,283	3,341	13,411
부채총계	57,729	50,165	67,450
자본	-	-	-
[자본금]	21,273	21,112	21,112
[주식발행초과금]	32,177	32,075	32,075
[기타자본항목]	5,231	5,178	3,912
[이익잉여금]	(39,561)	(41,667)	(24,326)
자본총계	19,120	16,698	32,773
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
구 분	(2021.01.01~ 2021.03.31)	(2020.01.01~ 2020.12.31)	(2019.01.01~ 2019.12.31)
매출액	10,908	21,368	82,764
영업이익	1,012	(13,790)	(2,272)
당기순이익	2,105	(17,462)	(20,221)
기본주당순이익(원)	50	(417)	(505)원
희석주당순이익(원)	50	(417)	(505)원

[( )는 부(-)의 수치임]

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 16 기 1분기말 2021.03.31 현재

제 15 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 16 기 1분기말	제 15 기말
자산
유동자산	36,920,327,763	32,554,180,758
현금및현금성자산	3,047,847,607	5,556,840,827
매출채권	17,941,969,445	12,603,424,541
단기기타채권	1,608,943,760	871,185,964
단기금융상품	3,443,785,236	3,360,263,482
재고자산	10,630,725,010	9,917,695,859
당기법인세자산	50,255,564	47,901,908
기타유동자산	196,801,141	196,868,177
비유동자산	46,747,299,372	46,512,730,664
장기기타채권	753,826,517	759,132,201
관계기업투자	931,481,836	931,481,836
사용권자산	1,178,284,864	1,261,353,563
유형자산	43,463,020,034	43,122,333,127
무형자산	420,202,162	437,961,113
기타비유동자산	483,959	468,824
자산총계	83,667,627,135	79,066,911,422
부채
유동부채	52,107,467,595	49,015,201,213
매입채무	23,630,978,631	19,066,774,596
단기기타채무	2,895,634,956	3,447,843,245
단기차입금	22,674,954,546	23,034,501,680
유동파생상품부채	2,383,397,692	2,879,416,151
유동성리스부채	433,620,906	439,890,827
당기법인세부채	48,762,228	49,051,074
기타유동부채	40,118,636	97,723,640
비유동부채	8,159,809,455	8,476,065,108
장기기타채무	317,500,000	317,500,000
장기차입금	3,027,691,530	3,407,841,556
퇴직급여부채	3,288,953,262	3,291,936,516
비유동성리스부채	93,303,711	189,808,626
이연법인세부채	1,432,360,952	1,268,978,410
부채총계	60,267,277,050	57,491,266,321
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	23,204,187,210	21,384,398,191
자본금	21,273,222,000	21,111,585,000
주식발행초과금	32,176,923,542	32,074,997,824
기타자본항목	(1,581,951,033)	(1,572,613,837)
기타포괄손익누계액	6,356,382,460	6,294,549,295
이익잉여금(결손금)	(35,020,389,759)	(36,524,120,091)
비지배지분	196,162,875	191,246,910
자본총계	23,400,350,085	21,575,645,101
자본과부채총계	83,667,627,135	79,066,911,422

연결 포괄손익계산서

제 16 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 16 기 1분기		제 15 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	43,563,771,591	43,563,771,591	47,272,598,003	47,272,598,003
매출원가	40,137,687,765	40,137,687,765	44,120,812,244	44,120,812,244
매출총이익	3,426,083,826	3,426,083,826	3,151,785,759	3,151,785,759
판매비와관리비	2,534,404,664	2,534,404,664	2,942,023,288	2,942,023,288
영업이익(손실)	891,679,162	891,679,162	209,762,471	209,762,471
기타수익	4,290,241,681	4,290,241,681	3,237,626,986	3,237,626,986
기타비용	2,749,765,413	2,749,765,413	1,823,221,215	1,823,221,215
금융수익	383,091,880	383,091,880	206,034,343	206,034,343
금융원가	1,198,108,503	1,198,108,503	945,538,021	945,538,021
관계기업에 대한 지분법손익	0	0	41,614,083	41,614,083
법인세비용차감전순이익(손실)	1,617,138,807	1,617,138,807	926,278,647	926,278,647
법인세비용	(114,813,756)	(114,813,756)	(361,112,319)	(361,112,319)
당기순이익(손실)	1,502,325,051	1,502,325,051	565,166,328	565,166,328
당기순이익(손실)의 귀속
지배주주지분	1,503,303,816	1,503,303,816	564,659,004	564,659,004
비지배지분	(978,765)	(978,765)	507,324	507,324
기타포괄손익	68,154,411	68,154,411	345,172,104	345,172,104
당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	426,516	426,516	0	0
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	426,516	426,516	0	0
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	67,727,895	67,727,895	345,172,104	345,172,104
해외사업환산손익	67,727,895	67,727,895	345,172,104	345,172,104
총포괄손익	1,570,479,462	1,570,479,462	910,338,432	910,338,432
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배주주지분	1,565,563,497	1,565,563,497	900,223,032	900,223,032
총 포괄손익, 비지배지분	4,915,965	4,915,965	10,115,400	10,115,400
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	36	36	13	13
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	36	36	13	13

연결 자본변동표

제 16 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	21,111,585,000	32,074,997,824	(2,268,600,161)	5,725,164,105	(24,134,983,016)	32,508,163,752	187,015,075	32,695,178,827
당기순이익(손실)					564,659,004	564,659,004	507,324	565,166,328
확정급여부채의 재측정요소
해외사업환산손익				335,564,028		335,564,028	9,608,076	345,172,104
전환사채의행사
2020.03.31 (기말자본)	21,111,585,000	32,074,997,824	(2,268,600,161)	6,060,728,133	(23,570,324,012)	33,408,386,784	197,130,475	33,605,517,259
2021.01.01 (기초자본)	21,111,585,000	32,074,997,824	(1,572,613,837)	6,294,549,295	(36,524,120,091)	21,384,398,191	191,246,910	21,575,645,101
당기순이익(손실)					1,503,303,816	1,503,303,816	(978,765)	1,502,325,051
확정급여부채의 재측정요소					426,516	426,516		426,516
해외사업환산손익				61,833,165		61,833,165	5,894,730	67,727,895
전환사채의행사	161,637,000	101,925,718	(9,337,196)			254,225,522		254,225,522
2021.03.31 (기말자본)	21,273,222,000	32,176,923,542	(1,581,951,033)	6,356,382,460	(35,020,389,759)	23,204,187,210	196,162,875	23,400,350,085

연결 현금흐름표

제 16 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 16 기 1분기	제 15 기 1분기
영업활동현금흐름	364,900,291	4,011,147,798
당기순이익(손실)	1,502,325,051	565,166,328
당기순이익조정을 위한 가감	1,952,584,653	2,370,941,185
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,624,099,032)	1,924,886,509
이자수취	24,334,104	53,415,515
이자지급	(424,592,247)	(601,929,919)
법인세납부(환급)	(65,652,238)	(301,331,820)
투자활동현금흐름	(1,193,935,104)	(7,774,361,177)
단기금융상품의 처분	25,780,500	0
유형자산의 처분	270,167,973	1,120,311,916
무형자산의 처분	15,278,989	0
임차보증금의 감소	1,515,690	10,402,212
장기예치보증금의 감소	25,716,906	150,322
단기금융상품의 취득	0	(2,658,312,315)
유형자산의 취득	(1,519,447,647)	(6,221,295,124)
임차보증금의 증가	(1,339,456)	(1,795,500)
장기예치보증금의 증가	(11,608,059)	(23,822,688)
재무활동현금흐름	(1,783,231,369)	(1,822,416,135)
장기차입금의 증가	973,659,672	0
단기차입금의 상환	(2,638,236,933)	(1,347,346,456)
장기차입금의 상환	0	(394,580,363)
주식발행비	(348,628)	0
금융리스부채의 지급	(118,305,480)	(80,489,316)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,612,266,182)	(5,585,629,514)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	103,272,962	332,532,002
현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,508,993,220)	(5,253,097,512)
기초현금및현금성자산	5,556,840,827	9,742,287,908
기말현금및현금성자산	3,047,847,607	4,489,190,396

3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 아이엠과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 아이엠(이하 "지배기업")은 2006년 1월 11일에 설립되어, 2006년 1월 25일에 삼성전기(주)의 OS사업부문에서 DVDP Pick-Up등의 영업을 인수받아 전자, 전기, 기계기구, 영상, 음향, 광원 응용기계기구 등의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2008년 7월 23일 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기		전기
주주명	주식수	지분율	주식수	지분율
박세철(*1)	4,696,605	11.0%	4,696,605	11.1%
(주)우리로(*2)	1,395,348	3.3%	1,395,348	3.3%
다믈멀티미디어(주)(*2)	1,395,348	3.3%	1,395,348	3.3%
자기주식	297,100	0.7%	297,100	0.7%
기타주주	34,762,043	81.7%	34,438,769	81.6%
합계	42,546,444	100.0%	42,223,170	100.0%

(*1) 최대주주
(*2) 최대주주의 특수관계자

(2) 종속기업의 개요

1) 현황

종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	측정방법
<종속기업>
동관아이엠디지탈전자유한공사	100%	중국	2021.03.31	판매	의결권과반수보유
IM(HK) Company Limited	100%	홍콩	2021.03.31	판매	의결권과반수보유
천진아이엠디지탈전자유한공사	100%	중국	2021.03.31	검사 및 납품	의결권과반수보유
IM DIGITAL PHIL, INC.	100%	필리핀	2021.03.31	생산 및 판매	의결권과반수보유
IM HOLDINGS, INC.	40%	필리핀	2021.03.31	토지구입	사실상지배력
IM VINA CO.,LTD	100%	베트남	2021.03.31	생산 및 판매	의결권과반수보유
(주)아이엠첨단소재(*1)	100%	한국	2021.03.31	생산 및 판매	의결권과반수보유

(*1) 전기 중 종속기업인 아이엠첨단소재를 신규설립하고 500백만원을 현금출자하였습니다.

- 전분기

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	측정방법
<종속기업>
동관아이엠디지탈전자유한공사	100%	중국	2020.03.31	판매	의결권과반수보유
IM(HK) Company Limited	100%	홍콩	2020.03.31	판매	의결권과반수보유
천진아이엠디지탈전자유한공사	100%	중국	2020.03.31	검사 및 납품	의결권과반수보유
IM DIGITAL PHIL, INC.	100%	필리핀	2020.03.31	생산	의결권과반수보유
IM HOLDINGS, INC.	40%	필리핀	2020.03.31	토지구입	사실상지배력
IM VINA CO.,LTD	100%	베트남	2020.03.31	생산 및 판매	의결권과반수보유

2) 요약재무정보

종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
동관아이엠디지탈전자유한공사	17,137,460	229,523	16,907,937	57,797	(55,545)	592,834
IM(HK) Company Limited	527,797	480,895	46,902	431	(2,411)	(3,128)
천진아이엠디지탈전자유한공사	575,392	23,850	551,542	503,822	(25,172)	(283,403)
IM DIGITAL PHIL, INC.	54,715,329	68,555,120	(13,839,791)	13,011,743	739,209	1,160,355
IM HOLDINGS, INC.	1,838,129	1,511,191	326,938	32,104	(1,631)	5,836
IM VINA CO.,LTD	37,786,065	32,475,315	5,310,750	33,682,696	32,298	(47,410)
(주)아이엠첨단소재	3,409,601	1,104,085	2,305,516	66,097	(335,869)	(335,869)

- 전분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
동관아이엠디지탈전자유한공사	19,492,209	1,574,498	17,917,711	38,559	(43,177)	621,330
IM(HK) Company Limited	909,065	850,237	58,828	656	(7,551)	(3,953)
천진아이엠디지탈전자유한공사	750,734	11,304	739,430	223,090	164,031	187,889
IM DIGITAL PHIL, INC.	63,986,305	72,620,414	(8,634,109)	27,541,069	(911,071)	(1,341,790)
IM HOLDINGS, INC.	1,880,925	1,552,374	328,551	32,661	846	16,859
IM VINA CO.,LTD	30,055,687	22,836,455	7,219,232	19,905,649	590,870	813,279

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 전년과 동일한 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 적용중입니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 개정

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제 1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요한 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품',제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호 '금융상품:공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 이와 관련된 임차료 할인 등이 발생하지 않아 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(2) 재무제표 작성기준

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 상기 주석 (1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, 세계적인 COVID-19의 확산으로 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 수 있을것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

3. 금융상품의 범주

(1) 금융자산의 범주

- 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	3,047,848	-	3,047,848
매출채권	17,941,969	-	17,941,969
단기기타채권	1,608,944	-	1,608,944
단기기타금융자산	3,443,785	-	3,443,785
장기기타채권	753,827	-	753,827
합계	26,796,373	-	26,796,373

- 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	5,556,841	-	5,556,841
매출채권	12,603,425	-	12,603,425
단기기타채권	871,186	-	871,186
단기기타금융자산	3,360,263	-	3,360,263
장기기타채권	759,132	-	759,132
합계	23,150,847	-	23,150,847

(2) 금융부채의 범주

- 당분기

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계
매입채무	-	23,630,979	23,630,979
단기기타채무	-	2,895,635	2,895,635
단기차입금(*1)	-	8,739,431	8,739,431
전환사채	-	13,935,524	13,935,524
파생상품부채(*2)	2,383,398	-	2,383,398
유동성리스부채	-	433,621	433,621
장기기타채무	-	317,500	317,500
장기차입금	-	3,027,692	3,027,692
비유동성리스부채	-	93,304	93,304
합계	2,383,398	53,073,686	55,457,084

(*1) 연결실체는 유효이자율법에따라 상각한 전환사채를 상각후원가측정 항목으로 회계처리하고 있습니다.
(*2) 연결실체는 전환사채의 조기상환권가치를 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계
매입채무	-	19,066,775	19,066,775
단기기타채무	-	3,447,843	3,447,843
단기차입금(*1)	-	9,585,670	9,585,670
전환사채	-	13,448,832	13,448,832
파생상품부채(*2)	2,879,416	-	2,879,416
유동성리스부채	-	439,891	439,891
장기기타채무	-	317,500	317,500
장기차입금	-	3,407,842	3,407,842
비유동성리스부채	-	189,809	189,809
합계	2,879,416	49,904,162	52,783,578

(*1) 연결실체는 전기에 유효이자율법에따라 상각한 전환사채를 상각후원가측정 항목으로 대체하였습니다.
(*2) 연결실체는 전기에 전환사채의 조기상환권가치 및 전환권대가를 각각 파생상품부채 및 기타자본항목으로 재분류하였으며, 조기상환권가치 및 전환권대가는 각각 3,435백만원 및 696백만원입니다. 연결실체는 전환사채의 조기상환권가치를 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

4. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기		전기말
종 류	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융부채>
파생상품부채	2,383,398	2,383,398	2,879,416	2,879,416
합계	2,383,398	2,383,398	2,879,416	2,879,416

경영진은 상기 금융상품을 제외하고는 연결재무상태표 상 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
현금	11,782	3,557
예금	3,036,066	5,553,284
합계	3,047,848	5,556,841

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기			전기말
구분	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
매출채권	18,331,399	(389,429)	17,941,970	12,991,336	(387,912)	12,603,424
단기기타채권 :
단기대여금	51,188	(51,188)	-	49,587	(49,587)	-
미수금	1,370,932	(277,720)	1,093,212	639,246	(316,144)	323,102
미수수익	57,167	-	57,167	45,791	-	45,791
부가세대급금	377,637	-	377,637	476,393	-	476,393
예치보증금	80,928	-	80,928	25,900	-	25,900
소계	1,937,852	(328,908)	1,608,944	1,236,917	(365,731)	871,186
장기기타채권 :
임차보증금	563,579	-	563,579	562,607	-	562,607
장기예치보증금	190,248	-	190,248	196,525	-	196,525
소계	753,827	-	753,827	759,132	-	759,132
합계	21,023,078	(718,337)	20,304,741	14,987,385	(753,643)	14,233,742

(2) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	환입	순외환차이	기말
매출채권	387,912	-	1,517	389,429
단기기타채권 :
단기대여금	49,587	-	1,601	51,188
미수금	316,144	(40,000)	1,576	277,720
소계	365,731	(40,000)	3,177	328,908
합계	753,643	(40,000)	4,694	718,337

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	순외환차이	기말
매출채권	391,744	1,884	393,628
단기기타채권 :
단기대여금	49,225	1,987	51,212
미수금	76,299	1,957	78,256
소계	125,524	3,944	129,468
합계	517,268	5,828	523,096

7. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당분기			전기말
구 분	평가전금액	순실현가능가액	평가충당금	평가전금액	순실현가능가액	평가충당금
제 품	4,882,493	4,864,922	(17,571)	2,149,143	2,078,933	(70,210)
재공품	69,126	69,126	-	57,261	57,261	-
원재료	4,673,787	4,672,569	(1,218)	7,081,167	7,079,949	(1,218)
저장품	355,119	355,119	-	427,310	427,310	-
미착품	605,807	605,807	-	256,525	256,525	-
부품제조	63,182	63,182	-	17,717	17,717	-
합 계	10,649,514	10,630,725	(18,789)	9,989,124	9,917,696	(71,428)

8. 관계기업투자

(1) 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	기말
㈜에스앤에이	931,482	-	931,482
합계	931,482	-	931,482

- 전분기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	기말
㈜에스앤에이	841,867	41,614	883,481
합계	841,867	41,614	883,481

9. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

연결실체는 투자부동산을 전기중 처분하여 당분기 및 전기말 장부가액은 없습니다.

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 순장부금액	-	6,178,279
감가상각비	-	(90,277)
보고기간말 장부금액	-	6,088,002

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
투자부동산에서 발생한 임대수익	-	108,000
감가상각비	-	(90,277)
합계	-	17,723

10. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	1,745,220	-	-	1,745,220
건물	20,850,376	(7,121,967)	-	13,728,409
구축물	23,359,504	(8,974,423)	-	14,385,081
기계장치	30,816,715	(15,747,810)	(4,453,926)	10,614,979
차량 및 비품	18,160,726	(13,439,095)	(1,940,696)	2,780,935
임차자산개량권	413,581	(412,185)	-	1,396
건설중인자산	207,000	-	-	207,000
합계	95,553,122	(45,695,480)	(6,394,622)	43,463,020

- 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	1,692,923	-	-	1,692,923
건물	20,004,508	(6,606,971)	-	13,397,537
구축물	22,305,563	(8,253,744)	-	14,051,819
기계장치	36,833,259	(21,651,971)	(4,433,658)	10,747,630
차량 및 비품	19,447,934	(14,408,593)	(2,091,130)	2,948,211
임차자산개량권	400,647	(398,493)	-	2,154
미착기계	190,059	-	-	190,059
건설중인자산	92,000	-	-	92,000
합계	100,966,893	(51,319,772)	(6,524,788)	43,122,333

(*1) 전기 중 본사 토지, 건물 및 기계장치를 처분하였으며, 유형자산처분이익 2,873백만원 및 유형자산처분손실 10백만원을 기타수익 및 기타비용으로 인식하였습니다.

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 순장부금액	43,122,333	61,209,303
취득	1,102,310	5,860,590
처분	(193,686)	(1,031,710)
감가상각비	(2,225,353)	(2,168,298)
환율변동효과 등	1,657,416	2,271,645
보고기간말 장부금액	43,463,020	66,141,530

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	744,502	(72,685)	671,817
건물	778,912	(321,517)	457,395
차량운반구	111,678	(62,605)	49,073
합계	1,635,092	(456,807)	1,178,285

- 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	714,176	(65,369)	648,807
건물	803,617	(249,598)	554,019
차량운반구	111,678	(53,150)	58,528
합계	1,629,471	(368,117)	1,261,354

(2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 순장부금액	1,261,354	925,082
감가상각비	(111,273)	(82,881)
환율변동효과 등	28,204	24,515
보고기간말 장부금액	1,178,285	866,716

(3) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기리스료	31,548	700
사용권자산의 감가상각비	111,273	82,881
리스부채에 대한 이자비용	14,786	1,709

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전기말
구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	457,128	433,621	463,930	439,891
1년 초과 5년 이내	107,808	93,304	219,160	189,809
합계	564,936	526,925	683,090	629,700

(5) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 장부금액	629,700	224,066
이자비용	14,786	1,709
리스료 지급	(118,306)	(80,489)
순외환차이	745	(1,139)
기말 장부금액	526,925	144,147

12. 무형자산

(1) 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합 계
기초	68,029	369,932	437,961
증가 :
순외환차이	556	9,805	10,361
감소 :
처분	-	(15,279)	(15,279)
상각	(12,841)	-	(12,841)
기말	55,744	364,458	420,202

- 전분기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합 계
기초	140,934	369,876	510,810
증가 :
순외환차이	1,922	12,739	14,661
감소 :
상각	(27,933)	-	(27,933)
기말	114,923	382,615	497,538

13. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말
매입채무	23,630,979	19,066,775
단기기타채무 :
미지급금	995,911	1,970,667
미지급비용	1,792,298	1,339,334
예수금	107,426	137,842
소계	2,895,635	3,447,843
장기기타채무 :
장기미지급금	317,500	317,500
소계	317,500	317,500
합계	26,844,114	22,832,118

14. 차입금

(1) 차입금 및 파생상품부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	7,234,000	-	8,140,000	-
전환사채	13,935,524	-	13,448,832	-
장기차입금	1,505,430	3,027,692	1,445,670	3,407,841
파생상품부채	2,383,398	-	2,879,416	-
합계	25,058,352	3,027,692	25,913,918	3,407,841

(2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기	전기말
부동산담보대출(*1)	UOB	Libor+3.15	4,534,000	3,264,000
일반운전자금대출	기업은행	3.357~3.391	2,700,000	2,700,000
Stand-by L/C 대출	SHINHAN-MANILA	-	-	2,176,000
합계			7,234,000	8,140,000

(*1) 필리핀법인의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 장기차입금

1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기	전기말	상환방법
원화장기차입금(*1)	신한은행	-		-	원금분할상환
Stand-by L/C 대출	SHINHAN-SINGAPORE	Libor+1.2%	1,136,174	1,363,839	만기상환
Stand-by L/C 대출	SHINHAN-SINGAPORE	Libor+1.4%	738,513	797,846	만기상환
부동산담보대출(*1)	VRB	10.5%	2,658,435	2,691,826	만기상환
합계			4,533,122	4,853,511
유동성대체액			(1,505,430)	(1,445,670)
비유동성잔액			3,027,692	3,407,841

(*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참고).

2) 장기차입금 상환일정

(단위: 천원)

구 분	장기차입금
1년이내	1,505,431
1년초과 2년이내	369,257
2년초과 3년이내	-
3년초과 4년이내	-
4년초과 5년이내	2,658,434
5년초과	-
합계	4,533,122

(4) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기	전기말
전환사채 :
제3회 전환사채(*1,2)	(주)케이콤	4	3,787,723	3,536,409
제4회 전환사채(*1,2)	(주)케이콤	4	3,506,655	3,494,539
제5회 전환사채(*1,2)	다믈멀티미디어(주) 외	5	6,641,146	6,417,884
합계			13,935,524	13,448,832

(*1) 상기 전환사채의 만기일은 각각 2022년 3월 20일, 2022년 4월 25일과 2022년 7월 30일이나, 보고기간말로부터 1년 이내에 조기상환청구가 가능하여 유동부채로 분류하였습니다.
(*2) 연결실체는 전환사채의 발행시 전환사채에 포함된 부채의 요건을 만족하는 전환권 및 상환권의 공정가치를 제3자가 평가한 공정가치를 근거로 하여 평가하고 파생상품부채로 분류하였으며, 당기 455백만원을 기타수익의 파생상품평가이익으로 계상하였습니다.

한편, 전기말 현재 전환가액 조정(Refixing)이 종료됨에 따라 지분증권의 수량이 확정되어 전기 중 전환권 장부잔액을 기타자본잉여금으로 전환하였습니다.

① 제3회 전환사채

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
ㆍ발행일	2019년 03월 20일
ㆍ만기일	2022년 03월 20일
ㆍ액면가액	5,000,000,000원
ㆍ발행가액	5,000,000,000원
ㆍ표면이자율(%)	4.00%
ㆍ만기보장수익율(%)	4.00%
ㆍ이자지급조건	발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매3개월마다 “본 사채” 권면금액의 연 4.0%에 1/4로 산정된 매 3개월 분의 이자를 이자지급기일에 후급한다.
ㆍ원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
ㆍ전환비율(%)	100.00%
ㆍ전환가격	1주당 928원(발행시 전환가격 1주당 1,325원)
ㆍ전환주식의 종류	(주)아이엠 보통주
ㆍ전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지
ㆍ조기상환청구권	사채권자는 사채 발행일로부터 1년이 되는 2020년 3월 20일 및 이후매 1개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

② 제4회 전환사채

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
ㆍ발행일	2019년 04월 25일
ㆍ만기일	2022년 04월 25일
ㆍ액면가액	5,000,000,000원
ㆍ발행가액	5,000,000,000원
ㆍ표면이자율(%)	4.00%
ㆍ만기보장수익율(%)	4.00%
ㆍ이자지급조건	발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매3개월마다 “본 사채” 권면금액의 연 4.0%에 1/4로 산정된 매 3개월 분의 이자를 이자지급기일에 후급한다.
ㆍ원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
ㆍ전환비율(%)	100.00%
ㆍ전환가격	1주당 928원(발행시 전환가격 1주당 1,325원)
ㆍ전환주식의 종류	(주)아이엠 보통주
ㆍ전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지
ㆍ조기상환청구권	사채권자는 사채 발행일로부터 1년이 되는 2020년 4월 25일 및 이후매 1개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

③ 제5회 전환사채

구 분	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
ㆍ발행일	2019년 07월 30일
ㆍ만기일	2022년 07월 30일
ㆍ액면가액	8,000,000,000원
ㆍ발행가액	8,000,000,000원
ㆍ표면이자율(%)	5.00%
ㆍ만기보장수익율(%)	5.00%
ㆍ이자지급조건	발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매3개월마다 “본 사채” 권면금액의 연 5.0%에 1/4로 산정된 매 3개월 분의 이자를 이자지급기일에 후급한다.
ㆍ원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
ㆍ전환비율(%)	100.00%
ㆍ전환가격	1주당 878원(발행시 전환가격 1주당 1,254원)
ㆍ전환주식의 종류	(주)아이엠 보통주
ㆍ전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지
ㆍ조기상환청구권	사채권자는 사채 발행일로부터 1년이 되는 2020년 7월 30일 및 이후매 1개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

(5) 파생상품부채 및 전환권대가의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	전환	평가이익(손실)	기말
파생상품부채
제3회	684,486	-	154,871	529,615
제4회	743,421	(40,604)	150,143	552,674
제5회	1,451,509	-	150,400	1,301,109
소계	2,879,416	(40,604)	455,414	2,383,398
전환권대가
제3회	133,343	-	-	133,343
제4회	155,621	(9,337)	-	146,284
제5회	407,022	-	-	407,022
소계	695,986	(9,337)	-	686,649
합계	3,575,402	(49,941)	455,414	3,070,047

15. 퇴직급여부채

(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말
확정급여채무 현재가치	3,288,953	3,291,937
합계	3,288,953	3,291,937

(2) 총비용

1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	130,623	152,331
이자원가	15,009	16,717
합계	145,632	169,048

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	4,291	782
판매비와관리비	141,341	168,266
합계	145,632	169,048

16. 기타부채

(1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
<기타유동부채>
선수금	46	45
선수수익	40,073	97,679
합계	40,119	97,724

17. 자본금과 주식발행초과금

1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기말
발행할주식의 총수	200,000,000	200,000,000
1주당 액면금액	500	500
발행한 주식수	42,546,444	42,223,170
보통주자본금	21,273,222,000	21,111,585,000

2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

	구 분	증감주식수	주당발행 금액(원)	보통주	주식발행 초과금
<전기>
기초	2020-01-01	42,223,170	-	21,111,585	32,074,998
기말	2020-12-31	42,223,170	-	21,111,585	32,074,998
<당기>
기초	2021-01-01	42,223,170	-	21,111,585	32,074,998
전환사채의전환	2021-02-08	323,274	928	161,637	101,926
기말	2021-12-31	42,546,444	-	21,273,222	32,176,924

18. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
자기주식	(2,985,708)	-	-	(2,985,708)
자기주식처분이익	350,947	-	-	350,947
신주인수권대가	557,042	-	-	557,042
전환권대가	695,986	-	(9,337)	686,649
비지배주주와의 자본거래 손실	(190,881)	-	-	(190,881)
합계	(1,572,614)	-	(9,337)	(1,581,951)

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
자기주식	(2,985,708)	-	-	(2,985,708)
자기주식처분이익	350,947	-	-	350,947
신주인수권대가	557,042	-	-	557,042
비지배주주와의 자본거래 손실	(190,881)	-	-	(190,881)
합계	(2,268,600)	-	-	(2,268,600)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	법인세효과	기말
해외사업환산손익	6,599,692	204,477	(142,644)	6,661,525
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(305,143)	-	-	(305,143)
합계	6,294,549	204,477	(142,644)	6,356,382

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	법인세효과	기말
해외사업환산손익	5,725,164	574,982	(239,418)	6,060,728
합 계	5,725,164	574,982	(239,418)	6,060,728

19. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말
법정적립금(*1)	532,209	532,209
임의적립금(*2)	2,000,000	2,000,000
미처분이익잉여금	(37,552,599)	(39,056,329)
합계	(35,020,390)	(36,524,120)

(*1) 연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

20. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제품매출	43,563,772	47,272,598
합계	43,563,772	47,272,598

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
<제품매출원가>
기초제품	2,078,933	4,140,769
당기제품제조원가	43,075,877	44,259,628
타계정대체	(152,201)	(46,639)
기말제품	(4,864,921)	(4,232,946)
제품매출원가	40,137,688	44,120,812
합계	40,137,688	44,120,812

21. 판매비와관리비

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기
종업원급여	1,266,098	1,512,551
복리후생비	164,448	258,249
여비교통비	22,883	71,402
접대비	16,157	13,573
대손상각비	(40,000)	-
지급수수료	218,725	210,514
감가상각비	337,937	269,705
무형자산상각비	30,535	25,372
연구개발비	191,192	251,994
기타	326,430	328,663
합계	2,534,405	2,942,023

22. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
외환차익	966,857	860,443
외화환산이익	2,400,935	2,325,652
유형자산처분이익	454,510	(74,738)
임대료수익	-	108,000
파생금융상품평가이익	455,414	-
잡이익	12,526	18,270
합계	4,290,242	3,237,627

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
투자부동산상각비	-	90,277
외환차손	746,304	451,049
외화환산손실	1,232,306	963,519
유형자산처분손실	378,029	8,028
잡손실	393,126	310,348
합계	2,749,765	1,823,221

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	25,480	29,273
외환차익	346,134	129,867
외화환산이익	11,478	46,894
합계	383,092	206,034

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	1,066,826	572,112
외환차손	23,667	55,232
외화환산손실	107,616	318,194
합계	1,198,109	945,538

24. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 7.1% (2020년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 부의법인세비용) 입니다.

25. 주당이익

(1) 기본주당순익

1) 기본주당순손익

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기
지배기업의 소유주에 귀속될 당기순손익	1,503,303,816	564,659,004
가중평균유통보통주식수	42,112,851	41,926,070
기본주당순손실	36	13

2) 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기
기초 발행주식수	42,223,170	42,223,170
가산 : 가중평균 기중증가 주식수	186,781	-
차감 : 가중평균자기주식수	(297,100)	(297,100)
가중평균유통보통주식수	42,112,851	41,926,070

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

전환권으로 인한 주식수는 전환권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 전환권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
당기순이익	1,503,303,816	564,659,004
조정
전환사채 이자비용	695,160,928	155,572,604
희석주당이익 산정을 위한 순손익	2,198,464,744	720,231,608

희석주당이익 산정을 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기
발행된 가중평균 유통보통주식수	42,112,851	41,926,070
조정 내역:
전환사채 전환효과	4,857,706	4,903,762
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	46,970,557	46,829,832

당분기

(단위: 원,주)

구분	행사가격	조정주식 수
전환권 3차	928	1,328,531
전환권 4차	928	1,248,819
전환권 4차(전환분)	928	33,656
전환권 5차	878	2,246,700
합계		4,857,706

전분기

(단위: 원,주)

구분	행사가격	조정주식 수
전환권 3차	928	1,328,531
전환권 4차	928	1,328,531
전환권 5차	878	2,246,700
합계		4,903,762

연결실체는 당분기와 전분기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주로 계산한 결과 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

26. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
퇴직급여	145,632	169,048
투자부동산감가상각비	-	90,277
감가상각비	2,336,626	2,251,179
무형자산상각비	12,841	27,933
재고자산평가손실(환입)	(54,714)	(21,767)
대손상각비	(40,000)	-
외화환산손익	(1,072,490)	(1,090,833)
유형자산처분이익	(454,510)	74,739
파생금융상품평가이익	(455,414)	-
잡이익	426	-
유형자산처분손실	378,029	8,028
이자수익	(25,480)	(29,273)
이자비용	1,066,825	572,112
지분법손익	-	(41,614)
법인세비용	114,814	361,112
합계	1,952,585	2,370,941

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출채권	(2,244,315)	1,061,203
단기기타채권	(2,170,128)	1,143,138
재고자산	(234,949)	1,044,673
기타유동자산	30,784	42,117
장기기타채권	(114,400)	(177,190)
기타비유동자산	-	(70,743)
매입채무	773,152	(3,488,210)
단기기타채무	1,592,549	601,577
기타유동부채	(82,027)	1,919,947
장기기타채무	-	14,000
퇴직급의 지급	(174,765)	(165,625)
합계	(2,624,099)	1,924,887

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정대체	194,901	146,282
유형자산의 비현금 취득	-	5,290,301
장기차입금의대체	1,480,902	-

27. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황

구분	당분기	전기말	비고
<연결실체에 영향력을 행사하는 기업>
유의적영향력 행사기업	(주)우리로	(주)우리로
유의적영향력 행사기업	다믈멀티미디어(주)	다믈멀티미디어(주)
<연결실체가 영향력을 행사하는 기업>
관계기업	(주)에스앤에이	(주)에스앤에이
<기타특수관계자>
유의적영향력 행사기업의 특수관계자	(주)인피온	(주)인피온	(*1)
	(주)미다움	(주)미다움	(*1)
	IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합	IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합	(*1)
	Etern Wooriro	Etern Wooriro	(*1)
	유니온피씨씨투자조합	유니온피씨씨투자조합	(1),(2)
	(주)씨제이에스	(주)씨제이에스	(*2)
	(주)퓨처스텝스	(주)퓨처스텝스	(*2)
	(주)모바일에코	(주)모바일에코	(*2)
	중경건설(주)	중경건설(주)	(*2)
	(주)중경물산	(주)중경물산	(*2)

(*1) (주)우리로의 특수관계자입니다.
(*2) 다믈멀티미디어(주)의 특수관계자입니다.

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용

- 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	기타비용
다믈멀티미디어(주)	유의적영향력행사기업	121,223
합계		121,223

전분기 중 특수관계자와 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 없습니다.

(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

당분기 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 없습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

회사명	구분	채 권
회사명	구분	기타채권
다믈멀티미디어(주)	유의적영향력행사기업	16,995
합계		16,995

(5) 특수관계자와의 담보제공 및 지급보증 내용

당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여 및 기타 단기종업원 급여	276,506	249,250
퇴직급여	40,772	50,271
합계	317,278	299,521

28. 우발채무와 약정사항

(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용

IM VINA CO., LTD는 신한은행-베트남지점 및 VRB은행에 대한 차입금과 관련하여 동사의 유형자산과 삼성전기 베트남법인에 대한 동사의 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다. 보고기간말 현재 담보제공금액은 10,024백만원입니다.

IM DIGITAL PHIL, INC.는 UOB은행-마닐라지점에 대한 차입금과 관련하여 동사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 보고기간말 현재 담보제공금액은 10,456백만원입니다.

동관아이엠디지탈전자유한공사는 IM DIGITAL PHIL, INC.의 신한은행-마닐라지점에 대한 차입금 USD 2,000,000과 관련하여 동사의 단기금융상품 USD 2,200,000을담보로 제공하고 있습니다.

(2) 제공받은 담보 및 지급보증

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용
기술신용보증기금	2,295,000천원	기업은행	2020.04.10-2021.04.10	수출신용보증서

(3) 보험가입내용

(단위: 천원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자
재산종합보험	건물 등	1,933,090	(주)아이엠
재산종합보험	건물 등	4,629,126	(주)아이엠첨단소재
재산종합보험	건물 등	52,944,110	IM DIGITAL PHIL, INC
재산종합보험	건물 등	10,565,619	IM VINA CO.,LTD

(4) 금융기관 여신한도약정

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액	사용제한내용
일반자금 대출약정	기업은행	2,700,000	-
부동산담보대출	UOB은행	USD 2,000,000	-	유형자산 담보
일반자금대출	SHINHAN-MANILA	USD 2,000,000	-	동관예금 담보
Stand-by L/C	SHINHAN-SINGAPORE	USD 1,653,892	-	유형자산 담보
부동산담보대출	VRB은행	USD 2,599,030	USD 253,697	유형자산 담보
합계	원화	2,700,000	-
합계	외화	USD 8,252,922	USD 253,697

(5) 기타약정사항

보고기간말 현재 연결실체는 종속기업의 차입금과 관련하여 신한은행 외 1개 은행과USD 16,360,000의 Stand-by L/C 약정을 체결하고 있습니다.

29. 영업부문 정보

(1) 영업부문 정보

경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 경영위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 연결실체가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
구분	매출	비유동자산(*1)	매출	비유동자산(*1)
국내	9,085,737	3,339,970	3,051,970	15,021,326
기타국가	34,478,035	40,543,252	44,220,628	51,617,743
합계	43,563,772	43,883,222	47,272,598	66,639,069

(*1) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산등을 포함하지 않은 금액임.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
주요고객 1	41,407,229	45,758,965

4. 재무제표

재무상태표

제 16 기 1분기말 2021.03.31 현재

제 15 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 16 기 1분기말	제 15 기말
자산
유동자산	52,389,763,089	44,998,190,059
현금및현금성자산	531,581,490	1,349,179,711
매출채권	36,356,382,372	27,581,347,325
단기기타채권	15,318,948,609	15,896,077,366
재고자산	135,152,370	133,604,237
당기법인세자산	2,903,570	498,890
기타유동자산	44,794,678	37,482,530
비유동자산	24,459,185,858	21,864,406,502
장기기타채권	269,752,000	269,752,000
종속기업, 관계기업 지분증권	23,464,519,432	20,761,546,144
사용권자산	187,799,895	232,284,873
유형자산	426,527,703	480,752,283
무형자산	110,586,828	120,071,202
자산총계	76,848,948,947	66,862,596,561
부채
유동부채	54,446,310,964	46,823,816,874
매입채무	28,270,815,581	20,601,239,255
단기기타채무	6,571,611,977	6,427,521,216
단기차입금	16,635,523,996	16,148,831,942
유동파생상품부채	2,383,397,692	2,879,416,151
유동성리스부채	170,556,231	177,316,362
단기기타금융부채	374,333,107	374,333,107
기타유동부채	40,072,380	215,158,841
비유동부채	3,283,177,871	3,341,134,031
장기기타채무	317,500,000	317,500,000
퇴직급여부채	2,940,673,172	2,961,899,476
비유동성리스부채	25,004,699	61,734,555
부채총계	57,729,488,835	50,164,950,905
자본
자본금	21,273,222,000	21,111,585,000
주식발행초과금	32,176,923,542	32,074,997,824
기타자본항목	(1,391,070,478)	(1,381,733,282)
기타포괄손익누계액	6,621,478,887	6,559,645,722
이익잉여금(결손금)	(39,561,093,839)	(41,666,849,608)
자본총계	19,119,460,112	16,697,645,656
자본과부채총계	76,848,948,947	66,862,596,561

포괄손익계산서

제 16 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 16 기 1분기		제 15 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	10,908,463,603	10,908,463,603	5,770,563,896	5,770,563,896
매출원가	8,872,325,301	8,872,325,301	3,434,691,860	3,434,691,860
매출총이익	2,036,138,302	2,036,138,302	2,335,872,036	2,335,872,036
판매비와관리비	1,024,452,997	1,024,452,997	2,280,208,162	2,280,208,162
영업이익(손실)	1,011,685,305	1,011,685,305	55,663,874	55,663,874
기타수익	3,657,091,695	3,657,091,695	3,031,463,737	3,031,463,737
기타비용	1,963,875,795	1,963,875,795	1,438,806,502	1,438,806,502
금융수익	38,186,506	38,186,506	1,594,391	1,594,391
금융원가	918,997,916	918,997,916	377,017,414	377,017,414
종속기업, 관계기업 및 공동기업투자손익	342,188,366	342,188,366	(407,378,492)	(407,378,492)
법인세비용차감전순이익(손실)	2,166,278,161	2,166,278,161	865,519,594	865,519,594
법인세비용	(60,948,908)	(60,948,908)	(300,860,590)	(300,860,590)
당기순이익(손실)	2,105,329,253	2,105,329,253	564,659,004	564,659,004
기타포괄손익	62,259,681	62,259,681	335,564,028	335,564,028
당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	426,516	426,516	0	0
종속기업 및 관계기업의 확정급여부채의 재측정요소 지분	426,516	426,516	0	0
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	61,833,165	61,833,165	335,564,028	335,564,028
종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익 지분	61,833,165	61,833,165	335,564,028	335,564,028
총포괄손익	2,167,588,934	2,167,588,934	900,223,032	900,223,032
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	50	50	13	13
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	50	50	13	13

자본변동표

제 16 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	21,111,585,000	32,074,997,824	(2,077,719,606)	5,990,260,532	(24,325,863,571)	32,773,260,179
당기순이익(손실)					564,659,004	564,659,004
종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익 지분				335,564,028		335,564,028
종속기업 및 관계기업의 확정급여부채의 재측정요소 지분
전환사채의행사
2020.03.31 (기말자본)	21,111,585,000	32,074,997,824	(2,077,719,606)	6,325,824,560	(23,761,204,567)	33,673,483,211
2021.01.01 (기초자본)	21,111,585,000	32,074,997,824	(1,381,733,282)	6,559,645,722	(41,666,849,608)	16,697,645,656
당기순이익(손실)					2,105,329,253	2,105,329,253
종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익 지분				61,833,165		61,833,165
종속기업 및 관계기업의 확정급여부채의 재측정요소 지분					426,516	426,516
전환사채의행사	161,637,000	101,925,718	(9,337,196)			254,225,522
2021.03.31 (기말자본)	21,273,222,000	32,176,923,542	(1,391,070,478)	6,621,478,887	(39,561,093,839)	19,119,460,112

현금흐름표

제 16 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 16 기 1분기	제 15 기 1분기
영업활동현금흐름	(465,042,826)	(1,525,790,289)
당기순이익(손실)	2,105,329,253	564,659,004
당기순이익조정을 위한 가감	(1,654,962,713)	(15,803,593)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(638,607,391)	(1,395,526,264)
이자수취	8,796,038	1,594,391
이자지급	(222,244,425)	(379,612,287)
배당금수취(영업)	0	0
법인세납부(환급)	(63,353,588)	(301,101,540)
투자활동현금흐름	(303,373,429)	4,939,620
유형자산의 처분	26,467,871	0
임차보증금의 감소	0	10,000,000
유형자산의 취득	(841,300)	(5,060,380)
단기대여금의 증가	(329,000,000)	0
재무활동현금흐름	(49,246,228)	(1,165,104,193)
단기차입금의 상환	0	(1,098,000,000)
주식발행비	(348,628)	0
금융리스부채의 지급	(48,897,600)	(67,104,193)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(817,662,483)	(2,685,954,862)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	64,262	(240,821)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(817,598,221)	(2,686,195,683)
기초현금및현금성자산	1,349,179,711	2,922,427,347
기말현금및현금성자산	531,581,490	236,231,664

5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 아이엠(이하 "회사")는 2006년 1월 11일에 설립되어, 2006년 1월 25일에 삼성전기(주)의 OS사업부문에서 DVDP Pick-Up등의 영업을 인수받아 전자, 전기, 기계기구, 영상, 음향, 광원 응용기계기구 등의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 회사는 2008년 7월 23일 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기		전기
주주명	주식수	지분율	주식수	지분율
박세철(*1)	4,696,605	11.0%	4,696,605	11.1%
(주)우리로(*2)	1,395,348	3.3%	1,395,348	3.3%
다믈멀티미디어(주)(*2)	1,395,348	3.3%	1,395,348	3.3%
자기주식	297,100	0.7%	297,100	0.7%
기타주주	34,762,043	81.7%	34,438,769	81.6%
합계	42,546,444	100.0%	42,223,170	100.0%

(*1) 최대주주
(*2) 최대주주의 특수관계자

2. 중요한 회계정책

요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 요약분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

요약분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 전년과 동일한 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 적용중입니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 개정

(2) 재무제표 작성기준

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 상기 주석 (1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, 세계적인 COVID-19의 확산으로 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 수 있을것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

3. 금융상품의 범주

(1) 금융자산의 범주

- 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	531,581	-	531,581
매출채권	36,356,382	-	36,356,382
단기기타채권	15,318,949	-	15,318,949
장기기타채권	269,752	-	269,752
합계	52,476,664	-	52,476,664

- 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	1,349,180	-	1,349,180
매출채권	27,581,347	-	27,581,347
단기기타채권	15,896,077	-	15,896,077
장기기타채권	269,752	-	269,752
합계	45,096,356	-	45,096,356

(2) 금융부채의 범주

- 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계
매입채무	-	28,270,816	28,270,816
단기기타채무	-	6,571,612	6,571,612
단기차입금(*1)	-	16,635,524	16,635,524
파생상품부채(*2)	2,383,398	-	2,383,398
유동성리스부채	-	170,556	170,556
단기기타금융부채	374,333	-	374,333
장기기타채무	-	317,500	317,500
비유동성리스부채	-	25,005	25,005
합계	2,757,731	51,991,013	54,748,744

(*1) 회사는 유효이자율법에따라 상각한 전환사채를 상각후원가측정 항목으로 회계처리하고 있습니다.
(*2) 회사는 전환사채의 조기상환권가치를 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계
매입채무	-	20,601,239	20,601,239
단기기타채무	-	6,427,521	6,427,521
단기차입금(*1)	-	16,148,832	16,148,832
파생상품부채(*2)	2,879,416	-	2,879,416
유동성리스부채	-	177,316	177,316
단기기타금융부채	374,333	-	374,333
장기기타채무	-	317,500	317,500
비유동성리스부채	-	61,735	61,735
합계	3,253,749	43,734,143	46,987,892

(*1) 회사는 전기에 유효이자율법에따라 상각한 전환사채를 상각후원가측정 항목으로 재분류하였습니다.
(*2) 회사는 전기에 전환사채의 조기상환권가치 및 전환권대가를 각각 파생상품부채 및 기타자본항목으로 재분류하였으며, 조기상환권가치및 전환권대가는 각각 3,435백만원 및 696백만원입니다. 회사는 전환사채의 조기상환권가치를 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

4. 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기		전기말
종 류	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융부채>
파생상품부채	2,383,398	2,383,398	2,879,416	2,879,416
금융보증부채	374,333	374,333	374,333	374,333
합계	2,757,731	2,757,731	3,253,749	3,253,749

경영진은 상기 금융상품을 제외하고는 재무상태표 상 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
현금	2,369	516
보통예금	512,858	93,981
외화예금	16,354	1,254,683
합계	531,581	1,349,180

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기			전기말
구분	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
매출채권	49,639,066	(13,282,683)	36,356,383	40,952,432	(13,371,085)	27,581,347
단기기타채권 :
단기대여금	2,952,780	(685,780)	2,267,000	2,947,000	-	2,947,000
미수금	13,678,705	(1,135,580)	12,543,125	15,536,205	(3,076,459)	12,459,746
미수수익	106,195	-	106,195	73,762	-	73,762
부가세대급금	324,139	-	324,139	396,399	-	396,399
예치보증금	78,490	-	78,490	19,170	-	19,170
소계	17,140,309	(1,821,360)	15,318,949	18,972,536	(3,076,459)	15,896,077
장기기타채권 :
임차보증금	269,752	-	269,752	269,752	-	269,752
소계	269,752	-	269,752	269,752	-	269,752
합계	67,049,127	(15,104,043)	51,945,084	60,194,720	(16,447,544)	43,747,176

(2) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	대체	환입	기말
매출채권	13,371,085	(88,402)	-	13,282,683
단기기타채권 :
단기대여금	-	685,780	-	685,780
미수금	3,076,459	(1,298,854)	(642,025)	1,135,580
소계	3,076,459	(613,074)	(642,025)	1,821,360
합계	16,447,544	(701,476)	(642,025)	15,104,043

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정	기말
매출채권	345,072	-	345,072
단기기타채권 :
미수금	27,822	-	27,822
소계	27,822	-	27,822
합계	372,894	-	372,894

7. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당분기			전기말
구 분	평가전금액	순실현가능가액	평가충당금	평가전금액	순실현가능가액	평가충당금
상 품	44,954	44,954	-	-	-	-
원재료	28,234	27,016	(1,218)	117,105	115,887	(1,218)
부품제조	63,182	63,182	-	17,717	17,717	-
합계	136,370	135,152	(1,218)	134,822	133,604	(1,218)

8. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득(*1)	지분법 손익(*2)	지분법 자본변동	기타증감 (*3)	기말
<종속기업>
동관아이엠	14,726,737	-	(55,949)	415,628	-	15,086,416
IM(HK) Company Limited	47,509	-	(2,411)	1,804	-	46,902
IM DIGITAL PHIL, INC.	-	-	662,229	(574,255)	(87,974)	-
IM HOLDINGS, INC.	127,498	-	(653)	3,930	-	130,775
IM VINA CO.,LTD	4,928,320	-	56,090	214,726	-	5,199,136
아이엠첨단소재	-	3,000,000	(317,119)	-	(613,073)	2,069,808
소계	19,830,064	3,000,000	342,187	61,833	(701,047)	22,533,037
<관계기업>
㈜에스앤에이	931,482	-	-	-	-	931,482
소계	931,482	-	-	-	-	931,482
합계	20,761,546	3,000,000	342,187	61,833	(701,047)	23,464,519

(*1) 당기 중 종속기업인 아이엠첨단소재에대해 보유한 3,000백만원을 출자전환하였습니다.
(*2) 장부가액을 초과한 지분법손실은 대손상각비로 반영하였습니다.
(*3) 종속기업투자금액을 초과하는 손실과 종속기업 순확정급여부채의 재측정요소로 구성되어 있습니다.

- 전분기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법 손익	지분법 자본변동	기타증감	기말
<종속기업>
동관아이엠	15,464,954	120,854	542,173	-	16,127,981
IM(HK) Company Limited	62,781	(7,550)	3,597	-	58,828
IM DIGITAL PHIL, INC.	-	(995,772)	(439,021)	1,434,793	-
IM HOLDINGS, INC.	124,677	1,982	6,405	-	133,064
IM VINA CO.,LTD	6,329,570	431,494	222,410	-	6,983,474
소계	21,981,982	(448,992)	335,564	1,434,793	23,303,347
<관계기업>
㈜에스앤에이	841,867	41,614	-	-	883,481
소계	841,867	41,614	-	-	883,481
합계	22,823,849	(407,378)	335,564	1,434,793	24,186,828

9. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

회사는 투자부동산을 전기중 처분하여 당분기 및 전기말 장부가액은 없습니다.

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 순장부금액	-	6,178,279
감가상각비	-	(90,277)
보고기간말 장부금액	-	6,088,002

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
투자부동산에서 발생한 임대수익	-	108,000
감가상각비	-	(90,277)
합계	-	17,723

10. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
기계장치	634,466	(234,105)	400,361
차량 및 비품	190,411	(164,244)	26,167
합계	824,877	(398,349)	426,528

- 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
기계장치	720,514	(269,324)	451,190
차량 및 비품	230,663	(201,101)	29,562
합계	951,177	(470,425)	480,752

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 순장부금액	480,752	15,055,929
취득	841	6,751
처분	(20,643)	-
감가상각비	(34,422)	(190,360)
보고기간말 장부금액	426,528	14,872,320

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건물	303,089	(126,287)	176,802
차량운반구	65,989	(54,991)	10,998
합계	369,078	(181,278)	187,800

- 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건물	303,089	(88,401)	214,688
차량운반구	65,989	(48,392)	17,597
합계	369,078	(136,793)	232,285

(2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 순장부금액	232,285	202,425
감가상각비	(44,485)	(66,228)
보고기간말 장부금액	187,800	136,197

(3) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기리스료	-	700
사용권자산의 감가상각비	44,485	66,228
리스부채에 대한 이자비용	5,408	1,593

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전기말
구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	179,496	170,556	186,394	177,316
1년 초과 5년 이내	28,000	25,005	70,000	61,735
합계	207,496	195,561	256,394	239,051

(5) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 장부금액	239,051	206,720
이자비용	5,408	1,593
리스료 지급	(48,898)	(68,697)
기말 장부금액	195,561	139,616

12. 무형자산

(1) 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계
기초	53,370	66,701	120,071
상각	(9,484)	-	(9,484)
기말	43,886	66,701	110,587

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계
기초	98,704	66,701	165,405
상각	(16,398)	-	(16,398)
기말	82,306	66,701	149,007

13. 매입채무 및 기타채무

(1) 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말
매입채무	28,270,816	20,601,239
단기기타채무 :
미지급금	6,220,037	6,054,133
미지급비용	287,947	311,424
예수금	63,628	61,964
소계	6,571,612	6,427,521
장기기타채무 :
장기미지급금	317,500	317,500
소계	317,500	317,500
합계	35,159,928	27,346,260

14. 차입금 및 파생상품부채

(1) 차입금 및 파생상품부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	2,700,000	-	2,700,000	-
전환사채	13,935,524	-	13,448,832	-
파생상품부채	2,383,398	-	2,879,416	-
합계	19,018,922	-	19,028,248	-

(2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기	전기말
기타단기차입금 :
일반운전자금대출	기업은행	3.357~3.391	2,700,000	2,700,000
소계			2,700,000	2,700,000
합계			2,700,000	2,700,000

(3) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기	전기말
전환사채 :
제3회 전환사채(*1,2)	(주)케이콤	4	3,787,723	3,536,409
제4회 전환사채(*1,2)	(주)케이콤	4	3,506,655	3,494,539
제5회 전환사채(*1,2)	다믈멀티미디어(주) 외	5	6,641,146	6,417,884
합계			13,935,524	13,448,832

(*1) 상기 전환사채의 만기일은 각각 2022년 3월 20일, 2022년 4월 25일과 2022년 7월 30일이나, 보고기간말로부터 1년 이내에 조기상환청구가 가능하여 유동부채로 분류하였습니다.
(*2) 회사는 전환사채의 발행시 전환사채에 포함된 부채의 요건을 만족하는 전환권 및 상환권의 공정가치를 제3자가 평가한 공정가치를 근거로 하여 평가하고 파생상품부채로 분류하였으며, 당기 455백만원을 기타수익의 파생상품평가이익으로 계상하였습니다.

한편, 전기말 현재 전환가액 조정(Refixing)이 종료됨에 따라 지분증권의 수량이 확정되어 전기 중 전환권 장부잔액을 기타자본잉여금으로 전환하였습니다.

① 제3회 전환사채

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
ㆍ발행일	2019년 03월 20일
ㆍ만기일	2022년 03월 20일
ㆍ액면가액	5,000,000,000원
ㆍ발행가액	5,000,000,000원
ㆍ표면이자율(%)	4.00%
ㆍ만기보장수익율(%)	4.00%
ㆍ이자지급조건	발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매3개월마다 “본 사채” 권면금액의 연 4.0%에 1/4로 산정된 매 3개월 분의 이자를 이자지급기일에 후급한다.
ㆍ원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
ㆍ전환비율(%)	100.00%
ㆍ전환가격	1주당 928원(발행시 전환가격 1주당 1,325원)
ㆍ전환주식의 종류	(주)아이엠 보통주
ㆍ전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지
ㆍ조기상환청구권	사채권자는 사채 발행일로부터 1년이 되는 2020년 3월 20일 및 이후매 1개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

② 제4회 전환사채

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
ㆍ발행일	2019년 04월 25일
ㆍ만기일	2022년 04월 25일
ㆍ액면가액	5,000,000,000원
ㆍ발행가액	5,000,000,000원
ㆍ표면이자율(%)	4.00%
ㆍ만기보장수익율(%)	4.00%
ㆍ이자지급조건	발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매3개월마다 “본 사채” 권면금액의 연 4.0%에 1/4로 산정된 매 3개월 분의 이자를 이자지급기일에 후급한다.
ㆍ원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
ㆍ전환비율(%)	100.00%
ㆍ전환가격	1주당 928원(발행시 전환가격 1주당 1,325원)
ㆍ전환주식의 종류	(주)아이엠 보통주
ㆍ전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지
ㆍ조기상환청구권	사채권자는 사채 발행일로부터 1년이 되는 2020년 4월 25일 및 이후매 1개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

③ 제5회 전환사채

구 분	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
ㆍ발행일	2019년 07월 30일
ㆍ만기일	2022년 07월 30일
ㆍ액면가액	8,000,000,000원
ㆍ발행가액	8,000,000,000원
ㆍ표면이자율(%)	5.00%
ㆍ만기보장수익율(%)	5.00%
ㆍ이자지급조건	발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매3개월마다 “본 사채” 권면금액의 연 5.0%에 1/4로 산정된 매 3개월 분의 이자를 이자지급기일에 후급한다.
ㆍ원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
ㆍ전환비율(%)	100.00%
ㆍ전환가격	1주당 878원(발행시 전환가격 1주당 1,254원)
ㆍ전환주식의 종류	(주)아이엠 보통주
ㆍ전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지
ㆍ조기상환청구권	사채권자는 사채 발행일로부터 1년이 되는 2020년 7월 30일 및 이후매 1개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

(4) 파생상품부채 및 전환권대가의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	전환	평가이익(손실)	기말
파생상품부채
제3회	684,486	-	154,871	529,615
제4회	743,421	(40,604)	150,143	552,674
제5회	1,451,509	-	150,400	1,301,109
소계	2,879,416	(40,604)	455,414	2,383,398
전환권대가
제3회	133,343	-	-	133,343
제4회	155,621	(9,337)	-	146,284
제5회	407,022	-	-	407,022
소계	695,986	(9,337)	-	686,649
합계	3,575,402	(49,941)	455,414	3,070,047

15. 퇴직급여부채

(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말
확정급여채무 현재가치	2,940,673	2,961,899
합계	2,940,673	2,961,899

(2) 총비용

1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	115,127	152,331
이자원가	14,680	16,717
합계	129,807	169,048

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	-	4,694
판매비와관리비	129,807	164,354
합계	129,807	169,048

16. 기타부채

(1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
<기타유동부채>
선수금	-	117,480
선수수익	40,072	97,679
합계	40,072	215,159

17. 자본금과 자본잉여금

1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기말
발행할주식의 총수	200,000,000	200,000,000
1주당 액면금액	500	500
발행한 주식수	42,546,444	42,223,170
보통주자본금	21,273,222,000	21,111,585,000

2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

	구 분	증감주식수	주당발행 금액(원)	보통주	주식발행 초과금
<전기>
기초	2020-01-01	42,223,170	-	21,111,585	32,074,998
기말	2020-12-31	42,223,170	-	21,111,585	32,074,998
<당기>
기초	2021-01-01	42,223,170	-	21,111,585	32,074,998
전환사채의전환	2021-02-08	323,274	928	161,637	101,926
기말	2021-12-31	42,546,444	-	21,273,222	32,176,924

18. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
자기주식	(2,985,708)	-	-	(2,985,708)
자기주식처분이익	350,947	-	-	350,947
신주인수권대가	557,042	-	-	557,042
전환권대가	695,986	-	(9,337)	686,649
합 계	(1,381,733)	-	(9,337)	(1,391,070)

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
자기주식	(2,985,708)	-	-	(2,985,708)
자기주식처분이익	350,947	-	-	350,947
신주인수권대가	557,041	-	-	557,041
합 계	(2,077,720)	-	-	(2,077,720)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	법인세효과	기말
기타포괄손익누계액	6,864,789	61,833	-	6,926,622
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실	(305,143)	-	-	(305,143)
합 계	6,559,646	61,833	-	6,621,479

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	법인세효과	기말
기타포괄손익누계액	5,990,261	335,564	-	6,325,825
합 계	5,990,261	335,564	-	6,325,825

19. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말
법정적립금(*1)	532,209	532,209
임의적립금(*2)	2,000,000	2,000,000
미처분이익잉여금	(42,093,303)	(44,199,059)
합 계	(39,561,094)	(41,666,850)

(*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

20. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
상품매출	9,019,640	3,007,929
제품매출	-	44,041
기타매출	193,981	350,104
로열티매출	1,694,843	2,368,490
합계	10,908,464	5,770,564

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
<제품매출원가>
기초제품	-	-
당기제품제조원가	-	261,604
기말제품	-	-
제품매출원가	-	261,604
<상품매출원가>
기초상품	-	-
당기상품매입원가	8,917,279	3,014,224
기말상품	(44,954)	(4,147)
상품매출원가	8,872,325	3,010,077
<기타매출원가>	-	163,011
합계	8,872,325	3,434,692

21. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
종업원급여	1,041,436	1,346,501
복리후생비	99,689	190,479
여비교통비	21,033	67,345
접대비	11,866	7,194
대손상각비	(642,025)	-
지급수수료	132,100	125,619
감가상각비	78,908	126,762
무형자산상각비	9,484	16,399
검사비	-	19,321
연구개발비	162,857	239,406
기타	109,105	141,182
합계	1,024,453	2,280,208

22. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
외환차익	771,247	584,013
외화환산이익	2,400,711	2,320,706
유형자산처분이익	6,008	-
임대료수익	-	108,000
파생금융상품평가이익	455,414	-
잡이익	23,712	18,745
합계	3,657,092	3,031,464

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
투자부동산상각비	-	90,277
외환차손	735,810	436,856
외화환산손실	1,031,242	704,409
유형자산처분손실	183	-
잡손실	196,641	207,265
합계	1,963,876	1,438,807

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	38,187	1,594
합계	38,187	1,594

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	918,998	377,017
합계	918,998	377,017

24. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 2.8% (2020년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 부의법인세비용) 입니다.

25. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
상품, 제품 및 재공품의 변동	(44,954)	(4,147)
원재료 및 소모품사용	-	(2,950)
상품매입	8,917,279	3,014,224
종업원급여	1,041,436	1,402,710
복리후생비	99,689	198,024
감가상각비, 무형자산상각비	88,392	272,987
운반비	4,328	6,236
광고비	-	60
지급수수료	132,100	135,091
지급임차료	18,892	20,631
기타비용	(360,384)	672,034
합계(*1)	9,896,778	5,714,900

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 주당이익

(1) 기본주당순익

1) 기본주당순손익

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기
보통주당기순손실	2,105,329,253	564,659,004
가중평균유통보통주식수	42,112,851	41,926,070
기본주당순손실	50	13

2) 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기
기초 발행주식수	42,223,170	42,223,170
가산 : 가중평균 기중증가 주식수	186,781	-
차감 : 가중평균자기주식수	(297,100)	(297,100)
가중평균유통보통주식수	42,112,851	41,926,070

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
당기순이익	2,105,329,253	564,659,004
조정
전환사채 이자비용	695,160,928	155,572,604
희석주당이익 산정을 위한 순손실	2,800,490,181	720,231,608

희석주당이익 산정을 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기
발행된 가중평균 유통보통주식수	42,112,851	41,926,070
조정 내역:
전환사채 전환효과	4,857,706	4,903,762
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	46,970,557	46,829,832

당분기

(단위: 원,주)

구분	행사가격	조정주식 수
전환권 3차	928	1,328,531
전환권 4차	928	1,248,819
전환권 4차(전환분)	928	33,656
전환권 5차	878	2,246,700
합계		4,857,706

전분기

(단위: 원,주)

구분	행사가격	조정주식 수
전환권 3차	928	1,328,531
전환권 4차	928	1,328,531
전환권 5차	878	2,246,700
합계		4,903,762

회사는 당분기와 전분기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주로 계산한 결과 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

27. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
퇴직급여	129,807	169,048
투자부동산감가상각비	-	90,277
감가상각비	78,908	256,588
무형자산상각비	9,484	16,399
재고자산평가손실(환입)	-	(15,481)
대손상각비	(642,026)	-
외화환산손익	(1,369,469)	(1,616,297)
유형자산처분이익	(6,008)	-
파생금융상품평가이익	(455,414)	-
유형자산처분손실	183	-
이자수익	(38,187)	(1,594)
이자비용	918,998	377,017
지분법손익	(342,188)	407,378
법인세비용	60,949	300,861
합계	(1,654,963)	(15,804)

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출채권	(7,734,480)	(19,373,603)
단기기타채권	(6,011,458)	33,124
재고자산	1,281,214	144,729
기타유동자산	(58,140)	39,312
매입채무	4,965,006	(113,007)
단기기타채무	1,154,580	(2,546,578)
기타유동부채	(1,512,170)	(1,062,284)
장기기타채무	34,000	146,000
퇴직금의 지급	(926,064)	(1,763,558)
합계	(8,807,512)	(24,495,865)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
종속기업 출자전환	3,000,000	-
전환사채의 행사로인한 자본대체	263,911	-
지분법초과 대손충당금 계정대체	1,298,853	-
유형자산의 비현금 취득	204,484	62,830

28. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황

구분	당분기	전기말	비고
<회사에 영향력을 행사하는 기업>
유의적영향력 행사기업	(주)우리로	(주)우리로
유의적영향력 행사기업	다믈멀티미디어(주)	다믈멀티미디어(주)
<회사가 영향력을 행사하는 기업>
종속기업	동관아이엠디지탈전자유한공사	동관아이엠디지탈전자유한공사
	IM(HK) Company Limited	IM(HK) Company Limited
	TIANJIN IM ELECTRONICS CO.,LTD	TIANJIN IM ELECTRONICS CO.,LTD
	IM DIGITAL PHIL INC.	IM DIGITAL PHIL INC.
	IM HOLDINGS, INC.	IM HOLDINGS, INC.
	IM VINA CO.,LTD	IM VINA CO.,LTD
	(주)아이엠첨단소재	(주)아이엠첨단소재	(*1)
관계기업	(주)에스앤에이	(주)에스앤에이
<기타특수관계자>
유의적영향력 행사기업의 특수관계자	(주)인피온	(주)인피온	(*2)
	(주)미다움	(주)미다움	(*2)
	IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합	IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합	(*2)
	Etern Wooriro	Etern Wooriro	(*2)
	유니온피씨씨투자조합	유니온피씨씨투자조합	(2),(3)
	(주)씨제이에스	(주)씨제이에스	(*3)
	(주)퓨처스텝스	(주)퓨처스텝스	(*3)
	(주)모바일에코	(주)모바일에코	(*3)
	중경건설(주)	중경건설(주)	(*3)
	(주)중경물산	(주)중경물산	(*3)

(*1) 전기 중 종속기업인 아이엠첨단소재를 신규설립하고 500백만원을 현금출자하였습니다.
(*2) (주)우리로의 특수관계자입니다.
(*3) 다믈멀티미디어(주)의 특수관계자입니다.

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용
유의적 영향력 행사기업	다믈멀티미디어(주)	-	-	-	121,223
종속기업	IM DIGITAL PHIL INC.	48,570	8,085,565	22,058	98,164
	TIANJIN IM ELECTRONICS CO.,LTD	-	-	-	3,117
	IM VINA CO.,LTD	1,828,511	831,714	121,667	133,213
	(주)아이엠첨단소재	-	-	602,025	13,352
합 계		1,877,081	8,917,279	745,750	369,069

- 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용
종속기업	IM DIGITAL PHIL INC.	1,712,460	2,998,165	11,246	183,213
	TIANJIN IM ELECTRONICS CO.,LTD	-	-	-	19,321
	IM VINA CO.,LTD	971,406	-	-	2,793
합 계		2,683,866	2,998,165	11,246	205,327

(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금차입거래
특수관계자	관계	대여금 대여	대여금 출자전환
(주)아이엠첨단소재(*1)	종속기업	329,000	414,220
합계		329,000	414,220

(*1) 회사는 당분기 중 종속기업인 (주)아이엠첨단소재에각 329,000천원을 대여하고, 414,220천원을 출자전환하였습니다.

전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.

(4) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

회사명	구분	채 권			채 무
회사명	구분	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무
동관아이엠디지탈전자유한공사	종속기업	181	45,565	-	3,511,796	546,382
IM DIGITAL PHIL INC.	종속기업	37,578,849	5,282,828	-	19,679,140	4,399,361
IM VINA CO.,LTD	종속기업	7,129,176	7,019,293	2,267,000	1,778,661	457,580
(주)아이엠첨단소재	종속기업	-	-	685,780	-	-
합계		44,708,206	12,347,686	2,952,780	24,969,597	5,403,323

- 전기말

(단위: 천원)

회사명	구분	채 권			채 무
회사명	구분	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무
다믈멀티미디어(주)	유의적 영향력 행사기업	-	16,995	-	-	-
동관아이엠디지탈전자유한공사	종속기업	-	43,910	-	3,370,829	534,393
IM DIGITAL PHIL INC.	종속기업	33,454,800	5,007,705	-	12,985,071	4,009,839
TIANJIN IM ELECTRONICS CO.,LTD	종속기업	-	-	-	-	20,464
IM VINA CO.,LTD	종속기업	6,119,104	6,666,210	2,176,000	897,649	369,023
(주)아이엠첨단소재	종속기업	-	2,585,780	771,000	-	-
합계		39,573,904	14,320,600	2,947,000	17,253,549	4,933,719

(5) 특수관계자와의 담보제공 및 지급보증 내용

특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.

특수관계자	관계	보증금액	보증처	보증기간	내용
<제공한 내용>
IM DIGITAL PHIL INC.	종속기업	USD 10,000,000	UOB은행	2020.05.31-2021.06.23	부동산담보대출
소계		USD 10,000,000
IM VINA CO.,LTD	종속기업	USD 4,800,000	신한은행	2017.08.17-2022.02.10	Stand-by L/C
IM VINA CO.,LTD	종속기업	USD 1,560,000	신한은행	2018.07.03-2023.01.03	Stand-by L/C
소계		USD 6,360,000
합계		USD 16,360,000

(6) 주요경영진에 대한 보상

회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 재무책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
급여 및 기타 단기종업원 급여	276,506	249,250
퇴직급여	40,772	50,271
합계	317,278	299,521

29. 우발채무와 약정사항

(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용

회사는 보고기간말 현재 담보제공 및 사용이 제한되어있는 자산이 없습니다.

(2) 제공받은 담보 및 지급보증

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용
기술신용보증기금	2,295,000	기업은행	2020.04.10-2021.04.10	수출신용보증서

(3) 타인을 위하여 제공한 지급보증

회사는 보고기간말 현재 종속기업의 차입금과 관련하여 USD 16,360,000의 지급보증(Stand-by L/C) 등을 제공하고 있습니다.

(4) 보험가입내용

(단위: 천원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자
재산종합보험	건물 등	1,933,090	(주)아이엠

(5) 금융기관 여신한도약정

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액	사용제한내용
일반자금 대출약정	기업은행	2,700,000	-
합계		2,700,000	-

(6) 기타약정사항

1) 기술이전계약

회사는 제품생산과 관련하여 종속기업인 IM DIGITAL PHIL INC. 외 1개 회사와 총 2건의 기술이전계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출에 따라 일정액의 기술사용료를 수령하도록 되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술사용료수입은 각각 1,695백만원 및 2,368백만원이며, 회사는 동 기술사용료수입을 로열티매출로 인식하고 있습니다.

30. 영업부문

(1) 영업부문

경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 경영위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
주요고객 1	8,528,786	3,007,929

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원,%)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제16기 1분기	매출채권	18,331,399	389,429	2.1%
	단기대여금	51,188	51,188	100%
	미수금	1,370,932	277,720	20.3%
	미수수익	57,167	-	-
	부가세대급금	377,637	-	-
	예치보증금	80,928	-	-
	임차보증금	563,579	-	-
	장기예치보증금	190,248	-	-
	합 계	21,023,078	718,337	3.4%
제 15 기	매출채권	12,991,336	387,912	3.0%
	단기대여금	49,587	49,587	100.0%
	미수금	639,246	316,144	49.5%
	미수수익	45,791	-	-
	부가세대급금	476,393	-	-
	예치보증금	25,900	-	-
	임차보증금	562,607	-	-
	장기예치보증금	196,525	-	-
	합 계	14,987,385	753,643	5.0%
제 14 기	매출채권	17,449,492	391,744	2.2%
	단기대여금	49,225	49,225	100%
	미수금	802,242	76,299	9.5%
	미수수익	39,632	-	-
	선급금	1,516,040	-	-
	장기대여금	-	-	-
	합 계	19,856,631	517,268	4.0%

주) 연결재무제표의 매출채권 및 기타채권 계정에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

(단위: 천원)

구 분	제16기 1분기	제 15 기	제 14 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	753,643	517,268	521,107
2. 순대손처리액(①－②±③)	-		-
① 대손처리액(상각채권액)	-	239,487	5,550
② 상각채권회수액	(40,000)	-	-
③ 기타증감액	4,694	(4,176)	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	1,064	(9,389)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	718,337	753,643	517,268

※ 연결재무제표 기준으로 '3.대손상각비 계상(환입)액'에 외화환산 및 연결범위 변동효과가
포함되어 있습니다.

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 각각 판매비와관리비, 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다
.
보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다

- 매출채권관련 대손충당금 설정 방침
1) 대손충당금 설정방침
대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과
장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거
ㆍ 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로
대손 경험률을 산정하여 설정
ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한
채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~
100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

(3) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구분	6개월 미만	7~12개월	12개월초과	합계
매출채권	17,941,970	-	389,429	18,331,399

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

사업부문	계 정 과 목	제16기 1분기	제 15 기	제 14 기
광부품사업	제 품	4,864,922	2,078,933	4,140,770
	재공품	69,126	57,261	100,760
	원부재료	4,672,569	7,079,949	7,053,818
	저장품	355,119	427,310	1,165,932
	미착품	605,807	256,526	655,741
	기 타	63,182	17,717	139,040
	합 계	10,630,725	9,917,696	13,256,061
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		12.7%	12.5%	11.3%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]		15.6회	12.2회	18.1회

주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준을 적용한 연결재무제표 기준입니다.

주2) 상기의 재고자산 금액은 평가손실충당금을 차감한 후의 수치입니다.

(2) 재고자산 실사내역 등
- 실사일자 : 2021년 3월 30일 ~ 3월 31일 (각 사업장별 실시)
- 감사인 참여 및 입회여부 : 당사의 동 일자 재고실사에는 당사 경영관리팀 회계
담당자와 재고수불담당자 입회 하에 실시하였으며, 재고 실사일의 재고 조사표 와 실물을 확인하여 재고 실사일 현재의 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.
- 특이사항 : 없음

(3) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기			2020년
구 분	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
제 품	4,882,493	(17,571)	4,864,922	2,149,143	(70,210)	2,078,933
재공품	69,126	-	69,126	57,261	-	57,261
원부재료	4,673,787	(1,218)	4,672,569	7,081,167	(1,218)	7,079,949
저장품	355,119	-	355,119	427,310	-	427,310
미착품	605,807	-	605,807	256,526	-	256,526
기 타	63,182	-	63,182	17,717	-	17,717
합 계	10,649,514	(18,789)	10,630,725	9,989,124	(71,428)	9,917,696

다. 공정가치 평가 내역

(1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법과 옵션가격 결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나, 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

1) 금융자산의 범주

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	3,047,848	-	3,047,848
매출채권	17,941,969	-	17,941,969
단기기타채권	1,608,944	-	1,608,944
단기기타금융자산	3,443,785	-	3,443,785
장기기타채권	753,827	-	753,827
합계	26,796,373	-	26,796,373

2) 금융부채의 범주

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계
매입채무	-	23,630,979	23,630,979
단기기타채무	-	2,895,635	2,895,635
단기차입금(*1)	-	8,739,431	8,739,431
전환사채	-	13,935,524	13,935,524
파생상품부채(*2)	2,383,398	-	2,383,398
유동성리스부채	-	433,621	433,621
장기기타채무	-	317,500	317,500
장기차입금	-	3,027,692	3,027,692
비유동성리스부채	-	93,304	93,304
합계	2,383,398	53,073,686	55,457,084

(*1) 연결실체는 유효이자율법에따라 상각한 전환사채를 상각후원가측정 항목으로 회계처리하고 있습니다.
(*2) 연결실체는 전환사채의 조기상환권가치를 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

3) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기		전기
종 류	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융부채>
파생상품부채	2,383,398	2,383,398	2,879,416	2,879,416
합계	2,383,398	2,383,398	2,879,416	2,879,416

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장 참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장 참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 단기차입금에 계상되어 있는 전환사채가 있습니다.

(3) 유형자산의 공정가치

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

라. 채무증권 등 발행실적

(1) 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)아이엠	회사채	사모	2019년 03월 20일	5,000,000	표면이율 4.0% YTM 4.0%, YTP 4.0%	-	2022년 03월 20일	미상환	-
(주)아이엠	회사채	사모	2019년 04월 25일	5,000,000	표면이율 4.0% YTM 4.0%, YTP 4.0%	-	2022년 04월 25일	미상환	-
(주)아이엠	회사채	사모	2019년 07월 30일	8,000,000	표면이율 5.0% YTM 5.0%, YTP 5.0%	-	2022년 07월 30일	미상환	-
합 계	-	-	-	18,000,000	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
- 해당사항 없음

(3) 기업어음증권, 전기단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부자본증권 포함)의 만기별 미상환 잔액

<별도기준>

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	5,000,000	12,700,000	-	-	-	-	-	17,700,000
	합계	5,000,000	12,700,000	-	-	-	-	-	17,700,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

<연결기준>

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	5,000,000	12,700,000	-	-	-	-	-	17,700,000
	합계	5,000,000	12,700,000	-	-	-	-	-	17,700,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제16기(당기)	신한회계법인	-	-	-
제15기(전기)	신한회계법인	적정	-	특수관계자거래
제14기(전전기)	삼덕회계법인	적정	-	-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제16기(당기)	신한회계법인	재무제표에 대한 외부감사	155	-	155	-
제15기(전기)	신한회계법인	재무제표에 대한 외부감사	155	1,559	155	1,615
제14기(전전기)	삼덕회계법인	재무제표에 대한 외부감사	80	1,243	80	1,243

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제16기(당기)	-	-	-	-	-
제16기(당기)	-	-	-	-	-
제15기(전기)	-	-	-	-	-
제15기(전기)	-	-	-	-	-
제14기(전전기)	-	-	-	-	-
제14기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 회계감사인의 내부회계관리통제 평가
경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 회계감사인의 검토결과, 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성

(1) 이사회의 구성에 관한 사항

(가) 이사회의 권한 내용
당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회 운영 규정에 의거하여 운영되며, 상법 제393조 1항, 2항, 정관규정 및 아래 사항에 대해 권한을 행사합니다.

구 분

조 항

이사회의 권한

이사회는 다음 각호의 사항을 심의 결정한다.
1. 법령, 정관 및 주주총회로부터 위임된 사항
2. 주주총회의 소집과 이에 제출할 사항
3. 이사회 자체에 관한 사항
4. 경영의 기본방침 결정 및 변경 사항
5. 사업계획 및 중장기계획 설정
6. 투자 및 신규 사업에 관한 사항
7. 인수, 합병, 분할
8. 주요 규정의 제정 및 개폐
9. 조직, 인사, 노무에 관한 중요사항
10. 중요한 재산의 취득 및 처분
11. 증자 및 감자에 관한 결정
12. 사채 발행
13. 사외이사 선임 및 해임
14. 회사와 최대주주 또는 이사와의 제반 거래
15. 기술도입, 기술이전, 기술제휴계획
16. 신물질 및 신기술에 관한 특허권 취득, 양도 및 양수
17. 정기감사 및 특별감사
18. 기타 법률 및 정관 등에서 규정한 사항
19. 기타 필요하다고 인정하는 사항

(나) 이사회 운영규정의 주요내용

구 분	조 항
구성과 소집	제5조 (구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 6인 이내로 한다. ③ 이사회에는 총 이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다. 제8조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사 사장(또는 회장)이 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제6조 제2항에서 정한 순으로 그 직무를 행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 이유 없이 이사회를 소집하지 아니하는 때에는 그 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제9조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그(1주간) 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다.
결의방법	제10조 (결의 방법) ① 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.
의사록	제14조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사 할 수 있다.

(다) 이사의 수
본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명, 사외이사 1명, 상근감사 1명으로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 이사회의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사내이사			사외이사	비고
				박세철	조창배	조성근	김경수
				(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 44%)
1	2021-01-15	주식회사 아이엠첨단소재 금전대차 계약의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	-
2	2021-02-08	임시주주총회소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	-
3	2021-02-10	주식회사 아이엠첨단소재 금전대차 계약의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	-
4	2021-02-10	내부회계관리자의 운영실태 보고의 건 감사의 내부회계관리 평가보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	참석	-
5	2021-02-22	아이엠첨단소재 자본금 증액의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	-
6	2021-02-25	아이엠첨단소재 자본금 감소의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	-
7	2021-03-05	제15기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	참석	-
8	2021-03-05	제15기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	참석	-
9	2021-03-22	제15기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(외부감사인 적정의견 득)	가결	찬성	찬성	찬성	참석	-

다. 이사의 독립성
회사의 이사회는 4인 중 최대주주인 박세철 대표이사와 사내이사 2인, 사외이사 1인으로 구성되어 있습니다. 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의ㆍ결정을 통해 이루어지고 있습니다. 당사는 회사경영의 공정성과 투자자 보호를 위하여 상법 등 관련 법령에서 정한 사외이사의 요건을 갖춘 자를 사외이사로 선임하고 있으며, 이러한 이사회 구성의 투명성, 공정성 등을 고려할 때 동사는 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 유지하고 있다고 판단됩니다.

당사는 법령에 따라 주주총회 소집통지시 이사후보자에 대한 내용을 공지하고 주주총회의 결의에 의하여 선임하고 있습니다. 당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및선임배경은 다음과 같습니다.

직위	성명	추천인	주요업무	회사와의 거래	최대주주 등과의 관계	임기	연임여부 (연임횟수)
사내이사 (대표이사)	박세철	이사회	경영총괄	-	본인	3년	신규
사내이사	조창배	이사회	CFO	-	-	3년	신규
사내이사	조성근	이사회	경영기획	-	-	3년	신규
사외이사	김경수	이사회	경영자문	-	-	3년	신규

- 임시주주총회(2019년 7월 10일)를 통해 기존 이사진이 퇴임하고, 박세철 대표이사, 조창배 사내이사, 조성근 사내이사, 김경수 사외이사가 선임되었습니다.

라. 사외이사의 전문성
당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 내부교육 및 위탁교육 실시하지 않았습니다.

(1)사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	풍부한 경영활동 경험으로 그 전문성이 인정되어, 교육을 실시하지 않았습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
-	-	-	-	-

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 관한사항
당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 직무와 의무
당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

■제51조(감사의 직무와 의무)
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시
주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있
다.
④ 감사에 대해서는 정관 제40조 제3항의 규정을 준용한다.

다. 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명

주 요 경 력

비 고

유성완

- 現㈜모바일에코 부사장

- 미래부 융합신산업과장

- 삼성전자 와이브로 해외마케팅 부장

- 정보통신부 정보화기획실 사무관

- 듀크대 정책학 석사

- 서울대 국제경제학 학사

라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비 고
1	2021-02-10	내부회계관리자의 운영실태 보고의 건 감사의 내부회계관리 평가보고의 건	가결	-
2	2021-03-05	제15기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건	가결	-
3	2021-03-05	제15기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건	가결	-
4	2021-03-22	제15기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(외부감사인 적정의견 득)	가결	-

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	필요시 교육 계획을 수립하여 시행할 예정임

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영관리부문	4	수석1, 책임1, 선임2 (평균 5년)	- 감사업무지원

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
-	-	-	-

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도
1) 집중투표제 및 서면투표제의 채택여부

당사는 사업보고서 제출일 현재 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.

2) 전자투표제의 채택여부

당사는 관련 법령에 따라 2015년 3월 3일 이사회에서 주주의 의결권 행사를 위하여전자적 방법에 의한 투표와 전자위임장 제도를 채택하였고, 그 대행업무를 위하여 삼성증권(https://vote.samsungpop.com)과 업무위탁계약을 체결하였습니다.

나. 소수주주권의 행사여부
당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.

다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
(1)최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
박세철(*1)	최대주주	보통주	4,696,605	11.1	4,696,605	11.0	대표이사
(주)우리로(*2)	특수관계자	보통주	1,395,348	3.3	1,395,348	3.3	-
다믈멀티미디어(주)(*2)	특수관계자	보통주	1,395,348	3.3	1,395,348	3.3	-
계		보통주	7,487,301	17.7	7,487,301	17.6	-
계		-	-	-	-	-	-

(*1) 최대주주
(*2) 최대주주의 특수관계자

(2) 최대주주 주요경력

최대주주 성명	직위	주요경력
		기간	경력사항	겸임현황
박세철	대표이사	2014년 1월 ~ 현재	(주)우리로 대표이사	(주)우리로 대표이사 학교법인 장훈학원 이사장 다믈멀티미디어(주) 대표이사
		2016년 7월 ~ 현재	학교법인 장훈학원 이사장
		2018년 7월 ~ 현재	다믈멀티미디어(주) 대표이사

나. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2019년 05월 28일	박세철	4,651,161	11.0%	제3자배정 유상증자	최대주주의 특수 관계자 지분 포함

회사의 최대주주인 박세철은 2021년 4월 12일 임일우에게 4,696,605주의 주식 및 경영권을 양도하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의거하여 2021년 5월 25일 잔금 지급이 이뤄지면, 회사의 최대주주는 박세철에서 임일우로 변경됩니다.

다. 주식의 분포 현황

주식 소유현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	박세철 외 2인	7,487,301	17.6	-
5% 이상 주주	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

라. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	11,770	11,775	99.96	33,321,141	42,546,444	78.32	-

사. 주식사무

신주인수권의 내용	제9조(신주인수권) 변경(2019.07.10) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다 1. 삭제(2008.2.22) 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 주권을 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 국내외 법인 또는 개인투자자에게 신주를 배정하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에 게 신주를 발행하는 경우 10. 삭제(2008.2.22) 11. 상법 제542조의3에 따른 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31 일	정기주주총회	3월 중
주주명부폐쇄시기	1월 1일~1월 15일
주권의 종류	회사는 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.
명의개서대리인	국민은행
주주의 특전	해당사항 없음	공고게재신문		서울경제신문

마. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원,주)

종 류		2021년 03월	2021년 02월	2021년 01월	2020년 12월	2020년 11월	2020년 10월
보통주	최고	1315	1525	1270	952	780	855
	최저	902	880	779	717	714	731
	평균	1,109	1,145	1,013	888	738	794
최고일거래량		8,600,594	3,137,563	15,080,123	35,403,293	302,410	416,411
최저일거래량		1,396,400	748,929	407,952	331,546	257,377	94,410
월간거래량		85,282,694	93,040,750	44,521,966	55,363,471	3,046,727	3,209,610

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
박세철	남	1973.05	대표이사	등기임원	상근	경영총괄	□ 와세다대학교 법학 석사 □ 학교법인 장훈학원 이사장 □ ㈜우리로 대표이사 □ 다믈멀티미디어㈜ 대표이사	4,696,605	-	본인	2019.07~	2022.07.10
조창배	남	1973.05	부사장	등기임원	상근	지원부문 총괄	□ 서울과학기술대학교 안전공학 학사 □ 학교법인 장훈학원 이사 □ ㈜우리로 부사장	-	-	임원	2019.07~	2022.07.10
조성근	남	1963.02	전 무	등기임원	상근	사업부문 총괄	□ 성균관대학교 전자공학 학사 □ 다믈멀티미디어㈜ 상무이사	-	-	임원	2019.07~	2022.07.10
김경수	남	1956.05	사외이사	등기임원	비상근	경영자문	□ 한양대학교 기계공학 학사 □ ㈜만도헬라 대표이사 □ ㈜만도 사장 □ 한라그룹 미래전략실장	-	-	-	2019.07~	2022.07.10
유성완	남	1973.06	감 사	등기임원	상근	감사	□ 서울대 국제경제학 학사 □ 듀크대 정책학 석사 □ 정보통신부 정보화기획실 사무관 □ 삼성전자 와이브로 해외마케팅 부장 □ 미래부 융합신산업과장 □ ㈜모바일에코 부사장	-	-	-	2019.07~	2022.07.10
배종민	남	1963.11	사 장	미등기임원	상근	OS사업부문총괄	□ 서강대학교 영어영문학과 학사 □ 삼성전기 판매법인장 □ 나무가 CMO □ 앤비스아나 부사장	-	-	임원	2019.03~	-
이광석	남	1965.11	상 무	미등기임원	상근	베트남 법인장	□ 건국대학교 제어계측 졸업 □ 대우 중앙연구소 □ 삼성전기 개발기술 □ 월드테크 연구소	10,000	-	임원	2009.04~	-
이준성	남	1966.07	상 무	미등기임원	상근	필리핀 법인장	□ 항공대학교 항공기계 졸업 □ 삼성전자 개발기술 □ 삼성전기 개발기술 □ ㈜아이엠 연구소장	23,400	-	임원	2006.02~	-

직원 등 현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
전사	남	43	1	-	1	45	7.89	2,523	56	-	-	-	-
전사	여	6	-	-	-	6	8.11	126	21				-
합 계		49	1	-	1	51	7.98	2,649	52				-

※ 연간급여총액은 재직기준 연환산을 적용하였습니다.

미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	4	472	118	-

※ 연간급여총액은 재직기준 연환산을 적용하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	4	2,000	-
감사	1	100	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	473	95	-

※ 보수총액은 연환산을 적용하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	437	146	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	29	29	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	7	7	-

※ 보수총액은 연환산을 적용하였습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황

당사는 보고기간말 현재 7개의 종속회사를 가지고 있으며, 그 명칭은 동관아이엠디지탈전자유한공사, 아이엠디지탈필리핀, 아이엠홀딩스, 아이엠홍콩유한회사, 천진아이엠전자유한공사, 아이엠비나유한회사, 주식회사 아이엠첨단소재 입니다. 회사의 종속기업 중 상탄아이엠디지탈전자유한공사는 청산이 마무리되었습니다. 종속기업 중 주식회사 아이엠첨단소재는 신규 유망사업을 육성함과 동시에, 신규 사업부문의 전문화를 통해 집중투자를 용이하게 하고, 사업의 고도화를 실현하기 위해 당사의 사업부를 분사하여 신규설립한 법인입니다. 종속회사 외에 기타 투자 및 사업 영위 목적으로 7개의 회사에 지분을 보유하고 있습니다.

타법인 출자현황

타법인출자 현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
				수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
				수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
동관아이엠디지탈 전자유한공사	2006.02.13	경영	22,659	-	100	14,727	-	-	359	-	100	15,086	16,817	-981
IM(HK) Company. Ltd	2008.08.22	경영	1	-	100	48	-	-	1	-	100	47	749	-13
IM DIGITAL PHIL.INC(*1)	2011.01.14	경영	21,832	-	100	-	-	-	-	-	100	-	46,294	-7,708
IM HOLDINGS, INC	2010.12.16	경영	342	-	40	127	-	-	4	-	40	131	1,804	9
IM VINA CO.,LTD	2017.01.23	경영	4,620	-	100	4,928	-	-	271	-	100	5,199	39,126	-1,048
(주)아이엠첨단소재(*1)	2020.06.01	경영	3,500	100,000	100	-	130,000	3,000	2,070	230,000	100	2,070	3,468	-857
(주)에스앤에이	2011.01.24	협력	313	12,500	20	931	-	-	-	12,500	20	931	4,198	267
(주)아이엠 헬스케어	2010.12.07	협력	534	213,600	8.9	-	-	-	-	213,600	8.9	-	-	-
(주)옵티스	2017.05.01	기타	154	308,724	1.5	-	-	-	-	308,724	1.5	-	-	-
합 계				634,824	-	20,761	130,000	3,000	2,705	764,824	-	23,464	117,515	-12,277

※ 종속기업 및 관계기업에 대한 투자는 한국채택국제회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 적용하며, 기초잔액은 전기누적 지분법 평가가 반영된 금액입니다. (주)아이엠헬스케어, (주)옵티스는 지분법 적 용주식이 아니므로 공정가치법을 적용하고 있습니다.
(*1) 종속기업 투자금액을 초과하는 손실분 9,278백만원에 대해서 회사는 대손충당금으로 인식하고 있습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(단위 : 백만원)

구분	회사명	기타비용
최대주주의 특수관계자	(주)다믈멀티미디어	121

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021년 03월 31일)

(단위 :백만원 )

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

공모자금의 사용내역

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
코스닥시장 공모	-	2018.07.05	기계장치 구입 차입금 상환	17,636	기계장치 구입 차입금 상환	17,636	-

증권신고서 등 자금사용 계획과 실제 자금 사용내역 상세

(단위: 백만원)

구분	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구분	사용용도	조달금액	내용	사용금액	차이발생 사유 등
시장 공모 (2018.07.05)	차입금 상환	5,900	차입금 상환	5,900	- 필리핀법인 공장담보대출 상환 (2018.11월) 및 제2회차 전환사채 조기상환(2018.12.28)
	-	-	전환사채(CB)상환	7,500
	기계장치 구입	11,736	기계장치 구입	4,236
소 계		17,636	소 계	17,636

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
전환사채	2	2017.12.28	운영자금	7,500	운영자금	7,500	-
전환사채	3	2019.03.20	운영자금	5,000	운영자금	5,000	-
전환사채	4	2019.04.25	운영자금	5,000	운영자금	5,000	-
유상증자(제3자배정)	8	2019.05.28	운영자금	5,000	운영자금	5,000	-
전환사채	5	2019.07.30	운영자금, 시설자금	8,000	운영자금, 시설자금	8,000	-

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : )

(단위 : )

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후 금액
매출액	-	-	-	-	-	( - )	-
내부 매출액	( - )	( - )	( - )	( - )	( - )	-	-
순 매출액	-	-	-	-	-	-	-
영업손익	-	-	-	-	-	-	-
계속사업손익	-	-	-	-	-	-	-
당기순손익	-	-	-	-	-	-	-
자산총액	-	-	-	-	-	-	-
현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-
유동자산	-	-	-	-	-	-	-
단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-
부채총액	-	-	-	-	-	-	-
자기자본	-	-	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-	-	-
감사인	-	-	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-
비 고	-	-	-	-	-	-	-

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210625000472

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