사업보고서 (2023.12) 2024-03-20 17:10:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240320001465
(제 29 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 03월 20일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | (주)하이드로리튬 |
| 대 표 이 사 : | 전 웅 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 광주시 오포안로 46-10 |
| (전 화) 031-766-4822 | |
| (홈페이지) http://hydroli.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 인사그룹장 (성 명) 백승화 |
| (전 화) 031-766-4822 | |
대표이사등의 확인 서명 확인서 |
가. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 하이드로리튬이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Hydro Lithium Inc 이라고 표기합니다.
나. 설립일자 및 존속기간
당사는 토목자재 부품 제조 및 판매, 시공, 연구개발을 목적으로 1995년 1월 27일 설립되었으며 2008년 7월 15일 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 2022년 10월 13일 (주)리튬플러스에 인수되었습니다.
다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주 소 : 경기도 광주시 오포안로 46-10
전화번호 : 031-766-4822
홈페이지 : http//www. hydroli.co.kr
라. 계열회사 현황
당사는 2023년 06월 23일 경영효율화 및 재무구조 개선을 위해 아래 자회사를 매각하였습니다.
| 회사명 | 업태(사업내용) | 상장여부 | 비고 |
| 아즈텍(주) | 반도체, 전자제품 및 관련설비 등의 제조판매 | 비상장 | - |
마. 연결대상 종속회사 개황
1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 1 | - | 1 | - | - |
| 합계 | 1 | - | 1 | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | 아즈텍(주) | 연결회사 매각 |
| - | - |
바. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
| 코스닥시장 상장 | 2008년 07월 15일 | 해당사항 없음 |
아. 주요 사업의 내용
1) 이차전지 소재 제조 및 판매사업
당사는 2022년 10월 13일 임시주주총회를 통해 (주)리튬플러스에 인수되었습니다.
2022년 10월 13일 임시주주총회에서 (주)코리아에스이의 상호를 (주)하이드로리튬으로 변경하고 이차전지 소재 제조 및 판매 사업, 전기전자 반도체 재료의 제조 및 판매업, 폐전지 재활용 사업, 광물자원개발 및 판매업 등을 새롭게 시작하였으며 탄산리튬, 블랙파우더 등 원자재를 상품으로 매입 하였습니다. (주)리튬플러스는 2022년 12월 수산화리튬 양산에 성공하였으며 당사는 이를 바탕으로 제2공장을 건설하기 위해 2023.04.12. 새만금 지구에 99,522㎡ 의 공장 용지를 150억 원에 매입하였습니다. 2023년 7월 17일 공장 건설을 위한 착공식을 거행한 후 기초공사를 진행하고 있습니다.
2) 영구앵커
영구앵커라 함은 토목공사에서 토압에 의한 위험이 예상되는 곳에 고하중의 인장력을 가하여 위험요인을 영구히 제거하여 안전을 확보하기 위해 시공되는 토목자재입니다. 최근에는 영구앵커의 용도가 다변화되고 있으며 대규모 주택단지가 건설되면서 사면 안정형 옹벽이나 지하차도 등에 영구앵커자재 시공이 활성화되고 있습니다.또한 초고층 빌딩 및 지하철 역사를 건설하는 과정에서 지하굴착을 하면서 발생하는 주변 지하수위에 의한 건축물 부상에 대항하여 부력 방지용 영구앵커를 시공하는 것이 일반화되고 있습니다.
3) 타이케이블 / 교량용케이블
타이케이블(TIE-CABLE)이란 PC케이블을 소재로 고강도의 인장력을 확보하면서 양쪽을 너트로 정착시킬 수 있도록 제작하는 토목자재입니다. 사용목적에 따라 영구적으로 혹은 가설소재로 사용이 가능하며 적용 인장력이 적게는 5톤에서 많게는 500톤까지 다양합니다. 교량케이블은 최근 도시 미관과 디자인을 중시하는 경향이 늘어나면서 대규모 주택단지나 신도시지역에서 아치형 보도육교가 설치되고 있습니다. 이에 따라 교량케이블 수요가 증가하고 있으며 교량케이블 제작에서 색상이나 디자인이 중요한 요소로 자리매김하고 있습니다.
4) PAP 옹벽
PAP 옹벽 공법은 프리케스트 판넬과 영구앵커를 이용하여 절개면을 최소화하고 해당 절개면이 붕괴되지 않도록 안정화 시킨 후 수목 등을 식재하여 자연상태 이상으로생태를 복원시키는 친환경 신개념의 사면 안정 공법으로, 표면에 다양한 문양의 패널 제작까지 가능한, 신기술 위주의 녹색성장형 산업입니다.
5) 부동산 개발사업
당사는 분당과 인접한 경기도 광주시 오포읍 신현동 산 118-17, 임야 16,529㎡ 매입하여 부동산 개발 사업을 새롭게 시작하였으며, 부지정리 및 토지분할 후 전원형 단독주택지로 개발하여 매각 중에 있습니다. 또한 경기도 용인시 공세동 산 35번지 외 16,541㎡를 매입하여 부지정리 및 토지분할 후 금년부터 전원형 단독주택지로 분양하고 있습니다.
☞ 사업 부문별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.
가. 회사의 주된 변동내용
공시대상 기간(최근 5개년 사업연도) 중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.
| 연 도 | 내 용 |
|---|---|
| 2017.05 | 아즈텍(주) 인수 |
| 2022.09 | 제3자배정 유상증자 10억원(발행가액 : 2,860원, 발행주식수 : 349,650주) |
| 2022.10 | (주)리튬플러스에서 인수 사명 변경 (주)코리아에스이 -> (주)하이드로리튬 제3자배정 유상증자 70억 원 (발행가액 : 2,270원, 발행주식수 : 3,083,701주) 최대주주 변경 남진기 -> (주)리튬플러스 |
| 2022.11 | 제1회차 사모전환사채 발행 500억원(전환가액 : 3,304원, 발행주식수 : 15,133,171주) 제1회차 사모신주인수권부사채 발행 500억원(전환가액 : 3,304원, 발행주식수 : 15,133,171주) |
| 2023.04 | 새만금지구 공장 용지 매입 150억원, 99,522㎡ |
| 2023.06 | 자회사 아즈텍(주) 매각 |
| 2023.07 | 새만금지구 공장 건설 착공 |
| 2023.11 | 제1회차 사모신주인수권부사채 행사 186억원(행사가액 : 3,304원, 행사주식수 : 5,629,528주) |
| 2023.12 | 제1회차 사모신주인수권부사채 행사 187억원(행사가액 : 3,304원, 행사주식수 : 5,659,794주) 제1회차 사모전환사채 전환 280억원(전환가액 : 3,304원, 전환주식수 : 8,474,559주) |
| 2024.01 | 제1회차 사모신주인수권부사채 행사 72억원(행사가액 : 3,304원, 행사주식수 : 2,179,174주) 제1회차 사모전환사채 전환 60억원(행사가액 : 3,304원, 행사주식수 : 1,815,979주) |
| 2024.02 | 제1회차 사모신주인수권부사채 행사 20억원(행사가액 : 3,304원, 행사주식수 : 605,326주) 제1회차 사모전환사채 전환 120억원(행사가액 : 3,304원, 전환주식수 : 3,631,961주) |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2024.03.28 | 정기주총 | 사내이사 정소라 사외이사 우종수 | - | - |
* 사내이사 정소라, 사외이사 우종수는 2024.03.28. 정기주주총회에서 선임될 예정 입니다.
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 29기 (2023년말) | 28기 (2022년말) | 27기 (2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 42,097,232 | 22,333,351 | 18,900,000 |
| 액면금액 | 200 | 200 | 200 | |
| 자본금 | 8,419,446,400 | 4,466,670,200 | 3,780,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 8,419,446,400 | 4,466,670,200 | 3,780,000,000 |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | - | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 300,000,000 | - | 300,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 42,097,232 | - | 42,097,232 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 42,097,232 | - | 42,097,232 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 1,750,000 | - | 1,750,000 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 40,347,232 | - | 40,347,232 | - | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | 1,750,000 | - | - | - | 1,750,000 | - |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 1,750,000 | - | - | - | 1,750,000 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
- 제29기 정기주주총회 정관 일부변경 안건 내역
| 정관변경일 | 해당주총명 | 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경 목적 |
| 2024.03.28 예정 | 제29기 정기주주총회 | 제4조 (공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.korease.co.kr 또는 www.hydrolithium)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시 내에서 발행하는 매일경제신문에 게재한다. 제29조(주주총회의 결의방법) 주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로써 한다. ② < 신 설 >
제33조(이사의 임기) ① < 생 략 > ② < 생 략 > ③ ~ ④ < 신 설 > | 제4조 (공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hydroli.co.kr)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시 내에서 발행하는 매일경제신문에 게재한다. 제29조 (주주총회의 결의방법) ① 주주총회결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로써 한다. 단, 이사회구성 이사 중 이사의 해임을 결의하는 경우에는 출석한 주주의 100분의 75 이상과, 발행주식 총수의 3분의1 이상의 찬성으로 한다. ② 위 제1항의 조항을 개정 또는 변경 할 경우에도 출석한 주주의 100분의 75 이상과, 발행주식 총수의 3분의 1이상의 찬성으로 한다. 제33조 (이사의 임기) ① 현행과 같음 ② 현행과 같음 ③ 이사가 임기 중에 적대적 인수합병 또는 경영권 분쟁으로 인하여 실직 할 경우에는 통상적인 퇴직금 이외에 퇴직 보상액으로 대표이사 30억원 이상을 일반이사에게는 20억원 이상을 지급해야 한다. ④ 위 제3항의 조항을 개정 또는 변경할 경우, 그 효력은 개정 또는 변경을 결의한 주주총회가 속하는 사업년도 종료 후 발생한다. |
주소 변경
이사의 해임 요건을 강화함.
적대적 인수합병시 퇴직이사의 퇴직 보상액을 명시함. |
가. 정관 변경 이력(최근 3개년 사업연도)
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2021년 03월 23일 | 26기 정기주주총회 | 주주총회 폐쇄기준일 변경 | 정기주주총회 개최시기 유연성을 위한 주주명부폐쇄시 기준일 변경 |
| 2022년 03월 29일 | 27기 정기주주총회 | 전환사채 및 신주인수권부사채 발행한도 변경 | 외부자금 조달 |
| 2022년 10월 13일 | 28기 임시주주총회 | 이차전지소재제조 및 판매업 추가 | 신사업 진출 |
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
1 | 에스 이 이 이 공법에 대한 제품의 제조 및 판매업 | 영위 |
2 | 교량용품 및 구조물에 대한 제품의 제조 및 판매업 | 영위 |
3 | 고무제품에 대한 제조 및 판매업 | 영위 |
| 4 | 건설기자재의 제조, 판매 및 임대업 | 영위 |
| 5 | 위 각항 제품의 수출. 입업 | 영위 |
| 6 | 설계자문 및 시공관리업 | 영위 |
| 7 | 토목엔지니어링 및 컨설팅업 | 영위 |
| 8 | 보링그라우팅공사업 | 영위 |
| 9 | 토공사업 | 영위 |
| 10 | 금속구조물 및 창호공사업 | 미영위 |
| 11 | 강구조공사업 | 영위 |
| 12 | 시설물유지관리업 | 미영위 |
| 13 | 부동산 매매, 임대 및 컨설팅업 | 영위 |
| 14 | 조경시설물설치 공사업 | 미영위 |
| 15 | 철강재설치 공사업 | 영위 |
| 16 | 강재, 강구조물 및 강제품의 제작, 판매 및 수리업 | 영위 |
| 17 | 삭도설치공사업 | 영위 |
| 18 | 수중공사업 | 미영위 |
| 19 | 철근·콘크리트공사업 | 영위 |
| 20 | 비계·구조물설치공사업 | 영위 |
| 21 | 토목건축공사업 | 영위 |
| 22 | 토목공사업 | 영위 |
| 23 | 건축공사업 | 영위 |
| 24 | 전기공사업 | 영위 |
| 25 | 주택건설업 | 영위 |
| 26 | 주택등 제 건물의 건설 매매 및 임대업 | 영위 |
| 27 | 부동산 개발업 | 영위 |
| 28 | 부동산 중개업 | 미영위 |
| 29 | 캠핑용 트레일러, 캠핑카 및 모빌홈 제작·수출입·도소매·임대업 | 미영위 |
| 30 | 캠핑관련용품 도소매업 및 수출입업 | 미영위 |
| 31 | 펜션, 오토캠핑장, 캠핑장 조성 및 운영업 | 미영위 |
| 32 | 관광이용 시설업(숙박업) | 미영위 |
| 33 | 유원지 운영업 | 미영위 |
| 34 | 농원경영업 | 미영위 |
| 35 | 체육시설업 | 미영위 |
| 36 | 레저개발 컨설팅업 | 미영위 |
| 37 | 프랜차이즈 사업 | 미영위 |
| 38 | 전자상거래 및 인터넷 관련업 | 미영위 |
| 39 | 화장품의 제조, 매매 및 이와 관련한 서비스 상품의 매매 | 미영위 |
| 40 | 반도체, 전자제품 및 관련설비 등 의 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 41 | 반도체, 전자제품 및 관련설비 등 에 관한 무역업 | 미영위 |
| 42 | 외국기업의 반도체, 전자제품 및 관련설비에 관한 위탁판매, 중개, 알선 및 관리업 | 미영위 |
| 43 | 자연과학 연구개발업 | 미영위 |
| 44 | 엔지니어링업 | 영위 |
| 45 | 광물생산업 | 미영위 |
| 46 | 이차 전지 소재의 제조 및 판매업 | 영위 |
| 47 | 전기전자 반도체 재료의 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 48 | 연료전지 소재의 제조 및 판매업 | 영위 |
| 49 | 정밀화학소재 제조 및 판매업 | 영위 |
| 50 | 에너지 절약 소재 및 설비 산업 | 미영위 |
| 51 | 친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 52 | 도시광산업등 신재생에너지 관련 사업 | 미영위 |
| 53 | 폐전지 재활용 | 미영위 |
| 54 | 광물자원개발 및 판매업 | 영위 |
| 55 | 염호개발 및 추출광물 판매업 | 영위 |
| 56 | 전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속회수 | 미영위 |
| 57 | 자동차산업 폐촉매에서 금속회수 | 미영위 |
| 58 | 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업 | 미영위 |
| 59 | 위 각호에 관한 기술 개발 및 기술의 판매 | 영위 |
| 60 | 부동산 매매, 임대, 관리 및 설비 임대업 | 영위 |
| 61 | 금융자산에 대한 투자업 | 영위 |
1) 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
| 추가 | 2022년 10월 13일 | - | 43. 자연과학연구개발업 44. 엔지니어링업 45. 광물생산업 46. 이차 전지 소재의 제조 및 판매업 47. 전기전자 반도체 재료의 제조 및 판매업 48. 연료전지 소재의 제조 및 판매업 49. 정밀화학소재 제조 및 판매업 50. 에너지 절약 소재 및 설비 산업 51. 친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업 52. 도시광산업등 신재생에너지 관련 사업 53. 폐전지 재활용 54. 광물자원개발 및 판매업 55. 염호개발 및 추출광물 판매업 56. 전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속회수 57. 자동차산업 폐촉매에서 금속회수 58. 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업 59. 위 각호에 관한 기술 개발 및 기술의 판매 60. 부동산 매매, 임대, 관리 및 설비 임대업 61. 금융자산에 대한 투자업 |
2) 사업목적 변경 사유
가) 변경 취지 및 목적
신사업 진출을 통한 새로운 성장 동력 확보
나) 사업목적 변경 제안 주체
이사회
다) 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향
현재 회사의 주된 사업은 영구앵커, 사면보강, 출렁다리 사업 및 부동산개발 사업입니다. 1995년 설립 이후 안정적인 성장을 해왔으나, 국책사업인 SOC 사업이 점차 축소되면서 성장이 둔화되어 왔습니다. 부동산 개발사업 등 신사업도 꾸준히 추진해 왔으나 뚜렷한 성과를 거두지 못했습니다. 2022년 10월 13일 ㈜리튬플러스에 인수되면서 ㈜코리아에스이는 상호를 ㈜하이드로리튬으로 변경하였으며 임시주주총회에서 이차전지 소재제조 및 판매사업, 전기 전자 반도체 재료의 제조 및 판매업, 폐전지재활용사업, 광물자원 개발 및 판매업 등 신규 사업을 사업목적에 추가하였습니다.
사업목적 변경을 통해 신사업을 신속히 추진해 나갈 예정이며, 기존 사업은 점진적으로 축소해 나갈 예정입니다.
3) 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
| 43 | 자연과학연구개발업 | 2022.10.13 |
| 44 | 엔지니어링업 | 2022.10.13 |
| 45 | 광물생산업 | 2022.10.13 |
| 46 | 이차 전지 소재의 제조 및 판매업 | 2022.10.13 |
| 47 | 전기전자 반도체 재료의 제조 및 판매업 | 2022.10.13 |
| 48 | 연료전지 소재의 제조 및 판매업 | 2022.10.13 |
| 49 | 정밀화학소재 제조 및 판매업 | 2022.10.13 |
| 50 | 에너지 절약 소재 및 설비 산업 | 2022.10.13 |
| 51 | 친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업 | 2022.10.13 |
| 52 | 도시광산업등 신재생에너지 관련 사업 | 2022.10.13 |
| 53 | 폐전지 재활용 | 2022.10.13 |
| 54 | 광물자원개발 및 판매업 | 2022.10.13 |
| 55 | 염호개발 및 추출광물 판매업 | 2022.10.13 |
| 56 | 전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속회수 | 2022.10.13 |
| 57 | 자동차산업 폐촉매에서 금속회수 | 2022.10.13 |
| 58 | 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업 | 2022.10.13 |
| 59 | 위 각호에 관한 기술 개발 및 기술의 판매 | 2022.10.13 |
| 60 | 부동산 매매, 임대, 관리 및 설비 임대업 | 2022.10.13 |
| 61 | 금융자산에 대한 투자업 | 2022.10.13 |
가) 진출 목적(이차전지 소재 제조 및 판매 사업 분야)
당사 대표이사 전웅은 저순도의 탄산리튬인 불량 수산화리튬을 활용해 이차전지 원재료로 사용되는 초고순도 수산화리튬과 탄산리튬을 제조하는 특허를 보유하고 있습니다. 촉매 기법을 통해 환경에 유해한 황산 등의 독성물질을 사용하지 않으며, 폭발이나 악취 등 작업자의 안전을 위협하는 요소가 없고, 폐수나 오수가 발생하지 않는 친환경적인 공법을 통해 제조하는 특징을 갖고 있습니다.
최근 기후 변화에 대응하기 위한 노력의 일환으로 전기차 보급, 신재생에너지의 효율적인 저장이 가능한 에너지 저장장치 등이 각국의 보조금 지원 및 정책적 지원에 힘입어 급성장을 이어가고 있습니다. 이차전지는 전기차의 핵심소재로 급성장하고 있으며, 이차전지에 가장 많이 사용되는 금속은 리튬입니다. 리튬은 가벼우면서도 에너지 저장밀도가 높아서 배터리의 약 40% 정도를 차지할 정도로 많이 사용됩니다. 리튬이온배터리는 크게 한국의 배터리 소재업체들이 생산하는 NCM 이온 배터리와 중국의 자동차 회사들이 많이 사용하는 LFP 배터리로 나누어집니다. LFP 배터리와 같은 크기의 NCM 배터리는 상대적으로 가볍고, 1회 충전당 이동 가능 거리 등이 더 우수합니다. NCM 배터리에는 수산화리튬이 사용되고, LFP배터리에는 탄산리튬이 사용됩니다. 현재 NCM 배터리에 사용되는 수산화리튬은 대부분 해외에서 수입하고 있는 실정입니다. 당사는 새만금 공장 건설을 통해 해외에서 수입하고 있는 이차전지 소재인 초고순도 수산화리튬 및 탄산리튬 등을 국내생산을 통해 수출 및 국내 수요에 대응하고자 합니다.
당사와 유의적인 영향력이 있는 ㈜리튬 플러스는 충남 금산군 추부면에 한국 최초로 3,600톤 규모 배터리 등급의 수산화리튬을 생산할 수 있는 공장을 준공했으며, 2022년 10월 장비 점검 및 시험생산을 마치고 2022년 12월 제품양산에 성공하였습니다. 또한, 2023년 5월 당사 대표이사 전웅이 소유한 특허 기술이 산업통상자원부 국가기술표준원에서 NET(신기술)인증 및 2023년 12월 NEP(신제품) 인증을 받은바 있으며, 2023년 12월 현재 지속해서 수산화리튬을 판매하고 있습니다.
당사는 ㈜리튬플러스 금산공장의 수산화리튬 생산 노하우를 바탕으로, 연산 5만톤 규모의 수산화리튬 제2공장을 건설하기 위하여 2023.04.12. 새만금 지구에 99,522㎡의 공장 용지를 150억원에 매입하였습니다. 2023년 7월 17일 공장건설을 위한 착공식을 거행한 후 기초공사를 진행하고 있습니다.
나) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
글로벌 전기차 시장 성장에 따라 전기차 보급률이 확대되고 있는 상황입니다. 이에 따라 이차전지 시장 역시 급격히 성장하는 추세이며, 이차전지에 필수적으로 사용되는 수산화리튬의 수요량이 급격히 증가하고 있습니다.
전기차 배터리 시장은 반도체를 이을 차세대 산업으로 국내 배터리 3사(LG에너지솔루션, 삼성SDI, SK ON)가 2023년 기준 세계 시장 점유율 약 48.4%를 차지하고 있지만 리튬 원재료인 탄산리튬이나 수산화리튬, 초고순도 수산화리튬은 대부분 수입에 의존하는 상황입니다. 최근 수산화리튬 국내 수입액을 살펴보면 2017년 130만불에서 2023년 3,698만불로 급격하게 늘어난 상황입니다. 특히, 2023년 기준 수산화리튬의 중국 수입액이 3,698만불로 전체 수입액 중 82.3%가 중국에 의존하고 있으며 국내 생산에 대한 니즈가 매우 높은 상황입니다. 또한 미국의 인플레이션 감축법(IRA)에 대응하기 위해서는 탈중국에 대한 필요성이 대두되고 있으며 전기차의 차량 구매 보조금을 지원받기 위해서는 중국에서 수입하는 리튬 의존도를 낮춰야 하는 상황입니다.
출처 : 하나증권 비상장시리즈, 당사 재구성
다) 신규 사업과 관련된 투자 및 예상 자금 소요액
(단위 : 억원)
| 구분 | 예상소요자금 | 투자자금조달 | 예상투자 회수기간 | |||
| 2023 | 2024 | 2025 | 계 | |||
| 새만금공장건설 | 576 | 1,269 | 423 | 2,268 | 자체자금 및 금융권 차입 | 4년 |
라) 사업 추진현황
(1) 조직도
새만금추진반조직도 |
(2) 인력구성현황
| 구분 | 건설팀 | 인허가팀 | 기술팀 | 계 |
| 인원 | 6 | 3 | 1 | 10 |
(3) 제품 및 서비스 개발 진척도
탄산리튬과 수산화리튬이 (주)리튬플러스 금산공장에서 생산 판매되고 있습니다. 당사는 특허권자인 전 웅 대표이사와 기술실시권 협약을 체결하였으며, 공장 준공과 동시에 생산을 시작할 예정입니다.
(4) 매출 발생 현황
현재는 (주)리튬플러스와 업무협약을 체결하여 (주)리튬플러스가 생산한 수산화리튬을 판매대행하고 있으며, 판매 대행 수수료가 발생하고 있습니다.
(5) 기존 사업과의 연관성
기존 사업인 토목, 건축자재 및 건설업과는 연관성이 없습니다.
(6) 주요 위험
(가) 원재료의 가격 변동 위험
주요 원재료인 탄산리튬 가격이 급격히 상승할 경우 제품 가격 인상과 시차가 발생할 수 있고 이로 인해 수익성이 악화될 수 있습니다. 또한 원재료 가격이 급격히 하락할 경우 원재료 재고에 대한 평가손실이 발생 할 수 있습니다.
(나) 전기차 수요 감소 위험
시장 환경적인 요인에 의해 전기차의 수요가 감소될 경우 수산화리튬의 매출액이 감소하여 수익성이 악화될 수 있습니다.
(7) 향후 추진계획
(가) 신규 사업 추진 경과
·2023.04. 새만금 공장 건설 용지 매입
·2023.07. 새만금 공장 건설 착공
·2023.12. 기초 파일공사 완료 후 지반공사 시공 중
☞ 새만금 공장 1단계 공사 완료 후 2단계 증설공사를 진행할 예정입니다.
(나) 사업추진 진행단계별 공정표
| 구 분 | 단 계 | 예상완료 시점 | 비 고 |
지질측량 | 완 료 | 2023.2Q | - |
지반공사 | 진행 중 | 2024.1Q | - |
토목공사 | 진행 중 | 2026.2Q | - |
| 건축공사 | 진행 중 | 2026.2Q | - |
| 기계/설비/전기/통신/공사 | 계획 중 | 2026.2Q | - |
| 소방설비공사 | 계획 중 | 2026.2Q | - |
(다) 향후 1년이내 추진 예정사항
새만금 공장 토목공사 및 건축공사, 기계설비공사, 전기통신공사, 소방설비공사를 추진할 예정입니다.
(라) 조직 및 인력확보 계획
(단위 : 명)
구 분 | 신규채용계획 | 비고 | ||||
계 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | ||
계 | 403 | 50 | 110 | 138 | 105 | - |
연구/개발 | 20 | 5 | 5 | 5 | 5 | - |
사무/영업 | 14 | 5 | 5 | 4 | - | - |
생산직 | 369 | 40 | 100 | 129 | 100 | - |
(8) 미추진 사유
본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
가. 회사의 개요
당사는 2022년 10월 13일 ㈜리튬플러스에 인수되었습니다. 2022년 10월 13일 임시주주총회에서 ㈜코리아에스이는 상호를 ㈜하이드로리튬으로 변경하였고, 2022년 11월 01일 상호 변경하여 상장되었습니다. 임시주주총회에서 이차전지 소재제조 및 판매사업, 전기 전자 반도체 재료의 제조 및 판매업, 폐전지 재활용사업, 광물자원 개발 및 판매업 등 신규 사업을 사업목적에 추가하였습니다.
기존 사업인 영구앵커, PAP 옹벽 보강 사업, 교량용케이블 사업, 부동산 개발사업 등을 병행하고 있습니다.
1) 이차전지, 전기 전자재료 제조업 및 폐전지 재활용 사업
당사는 2022년 10월 13일 ㈜리튬플러스에 인수되었습니다. 10월 13일 임시주총에서 ㈜코리아에스이는 상호를 ㈜하이드로리튬으로 변경하였고, 이차전지 소재제조 및판매사업, 전기 전자 반도체 재료의 제조 및 판매업, 폐전지 재활용사업, 광물자원 개발 및 판매업 등 신규 사업을 사업목적에 추가하였습니다.
당사 대표이사 전웅은 저순도의 탄산리튬인 불량 수산화리튬을 활용해 이차전지 원재료로 사용되는 초고순도 수산화리튬과 탄산리튬을 제조하는 특허를 보유하고 있습니다. 촉매기법을 통해 환경에 유해한 황산 등의 독성물질을 사용하지 않으며 폭발이나 악취 등 작업자의 안전을 위협하는 요소가 없고, 폐수나 오수가 발생하지 않는 친환경적인 공법을 통해 제조하는 특징을 갖고 있습니다.
최근 기후 변화에 대응하기 위한 노력의 일환으로 전기차 보급, 신재생에너지의 효율적인 저장이 가능한 에너지 저장장치 등이 각국의 보조금 지원 및 정책적 지원에 힘입어 급성장을 이어가고 있습니다. 2차전지는 전기차의 핵심소재로 급성장하고 있으며, 2차전지에 가장 많이 사용되는 금속은 리튬입니다. 리튬은 가벼우면서도 에너지 저장밀도가 높아서 배터리의 약 40% 정도를 차지할 정도로 많이 사용됩니다. 리튬이온 배터리는 크게 한국의 배터리 소재업체들이 생산하는 NCM이온 배터리와 중국의 자동차 회사들이 많이 사용하는 LFP 배터리로 나뉘어집니다. LFP 배터리와 같은 크기의 NCM 배터리는 상대적으로 가볍고, 1회 충전당 이동 가능 거리 등이 더 우수합니다. NCM 배터리에는 수산화리튬이 사용되고, LFP 배터리에는 탄산리튬이 사용됩니다. 현재 NCM 배터리에 사용되는 수산화리튬은 대부분 해외에서 수입하고 있는 실정입니다. 당사는 새만금 공장 건설을 통해 해외에서 수입하고 있는 이차전지 소재인 수산화리튬 및 탄산리튬 등을 국내생산을 통해 수출 및 국내 수요에 대응하고자 합니다.
당사와 유의적인 영향력이 있는 ㈜리튬 플러스는 충남 금산군 추부면에 한국 최초로 3,600톤 규모 배터리 등급의 수산화리튬을 생산할 수 있는 공장을 준공했으며, 2022년 10월 장비 점검 및 시험생산을 마치고 2022년 12월 제품양산에 성공하였습니다. 또한 2023년 5월 당사 대표이사 전웅이 소유한 특허 기술이 산업통상자원부 국가기술표준원에서 NET(신기술)인증 및 2023년 12월 NEP(신제품) 인증을 받은바 있으며, 2023년 12월 현재 지속해서 수산화리튬을 판매하고 있습니다.
2) 영구앵커, 사면보강, 출렁다리 사업 및 부동산 개발 사업
우리나라의 기술과 소득수준이 향상됨에 따라 안전, 환경, 미관에 대한 요구가 높아지고 있습니다. 1995년 설립 이후 안정적인 성장을 해왔으며, 국책사업인 SOC 사업을 시행하면서 우리 회사 제품에 대한 수요가 지속적으로 증가하여 왔습니다.
특히 우리 회사는 지반의 안정화, 건축물의 내진설계 및 부력 방지 등에 대해 지속적인 기술지도와 필요성을 인식시키는 활동을 중점적으로 실행하여 왔습니다. SEEE 공법을 통한 케이슨들고리, 타이케이블, 영구앵커를 출시하여 사업기반을 확대해 갔습니다. 기업부설 연구소를 설립하여 신제품과 기술개발에 더욱 주력한 결과 복합공종인 PAP 옹벽 보강공법, 교량용케이블, 고 에너지 흡수 낙석 방지망인 SA-NET 등을 출시하였습니다.
우리 회사는 보도교용 교량케이블을 개발하여 사장교, 현수교, 아치교 등을 국내 주요 관광지에 설치하였으며, 해외에 타이케이블을 수출 한 바 있습니다. 사면보강용 영구앵커 제품뿐만 아니라 구조물의 부력 방지용, 구조물 보강용 제품 등으로 시장을지속적으로 확대하였습니다. 또한 NEO블록, SA-FANCE의 매출 신장을 위해 시장 개척을 강화하고 있으며, 부동산 개발사업에도 진출하였습니다. 신기술 개발을 통해 지속적인 지적재산권 확보에 주력하여 2023년말 기준으로 특허 14건, 디자인 16건을 소유하고 있습니다.
가) 영구 앵커 산업
영구앵커라 함은 토목공사에서 토압에 의한 위험이 예상되는 곳에 고하중의 인장력을 가하여 위험요인을 영구히 제거하여 안전을 확보하기 위해 시공되는 토목자재입니다. 절토사면 붕괴에 의한 물적, 인적 피해를 예방하는 중요한 역할을 하고 있습니다. 국내의 경우 집중호우와 계절적 동결융해 현상, 과거 개설도로의 암반 이완 등으로 붕괴 위험이 증가함에 따라, 정부에서는 산사태 예방을 위한 사업을 꾸준히 진행해 오고 있습니다. 앵커 시장도, 임시용 가설 앵커가 영구앵커로 대체되어 가고 있으며, 2000년 이후 도심 재개발과 함께 대규모 주택단지가 건설되면서 사면 안정형 옹벽이나 지하차도 등 입체화 도로가 상용화되었고 구조물의 수명과 동일한 영구앵커 자재 시공이 활성화되었습니다. 또한 건축물 부상에 대항하여 부력 방지용 영구앵커를 시공하는 것이 일반화되고 있습니다.
나) PAP 옹벽 산업
PAP 옹벽 공법은 프리케스트 판넬과 영구앵커를 이용하여 절개면을 최소화하고 절개면이 붕괴되지 않도록 안정화 시킨 후 수목 등을 식재하여 자연상태 이상으로 생태를 복원시키는 친환경 신개념의 사면 안정 공법입니다. 사면 안정에 가장 효과적인 주동보강공법인 영구앵커 공법과의 조합으로 인한 사면안정 효과의 극대화, 암반사면의 경우 공사비의 절감, TOP-DOWN, BOTTOM-UP 방식으로 시공 안정성 향상 및 공기단축, 수직 또는 수직의 옹벽 시공능력 증대 효과 등이 있으며, 표면에 다양한문양의 패널 제작까지 가능한 신기술 성장형 산업입니다.
다) 타이케이블 / 교량용케이블 산업
타이케이블(TIE-CABLE)이란 PC케이블을 사용하여 양쪽을 너트로 정착시킬 수 있도록 제작하는 토목자재입니다. 사용목적에 따라 영구 또는 가설 소재로 사용이 가능하며 적용 인장력이 적게는 5톤에서 많게는 500톤까지 다양합니다. 흙에 의한 토압 방지용, 물에 의한 수압 방지용, 구조물 지지용 등 그 쓰임새가 다양하며 도로, 철도, 하천, 운하, 항만, 호안, 방조제, 교대 건축물 등에 적용됩니다.
타이케이블의 일종인 교량케이블은, 교량 상부에 적용하여 교량 상판을 케이블로 지지할 수 있도록 양쪽에 정착구와 케이블을 설치하게 됩니다. 최근 도시 미관과 디자인을 중시하는 경향이 늘면서 대규모 주택단지나 신도시지역에서 아치형 보도육교의설치가 증가하고 있습니다.
라) 부동산 개발사업
당사는 분당과 인접한 경기도 광주시 오포읍 신현동 산 118-17, 임야 16,529㎡ 매입하여 부동산 개발 사업을 진행하고 있으며, 부지정리 및 토지 분할 후 전원형 단독주택지로 개발하여 매각을 완료하였습니다. 또한 경기도 용인시 공세동 산 35번지 외 16,541㎡를 매입하여 부지정리 및 토지 분할 후 금년부터 전원형 단독주택지로 분양하고 있습니다.
당사는 영구앵커, 타이케이블, 케이슨들고리, 교량용케이블 등을 생산, 판매하고 있으며 각 제품별 제29기 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) | |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | 영구앵커 | 사면보강 | SEC영구앵커 | 741(3.3%) |
| 타이케이블 | 가설물막이 | - | 72(0.3%) | |
| 케이슨들고리 | 케이슨제작 | - | - | |
| 교량용케이블 | 보도육교 | - | 192(0.8%) | |
| PAP옹벽 | 사면보강 | - | 137(0.6%) | |
| SA-NET | 낙석방지 | - | - | |
| 기타 | 기타 | - | 4(0.0%) | |
| 시 공 | PAP 옹벽공사 | - | 1,123(4.9%) | |
| 교량시공 | - | 2,581(11.3%) | ||
| SA-NET | - | - | ||
| SAF | - | - | ||
| 기타시공 | - | 16,446(72.0%) | ||
| 상품매출 | - | - | - | |
| 분양공사 | - | - | 716(3.1%) | |
| 수수료 매출 | - | - | 774(3.4%) | |
| 운송용역및기타매출 | - | - | 73(0.3%) | |
| 합 계 | - | - | 22,859(100.0%) | |
가. 주요 원재료에 관한 사항
당사의 제품 생산에 필요한 원재료는 주로 철강재와 HDPE(폴리에치렌)입니다.
철강재는 국내 M사, D사, HDPE는 국내 L사에서 매입하고 있습니다. 주요 원재료 가격은 PC CABLE은 2.0% 하락했으며, SCM435, HDPE PH-143, PLATE, 강관 등의가격은 변동이 없습니다. 주요 원재료의 가격 변동 추이는 아래와 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 단위 | 제29기 (2023년) | 제28기 (2022년) | 제27기 (2021년) | 비 고 |
| PC CABLE | KG,38.1㎜ | 2,410 | 2,460 | 2,410 | - |
| SCM 435 | KG | 1,920 | 1,920 | 1,920 | - |
| HDPE PH-143 | KG | 2,100 | 2,100 | 1,900 | - |
| PLATE | E/A,38*320*320 | 45,710 | 45,710 | 58,347 | - |
| 강관 | M,73Φ | 28,889 | 28,889 | 28,889 | - |
나. 생산 및 설비에 관한 사항
1) 생산능력 및 생산능력 산출 근거
당사는 1일 1교대로 생산 작업을 실시하고 있으며, 주 5일 근무로 2023년 총 가동일은 247일입니다. 1일 평균 가동시간은 8시간이며 총 가동시간은 1,976시간입니다. 다만 주문량에 따라 1일 3시간씩 연장근무 또는 1일 2교대 작업으로 1일 가동시간은 최대 16시간을 가동할 수도 있습니다. 생산능력은 "시간당 생산 가능 수량 *조업일수 * 가동 시간" 의 방법으로 산출하고 있으며, 시간당 생산 가능 수량은 평균 5개입니다.
2) 생산실적 및 가동률
당사의 2023년 생산실적은 영구앵커 1,706개, 타이케이블 140개, 교량용케이블 593개, PAP 옹벽 417개로 전체 2,856개, 가동률은 28.9%입니다.
3) 생산설비의 현황 등
당사는 경기도 광주시 문형동에 본사 및 생산 공장, 기술연구소를 두고 있습니다.
4) 설비의 신설 ·매입 계획 등
충남 당진군 송악면에 보유하고 있던 당진공장은 2023.02.28. 50억원에 매각을 완료하였으며 리튬사업을 위해 새만금 산업단지에 99,522㎡의 공장 용지를 150억에 매입하였습니다.
가. 매출실적
당사의 매출은 제품매출, 상품매출, 공사매출, 분양공사, 판매대행 수수료로 구분됩니다. 제품매출은 SEC영구앵커, 타이케이블, 케이슨들고리, 교량용케이블, PAP 옹벽으로 분류됩니다. 공사매출은 PAP패널 및 교량케이블, 기타 직접 시공하여 매출한 것입니다. 전년 동기 대비 매출이 169.2% 증가하였습니다.
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제29기 (2023년) | 제28기 (2022년) | 제27기 (2021년) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조 및 판매 | 제품 | SEC 앵커 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 741 | 299 | 1,478 | |||
| 합 계 | 741 | 299 | 1,478 | |||
| 타이 케이블 | 수 출 | - | - | - | ||
| 내 수 | 72 | 167 | 341 | |||
| 합 계 | 72 | 167 | 341 | |||
| 케이슨 들고리 | 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | - | - | - | |||
| 합계 | - | - | - | |||
| 교량용 케이블 | 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | 192 | 13 | - | |||
| 합계 | 192 | 13 | - | |||
| PAP 옹벽 | 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | 137 | 137 | 13 | |||
| 합계 | 137 | 137 | 13 | |||
| SA-NET | 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | - | - | - | |||
| 합계 | - | - | - | |||
| 기타 | 수출 | - | - | |||
| 내수 | 4 | - | - | |||
| 합계 | 4 | - | - | |||
| 합계 | - | 1,146 | 616 | 1,832 | ||
| 상품 | 상품 | 수출 | - | - | ||
| 내수 | - | - | - | |||
| 합계 | - | - | - | |||
| 공사 | PAP옹벽 | 내수 | 1,123 | 1,935 | 3,616 | |
| 교량시공 | 내수 | 2,581 | 2,160 | 4,94 | ||
| SA-NET | 내수 | - | 711 | 189 | ||
| SAF | 내수 | - | - | - | ||
| 기타시공 | - | 16,446 | 15 | 2,398 | ||
| 합계 | - | 20,150 | 4,821 | 11,152 | ||
| 분양공사 | - | 716 | 2,550 | 1,923 | ||
| 수수료매출 | - | 774 | 188 | - | ||
| 운송용역및기타매출 | - | 73 | 317 | 485 | ||
| 합 계 | 수 출 | - | - | - | ||
| 내 수 | 22,859 | 8,492 | 15,509 | |||
| 합 계 | 22,859 | 8,492 | 15,509 | |||
주1) 27기(전전기) 제28기(전기) 및 제29기(당기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 "건설계약" 제1018호 "수익"에 따라 작성되었습니다.
나. 판매방법 및 조건
1) 설계영업
정부 및 지방자치단체의 도로공사계획의 설계단계에서 설계회사(ENGINEERING 회사)의 기술 자문에 적극적으로 지원함.
2) 판매영업
공사를 수주한 원수급자의 설계 시방서에 반영된 당사 제품의 기술 우수성과 시공방법, 기술적용 문제 등 기술 지원전략을 병행함으로서 판매영업 및 수주영업을 동시에 시행함.
3) 시공영업
정부 및 지방자치단체에서 공사 발주 시, 원수급자가 격는 기술 문제와 시공 문제로 인해 어려움을 겪게 될 때, 당사가 기술 지원 또는 당사 제품을 직접 시공할 수 있도록 영업.
4) 기타 판매 활동
일관된 설계 → 생산 → 출하 시스템을 기반으로 원가 경쟁력을 확보하고, 성실한 납품 및 시공을 통해 수요자 만족을 꾀하여 지속적인 거래 관계가 유지되도록 노력함.
5) 판매 조건
현금결제 또는 납품 당월 마감 후 3개월 이내 현금 결제 조건 임.
다. 판매전략
1) 시공방법 및 제품에 대한 선 기술 지원 전략.
2) 일관된 영업 체제 구축으로 설계 → 생산 → 출하 시스템을 기반으로 원가경쟁력 확보.
라. 수주 상황
당사의 2023년말 현재 수주잔고는 PAP패널 및 PAP옹벽 공사 16억원, 교량용케이블 시공 18.5억, 기타 시공 70억 합계 104.5억원입니다. 계절적으로는 정부의 SOC 예산집행의 특성상 3분기 이후에 매출이 집중되는 경향이 있습니다.
| (기준일 : 2023년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 품목 | 공사명 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||||
| PAP | 동두천 상패-청산 | 2010.11.11 | 2023.05.30 | 1,661 | 1,661 | - | |||
| " | 안성-성남7공구건설 | 2019.04.22 | 2023.09.27 | 1,135 | 1,135 | - | |||
| " | 상촌-황간1공구 도로건설공사 | 2021.01.11 | 2024.09.05 | 995 | 277 | 718 | |||
| " | 강진까지내재터널공사 | 2021.05.10 | 2026.07.07 | 1,016 | 976 | 40 | |||
| " | 강진-광주간건설공사1공구 | 2021.05.26 | 2024.08.30 | 1,031 | 520 | 511 | |||
| " | 강릉교동2공원옹벽공사 | 2022.06.01 | 2022.10.31 | 400 | 300 | 100 | |||
| " | 국도39호선 자안졸음쉼터 | 2023.06.01 | 2023.08.31 | 616 | 580 | 36 | |||
| 교량 | 인천루원시티시설설치공사 | 2020.12.28 | 2023.09.30 | 335 | 284 | 51 | |||
| " | 무주남대천 경관보도교 설치공사 | 2022.05.25 | 2022.12.31 | 748 | 748 | - | |||
| " | 남양주스마트수목원 | 2022.10.20 | 2023.03.31 | 74 | 74 | - | |||
| " | 자라섬수변생태관광벨트 | 2022.12.28 | 2024.05.21 | 1,799 | - | 1,799 | |||
| " | 금오도비렁길활성화사업 | 2023.01.16 | 2023.06.30 | 538 | 538 | - | |||
| " | 무주남대천경관보도교 설치공사 | 2023.02.10 | 2023.06.20 | 82 | 82 | - | |||
| " | 대전갑천생태공원특수교량 | 2023.04.18 | 2023.12.31 | 647 | 620 | 27 | |||
| " | 정자항정비사업중철강재설치공사 | 2023.05.18 | 2023.12.10 | 268 | 234 | 34 | |||
| 기타 | (주)리튬플러스 추부공장 가설창고 신축공사 외 39건 | 2022.12.07 | 2023.06.30 | 25,679 | 16,446 | 9,233 | |||
| 합 계 | 37,024 | 24,475 | 12,549 | ||||||
가. 위험관리 현황
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 외환 관련 포지션이나 손익이 전혀 없으며, 파생상품 관련 계약을 체결한 사실도 없습니다. 또한 향후에도 이와 관련한 계약이나 포지션을 유지할 계획이 없습니다. 따라서 시장위험에 대한 사항은 기재를 생략합니다.
나. 파생상품 거래 현황
본 보고서 제출일 현재 파생상품 거래 현황이 없습니다.
가. 경영상의 주요 계약
| 계 약 처 | 계 약 일 | 계 약 내 용 | 세 부 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 예일회계법인 | 2021.04.30 | 회계감사계약 | 주1) | - |
| 라이센스지급계약 | 2003. 02.14 | SA-NET 라이센스계약 | 주2) | - |
주1) 당사는 회계감사를 위해 예일회계법인과 회계감사계약을 체결.
주2) 당사는 SA-NET의 국내 제조 판매를 위해 일본 (주)CIVIL사와 판매대금의 3%
를 라이센스료로 지급하는 계약을 체결하여 국내 판매를 전담하고 있음.
나. 연구개발 활동
1) 연구개발 활동의 개요
당사는 교량 및 토목구조, 지반공학 등에 관한 연구, 설계 및 시공기술 지원에 관한 사항에 대한 연구개발 활동을 진행하고 있으며, 이와 관련한 제품개발에도 연구개발 활동을 전개하고 있습니다.
2) 연구개발 담당 조직
연구개발 활동 담당조직 현황 |
3) 연구개발 비용
당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제29기 | 제28기 | 제27기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료비 | - | - | - | - | |
| 인건비 | 431 | 743 | 736 | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | - | |
| 기타 경비 | 2 | 2 | 2 | - | |
| 소 계 | 433 | 745 | 738 | - | |
| 회계처리 | 제조경비 | - | - | - | |
| 판매비와 관리비 | 433 | 745 | 738 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 매출액대비비율 (연구개발비/매출액) | 1.9% | 8.7% | 4.7% | - | |
4) 연구개발 실적
당사의 2005년도 이후 연구개발 실적은 다음과 같습니다.
개발년도 | 개발내용 | 개발실적 | 상품화 내용 |
2005년도 | 인장재와 연결구조의 압착 결합구조 | 실용신안등록 | 영구앵커, 타이케이블 |
고에너지흡수형 낙석방지울타리 | 실용신안등록 | SA-NET | |
앵커의 수압판 | 디자인등록 | 영구앵커 | |
앵커 지지부 내장형 기둥을 가진 앵커지지 흙막이 벽체 구조물 | 실용신안등록 | PAP 옹벽 | |
지압식 압축형 앵커 개발 | 특허등록 | 영구앵커 | |
2006년도 | 고에너지흡수형 낙석방지울타리 개발 연구 | 실물시험, 산학연 공동기술개발 | SA-NET |
펄스파워를 이용한 확공형 앵커공법 개발 | 건설교통기술연구개발과제 참여 | - | |
가입식 쏘일네일링 개발 | 실용신안등록 | 가압식 쏘일네일 | |
고에너지흡수형 낙석방지울타리 | 특허등록 | 낙석방지울타리 | |
고강도 콘크리트 내하체를 구비한 마찰형 앵커 | 특허등록 | 그라운드앵커 | |
2007년도 | 숏크리트 보강사면에서의 초목 식재용 버켓 | 특허등록 | 사면녹화 |
이형철근 그라운드 앵커 | 특허등록 | 쏘일네일 | |
식생블록을 이용한 옹벽 구조물 및 그시공 방법 | 특허등록 | PAP 옹벽 | |
낙석방지울타리용 소켓, 식생블록 | 디자인등록 | SA-NET | |
PC패널+Nail 공법 | 패널개발, 구조해석 | 네오블럭 | |
2008년도 | 시장교주탑 및 이를 이용한 시장교 시공방법 | 특허등록 | 교량용케이블 |
2009년도 | 인장재의 정착구 | 특허등록 | 교량용케이블 |
2011년도 | 해저 마운드의 코너피복블록 | 특허등록 | 방파제, 방조제 |
2012년도 | 압착과 삽입키에 의해 길이를 단축한 정착구, | 특허등록 | 교량용케이블 |
보도현수교의 핸드레일 설치구조 | 실용신안등록 | 교량용케이블 | |
모서리 피복용 콘크리트 블록 | 디자인등록 | 방파제, 방조제 | |
| 2014년도 | 보정 강선을 포함하는 인장 케이블 | 특허등록 | 사장교 |
2016년도 | 출렁거림 및 비틀림 억제 구조를 가지는 케이블교량의 시공방법 및 이에 의해 시공된 케이블 교량 | 특허등록 | 케이블교량 |
| 2018년도 | 교량용 주탑(봉화출렁다리) | 디자인등록 | 사장교 |
| 교량용 주탑(탑정호주탑) | 디자인등록 | 사장교 | |
| 피복용 콘크리트 블록 | 디자인등록 | 방파제 | |
| 탄소섬유와 고황산염시멘트를 이용한 콘크리트 인공암과 조형물과 이를 시공하는 방법(삼척맹방) | 특허등록 | 방파제, 인공암 | |
| 2019년도 | 해안용 호안블록 | 디자인등록 | 방파제 |
| 소일 네일 정착 및 횡결속 구성의 프리캐스트 패널을 이용한 옹벽의 시공방법 및 이에 의해 시공되는 옹벽 | 특허등록 | PAP옹벽 | |
| 2020년도 | 교량용 주탑(양구) 상무룡 | 디자인등록 | 사장교 |
| 조립지압판 및 말뚝 횡브레이싱 구조를 가지는 멀티웨브 말뚝을 이용한 무띠장 흙막이 벽체, 이를 영구구조체로 이용한 옹벽 및 그 시공방법 | 특허등록 | 흙막이 | |
| 2021년도 | 흙막이 벽체용 조립 경사판(소,중,대형) | 디자인등록 | 흙막이 |
| 마찰 슬립 및 확장번형에 의한 낙석에너지 흡수구조의 복합 단부 완충장치, 이를 구비한 낙석 방지망 및 이를 이용한 완충식 낙석 방지 공법 | 특허등록 | 낙석방지울타리 | |
| 2022년도 | 교량용 주탑(자라섬 주탑) | 디자인등록 | 사장교 |
| 절토부 옹벽의 연장 패널 및 그 시공방법 | 특허등록 | PAP옹벽 | |
| 축적식 경사형 소파호안블록 제작용 금형 | 디자인등록 | 사장교 |
가. 회사의 상표, 고객 관리 정책
당사는 영구앵커 상표인 SEEE 영구앵커에 대하여 특허청에 상표등록하여 관리해 왔으나 상표권이 기간만료 되었으며 이후 별도로 관리하고 있지 않습니다.
나. 지적 재산권 보유현황
당사가 영위하는 사업과 관련하여 14건의 특허, 16건의 디자인 및 상표권을 취득하여 보유하고 있으며 각 지적재산권에 대한 상세 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.
1) 특허권
번호 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무관청 |
| 1 | 환봉슬리브에 의한 두부구조를 가지는 이형철근 그라운드 앵커 및 그 제조 방법(706672) | 하이드로리튬 | 05.10.05 | 07.04.05 | 쏘일네일 | 특허청 |
| 2 | 숏크리트 보강사면에서의 초목 식재용 버켓(697935) | 하이드로리튬 | 06.07.25 | 07.03.13 | 사면녹화 | |
| 3 | 식생 블록을 이용한 옹벽 구조물 및 그 시공방법(763443) | 하이드로리튬 | 07.03.12 | 07.09.27 | NEO블록 | |
| 4 | 사장교 주탑 및 이를 이용한 사장교 시공방법(876074) | 하이드로리튬 | 08.12.19 | 08.12.19 | 사장교 | |
| 5 | 인장재의 정착구(892657) | 하이드로리튬 | 09.04.02 | 09.04.02 | 사장교 | |
| 6 | 해저 마운드의 코너피복블록(1048237) | 하이드로리튬 | 11.07.01 | 11.07.01 | 방파제,방조제 | |
| 7 | 프리플렉션 및 강판보강에 의한 프리스트레스 도입 강관(1069095) | 하이드로리튬 | 11.09.23 | 11.09.23 | PAP옹벽 | |
| 8 | 압착과 삽입키에 의해 길이를 단축한 정착구,이러한 정착구와 강연선 인장재의 결합구조(1126703) | 하이드로리튬 | 11.12.20 | 12.03.07 | 사장교 | |
| 9 | 보정 강선을 포함하는 인장 케이블(1430624) | 하이드로리튬 | 14.03.19 | 14.08.08 | 사장교 | |
| 10 | 출렁거림 및 비틀림 억제 구조를 가지는 케이블 교량의 시공방법 및 이에 의해 시공된 케이블 교량(1678849) | 하이드로리튬 | 16.11.17 | 16.11.17 | 사장교 | |
| 11 | 소일 네일 정착 및 횡결속 구성의 프리캐스트 패널을 이용한 옹벽의 시공방법 및 이에 의해 시공되는 옹벽(2016974) | 하이드로리튬 | 19.04.10 | 19.08.27 | PAP옹벽 | |
| 12 | 조립지압판 및 말뚝 횡브레이싱 구조를 가지는 멀티웨브 말뚝을 이용한 무띠장 흙막이 벽체, 이를 영구구조체로 이용한 옹벽, 및 그 시공방법(2146372) | 하이드로리튬 | 20.05.12 | 20.08.13 | 흙막이 | |
| 13 | 마찰 슬립 및 확장변형에 의한 낙석에너지 흡수구조의 복합 단부 완충장치, 이를 구비한 낙석 방지망 및 이를 이용한 완충식 낙석 방지 공법(2325771) | 하이드로리튬 | 21.09.14 | 21.11.08 | 낙석방지 울타리 | |
| 14 | 절토부 옹벽의 연장 패널 및 그 시공방법(2388496) | 하이드로리튬 | 21.10.27 | 22.04.15 | PAP옹벽 |
2) 디자인 및 상표권
번호 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무관청 |
| 1 | 인장재용 정착구(562940) | 하이드로리튬 | 09.01.22 | 10.05.27 | 사장교 | 특허청 |
| 2 | 인장보강재의수압판용 적층패널(592649) | 하이드로리튬 | 09.10.20 | 11.03.10 | PAP옹벽 | |
| 3 | 인장보강재의 수압판용 패널(592656) | 하이드로리튬 | 09.10.20 | 11.03.10 | PAP옹벽 | |
| 4 | 모서리 피복용 콘크리트 어깨블록(0642726) | 하이드로리튬 | 10.12.17 | 12.04.27 | 방파제 | |
| 5 | 모서리 피복용 콘크리트 블록(0642726-1) | 하이드로리튬 | 10.12.17 | 12.04.27 | 방파제 | |
| 6 | 모서리 피복용 콘크리트 블록(어깨)(0642727) | 하이드로리튬 | 10.12.17 | 12.04.27 | 방파제 | |
| 7 | 모서리 피복용 콘크리트 블록(0642727-01) | 하이드로리튬 | 10.12.17 | 12.04.27 | 방파제 | |
| 8 | 해안용 호안 블록(1007602) | 하이드로리튬 | 19.04.02 | 19.05.17 | 방파제 | |
| 9 | 해안용 호안 블록(1007603) | 하이드로리튬 | 19.04.02 | 19.05.17 | 방파제 | |
| 10 | 해안용 호안 블록(1007604) | 하이드로리튬 | 19.04.02 | 19.05.17 | 방파제 | |
| 11 | 교량용 주탑(양구) 상무룡(1062958) | 하이드로리튬 | 20.03.05 | 20.06.10 | 사장교 | |
| 12 | 흙막이 벽체용 조립 경사판(대형)(1109967) | 하이드로리튬 | 20.08.12 | 21.05.13 | PAP옹벽 | |
| 13 | 흙막이 벽체용 조립 경사판(중형)(1109966) | 하이드로리튬 | 20.08.12 | 21.05.13 | PAP옹벽 | |
| 14 | 흙막이 벽체용 조립 경사판(소형)(1109968) | 하이드로리튬 | 20.08.12 | 21.05.13 | PAP옹벽 | |
| 15 | 교량용 주탑(자라섬 주탑)(1150181) | 하이드로리튬 | 21.12.09 | 22.02.04 | 사장교 | |
| 16 | 축적시 경사형 소파호안블록 제작용 금형(1172871) | 하이드로리튬 | 22.05.18 | 22.07.11 | 사장교 |
가. 요약재무제표
요약개별재무제표
제29기 : 2023년 12월 31일 현재
제28기 : 2022년 12월 31일 현재
제27기 : 2021년 12월 31일 현재
(단위 : 백만원)
구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 | 제27(전전)기 |
[유동자산] | 63,679 | 129,087 | 23,685 |
ㆍ현금및현금성자산 | 2,764 | 18,950 | 1,835 |
ㆍ매출채권 | 2,122 | 7,533 | 2,358 |
ㆍ계약자산 | 66 | 874 | 437 |
| ㆍ단기기타채권 | 19,680 | 114 | - |
ㆍ단기기타금융자산 | 14,592 | 82,173 | 610 |
ㆍ재고자산 | 18,106 | 18,195 | 18,065 |
ㆍ기타유동자산 | 5,917 | 1,213 | 380 |
ㆍ당기법인세자산 | 432 | 35 | - |
[비유동자산] | 38,502 | 10,189 | 9,831 |
ㆍ장기기타채권 | 274 | 364 | 7 |
ㆍ유형자산 | 32,622 | 4,945 | 5,112 |
ㆍ무형자산 | 5,270 | 39 | 54 |
ㆍ투자부동산 | - | 2,930 | 2,970 |
| ㆍ퇴직연금운용자산 | 59 | - | - |
ㆍ사용권자산 | 277 | 982 | - |
ㆍ장기기타금융자산 | - | - | - |
ㆍ종속기업투자주식 | - | 930 | 1,681 |
ㆍ기타비유동금융자산 | - | - | - |
ㆍ이연법인세자산 | - | - | 7 |
자산총계 | 102,181 | 139,276 | 33,516 |
[유동부채] | 5,625 | 8,834 | 7,315 |
[비유동부채] | 27,608 | 75,386 | 788 |
부채총계 | 33,233 | 84,220 | 8,103 |
[지배기업소유주지분] | |||
ㆍ납입자본금 | 8,420 | 4,467 | 3,780 |
ㆍ자본잉여금 | 73,613 | 10,004 | 2,701 |
| ㆍ기타자본 | 9,271 | 22,184 | - |
ㆍ자본조정 | - | - | -2,806 |
ㆍ기타포괄손익누계액 | 2,130 | 2,130 | 2,130 |
ㆍ이익잉여금 | -24,486 | 16,271 | 19,608 |
[소수주주지분] | |||
자본총계 | 68,948 | 55,056 | 25,413 |
| [회계기간] | (2023.01.01~ 2023.12.31) | (2022.01.01~ 2022.12.31) | (2021.01.01~ 2021.12.31) |
| [매출액] | 22,859 | 8,492 | 15,509 |
| [영업이익] | -35,826 | -3,213 | 1,436 |
| [계속영업이익] | -40,317 | -2,799 | - |
| [중단영업이익] | -234 | -676 | - |
| [당기순이익] | -40,551 | -3,475 | -94 |
| [기타포괄손익] | -451 | 272 | 86 |
| [총포괄손익] | -41,002 | -3,203 | -8 |
| [주당순이익(원)] | -1,851 | -195 | -6 |
| 계속영업기본및희석주당손실 | -1,840 | -157 | - |
| 중단영업기본및희석주당손실 | -11 | -38 | - |
주1) 상기 표시된 요약개별재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성된 것 입니다. 제27기(전전기), 제28기(전기) 제29기(당기)는 외부감사인의 검토를 받은 자료입니다.
주2) 제27기(전전기) 및 제28기(전기)는 제29기(당기) 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 "건설계약" 제1018호 "수익"에 따라 작성되었으며, 제29기(당기) " 금융상품"은 K-IFRS 제1109호에 따라 작성되었습니다.
주3) 2023년 6월 23일 종속회사인 (주)아즈텍의 주식 1,153,280주(지분율 87.53%)
를 매각하였으며, 이로 인해 (주)아즈텍과 관련된 영업에 대한 손익은 중단영 업으로 표시하였습니다(자세한 사항은 재무제표 주석 "31" 을 참고하시기
바랍니다.
나. 재무제표 작성기준
1. 회사의 개요
주식회사 하이드로리튬(이하'당사')은 1995년 1월 27일 SEEE공법을 이용한 제품의 제조 및 판매를 목적으로 한ㆍ일합작법인(지분율50%:50%)으로 설립되었습니다. 당사는 2000년에 전문건설업면허를 취득하여 회사의 제품을 이용한 토목공사 등의 영업을 함께 영위하고 있으며, 본사는 경기도 광주시에 소재하고 있습니다.
당사는 2008년 7월 15일에 당사의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라설립된 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 상장하였으며, 2022년 10월 13일 정관 변경을 통하여 이차전지 소재의 제조 및 판매업 등을 추가하고 주식회사 코리아에스이에서 주식회사 하이드로리튬으로 상호를 변경하였습니다.
당사는 설립 이후 수차례에 걸친 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 8,419백만원이며, 주요 주주는 (주)리튬플러스 9.87%, 기타주주 90.13%로 구성되어 있습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
또한, 당사는 2023년 6월 23일자로 종속기업인 아즈텍(주)의 지분을 매각함에 따라 보고기간말 현재 연결대상종속기업을 보유하고 있지 아니하므로, 당기의 재무제표는관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)이며, 비교 표시목적으로 첨부한 전기의 재무제표는 연결재무제표로서 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자
재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
2.5 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
2.6 금융상품
1) 금융자산
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시에 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(라) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
Stage 3 | 신용이 손상된 경우 | |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채
금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거
금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계
당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
5) 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2.7 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 30년 | 정액법 |
| 구축물 | 15년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 4년 | 정액법 |
| 집기비품 | 4년 | 정액법 |
| 시설장치 | 8년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며, 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.9 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다.
2.10 무형자산
당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 4~5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 4~5년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 4~5년 | 정액법 |
3) 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며, 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
2.11 차입원가
당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
2.12 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며, 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 한편, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.13 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인하며 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용 만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2.14 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
2.15 수익
수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별
당사는 제품매출 및 기타매출, 계약 기간 동안 고객에게 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 ① 제품/기타매출, ② 운송용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 공사계약
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 수익으로 인식합니다.
3) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓 값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
4) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
5) 반품
당사는 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
6) 공사계약
공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 공사계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.
계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
7) 분양매출
당사의 분양매출 중 지급청구권 요건을 충족하지 못하는 공동주택 분양계약에 대해 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무가 아닌 공사가 완공되고 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.
2.16 종업원급여
1) 단기종업원급여
단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여
(가) 확정기여제도
확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.
당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
2.17 자산손상
재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
2.18 법인세
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세
당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.
당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면, 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며, 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
2.19 주당이익
당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.20 오류수정
특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
2.21 중요한 회계추정 및 판단
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
3) 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
당기 중 종속기업{(주)아즈텍} 보통주 매각으로 연결대상에서 제외 되었으며, 당기 말 현재 연결대상 종속기업이 없으므로 해당사항 없습니다.
당기 말 현재 연결대상 종속기업이 없으므로 해당사항 없습니다.
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 29 기 2023.12.31 현재 |
제 28 기 2022.12.31 현재 |
제 27 기 2021.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 29 기 | 제 28 기 | 제 27 기 | |
|---|---|---|---|
자산 | |||
유동자산 | 63,678,643,171 | 130,333,965,205 | 25,241,670,039 |
현금및현금성자산 | 2,763,628,387 | 19,034,016,789 | 1,936,510,293 |
매출채권 | 2,122,356,978 | 7,814,898,773 | 2,738,189,564 |
계약자산 | 66,442,354 | 874,066,661 | 437,029,741 |
단기기타채권 | 19,679,620,874 | 182,093,400 | 153,701,726 |
단기기타금융자산 | 14,592,026,602 | 82,173,133,937 | 582,145,564 |
유동재고자산 | 18,105,828,166 | 18,999,980,244 | 18,991,914,857 |
기타유동자산 | 5,917,206,310 | 1,220,824,571 | 395,406,334 |
당기법인세자산 | 431,533,500 | 34,950,830 | 6,771,960 |
비유동자산 | 38,502,671,274 | 10,141,738,567 | 9,329,997,631 |
장기기타채권 | 274,336,684 | 468,849,490 | 110,137,617 |
유형자산 | 32,622,429,006 | 5,315,771,912 | 5,713,640,617 |
무형자산 | 5,270,183,980 | 68,868,439 | 128,685,317 |
투자부동산 | 2,929,576,398 | 2,969,934,336 | |
사용권자산 | 277,078,571 | 1,336,336,734 | 376,311,858 |
기타비유동자산 | 22,335,594 | 24,664,353 | |
퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 | 58,643,033 | ||
이연법인세자산 | 6,623,533 | ||
자산총계 | 102,181,314,445 | 140,475,703,772 | 34,571,667,670 |
부채 | |||
유동부채 | 5,625,110,614 | 9,272,350,050 | 7,782,665,595 |
매입채무 | 532,408,540 | 323,395,540 | 781,678,917 |
계약부채 | 1,285,743,910 | 1,796,163,723 | 712,050,374 |
단기기타채무 | 3,358,053,715 | 1,330,274,024 | 835,602,805 |
차입금 | 280,000,000 | 5,165,000,000 | 5,000,000,000 |
유동 리스부채 | 126,924,614 | 592,403,688 | 79,740,963 |
기타 유동부채 | 41,979,835 | 65,113,075 | 366,082,249 |
당기법인세부채 | 7,510,287 | ||
비유동부채 | 27,607,640,360 | 76,014,548,791 | 1,376,699,012 |
장기기타채무 | 113,649,716 | 52,819,494 | |
비유동 리스부채 | 101,179,441 | 688,104,636 | 310,350,255 |
전환사채 | 17,444,150,294 | 34,604,090,274 | |
신주인수권부사채 | 10,062,310,625 | 34,551,656,702 | |
퇴직급여부채 | 286,422,857 | 1,013,529,263 | |
이연법인세부채 | 5,770,624,606 | ||
부채총계 | 33,232,750,974 | 85,286,898,841 | 9,159,364,607 |
자본 | |||
자본금 | 8,419,446,400 | 4,466,670,200 | 3,780,000,000 |
자본잉여금 | 73,613,268,787 | 10,004,162,543 | 2,700,922,650 |
기타자본구성요소 | 9,270,928,472 | 22,153,191,088 | (2,836,687,002) |
기타포괄손익누계액 | 2,130,506,797 | 2,130,506,797 | 2,130,506,797 |
이익잉여금(결손금) | (24,485,586,985) | 16,301,763,792 | 19,427,912,193 |
비지배지분 | 132,510,511 | 209,648,425 | |
자본총계 | 68,948,563,471 | 55,188,804,931 | 25,412,303,063 |
자본과부채총계 | 102,181,314,445 | 140,475,703,772 | 34,571,667,670 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 29 기 | 제 28 기 | 제 27 기 | |
|---|---|---|---|
수익(매출액) | 22,859,151,303 | 8,492,131,009 | 15,509,086,575 |
매출원가 | 19,934,244,079 | 6,369,536,750 | 10,723,806,700 |
매출총이익 | 2,924,907,224 | 2,122,594,259 | 4,785,279,875 |
판매비와관리비 | 38,751,755,710 | 5,335,944,662 | 3,349,384,795 |
일반판매비와관리비 | 7,352,926,452 | 5,116,940,112 | 3,590,452,735 |
대손상각비(대손충당금환입), 판관비 | 31,398,829,258 | 219,004,550 | (241,067,940) |
영업이익(손실) | (35,826,848,486) | (3,213,350,403) | 1,435,895,080 |
금융수익 | 2,677,241,447 | 402,246,208 | 324,305,546 |
금융비용 | 10,045,534,436 | 1,085,932,095 | 52,003,679 |
기타수익 | 2,556,469,230 | 180,258,340 | 7,744,667 |
기타비용 | 1,921,883,027 | 4,867,385 | 1,595,636,080 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (42,560,555,272) | (3,721,645,335) | 120,305,534 |
법인세비용(수익) | (2,242,768,672) | (922,596,712) | 214,855,428 |
계속영업이익(손실) | (40,317,786,600) | (2,799,048,623) | |
중단영업이익(손실) | (234,106,622) | (676,211,277) | |
당기순이익(손실) | (40,551,893,222) | (3,475,259,900) | (94,549,894) |
지배회사지분순이익(손실) | (40,522,693,251) | (3,390,929,519) | |
비지배지분순이익(손실) | (29,199,970) | (84,330,381) | |
기타포괄손익 | (450,537,095) | 271,973,585 | 86,468,360 |
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (450,537,095) | 271,973,585 | 86,468,360 |
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (450,537,095) | 271,973,585 | 86,468,360 |
총포괄손익 | (41,002,430,317) | (3,203,286,315) | (8,081,534) |
지배회사지분순이익 | (40,971,833,498) | (3,126,148,401) | |
비지배지분순손실 | (30,596,819) | (77,137,914) | |
주당이익 | |||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (1,840) | (157) | (6) |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (11) | (38) | (6) |
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
2021.01.01 (기초자본) | 3,780,000,000 | 2,700,922,650 | (2,806,450,145) | 2,130,506,797 | 20,783,960,675 | (1,239,132,461) | 25,349,807,516 |
유상증자 | |||||||
전환권대가 | |||||||
신주인수권대가 | |||||||
전환권행사 | |||||||
신주인수권행사 | |||||||
당기순이익(손실) | 160,000,115 | (190,921,774) | (30,921,659) | ||||
기타포괄손익 | 86,468,147 | 37,185,916 | 123,654,063 | ||||
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 | (30,236,857) | (1,602,516,744) | 1,602,516,744 | (30,236,857) | |||
연결범위 변동 등 | |||||||
2021.12.31 (기말자본) | 3,780,000,000 | 2,700,922,650 | (2,836,687,002) | 2,130,506,797 | 19,427,912,193 | 209,648,425 | 25,412,303,063 |
2022.01.01 (기초자본) | 3,780,000,000 | 2,700,922,650 | (2,836,687,002) | 2,130,506,797 | 19,427,912,193 | 209,648,425 | 25,412,303,063 |
유상증자 | 686,670,200 | 7,303,239,893 | 7,989,910,093 | ||||
전환권대가 | 12,463,315,321 | 12,463,315,321 | |||||
신주인수권대가 | 12,526,562,769 | 12,526,562,769 | |||||
전환권행사 | |||||||
신주인수권행사 | |||||||
당기순이익(손실) | (3,390,929,519) | (84,330,381) | (3,475,259,900) | ||||
기타포괄손익 | 264,781,118 | 7,192,467 | 271,973,585 | ||||
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 | |||||||
연결범위 변동 등 | |||||||
2022.12.31 (기말자본) | 4,466,670,200 | 10,004,162,543 | 22,153,191,088 | 2,130,506,797 | 16,301,763,792 | 132,510,511 | 55,188,804,931 |
2023.01.01 (기초자본) | 4,466,670,200 | 10,004,162,543 | 22,153,191,088 | 2,130,506,797 | 16,301,763,792 | 132,510,511 | 55,188,804,931 |
유상증자 | |||||||
전환권대가 | |||||||
신주인수권대가 | |||||||
전환권행사 | 1,694,911,800 | 27,269,914,202 | (5,520,750,155) | 23,444,075,847 | |||
신주인수권행사 | 2,257,864,400 | 36,339,192,042 | (7,391,749,318) | 31,205,307,124 | |||
당기순이익(손실) | (40,522,693,252) | (29,199,970) | (40,551,893,222) | ||||
기타포괄손익 | (449,140,246) | (1,396,849) | (450,537,095) | ||||
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 | |||||||
연결범위 변동 등 | 30,236,857 | 184,482,721 | (101,913,692) | 112,805,886 | |||
2023.12.31 (기말자본) | 8,419,446,400 | 73,613,268,787 | 9,270,928,472 | 2,130,506,797 | (24,485,586,985) | 68,948,563,471 | |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 29 기 | 제 28 기 | 제 27 기 | |
|---|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (12,628,003,869) | (8,984,461,611) | (11,406,978,639) |
당기순이익(손실) | (40,317,786,600) | (2,799,048,623) | (94,549,894) |
당기순이익조정을 위한 가감 | 36,839,096,218 | 362,817,021 | 1,743,343,144 |
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (10,250,699,102) | (6,587,469,971) | (13,150,161,568) |
이자수취 | 2,082,092,888 | 209,455,757 | 151,874,317 |
이자지급(영업) | (762,447,046) | 10,890,000 | 9,546,800 |
배당금수취(영업) | 4,950,000 | (173,595,525) | (44,712,328) |
법인세환급(납부) | (223,210,227) | (7,510,270) | (22,319,110) |
투자활동현금흐름 | 1,796,092,391 | (81,789,373,997) | 1,123,085,661 |
기타금융자산의 처분 | 64,410,000,000 | 240,064,546 | 1,675,418,387 |
단기기타채권의 감소 | |||
장기기타채권의 감소 | 406,000,000 | 7,000,000 | 38,308,000 |
기타상각후원가측정금융자산의 감소 | |||
종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 34,598,400 | ||
유형자산의 처분 | 571,898,397 | 130,090,910 | 590,909 |
투자부동산의 처분 | 5,121,971,013 | 150,545,455 | |
기타무형자산의 처분 | 2,500,000 | ||
단기금융상품의 취득 | (33,910,000,000) | (81,716,614,648) | (418,959,937) |
단기대여금및수취채권의 취득 | (64,000,000) | (20,000,000) | |
장기대여금및수취채권의 취득 | (305,000,000) | (448,460,000) | |
장기금융상품의 취득 | (58,643,033) | ||
유형자산의 취득 | (29,166,737,386) | (132,000,260) | (169,041,698) |
무형자산의 취득 | (5,243,995,000) | (5,730,000) | |
재무활동현금흐름 | (5,354,725,327) | 107,889,272,031 | 4,995,000,000 |
단기차입금의 증가 | 29,660,000,000 | 5,000,000,000 | |
장기차입금의 증가 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
전환사채의 증가 | 49,994,382,115 | ||
신주인수권부사채의 증가 | 49,994,382,115 | ||
주식의 발행 | 7,989,910,093 | ||
단기기타채무의 감소 | 150,000,000 | ||
금융리스부채의 지급 | (474,725,327) | (89,402,292) | |
단기차입금의 상환 | (34,380,000,000) | (10,000,000) | (15,000,000) |
장기기타채무의 감소 | 10,000,000 | ||
현금및현금성자산의순증가(감소) | (16,186,636,805) | 17,115,436,423 | (5,288,892,978) |
중단현금흐름 | (83,751,597) | (17,929,927) | |
기초현금및현금성자산 | 19,034,016,789 | 1,936,510,293 | 7,123,721,747 |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | |||
기말현금및현금성자산 | 2,763,628,387 | 19,034,016,789 | 1,834,828,769 |
| 제29기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제28기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 하이드로리튬 |
1. 회사의 개요
주식회사 하이드로리튬(이하'당사')은 1995년 1월 27일 SEEE공법을 이용한 제품의 제조 및 판매를 목적으로 한ㆍ일합작법인(지분율50%:50%)으로 설립되었습니다. 당사는 2000년에 전문건설업면허를 취득하여 회사의 제품을 이용한 토목공사 등의 영업을 함께 영위하고 있으며, 본사는 경기도 광주시에 소재하고 있습니다.
당사는 2008년 7월 15일에 당사의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라설립된 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 상장하였으며, 2022년 10월 13일 정관 변경을 통하여 이차전지 소재의 제조 및 판매업 등을 추가하고 주식회사 코리아에스이에서 주식회사 하이드로리튬으로 상호를 변경하였습니다.
당사는 설립 이후 수차례에 걸친 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 8,419백만원이며, 주요 주주는 (주)리튬플러스 9.87%, 기타주주 90.13%로 구성되어 있습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
또한, 당사는 2023년 6월 23일자로 종속기업인 아즈텍(주)의 지분을 매각함에 따라 보고기간말 현재 연결대상종속기업을 보유하고 있지 아니하므로, 당기의 재무제표는관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)이며, 비교 표시목적으로 첨부한 전기의 재무제표는 연결재무제표로서 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자
재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
2.5 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
2.6 금융상품
1) 금융자산
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시에 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(라) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
Stage 3 | 신용이 손상된 경우 | |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채
금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거
금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계
당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
5) 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2.7 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 30년 | 정액법 |
| 구축물 | 15년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 4년 | 정액법 |
| 집기비품 | 4년 | 정액법 |
| 시설장치 | 8년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며, 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.9 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다.
2.10 무형자산
당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 4~5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 4~5년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 4~5년 | 정액법 |
3) 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며, 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
2.11 차입원가
당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
2.12 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며, 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 한편, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.13 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인하며 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용 만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2.14 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
2.15 수익
수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별
당사는 제품매출 및 기타매출, 계약 기간 동안 고객에게 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 ① 제품/기타매출, ② 운송용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 공사계약
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 수익으로 인식합니다.
3) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓 값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
4) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
5) 반품
당사는 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
6) 공사계약
공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 공사계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.
계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
7) 분양매출
당사의 분양매출 중 지급청구권 요건을 충족하지 못하는 공동주택 분양계약에 대해 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무가 아닌 공사가 완공되고 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.
2.16 종업원급여
1) 단기종업원급여
단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여
(가) 확정기여제도
확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.
당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
2.17 자산손상
재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
2.18 법인세
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세
당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.
당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면, 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며, 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
2.19 주당이익
당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.20 오류수정
특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
2.21 중요한 회계추정 및 판단
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
3) 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계
(1) 금융자산의 범주
| <당기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 2,763,628 | 2,763,628 |
| 매출채권 | - | 2,122,357 | 2,122,357 |
| 단기기타채권 | - | 19,679,621 | 19,679,621 |
| 단기기타금융자산 | 8,592,027 | 6,000,000 | 14,592,027 |
| 장기기타채권 | - | 274,337 | 274,337 |
| 합계 | 8,592,027 | 30,839,943 | 39,431,970 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 19,034,017 | 19,034,017 |
| 매출채권 | - | 7,814,899 | 7,814,899 |
| 단기기타채권 | - | 182,093 | 182,093 |
| 단기기타금융자산 | 45,673,134 | 36,500,000 | 82,173,134 |
| 장기기타채권 | - | 468,849 | 468,849 |
| 합계 | 45,673,134 | 63,999,858 | 109,672,992 |
(2) 금융부채의 범주
| <당기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 532,409 | 532,409 |
| 단기기타채무 | - | 3,358,054 | 3,358,054 |
| 단기차입금 | - | 280,000 | 280,000 |
| 유동리스부채 | - | 126,925 | 126,925 |
| 비유동리스부채 | - | 101,179 | 101,179 |
| 전환사채 | - | 17,444,150 | 17,444,150 |
| 신주인수권부사채 | - | 10,062,311 | 10,062,311 |
| 합계 | - | 31,905,027 | 31,905,027 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 323,396 | 323,396 |
| 단기기타채무 | - | 1,330,274 | 1,330,274 |
| 단기차입금 | - | 5,165,000 | 5,165,000 |
| 유동리스부채 | - | 592,404 | 592,404 |
| 장기기타채무 | - | 113,650 | 113,650 |
| 비유동리스부채 | - | 688,105 | 688,105 |
| 전환사채 | - | 34,604,090 | 34,604,090 |
| 신주인수권부사채 | - | 34,551,657 | 34,551,657 |
| 합계 | - | 77,368,575 | 77,368,575 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
| <당기> | (단위 :천원) |
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 672,799 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 2,002,314 |
| 중단영업 | - | 8,597 |
| 합계 | 672,799 | 2,010,911 |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채 | - | (9,938,836) |
| 리스부채 | - | (104,570) |
| 중단영업 | - | (22,227) |
| 합계 | - | (10,065,633) |
| <전기> | (단위 :천원) |
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 125,328 | - |
상각후원가측정금융자산 | - | 276,487 |
| 중단영업 | - | 8,134 |
| 합계 | 125,328 | 284,621 |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채 | - | (1,065,701) |
| 리스부채 | - | (19,801) |
| 중단영업 | - | (4,300) |
| 합계 | - | (1,089,802) |
4. 공정가치
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 :천원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 2,763,628 | 2,763,628 |
| 매출채권 | 2,122,357 | 2,122,357 |
| 단기기타채권 | 19,679,621 | 19,679,621 |
| 단기기타금융자산 | 14,592,027 | 14,592,027 |
| 장기기타채권 | 274,337 | 274,337 |
| 합계 | 39,431,970 | 39,431,970 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무 | 532,409 | 532,409 |
| 단기기타채무 | 3,358,054 | 3,358,054 |
| 단기차입금 | 280,000 | 280,000 |
| 유동리스부채 | 126,925 | 126,925 |
| 비유동리스부채 | 101,179 | 101,179 |
| 전환사채 | 17,444,150 | 17,444,150 |
| 신주인수권부사채 | 10,062,311 | 10,062,311 |
| 합계 | 31,905,027 | 31,905,027 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 19,034,017 | 19,034,017 |
| 매출채권 | 7,814,899 | 7,814,899 |
| 단기기타채권 | 182,093 | 182,093 |
| 단기기타금융자산 | 82,173,134 | 82,173,134 |
| 장기기타채권 | 468,849 | 468,849 |
| 합계 | 109,672,992 | 109,672,992 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무 | 323,396 | 323,396 |
| 단기기타채무 | 1,330,274 | 1,330,274 |
| 단기차입금 | 5,165,000 | 5,165,000 |
| 유동리스부채 | 592,404 | 592,404 |
| 장기기타채무 | 113,650 | 113,650 |
| 비유동리스부채 | 688,105 | 688,105 |
| 전환사채 | 34,604,090 | 34,604,090 |
| 신주인수권부사채 | 34,551,657 | 34,551,657 |
| 합계 | 77,368,575 | 77,368,575 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 8,592,027 | - | 8,592,027 | - | 8,592,027 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 45,673,134 | - | 45,673,134 | - | 45,673,134 |
5. 현금 및 현금성자산
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 1,649 | 918 |
| 보통예금 | 2,761,979 | 19,033,099 |
| 합계 | 2,763,628 | 19,034,017 |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 21,682,384 | (19,560,027) | 2,122,357 |
| 단기기타채권 : | |||
| 미수금 | 31,878,138 | (12,320,558) | 19,557,579 |
| 미수수익 | 38,042 | - | 38,042 |
| 임차보증금 | 84,000 | - | 84,000 |
| 소계 | 32,000,179 | (12,320,558) | 19,679,621 |
| 장기기타채권 : | |||
| 보증금 | 274,337 | - | 274,337 |
| 소계 | 274,337 | - | 274,337 |
| 합계 | 53,956,900 | (31,880,585) | 22,076,315 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 8,667,597 | (852,698) | 7,814,899 |
| 단기기타채권 : | |||
| 미수금 | 668,373 | (647,451) | 20,922 |
| 미수수익 | 93,498 | - | 93,498 |
| 임차보증금 | 67,674 | - | 67,674 |
| 소계 | 829,544 | (647,451) | 182,093 |
| 장기기타채권 : | |||
| 보증금 | 468,849 | - | 468,849 |
| 합계 | 9,965,991 | (1,500,149) | 8,465,842 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 :천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | 개별평가 | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 3개월미만 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월초과 | 소계 | |||
| 총장부금액 | 963,081 | 147,553 | 943 | - | - | 509,353 | 1,620,930 | 20,061,454 | 21,682,384 |
| 기대손실율 | - | - | - | - | - | 100.0% | 31.4% | 95.0% | 90.2% |
| 전체기간기대손실 | - | - | - | - | - | 509,353 | 509,353 | 19,050,674 | 19,560,027 |
| 순장부금액 | 963,081 | 147,553 | 943 | - | - | - | 1,111,577 | 1,010,780 | 2,122,357 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 3개월미만 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월초과 | 계 | |
| 총장부금액 | 7,537,940 | 199,389 | 50,816 | 14,067 | 13,069 | 852,315 | 8,667,597 |
| 기대손실율 | - | - | - | 0.17% | 2.74% | 100.00% | 9.84% |
| 전체기간기대손실 | - | - | - | 24 | 358 | 852,315 | 852,698 |
| 순장부금액 | 7,537,940 | 199,389 | 50,816 | 14,043 | 12,710 | - | 7,814,899 |
(3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 기초금액 | 852,698 | 647,451 | 677,399 | 647,451 |
| 손상차손 인식(환입) | 19,050,312 | 12,348,518 | 219,005 | - |
| 채권제각(-) | (152,148) | (27,959) | (58,069) | - |
| 중단영업 | 5,714 | - | 14,363 | |
| 연결범위변동 | (196,549) | (647,451) | - | - |
| 기말금액 | 19,560,027 | 12,320,558 | 852,698 | 647,451 |
당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.
(4) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 아래와 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 제공자 | 제공 받은 자 | 제공 받은 자산 | 설정금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)리튬플러스 | 당사 | 토지,구축물,기계장치 | 37,686,474 | (*1) |
| (주)리튬플러스 | 당사 | 재고자산 | 5,410,015 | (*2) |
| 합 계 | 43,096,489 | |||
(*1) (주)리튬플러스 보유 부동산에 37,686,474천원의 제3순위 근저당을 설정하고 있습니다.
(*2) (주)리튬플러스 보유 재고자산(수산화리튬) 205ton에 대하여 질권설정하였으며,최근 거래금액을 고려한 담보평가액은 5,410,015천원 입니다.
7. 기타금융자산
(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 : | ||
| 상각후원가측정금융자산 | - | 36,500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,592,027 | 45,673,134 |
| 단기대여금(*1) | 5,000,000 | - |
| 주임종단기채권(*1) | 1,000,000 | - |
| 합계 | 14,592,027 | 82,173,134 |
(*1) (주)리튬플러스에 단기대여금 5,000,000천원, 대표이사에게 주.임.종단기채권 1,000,000천원이 있습니다(주석 34번 참조).
(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 지분증권 외 | 8,592,027 | 45,673,134 |
(3) 보고기간말 현재 단기대여금 및 주.임.종단기채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 단기대여금(*1) | 5,000,000 | - |
| 주.임.종단기채권(*2) | 1,000,000 | - |
(*1) (주)리튬플러스에 대한 대여금은 5,000,000천원이며, 대여기간은 2023년 5월부터 2024년 5월까지 12개월 입니다.
(*2) 대표이사에 대한 대여금은 1,000,000천원이며, 대여기간은 2023년 10월부터 2024년 10월까지 12개월 입니다.
8. 재고자산
재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | |||
| 제품 | 33,546 | 382 | - | (33,164) |
| 원재료 | 1,013,902 | 867,788 | (9,099) | (146,115) |
| 건설용지 | 16,238,710 | 16,238,710 | - | - |
| 재공품 | 1,053,622 | 998,949 | 18,604 | (54,673) |
| 합계 | 18,339,780 | 18,105,828 | 9,505 | (233,952) |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | |||
| 제품 | 373,666 | 152,948 | 452,987 | (220,719) |
| 원재료 | 1,269,969 | 1,097,416 | (34,292) | (172,553) |
| 건설용지 | 15,879,488 | 15,879,488 | - | - |
| 완성건물 | 364,581 | 364,581 | - | - |
| 재공품 | 1,919,530 | 1,208,708 | (52,088) | (710,821) |
| 상품 | 354,228 | 272,958 | (81,270) | (81,270) |
| 저장품 | 182,895 | 23,882 | (67,483) | (159,013) |
| 합계 | 20,344,356 | 18,999,980 | 217,854 | (1,344,376) |
9. 기타유동자산
보고기간말 현재 당사의 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 5,875,625 | 972,942 |
| 선급비용 | 41,582 | 247,882 |
| 소계 | 5,917,206 | 1,220,825 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 장기선급비용 | - | 22,336 |
| 합계 | 5,917,206 | 1,243,160 |
10. 유형자산
(1) 보고기간 말 현재 당사의 유형자산 현황은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각 누계액 | 손상차손 누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 19,513,114 | - | - | - | 19,513,114 |
| 건물 | 953,627 | (669,695) | - | - | 283,932 |
| 구축물 | 18,148 | (18,147) | - | - | 1 |
| 기계장치 | 1,785,642 | (1,617,701) | - | - | 167,941 |
| 차량운반구 | 1,000,240 | (553,746) | - | - | 446,495 |
| 공구와기구 | 1,219,525 | (1,211,398) | - | - | 8,127 |
| 비품 | 477,969 | (400,513) | - | - | 77,456 |
| 건설중인자산 | 12,125,362 | - | - | - | 12,125,362 |
| 합계 | 37,093,628 | (4,471,199) | - | - | 32,622,429 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각 누계액 | 손상차손 누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,284,535 | - | - | - | 4,284,535 |
| 건물 | 1,114,106 | (729,119) | - | - | 384,987 |
| 구축물 | 5,008,126 | (2,318,347) | (2,582,125) | - | 107,654 |
| 기계장치 | 12,659,934 | (10,674,372) | (1,470,452) | (219,454) | 295,656 |
| 차량운반구 | 883,517 | (696,354) | - | - | 187,163 |
| 공구와기구 | 2,261,515 | (2,242,824) | - | - | 18,692 |
| 비품 | 407,287 | (374,178) | - | - | 33,109 |
| 시설장치 | 1,041,712 | (1,037,735) | - | - | 3,977 |
| 합계 | 27,660,733 | (18,072,930) | (4,052,577) | (219,454) | 5,315,772 |
(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 :천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 중단영업 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,284,535 | 15,334,453 | (105,874) | - | - | - | 19,513,114 |
| 건물 | 384,987 | - | (67,267) | (33,787) | - | - | 283,932 |
| 구축물 | 107,654 | - | - | - | (8,713) | (98,939) | 1 |
| 기계장치 | 295,656 | 170,000 | (25,701) | (16,893) | (20,458) | (234,662) | 167,942 |
| 차량운반구 | 187,163 | 415,241 | (32,673) | (123,236) | - | - | 446,495 |
| 공구와기구 | 18,692 | - | (5) | (6,737) | (1) | (214) | 8,127 |
| 비품 | 33,109 | 70,682 | - | (26,334) | (363) | (3,244) | 77,456 |
| 시설장치 | 3,977 | - | - | - | (2,150) | (1,827) | - |
| 건설중인자산 | - | 13,176,362 | (1,051,000) | - | - | 12,125,362 | |
| 합계 | 5,315,772 | 29,166,737 | (1,282,520) | (206,988) | (31,685) | (338,886) | 32,622,429 |
| <전기> | (단위 :천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 중단영업 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,361,125 | - | (33,789) | - | (42,800) | - | 4,284,535 |
| 건물 | 475,476 | - | (21,807) | (41,576) | (27,106) | - | 384,987 |
| 구축물 | 183,009 | - | - | - | - | (75,355) | 107,654 |
| 기계장치 | 486,678 | - | - | (44,352) | - | (146,670) | 295,656 |
| 차량운반구 | 142,808 | 105,314 | (3) | (60,957) | - | - | 187,163 |
| 공구와기구 | 26,367 | 9,100 | - | (11,992) | - | (4,783) | 18,692 |
| 비품 | 29,901 | 17,586 | - | (14,379) | - | - | 33,109 |
| 시설장치 | 8,276 | - | - | - | - | (4,299) | 3,977 |
| 합계 | 5,713,641 | 132,000 | (55,599) | (173,256) | (69,906) | (231,108) | 5,315,772 |
(3) 보고기간 중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 57,288 | 67,442 |
| 판매비와관리비 | 149,700 | 105,814 |
| 계속영업손익 소계 | 206,988 | 173,256 |
| 중단영업손익 | 33,323 | 222,113 |
| 합계 | 240,311 | 395,368 |
(4) 담보로 제공된 유형자산
당기 말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.
(5) 차입원가
1) 보고기간 중 적격자산인 유형자산에 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 | 1,230,470 | - |
자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 9.65%입니다.
2) 금융비용을 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 손익계산서와 재무상태표 의 주요 항목에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본화경우 | 기간비용 회계처리 경우 | 차액 | 자본화경우 | 기간비용 회계처리 경우 | 차액 | ||
| 재무상태표 | 건설중인자산 | 12,125,362 | 10,894,892 | 1,230,470 | - | - | - |
| 자본 | 93,472,477 | 92,242,007 | 1,230,470 | - | - | - | |
| 손익계산서 | 이자비용 | 10,043,406 | 11,273,876 | (1,230,470) | - | - | - |
| 당기순이익 | (16,027,979) | (17,258,449) | 1,230,470 | - | - | - | |
11. 무형자산
(1) 보고기간 말 현재 당사의 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 280,524 | (259,869) | - | - | 20,654 |
| 특허권 | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| 기타무형자산 | 2,249,530 | - | - | - | 2,249,530 |
| 합계 | 5,530,053 | (259,869) | - | - | 5,270,184 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 562,723 | (437,480) | (25,454) | (62,886) | 36,902 |
| 산업재산권 | 22,250 | (18,819) | - | - | 3,431 |
| 기타무형자산 | 28,535 | - | - | - | 28,535 |
| 합계 | 613,507 | (456,299) | (25,454) | (62,886) | 68,868 |
(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 :천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 상각 | 중단영업 | 연결범위변동 | 기말잔액 |
| 소프트웨어 | 36,902 | 23,000 | (13,153) | (3,966) | (22,129) | 20,654 |
| 산업재산권 | 3,431 | - | - | (1,112) | (2,319) | - |
| 특허권 | - | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| 기타무형자산 | 28,535 | 2,220,995 | - | - | - | 2,249,530 |
| 합계 | 68,868 | 5,243,995 | (13,153) | (5,078) | (24,448) | 5,270,184 |
| <전기> | (단위 :천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 상각 | 손상차손 | 중단영업 | 기말잔액 |
| 소프트웨어 | 94,494 | - | (14,510) | - | (43,082) | 36,902 |
| 산업재산권 | 5,656 | - | - | - | (2,225) | 3,431 |
| 기타무형자산 | 28,535 | - | - | - | - | 28,535 |
| 합계 | 128,685 | - | (14,510) | - | (45,307) | 68,868 |
12. 투자부동산
(1) 당기말 현재 당사가 보유중인 투자부동산은 없으며, 전기말 현재 투자부동산 현황은 다음과 같습니다.
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 2,066,614 | - | 2,066,614 |
| 건물 | 1,164,217 | (301,255) | 862,962 |
| 합계 | 3,230,831 | (301,255) | 2,929,576 |
(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 :천원) |
| 구분 | 기초 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,066,614 | (2,066,614) | - | - |
| 건물 | 862,962 | (855,652) | (7,311) | - |
| 합계 | 2,929,576 | (2,922,266) | (7,311) | - |
| <전기> | (단위 :천원) |
| 구분 | 기초 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,066,614 | (42,800) | - | 42,800 | 2,066,614 |
| 건물 | 903,320 | (27,645) | (39,819) | 27,106 | 862,962 |
| 합계 | 2,969,934 | (70,445) | (39,819) | 69,906 | 2,929,576 |
(3) 보고기간 말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 토지 | - | - | 2,066,614 | 3,875,767 |
| 건물 | - | - | 862,962 | 1,115,548 |
| 합계 | - | - | 2,929,576 | 4,991,315 |
13. 연구개발비
보고기간 중 발생한 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비용으로 인식한 연구개발비 | 433,524 | 745,545 |
| 중단영업 | 8,933 | 71,147 |
| 합계 | 442,457 | 816,692 |
14. 매입채무 및 기타채무
보고기간 말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 532,409 | 323,396 |
| 단기기타채무 : | ||
| 미지급금 | 3,161,508 | 848,756 |
| 미지급비용 | 196,546 | 331,518 |
| 임대보증금 | - | 150,000 |
| 소계 | 3,358,054 | 1,330,274 |
| 장기기타채무 : | ||
| 임대보증금 | - | 10,000 |
| 장기미지급금 | - | 103,650 |
| 소계 | - | 113,650 |
| 합계 | 3,890,462 | 1,767,319 |
15. 차입금
보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 최종만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 운영자금 | 6.28% | 2023.12.15 | - | 5,000,000 |
| 전문건설공제조합 | 운영자금 | 1.33% | 2026.08.31 | 280,000 | - |
| 임직원 | 운영자금 | 4.60% | 2023.08.25 | - | 165,000 |
| 합계 | 280,000 | 5,165,000 | |||
16. 리스
(1) 보고기간 말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 :천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 301,177 | 125,072 | 426,249 |
| 감가상각누계액 | (103,333) | (45,837) | (149,171) |
| 장부금액 | 197,844 | 79,235 | 277,079 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,378,016 | 238,123 | 1,616,140 |
| 감가상각누계액 | (206,821) | (72,982) | (279,803) |
| 장부금액 | 1,171,195 | 165,142 | 1,336,337 |
(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 :천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,171,195 | 165,142 | 1,336,337 |
| 취득액 | 301,177 | - | 301,177 |
| 감가상각비 | (455,342) | (41,691) | (497,033) |
| 처분 | (508,457) | - | (508,457) |
| 중단영업 | (31,036) | 11,941 | (19,095) |
| 연결범위 변동 | (279,693) | (56,158) | (335,851) |
| 기말금액 | 197,844 | 79,235 | 277,079 |
| <전기> | (단위 :천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 317,255 | 59,057 | 376,312 |
| 취득액 | 996,478 | 139,757 | 1,136,235 |
| 감가상각비 | (78,224) | (4,147) | (82,371) |
| 중단영업 | (64,313) | (29,526) | (93,839) |
| 기말금액 | 1,171,196 | 165,142 | 1,336,337 |
(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | (497,033) | (82,371) |
| 리스부채 이자비용 | (104,570) | (19,801) |
| 리스해지이익 | 43,935 | - |
| 계속영업손익 소계 | (557,668) | (102,172) |
| 중단영업손익 | (66,335) | (107,787) |
| 합계 | (624,003) | (209,959) |
(4) 보고기간 말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | 126,925 | 592,404 |
| 비유동 | 101,179 | 688,105 |
| 합계 | 228,104 | 1,280,508 |
17.전환사채 및 신주인수권부사채
(1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 22,000,000 | 50,000,000 |
| 전환사채상환할증금 | 743,138 | 1,688,950 |
| 사채할인발행차금 | (5,298,988) | (17,084,860) |
| 전환사채 소계 | 17,444,150 | 34,604,090 |
| 신주인수권부사채 | 12,700,000 | 50,000,000 |
| 신주인수권부사채상환할증금 | 428,993 | 1,688,950 |
| 사채할인발행차금 | (3,066,683) | (17,137,293) |
| 신주인수권부사채 소계 | 10,062,311 | 34,551,657 |
| 합계 | 27,506,461 | 69,155,747 |
(2) 전환사채의 발행 이후 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 전환사채 발행금액 | 50,000,000 |
| 거래원가 | (5,618) |
| 순 현금유입액 | 49,994,382 |
| 자본으로 분류 | (15,776,349) |
| 전환권 행사 | (22,011,076) |
| 발생이자 | 5,237,193 |
| 당기말 장부금액 | 17,444,150 |
(3) 신주인수권부사채의 발행 이후 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 신주인수권부사채 발행금액 | 50,000,000 |
| 거래원가 | (5,618) |
| 순 현금유입액 | 49,994,382 |
| 자본으로 분류 | (15,856,409) |
| 대용납입 | (29,283,053) |
| 발생이자 | 5,207,390 |
| 당기말 장부금액 | 10,062,311 |
(4) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| (단위 :주,원) |
| 구분 | 전환사채 |
|---|---|
| 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | |
| 발행일 | 2022년 12월 01일 |
| 주식수 | 15,133,171주 |
| 행사만기일 | 2025년 12월 01일 |
| 주당 발행가액 | 3,304원 |
| 표면이자율 | 1% |
| 보장수익률 | 103.3779% |
| 상환방법 | 만기일에 사채의 원금 상환시 본건 사채 발행일부터 상환기일까지 전환권을 행사하지 아니한 미전환 사채에 대해 보장수익률로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환한다. |
| 전환권에 관한 사항 | |
| (1) 전환기간 | 2023년 12월 01일 - 2025년 11월 01일 |
| (2) 전환가격 | 3,304원 |
| (3) 발행가능주식수 | 15,133,171주 |
| (4) 발행될 주식(*) | 15,133,171주 |
| 전환가액의 조정 | 1)합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 2)당해 합병 등 직전 전환 청구권 행사시와 동일한 효과가 나도록 조정 |
(*) 2023년 12월 31일까지 전환청구된 주식수는 8,474,559주이며, 미청구 주식수는 6,658,612주 입니다.
(5) 당기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| (단위 :주,원) |
| 구 분 | 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 제1회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 | |
| 발행일 | 2022년 11월 29일 |
| 주식수 | 15,133,171주 |
| 행사만기일 | 2025년 11월 29일 |
| 주당 발행가액 | 3,304원 |
| 표면이자율 | 1% |
| 보장수익률 | 103.3779% |
| 상환방법 | 만기일에 사채의 원금 상환시 본건 사채 발행일로부터 상환기일까지 신주인수권을 행사하지 아니한 미전환 사채에 대해 보장수익률로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환한다. |
| 신주인수권에 관한 사항 | |
| (1) 행사기간 | 2023년 11월 29일 - 2025년 10월 29일 |
| (2) 행사가격 | 3,304원 |
| (3) 발행가능주식수 | 15,133,171주 |
| (4) 발행될 주식(*) | 15,133,171주 |
| 행사가액의 조정 | 1)합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 2)당해 합병 등 직전 전환 청구권 행사시와 동일한 효과가 나도록 조정 |
(*) 2023년 12월 31일까지 행사청구된 주식수는 11,289,322주이며, 미청구 주식수는 3,843,849주 입니다.
(6) 보고기간 말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 34,604,090 | - |
| 당기발생 | - | 34,218,034 |
| 이자비용 | 4,851,136 | 386,057 |
| 전환권행사 | (22,011,076) | - |
| 기말 | 17,444,150 | 34,604,090 |
(7) 보고기간 말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 34,551,657 | - |
| 당기발생 | - | 34,137,974 |
| 이자비용 | 4,793,707 | 413,683 |
| 대용납입 | (29,283,053) | - |
| 기말 | 10,062,311 | 34,551,657 |
18. 확정급여부채
당사는 임직원에 대하여 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 모두 운영하고 있습니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 현재가치 | 1,332,391 | 1,771,351 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,391,035) | (1,484,928) |
| 재무상태표상 확정급여부채 | - | 286,423 |
| 재무상태표상 사외적립자산(순액) | 58,643 | - |
(2) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 220,247 | 182,743 |
| 이자비용 | 59,792 | 54,240 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (54,696) | (34,658) |
| 과거근무원가 | 13,192 | - |
| 계속영업 소계 | 238,535 | 202,325 |
| 중단영업 | 147,897 | 91,214 |
| 합계 | 386,432 | 293,538 |
(3) 보고기간 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,771,351 | 2,702,454 |
| 당기근무원가 | 220,247 | 182,743 |
| 이자비용 | 59,792 | 54,240 |
| 급여지급액 | (844,935) | (762,269) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 543,171 | (285,703) |
| 과거근무원가 | 13,192 | - |
| 중단영업 | 90,683 | (120,114) |
| 연결범위변동 | (521,109) | - |
| 기말금액 | 1,332,391 | 1,771,351 |
(4) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,484,928 | 1,688,925 |
| 기여금 | 300,000 | 200,000 |
| 이자수익 | 54,696 | 34,658 |
| 재측정요소 | (12,250) | (14,437) |
| 급여지급액 | (207,224) | (323,685) |
| 제도운영수수료 | (7,095) | (7,805) |
| 중단영업 | 2,306 | (92,728) |
| 연결범위변동 | (224,326) | - |
| 기말금액 | 1,391,035 | 1,484,928 |
(5) 보고기간 말 현재 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 :%) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.33% | 5.19% |
| 임금상승률 | 4.51% | 3.52% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 퇴직급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1.0% 증가시 | 1.0% 감소시 | 1.0% 증가시 | 1.0% 감소시 | |
| 할인율 | (123,917) | 142,326 | (127,773) | 146,827 |
| 임금상승률 | 144,441 | (127,813) | 150,453 | (132,903) |
19. 기타부채
보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 : | ||
| 예수금 | 41,980 | 44,596 |
| 부가세예수금 | - | 20,517 |
| 합계 | 41,980 | 65,113 |
20. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(단위:주) | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 1주당 액면금액(단위:원) | 200 | 200 |
| 발행한 주식의 수(단위:주) | 42,097,232 | 22,333,351 |
| 자본금 | 8,419,446 | 4,466,670 |
| 주식발행초과금 | 73,613,269 | 10,004,163 |
2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당액면금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| <전기> | |||||
| 기초 | 2022.01.01 | 18,900,000 | 200 | 3,780,000 | 2,700,923 |
| 유상증자 | 2022.09.20 | 349,650 | 200 | 69,930 | 929,288 |
| 유상증자 | 2022.10.24 | 3,083,701 | 200 | 616,740 | 6,373,952 |
| 기말 | 2022.12.31 | 22,333,351 | 200 | 4,466,670 | 10,004,163 |
| <당기> | |||||
| 기초 | 2023.01.01 | 22,333,351 | 200 | 4,466,670 | 10,004,163 |
| 주식전환 | 2023.11.29 | 1,059,321 | 200 | 211,864 | 3,401,694 |
| 주식전환 | 2023.11.30 | 4,570,207 | 200 | 914,041 | 14,681,268 |
| 주식전환 | 2023.12.01 | 998,786 | 200 | 199,757 | 3,209,288 |
| 주식전환 | 2023.12.04 | 6,144,051 | 200 | 1,228,810 | 19,752,296 |
| 주식전환 | 2023.12.05 | 907,990 | 200 | 181,598 | 2,919,290 |
| 주식전환 | 2023.12.11 | 30,266 | 200 | 6,053 | 97,040 |
| 주식전환 | 2023.12.13 | 2,845,034 | 200 | 569,007 | 9,165,761 |
| 주식전환 | 2023.12.15 | 151,330 | 200 | 30,266 | 487,931 |
| 주식전환 | 2023.12.22 | 680,992 | 200 | 136,198 | 2,201,453 |
| 주식전환 | 2023.12.27 | 2,164,040 | 200 | 432,808 | 7,006,828 |
| 주식전환 | 2023.12.28 | 211,864 | 200 | 42,373 | 686,259 |
| 기말 | 2023.12.31 | 42,097,232 | 200 | 8,419,446 | 73,613,269 |
(2) 자본잉여금
1) 보고기간 말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 73,613,269 | 10,004,163 |
2) 보고기간 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 10,004,163 | 2,700,923 |
| 증가 | 63,609,106 | 7,303,240 |
| 기말 | 73,613,269 | 10,004,163 |
21. 기타자본 및 기타포괄손익누계액
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2,806,450) | (2,806,450) |
| 지분변동차액 | - | (30,237) |
| 전환권대가 | 6,942,565 | 12,463,315 |
| 신주인수권대가 | 5,134,813 | 12,526,563 |
| 합계 | 9,270,928 | 22,153,191 |
(2) 보고기간 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (2,806,450) | - | - | (2,806,450) |
| 지분변동차액 | (30,237) | - | 30,237 | - |
| 전환권대가 | 12,463,315 | - | (5,520,750) | 6,942,565 |
| 신주인수권대가 | 12,526,563 | - | (7,391,749) | 5,134,813 |
| 합계 | 22,153,191 | - | (12,882,262) | 9,270,928 |
(3) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,130,507 | 2,130,507 |
| 증가 | - | - |
| 감소 | - | - |
| 기말 | 2,130,507 | 2,130,507 |
22. 이익잉여금
보고기간 말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 2,159,000 | 2,159,000 |
| 기업합리화적립금 | 103,819 | 103,819 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (26,748,406) | 14,038,944 |
| 합계 | (24,485,587) | 16,301,764 |
(2) 이익잉여금처분계산서
| 제29(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제28(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 28일 | 처분확정일 | 2023년 03월 29일 |
| 회사명 : 주식회사 하이드로리튬 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | (26,748,406,296) | 14,038,944,481 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 14,038,944,481 | 17,299,904,285 | ||
| 2.당기순손실 | (40,551,893,222) | (3,475,259,900) | ||
| 3.확정급여제도 재측정요소 | (439,338,059) | 214,300,096 | ||
| 4.연결범위변동 | 203,880,504 | - | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(결손금) | (26,748,406,296) | 14,038,944,481 | ||
23. 매출액
보고기간 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 :천원) |
| 구분 | 한시점에 인식 | 기간에 걸쳐 인식 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 제품매출 | 1,145,619 | - | 1,145,619 |
| 공사매출 | - | 20,150,303 | 20,150,303 |
| 기타매출 | 54,359 | - | 54,359 |
| 분양공사매출 | 716,364 | - | 716,364 |
| 운송용역매출 | 19,100 | - | 19,100 |
| 수수료매출 | 773,406 | - | 773,406 |
| 계속영업 소계 | 2,708,848 | 20,150,303 | 22,859,151 |
| 중단영업 | 1,051,100 | - | 1,051,100 |
| 합계 | 3,759,948 | 20,150,303 | 23,910,251 |
| <전기> | (단위 :천원) |
| 구분 | 한시점에 인식 | 기간에 걸쳐 인식 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 제품매출 | 615,849 | - | 615,849 |
| 공사매출 | - | 4,820,877 | 4,820,877 |
| 기타매출 | 311,358 | - | 311,358 |
| 분양공사매출 | 2,549,464 | - | 2,549,464 |
| 운송용역매출 | 6,330 | - | 6,330 |
| 수수료매출 | 188,253 | - | 188,253 |
| 계속영업 소계 | 3,671,254 | 4,820,877 | 8,492,131 |
| 중단영업 | 2,988,755 | - | 2,988,755 |
| 합계 | 6,660,009 | 4,820,877 | 11,480,886 |
24. 건설형 공사계약
(1) 보고기간 말 현재 진행중인 주요 도급공사의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 :천원) |
| 공사명 | 기초계약잔액 | 신규계약액 | 계약변경액 | 당기공사수익 인식액 | 기말계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 안성-성남7공구 | 101,600 | - | (46,600) | 55,000 | - |
| 상패-청산 | 31,300 | 203,700 | 15,000 | 250,000 | - |
| 상촌-황간 | 723,668 | - | - | 5,898 | 717,770 |
| 인천루원시티 | 308,000 | - | 27,720 | 284,442 | 51,278 |
| 강진-광주1공구 | 447,571 | - | 63,725 | - | 511,296 |
| 강진까치내재터널 | 309,650 | - | (37,427) | 232,183 | 40,040 |
| 무주남대천 | 764,727 | - | (17,000) | 747,727 | - |
| 강릉교동 | 99,770 | - | - | - | 99,770 |
| 남양주스마트수목원 | 73,860 | - | - | 73,860 | - |
| 자라섬 | 1,798,977 | - | - | - | 1,798,977 |
| 금오도 | - | 506,420 | 32,300 | 538,720 | - |
| 무주남대천(난간) | - | 84,900 | (3,160) | 81,740 | - |
| 대전갑천생태공원 | - | 647,600 | - | 620,300 | 27,300 |
| 정자항 | - | 268,500 | - | 234,500 | 34,000 |
| 자안졸음쉼터 | - | 615,927 | - | 580,000 | 35,927 |
| 금산공장 40건(*) | - | 16,445,933 | - | 16,445,933 | - |
| 합계 | 4,659,123 | 18,772,981 | 34,558 | 20,150,303 | 3,316,358 |
(*) 당기 중 (주)리튬플러스 금산공장의 사무동공사, 생산설비공사, 시설수선공사 등 총 40건의 공사가 진행되었으며, 총 수주금액 및 공사수익 인식금액은 16,445,933천원 입니다.
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 공사명 | 기초계약잔액 | 신규계약액 | 계약변경액 | 전기공사수익 인식액 | 기말계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상패-청산 | 31,300 | - | - | - | 31,300 |
| 삼장-산청 | 210,863 | - | (18,153) | 192,710 | - |
| 안성-성남7공구 | 69,000 | - | 32,600 | - | 101,600 |
| 양구상무룡현수교 | 131,636 | - | (18,358) | 113,278 | - |
| 양구상무룡현수교(주탑) | 65,455 | - | (73) | 65,382 | - |
| 상촌-황간 | 918,879 | - | (17,209) | 178,002 | 723,668 |
| 강진까치내재터널 | 601,179 | - | 40,267 | 331,796 | 309,650 |
| 강진-광주1공구 | 967,451 | - | - | 519,880 | 447,571 |
| 포항융합기술산업지구(3차) | 89,936 | - | (25,000) | 64,936 | - |
| 씨릉섬출렁다리 | 23,735 | - | (11,189) | 12,545 | - |
| 연둔교 | 757,273 | - | (11,909) | 745,364 | - |
| 연화산 | - | 160,000 | (6,000) | 154,000 | - |
| 명지산 | - | 543,636 | (7,364) | 536,273 | - |
| 진해역 | - | 130,000 | - | 130,000 | - |
| 대경대학교 | - | 37,000 | (5,500) | 31,500 | - |
| 수산항 | - | 106,000 | (7,120) | 98,880 | - |
| 경북일고등학교 | - | 368,318 | (37,080) | 331,238 | - |
| 무주남대천 | - | 764,727 | - | - | 764,727 |
| 강릉교동 | - | 400,000 | - | 300,230 | 99,770 |
| 울진성류굴(NET) | - | 245,000 | - | 245,000 | - |
| 산내매죽1지구(NET) | - | 485,430 | (19,650) | 465,780 | - |
| 남양주스마트수목원 | - | 73,860 | - | - | 73,860 |
| 자라섬 | - | 1,798,977 | - | - | 1,798,977 |
| 명지산-난간 | - | 22,120 | - | 22,120 | - |
| 기타 | 691,017 | - | (101,054) | 281,964 | 308,000 |
| 합계 | 4,557,723 | 5,135,069 | (212,792) | 4,820,877 | 4,659,123 |
(2) 보고기간종료일 현재 주요 도급공사의 수익인식 및 대금청구내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 :천원) |
| 공사명 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 (손실) | 공사대금 선수금 | 공사대금미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미청구분 | 청구분 | 합계 | |||||
| 안성-성남7공구 | 1,135,000 | 893,189 | 241,811 | - | - | - | - |
| 상패-청산 | 1,661,600 | 1,397,836 | 263,764 | - | - | - | - |
| 상촌-황간 | 277,360 | 324,855 | (47,495) | - | - | - | - |
| 인천루원시티 | 284,442 | 211,815 | 72,627 | - | 66,442 | - | 66,442 |
| 문형산길157번길 | 348,934 | 331,915 | 17,018 | - | 295,827 | 295,827 | |
| 강진-광주1공구 | 519,880 | 538,565 | (18,685) | - | - | - | - |
| 강진까치내재터널 | 975,800 | 887,753 | 88,047 | - | - | - | - |
| 무주남대천 | 747,727 | 575,683 | 172,045 | - | - | - | - |
| 강릉교동 | 300,230 | 304,853 | (4,623) | - | - | - | - |
| 남양주스마트수목원(물맑음) | 73,860 | 41,505 | 32,355 | - | - | 4,246 | 4,246 |
| 자라섬 | - | - | - | 899,091 | - | - | - |
| 금오도 | 538,720 | 346,806 | 191,914 | - | - | - | |
| 무주남대천(난간) | 81,740 | 24,663 | 57,077 | - | - | - | - |
| 대전갑천생태공원 | 620,300 | 450,640 | 169,660 | - | - | 682,330 | 682,330 |
| 정자항 | 234,500 | 162,545 | 71,955 | - | - | - | - |
| 자안졸음쉼터 | 580,000 | 556,128 | 23,872 | - | - | - | - |
| 금산공장 40건 | 16,445,933 | 15,366,713 | 1,079,221 | - | - | 18,090,527 | 18,090,527 |
| 합계 | 24,826,026 | 22,415,465 | 2,410,562 | 899,091 | 66,442 | 19,072,930 | 19,139,372 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 공사명 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 (손실) | 공사대금 선수금 | 공사대금미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미청구분 | 청구분 | 합계 | |||||
| 삼장-산청 | 982,347 | 1,044,281 | (61,934) | - | - | - | - |
| 안성-성남7공구 | 1,080,000 | 893,002 | 186,998 | - | - | - | - |
| 상패-청산 | 1,411,600 | 1,130,787 | 280,813 | - | - | - | - |
| 양구상무룡현수교 | 1,968,005 | 1,152,047 | 815,959 | - | - | - | - |
| 상촌-황간 | 271,462 | 300,996 | (29,534) | - | 94,322 | 31,236 | 125,559 |
| 양구상무룡현수교(주탑) | 995,382 | 902,233 | 93,149 | - | - | - | - |
| 강진-광주1공구 | 519,880 | 537,794 | (17,914) | - | - | 222,530 | 222,530 |
| 강진까치내재터널 | 743,617 | 557,488 | 186,130 | - | 398,017 | - | 398,017 |
| 씨릉섬출렁다리 | 716,084 | 360,32 | 355,763 | - | - | - | - |
| 포항융합기술산업지구(3차) | 880,000 | 781,981 | 98,019 | - | - | - | - |
| 연둔교 | 745,364 | 256,463 | 488,901 | - | 381,727 | - | 381,727 |
| 연화산 | 154,000 | 92,045 | 61,955 | - | - | - | - |
| 명지산 | 536,273 | 353,900 | 182,373 | - | - | - | - |
| 진해역 | 130,000 | 27,881 | 102,119 | - | - | - | - |
| 대경대학교 | 31,500 | 30,765 | 735 | - | - | - | - |
| 수산항 | 98,880 | 57,395 | 41,485 | - | - | - | - |
| 경북일고등학교 | 331,238 | 292,722 | 38,516 | - | - | - | - |
| 무주남대천 | - | - | - | 400,000 | - | - | - |
| 강릉교동 | 300,230 | 304,853 | (4,623) | - | - | 17,853 | 17,853 |
| 울진성류굴(NET) | 245,000 | 174,762 | 70,238 | - | - | - | - |
| 산내매죽1지구(NET) | 465,780 | 247,137 | 218,643 | - | - | - | - |
| 자라섬 | - | - | - | 899,091 | - | - | - |
| 명지산-난간 | 22,120 | 13,851 | 8,269 | - | - | 24,332 | 24,332 |
| 기타 | 2,148,740 | 1,554,238 | 594,502 | - | - | 447,975 | 447,975 |
| 합계 | 14,777,501 | 11,066,942 | 3,710,559 | 1,299,091 | 874,067 | 743,926 | 1,617,993 |
(3) 총계약금액 및 총계약원가 추정치 변동
당기 중 수익변동 요인 및 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 총계약금액 및 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)과 계약부채(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 도급금액의 변동 | 추정총계약 원가의 변동 | 당기손익에 미치는 영향 | 미래손익에 미치는 영향 | 공사손익 변동금액 | 계약자산 (미청구공사) 변동 | 계약부채 (초과청구공사) 변동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 209,118 | 692,139 | 142,779 | (625,800) | (483,021) | (425,897) | (400,000) |
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.
(4) 당기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5% 이상인 진행중인 건설계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 품목 | 발주처 | 용역계약명 | 계약일 | 종료기한 | 수주총액 | 진행율 (%) | 미청구공사 | 공사미수금 | 초과청구 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손 누계액 | 총액 | 대손 충당금 | ||||||||
| PAP | ㈜우석건설 ((주)제이에스씨) | 상촌-황간1공구 도로건설공사 | 2021.01.11 | 2024.09.05 | 995,130 | 27.9% | - | - | - | - | - |
| PAP | 대우건설㈜ | 고속국도 제255호선 강진-광주간 건설공사1공구 | 2021.06.10 | 2024.08.30 | 1,031,176 | 50.4% | - | - | - | - | - |
| PAP | 대보건설㈜ | 강진까치내재터널 개설공사 | 2021.05.10 | 2026.07.07 | 1,015,840 | 96.1% | - | - | - | - | - |
| 교량 | 경기도 가평군 | 자라섬 수변생태관광벨트 교량공사 | 2022.12.28 | 2024.05.21 | 1,798,977 | 0.0% | - | - | - | - | 899,091 |
| 합계 | 4,841,123 | 899,091 | |||||||||
25. 계약부채
(1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공사매출계약에 대한 계약자산-미청구공사 | 66,442 | 874,067 |
| 계약자산 합계 | 66,442 | 874,067 |
| 공사매출계약에 대한 계약부채-초과청구공사 | 899,091 | 1,299,091 |
| 분양공사매출계약에 대한 계약부채-선수금 | 290,653 | 480,980 |
| 제품매출계약에 대한 계약부채-선수금 | 96,000 | 11,448 |
| 기타매출계약에 대한 계약부채-선수금 | - | 4,645 |
| 계약부채 합계 | 1,285,744 | 1,796,164 |
(2) 전기와 전전기의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 578,645 | 561,260 |
| 중단영업 | 9,500 | - |
| 합계 | 588,267 | 561,260 |
26. 판매비와 관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급료와임금 | 2,793,672 | 1,073,252 |
| 상여금 | 293,100 | 601,465 |
| 잡급 | 2,000 | 5,750 |
| 퇴직급여 | 300,229 | 243,820 |
| 복리후생비 | 152,504 | 108,928 |
| 여비교통비 | 66,036 | 16,857 |
| 접대비 | 4,900 | 11,017 |
| 통신비 | 18,070 | 29,205 |
| 수도광열비 | 2,170 | 2,510 |
| 전력비 | 2,422 | 5,777 |
| 세금과공과금 | 382,943 | 256,018 |
| 감가상각비 | 149,700 | 105,814 |
| 투자부동산감가상각비 | 7,311 | 39,819 |
| 지급임차료 | 162,693 | 23,954 |
| 수선비 | 125,745 | 8,050 |
| 보험료 | 50,129 | 23,174 |
| 차량유지비 | 52,773 | 79,447 |
| 경상연구개발비 | 433,524 | 745,545 |
| 운반비 | 19,463 | 36,033 |
| 교육훈련비 | 518 | 18,838 |
| 도서인쇄비 | 3,964 | 5,561 |
| 카드접대비 | 73,947 | 57,102 |
| 사무용품비 | 7,376 | 9,413 |
| 광고선전비 | 17,150 | 2,200 |
| 소모품비 | 17,824 | 47,647 |
| 지급수수료 | 1,608,948 | 1,444,425 |
| 건물관리비 | 82,146 | 11,385 |
| 무형자산상각 | 13,153 | 14,510 |
| 사용권자산상각비 | 497,033 | 82,371 |
| 잡비 | 11,482 | 7,053 |
| 일반 판매관리비 소계 | 7,352,926 | 5,116,940 |
| 대손상각비 | 31,398,829 | 219,005 |
| 계속영업 소계 | 38,751,756 | 5,335,945 |
| 중단영업 | 391,720 | 666,988 |
| 합계 | 39,143,475 | 6,002,933 |
27. 금융수익 및 금융비용
(1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 2,002,314 | 276,487 |
| 배당금수익 | 4,950 | 10,890 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 578,889 | 36,108 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 91,088 | 78,761 |
| 계속영업소계 | 2,677,241 | 402,246 |
| 중단영업 | 8,597 | 8,134 |
| 합계 | 2,685,839 | 410,380 |
(2) 보고기간 중 당사의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,129 | 431 |
| 이자비용 | 10,043,406 | 1,085,501 |
| 계속영업소계 | 10,045,534 | 1,085,932 |
| 중단영업 | 22,227 | 4,300 |
| 합계 | 10,067,762 | 1,090,233 |
28. 기타수익 및 기타비용
(1) 보고기간 중 당사의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 295,378 | 74,491 |
| 투자부동산처분이익 | 2,199,705 | 80,100 |
| 리스해지이익 | 43,935 | - |
| 잡이익 | 17,451 | 25,667 |
| 계속영업 소계 | 2,556,469 | 180,258 |
| 중단영업 | 13,661 | 27,288 |
| 합계 | 2,570,130 | 207,546 |
(2) 보고기간 중 당사의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 처분자산집단평가손실 | 214,720 | - |
| 처분자산집단처분손실 | 679,527 | - |
| 유형자산처분손실 | 1,006,000 | - |
| 잡손실 | 21,637 | 4,867 |
| 계속영업소계 | 1,921,883 | 4,867 |
| 중단영업 | 6,698 | 109,365 |
| 합계 | 1,928,581 | 114,232 |
29. 법인세비용
(1) 보고기간 중 당사의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 법인세부담액(환급액) | - | - |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (5,770,625) | 6,599,610 |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | (822,361) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 3,527,856 | (6,699,845) |
| 법인세비용(수익) 계 | (2,242,769) | (922,597) |
(2) 보고기간 중 당사의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (42,560,555) | (3,721,645) |
| 적용세율로 계산된 법인세 | (9,369,488) | (781,546) |
| 조정: | ||
| 비공제비용 | 549,303 | 6,703,437 |
| 비과세수익 | (3,502,904) | (473) |
| 일시적차이 등 이연법인세 미인식 효과 | 6,780,268 | 114,970 |
| 자본에 직접반영된 법인세 | 3,527,856 | (6,699,845) |
| 발생한 세액공제 이연법인세 인식 효과 | - | (133,819) |
| 세율변동으로인한효과 | 32,511 | 10,351 |
| 기타 | (260,314) | (135,672) |
| 법인세비용(수익) | (2,242,769) | (922,597) |
| 유효법인세율 | - | - |
(3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)잔액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 1년 이내에 결제될 이연법인세자산 | 97,078 | 87,872 |
| 1년 이후에 결제될 이연법인세자산 | 2,585,581 | 2,409,231 |
| 상계 전 이연법인세자산 | 2,682,659 | 2,497,103 |
| 이연법인세부채 | ||
| 1년 이내에 결제될 이연법인세부채 | (26,988) | (36,174) |
| 1년 이후에 결제될 이연법인세부채 | (2,655,671) | (8,231,553) |
| 상계 전 이연법인세부채 | (2,682,659) | (8,267,727) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | - | (5,770,625) |
(4) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 :천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타자본 | 기타포괄손익 | |||
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 90 | 103 | - | - | 193 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | (16,540) | (2,498) | - | - | (19,037) |
| 토지 | (573,598) | 2,731 | - | - | (570,867) |
| 퇴직보험예치금 | (265,211) | (13,259) | - | - | (278,470) |
| 투자증권 손상차손 | 20,749 | (99) | - | - | 20,651 |
| 대손충당금 | 117,820 | 6,420,775 | - | - | 6,538,595 |
| 미수수익 | (19,635) | 11,684 | - | - | (7,951) |
| 미지급금 | 33,564 | 10,110 | - | - | 43,673 |
| 퇴직급여충당부채 | 281,594 | (119,207) | - | 116,083 | 278,470 |
| 대손금 | 8,743 | (42) | - | - | 8,701 |
| 업무용승용차감가상각비 | 3,091 | 1,224 | - | - | 4,315 |
| 재고자산평가충당금(당기) | 51,126 | (2,230) | - | - | 48,896 |
| 감가상각비 | 6,908 | (3,497) | - | - | 3,411 |
| 전환권조정 | (3,233,141) | 822,262 | 1,458,706 | - | (952,173) |
| 신주인수권조정 | (3,244,152) | 739,809 | 1,953,067 | - | (551,277) |
| 현재가치할인차금 | 17,846 | (2,532) | - | - | 15,314 |
| 사용권자산 | (206,092) | 148,183 | - | - | (57,909) |
| 리스부채 | 189,507 | (141,833) | - | - | 47,674 |
| 종속기업손상차손 | 1,057,760 | (1,057,760) | - | - | - |
| 일시적차이 소계 | (5,769,569) | 6,813,923 | 3,411,773 | 116,083 | 4,572,209 |
| 이월결손금 | 688,542 | 2,120,196 | - | - | 2,808,738 |
| 이월세액공제 | 368,162 | 88,918 | - | - | 457,081 |
| 이연법인세 합계 | (4,712,865) | 9,023,036 | 3,411,773 | 116,083 | 7,838,028 |
| 미인식 이연법인세자산(부채) | 1,057,760 | 6,780,268 | - | - | 7,838,028 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (5,770,625) | 2,242,769 | 3,411,773 | 116,083 | - |
| <전기> | (단위 :천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타자본 | 기타포괄손익 | |||
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 1,021 | (930) | - | - | 90 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | (154) | (16,386) | - | - | (16,540) |
| 토지 | (600,912) | 27,314 | - | - | (573,598) |
| 퇴직보험예치금 | (302,319) | 37,108 | - | - | (265,211) |
| 투자증권 손상차손 | 21,737 | (988) | - | - | 20,749 |
| 대손충당금 | 102,038 | 15,782 | - | - | 117,820 |
| 미수수익 | (365) | (19,269) | - | - | (19,635) |
| 미지급금 | 24,841 | 8,723 | - | - | 33,564 |
| 퇴직급여충당부채 | 463,141 | (124,581) | - | (56,966) | 281,594 |
| 대손금 | 9,159 | (416) | - | - | 8,743 |
| 업무용승용차감가상각비 | 3,782 | (690) | - | - | 3,091 |
| 재고자산평가충당금(당기) | 48,053 | 3,073 | - | - | 51,126 |
| 감가상각비 | 2,258 | 4,650 | - | - | 6,908 |
| 전환권조정 | - | (274,788) | (3,313,033) | - | (3,233,141) |
| 신주인수권조정 | - | (268,986) | (3,329,846) | - | (3,244,152) |
| 현재가치할인차금 | - | 17,846 | - | - | 17,846 |
| 사용권자산 | - | (206,092) | - | - | (206,092) |
| 리스부채 | - | 189,507 | - | - | 189,507 |
| 종속기업손상차손 | 942,790 | 114,970 | - | - | 1,057,760 |
| 일시적차이 소계 | 715,070 | 215,205 | (6,642,879) | (56,966) | (5,769,569) |
| 이월결손금 | - | 688,542 | - | - | 688,542 |
| 이월세액공제 | 234,343 | 133,819 | - | - | 368,162 |
| 이연법인세 합계 | 949,413 | 1,037,567 | (6,642,879) | (56,966) | (4,712,865) |
| 미인식 이연법인세자산(부채) | 942,790 | 114,970 | - | - | 1,057,760 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 6,624 | 922,597 | (6,642,879) | (56,966) | (5,770,625) |
(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | |||
| 이월결손금 | 13,438,936 | - | (*1) |
| 이월세액공제 | 457,081 | - | (*1) |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 5,036,951 | (*2) |
| 합계 | 13,896,017 | 5,036,951 |
(*1) 당사의 이월결손금 등은 예측가능한 미래에 소멸한 가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(*2) 전기말 기준 종속기업투자주식에서 발생한 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸한 가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(6) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 항 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (555,421) | 116,083 | (439,338) | 271,266 | (56,966) | 214,300 |
| 전환권대가 | 6,979,457 | (1,458,706) | 5,520,750 | 15,776,349 | (3,313,033) | 12,463,315 |
| 신주인수권대가 | 9,344,816 | (1,953,067) | 7,391,749 | 15,856,409 | (3,329,846) | 12,526,563 |
| 합계 | 15,768,851 | (3,295,690) | 12,473,161 | 31,904,024 | (6,699,845) | 25,204,178 |
30. 비용의 성격별 분류
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료비 | 2,982,666 | 3,827,531 |
| 제품과 재공품의 변동 | (1,112,162) | (1,158,622) |
| 급여 | 3,980,265 | 3,042,574 |
| 퇴직급여 | 399,958 | 369,782 |
| 복리후생비 | 229,861 | 282,073 |
| 감가상각비 | 206,988 | 173,256 |
| 투자부동산감가상각비 | 7,311 | 39,819 |
| 무형자산상각비 | 13,153 | 14,510 |
| 사용권자산상각비 | 497,033 | 82,371 |
| 여비교통비 | 79,598 | 47,690 |
| 세금과공과 | 517,838 | 427,587 |
| 소모품비 | 149,397 | 372,235 |
| 지급수수료 | 1,692,858 | 1,525,566 |
| 외주가공비 | 16,337,473 | 692,086 |
| 경상연구개발비 | 433,524 | 745,545 |
| 대손상각비 | 31,398,829 | 219,005 |
| 접대비 | 4,900 | 11,575 |
| 카드접대비 | 74,656 | 57,102 |
| 통신비 | 21,487 | 34,672 |
| 수도광열비 | 4,964 | 7,065 |
| 전력비 | 53,817 | 51,986 |
| 광고선전비 | 17,150 | 2,200 |
| 지급임차료 | 242,721 | 356,350 |
| 수선비 | 145,275 | 21,174 |
| 보험료 | 62,974 | 41,565 |
| 차량유지비 | 87,638 | 232,233 |
| 운반비 | 44,073 | 100,712 |
| 도서인쇄비 | 3,964 | 5,561 |
| 사무용품비 | 7,646 | 11,212 |
| 건물관리비 | 82,146 | 11,385 |
| 설계용역비 | - | 20,990 |
| 교육훈련비 | 518 | 25,431 |
| 잡비 | 17,482 | 11,261 |
| 계속영업 소계 | 58,686,000 | 11,705,481 |
| 중단영업 | 1,289,739 | 3,586,723 |
| 합계 | 59,975,739 | 15,292,204 |
31.중단영업
(1) 2023년 6월 23일 종속회사인 ㈜아즈텍의 주식 1,153,280주(지분율 87.53%)를 매각하였으며, 이로 인해 ㈜아즈텍과 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 총처분대가 | |
| 현금및현금성자산 | 34,598 |
| 소 계 | 34,598 |
| 처분 순자산의 장부금액 | - |
| 유형자산 | 338,886 |
| 매출채권 | 159,958 |
| 재고자산 | 935,808 |
| 현금및현금성자산 | 95,034 |
| 기타자산 등 | 573,612 |
| 매입채무 | (69,913) |
| 차입금 | (277,000) |
| 순확정급여부채 | (296,784) |
| 기타부채 등 | (642,359) |
| 처분시 비지배지분 | (101,914) |
| 잔여 종속기업투자 공정가치 인식 | (1,204) |
| 소 계 | 714,125 |
| 순처분대가 | (679,527) |
| 법인세 | - |
| 세후 처분손익 | (679,527) |
(2) 중단영업손익
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 세후 중단영업손익 : | ||
| 중단영업수익 | 1,073,358 | 3,024,176 |
| 중단영업비용 | 1,307,465 | 3,700,387 |
| 세전 중단영업손익 | (234,107) | (676,211) |
| 법인세비용 | - | - |
| 세후 중단영업손익 | (234,107) | (676,211) |
| 2. 세후 처분집단자산 재측정손익 : | ||
| 처분집단자산 재측정손익 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
| 세후 처분집단자산 재측정손익 | - | - |
| 3. 세후 중단영업처분손익 : | ||
| 중단영업처분손익 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
| 세후 중단영업처분손익 | - | - |
| 4. 세후 총중단영업손익 | (234,107) | (676,211) |
| 5. 중단영업손익의 귀속 : | ||
| 지배주주지분 중단영업손익 | (204,907) | (591,881) |
| 비지배주주지분 중단영업손익 | (29,200) | (84,330) |
| 합계 | (234,107) | (676,211) |
(3) 중단영업의 현금흐름
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업현금흐름 | (39,000) | (37,164) |
| 투자현금흐름 | (1,928) | (176,764) |
| 재무현금흐름 | 52,210 | 195,998 |
| 연결범위변동 | (95,034) | - |
| 총현금흐름 | (83,752) | (17,930) |
32. 주당이익
(1) 기본주당순이익
1) 기본주당순이익
| (단위 :원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <기본주당순이익> | ||
| 계속영업이익(손실) | (40,317,786,600) | (2,799,048,623) |
| 중단영업이익(손실) | (234,106,622) | (676,211,277) |
| 가중평균유통보통주식수 | 21,910,631 | 17,874,815 |
| 계속영업주당순손익 | (1,840) | (157) |
| 중단영업주당순손익 | (11) | (38) |
2) 가중평균유통보통주식수
| (단위 :주식수) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 42,097,232 | 22,333,351 |
| 가중평균유통보통주식수 | 21,910,631 | 17,874,815 |
3) 가중평균유통보통주식수 산정내역
| 구분 | 일자 | 총유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2023-01-01 | 22,333,351 | 365 | 8,151,673,115 |
| 자기주식 | 2023-01-01 | (1,750,000) | 365 | (638,750,000) |
| 주식전환 | 2023-11-29 | 1,059,321 | 33 | 34,957,593 |
| 주식전환 | 2023-11-30 | 4,570,207 | 32 | 146,246,624 |
| 주식전환 | 2023-12-01 | 998,786 | 31 | 30,962,366 |
| 주식전환 | 2023-12-04 | 6,144,051 | 28 | 172,033,428 |
| 주식전환 | 2023-12-05 | 907,990 | 27 | 24,515,730 |
| 주식전환 | 2023-12-11 | 30,266 | 21 | 635,586 |
| 주식전환 | 2023-12-13 | 2,845,034 | 19 | 54,055,646 |
| 주식전환 | 2023-12-15 | 151,330 | 17 | 2,572,610 |
| 주식전환 | 2023-12-22 | 680,992 | 10 | 6,809,920 |
| 주식전환 | 2023-12-27 | 2,164,040 | 5 | 10,820,200 |
| 주식전환 | 2023-12-28 | 211,864 | 4 | 847,456 |
| 합 계 | 40,347,232 | 7,997,380,274 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 21,910,631 | |||
(2) 희석주당순이익
1) 당기와 전기 중 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
2) 잠재적보통주
반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 청구기간 | 발행될보통주식수(주) |
|---|---|---|
| 전환사채 | 2023년 12월 01일 - 2025년 11월 01일 | 6,658,612 |
| 신주인수권부사채 | 2023년 11월 29일 - 2025년 10월 29일 | 3,843,849 |
33. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 206,988 | 173,256 |
| 퇴직급여 | 238,535 | 202,325 |
| 무형자산상각비 | 13,154 | 14,510 |
| 대손상각비 | 31,398,829 | 219,005 |
| 이자비용 | 10,043,406 | 1,085,501 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,129 | 431 |
| 투자부동산감가상각비 | 7,311 | 39,819 |
| 법인세비용 | (2,242,769) | (922,597) |
| 사용권자산상각비 | 497,033 | 82,371 |
| 처분자산집단처분손실 | 679,527 | - |
| 유형자산처분손실 | 1,006,000 | - |
| 이자수익 | (2,002,314) | (276,487) |
| 유형자산처분이익 | (295,378) | (74,491) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (578,889) | (36,108) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (91,088) | (78,761) |
| 배당금수익 | (4,950) | (10,890) |
| 리스해지이익 | (43,935) | - |
| 재고자산평가손실 | (9,505) | 25,034 |
| 투자부동산처분이익 | (2,199,705) | (80,100) |
| 처분자산집단평가손실 | 214,720 | - |
| 합계 | 36,839,096 | 362,817 |
(3) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권및 기타유동채권 | (13,695,629) | (5,805,388) |
| 계약자산 | 807,624 | (26,177) |
| 단기기타채권 | (31,939,150) | (5,165) |
| 재고자산 | 98,053 | (154,358) |
| 기타유동자산 | 32,872,959 | (868,450) |
| 매입채무 | 332,651 | (382,720) |
| 계약부채 | (400,000) | 1,174,810 |
| 단기기타채무 | 2,643,860 | 212,355 |
| 기타유동부채 | (99,094) | (101,598) |
| 퇴직금의 지급 | (844,935) | (762,269) |
| 퇴직연금운용자산의 적립 | (27,038) | 131,490 |
| 합계 | (10,250,699) | (6,587,470) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 투자부동산대체 | - | 69,906 |
| 보험수리적손익 잉여금대체 | 214,300 | 86,468 |
| 사용권자산 인식 | 301,177 | - |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 :천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금 흐름 | 비현금변동 | 중단영업 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 기타 | |||||
| 단기차입금 | 5,165,000 | (4,720,000) | - | - | (165,000) | 280,000 |
| 임대보증금 | 160,000 | (160,000) | - | - | - | - |
| 리스부채 | 1,280,508 | (474,725) | 104,570 | (304,154) | (378,094) | 228,104 |
| 전환사채 | 34,604,090 | - | 4,851,136 | (22,011,076) | - | 17,444,150 |
| 신주인수권부사채 | 34,551,657 | - | 4,793,707 | (29,283,053) | - | 10,062,311 |
| 합계 | 75,761,255 | (5,354,725) | 9,749,412 | (51,598,283) | (543,094) | 28,014,565 |
| <전기> | (단위 :천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금 흐름 | 비현금 변동 | 중단영업 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 기타 | |||||
| 단기차입금 | 5,000,000 | - | - | - | 165,000 | 5,165,000 |
| 임대보증금 | 160,000 | - | - | - | - | 160,000 |
| 리스부채 | 390,091 | (89,402) | 19,801 | 972,016 | (11,997) | 1,280,508 |
| 전환사채 | - | 49,994,382 | 386,057 | (15,776,349) | - | 34,604,090 |
| 신주인수권부사채 | - | 49,994,382 | 413,683 | (15,856,409) | - | 34,551,657 |
| 합계 | 5,550,091 | 99,899,362 | 819,541 | (30,660,741) | 153,003 | 75,761,255 |
34. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 기업명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| 유의적인 영향력 | (주)리튬플러스 | (주)리튬플러스 | |
| 종속기업 | - | 아즈텍(주) | (*1) |
| 기타특수관계자 | 대표이사 (주)리튬인사이트 (주)리튬포어스 (주)캐탈리베이스 | 유엠기술개발투자조합1호 제이에이치투자조합1호 | |
(*1) 아즈텍(주)와 당사는 2023년 6월 23일자로 보유지분을 전량 매각하여 특수관계가 소멸 되었습니다.
(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| <매출 등> | (단위 :천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 이자수익 | 매출 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| (주)리튬플러스 | 유의적인 영향력 | 144,301 | - | 17,167,489 | 158,321 |
| (주)리튬포어스 | 기타특수관계자 | - | - | 51,850 | - |
| 합계 | 144,301 | - | 17,219,339 | 158,321 | |
| <매입 등> | (단위 :천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 이자비용 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| (주)리튬플러스 | 유의적인 영향력 | - | - | - | - |
| 대표이사 | 대표이사 | - | - | 3,000,000 | - |
| 합계 | - | - | 3,000,000 | - | |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 :천원) |
| 구분 | 관계 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 매입채무 등 | ||
| (주)리튬플러스 | 유의적인 영향력 | 19,050,674 | 29,916,519 | 5,000,000 | 28,356 | - |
| (주)리튬포어스 | 기타특수관계자 | 57,035 | 1,901,169 | - | - | - |
| 합계 | 19,107,709 | 31,817,688 | 5,000,000 | 28,356 | - | |
상기 특수관계자채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 31,370,061천원 (전기: - 천원), 대손충당금 잔액은 31,370,061천원(전기말: - 천원) 입니다.
| (전기말) | (단위 :천원) |
| 구분 | 관계 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 매입채무 등 | ||
| (주)리튬플러스 | 유의적인 영향력 | 5,979,257 | - | - | - | - |
| (주)리튬포어스 | 기타특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 5,979,257 | - | - | - | - | |
(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| (주)리튬플러스 | 유의적인 영향력 | 5,000,000 | - | - | - |
| 대표이사 | 대표이사 | 1,000,000 | - | - | - |
상기 대여거래에서 이자수익 155,392천원(전기: -천원)이 발생하였습니다.
(5) 당사가 특수관계자에게 제공한 담보는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 관계 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)리튬플러스(*) | 유의적인 영향력 | - | 23,431,464 | 우리은행 |
(*) 전기 (주)리튬플러스는 부산지방조달청으로부터 원자재를 차입하였으며 당사는 관련 차입거래 관련하여 예금담보를 제공하였습니다. 2023년 9월 19일 원자재 상환완료이후 담보설정은 해지되었습니다.
(6) 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 제공자 | 관계 | 제공 받은 자산 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)리튬플러스 | 유의적인영향력 | 토지,구축물,기계장치 | 37,686,474 | 23,400,000 | (*1) |
| (주)리튬플러스 | 유의적인영향력 | 재고자산 | 5,410,015 | - | (*2) |
| 합 계 | 43,096,489 | 23,400,000 | |||
(*1) (주)리튬플러스 보유 부동산에 37,686,474천원의 제3순위 근저당을 설정하고 있습니다.
(*2) (주)리튬플러스 보유 재고자산(수산화리튬) 205ton에 대하여 질권설정하였으며,최근 거래금액을 고려한 담보평가액은 5,410,015천원 입니다.
(7) 주요경영진에 대한 보상
당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,199,539 | 1,222,487 |
| 퇴직급여(*) | 32,037 | 188,686 |
| 합계 | 1,231,576 | 1,411,174 |
(*) 2023년 1분기 중 비등기임원 7인의 보직이 변경되었습니다.
35. 우발부채 및 약정사항 등
(1) 지급보증
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 제공자 | 보증내용 | 보증 상대처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| SGI서울보증 | 공사이행보증 등 | 거래처 | 1,803,877 |
| 전문건설공제조합 | 공사이행보증 | 거래처 | 3,838,408 |
(2) 당기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 거래금융기관 | 과 목 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합 | 신용운영자금 | 357,390 | 280,000 |
| 담보운영자금 | 519,750 | - | |
| 어음할인 | 495,000 | - | |
| 특별한도 | 99,000 | - | |
| 합계 | 1,471,140 | 280,000 | |
(3) 보험가입자산
당기말 현재 당사의 보험 가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 계정과목 | 부보금액 | 보험기간 | 보험가입처 |
|---|---|---|---|
| 건물, 기계, 시설 등 | 500,000 | 2023.07.03-2024.07.03 | 메리츠화재 |
당사는 이 외에도 화재 및 폭발 배상책임과 신체손해배상 책임보험, 그리고 자동차 보험에 가입되어 있습니다.
(4) 담보제공자산
당기말 현재 당사의 자산 중 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 관련계정 | 제공자산 | 설정금액 | 약정한도 | 실행금액 | 담보권자 | 담보내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치 측정금융자산 | 출자금 | 468,099 | 68,162,658 | 4,118,408 | 전문건설 공제조합 | 보증제공 담보 |
(5) 당기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 원 고 | 피 고 | 금 액 | 진행상황 |
| 공사대금 | 당사 | (주)에스지건설 | 295,827 | 2024.01.17 승소 |
36. 영업부문
(1) 회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.
(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.
1) 주요 판매망에 따른 구분
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 내수매출 | 22,012,286 | 7,986,189 |
| 용역매출 | 846,865 | 505,941 |
| 계속영업 소계 | 22,859,151 | 8,492,131 |
| 중단영업 | 1,051,100 | 2,988,755 |
| 합계 | 23,910,251 | 11,480,886 |
2) 주요 지리적 시장에 따른 구분
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 대한민국 | 계속영업 | 22,859,151 | 8,492,131 |
| 중단영업 | 1,051,100 | 2,988,755 | |
| 합계 | 23,910,251 | 11,480,886 | |
3) 주요 제품 계열에 따른 구분
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 매출 | 1,164,719 | 622,179 |
| 토목공사 매출 | 1,123,080 | 1,950,067 |
| 교량공사 매출 | 2,581,290 | 2,160,030 |
| 분양공사 매출 | 716,364 | 2,549,464 |
| 기타 | 17,273,699 | 1,210,391 |
| 중단영업 | 1,051,099 | 2,988,755 |
| 합계 | 23,910,251 | 11,480,886 |
(3) 당기와 전기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 매출처 | 매출부분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| (주)리튬플러스 | 공사매출, 수수료매출 | 17,167,489 | - |
37. 위험관리
(1) 금융위험관리
당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 금융자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,763,628 | 19,034,017 |
| 매출채권 | 2,122,357 | 7,814,899 |
| 단기기타채권 | 19,679,621 | 182,093 |
| 단기기타금융자산 | 14,592,027 | 82,173,134 |
| 장기기타채권 | 274,337 | 468,849 |
| 합계 | 39,431,970 | 109,672,992 |
2) 유동성위험관리
당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 6개월미만 | 6~12개월 | 1~2년 | 2~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 532,409 | - | - | - | 532,409 |
| 기타채무 | 3,358,054 | - | - | - | 3,358,054 |
| 차입금 | 280,000 | - | - | - | 280,000 |
| 리스부채 | 69,246 | 69,246 | 129,899 | - | 268,391 |
| 전환사채 | - | - | 21,958,904 | - | 21,958,904 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 12,656,164 | - | 12,656,164 |
| 합계 | 4,239,708 | 69,246 | 34,744,967 | - | 39,053,922 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 6개월미만 | 6~12개월 | 1~2년 | 2~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 323,396 | - | - | - | 323,396 |
| 기타채무 | 1,313,710 | - | 10,000 | 120,214 | 1,443,924 |
| 차입금 | 5,080,000 | 85,000 | - | - | 5,165,000 |
| 리스부채 | 303,066 | 289,338 | 538,951 | 270,162 | 1,401,516 |
| 전환사채 | - | - | - | 50,458,904 | 50,458,904 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | 50,497,260 | 50,497,260 |
| 합계 | 7,020,172 | 374,338 | 548,951 | 101,346,540 | 109,290,000 |
3) 시장위험관리
가. 이자율위험관리
당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
나. 가격위험관리
당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 가격변동 시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세효과 차감 전 당기손익 | 85,920 | (85,920) |
| 법인세효과 | 8,592 | (8,592) |
| 법인세효과 차감후 당기손익 | 77,328 | (77,328) |
(2) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | 27,786,461 | 74,320,747 |
| 차감:현금및현금성자산(B) | 2,763,628 | 19,034,017 |
| 순부채(C=A-B) | 25,022,833 | 55,286,730 |
| 자본총계(D) | 68,948,563 | 55,188,805 |
| 총자본(E=C+D) | 93,971,396 | 110,475,535 |
| 자본조달비율(C/E) | 26.63% | 50.04% |
38. 보고기간 후 사건
(1) 재무제표 확정일과 기관
당사의 재무제표는 2024년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자정기주주총회에서 확정될 예정입니다.
가. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기 | 제28기 | 제27기 | ||
| 주당액면가액(원) | 200 | 200 | 200 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | - | -3,475 | -30 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -40,551 | -3,550 | -95 | |
| (연결)주당순이익(원) | - | -194 | -2 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
나. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
- 연속배당횟수는 과거 10년간(2023년~2014년)의 배당 횟수입니다.
- 최근 5년간 배당수익률은 2023년 0%, 2022년 0%, 2021년 0%, 2020년 0%,
2019년 0%의 가중 평균 배당률입니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2024년 03월 20일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2022.09.19 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 349,650 | 200 | 2,860 | - |
| 2022.10.19 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 3,083,701 | 200 | 2,270 | - |
| 2023.11.29 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,059,321 | 200 | 3,304 | - |
| 2023.11.30 | 신주인수권행사 | 보통주 | 4,570,207 | 200 | 3,304 | - |
| 2023.12.01 | 신주인수권행사 | 보통주 | 998,786 | 200 | 3,304 | - |
| 2023.12.04 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,815,977 | 200 | 3,304 | - |
| 2023.12.04 | 전환권행사 | 보통주 | 4,328,074 | 200 | 3,304 | - |
| 2023.12.05 | 전환권행사 | 보통주 | 907,990 | 200 | 3,304 | - |
| 2023.12.11 | 전환권행사 | 보통주 | 30,266 | 200 | 3,304 | - |
| 2023.12.13 | 신주인수권행사 | 보통주 | 121,065 | 200 | 3,304 | - |
| 2023.12.13 | 전환권행사 | 보통주 | 2,723,969 | 200 | 3,304 | - |
| 2023.12.15 | 신주인수권행사 | 보통주 | 151,330 | 200 | 3,304 | - |
| 2023.12.22 | 신주인수권행사 | 보통주 | 529,661 | 200 | 3,304 | - |
| 2023.12.22 | 전환권행사 | 보통주 | 151,331 | 200 | 3,304 | - |
| 2023.12.27 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,831,111 | 200 | 3,304 | - |
| 2023.12.27 | 전환권행사 | 보통주 | 332,929 | 200 | 3,304 | - |
| 2023.12.28 | 신주인수권행사 | 보통주 | 211,864 | 200 | 3,304 | - |
| 2024.01.02 | 신주인수권행사 | 보통주 | 302,663 | 200 | 3,304 | - |
| 2024.01.03 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,876,511 | 200 | 3,304 | - |
| 2024.01.03 | 전환권행사 | 보통주 | 302,662 | 200 | 3,304 | - |
| 2024.01.04 | 전환권행사 | 보통주 | 1,513,317 | 200 | 3,304 | - |
| 2024.02.16 | 신주인수권행사 | 보통주 | 605,326 | 200 | 3,304 | - |
| 2024.02.23 | 전환권행사 | 보통주 | 3,631,961 | 200 | 3,304 | |
나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2024년 03월 20일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 무보증사모 전환사채 | 1 | 2022.12.01 | 2025.12.01 | 50,000 | 보통주 | 2023.12.01~ 2025.11.01 | 100 | 3,304 | 4,000 | 1,210,653 | - |
| 합 계 | - | - | - | 50,000 | 보통주 | - | 100 | 3,304 | 4,000 | 1,210,653 | - |
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
| (기준일 : | 2024년 03월 20일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상 주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환 사채 | 미행사 신주 인수권 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사비율 (%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 | ||||||||
| 무기명식무보증 사모비분리형 신주인수권부사채 | 1 | 2022.11.29 | 2025.11.29 | 50,000 | 보통주 | 2023.11.29~ 2025.10.29 | 100 | 3,304 | 3,500 | 1,059,322 | - |
| 합 계 | - | - | - | 50,000 | 보통주 | - | 100 | 3,304 | 3,500 | 1,059,322 | - |
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식 전환의 사유 | 주식 전환의 범위 | 전환가액 | 주식전환으로 인하여 발행할 주식 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수 | |||||||||
| × × 조건부자본증권 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
마. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
바. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
사. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
아. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
자. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
차. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 기업공개 (코스닥시장상장) | 1 | 2008.07.08 | 공장용지매입, 공장신축, 공작기계설비 | 7,220 | 공장용지매입 공장신축 공작기계설비 | 5,161 | - |
1) 신고서상 자금사용 계획 및 실제 자금사용 현황 세부내역
(단위 : 백만원)
| 신고서상 자금사용 계획 | 실제자금사용현황 | |
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | |
| 공장용지매입 | 4,690 | 2,066 |
| 공장신축 | 1,505 | 1,165 |
| 공작기계설비 | 1,025 | 1,930 |
| 합 계 | 7,220 | 5,161 |
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 소액공모 (제3자배정) | 1 | 2022.09.19 | 운영자금 | 999 | 운영자금 | 999 | - |
| 제3자배정유상증자 | 2 | 2022.10.19 | 운영자금 | 7,000 | 운영자금 | 7,000 | - |
| 사모무보증전환사채발행 | 1 | 2022.12.01 | 운영자금 | 50,000 | 운영자금 | 50,000 | - |
| 사모무보증비분리형신주인수권부사채발행 | 1 | 2022.11.29 | 운영자금 | 50,000 | 운영자금, | 32,393 | 미사용 |
미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | 현금 및 보통예금 | 2,059 | 2023.01 ~ 2024.03 | 15개월 |
| 기타금융상품 | 단기대여금등 | 17,607 | 2022.12 ~ 2024.03 | 16개월 |
| 계 | 19,666 | - | ||
가. 합병 등의 사후 정보
합병, 중요한 영업양수 및 주식의 포괄적 교환ㆍ이전, 분할 등은 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 중요한 자산양수도 현황
본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
다. 대손충당금 설정현황
1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 백만원 ) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기 | 단기매출채권및기타채권 | 21,682 | 19,560 | 90.2% |
| 미수금 | 31,878 | 12,320 | 38.6% | |
| 선급금 | 5,876 | - | - | |
| 합 계 | 59,436 | 31,880 | 53.6% | |
| 제28기 | 단기매출채권 | 7,450 | 225 | 3.0% |
| 미수금 | 743 | 437 | 58.6% | |
| 선급금 | 970 | - | - | |
| 합 계 | 9,163 | 662 | 7.2% | |
| 제27기 | 단기매출채권 | 1,703 | 310 | 18.1% |
| 미수금 | 1,591 | 191 | 12.0% | |
| 선급금 | 346 | - | - | |
| 합 계 | 2,731 | 501 | 18.3% |
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
최근 3사업년도 대손충당금 변동상황은 아래와 같습니다. 당기 중 대손충당금 설정액은 없습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제29기 | 제28기 | 제27기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 662 | 501 | 742 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 180 | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 180 | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 31,398 | 161 | -241 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 31,880 | 662 | 501 |
3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
4) 당해 사업연도 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 일반 | 1,236 | 0 | 831 | 691 | 2,758 |
| 특수관계자 | 38,379 | 6,510 | 5,979 | - | 50,868 | |
| 계 | 39,615 | 6,510 | 6,810 | 691 | 53,626 | |
| 구성비율 | 73.87% | 12.14% | 12.70% | 1.29% | 100% | |
라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 백만원 ) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제29기 | 제28기 | 제27기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| SOC사업부문 | 제 품 | 33 | 33 | 1 | - |
| 제 공 품 | 1,054 | 1,046 | 614 | - | |
| 원 재 료 | 1,014 | 1,114 | 928 | - | |
| 상 품 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 2,101 | 2,193 | 1,543 | - | |
| 부동산사업부문 | 건설용지 | 16,238 | 15,879 | 15,780 | - |
| 완성주택 | - | 364 | 722 | - | |
| 소계 | 16,238 | 16,243 | 16,502 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 17.7% | 13.2% | 53.9% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 0.27회 | 0.30회 | 0.85회 | - | |
2) 재고자산의 실사내역 등
재고자산은 6월 말 및 12월 말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.
마. 공정가치 평가절차 요약
1) 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입 변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금융상품 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 8,592,027 | - | 8,592,027 |
| 전기말 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 45,673,134 | - | 45,673,134 |
2) 공정가치 평가방법
가) 비파생금융자산
금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
(1) 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(3) 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(4) 매도가능금융자산
당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.
3) 민감도 분석
당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며 이자부 자산이 없습니다.
바. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법
1) 한국채택국제회계기준 전환일의 유형자산 측정방법 및 공정가치
공정가치 평가는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 동 공정가치 평가일자 이후 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재 수행하지 아니하였습니다.
공정가치 평가의 개요는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 평가기관 | ㈜태평양감정평가법인 |
| 평가방법 | 비교표준지 공시지가 기준 및 거래사례비교법 |
| 공정가치 | 4,177백만원 |
| 평가전 장부가액 | 1,447백만원 |
사. 진행률 적용 수주계약 현황
| (단위 : 백만원) |
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손 누계액 | 총액 | 대손 충당금 | |||||||
| 미기재 | 동두천 상패-청산 | 미기재 | 2010.11.11 | 2023.05.30 | 1,661 | 100 | - | - | - | - |
| " | 안성-성남7공구건설 | " | 2019.04.22 | 2023.09.27 | 1,135 | 100 | - | - | - | - |
| " | 상촌-황간1공구 도로건설공사 | " | 2021.01.11 | 2024.09.05 | 995 | 27.8 | - | - | - | - |
| " | 강진까지내재터널공사 | " | 2021.05.10 | 2026.07.07 | 1,016 | 96.1 | - | - | - | - |
| " | 강진-광주간건설공사1공구 | " | 2021.05.26 | 2024.08.30 | 1,031 | 50.4 | - | - | - | - |
| " | 강릉교동2공원옹벽공사 | " | 2022.06.01 | 2022.10.31 | 400 | 75.1 | - | - | - | - |
| " | 국도39호선 자안졸음쉼터 | " | 2023.06.01 | 2023.08.31 | 616 | 94.2 | - | - | - | - |
| " | 인천루원시티시설설치공사 | " | 2020.12.28 | 2023.09.30 | 335 | 84.7 | 66 | - | - | - |
| " | 무주남대천 경관보도교 설치공사 | " | 2022.05.25 | 2022.12.31 | 748 | 100 | - | - | - | - |
| " | 남양주스마트수목원 | " | 2022.10.20 | 2023.03.31 | 74 | 100 | - | - | 4 | - |
| " | 자라섬수변생태관광벨트 | " | 2022.12.28 | 2024.05.21 | 1,799 | 0 | - | - | - | - |
| " | 금오도비렁길활성화사업 | " | 2023.01.16 | 2023.06.30 | 538 | 100 | - | - | - | - |
| " | 무주남대천경관보도교(난간) 설치공사 | " | 2023.02.10 | 2023.06.20 | 82 | 100 | - | - | - | - |
| " | 대전갑천생태공원특수교량 | " | 2023.04.18 | 2023.12.31 | 620 | 95.8 | - | - | 682 | - |
| " | 정자항정비사업중철강재설치공사 | " | 2023.05.18 | 2023.12.10 | 268 | 87.3 | - | - | - | - |
| " | 문형산길 157번길 | " | 2021.05.01 | 2022.04.30 | 410 | 100 | - | - | 296 | - |
| " | (주)리튬플러스 추부공장 가설창고 신축고사 외 39건 | " | 2022.12.07 | 2023.06.30 | 25,679 | 64.0 | - | - | 18,090 | - |
| 합 계 | - | 66 | - | 19,072 | - | |||||
1. 일반현황
가. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 기타의 다른 요인에 의하여 발생할 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 본 보고서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다
나. 회사의 개황
당사는 2022년10월13일 ㈜리튬플러스에 인수되었습니다. 2022년 10월 13일 임시주총에서 ㈜코리아에스이는 상호를 ㈜하이드로리튬으로 변경하였고, 2022년 11월 01일 상호 변경하여 상장되었습니다. 임시주주총회에서 이차전지 소재제조 및 판매사업, 전기전자 반도체 재료의 제조 및 판매업, 폐전지 재활용사업, 광물자원 개발 및 판매업 등 신규사업을 사업목적에 추가하였습니다.
최근 기후 변화에 대응하기 위한 노력의 일환으로 전기차 보급, 신재생에너지의 효율적인 저장이 가능한 에너지 저장장치등이 각국의 보조금 지원 및 정책적 지원에 힘입어 급성장을 이어가고 있습니다. 그중에서도 2차전지는 전기차의 핵심소재로 급성장하고 있습니다. 2차전지에 가장 많이 사용되는 금속이 리튬입니다. 리튬은 가벼우면서도 에너지 저장밀도가 높아서 배터리의 약 40% 정도를 차지할 정도로 많이 사용됩니다. 리튬이온 배터리는 크게 한국의 배터리 소재업체들이 생산하는 NCM 이온배터리와 중국의 자동차회사들이 많이 사용하는 LFP 배터리로 나뉘어집니다. LFP 배터리와 같은 크기의 NCM 배터리는 상대적으로 가볍고, 1회 충전당 이동 가능 거리 등이 더 우수합니다. NCM 배터리에는 수산화리튬이 사용되지만, LFP배터리에는 탄산리튬이 사용됩니다. 현재 자동차 배터리에 사용되는 수산화리튬은 대부분 해외에서 수입하고 있습니다.
당사와 유의적인 영향력이 있는 ㈜리튬플러스는 저순도 탄산리튬 화합물을 정제하여 초고순도 수산화리튬을 제조하는 기술을 보유하고 있습니다. 염호나 광산에서 채취된 리튬정광을 이용하여 만들어진 공업급 저순도 탄산리튬을 원료로 수산화리튬을 생산합니다. 또한 폐배터리에서 추출한 탄산리튬을 이용해서도 수산화리튬을 만들 수 있습니다. ㈜리튬플러스는 충남 금산군 추부면에 한국 최초로 3,600톤 규모 배터리 등급의 수산화리튬을 생산할 수 있는 공장을 준공했습니다. 2022년 10월 장비점검 및 시험생산을 마치고 2022.12월 제품양산에 성공하였으며 초도품 600㎏을 전고체 배터리의 핵심소재인 황화리튬 제조공정에 시험투입한 바 있습니다. 또한, 2023년 5월 당사 대표이사 전웅이 소유한 특허 기술이 산업통상자원부 국가기술표준원에서 NET(신기술)인증 및 2023년 12월 NEP(신제품) 인증을 받은바 있으며, 2023년 12월 현재 지속해서 수산화리튬을 판매하고 있습니다.
당사는 ㈜리튬플러스 금산공장의 수산화리튬 생산 노하우를 바탕으로, 연산 5만톤 규모의 수산화리튬 제2공장을 건설하기 위하여 2023.04.12. 새만금 지구에 99,522㎡의 공장 용지를 150억원에 매입하였습니다. 2023년 7월 17일 공장건설을 위한 착공식을 거행한 후 기초공사를 진행하고 있습니다.
또한 그동안 영위해오던 주력제품에 해당하는 SEEE 영구앵커, 타이케이블, 케이슨들고리, 교량용 케이블은 주로, 교량, 철도, 해운, 항만 등 SOC 건설시에 필수적인 건설자재로 국내 전체 시장규모를 가늠하기는 어렵습니다. 영구앵커 사업분야는 토목현장에 사용되는 구조용 자재로 건설업의 영향을 일부 받고 있으나, 그 분야가 국민의 안전과 직결되는 토목 산업의 한 분야로서 도로사면 붕괴, 구조물 붕괴, 교량붕괴 등과 안전을 요구하는 산업의 특성상 건설산업의 경기변동에 비해서 상대적으로 안정적인 시장을 형성하고 있습니다. 정부의 지속적인 SOC 투자에 따른 도로의 신설, 기존도로의 선형개량과 신도시등의 지하차도 신설에 따른 부력방지앵커, 지방자치단체의 주요관광지 출렁다리 신설 수요증가에 따라 사장교용 케이블의 수요등이 증대 될 것으로 예상됩니다.
다. 영업성과
기존의 계속 사업인 영구앵커, PAP옹벽보강 사업, 교량용케이블 사업, 부동산개발사업등을 병행하고 있습니다. 금기 영업실적을 살펴보면 영구앵커, 타이케이블 등 제품매출이 11억원, 교량케이블, PAP옹벽, 기타시공 등 공사매출이 201억원, 상품, 분양, 수수료매출 등 기타 매출이 16억원으로 합계 228억원의 매출을 실현하여 전년대비 169.2% 증가하였으며, 영업손실 358억억원, 당기순손실 405억원을 기록하였습니다. 당사는 어려운 경제 위기 때마다 회사 발전의 토대를 마련하였듯이, 어떠한 경제 여건하에서도 지속 성장 가능한 회사가 될 수 있는 토대를 구축하겠습니다. 기존의 기술력과 영업력을 바탕으로 현재 사업분야에서의 매출 증대를 위한 노력을 배가함은 물론, 2차전지 소재산업등 신규사업 진출을 통해 새로운 기술을 개발하여 사업영역을 확대해 나가겠습니다.
(1) EBITDA 및 ROE
| 구 분 | 2023년 | 2022년 | 증감률 |
| EBITDA (백만원) | -35,180 | -2,971 | 1,084.11% |
| 영업이익 (백만원) | -35,826 | -3,213 | 1,015.03% |
| 감가상각비(백만원) | 646 | 242 | 166.94% |
| ROE(%) | -58.81 | -6.29 | 834.98% |
* EBITDA(세전 ·이자지급전이익) : 영업이익 + 감가상각비
- EBITDA는 전년도 대비 32,209백만원이 감소하여 영업적자가 계속되고 있습니다
* ROE(자기자본이익율) : (당기순이익 / 자기자본) * 100
- ROE는 전년 대비 영업적자의 계속으로 834.98%가 악화 되었습니다.
(2) 각 부문별 매출액
(단위:백만원)
| 품 목 | 구체적용도 | 제29기 | 제28기 | 제27기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 영구앵커 | 사면보강 | 741 | 299 | 1,478 |
| 타이케이블 | 가설물막이 | 72 | 167 | 341 | |
| 케이슨들고리 | 케이슨제작 | - | - | - | |
| 교량용케이블 | 보도육교 | 192 | 13 | - | |
| PAP옹벽 | 사면보강 | 137 | 137 | 130 | |
| SA-NET | 낙석방지 | - | - | - | |
| 기타 | - | 4 | - | - | |
| 시 공 | PAP 옹벽공사 | 1,123 | 1,935 | 3,616 | |
| 교량시공 | 2,581 | 2,160 | 4,949 | ||
| SA-NET | - | 711 | 189 | ||
| SAF | - | - | - | ||
| 기타시공 | 16,446 | 15 | 2,398 | ||
| 상품매출 | - | - | - | ||
| 분양공사, 운송용역 및 기타매출 | 1,563 | 3,055 | 2,408 | ||
| 합 계 | 22,859 | 8,492 | 15,509 | ||
2. 재무상태 및 영업실적
가. 개별재무상태표(요약재무상태표) (단위 : 백만원,%)
구 분 | 제29기 | 제28기 | 증감율 |
[유동자산] | 63,679 | 129,087 | -31.7% |
ㆍ현금및현금성자산 | 2,764 | 18,950 | -42.6% |
ㆍ매출채권 | 2,122 | 7,533 | 90.2% |
ㆍ계약자산 | 66 | 874 | -92.4% |
| ㆍ단기기타채권 | 19,680 | 114 | 28,846.5% |
ㆍ단기기타금융자산 | 14,592 | 82,173 | -93.3% |
ㆍ재고자산 | 18,106 | 18,195 | -0.5% |
ㆍ기타유동자산 | 5,917 | 1,213 | 387.8% |
ㆍ당기법인세자산 | 432 | 35 | 1,134.3% |
[비유동자산] | 38,502 | 10,189 | 277.9% |
ㆍ장기기타채권 | 274 | 364 | -24.7% |
ㆍ유형자산 | 32,622 | 4,945 | 559.7% |
ㆍ무형자산 | 5,270 | 39 | 13,412.8% |
ㆍ투자부동산 | - | 2,930 | -100.0% |
| ㆍ퇴직연금운용자산 | 59 | - | |
ㆍ사용권자산 | 277 | 982 | -71.8% |
ㆍ장기기타금융자산 | - | - | |
ㆍ종속기업투자주식 | - | 930 | -100.0% |
ㆍ기타비유동금융자산 | - | - | - |
ㆍ이연법인세자산 | - | - | - |
자산총계 | 102,181 | 139,276 | -9.0% |
[유동부채] | 5,625 | 8,834 | -36.3% |
[비유동부채] | 27,608 | 75,386 | -63.4% |
부채총계 | 33,233 | 84,220 | -60.5% |
[지배기업소유주지분] | |||
ㆍ납입자본금 | 8,420 | 4,467 | 88.5% |
ㆍ자본잉여금 | 73,613 | 10,004 | 635.8% |
| ㆍ기타자본 | 9,271 | 22,184 | -58.2% |
ㆍ자본조정 | - | - | - |
ㆍ기타포괄손익누계액 | 2,130 | 2,130 | 0.0% |
ㆍ이익잉여금 | -24,486 | 16,271 | -99.8% |
[소수주주지분] | |||
자본총계 | 68,948 | 55,056 | 69.8% |
(1) 자산총계는 개별기준 1,021.8억원으로 전기에 비하여 26.6%가 감소하였습니다. 자산이 감소한 이유는 단기차입금 상환으로 인해 단기기타금융자산의 감소 했기 때문입니다.
(2) 부채총계는 개별기준 332.3억원으로 전기에 비하여 60.5%가 감소하였습니다. 부채비율은 48.2%로 적정하게 관리되고 있으며, 유동비율도 1,132%로 매우 양호한 상태입니다.
* 부채비율 : (부채총계 / 자본총계) * 100
* 유동비율 : (유동자산 / 유동부채) * 100
(3) 자본총계는 개별기준 689.4억원으로 전기에 비하여 25.2%가 증가하였습니다.
(4) 당기말 현재로 부채비율 48.2%, 유동비율 1,132%를 기록하고 있으며 전기와 마찬가지로 당기에도 안정적인 재무상태를 시현하고 있습니다.
나. 개별영업실적(요약손익계산서) (단위: 백만원, %)
과 목 | 제29기 (2023년도) | 제28기 (2022년도) | 증감율 |
매출액 | 22,859 | 8,492 | 169.2 |
매출원가 | 19,934 | 6,370 | 213.0 |
매출총이익 | 2,925 | 2,122 | 37.8 |
판매관리비 | 38,751 | 5,336 | 626.2 |
영업이익 | -35,826 | -3,214 | 1,014.9 |
금융수익 | 2,677 | 403 | 565.6 |
금융비용 | 10,046 | 1,086 | 825.1 |
기타영업손익 | 635 | 176 | 260.8 |
법인세차감전순이익 | -42,560 | -3,721 | 1,043.6 |
법인세이익(비용) | -2,242 | -922 | 143.1 |
당기순이익 | -40,551 | -3,475 | 1,066.9 |
기타포괄손익 | -450 | 271 | -265.7 |
총포괄손익 | -42,002 | -3,203 | 1,180.0 |
(1) 총 매출액은 개별기준 169.2% 증가한 228억6천만원을 시현하였으며,
영업손실 358억원, 당기순손실 405억원을 시현하였습니다.
3. 중단사업
- 경영효율화 및 재무구조 개선을 위해 자회사인 (주)아즈텍을 2023년 6월 23일 매각 하였으며, 이로 인해 중단사업손실 234백만원이 발생하였습니다.
4. 환율변동 영향 등 금융위험
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 외환 관련 포지션이나 손익이 전혀 없으며, 파생상품관련 계약을 체결한 사실이 없습니다.
5. 자산손상
당사는 매 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 자산의 회수가능액은 독립된 외부평가기관에서 수행한 자산의 사용가치 평가결과 및 감정평가 결과에 기초하여 산정하고 있으며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 때 그 차이를 손상차손으로 인식합니다. 자회사 아즈텍은 당기 중 설비손상과 관련하여 손상차손 751백만원을 인식하였습니다.
6. 유동성, 자금의 조달 및 자금의 지출
가. 유동성에 관한 사항
당기말 173억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 유동자금은 ⅰ) 현금 및 현금성자산, ⅱ) 단기기타금융자산을 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 1,012억원 대비 839억원이 감소하였습니다. 유동자금이 감소한 원인은 차입금 50억원 상환 및 새만금 토지 매입 과 기초공사대금 250억원, 매출채권 증가에 따라 감소했습니다. 기타유동자산은 59억원으로 전기말 12억원 대비 47억원 증가하였으며, 당기말 차입금은 2.8억원으로 전기말 51.7억원 대비 48.9억원 감소하였습니다.
당기말과 전기말 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산 내역
(단위 : 백만원).
| 구 분 | 2023.12.31. | 2022.12.31. |
| 보유현금 | 2,763 | 19,034 |
| 단기 은행예치금 등 | 14,592 | 82,173 |
| 합 계 | 17,355 | 101,207 |
(2) 기타유동자산의 내역
(단위 : 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 5,876 | 971 |
| 선급공사비 | - | - |
| 선급비용 | 41 | 242 |
| 소 계 | 5,917 | 1,213 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 장기선급비용 | - | 22 |
| 합 계 | 5,917 | 1,235 |
나. 자금조달에 관한 사항
(1) 차입금 및 사채의 내역
(단위:백만원).
| 구 분 | 2023.12.31. | 2022.12.31. |
| 유동 | ||
| 단기차입금 | 280 | 5,165 |
| 소 계 | 280 | 5,165 |
| 비유동 | ||
| 전환사채 | 22,000 | 50,000 |
| 전환사채상환할증금 | 743 | 1,688 |
| 사채할인발행차금 | (5,299) | (17,084) |
| 전환사채 소 계 | 17,444 | 34,604 |
| 신주인수권부사채 | 12,700 | 50,000 |
| 신주인수권부사채상환할증금 | 428 | 1,688 |
| 사채할인발행차금 | (3,066) | (17,137) |
| 신주인수권부사채 소 계 | 10,062 | 34,551 |
| 합 계 | 27,506 | 69,155 |
(2) 단기차입금의 내역
(단위:백만원)
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 연이자율 | 당기말 |
| 원화대출 | 전문건설공제조합 | 2026.08.31 | 1.33% | 280 |
| 합 계 | 280 | |||
(3) 사채의 상세내역
(단위:백만원)
| 구 분 | 회차 | 만기일 | 액면이자율 | 금 액 |
| 2022.12.31 | 2025.12.01 | |||
| 사모 전환사채 | 1 | 2025.12.01 | 1.0% | 22,000 |
| 사모 신주인수권부사채 | 1 | 2025.11.29 | 1.0% | 12,700 |
| 소 계 | 34,700 | |||
| 사채상환할증금 | 1,172 | |||
| 사채할인발행차금 | (8,365) | |||
| 합 계 | 27,506 | |||
(1) 전기 중 권면액의 100%를 발행가액으로 무기명식무보증 사모 전환사채와 무보증사모 신주인수권부사채를 발행하였습니다.
(2) 당사가 발행한 사모사채는 3년 만기, 전환가액 3,304원, 총발행예정주식수는 30,266,342주 이며 전환사채 전환기간은 2023.12.01 ~ 2025.11.01. 신주인수권부 사채의 전환기간은 2023.11.29 ~ 2025.10.29. 까지 입니다.
(3) 전환사채는 당기말까지 280억원, 8,474,559주 전환되었으며 신주인수권부사채는 373억원, 11,289,322주 전환되었습니다.
다. 자금지출에 관한 사항
당사의 현금은 개별기준 전 사업부문의 영업활동을 통하여 126억원이 유출되었고, 투자부동산 및 단기기타금융자산 등을 처분하여 18억원이 유입되었습니다. 또한, 단기차입금의 상환 등의 재무활동을 통하여 53억원이 유출되었습니다.
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제 29기 당기 | 제 28기 전기 | 증 감 |
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (12,628) | (8.984) | 40.6% |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,796 | (81,789) | -102.2% |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (5,354) | 107,889 | -105.0% |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (16,186) | 17,115 | -194.6% |
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 19,034 | 1,936 | 882.9% |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | - | - |
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) | 2,763 | 19,034 | -85.5% |
투자활동으로 인한 현금흐름 중 유,무형자산의 취득 및 처분액은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제 29기 당기 | 제 28기 전기 |
| 유형자산의 취득 | 29,166 | 132 |
| 무형자산의 취득 | 5,243 | - |
| 유형자산의 처분 | 571 | 130 |
| 무형자산의 처분 | - | - |
라. 중요한 지출 외
당사는 2023년 중 중요한 지출은 없으며 단기기타금융자산에 146억원을 운용하였고 유형자산 취득으로 272억원을 사용하였습니다.
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위 : 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 투자부동산대체 | - | 69 |
| 보험수리적손익 잉여금대체 | 214 | 86 |
| 출자전환 | - | - |
7. 부외부채
본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
8. 중요한 회계정책의 변경
당사는 안정적인 재무구조를 바탕으로 투명경영과 신뢰경영을 실천하고있으며, 2023년 중에 중요한 회계정책을 변경한 경우는 없었습니다.
9. 기타 투자판단에 필요한 사항
환경, 법규상 규제에 관한 사항, 파생상품 투자에 관한사항은 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기(당기) | 예일회계법인 | 적정의견 | 없음 | - 특수관계자채권 손실충당금 인식 - 투입법에 따른 수익인식 및 공사진행률의 적정성 |
| 제28기(전기) | 예일회계법인 | 적정의견 | 없음 | - 건설형 공사계약과 관련 투입법에 따른 수익인식 및 공사진행률의 산정의 적정성 - 건설형 공사계약과 관련하여 추정 총 계약 원가에 의한 추정의 불확실성 및 공사변경에 따른 회계처리의 적정성 - 종속기업 투자주식에대한 손상평가의 적정성 - 연결재무제표와 관련하여 종속기업의 유형자산에 대한 손상평가의 적정성 |
| 제27기(전전기) | 예일회계법인 | 적정의견 | 없음 | - 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우와 관련하여 투입법에 따른 수익인식 및 공사진행률 산정의 적정성, 종속기업투자주식에대한 손상평가, 종속기업의 유형자산 손상평가 등을 유의적인 위험으로 식별함. |
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
(단위 : 천원)
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제29기(당기) | 예일회계법인 | 재무제표감사 | 200,000 | 1,815 | 200,000 | 1,839 |
| 제28기(전기) | 예일회계법인 | 재무제표감사 | 110,000 | 1,020 | 110,000 | 1,051 |
| 제27기(전전기) | 예일회계법인 | 재무제표감사 | 110,000 | 960 | 110,000 | 1,298 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제29기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제28기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제27기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023년 07월 17일 | 감사 | 구두 | 연간감사계획 논의 |
| 2 | 2028년 08월 07일 | 감사 | 구두, 문서 | 검토결과 논의 |
| 3 | 2023년 12월 15일 | 감사 | 구두, 문서 | 내부통제검토결과 논의, 핵심감사사항 논의 |
| 4 | 2024년 02월 19일 | 감사 | 구두, 문서 | 감사결과 논의 |
가. 내부통제 유효성 검사
내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨.
나. 내부회계관리제도
회사 내부 회계관리자의 제29기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.
회계감사인은 제29기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
가. 이사회의 구성 개요
보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 2명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.
나. 이사회 주요 활동 내역
| 구 분 | 개최일자 | 의안내용 | 사내이사 | 사외이사 | 가결여부 | |||
| 조경순 (100%) | 박정훈 (100%) | 이광보 (83.3%) | 박충원 (100%) | 조형준 (100%) | ||||
| 찬반여부 | 찬반여부 | |||||||
| 제184차 | 2023.01.05 | 2022년도 내부통제평가결과 보고의 건 외 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제185차 | 2023.01.31 | 유형자산 처분 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제186차 | 2023.02.13 | 제28기 결산실적보고 및 재무제표제출의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제187차 | 2023.02.28 | 제28기 영업보고서 승인의 건 외 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제188차 | 2023.03.14 | 제28기 정기주주총회 소집 및 이에 제출할 의안에 관한 건 외 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제189차 | 2023.03.22 | (주)리튬플러스에 담보제공(신용공여)에 관한 건 외 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 전 웅 (100%) | 변익성 (84.2%) | 송정원 (100%) | 이영미 (100%) | 전 현 (100%) | 가결여부 | |||
| 제190차 | 2023.03.29 | 대표이사 선임에 관한 건 외 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제191차 | 2023.03.30 | 투자심의위원회 심의결과 및 특허기술통상실시권 설정등록에 관한 건 외 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제192차 | 2023.04.12 | 투자심의위원회 심의결과보고 및 유형자산(토지)매입에 관한 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제193차 | 2023.04.20 | 퇴직임원 위로금 지급에 관한 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제194차 | 2023.04.28 | 1분기 결산실적 보고의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제195차 | 2023.05.09 | 임시주주총회 소집에 관한 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제196차 | 2023.05.17 | 업무협약체결에 관한 외 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제197차 | 2023.05.22 | 건축물 설계감리 계약체결에 관한 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제198차 | 2023.06.14 | 신한은행 운영자금 신규약정에 관한 건 외 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제199차 | 2023.06.19 | 담보제공에 관한 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제200차 | 2023.06.23 | 타법인 주식매도에 관한 건 외 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제201차 | 2023.07.14 | 금전소비대차 계약체결에 관한 건 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제202차 | 2023.07.24 | 반기 결산실적 보고에 관한 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제203차 | 2023.08.04 | 판교사무실 폐쇄에 관한 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제204차 | 2023.08.22 | 이사회운영규정 및 감사업무규정 제정에 관한 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제205차 | 2023.09.05 | 내부회계관리제도 업무지침 및 운영매뉴얼 제정에 관한 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제206차 | 2023.09.14 | 우리은행 예금담보대출 신규 약정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제207차 | 2023.10.31 | 3분기 결산실적 보고에 관한 건 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제208차 | 2023.11.16 | 기계설비 구축을 위한 선급금 지급의 건 외 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 제209차 | 2023.12.13 | 주주명부폐쇄기간 또는 기준일 설정의 건 | 찬성 | 당연사임 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
다. 이사의 독립성
당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 성 명 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 등과의 관계 | 임기 | 연임횟수 | 연임여부 |
| 대표이사 | 전 웅 | 이사회 | 업무 총괄 및 대외 업무 총괄 | 회사전체총괄 | - | 특수관계인 | 2025.03.29 | - | 초임 |
| 사내이사 | 변익성 (주1) | 이사회 | 전략기획 | 전략기획 | - | - | 2025.03.29 | - | 초임 |
| 사내이사 | 송정원 | 이사회 | 전반관리,마케팅 | 마케팅 | - | - | 2025.03.29 | - | 초임 |
| 사외이사 | 이영미 | 이사회 | 홍보 관련 전문가 | 경영자문 | - | - | 2025.03.29 | - | 초임 |
| 사외이사 | 전 현 | 이사회 | 건설관련 전문가 | 경영자문 | - | 2025.03.29 | - | 초임 |
주1) 사내이사 변익성은 2023.10.08.에 유고(사망)로 인해 당연사임하였습니다.
라. 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 인사그룹 | 6 | 그룹장 1명 팀장 1명 프로 4명 (평균 7년) | 이사회 개최, 안건정리 송부, 이사 활동 지원, 보고, 비용지원 |
마. 사외이사 후보추천위원회
당사의 사외이사 선임은 이사회 추천으로 선임하고 있으며 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다.
바. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 4 | 2 | 2 | 2 | - |
아. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 당사는 공시대상기간 중 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다 |
가. 감사위원회에 관한 사항
당사는 공시기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다.
나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 이중철 | - (주)리튬포어스 감사 - 신한서브 부사장 | - |
다. 감사의 독립성
당사는 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있으며, 당사는 감사의 권한과 행사 절차 등을 마련한 규정은 없으며 다음과 같이 정관에 감사업무와 관련한 기본요건을 구비하고 있습니다.
1) 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
3) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
4) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
5) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집 이유를 적은 서면을 이사회 의장에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다.
6) 감사가 이사회 소집을 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수있다.
라. 감사(감사위원회)의 주요 활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 심의여부 | 감사 | 비고 |
| 윤수복 | |||||
| 제184차 | 2023.01.05 | 2022년도 내부통제평가결과 보고의 건 외 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제185차 | 2023.01.31 | 유형자산 처분 승인의 건 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제186차 | 2023.02.13 | 제28기 결산실적보고 및 재무제표제출의 건 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제186차 | 2023.02.28 | 제28기 영업보고서 승인의 건 외 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제187차 | 2023.03.14 | 제28기 정기주주총회 소집 및 이에 제출할 의안에 관한 건 외 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제188차 | 2023.03.22 | (주)리튬플러스에 담보제공(신용공여)에 관한 건 외 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제189차 | 2023.03.29 | 대표이사 선임에 관한 건 외 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제190차 | 2023.03.30 | 투자심의위원회 심의결과 및 특허기술통상실시권 설정등록에 관한 건 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제191차 | 2023.04.12 | 투자심의위원회 심의결과보고 및 유형자산(토지)매입에 관한 건 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제192차 | 2023.04.20 | 퇴직임원 위로금 지급에 관한 건 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제193차 | 2023.04.28 | 1분기 결산실적 보고의 건 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제194차 | 2023.05.09 | 임시주주총회 소집에 관한 건 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제195차 | 2023.05.17 | 업무협약체결에 관한 외 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제196차 | 2023.05.22 | 건축물 설계감리 계약체결에 관한 건 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제197차 | 2023.06.14 | 신한은행 운영자금 신규약정에 관한 건 외 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제198차 | 2023.06.19 | 담보제공에 관한 건 | 심의완료 | 심의 | - |
| 감사 | 비고 | ||||
| 이중철 | |||||
| 제199차 | 2023.06.23 | 타법인 주식매도에 관한 건 외 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제200차 | 2023.07.14 | 금전소비대차 계약체결에 관한 건 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제201차 | 2023.07.24 | 반기 결산실적 보고에 관한 건 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제202차 | 2023.08.04 | 판교사무실 폐쇄에 관한 건 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제203차 | 2023.08.22 | 이사회운영규정 및 감사업무규정 제정에 관한 건 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제204차 | 2023.09.05 | 내부회계관리제도 업무지침 및 운영매뉴얼 제정에 관한 건 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제205차 | 2023.09.14 | 우리은행 예금담보대출 신규 약정의 건 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제206차 | 2023.10.31 | 3분기 결산실적 보고에 관한 건 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제207차 | 2023.11.16 | 기계설비 구축을 위한 선급금 지급의 건 외 | 심의완료 | 심의 | - |
| 제208차 | 2023.12.13 | 주주명부폐쇄기간 또는 기준일 설정의 건 | 심의완료 | 심의 | - |
마. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있으며, 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. |
바. 감사 지원조직 현황
당사는 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 설치하고 있지 않지만, 필요시 인사그룹에서 수시로 필요한 정보를 제공하고 업무지원을 하고 있습니다.
사. 준법지원인 지원 조직
본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | - | 실시 |
나. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 42,097,232 | - |
| - | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 1,750,000 | 자사주 |
| - | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 40,347,232 | - |
| - | - | - |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
(주)리튬플러스 | 최대주주 | 의결권있는 주식 | 4,574,439 | 20.48 | 4,154,439 | 9.87 | - |
| Byeun Jeseog Jason | 기타특수관계인 | " | 0 | 0 | 453,994 | 1.08 | - |
| Byeun Hijo Haley | 기타특수관계인 | " | 0 | 0 | 448,050 | 1.06 | - |
| 네뷸라(주) | 기타특수관계인 | " | 0 | 0 | 393,462 | 0.93 | - |
| (주)머큐리에프엠 | 기타특수관계인 | " | 0 | 0 | 393,462 | 0.93 | - |
| (주)코럴핑크 | 기타특수관계인 | " | 0 | 0 | 287,530 | 0.68 | - |
| 계 | 의결권있는 주식 | 4,574,439 | 20.48 | 6,130,937 | 14.56 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)리튬플러스 | 14 | 전웅 | 40 | 전웅 | 40 | 전웅 | 40 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)리튬플러스 |
| 자산총계 | 63,545 |
| 부채총계 | 115,840 |
| 자본총계 | -52,295 |
| 매출액 | 2,133 |
| 영업이익 | -28,495 |
| 당기순이익 | -49,086 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당기말 현재 해당사항 없습니다.
3. 최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 10월 19일 | (주)리튬플러스 외 | 8,923,351 | 39.96 | 지분취득 및 유상증자 | - |
| 2022년 01월 21일 | 남홍기 | 1,827,000 | 9.67 | 지분취득 | - |
| 2019년 12월 24일 | 남진기 | 1,750,000 | 9.26 | 지분취득 | - |
| 2016년 07월 29일 | (주)SE | 4,800,000 | 25.4 | 액면분할 | - |
| 2008년 07월 09일 | (주)SE | 2,400,000 | 24.2 | 유상증자(일반공모) | - |
| 2007년 06월 02일 | (주)SE | 2,400,000 | 32.0 | 액면분할 | - |
| 2006년 11월 09일 | (주)SE | 1,568,000 | 32.0 | 무상증자 | - |
| - | - | 960,000 | 32.0 | - | - |
4. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | (주)리튬플러스 | 4,154,439 | 9.87 | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
5. 소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 81,846 | 81,854 | 99.99 | 34,216,295 | 42,097,232 | 81.27 | - |
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 전 웅 | 남 | 1964.02 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 미국유타대학교 대학원 리튬인사이트 대표이사 | - | - | 대표이사 | 2023.03~ 현재 | 2026.03.29 |
| 송정원 | 여 | 1967.02 | 이사 | 사내이사 | 상근 | 마케팅 | 인하대학교 일어일문과 | - | - | - | 2023.03~ 현재 | 2026.03.29 |
| 이영미 | 여 | 1966.03 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 경영자문 | 이화여자대학교 철학과 | - | - | - | 2023.03~ 현재 | 2026.03.29 |
| 전 현 | 남 | 1958.10 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 경영자문 | 한독실업고 이조건설 이사 | - | - | - | 2023.03~ 현재 | 2026.03.29 |
| 이중철 | 남 | 1958.09 | 감사 | 감사 | 상근 | 경영자문 | 리튬포어스 감사 신한서브 부사장 | - | - | - | 2023.06~ 현재 | 2026.06.21 |
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 20일 | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사 후보자 해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임 예정일 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선임 | 정소라 | 여 | 1984.10 | 사내이사 | 현) (주)하이드로리튬 기술팀 팀장 전) (주)포스코 기술투자본부 리튬사업추진반 기술조업 추진반(연구원) 전) (주)포스코 기술투자본부 리튬사업추진반 리튬사업 추진반(연구원) 전) 포항산업과학연구원(RIST) 리튬연구단(연구원) | 2024.03.28 | - |
| 선임 | 우종수 | 남 | 1955.10 | 사외이사 | 현) 포스텍 크립토 블록체인 연구센터 공동센터장 겸) 포스텍 컴퓨터공학과 연구교수 전) 대구경북과학기술원(DGIST) 이사장 전) 포스코교육재단 이사장 전) 포항산업과학연구원(RIST) 원장, 사장 전) 포스코 기술연구원 원장, 부사장 | 2024.03.28 | - |
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 관리사무직 | 남 | 22 | - | - | - | 22 | 12.8 | 2,028 | 92 | - | - | - | - |
| " | 여 | 3 | - | - | - | 3 | 12.3 | 266 | 88 | - | |||
| 기술연구직 | 남 | 3 | - | - | - | 3 | 15.8 | 287 | 95 | - | |||
| " | 여 | 1 | - | - | - | 1 | 7.1 | 63 | 63 | - | |||
| 생산직 | 남 | 15 | - | - | - | 15 | 10.1 | 854 | 56 | - | |||
| " | 여 | 2 | - | - | - | 2 | 7.5 | 69 | 34 | - | |||
| 합 계 | 46 | - | - | - | 46 | 12.6 | 3,567 | 77 | - | ||||
* "1인평균급여액"은 "29기 연간급여 총액"을 "현재 재직중인 직원 수"로 나눈 값 입니다.
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | - | 277 | 35 | - |
* 미등기 임원의 경우 2023.03.31. 8명이 있었으나 현재 재직중인 미등기 임원은
없습니다.
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 사내이사 (상근임원) | 2 | 1,000 | - |
| 사외이사 | 2 | 1,000 | - |
| 감사(상근) | 1 | 200 | - |
나. 보수지급금액
1) 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 백만원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 5 | 922 | 184 | - |
* "1인당 평균보수액"은 "29기 보수총액"을 "현재 재직중인 이사, 감사 인원수"로
나눈 값 입니다.
2) 유형별
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 2 | 843 | 421 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 2 | 52 | 26 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 26 | 26 | - |
* "1인당 평균보수액"은 "29기 보수총액"을 "현재 재직중인 이사, 감사 인원수"로
나눈 값 입니다.
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
가. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
나. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
가. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
나. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| - | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | - | - | - | - | - | - |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | - | - | - | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
3. 유의적인 영향력 회사간 겸직현황
회사명 | 겸직임원 | 겸직회사 | ||
성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | |
| (주)하이드로리튬 | 전 웅 | 대표이사 | (주)리튬플러스 | 대표이사 |
1. 대주주 등에 대한 신용공여
본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
2. 대주주 등에 대한 자금대여
(단위 : 백만원)
| 채무자 | 채권자 | 대여금액 | 대여기간 | 비 고 |
| (주)리튬플러스 | (주)하이드로리튬 | 5,000 | 2023.11.17~ 2024.05.16. | - |
| 대표이사 | (주)하이드로리튬 | 1,000 | 2023.10.~2024.10 |
* 상기 대여거래에서 이자수익 155,392천원(전기: -천원)이 발생하였습니다.
3. 대주주와의 자산양수도 등
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
4. 대주주와의 영업거래
(단위 : 천원)
| 회사명 | 당사와의 관계 | 매출 등 | 이자수익 | 매출원가 | 비 고 | |
| 당기 | 전기 | |||||
| (주)에스이 | 주주 | - | - | - | 943 | 영구앵커로얄티 (주1) |
| (주)리튬플러스 | 유의적인 영향력 | 17,167,489 | 144,301 | - | - | - |
| 합계 | 17,167,489 | 144,301 | - | 943 | - | |
(주1) 에스이와 회사는 2022년 3월 24일자로 특수관계(대주주)가 해소되었습니다.
5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(단위 : 천원)
| 회사명 | 당사와의 관계 | 이자수익 | 매출 등 | 비 고 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |||
| 아즈텍(주) | 자회사 | - | 23,186 | - | - | - |
| (주)리튬포어스 | 기타특수관계자 | - | - | 51,850 | - | - |
| 합계 | - | 23,186 | 51,850 | - | - | |
본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
가. 중요한 소송사건
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 원 고 | 피 고 | 금 액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| 공사대금 | 당사 | (주)에스지건설 | 295,827 | 2024.01.17 승소 |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증현황
본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 채무인수 약정 현황
본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
마. 타인으로 부터 제공받은 지급보증
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 보 증 처 | 보 증 내 역 | 보증금액 |
| SGI서울보증 | 공사이행보증 등 | 1,803,877 |
| 전문건설공제조합 | 공사이행보증 | 3,838,408 |
바. 담보제공자산 현황
(단위 : 천원)
| 관련계정 | 제공자산 | 설정금액 | 약정한도 | 실행금액 | 담보권자 | 담보내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치 측정금융자산 | 출자금 | 468,099 | 68,162,658 | 4,118,408 | 전문걸설 공제조합 | 보증제공 담보 |
사. 그밖에 우발채무
본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
가. 제재현황
본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 중소기업기준 검토표
하이드로리튬_중소기업기준검토표_1 |
하이드로리튬_중소기업기준검토표_2 |
다. 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2023.12.31) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | (-) | - |
| 내부 매출액 | (-) | (-) | (-) | (-) | (-) | - | |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | (-) | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | (-) | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | (-) | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | (-) | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | (-) | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | (-) | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | (-) | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 아즈텍(주)(주1) | 2008.12.29 | 전남 영암군 삼호읍 자유무역로 194, 표준공장 이동 | 반도체, 전자제품 및 관련설비 등의 제조판매 | 2,130 | 지분율 87.5% | 주요종속기업 |
(주1)당기 중 종속기업[아즈텍(주)] 보통주 매각(2023.06.23)으로 연결대상에서 제외 되어 당기말 현재 연결대상 종속기업이 없습니다.
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | - | - | - |
| - | - |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240320001465
