분기보고서 (2023.03) 2023-05-15 17:19:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515002634
(제 23 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 05월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | (주)씨유메디칼시스템 |
| 대 표 이 사 : | 김 형 수 |
| 본 점 소 재 지 : | 강원도 원주시 문막읍 동화공단로 130-1 |
| (전 화)033-747-7657 | |
| (홈페이지) http://www.cu911.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 이 걸 주 |
| (전 화) 031-421-9700 | |
대표이사확인서_20230515 |
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 4 | - | 1 | 3 | - |
| 합계 | 4 | - | 1 | 3 | - |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
가-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | CU America Corp. | 투자주식 처분 |
| - | - |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 씨유메디칼시스템"이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "CU Medical Systems, Inc." 라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)씨유메디칼시스템 또는 CU Medical Systems라고 표기합니다.
다. 설립일자
당사는 의료기기 개발, 제조 및 판매 등을 사업목적으로 하여 2001년 12월 13일 설립되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주 소 : 강원도 원주시 문막읍 동화공단로 130-1
- 전화번호 : 033-747-7657
- 홈페이지 : http://www.cu911.com
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
바. 주요 사업의 내용
지배회사인 주식회사 씨유메디칼시스템은 의료기기 개발 및 제조, 유통을 주 사업으로 하고 있습니다. 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결 대상 종속회사는3개사(CU CORPORATION, CU Medical Germany GmbH, 주식회사 씨유에이아이써지칼)이며, 종속회사를 통한 주 영위사업은 의료기기 제조, 유통, 의료용 수술로봇 입니다.
지배회사 정관상 기재되어 있는 목적사업은 아래와 같습니다.
| 목 적 사 업 | 비 고 |
1. 산업용 특수장비 및 시험장비 설계, 제조 및 판매업 23.의료용품 판매업 24.의약품 및 의약외품 등의 연구개발 제조, 판매 및 수출업 25.IOT(사물인터넷)원격관제시스템 및 기타 플랫폼 기반 서비스 사업 26.IoT 통신기기, 단말기 및 서비스 개발, 제조 및 판매, 유통, 수출입업 27.의료기기, 전자기기 및 기타 기기 통합관리시스템 개발, 판매, 서비스사업 28.의료기기, 전자기기 및 기타 기기 통합관리시스템 개발, 판매, 서비스사업 29.위 각 호와 관련된 기술용역 및 서비스업 30.위 각 호에 부대되는 무역관련업등 사업일체 31.기타 전 각 호의 목적에 직접적 또는 간접적으로 관련된 일체의 사업 활동 및 투자 | 회사가 영위하거나 영위를 계획중인 사업 |
※ 상세한 내용은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
사. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 신용평가 전문기관명 | 신용등급 |
| 2022년 06월 07일 | 나이스평가정보(주) | BB+ |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥시장 | 2011년 12월 15일 | - | - |
(1) 지배회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
작성기준일 현재 당사의 본점소재지는 '강원도 원주시 문막읍 동화공단로 130-1'이며, 당분기 보고서 공시대상기간 동안 본점소재지의 변동은 없었습니다.
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2020.03.24 | 정기주총 | 사내이사 윤정환 사외이사 김종영 | 사내이사 나학록 | 사내이사 최성환 사외이사 박영선 |
| 2021.03.29 | 정기주총 | 대표이사 김형수 감 사 김세언 | - | 대표이사 나학록 감 사 차운영 |
| 2022.03.28 | 정기주총 | 사내이사 이선종 사외이사 김영주 | - | 사내이사 윤정환 사외이사 김종영 |
다. 최대주주의 변동
| 변동일자 | 내용 | 비고 |
| 2023.02.15 | 나학록→엑스큐어(주) |
당분기 최대주주 및 특수관계인간의 주식매매로 인하여 최대주주가 '나학록'에서 엑스큐어(주)로 변경되었습니다.
라. 상호의 변경
작성기준일 현재 당사의 상호는 '주식회사 씨유메디칼시스템'이며, 당분기보고서 공시대상기간 동안 상호의 변경은 없었습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
해당사항 없습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
해당사항 없습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
작성기준일 현재 당사는 '의료기기 개발 및 제조, 유통 사업'을 영위하고 있으며, 당분기보고서 공시대상기간 동안 변화는 없었습니다.
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일 자 | 주요사항 |
| 2019.02 | (주)씨유헬스케어를 통하여 (주)씨유에이아이써지칼 지분 취득(100.0%) |
| 2019.03 | (주)씨유에이아이써지칼를 통하여 중국 의료용 수술로봇회사인 커쯔싱로봇유한공사 지분 취득(10.0%) |
| 2019.12 | (주)헬스웰메디칼 지분 취득(18.35%) |
| 2020.03 | (주)씨유헬스케어를 통하여 (주)씨유호플론 설립(100.0%) |
| 2020.03 | (주)씨유헬스케어를 통하여 엑스큐어(주) 지분 취득(34.4%) |
| 2020.10 | (주)씨유헬스케어 지분 매각(99.95%) |
| 2020.11 | (주)씨유에이아이써지칼 지분 취득(100.0%) |
| 2021.03 | (주)헬스웰메디칼 경영지배력 상실로 인하여 연결대상회사에서 제외 |
| 2023.02 | CU America Corp. 지분 매각 (100%) |
(2) 종속회사의 연혁
| 회 사 명 | 회사의 연혁 |
| CU CORPORATION | 2012년 법인 설립 / 대표이사 박성현 선임 고도 관리 의료기기 등 판매업, 임대업 허가 제1종 의료기기 제조 판매업 허가 2014년 상호 및 본점 소재지 변경 2016년 대표이사 나학록 선임 2021년 대표이사 김형수 선임 |
| CU Medical Germany GmbH | 2012년 법인 설립 / 대표이사 나학록 선임 판매업 허가 2017년 본점 소재지 변경 2021년 대표이사 김형수 선임 |
| (주)씨유에이아이써지칼 | 2019년 02월 지분취득 / 대표이사 강신희 선임 |
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 23기 (2023년 1분기말) | 22기 (2022년말) | 21기 (2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 48,224,558 | 45,724,235 | 45,144,525 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 24,112,279,000 | 22,862,117,500 | 22,572,262,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 24,112,279,000 | 22,862,117,500 | 22,572,262,500 |
나. 자본금 변동현황
당분기 보고서의 'Ⅲ.재무에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.
가. 주식의 총수 현황
작성기준일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 현재까지 발행한주식의 총수는 보통주 48,224,558주입니다. 당사는 보통주 외의 주식을 발행한 바 없으며 현재 유통주식수는 자기주식 100,000주를 제외한 48,124,558주입니다.
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | - | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | 정관 제5조 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 48,224,558 | - | 48,224,558 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 48,224,558 | - | 48,224,558 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 100,000 | - | 100,000 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 48,124,558 | - | 48,124,558 | - | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | 100,000 | - | - | - | 100,000 | - |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | 100,000 | - | - | - | 100,000 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 100,000 | - | - | - | 100,000 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
가. 정관의 최근 개정일
정관의 최근 개정일은 2022년 3월 28일입니다.
나. 정관 변경 이력
공시대상기간 중 정관 변경 내용은 아래와 같으며, 보고기간 종료일(2023년 03월 31일) 이후 제출일 현재(2023년 05월 15일)까지 변경사항이 없습니다.
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2022.03.28 | 제21기 정기주주총회 | 사업 목적 추가, 이사회의 구성과 소집 | 신규사업을 위한사업목적 추가 등 |
| 2021.03.29 | 제20기 정기주주총회 | 사업 목적 삭제 및 추가, 이사 수 제한 | 영위하지않는 사업목적 삭제 및 신규사업을 위한 사업목적 추가 |
| 2020.03.24 | 제19기 정기주주총회 | 발행예정주식총수 및 신주인수권,사채 발행한도 증액 | 수권주식수 상향 및 발행한도 증액 |
| 2019.03.15 | 제18기 정기주주총회 | 주식 등의 전자등록 조항 신설 | 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따른 반영 |
다. 정관 최근 주요 변경사항(제21기 정기주주총회)
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 내용 |
제2조(목적) 1.산업용 특수장비 및 시험장비 설계, 제조 및 판매업 2.컴퓨터 시스템 및 주변기기 개발, 제조 판매업 3.시험, 연구, 교보재용 장비 개발, 제조 판매업 4.환경분야, 이화학 측정기기 개발, 제조 판매업 5.전자, 전기 통신부품 제조 판매업 6.소프트웨어 개발, 자문, 제조 판매업 7.정보 통신기기 및 네트웍 장비개발, 제조 판매업 8.센서 이용 자동제어 장비 개발, 제조 판매업 9.특수장비 및 부품 수업 판매업 10.군운용 장비 개발, 제조 판매업 11.무역, 오퍼업 12.부동산 임대 및 관리업 13.컴퓨터 네트웍통신망 임대관리 14.의료기기 개발, 제조 및 판매 15.센서개발 제조 및 판매 16.의료기기 위탁, 제조 및 판매 17.홈쇼핑/통신 판매 및 도/소매업 18.의료기기 인증관련 용역업 19.의료기기 및 기계장치 임대업 20.병원 경영지원서비스 용역업 21.위 각항에 부대하는 사업일체 | 제2조(목적) 좌 동
22.의약품제조 및 도/소매업 23.의료용품 판매업 24.의약품 및 의약외품 등의 연구개발 제조, 판매 및 수출업 25.IOT(사물인터넷)원격관제시스템 및 기타 플랫폼 기반 서비스 사업 26.IoT 통신기기, 단말기 및 서비스 개발, 제조 및 판매, 유통, 수출입업 27.의료기기, 전자기기 및 기타 기기 통합관리시스템 개발, 판매, 서비스 사업 28.의료기기, 전자기기 및 기타 기기 통합관리시스템 개발, 판매, 서비스 사업 29.위 각 호와 관련된 기술용역 및 서비스업 30.위 각 호에 부대되는 무역관련업 등 사업일체 31.기타 전 각 호의 목적에 직접적 또는 간접적으로 관련된 일체의 사업 활동 및 투자 | 신규사업에 대한 목적사항 추가 |
제40조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일5일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. | 제40조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다 ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. | - |
| - | 부칙 이 정관은 2022년 3월 28일 주주총회 승인 시 부터 시행한다. | - |
연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객 등 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재 화 | 주요고객 |
| 응급의료기기 사업 | 심장충격기 및 관련사업 | 병원, 소방서, 공공기관, 아파트, 기업체 등 |
| 의료용 로봇 사업 | 의료용 수술로봇 관련사업 | 병원, 의료기관 등 |
가. 응급의료기기 사업
자동심장충격기(AED)는 생명을 위협하는 부정맥인 심실세동 혹은 심실빈맥과 같은 비정상 상태의 심장에 전기충격을 단시간 줌으로써 정상적인 심장 리듬을 찾도록 도와주는 응급 의료기기입니다.
자동심장충격기(AED) 시장은 삶의 질이 향상됨으로써 발생되는 사회고령화 현상과 심혈관계 질환자의 증가로 인해 사회적 요구가 증가하고 있는 상황입니다. "Defibrillators Market 2031(Transparency Market Research, 2014)"에 따르면, 세계 제세동기 시장은 2021년 72억 달러로 평가 되었으며, 2022년부터 2031년까지 연평균 8.9% 성장 할 것으로 예상되며, 향후 글로벌 제세동기 시장은 2031년 말까지 미화 163억 달러를 넘어설 것으로 예상됩니다. 특히 국가의 정책적인 지원 및 사회적 인식 확대를 통해 AED의 설치가 더 활성화될 것이라고 예상하였습니다.
(1)영업실적
2023년 1분기 매출액은 11,556백만원으로 전동분기 대비 10,356백만원(11.6%)증가하였으며, 영업이익은 2,060백만원으로 전동분기 대비 530백만원(20%) 감소하였습니다.
(2) 해외 시장 현황
당사는 세계시장 중 큰 점유율을 차지하는 독일, 일본에 현지 법인을 설립함으로써, 제품 시장조사 및 홍보를 통한 국가별 맞춤형 판매전략을 수립하여 꾸준한 매출성장을 기여하고 있습니다. 독일 법인은 영국의 유명 마트체인점에 AED을 납품하는 등 Public Access시장을 집중적으로 공략하고 있으며, 일본 법인은 각종 입찰 및 조달 참여와 신속한 사후처리를 통한 소비자 만족도를 높임으로써, Major player로 성장하고 있습니다. 당사는 AED뿐만 아니라, IT를 접목시킨 Telemetry System, HomeAED System, Institutional AED System을 개발하여 세계적인 트렌드 변화에 적극적 대응함과 동시에 매출 다각화에 힘쓰고 있습니다.
(3) 국내 시장 현황
국내 자동심장충격기 시장은 2022년 12월 27일 "응급의료에 관한 법률" 개정으로 다중이용시설에 자동심장충격기(AED) 구비가 신설되어 설치가 본격화 되었으며, 보건소등공공보건의료기관, 119 구급차 중심으로 설치되던 AED가 공항, 철도 역사, 선박, 대합실, 자동차터미널, 체육시설, 관공서 등으로 지속적인 시장 확대가 이루어지고 있습니다. 또한 2012년 500세대 이상의 공동주택 등이 의무설치 대상으로 포함되면서 민수영역으로 설치가 확대 되었습니다. 이처럼 AED 설치가 법적으로는 의무시설이 확대되고있으나, 미 설치시 벌칙 조항의 부재로 시장 확대에 어려움이 있었습니다. 하지만 2022년 응급의료에 관한 법률 제62조에 자동심장충격기 미 보유시 및 설치 변경 미 신고시 과태료 부과(300만원 이하)가 추가 되면서 설치에 대한 강제 사항이 포함되어 그 동안 미 설치 시설에 대한 추가 수요가 발생하고 있습니다. 국내 AED 시장은 2003년부터 연평균 20% 이상의 성장세를 유지해 왔으며, 국가의 정책적인지원 및 사회적인 인식 확대, 병원이나 구급시설과의 연계를 통해 일반사무실, 학교, 아파트, 공공 기관 등 세부 시장으로의 확대가 진행되고 있습니다. 또한 그 동안 단순한 자동심장충격기 보급 및 설치 중심에서 효율적인 유지, 관리 및 빅데이터를 통한 주요 사용처와 정보 수집 등으로 정책 방향이 변화하고 있습니다.
당사는 IOT를 이용한 원격관리 및 그룹관리시스템, 가정용 AED 시장을 겨냥한 Home AED 시스템 등의 개발로 향후 시장에 대응하고 있으며, 기존 총판 대리점 및 시장의 특성에 따른 대리점 확충, 우수조달제품 선정을 통한 관수시장 확대 등 다양한 유통채널을 확보하여 학교 및 기업체, 선박 등의 신규시장에서의 영업을 활성화 할 수 있는 토대를 구축하였습니다.
나. 의료용 수술로봇 - (주)씨유에이아이써지칼
주식회사 씨유에이아이써지칼은 2019년 3월 중국 커즈싱로봇유한공사에 총 2,000만위안(지분 10%)을 투자하여 의료용 수술로봇 사업에 진출하였습니다. 중국 커쯔싱로봇유한공사는 지난 20년간 da Vinci(Intuitive Surgical社)가 독점해 온 의료용 복강경 수술로봇을 중국 최초로 개발 및 제조·판매하는 회사로서, 중국 청도시에 의료용 수술로봇 제조시설을 가지고 있는 회사입니다.
당사와 커쯔싱로봇유한공사는 의료용 수술로봇 및 관련 제품의 연구개발과 생산,판매라는 공동 목표로 의료용 로봇사업을 진행하고 있으며, 추후 커쯔싱로봇유한공사가 개발하는 복강경 수술로봇의 주요 부품 및 소모품의 20%를 계열회사인 씨유에이아이써지칼을 통하여 향후 10년간 공급하기로 하였습니다. 2019년 4월에는 동물실험 및 중국 내 인허가 진행을 위한 시제품 공급과 용역서비스제공을 통해 약 20억원 규모의 공급 계약을 추가로 체결하였습으며, 2019년 10월에는 중국 북경에서 제1회커쯔싱로봇국제학술포럼을개최하여 커쯔싱로봇유한공사가 개발한 복강경 수술로봇인 "Apoloon"의 동물수술 시연 행사를 성공적으로 완료하였습니다.
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위:백만원,%) |
| 구 분 | 구체적용도 | 매출액 | 비율 |
| 심장충격기 | AED | 10,513 | 90.97% |
| DEFIBRILLATOR | 343 | 2.97% | |
| 기타제품 | 기타 | 130 | 1.12% |
| 상품 및 기타 | - | 570 | 4.93% |
| 합계 | 11,556 | 100.00% | |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사가 영위하는 응급의료기기 사업은 시장, 제품의 구성요소 및 사양에 따라 가격이서로 상이하여 가격변동추이의 비교성이 높지 않습니다
또한, 영업전략에 따른 가격정책으로 판매가격은 변경될 수 있습니다.
가. 주요 원재료
| (단위:백만원,%) |
| 매입유형 | 품 목 | 구체적 용도 | 매입액 (제23기 1분기) | 비율 |
| 원재료 | 인쇄회로기판(PCB) | 회로 | 352 | 6.72% |
| 집적회로(IC) | 1,289 | 24.62% | ||
| 고압콘덴서(H.V.CAP) | 226 | 4.32% | ||
| 사출성형(PLASTIC) | 조립 | 150 | 2.87% | |
| 하네스(WIRE) | 741 | 14.15% | ||
| 배터리(BATTERY) | 885 | 16.91% | ||
| 패즈(PADS) | 포장 | 595 | 11.37% | |
| 가방(BAG) | 526 | 10.05% | ||
| 기 타 | 471 | 9.00% | ||
| 합 계 | 5,235 | 100.00% | ||
나. 주요 원재료 가격 변동추이
| (단위:백만원,%) |
| 매입유형 | 품 목 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 |
| 원재료 | 인쇄회로기판(PCB) | 8,878 | 8,851 | 16,750 |
| 집적회로(IC) | 6,501 | 4,962 | 12,000 | |
| 고압콘덴서(H.V.CAP) | 26,500 | 26,467 | 24,429 | |
| 하네스(WIRE) | 5,700 | 6,045 | 17,000 | |
| 배터리(BATTERY) | 2,080 | 2,379 | 61,690 | |
| 패즈(PADS) | 11,857 | 12,730 | 12,151 | |
| 가방(BAG) | 30,826 | 30,859 | 35,448 |
(*) 제22기 부터는 매출비중이 큰 주요제품에 사용되는 원재료를 기준으로 집계하여 작성하였습니다.
주) 주요 원재료 가격 변동원인
| 주요 원재료명 | 변동원인 |
| 인쇄회로기판(PCB) | 유의적인 변동 없음 |
| 집적회로(IC) | 원자재 상승으로 인한 단가 상승 |
| 고압콘덴서(H.V.CAP) | 유의적인 변동 없음 |
| 하네스(WIRE) | 원자재 하락으로 인한 단가 하락 |
| 배터리(BATTERY) | 수급방식 변경에 따른 단가 하락 |
| 패즈(PADS) | 수급방식 변경 및 환율변동으로 인한 단가 하락 |
| 가방(BAG) | 유의적인 변동 없음 |
다. 생산실적 및 생산능력
(1) 생산실적
| (단위:대) |
| 구 분 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 |
| CU-SP1 등 | 13,271 | 45,524 | 32,300 |
(2) 생산 능력 및 가동률
| (단위:대,%) |
| 구 분 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 | |
| CU-SP1 등 | 생산능력 | 17,308 | 55,139 | 34,000 |
| 가동률 | 77% | 83% | 95% | |
<인원 적용 기준: 각 해당연도 월별 평균 인원>
| (단위:명) |
| 구 분 | 직접인원 | 간접인원 | 총원 |
| 제23기(2023년) | 37 | 8 | 45 |
| 제22기(2022년) | 37 | 10 | 47 |
| 제21기(2021년) | 35 | 8 | 43 |
주) 생산능력 검토기준 (평균제조시간 기준)
- 연간 작업시간 : 1,728시간(생산인원(1명) * 8시간 * 20일(월평균일수) * 12개월)
- 1人 1 SET 제작시간 : 1.2 시간
- 1人 연간 생산능력 : 1,600 SET
라. 생산설비의 현황
| (단위:백만원) |
| 구 분 | 취득원가 | 기초가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말가액 | ||
| 증가 | 감소 | ||||||
| 원주공장 | 토지 | 830 | 2,751 | - | - | - | 2,751 |
| 건물 | 3,975 | 1,730 | - | - | 194 | 1,536 | |
| 기계장치 | 2,212 | 556 | 13 | - | 41 | 528 | |
| 공구와기구 | 31 | - | - | - | - | - | |
| 비품 | 165 | 12 | - | - | 1 | 11 | |
| 시설장치 | 41 | 3 | - | - | 1 | 2 | |
| 금형 | 1,996 | 182 | - | - | 20 | 162 | |
가. 매출실적
| (단위:백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 | |
| 응급 의료기기 | 제 품 | AED | 수출 | 8,179 | 34,349 | 25,044 |
| 내수 | 2,334 | 6,738 | 4,876 | |||
| 합계 | 10,513 | 41,087 | 29,919 | |||
| DEFIBRILLATOR | 수출 | 287 | 2,772 | 2,121 | ||
| 내수 | 56 | 393 | 279 | |||
| 합계 | 343 | 3,164 | 2,400 | |||
| 기타제품 | 수출 | 92 | 485 | 695 | ||
| 내수 | 38 | 208 | 492 | |||
| 합계 | 130 | 693 | 1,187 | |||
| 상 품 | 수출 | 73 | 457 | 812 | ||
| 내수 | 481 | 1,505 | 1,029 | |||
| 합계 | 553 | 1,963 | 1,841 | |||
| 기 타 | 내수 | 17 | 50 | 55 | ||
| 합 계 | 수출 | 8,631 | 38,063 | 28,671 | ||
| 내수 | 2,925 | 8,894 | 6,731 | |||
| 합계 | 11,556 | 46,957 | 35,402 | |||
주1) 환율은 판매 당시 매매기준율을 기준으로 환산하여 적용하였습니다.
주2) 기타제품에는 교육용 자동심장충격기 제품 및 소모품 매출이 포함되어 있습니다.
나. 판매경로 및 판매방법 등
당사의 판매조직은 AED 등 의료기기를 판매하는 영업본부로 구성되어 있습니다.
(1) 해외영업
① 판매 조직
해외 영업 대부분의 영업 방식은 국가별 현지 업체와의 대리점 계약 방식으로 영업 활동을 수행하고 있습니다.
| 판매조직 | 인 원 | 업무현황 | |
| 해외 영업부 | 부서장 | 1명 | - 해외영업 업무 총괄 |
| 유럽지역, 미주, 아프리카 | 1명 | - 기존 거래처 매출 유지/관리 - 담당 지역별 신규 거래선 발굴 - 업체 VOC 신속 대응 지원 - 신제품 런칭 - 해외 인증/등록 업무 지원 - 대형 프로젝트 발굴/관리 - 시장조사/ 마케팅 전략 수립 | |
| 일본, 중동, 아시아 | 1명 | ||
| 영업관리 | 1명 | - 출고 및 선적 진행 - 매출실적 관리 - 신용장 네고 등 은행업무 | |
주) 1. 일본 현지법인 인원은 8명이며, 일본 내 영업 마케팅을 담당합니다.
2. 독일 현지법인 인원은 8명이며, 유럽지역 영업 마케팅을 담당합니다.
② 판매경로
| (단위:백만원,%) |
| 매출 유형 | 품 목 | 판매경로 | 판매경로별 매출액(비중) | |||
| 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 | ||||
| 제 품 | AED | 수출 | 현지대리점 | 8,179 (94.8%) | 34,349 (90.2%) | 25,044 (87.3%) |
| DEFIBRILLATOR | 수출 | 현지대리점 | 287 (3.3%) | 2,772 (7.3%) | 2,121 (7.4%) | |
| 기타제품 | 수출 | 현지대리점 | 92 (1.1%) | 485 (1.3%) | 695 (2.4%) | |
주) 당분기 매출 비중(%)은 해외매출(8,631백만원)중 품목 매출 비중입니다.
③ 판매전략
당사는 국가별 대리점망을 구축하여 유통하는 구조로 영업을 진행하고 있으므로 기존 주요 대리점 관리를 강화하여 매출 증대를 유도하고 반기별 또는 연간 단위로 주요 대리점 방문을 통해 유대감 강화하여 현지 시장 공략 활동을 적극적으로 수행하고있습니다. 또한 전체 매출의 큰 비중을 차지하고 있는 유럽과 일본 매출을 증진시키기 위해 독일 및 일본 현지법인을 설립하여 운영하고 있습니다.
당사는 거래선이 취약한 중동, 아시아, 남미 지역 신규업체 발굴을 위하여 전시회, 시장개척단, 수출상담회, 코트라 현지 지사화 사업 등을 적극 활용하고 있습니다.
(2) 국내영업
① 판매 조직 - 총판현황
| 업체명 | 시 장 | 주요품목 | 비 고 |
| 캐논코리아 비즈니스솔루션 | 다중이용시설 | AED, DEFIBRILLATOR, 기타제품 등 | 공공기관, 기업체 등 |
| 진메디칼 | 공공기관, 은행, 선박 등 | ||
| 메스코리아 | 소방시장/교육시장 외 | 소방서, 의대등 교육기관 |
② 판매경로
| (단위:백만원,%) |
| 매출유형 | 품 목 | 판매경로 | 판매경로별 매출액(비중) | |||
| 제23기 | 제22기 | 제21기 | ||||
| 제품 | AED | 직판 | 국가기관 입찰 | 2,334 (79.8%) | 6,738 (75.8%) | 4,876 (72.4%) |
| 수요처별 영업 | ||||||
| 총판 | 대리점 주문납품 | |||||
| 조달청 입찰 | ||||||
| DEFIBRILLATOR | 직판 | 국가기관 입찰 | 56 (1.9%) | 393 (4.4%) | 279 (4.1%) | |
| 수요처별 영업 | ||||||
| 총판 | 대리점 주문납품 | |||||
| 조달청 입찰 | ||||||
| 기타제품 | 직판 | 국가기관 입찰 | 38 (1.3%) | 208 (2.3%) | 492 (7.3%) | |
| 수요처별 영업 | ||||||
| 총판 | 대리점 주문납품 | |||||
| 조달청 입찰 | ||||||
주) 당분기 매출 비중(%)은 국내매출(2,925백만원)중 품목 매출 비중입니다.
③ 판매전략
국내 자동 심장충격기 시장은 도입기를 벗어나 본격적인 성장기에 접어들고 있습니다. 2007년 응급의료에 관한 법률 개정시 다중이용시설에 대한 구비의무가 통과됨에따라 각 해당시설의 수요 증가와 매년 8,000명에 달하는 환자가 급성심정지로 사망하는 사회적 손실이 이슈로 부각되면서 자동 심장충격기의 필요성이 극대화되어 지속적인 시장 확대가 이루어지고 있습니다. 또한,2022년 12월 말부터 시행되고 있는 공공시설 및 다중이용시설에 대한 AED 미 보유시 과태료 부과로 추가적인 수요 증가가 예상됩니다. 그동안 국가 예산에 의한 다양한 민수시장으로 시장 확대가 이루어 짐에 따라 시장의 경쟁 또한 치열해지고 있으며, 국내기업들의 경쟁기반이 취약한 의료기기시장에 해외 주요 업체들이 국내시장에 진출하면서높은 브랜드 인지도를 앞세워 시장공략에 나서고 있습니다.
당사는 치열한 국내 시장에서도 국내 최초의 자동 심장충격기 제조업체로서 차별화된 고객서비스와 우수한 기술력을 바탕으로 시장점유율 50%이상을 지켜왔습니다.시장별 특성에 따른 유통망 구성, 캐논코리아와의 판매 계약을 통한 기업체 시장 진출, 10년 이상의 견고한 지역 대리점 구축 등 안정적이고 다양한 유통망으로 시장에 적극 대응하고 있습니다. 또한 자동심장충격기의 유지 및 관리가 시장 이슈로 부각됨에 따라 그룹관리 시스템, 원격관리시스템 및 향후 Home Care 시장을 겨냥한 Home AED System 등 기술적 우위를 바탕으로 자동심장충격기 시장의 선두 기업으로 지위를 견고하게 지키고 있습니다.
다. 주요매출처
당분기 중 주요 매출처별 매출 비중은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 매출처 | 매출비중(%) |
| 응급의료기기부문 | A사 | 27.5% |
주)주요매출처 - 연결실체 당기 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출처
라. 수주상황
당사의 의료기기사업은 주로 고객사의 영업 주문에 따라 생산을 진행하고 있습니다.업종의특성상 확정된 수주는 구매의향서를 접수하여야 하나, 일부 고객사를 제외하고는 공급계약 체결을 하지 않고 양사간 협의 후 구매의향서를 통해 주문과 생산을 진행합니다.
당분기보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 3. 연결재무제표 주석 중 '4.위험관리'를참조하시기 바랍니다
가. 연구개발활동 개요
(1) 연구소 조직도
연구소조직도 |
(2) 기업부설연구소별 구분
(가) 기업부설 제1연구소(원주)
- 연구소명 : (주)씨유메디칼시스템 연구소
- 최초인정일 : 2003년 1월 20일
- 책임자 : 전효찬 본부장
- 소재지 : 강원도 원주시 문막읍 동화공단로 130-1
(나) 기업부설 제2연구소(원주)
- 연구소명 : (주)씨유메디칼시스템 제2연구소
- 최초인정일 : 2008년 3월 19일
- 책임자 : 노태종 소장
- 소재지 : 강원도 원주시 문막읍 동화공단로 130-1
(다) 기업부설 제3연구소(평촌)
- 연구소명 : (주)씨유메디칼시스템 제3연구소
- 최초인정일 : 2020년 12월 19일
- 책임자 : 임현순 선임연구원
- 소재지 : 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 11-31
나. 연구개발활동 실적
(1) 연구개발비용
| (단위:백만원) |
| 구 분 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 | |
| 자 산 | 인건비 | - | - | 145 |
| 기타비용 | - | - | 30 | |
| 소 계 | - | - | 175 | |
| 비 용 | 판관비 | 717 | 3,765 | 2,471 |
| 연구개발비 계 | 717 | 3,765 | 2,646 | |
| (정부보조금) | 119 | 1,142 | 626 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비 계 / 당기매출액 * 100] | 6.20% | 8.02% | 7.47% | |
(2) 연구개발 실적
| 번 호 | 연구과제 | 연구기간 | 진행단계 |
| 1 | 자동심장충격과 자동심폐소생 기능을 통합하고 높은 사용자 접근성/편이성을 갖춘 융합시스템 개발(감염병 방역기술개발) | 2020.09~2023.08 | 진행중 |
| 2 | 해양 응급환자 소생률 제고를 위한 지능형 휴대용 현장응급의료키트 개발 (해양경찰청) | 2021.04~2023.12 | 진행중 |
가. 특허권 등 지적재산권 보유현황
| 번 호 | 구 분 | 내 용 | 출원일 | 등록일 | 존속기한 | 적용제품 |
| 1 | 특허권 | 이동통신망을 이용한 긴급구조서비스 시스템 및 그 방법 | 2007.01.10 | 2008.08.26 | 2027.01.10 | 심장충격기 |
| 2 | 특허권 | 원격 관리형 제세동기와 연계된 응급 구조 시스템 및 이를위한 장치 및 방법 | 2008.02.27 | 2010.08.19 | 2028.02.27 | 심장충격기 |
| 3 | 특허권 | 심실 제세동기 개발을 위한 가상 임상 실험 방법 | 2008.08.29 | 2011.03.03 | 2028.08.29 | 심장충격기 |
| 4 | 특허권 | 체내 이식형 심실 보조장치 | 2009.02.24 | 2011.10.27 | 2029.02.24 | 심장충격기 |
| 5 | 특허권 | 체내 이식형 심실 보조 장치 | 2009.02.24 | 2011.10.27 | 2029.02.24 | 심장충격기 |
| 6 | 특허권 | 도난방지장치가 구비된 제세동기 | 2009.06.03 | 2010.10.14 | 2029.06.03 | 심장충격기 |
| 7 | 특허권 | 자동 심장충격기 및 그 작동방법 | 2009.12.11 | 2011.04.08 | 2029.12.11 | 심장충격기 |
| 8 | 특허권 | 자동 심장충격기 및 그 작동방법 | 2009.12.11 | 2011.07.07 | 2029.12.11 | 심장충격기 |
| 9 | 특허권 | 심장부정맥 진단방법 및 그 진단장치 | 2010.02.26 | 2012.01.18 | 2030.02.26 | 심장충격기 |
| 10 | 특허권 | 원격 관리형 제세동기와 연계된 응급 구조 시스템 및 이를 위한 방법(분할출원) | 2010.03.25 | 2011.02.17 | 2030.03.25 | 심장충격기 |
| 11 | 특허권 | 원격진단이 가능한 자동 심장충격기 및 그 동작방법 | 2010.10.22 | 2011.06.21 | 2030.10.22 | 심장충격기 |
| 12 | 특허권 | 환자로의 외부체 접촉을 감지하는 심장충격기 및 심장충격기의 동작방법 | 2010.11.16 | 2011.08.11 | 2030.11.16 | 심장충격기 |
| 13 | 특허권 | 환자로의 외부체 접촉을 감지하는 제세동기 및 제세동기의 동작 방법 | 2010.11.16 | 2011.08.11 | 2030.11.16 | 심장충격기 |
| 14 | 특허권 | 전극상태 검사를 위한 광센서를 포함한 제세동 장치 및 그 방법 | 2010.12.29 | 2012.07.05 | 2030.12.29 | 심장충격기 |
| 15 | 특허권 | 심장충격기의 자동 위상변환 제어 장치 | 2011.05.06 | 2011.07.07 | 2031.05.06 | 심장충격기 |
| 16 | 특허권 | 제세동기의 자동 위상변환 제어장치 | 2011.05.06 | 2011.07.07 | 2031.05.06 | 심장충격기 |
| 17 | 특허권 | 심폐소생술 훈련용 마네킹 | 2011.11.25 | 2013.05.20 | 2031.11.25 | 마네킹 |
| 18 | 특허권 | 심전도 회로에서의 전극 부착 확인 장치 및 방법 | 2012.03.27 | 2014.02.19 | 2032.03.27 | 심장충격기 |
| 19 | 특허권 | 동잡음 측정 및 제거 기능을 포함하는 심장 제세동기 | 2012.05.15 | 2014.02.19 | 2032.05.15 | 심장충격기 |
| 20 | 특허권 | 심장부정맥 진단방법 및 그 진단장치(ARRHYTHMIA DIAGNOSIS METHOD AND DEVICE) | 2012.08.24 | 2015.03.11 | 2032.08.24 | 심장충격기 |
| 21 | 특허권 | 심장부정맥 진단방법 및 그 진단장치(心臟不整脈診斷裝置) | 2012.08.24 | 2015.03.19 | 2032.08.24 | 심장충격기 |
| 22 | 특허권 | 전기 자극 생성장치 및 자극 생성 방법 | 2013.03.19 | 2014.12.16 | 2033.03.19 | 전기자극기 |
| 23 | 특허권 | 자동 심장충격기 및 그 제어방법 | 2013.06.17 | 2015.03.17 | 2033.06.17 | 심장충격기 |
| 24 | 특허권 | 원격관리형 자동 심장충격기 및 그 제어방법 | 2013.06.25 | 2015.03.17 | 2033.06.25 | 심장충격기 |
| 25 | 특허권 | 원격관리형 자동제세동기 및 그 제어방법 | 2013.06.25 | 2015.06.22 | 2033.06.25 | 심장충격기 |
| 26 | 특허권 | 웨어러블 제세동기 | 2017.09.22 | 2015.06.22 | 2033.06.25 | 심장충격기 |
| 27 | 특허권 | 자동 제세동기 시스템 | 2014.12.18 | 2016.05.13 | 2034.12.18 | 심장충격기 |
| 28 | 특허권 | 웨어러블 제세동기용 전극 조립체 | 2016.09.26 | 2018.04.10 | 2036.09.26 | 심장충격기 |
| 29 | 특허권 | 가속도 센서를 이용한 웨어러블 디바이스의 심전도 신호 보상 방법 및 그 방법을 적용한 심전도 측정 웨어러블 디바이스 | 2018.01.22 | 2019.06.25 | 2038.01.22 | 심장충격기 |
| 30 | 특허권 | 진동자를 구비한 웨어러블 제세동기용 전극 조립체 | 2018.09.28 | 2020.09.28 | 2038.09.28 | 심장충격기 |
| 31 | 특허권 | 심폐소생술장치 및 자동심장충격기 융합 시스템과 이의 제어방법 | 2021.11.12 | 2022.10.11 | 2041.11.12 | 심장충격기 |
| 32 | 특허권 | 심폐소생술장치 및 자동심장충격기 융합 시스템 및 이의 제어 알고리즘 | 2021.11.12 | 2022.10.11 | 2041.11.12 | 심장충격기 |
| 33 | 특허권 | 심폐소생술장치와 자동심장충격기가 융합된 의료 시스템 및 이의 제어방법 | 2021.11.12 | 2022.10.21 | 2041.11.12 | 심장충격기 |
| 34 | 실용신안 | 인공호흡연습장치 | 2010.02.23 | 2014.05.21 | 2024.05.21 | 심폐소생기 |
| 35 | 실용신안 | 자동 심장충격기 | 2012.12.28 | 2014.12.16 | 2024.12.16 | 심장충격기 |
| 36 | 디자인 | 심장용 제세동기 | 2012.11.19 | 2013.11.29 | 2032.11.19 | 심장충격기 |
| 37 | 디자인 | 심장충격기 거치대 | 2013.06.28 | 2014.12.16 | 2033.06.28 | 심장충격기 |
| 38 | 디자인 | 웨어러블 심전도계 | 2021.02.23 | 2021.12.22 | 2041.02.23 | EL1 |
| 39 | 저작권 | 헬스가디언 프로그램 | - | 2013.03.04 | 반영구 | 헬스가디언 |
| 40 | 상표 | IPAD | 2010.02.10 | 2011.08.11 | 반영구 | IPAD |
| 41 | 상표 | ジェイパッド | 2013.07.20 | 2013.11.29 | 반영구 | IPAD |
| 42 | 상표 | みまもり君 | 2013.06.21 | 2013.12.27 | 반영구 | EL1 |
| 43 | 상표 | みまもり隊 | 2013.06.21 | 2014.01.10 | 반영구 | EL1 |
| 44 | 상표 | シ一ユ一SP1 | 2013.08.14 | 2014.01.24 | 반영구 | CU-SP1 |
| 45 | 상표 | IPAD(미국) | 2015.03.12 | 2017.05.02 | 반영구 | IPAD |
| 46 | 상표 | 헬스가디언 | 2017.11.17 | 2019.01.22 | 반영구 | 심장충격기 |
| 47 | 상표 | HomeAED | 2017.11.17 | 2019.01.22 | 반영구 | 심장충격기 |
나. 의료기기부문 영업 개황
(1) 산업의 특성 및 성장성
심장충격기는 생명을 위협하는 부정맥인 심실세동 혹은 심실빈맥과 같은 비정상 상태의 심장에 전기 충격을 단시간 줌으로써 정상적인 심장 리듬을 찾도록 도와주는 응급 의료기기입니다.
심장제세동기 개요 |
심장충격기는 다음과 같이 분류되어 있습니다.
| 구 분 | 세부내용 | |
| 기술적 분류 | AED (자동 심장충격기) | - Semi-automated(반자동), Fully-automated(완전자동) - 일반인까지 사용 가능한 편리성 확보 - 이동성 환자의 치료수준 향상 |
| Non-AED (전문가용 심장충격기) | - 병원, 소방서, 구급차 등 의료전문가 사용 가능 - 차세대 Biphasic Waveform 기술과 향상된 Pacing, ST트렌드, 다각적인 환자정보 관리 등 신기술 적용 | |
| 시장별 분류 | Hospitals | 병원, 의원 |
| Pre-Hospital | 응급의료분야 | |
| Alternate Care Facilities | 내과, 외과, 클리닉, 간호시설 등 | |
| Public Access | 공공, 개인 이용시설 | |
대한심폐소생협회에 따르면 연간 급성 심장정지 환자는 2만 5,000명 내외로 하루에 68명 정도가 사망하는데, 이 수치는 교통사고 사망자의 3배에 달한다고 합니다. 인구의 고령화와 식생활 변화 및 환경 악화로 인한 심ㆍ뇌혈관 질환의 증가가 주 원인이라 하겠으나 급심정지의 발생을 예측하기 어렵고 80%가 가정과 직장 등에서 일어나 신속한 응급조치를 받을 수 없다는 것이 생존율을 높일 수 없게 하는 요인이 됩니다.
급성 심장정지 환자의 경우 발병 후 1분이 경과할 때마다 7~10%씩 생존률이 감소하게 되며 4분이 경과하게 되면 영구적 뇌 손상이 시작되어 10분이 지나면 결국 사망에이르게 됩니다. 따라서 초반 3~4분 내에 제세동을 위한 응급조치는 생존과 직결될 만큼 매우 중요합니다. 병원 밖에서 발생한 심정지 환자의 생존율은 평균 5%에 불과하나 초반에 AED로 응급조치를 할 경우 생존율은 50%(미국), 69%(일본), 71%(스웨덴) 수준으로 대폭 개선된다는 해외 연구 보고도 있습니다.
심장충격기 시장은 삶의 질이 향상됨으로써 발생되는 사회고령화 현상과 심혈관계 질환자의 증가로 인해 사회적 요구가 증가하고 있는 상황입니다. 또한 여타 국가들이성장과 맞물려 사회 복지를 위한 사회간접시설에 투자를 확대함으로써 동반적으로 성장하고 있는 추세입니다. "Defibrillators Market 2031에 따르면, 글로벌 심장충격기 시장은 2021년 72억달로 평가되었으며, 2022년부터 2031년까지 연평균 8.9% 성장할 것으로 예상하며, 글로벌 심장충격기 시장은 2031년까지 163억달러를 넘어설 것으로 예측하였습니다. 아시아 및 중동 지역이 미주 및 유럽지역 보다 더 높은 성장률을 보일 것이며, 특히 국가의 정책적인 지원 및 사회적 인식 확대를 통해 AED의 설치가 더 활성화될 것이라고 예상하였습니다.
(2) 경쟁 요소
심장충격기 산업은 의료기기 산업중에서도 가장 Class가 높은 고도의 신뢰성 및 안정성을 요구하기 때문에 관련 분야에 대한 기술적 노하우 및 제품의 신뢰성이 없는 신규업체는 진입이 용이하지 않습니다. 또한 생명을 살리는 의료기기이기 때문에 제품의 품질과 축적된 레퍼런스가 가장 중요한 경쟁요소로 작용하고 있습니다. 해외 수출을 위해서는 개별 국가의 인증을 획득하여야 하며, 그 인증을 획득하기 위해 소요되는 기간은 길게는 3년 이상이며, 획득 이후에도 제품의 품질과 안정성을 인정받기까지는 긴 시간이 소요됩니다. 특히 최근에는 CE 규격이 MDD(Medical Device Directive)에서MDR(Medical Device Regulation)로 격상되어, 더 엄격한 심사 및 평가가 진행될 것으로 사료됩니다.
당사는 지난 20년간 심장충격기 분야를 중점적으로 연구, 개발함으로써 일반인이 사용할 수 있는 제품군에서부터 병원에서 사용하는 전문제품군까지 모든 판매시장에 대응할 수 있는 제품군 갖추고 있으며, 축적된 레퍼런스를 통해 품질의 우수성을 입증하였습니다. 또한 극한환경 상황에서도 제품을 사용을 할 수 있는 세계 최초 IP66, IP68 기능을 추가하였고, 자동심장충격기의 유지 및 관리가 시장 이슈로 부각됨에따라 그룹관리 시스템, 원격 관리시스템 및 향후 Home Care 시장을 겨냥한 Home AED System 등을 탑재한 AED 신규 제품을 출시하였습니다.
가. 요약 연결재무정보
| (단위:백만원) |
| 구 분 | 제 23 기 | 제 22 기 | 제 21 기 |
| 2023년 3월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| [유동자산] | 36,489 | 31,286 | 53,591 |
| 현금및 현금성자산 | 9,238 | 6,106 | 11,845 |
| 매출채권 | 10,356 | 9,303 | 6,875 |
| 재고자산 | 11,627 | 10,821 | 6,369 |
| 기타유동자산 | 5,268 | 5,056 | 28,501 |
| [비유동자산] | 57,116 | 56,796 | 19,250 |
| 장기매출채권 | 945 | 1,024 | - |
| 유형자산 | 25,467 | 25,252 | 13,444 |
| 무형자산 | 3,400 | 3,436 | 3,826 |
| 기타비유동자산 | 27,304 | 27,084 | 1,980 |
| 자산총계 | 93,606 | 88,081 | 72,841 |
| [유동부채] | 10,390 | 10,831 | 16,404 |
| [비유동부채] | 18,450 | 18,320 | 7,418 |
| 부채총계 | 28,840 | 29,151 | 23,822 |
| [지배기업 소유주지분] | 64,142 | 58,364 | 48,890 |
| 납입자본 | 83,773 | 80,622 | 80,079 |
| 자본금 | 24,112 | 22,862 | 22,572 |
| 자본잉여금 | 59,661 | 57,760 | 57,507 |
| 기타자본구성요소 | (1,439) | (1,439) | (1,439) |
| 기타포괄손익누계액 | 2,563 | 2,196 | 2,776 |
| 이익잉여금 | (20,755) | (23,014) | (32,525) |
| [비지배지분] | 624 | 566 | 129 |
| 자본총계 | 64,765 | 58,930 | 49,019 |
| 구 분 | (2023.01.01∼ 2023.03.31) | (2022.01.01∼ 2022.12.31) | (2021.01.01∼ 2021.12.31) |
| 매출액 | 11,556 | 46,957 | 35,402 |
| 영업이익 | 2,060 | 10,787 | 7,184 |
| 계속영업당기순이익 | 2,288 | 9,181 | (14,141) |
| 중단영업당기순이익 | - | 0 | - |
| 연결총당기순이익 | 2,288 | 9,181 | (14,141) |
| 지배기업 소유주지분 | 2,252 | 9,095 | (13,981) |
| 비지배지분 | 36 | 86 | (160) |
| 계속영업 기본주당이익(손실)(단위:원) | 48 | 202 | (412) |
| 중단영업 기본주당이익(손실)(단위:원) | - | 0 | - |
| 계속영업 희석주당이익(손실)(단위:원) | 48 | 202 | (412) |
| 중단영업 희석주당이익(손실)(단위:원) | - | 0 | - |
| 연결에 포함된 회사수 | 3개 | 4개 | 4개 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
가. 요약 별도재무정보
| (단위:백만원) |
| 구 분 | 제 23 기 | 제 22 기 | 제 21 기 |
| 2023년 03월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| [유동자산] | 25,756 | 21,267 | 46,012 |
| 현금및 현금성자산 | 5,138 | 3,163 | 8,359 |
| 매출채권 | 5,939 | 5,226 | 4,584 |
| 재고자산 | 9,704 | 8,171 | 4,803 |
| 기타유동자산 | 4,975 | 4,706 | 28,265 |
| [비유동자산] | 59,487 | 59,132 | 21,682 |
| 매출채권 | 945 | 1,024 | - |
| 유형자산 | 24,927 | 24,673 | 12,915 |
| 무형자산 | 3,397 | 3,431 | 3,820 |
| 기타비유동자산 | 26,546 | 26,331 | 1,273 |
| 종속회사투자자산 | 3,673 | 3,673 | 3,673 |
| 자산총계 | 85,244 | 80,399 | 67,693 |
| [유동부채] | 8,228 | 8,293 | 14,266 |
| [비유동부채] | 18,130 | 17,961 | 7,009 |
| 부채총계 | 26,357 | 26,255 | 21,274 |
| 납입자본 | 83,773 | 80,622 | 80,079 |
| 자본금 | 24,112 | 22,862 | 22,572 |
| 자본잉여금 | 59,661 | 57,760 | 57,507 |
| 기타자본구성요소 | (1,439) | (1,439) | (1,439) |
| 기타포괄손익누계액 | 2,557 | 2,557 | 2,957 |
| 이익잉여금 | (26,004) | (27,594) | (35,177) |
| 자본총계 | 58,886 | 54,145 | 46,419 |
| 종속기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | (2023.01.01∼ 2023.03.31) | (2022.01.01∼ 2022.12.31) | (2021.01.01∼ 2021.12.31) |
| 매출액 | 9,224 | 42,436 | 29,837 |
| 영업이익 | 1,201 | 7,684 | 4,095 |
| 계속영업당기순이익 | 1,583 | 7,167 | (15,479) |
| 중단영업당기순이익 | - | 0 | - |
| 당기순이익 | 1,583 | 7,167 | (15,479) |
| 계속영업과 중단영업 기본 및 희석주당이익(단위 : 원) | 34 | 159 | (456) |
| 계속영업 기본 및 희석주당이익(단위 : 원) | 34 | 159 | (456) |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
연결 재무상태표 |
제 23 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 22 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 23 기 1분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 36,489,420,927 | 31,285,611,581 |
현금및현금성자산 | 9,237,880,074 | 6,106,304,941 |
단기금융상품 | 600,000,000 | 600,000,000 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 328,871,642 | 328,871,642 |
매출채권 | 10,356,495,917 | 9,302,965,814 |
기타수취채권 | 1,020,124,440 | 1,207,983,182 |
기타자산 | 1,170,245,512 | 772,840,315 |
당기법인세자산 | 31,097,490 | 28,495,700 |
재고자산 | 11,627,185,852 | 10,820,629,987 |
매각예정자산 | 2,117,520,000 | 2,117,520,000 |
비유동자산 | 57,116,343,899 | 56,795,847,515 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 26,340,730,733 | 26,340,730,733 |
장기매출채권 | 944,921,417 | 1,024,244,281 |
기타비유동금융자산 | 963,410,976 | 743,372,998 |
유형자산 | 25,467,265,240 | 25,251,525,380 |
무형자산 | 3,400,015,533 | 3,435,974,123 |
자산총계 | 93,605,764,826 | 88,081,459,096 |
부채 | ||
유동부채 | 10,390,212,570 | 10,831,387,941 |
매입채무 | 1,559,639,984 | 1,833,402,137 |
기타금융부채 | 2,584,356,080 | 2,636,102,213 |
기타부채 | 2,066,013,958 | 1,740,062,261 |
미지급법인세 | 184,202,548 | 625,821,330 |
단기차입금 | 3,996,000,000 | 3,996,000,000 |
비유동부채 | 18,450,269,826 | 18,319,725,907 |
퇴직급여부채 | 2,351,687,271 | 2,219,196,399 |
기타금융부채 | 1,482,925,490 | 1,486,727,770 |
장기차입금 | 14,160,000,000 | 14,160,000,000 |
이연법인세부채 | 455,657,065 | 453,801,738 |
부채총계 | 28,840,482,396 | 29,151,113,848 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 64,141,724,028 | 58,364,490,391 |
자본금 | 24,112,279,000 | 22,862,117,500 |
자본잉여금 | 59,660,745,847 | 57,759,733,253 |
기타자본구성요소 | (1,439,486,600) | (1,439,486,600) |
기타포괄손익누계액 | 2,563,269,184 | 2,196,092,635 |
이익잉여금(결손금) | (20,755,083,403) | (23,013,966,397) |
비지배지분 | 623,558,402 | 565,854,857 |
자본총계 | 64,765,282,430 | 58,930,345,248 |
자본과부채총계 | 93,605,764,826 | 88,081,459,096 |
연결 포괄손익계산서 |
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 11,556,340,709 | 11,556,340,709 | 10,356,876,242 | 10,356,876,242 |
매출원가 | 6,054,181,927 | 6,054,181,927 | 4,646,194,824 | 4,646,194,824 |
매출총이익 | 5,502,158,782 | 5,502,158,782 | 5,710,681,418 | 5,710,681,418 |
판매비와관리비 | 3,441,944,030 | 3,441,944,030 | 3,120,478,373 | 3,120,478,373 |
영업이익(손실) | 2,060,214,752 | 2,060,214,752 | 2,590,203,045 | 2,590,203,045 |
기타수익 | 262,265,351 | 262,265,351 | 861,407,732 | 861,407,732 |
기타비용 | 8,455,072 | 8,455,072 | 210,008,129 | 210,008,129 |
금융수익 | 398,933,162 | 398,933,162 | 287,278,422 | 287,278,422 |
금융원가 | 181,739,445 | 181,739,445 | 342,892,243 | 342,892,243 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 2,531,218,748 | 2,531,218,748 | 3,185,988,827 | 3,185,988,827 |
법인세비용 | 243,109,885 | 243,109,885 | 75,551,240 | 75,551,240 |
계속영업이익(손실) | 2,288,108,863 | 2,288,108,863 | 3,110,437,587 | 3,110,437,587 |
당기순이익(손실) | 2,288,108,863 | 2,288,108,863 | 3,110,437,587 | 3,110,437,587 |
기타포괄손익 | 379,848,877 | 379,848,877 | (234,913,131) | (234,913,131) |
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | ||||
확정급여제도의 재측정손익 | 6,979,562 | 6,979,562 | (154,122,100) | (154,122,100) |
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
해외사업장환산외환차이 | 372,869,315 | 372,869,315 | (80,791,031) | (80,791,031) |
총포괄손익 | 2,667,957,740 | 2,667,957,740 | 2,875,524,456 | 2,875,524,456 |
당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 2,251,903,432 | 2,251,903,432 | 3,090,907,176 | 3,090,907,176 |
계속영업이익(손실) | 2,251,903,432 | 2,251,903,432 | 3,090,907,176 | 3,090,907,176 |
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 36,205,431 | 36,205,431 | 19,530,411 | 19,530,411 |
계속영업이익(손실) | 36,205,431 | 36,205,431 | 19,530,411 | 19,530,411 |
총 포괄손익의 귀속 | ||||
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 2,610,254,195 | 2,610,254,195 | 2,855,917,598 | 2,855,917,598 |
총 포괄손익, 비지배지분 | 57,703,545 | 57,703,545 | 19,606,858 | 19,606,858 |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 48 | 48 | 69 | 69 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 48 | 48 | 69 | 69 |
연결 자본변동표 |
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
2022.01.01 (기초자본) | 22,572,262,500 | 57,506,606,371 | (1,439,486,600) | 2,775,772,082 | (32,525,028,546) | 48,890,125,807 | 129,256,657 | 49,019,382,464 |
당기순이익(손실) | 3,090,907,176 | 3,090,907,176 | 19,530,411 | 3,110,437,587 | ||||
유형자산재평가손익 | (399,797,619) | 399,797,619 | ||||||
확정급여제도의재측정손익 | (154,198,547) | (154,198,547) | 76,447 | (154,122,100) | ||||
해외사업환산외환차이 | (80,791,031) | (80,791,031) | (80,791,031) | |||||
전환사채의 발행 | ||||||||
전환사채 상환 | (65,059,367) | (65,059,367) | (65,059,367) | |||||
전환청구권 행사 | ||||||||
연결대상범위의 변동 | ||||||||
2022.03.31 (기말자본) | 22,572,262,500 | 57,441,547,004 | (1,439,486,600) | 2,295,183,432 | (29,188,522,298) | 51,680,984,038 | 148,863,515 | 51,829,847,553 |
2023.01.01 (기초자본) | 22,862,117,500 | 57,759,733,253 | (1,439,486,600) | 2,196,092,635 | (23,013,966,397) | 58,364,490,391 | 565,854,857 | 58,930,345,248 |
당기순이익(손실) | 2,251,903,432 | 2,251,903,432 | 36,205,431 | 2,288,108,863 | ||||
유형자산재평가손익 | ||||||||
확정급여제도의재측정손익 | 6,979,562 | 6,979,562 | 6,979,562 | |||||
해외사업환산외환차이 | 351,371,201 | 351,371,201 | 21,498,114 | 372,869,315 | ||||
전환사채의 발행 | ||||||||
전환사채 상환 | ||||||||
전환청구권 행사 | 1,250,161,500 | 1,901,012,594 | 3,151,174,094 | 3,151,174,094 | ||||
연결대상범위의 변동 | 15,805,348 | 15,805,348 | 15,805,348 | |||||
2023.03.31 (기말자본) | 24,112,279,000 | 59,660,745,847 | (1,439,486,600) | 2,563,269,184 | (20,755,083,403) | 64,141,724,028 | 623,558,402 | 64,765,282,430 |
연결 현금흐름표 |
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 315,577,790 | (2,638,686,648) |
당기순이익(손실) | 2,288,108,863 | 3,110,437,587 |
당기순이익조정을 위한 가감 | 645,130,668 | 192,259,808 |
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,867,323,675) | (5,709,511,650) |
이자지급(영업) | (65,314,720) | (178,911,969) |
이자수취(영업) | 10,757,445 | 6,467,638 |
법인세납부(환급) | (695,780,791) | (59,428,062) |
투자활동현금흐름 | (426,631,146) | (1,969,581,723) |
장기금융상품의 처분 | 1,400,000,000 | |
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 47,235,821 | |
단기대여금의 감소 | 45,240,000 | 200,000,000 |
보증금의 감소 | 31,396,684 | |
매각예정자산의 처분 | 2,750,000,000 | |
장기금융상품의 취득 | (2,000,000,000) | |
보증금의 증가 | (7,974,000) | (210,000,000) |
유형자산의 취득 | (395,397,146) | (4,188,214,228) |
무형자산의 취득 | (68,500,000) | |
재무활동현금흐름 | 3,003,934,220 | (86,704,699) |
단기차입금의 증가 | 8,175,659 | |
장기차입금의 증가 | 3,540,000,000 | |
전환사채의 발행 | 3,153,734,000 | |
단기차입금의 상환 | (921,145,686) | |
유동성장기차입금의 상환 | (41,660,000) | |
전환사채의 상환 | (2,545,487,720) | |
리스부채의 지급 | (149,799,780) | (126,586,952) |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 2,892,880,864 | (4,694,973,070) |
기초현금및현금성자산 | 6,106,304,941 | 11,845,267,602 |
현금및현금성자산의 환율변동효과 | 238,694,269 | (28,925,783) |
연결범위의 변동 | ||
기말현금및현금성자산 | 9,237,880,074 | 7,121,368,749 |
| 제 23(당) 기 2023년 03월 31일 현재 |
| 제 22(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 씨유메디칼시스템과 그 종속기업 |
1. 회사의 개요
주식회사 씨유메디칼시스템(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업와 그 종속기업을 "연결실체")은 의료장비 개발, 제조 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2001년 12월 13일에 설립되어 강원도 원주시에 위치하고 있으며, 경기도 안양시에 영업사무소를 운영하고 있습니다. 지배기업은 2011년 12월 15일 코스닥시장에 신규 상장하였습니다.
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 CU CORPORATION, CU Medical Germany GmbH 2개의 해외종속기업과 국내 종속기업인 (주)씨유에이아이써지칼을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
(1) 종속기업 현황
당분기말 현재 연결대상 종속기업범위는 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 |
| CU CORPORATION | 90.26% | 일본 | 12월 | 의료기기 판매업 |
| CU Medical Germany GmbH | 95.01% | 독일 | 12월 | 의료기기 판매업 |
| ㈜씨유에이아이써지컬 | 100.00% | 대한민국 | 12월 | 서비스 |
(2) 종속기업과 관련된 재무정보 요약
연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 당분기말 | 당분기 | |||
| 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 액 | 당기순손익 | |
| CU CORPORATION | 4,839,801 | 662,186 | 4,177,615 | 1,805,478 | 487,283 |
| CU Medical Germany GmbH | 8,436,035 | 3,717,095 | 4,718,940 | 5,837,347 | 138,000 |
| ㈜씨유에이아이써지컬(*1) | 2,170,481 | 4,752,110 | (2,581,630) | - | (47,157) |
| 합계 | 15,446,317 | 9,131,391 | 6,314,925 | 7,642,825 | 578,126 |
(3) 연결대상범위의 변동
당분기 중 연결재무제표의 작성대상 중 변동사항이 존재하는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
- 당분기 중 연결에서 제외된 기업
| 회 사 명 | 사 유 |
| CU America Corp. | 지분매각으로인한 연결 제외 |
(4) 지배기업의 주요 주주현황
당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보 통 주(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 엑스큐어㈜(*) | 8,873,834 | 18.40% |
| ㈜씨유메디칼시스템 | 100,000 | 0.21% |
| 기타 | 39,250,724 | 81.39% |
| 합 계 | 48,224,558 | 100.00% |
(*) 기존 최대주주 및 기타특수관계자간의 주식양수도에 따라 최대주주가 나학록에서 엑스큐어(주)로 변경되었습니다.
2. 중요한 회계정책
연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 연결재무제표 작성기준
주식회사 씨유메디칼시스템과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
연결실체의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.
분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - '회계정책'의 공시
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.
② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - '회계추정'의 정의 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.
'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) - 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.
(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 회계정책
연결실체는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2022년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용한 회계정책과 동일합니다.
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계적 추정과 가정
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.
4. 위험관리
(1) 금융위험관리
연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
가. 신용위험
① 위험관리
신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6 참조).
당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
② 금융자산의 손상
연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
- 매출채권
연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권의 신용위험 특성 및 연체일을 고려한 손상관련 정보는 주석 6에서 설명하고 있습니다.
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
- 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타수취채권, 기타금융자산, 장기금융상품이 포함됩니다.
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손상관련 정보는 주석 6에서 설명하고있습니다.
보고기간종료일 현재 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
나. 유동성 위험
연결실체의 회계자금팀은 미사용 차입금한도(주석 36 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,559,640 | 1,559,640 | 1,559,640 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 4,067,282 | 4,144,213 | 2,152,718 | 753,784 | 489,921 | 747,790 |
| 유동성전환사채 | - | - | - | - | - | - |
| 차입금 | 18,156,000 | 19,150,503 | 277,240 | 18,868,373 | 4,890 | - |
| 합 계 | 23,782,922 | 24,854,356 | 3,989,598 | 19,622,157 | 494,811 | 747,790 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,833,402 | 1,833,402 | 1,833,402 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 4,122,830 | 4,194,801 | 2,243,338 | 636,476 | 471,736 | 843,251 |
| 유동성전환사채 | - | - | - | - | - | - |
| 차입금 | 18,156,000 | 19,393,631 | 1,560,384 | 3,445,260 | 14,387,987 | - |
| 합 계 | 24,112,232 | 25,421,834 | 5,637,124 | 4,081,736 | 14,859,723 | 843,251 |
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
(2) 자본위험관리
연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 18,156,000 | 18,156,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (9,237,880) | (6,106,305) |
| 순부채 | 8,918,120 | 12,049,695 |
| 자본총계 | 64,765,282 | 58,930,345 |
| 총자본 | 73,683,402 | 70,980,040 |
| 자본조달비율 | 12.10% | 16.98% |
(3) 공정가치 측정
가. 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 9,237,880 | - | 6,106,305 | - |
| 단기금융상품(*) | 600,000 | - | 600,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | 328,872 | 328,872 | 328,872 | 328,872 |
| 매출채권(*) | 10,356,496 | - | 9,302,966 | - |
| 기타수취채권(유동)(*) | 1,020,124 | - | 1,207,983 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 26,340,731 | 26,340,731 | 26,340,731 | 26,340,731 |
| 장기매출채권(*) | 944,921 | - | 1,024,244 | - |
| 기타금융자산(비유동)(*) | 963,411 | - | 743,373 | - |
| 합 계 | 49,792,435 | 26,669,603 | 45,654,474 | 26,669,603 |
금융부채 | ||||
| 매입채무(*) | 1,559,640 | - | 1,833,402 | - |
| 기타금융부채(유동)(*) | 2,584,356 | - | 2,636,102 | - |
| 단기차입금(*) | 3,996,000 | - | 3,996,000 | - |
| 기타금융부채(비유동)(*) | 1,482,925 | - | 1,486,728 | - |
| 장기차입금(*) | 14,160,000 | - | 14,160,000 | - |
| 합 계 | 23,782,921 | - | 24,112,232 | - |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
나. 공정가치 서열체계
아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | - | 328,872 | 328,872 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 26,340,730 | 26,340,730 |
| 합 계 | - | - | 26,669,602 | 26,669,602 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | - | - | 328,872 | 328,872 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | - | - | 26,340,730 | 26,340,730 |
| 합 계 | - | - | 26,669,602 | 26,669,602 |
다. 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역
보고기간종료일 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 26,669,602 | 1,396,940 |
| 매입 | - | 5,150,000 |
| 매도 | - | (97,528) |
| 평가(당기손익) | - | (1,023,894) |
| 대체 | - | 21,244,084 |
| 기말 | 26,669,602 | 26,669,602 |
라. 가치평가기법 및 투입변수
당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 634,000 | DCF모형 | 영구성장률 | (-)0.75%~1.25% |
| 가중평균자본비용 | 15.95%~16.45% |
상기 이외 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.
마. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석
금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
당분기말 현재 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 유리한 변동 효과 | 불리한 변동 효과 | ||
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 183,000 | 183,000 | (169,000) | (169,000) |
5. 범주별 금융상품
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 9,237,880 | 9,237,880 |
| 단기금융상품 | - | 600,000 | 600,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 328,872 | - | 328,872 |
| 매출채권(*1) | - | 10,356,496 | 10,356,496 |
| 기타수취채권(유동) | - | 1,020,124 | 1,020,124 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*2,3) | 26,340,731 | - | 26,340,731 |
| 장기매출채권(*1) | - | 944,921 | 944,921 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 963,411 | 963,411 |
| 합 계 | 26,669,603 | 23,122,832 | 49,792,435 |
(*1) 연결실체는 일부 매출채권에 대하여 채권최고액 1,010,000천원의 담보를 설정하고 있습니다.
(*2) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 연결실체가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다(주석 36 참조).
(*3) (주)대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대하여 265억원 상당의 제3순위 우선수익권증서 금액이 포함되어 있습니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 6,106,305 | 6,106,305 |
| 단기금융상품 | - | 600,000 | 600,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 328,872 | - | 328,872 |
| 매출채권(*1) | - | 9,302,966 | 9,302,966 |
| 기타수취채권(유동) | - | 1,207,983 | 1,207,983 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*2,3) | 26,340,731 | - | 26,340,731 |
| 장기매출채권(*1) | - | 1,024,244 | 1,024,244 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 743,373 | 743,373 |
| 합 계 | 26,669,603 | 18,984,871 | 45,654,474 |
(*1) 연결실체는 일부 매출채권에 대하여 채권최고액 1,010,000천원의 담보를 설정하고 있습니다.
(*2) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 연결실체가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다(주석 36 참조).
(*3) (주)대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대하여 265억원 상당의 제3순위 우선수익권증서 금액이 포함되어 있습니다.
(2) 금융부채
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,559,640 | 1,559,640 |
| 기타금융부채(유동) | 2,584,356 | 2,584,356 |
| 단기차입금 | 3,996,000 | 3,996,000 |
| 기타금융부채(비유동) | 1,482,925 | 1,482,925 |
| 장기차입금 | 14,160,000 | 14,160,000 |
| 합 계 | 23,782,921 | 23,782,921 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,833,402 | 1,833,402 |
| 기타금융부채(유동) | 2,636,102 | 2,636,102 |
| 단기차입금 | 3,996,000 | 3,996,000 |
| 기타금융부채(비유동) | 1,486,728 | 1,486,728 |
| 장기차입금 | 14,160,000 | 14,160,000 |
| 합 계 | 24,112,232 | 24,112,232 |
(3) 금융상품 범주별 순손익 구분
당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익/비용 | 26,057 | - | (68,501) | (42,444) |
| 외환손익 | 281,015 | - | (21,377) | 259,638 |
| 합 계 | 307,072 | - | (89,878) | 217,194 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익/비용 | 18,633 | - | (212,978) | (194,345) |
| 평가/처분손익 | - | 47,933 | 83,409 | 131,342 |
| 외환손익 | 9,241 | - | (1,853) | 7,388 |
| 합 계 | 27,874 | 47,933 | (131,422) | (55,615) |
6. 금융자산의 신용건전성
(1) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 자산 | 손상된 자산 | 최대노출금액 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 600,000 | - | - | 600,000 |
| 매출채권 | 10,296,496 | 60,000 | 4,270,513 | 10,356,496 |
| 기타수취채권(유동) | 1,020,124 | - | 4,536,143 | 1,020,124 |
| 장기매출채권 | - | 944,921 | - | 944,921 |
| 기타수취채권(비유동) | - | - | 4,920,000 | - |
| 기타금융자산(비유동) | 963,411 | - | - | 963,411 |
| 합 계 | 12,880,031 | 1,004,921 | 13,726,656 | 13,884,952 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 자산 | 손상된 자산 | 최대노출금액 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 600,000 | - | - | 600,000 |
| 매출채권 | 9,302,966 | - | 2,628,575 | 9,302,966 |
| 기타수취채권(유동) | 1,207,983 | - | 4,555,267 | 1,207,983 |
| 장기매출채권 | - | 1,024,244 | - | 1,024,244 |
| 기타수취채권(비유동) | - | - | 4,920,000 | - |
| 기타금융자산(비유동) | 743,373 | - | - | 743,373 |
| 합 계 | 11,854,322 | 1,024,244 | 12,103,842 | 12,878,566 |
연체되었으나 손상되지 않은 자산은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.
(2) 연체 및 손상되지 않은 매출채권 신용 건전성
| (단위: 천원) |
| 매출채권 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| Group A | 9,168,301 | 7,817,885 |
| Group B | 297,794 | 513,255 |
| Group C | 830,401 | 971,826 |
| Group D | - | - |
| 합 계 | 10,296,496 | 9,302,966 |
연결실체는 상기 그룹을 하기와 같이 정의하고 있습니다.
| 그룹 | 국내 | 해외 |
|---|---|---|
| Group A | 총판(2년이상)/정부기관/대기업및계열사/대학병원/전략적필요(대리점 개설시 1년) | 수출보험공사 신용 A,B등급/2년이상거래/전년매출 20만$이상/전략적지원(독점) |
| Group B | 총판(1년이상)/종합병원/상장업체 | 수출보험공사 신용 B,C등급/1년이상거래/전년매출 10만$/전략적지원(독점) |
| Group C | 대리점/기타병원/1년이상거래업체 | 수출보험공사 신용 C,D/6개월이상거래/전년5만$/전략적지원 |
| Group D | A,B,C 제외/ 불성실업체(채권회수) | 수출보험공사 신용 D이하/6개월미만/불성실업체(채권회수) |
또한, 연결실체는 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관과 거래하고 있습니다.
(3) 연령별 분석
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 이상 6개월 미만 | 6개월 이상 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 8,807,612 | 574,925 | 603,959 | 370,000 | 10,356,496 |
| 기타수취채권(유동) | 492,729 | 20,317 | 174,027 | 333,051 | 1,020,124 |
| 장기매출채권 | - | - | - | 944,921 | 944,921 |
| 합 계 | 9,300,341 | 595,242 | 777,986 | 1,647,972 | 12,321,541 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 이상 6개월 미만 | 6개월 이상 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 7,905,356 | 590,820 | 415,178 | 391,612 | 9,302,966 |
| 기타수취채권(유동) | 688,254 | 8,516 | 511,213 | - | 1,207,983 |
| 장기매출채권 | - | - | - | 1,024,244 | 1,024,244 |
| 합 계 | 8,593,610 | 599,336 | 926,391 | 1,415,856 | 11,535,193 |
상기 매출채권 및 기타수취채권의 등의 연령분석은 각 채권의 발생일로부터 산정되었습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
기초금액 | (2,628,575) | (9,475,267) | (2,374,865) | (9,825,100) |
손상차손 인식금액 | (121,564) | (5,395) | (184,227) | - |
당기 회수 | 116,159 | 51,378 | 71,322 | - |
| 제각 | (4,130) | - | - | - |
할인차금 상각 | - | - | - | - |
| 연결범위의 변동 | (1,632,403) | (26,858) | - | - |
| 기말금액 | (4,270,513) | (9,456,142) | (2,487,770) | (9,825,100) |
7. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 1,813 | 1,579 |
| 보통예금 | 9,236,067 | 6,104,726 |
| 합 계 | 9,237,880 | 6,106,305 |
8. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동항목 | |||
| 지분증권 | ICT벤처펀드투자(*1,2) | 328,872 | 328,872 |
| 소 계 | 328,872 | 328,872 | |
| 비유동항목 | |||
| 시장성 없는 지분증권 | 의료기기협동조합 출자금(*1) | 300 | 300 |
| 소방산업공제조합 출자금(*1) | 30,000 | 30,000 | |
| 한국디지털병원수출조합출자금(*1) | 5,000 | 5,000 | |
| (주)과천펜타시티피에프브이(*1,3) | 364,240 | 364,240 | |
| 청도커쯔싱로봇유한공사(*4) | 634,000 | 634,000 | |
| 시장성 없는 수익증권 | (주)대광헬스케어 수익권증서 | 25,307,191 | 25,307,191 |
| 소 계 | 26,340,731 | 26,340,731 | |
| 합 계 | 26,669,603 | 26,669,603 | |
(*1) 미래 현금흐름 추정이 어려운 비상장회사 등에 대한 주식과 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금의 경우 공정가치 측정을 위한 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가로 계상하고 있습니다.
(*2) ICT벤처펀드투자는 기간 만료로 인하여 해산이 완료되었으며 보고기간 후 12개월 이내 청산 예정에 따라 유동 금융자산으로 분류하였습니다.
(*3) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 연결실체가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다(주석 36 참조).
(2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 수익상품 관련 손익 | - | 47,933 |
| 합 계 | - | 47,933 |
9. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 매출채권 및 손실충당금
보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
고객과의 계약에서 생긴 매출채권 | 15,571,930 | 12,955,785 |
손실충당금 | (4,270,513) | (2,628,575) |
매출채권(순액) | 11,301,417 | 10,327,210 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
연결실체는 일부 매출채권에 대하여 부동산 담보를 설정하고 있습니다.
(2) 기타수취채권
보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 미수금(*) | 717,800 | 905,707 |
| 미수수익 | 18,535 | 22,850 |
| 대여금 | 283,789 | 279,426 |
| 합 계 | 1,020,124 | 1,207,983 |
(*) 연결실체는 당분기말 현재 (주)헬스웰메디칼 보유한 CU CORPORATION 지분 5%를 (주)헬스웰메디칼로부터 수취할 기타수취채권에 대한 담보로 설정하고 있습니다(주석 36 참조).
10. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동자산 | ||
| 임차보증금 | 802,192 | 591,290 |
| 기타보증금 | 161,219 | 152,083 |
| 합 계 | 963,411 | 743,373 |
11. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 선급금 | 857,571 | 364,880 |
| 부가세대급금 | 9,548 | 34,483 |
| 선급비용 | 303,126 | 373,477 |
| 소 계 | 1,170,245 | 772,840 |
12. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 5,518,089 | 4,708,337 |
| 원재료평가충당금 | (151,830) | (152,016) |
| 상품 | 1,390,544 | 1,263,463 |
| 상품평가충당금 | (4,922) | (4,275) |
| 재공품 | 2,346,134 | 2,585,937 |
| 재공품평가충당금 | (36,871) | (36,871) |
| 제품 | 2,566,042 | 2,319,879 |
| 미착품 | - | 136,176 |
| 합 계 | 11,627,186 | 10,820,630 |
(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 4,895,679천원(전분기 : 3,691,068천원)입니다.
(3) 당분기 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 323천원을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서상 매출원가에 가산하였습니다.
13. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 2,751,450 | 2,751,450 |
| 건물(*) | 7,662,568 | 7,662,568 |
| - 감가상각누계액(*) | (6,126,239) | (5,933,043) |
| 기계장치 | 2,612,898 | 2,599,407 |
| - 감가상각누계액 | (2,087,245) | (2,045,979) |
| - 정부보조금 | (69) | (69) |
| 차량운반구 | 178,392 | 178,392 |
| - 감가상각누계액 | (164,822) | (163,584) |
| 공구와기구 | 41,629 | 41,629 |
| - 감가상각누계액 | (41,604) | (41,604) |
| - 정부보조금 | (2) | (2) |
| 비품 | 909,759 | 916,602 |
| - 감가상각누계액 | (780,720) | (779,446) |
| - 정부보조금 | (12) | (12) |
| 시설장치 | 809,710 | 809,710 |
| - 감가상각누계액 | (396,833) | (371,309) |
| - 정부보조금 | (1) | (1) |
| 금형 | 2,114,074 | 2,114,074 |
| - 감가상각누계액 | (1,951,810) | (1,932,090) |
| - 정부보조금 | (8) | (8) |
| 건설중인자산 | 18,089,624 | 17,711,224 |
| 사용권자산_건물 | 2,289,087 | 2,187,099 |
| - 감가상각누계액 | (1,024,968) | (899,729) |
| 사용권자산_차량운반구 | 712,650 | 563,726 |
| - 감가상각누계액 | (130,244) | (117,480) |
| 합 계 | 25,467,264 | 25,251,525 |
(*) 장부금액의 재평가 변동에 비례하여 건물의 취득가액과 감가상각누계액을 조정하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,751,450 | - | - | - | - | 2,751,450 |
| 건물 | 1,729,525 | - | - | (193,196) | - | 1,536,329 |
| 기계장치 | 553,358 | 6,680 | - | (41,133) | 6,680 | 525,585 |
| 차량운반구 | 14,808 | - | - | (1,238) | - | 13,570 |
| 공구와기구 | 23 | - | - | - | - | 23 |
| 비품 | 137,143 | 3,636 | - | (12,747) | 995 | 129,027 |
| 시설장치 | 438,400 | - | - | (25,524) | - | 412,876 |
| 금형 | 181,976 | - | - | (19,721) | - | 162,255 |
| 건설중인자산(*2) | 17,711,224 | 385,080 | - | - | (6,680) | 18,089,624 |
| 사용권자산_건물 | 1,287,371 | 82,983 | (4,363) | (122,705) | 20,834 | 1,264,120 |
| 사용권자산_차량운반구 | 446,246 | 170,885 | - | (36,169) | 1,444 | 582,406 |
| 합 계 | 25,251,524 | 649,264 | (4,363) | (452,433) | 23,273 | 25,467,265 |
(*1) 기타에는 계정대체 및 환율변동효과가 포함되어 있습니다.
(*2) 건설중인자산 취득액에는 차입원가자본화 224백만원이 포함되어 있습니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 6.41%입니다.
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,751,450 | - | - | - | - | 2,751,450 |
| 건물 | 2,502,310 | - | - | (193,196) | - | 2,309,114 |
| 기계장치 | 154,827 | 6,310 | - | (16,107) | 6,311 | 151,341 |
| 차량운반구 | 19,760 | - | - | (1,238) | - | 18,522 |
| 공구와기구 | 23 | - | - | - | - | 23 |
| 비품 | 91,879 | 4,074 | - | (5,943) | (1,188) | 88,822 |
| 시설장치 | 44,662 | - | - | (4,709) | - | 39,953 |
| 금형 | 183,617 | - | - | (16,536) | 6,499 | 173,580 |
| 건설중인자산(*2) | 6,176,014 | 4,177,831 | - | - | 1,043,240 | 11,397,085 |
| 사용권자산_건물 | 1,390,804 | 72,928 | (8,884) | (116,542) | 2,166 | 1,340,472 |
| 사용권자산_차량운반구 | 128,310 | - | - | (11,757) | 137 | 116,690 |
| 합계 | 13,443,656 | 4,261,143 | (8,884) | (366,028) | 1,057,165 | 18,387,052 |
(*1) 기타에는 계정대체 및 환율변동효과가 포함되어 있습니다.
(*2) 건설중인자산 취득액에는 차입원가자본화 59백만원이 포함되어 있습니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 3.98%입니다.
(3) 유형자산 감가상각비 중 226,884천원(전분기 : 200,063천원)은 매출원가, 225,551천원(전분기 : 165,965천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(4) 토지와 건물이 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다.
(주석36 참조)
(5) 토지 및 건물의 재평가
연결실체는 토지 및 건물에 대하여 주기적인 재평가를 실시하고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 상세내역은 다음과 같습니다.
- 재평가기준일 : 2021년 12월 31일
- 독립적인 평가인의 참여 여부 : 연결실체는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주) 대화감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다.
- 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정
본 감정평가에 있어서는 [감정평가 및 감정평가사에 관한 법률], [감정평가에 관한 규칙] 등 관계법령과 감정평가 실무기준 및 일반이론에 의거하여, 토지의 감정평가는 공시지가기준법으로 평가하여 감정평가액을 결정하되, 다른 감정평가방법인 거래사례비교법에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토하였고, 건물은 원가법으로 감정평가액을 결정하였습니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 재평가모형 | 원가모형 | 재평가모형 | 원가모형 | |
| 토지 | 2,751,450 | 829,556 | 2,751,450 | 829,556 |
| 건물 | 1,536,329 | 997,935 | 1,729,525 | 1,047,617 |
| 합 계 | 4,287,779 | 1,827,491 | 4,480,975 | 1,877,173 |
이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하였습니다. 또한 상기 토지 및 건물의 재평가로 인해 발생한 재평가이익 2,556,846천원(법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다(주석 24 참조).
(6) 공정가치 측정
가. 공정가치 서열체계
토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.
나. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 |
|---|---|---|
| 공시지가기준평가법 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) | |
| 개별요인 | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인 | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
14. 정부보조금
당분기 및 전분기 중 연결실체의 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산 | 유형자산 | |
| 기초잔액 | 92 | 92 |
| 당기증가액 | - | - |
| 당기감소액 | - | - |
| 기말잔액 | 92 | 92 |
15. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 개발비 | 502,052 | 537,913 |
| 산업재산권 | 966,667 | 1,026,667 |
| 소프트웨어 | 104,072 | 44,169 |
| 회원권 | 26,000 | 26,000 |
| 영업권 | 1,801,225 | 1,801,225 |
| 합 계 | 3,400,016 | 3,435,974 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권(*) | 합 계 |
| 기초 | 537,913 | 1,026,667 | 44,170 | 26,000 | 1,801,225 | 3,435,975 |
| 내부개발 | - | - | - | - | - | - |
| 개별취득 | - | - | 68,500 | - | - | 68,500 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | (35,861) | (60,000) | (8,598) | - | - | (104,459) |
| 분기말 | 502,052 | 966,667 | 104,072 | 26,000 | 1,801,225 | 3,400,016 |
| 취득원가 | 10,927,774 | 3,279,205 | 1,044,533 | 304,754 | 3,406,851 | 18,963,117 |
| 상각누계액 | (5,556,969) | (1,875,621) | (940,461) | - | - | (8,373,051) |
| 손상차손누계액 | (4,868,753) | (436,917) | - | (278,754) | (1,605,626) | (7,190,050) |
(*) (주)헬스웰메디칼의 배터리 사업부문 취득 시 지급한 대가와 취득한 자산의 공정가치와의 차액 1,801,225천원이 영업권으로 계상되어 있으며, (주)씨유에이아이써지칼의의 영업권은 전액 손상인식되었습니다.
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 681,356 | 1,275,000 | 41,801 | 27,000 | 1,801,225 | 3,826,382 |
| 내부개발 | - | - | - | - | - | - |
| 개별취득 | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | (35,861) | (62,500) | (3,791) | - | - | (102,152) |
| 기말 | 645,495 | 1,212,500 | 38,010 | 27,000 | 1,801,225 | 3,724,230 |
| 취득원가 | 10,927,774 | 3,279,205 | 957,407 | 304,754 | 3,406,851 | 18,875,991 |
| 상각누계액 | (5,413,524) | (1,629,788) | (919,397) | - | - | (7,962,709) |
| 손상차손누계액 | (4,868,755) | (436,917) | - | (277,754) | (1,605,626) | (7,189,052) |
(*) (주)헬스웰메디칼의 배터리 사업부문 취득 시 지급한 대가와 취득한 자산의 공정가치와의 차액 1,801,225천원이 영업권으로 계상되어 있으며, (주)씨유에이아이써지칼의의 영업권은 전액 손상인식되었습니다.
내용연수가 비한정인 회원권과 아직 사용할 수 없는 개발비는 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있으며, 취득금액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(3) 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 주요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 | 잔존상각기간 |
| 개 발 비 | PROJECT B(*1) | 502,052 | 537,913 | 3.5년 |
| 소 계 | 502,052 | 537,913 | ||
| 산업재산권 | OO관련 특허권 A | 220,000 | 240,000 | 2.83년 |
| OO관련 특허권 C(*2) | 746,667 | 786,667 | 4.75년 | |
| 소 계 | 966,667 | 1,026,667 | ||
| 합 계 | 1,468,719 | 1,564,580 | ||
(*1) PROJECT B는 보급형 자동제세동기 관련 개발비입니다.
(*2) 특허권 C는 자동제세동기 관련 특허입니다.
(5) 개발비의 손상
보고기간종료일 현재 연결실체가 손상차손을 인식하고 있는 개발비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 분 류 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손 금액 | 회수가능액 평가방법 | |
| 당분기 | 누계액 | ||||
| 개발비 | PROJECT AA | - | - | (312,099) | 사용가치 |
| PROJECT BB | - | - | (1,122,478) | 사용가치 | |
| PROJECT CC | - | - | (1,108,688) | 사용가치 | |
| PROJECT A | - | - | (462,747) | 사용가치 | |
| PROJECT C | - | - | (781,151) | 사용가치 | |
| PROJECT H | - | - | (463,502) | 사용가치 | |
| PROJECT I | - | - | (479,499) | 사용가치 | |
| PROJECT F | - | - | (138,591) | 사용가치 | |
| 합 계 | - | - | (4,868,755) | ||
16. 리스
연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 1,264,120 | 1,287,371 |
| 차량운반구 | 582,405 | 446,245 |
| 합 계 | 1,846,525 | 1,733,616 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 592,614 | 540,146 |
| 비유동 | 1,038,286 | 1,055,276 |
| 합 계 | 1,630,900 | 1,595,422 |
당분기 중 증가된 사용권자산은 253,868천원입니다.
(2) 연결손익계산서에 인식된 금액
당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 122,706 | 116,542 |
| 차량운반구 | 36,169 | 11,757 |
| 합 계 | 158,875 | 128,299 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 15,803 | 4,312 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 1,138 | 19,972 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 7,502 | 10,683 |
(3) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 638,374 | 583,542 |
| 1년 초과 2년 이내 | 489,921 | 471,736 |
| 2년 초과 5년 이내 | 579,535 | 615,865 |
| 합 계 | 1,707,830 | 1,671,143 |
(4) 리스의 총 현금유출액은 당분기 158,439천원(전분기 : 157,242천원)입니다.
17. 매입채무 및 기타금융부채
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동부채 | ||
| 매입채무 | 1,559,640 | 1,833,402 |
| 미지급금 | 1,518,102 | 1,618,847 |
| 미지급비용 | 473,640 | 477,109 |
| 리스부채 | 592,614 | 540,146 |
| 소 계 | 4,143,996 | 4,469,504 |
| 비유동부채 | ||
| 리스부채 | 1,038,286 | 1,055,276 |
| 장기미지급금 | 444,640 | 431,452 |
| 소 계 | 1,482,926 | 1,486,728 |
| 합 계 | 5,626,922 | 5,956,232 |
18. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동부채 | ||
| 예수금 | 203,230 | 239,957 |
| 부가세예수금 | 137,354 | - |
| 선수금 | 1,720,250 | 1,430,135 |
| 선수수익 | 5,180 | 69,970 |
| 합 계 | 2,066,014 | 1,740,062 |
19. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| 단기차입금 | 3,996,000 | - | 3,996,000 | 3,996,000 | - | 3,996,000 |
| 장기차입금 | - | 14,160,000 | 14,160,000 | - | 14,160,000 | 14,160,000 |
| 합 계 | 3,996,000 | 14,160,000 | 18,156,000 | 3,996,000 | 14,160,000 | 18,156,000 |
상기 금융기관차입금에 대해서 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 기술보증기금으로부터 받은 대출보증서가 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 운영자금대출 | 한국산업은행 | 2023-08-25 | 4.69% | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 운영자금대출 | 농협은행 | 2023-09-01 | 6.90% | 1,296,000 | 1,296,000 |
| 합 계 | 3,996,000 | 3,996,000 | |||
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 건물중도금대출 | 하나은행 | 2024-03-31 | 6.13% | 3,540,000 | 3,540,000 |
| 건물중도금대출 | 하나은행 | 2024-03-31 | 6.19% | 3,540,000 | 3,540,000 |
| 건물중도금대출 | 하나은행 | 2024-03-31 | 6.52% | 3,540,000 | 3,540,000 |
| 건물중도금대출 | 하나은행 | 2024-03-31 | 6.13% | 3,540,000 | 3,540,000 |
| 합 계 | 14,160,000 | 14,160,000 | |||
| 차감 : 유동성장기차입금 | - | - | |||
| 장기차입금 | 14,160,000 | 14,160,000 | |||
20. 사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제9회 무보증 사모 전환사채(*1) | 2020-03-17 | 2023-03-17 | - | - | - |
| 제10회 무보증 사모 전환사채(*2) | 2021-03-29 | 2024-03-29 | - | - | - |
| 상환할증금 | - | - | |||
| 전환권조정 | - | - | |||
| 소 계 | - | - | |||
| 차감:유동성전환사채 | - | - | |||
| 합 계 | - | - | |||
(*1) 당분기 중 중도상환청구로 인하여 자기 전환사채로 보유중이던 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,500,000천원을 매도하였으며, 전환청구로 인하여 보통주 1,147,666주로 전환되었습니다.
(*2) 당분기 중 중도상환청구로 인하여 자기 전환사채로 보유중이던 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,400,000천원을 매도하였으며, 전환청구로 인하여 보통주 1,352,657주로 전환되었습니다.
21. 퇴직급여제도
연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 퇴직급여부채 산정내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 퇴직급여부채의 현재가치 | 2,519,864 | 2,385,613 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (168,176) | (166,417) |
| 재무상태표상 부채 | 2,351,688 | 2,219,196 |
(2) 퇴직급여부채의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,385,613 | 2,267,890 |
| 당기근무원가 | 123,265 | 118,873 |
| 이자원가 | 24,600 | 15,246 |
| 지급액 | (10,297) | (9,435) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||
| - 재무적 가정 | (4,045) | 153,352 |
| 외환차이 | 728 | (2,566) |
| 보고기간말 금액 | 2,519,864 | 2,543,360 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 166,417 | 191,513 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (2,248) | 655 |
| 지급액 | (783) | (1,262) |
| 사외적립자산의 재측정요소 | 4,790 | (770) |
| 보고기간말 금액 | 168,176 | 190,136 |
(4) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 123,265 | 118,873 |
| 이자원가 | 24,600 | 15,246 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 2,248 | (655) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 150,113 | 133,464 |
총 비용 중 61,275천원(전분기 : 55,989천원)은 매출원가에 포함되었으며, 88,838천원(전분기 : 77,475천원)는 판매비와관리비(개발비 포함)에 포함되었습니다.
사외적립자산의 실제수익은 2,542천원(전분기 : -115천원)입니다.
(5) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 할인율 | 5.17% | 2.62% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 5.17% | 2.62% |
| 미래임금상승률 | 4.00% | 3.69% |
(6) 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 | 150,514천원 감소 | 172,440천원 증가 |
| 미래임금상승률 | 172,940천원 증가 | 153,604천원 감소 |
상기 민감도 분석은 다른가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 보고기간종료일 현재 확정급채무의 가중평균만기는 7.86년 입니다.
(8) 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
22. 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 발행할 주식의 총수 | 1주의 금액 | 발행한 주식의 수 | 자본금 |
| 100,000,000주 | 500원 | 보통주 48,224,558주 | 24,112,279천원 |
(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 45,624,235 | 45,044,525 |
| 전환권 행사(주석 20 참조) | 2,500,323 | - |
| 기말 | 48,124,558 | 45,044,525 |
(3) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 56,812,968 | 54,911,956 |
| 기타자본잉여금 | 2,847,777 | 2,847,777 |
| 합 계 | 59,660,745 | 57,759,733 |
23. 기타자본구성요소
보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (1,439,487) | (1,439,487) |
지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 100,000주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
24. 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유형자산재평가잉여금 | 2,556,846 | 2,556,846 |
| 해외사업환산손익 | 6,423 | (360,754) |
| 합 계 | 2,563,269 | 2,196,092 |
25. 결손금
보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*) | 714 | 714 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | 20,755,797 | 23,014,680 |
| 합 계 | 20,755,083 | 23,013,966 |
(*) 상법상의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
26. 매출액
당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 10,987,166 | 9,978,139 |
| 상품매출 | 552,475 | 369,332 |
| A/S매출등 | 16,700 | 9,405 |
| 합 계 | 11,556,341 | 10,356,876 |
27. 매출원가
당분기 및 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 5,589,618 | 4,383,507 |
| 상품매출원가 | 464,564 | 262,688 |
| 합 계 | 6,054,182 | 4,646,195 |
28. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 778,057 | 827,947 |
| 퇴직급여 | 72,973 | 66,724 |
| 복리후생비 | 136,848 | 142,798 |
| 보험료 | 7,371 | 5,892 |
| 감가상각비 | 225,552 | 165,964 |
| 무형자산상각비 | 104,459 | 102,152 |
| 대손상각비(환입) | 5,404 | 112,905 |
| 지급수수료 | 834,921 | 780,955 |
| 광고선전비 | 112,892 | 35,026 |
| 교육훈련비 | 2,422 | 792 |
| 차량유지비 | 20,842 | 15,307 |
| 도서인쇄비 | 407 | 897 |
| 접대비 | 51,304 | 11,186 |
| 지급임차료 | 4,088 | 7,423 |
| 통신비 | 8,925 | 10,376 |
| 운반비 | 55,566 | 50,488 |
| 세금과공과 | 87,894 | 77,418 |
| 소모품비 | 15,598 | 13,080 |
| 수도광열비 | 4,991 | 6,170 |
| 수선비 | - | 4,133 |
| 경상연구개발비 | 598,053 | 482,968 |
| 여비교통비 | 78,441 | 34,463 |
| A/S비용 | 5,844 | 21,694 |
| 건물관리비 | 475 | 3 |
| 전력비 | 6,695 | 6,437 |
| 수출제비용 | 25,649 | 62,538 |
| 사무용품비 | 10,431 | 12,576 |
| 해외시장개척비 | 185,725 | 62,029 |
| 회의비 | 117 | 137 |
| 합계 | 3,441,944 | 3,120,478 |
29. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | 775,883 | 43,131 |
| 원재료의 사용 | 3,655,232 | 3,385,249 |
| 상품의 판매 | 464,564 | 262,688 |
| 종업원급여 | 1,425,743 | 1,406,118 |
| 복리후생비 | 220,870 | 221,356 |
| 감가상각비 | 452,435 | 366,028 |
| 무형자산상각비 | 104,459 | 102,152 |
| 운반비 | 78,320 | 82,685 |
| 지급수수료 | 972,145 | 789,733 |
| 경상연구개발비 | 598,053 | 482,968 |
| 광고선전비 | 112,892 | 35,026 |
| 외주가공비 | 7,078 | 1,820 |
| 해외시장개척비 | 185,725 | 62,029 |
| 수출제비용 | 25,649 | 62,538 |
| 대손상각비(환입) | 5,404 | 112,905 |
| 기타비용 | 411,674 | 350,247 |
| 합 계 | 9,496,126 | 7,766,673 |
30. 기타수익과 기타비용
당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 유형자산처분이익 | 102 | 100 |
| 잡이익 | 105,323 | 229 | |
| 매각예정자산처분이익 | - | 861,079 | |
| 대손충당금환입 | 51,378 | - | |
| 소 계 | 262,265 | 861,408 | |
| 기타비용 | 유형자산처분손실 | - | - |
| 기타의대손상각비 | (5,395) | - | |
| 기부금 | (2,666) | (4,000) | |
| 잡손실 | (394) | (8) | |
| 매각예정자산손상차손 | - | (206,000) | |
| 소 계 | (8,455) | (210,008) | |
| 합 계 | 253,810 | 651,400 | |
31. 금융수익과 금융원가
당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 26,057 | 18,633 |
| 외화환산이익 | 218,240 | 45,739 | |
| 외환차익 | 154,636 | 51,025 | |
| 금융보증수익 | - | 40,538 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | 47,934 | |
| 사채상환이익 | - | 83,409 | |
| 소 계 | 398,933 | 287,278 | |
| 금융원가 | 이자비용 | (68,501) | (212,978) |
| 외화환산손실 | (16,630) | (24,800) | |
| 외환차손 | (96,608) | (64,576) | |
| 금융보증비용 | - | (40,538) | |
| 소 계 | (181,739) | (342,892) | |
| 합 계 | 217,194 | (55,614) | |
32. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
33. 매각예정자산과 중단영업
(1) 매각예정으로 분류한 자산 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유형자산(*1) | 2,117,520 | 2,117,520 |
| 합 계 | 2,117,520 | 2,117,520 |
(*1) (주)대광헬스케어와 체결한 채권채무상환협약에 의해 취득한 유형자산이 포함되어 있습니다.
(2) 매각예정자산 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 손익 | ||
| 손상차손 | - | 861,079 |
| 처분손실 | - | (206,000) |
| 합 계 | - | 655,079 |
매각예정으로 분류된 자산은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었습니다.
34. 주당손익
주당손익은 지배주주에게 귀속되는 당기순손익을 지배기업이 매입하여 자기주식(주석 23 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어산정하였습니다.
| (단위:주,원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 보통주당기순이익(손실) | 2,251,903,432 | 3,090,907,176 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 46,846,615 | 45,044,525 |
| 기본주당순이익(손실) | 48 원/주 | 69원/주 |
(*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역
| (단위:주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 45,624,235 | 45,044,525 |
| 전환사채 전환효과 | 1,222,380 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 46,846,615 | 45,044,525 |
연결실체는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.
35. 현금흐름표
(1) 당기순이익(손실)조정을 위한 가감
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 현금 유출 없는 비용 가산 | 1,046,370 | 1,289,692 |
| 법인세비용(수익) | 243,110 | 75,552 |
| 퇴직급여 | 150,113 | 133,465 |
| 대손상각비 | 5,404 | 112,905 |
| 기타의대손상각비 | 5,395 | - |
| 감가상각비 | 452,435 | 366,028 |
| 무형자산상각비 | 104,459 | 102,152 |
| 외화환산손실 | 16,630 | 24,800 |
| 재고자산평가손실 | 323 | 15,274 |
| 매각예정자산처분손실 | - | 206,000 |
| 이자비용 | 68,501 | 212,978 |
| 금융보증비용 | - | 40,538 |
| 현금 유입 없는 수익 차감 | (401,239) | (1,097,432) |
| 대손충당금환입 | (51,378) | - |
| 외화환산이익 | (218,240) | (45,739) |
| 유형자산처분이익 | (102) | (100) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | (47,934) |
| 종속기업처분이익 | (105,462) | - |
| 사채상환이익 | - | (83,409) |
| 이자수익 | (26,057) | (18,633) |
| 금융보증수익 | - | (40,538) |
| 매각예정자산처분이익 | - | (861,079) |
| 합 계 | 645,131 | 192,260 |
(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (2,367,340) | (1,681,255) |
| 미수금의 감소(증가) | 254,587 | (2,600,886) |
| 선급금의 감소(증가) | (786,659) | (60,467) |
| 부가가치세 선급금의 감소(증가) | 25,707 | 36,615 |
| 선급비용의 감소(증가) | 70,511 | 25,818 |
| 재고자산의 감소(증가) | (758,308) | (190,131) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 13,188 | 8,284 |
| 부가가치세 예수금의 증가(감소) | 134,916 | (35,114) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,432,347 | (153,015) |
| 미지급금의 증가(감소) | (60,454) | (570,690) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 6,646 | 66,335 |
| 예수금의 증가(감소) | (38,123) | (47,347) |
| 선수금의 증가(감소) | 279,962 | (498,110) |
| 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) | (10,297) | (9,435) |
| 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | 783 | 1,262 |
| 선수수익의 증가(감소) | (64,790) | (1,376) |
| 합 계 | (1,867,324) | (5,709,512) |
(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 미수금의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 | - | 23,744,084 |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산 유동성대체 | - | (379,164) |
| 선급금의 건설중인자산 대체 | - | 1,056,050 |
| 선급금의 임차보증금 대체 | 300,000 | - |
| 발행전환사채의 전환 | 3,142,101 | - |
| 채권채무 상계 | 105,798 | - |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | 6,680 | - |
| 매출채권의 유동성 대체 | (80,000) | - |
(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위:천원) |
| 내 역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
| 증가 | 감소 | 계정대체 | 전환·행사 | 기타변동 | |||
| 단기차입금 | 3,996,000 | - | - | - | - | - | 3,996,000 |
| 장기차입금 | 14,160,000 | - | - | - | - | - | 14,160,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | - | 3,153,734 | - | - | (3,142,101) | (11,633) | - |
| 리스부채 | 1,595,422 | - | (149,800) | - | - | 185,277 | 1,630,899 |
| 합 계 | 19,751,422 | 3,153,734 | (149,800) | - | (3,142,101) | 173,644 | 19,786,899 |
| (전분기) | (단위:천원) |
| 내 역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
| 증가 | 감소 | 계정대체 | 전환·행사 | 기타변동(*) | |||
| 단기차입금 | 5,208,970 | 8,176 | (921,146) | - | - | - | 4,296,000 |
| 장기차입금 | 3,844,698 | 3,540,000 | - | - | - | 8,285 | 7,392,983 |
| 유동성장기차입금 | 166,640 | - | (41,660) | - | - | - | 124,980 |
| 전환사채 | 4,289,662 | - | (2,545,488) | - | - | 77,956 | 1,822,130 |
| 리스부채 | 1,399,471 | - | (126,587) | - | - | 52,423 | 1,325,307 |
| 합 계 | 14,909,441 | 3,548,176 | (3,634,881) | - | - | 138,664 | 14,961,400 |
(*) 기타변동에는 연결범위의 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
36. 우발상황 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 한도약정 및 사용액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 은 행 | 내 용 | 한 도 | 사 용 액 |
| 한국산업은행 | 산업운영자금 | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 1,296,000 | 1,296,000 |
| 하나은행 | 건물중도금대출 | 17,700,000 | 14,160,000 |
(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) |
| 제공한자 | 설정금액 | 보증내역 |
| 기술보증기금 | 1,036,800 | 차입금 지급보증 |
| 서울보증보험 | 872,174 | 계약이행보증 등 |
한편, 보고기간종료일 현재 ㈜헬스웰메디칼이 보유한 CU CORPORATION 지분 5%를 (주)헬스웰메디칼로부터 수취할 기타수취채권에 대한 담보로 설정하고 있으며 건물중도금대출 관련하여 하나은행으로부터 실행한 대출 142억에 대하여 시행사인 과천펜타시티 및 시공사인 에스케이에코플랜트로부터 각각 212.4억의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 보증의 내역은 없습니다.
(4) 당분기말 현재 연결실체의 담보 등의 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 소재지번 및 건물번호 | 근저당권자 | 설정액 |
| 건물, 토지(*1) | 강원도 원주시 문막읍 동화리 1674-1 | 한국산업은행 | 5,940,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(*2) | (주)과천펜타시티피에프브이 | NH투자증권 등 | 364,240 |
(*1) 연결실체는 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 건물에 대해 가입된 종합보험(부보금액 7,740,000천원)에 대해 보험근질권 4,750,000천원이 설정되어 있습니다.
(*2) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 당사가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의주식에 질권이 설정되어 있습니다.
37. 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계법인 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
| 기타특수관계자 | (주)대광네트웍스 |
| (주)대광헬스케어 | |
| 엑스큐어(주) |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입, 비유동자산 매입내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 비유동자산 매입 | ||
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | ||
| 엑스큐어(주) | - | - | 533,300 | 5,352 | - |
| 합 계 | - | - | 533,300 | 5,352 | - |
| (전분기) | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 비유동자산 매입 | ||
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | ||
| (주)대광헬스케어 | - | 81,502 | - | 33,569 | - |
| 엑스큐어(주) | - | - | 73,000 | - | - |
| 합 계 | - | 81,502 | 73,000 | 33,569 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| (주)대광헬스케어 | - | 26,117,047 | - | - |
| 엑스큐어(주) | - | - | 473,680 | 10,784 |
| 합 계 | - | 26,117,047 | 473,680 | 10,784 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| (주)대광헬스케어 | - | 25,567,047 | - | - |
| 엑스큐어(주) | - | - | 164,881 | 13,806 |
| 합 계 | - | 25,567,047 | 164,881 | 13,806 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 자금대여(차입) | 자금회수(상환) | 전환사채발행(*1) | 유상증자 |
|---|---|---|---|---|
| 엑스큐어㈜ | - | - | 2,900,000 | - |
| 임직원 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 2,900,000 | - |
(*1) 자기 전환사채로 보유중이던 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,500,000천원 및 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,400,000천원을 매도하였습니다
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 자금대여(차입) | 자금회수(상환) | 전환사채발행 | 유상증자 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜대광네트웍스 | - | - | - | - |
| 엑스큐어(주) | - | - | - | - |
| 임직원 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 및 기타 단기종업원급여 | 112,500 | 71,950 |
| 퇴직급여 | 11,333 | 31,244 |
| 합 계 | 123,833 | 103,194 |
38. 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.
연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재 화 | 주요고객 |
| 응급의료기기 사업 | 심장충격기 및 관련사업 | 병원, 소방서, 공공기관, 관공서, 아파트 등 |
(1) 보고부문에 대한 정보
| 당분기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 매출액 | 매출총이익 | 영업손익 |
| 응급의료기기부문 | 16,867,291 | 5,496,199 | 2,054,061 |
| 내부거래 제거 | (5,310,950) | 5,960 | 6,154 |
| 조정 후 금액 | 11,556,341 | 5,502,159 | 2,060,215 |
| 전분기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 매출액 | 매출총이익 | 영업손익 |
| 응급의료기기부문 | 17,039,842 | 5,835,814 | 2,682,747 |
| 내부거래 제거 | (6,682,966) | (125,133) | (92,544) |
| 조정 후 금액 | 10,356,876 | 5,710,681 | 2,590,203 |
(2) 지역에 대한 정보
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 내수판매 | 2,924,912 | 1,419,696 |
| 아시아 | 2,108,187 | 1,509,075 |
| 유럽 | 6,049,365 | 6,684,063 |
| 중동 | 192,568 | 159,505 |
| 아프리카 | 12,215 | 50,407 |
| 미주 | 195,349 | 287,779 |
| 오세아니아 | 73,745 | 246,351 |
| 합 계 | 11,556,341 | 10,356,876 |
(3) 연결실체의 수익 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보
| (단위:천원) |
| 고 객 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| A사 | 3,177,093 | 27.5% | 2,939,113 | 28.4% |
39. 재무상태에 유의적인 영향을 줄 수 있는 특수관계자 거래
연결실체는 ㈜대광헬스케어와 2020년 12월 28일 체결된 '채권채무 상환협약'에 대하여 2022년 1월 10일 '최종 확약'을 체결하였습니다. 기존 확약의 만기가 2022도 말에 도래함에 따라 회사는 2023년 1월 16일에 2023년 12월말을 만기로 하는 추가적인 최종 확약을 진행하였습니다. 또한, 당사는 상기 '최종 확약'에 의거 (주)대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대하여 전기 제공받은 우선수익권증서(총액 240억원)에 대하여 2023년 2월 9일에 총액 265억원으로 증액 하였습니다. '최종 확약'의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 협약의 당사자 | 갑: (주)대광헬스케어 을: (주)씨유메디칼시스템 |
| 협약의 목적 | "갑"이 "을"의 관계사로서 존속하던 기간동안 진행되었던 투자와 관련하여 상호 원만하게 처리하기 위하여 채권채무상환협약을 체결하였으나 경영상의 사정에 따라 일부 조항의 이행이 지연되고 있어 본 확약서 작성일 현재 미이행 사항에 대한 향후 처리 및 각 사항들을 명확히 하기 위한 확약서이다. |
| 협약의 주요 내용 | '을'이 '갑'에 대한 채권에 대해 해당 부동산의 수익권증서를 확보한 것은, '갑'이 '을'에 대해 부담하는 채무의 이행을 보장하기 위하여 채무불이행시 환가 정산하는 목적이 아니라, '을'이 해당 부동산에 대한 최종계산과 판단으로 취득 또는 처분하는 권한과 그에 따른 수익 및 비용 일체를 통제하는 권한을 보유하게 된 것임을 확인한다. 양 당사자간 매매시 매매대금은, 양 당사자가 평가한 감정가액의 평균값을 기준으로 협의하여 정하도록 하되, 기존 확약을 기반으로 최종적인 수익권증서 금액과 소요비용을 합리적으로 정산하여 정하도록 한다. 금융차입금 원리금의 지급에 대하여는 2022년 1월 10일 확약서의 내용을 준용하도록 하며, 2023년 원리금변동사항에 대하여 향후 적용토록 하고 지급방안에 대해서는 양 당사자가 합의하여 진행한다. |
| "을"이 보유한 권리 | "갑"이 보유한 부동산(토지, 건물)에 대한 3순위 우선수익권증서 |
재무상태표 |
제 23 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 22 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 23 기 1분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 25,756,310,365 | 21,266,947,664 |
현금및현금성자산 | 5,138,156,455 | 3,163,341,029 |
단기금융상품 | 600,000,000 | 600,000,000 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 328,871,642 | 328,871,642 |
매출채권 | 5,938,971,979 | 5,226,207,831 |
기타수취채권 | 894,292,304 | 1,081,749,916 |
기타자산 | 1,003,137,110 | 549,311,319 |
당기법인세자산 | 31,097,490 | 28,495,700 |
재고자산 | 9,704,263,385 | 8,171,450,227 |
매각예정자산 | 2,117,520,000 | 2,117,520,000 |
비유동자산 | 59,487,373,896 | 59,132,416,317 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 25,706,730,733 | 25,706,730,733 |
장기매출채권 | 944,921,417 | 1,024,244,281 |
기타비유동금융자산 | 839,642,415 | 624,610,612 |
종속기업에 대한 투자자산 | 3,672,971,250 | 3,672,971,250 |
유형자산 | 24,926,572,548 | 24,672,805,318 |
무형자산 | 3,396,535,533 | 3,431,054,123 |
자산총계 | 85,243,684,261 | 80,399,363,981 |
부채 | ||
유동부채 | 8,227,877,058 | 8,293,102,551 |
매입채무 | 1,559,639,984 | 1,616,439,970 |
기타금융부채 | 2,054,389,557 | 2,038,517,538 |
기타부채 | 617,847,517 | 642,145,043 |
단기차입금 | 3,996,000,000 | 3,996,000,000 |
비유동부채 | 18,129,510,348 | 17,961,398,517 |
퇴직급여부채 | 2,317,983,575 | 2,189,526,702 |
기타금융부채 | 1,195,869,708 | 1,158,070,077 |
장기차입금 | 14,160,000,000 | 14,160,000,000 |
이연법인세부채 | 455,657,065 | 453,801,738 |
부채총계 | 26,357,387,406 | 26,254,501,068 |
자본 | ||
자본금 | 24,112,279,000 | 22,862,117,500 |
자본잉여금 | 59,660,745,847 | 57,759,733,253 |
기타자본구성요소 | (1,439,486,600) | (1,439,486,600) |
기타포괄손익누계액 | 2,556,846,349 | 2,556,846,349 |
이익잉여금(결손금) | (26,004,087,741) | (27,594,347,589) |
자본총계 | 58,886,296,855 | 54,144,862,913 |
자본과부채총계 | 85,243,684,261 | 80,399,363,981 |
포괄손익계산서 |
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 9,224,464,896 | 9,224,464,896 | 9,442,606,034 | 9,442,606,034 |
매출원가 | 5,203,793,873 | 5,203,793,873 | 4,943,728,774 | 4,943,728,774 |
매출총이익 | 4,020,671,023 | 4,020,671,023 | 4,498,877,260 | 4,498,877,260 |
판매비와관리비 | 2,819,834,828 | 2,819,834,828 | 2,595,277,858 | 2,595,277,858 |
영업이익(손실) | 1,200,836,195 | 1,200,836,195 | 1,903,599,402 | 1,903,599,402 |
기타수익 | 161,018,914 | 161,018,914 | 861,407,117 | 861,407,117 |
기타비용 | 8,413,989 | 8,413,989 | 214,470,924 | 214,470,924 |
금융수익 | 379,087,606 | 379,087,606 | 309,780,644 | 309,780,644 |
금융원가 | 151,807,803 | 151,807,803 | 324,510,469 | 324,510,469 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 1,580,720,923 | 1,580,720,923 | 2,535,805,770 | 2,535,805,770 |
법인세비용 | (2,559,363) | (2,559,363) | 18,350,078 | 18,350,078 |
계속영업이익(손실) | 1,583,280,286 | 1,583,280,286 | 2,517,455,692 | 2,517,455,692 |
당기순이익(손실) | 1,583,280,286 | 1,583,280,286 | 2,517,455,692 | 2,517,455,692 |
기타포괄손익 | 6,979,562 | 6,979,562 | (155,651,041) | (155,651,041) |
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | ||||
확정급여제도의 재측정손익 | 6,979,562 | 6,979,562 | (155,651,041) | (155,651,041) |
총포괄손익 | 1,590,259,848 | 1,590,259,848 | 2,361,804,651 | 2,361,804,651 |
주당이익 | ||||
계속영업과 중단영업 (단위 : 원) | ||||
기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 34 | 34 | 56 | 56 |
계속영업 (단위 : 원) | ||||
기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 34 | 34 | 56 | 56 |
자본변동표 |
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2022.01.01 (기초자본) | 22,572,262,500 | 57,506,606,371 | (1,439,486,600) | 2,956,643,968 | (35,177,060,994) | 46,418,965,245 |
당기순이익(손실) | 2,517,455,692 | 2,517,455,692 | ||||
유형자산재평가손익 | (399,797,619) | 399,797,619 | ||||
확정급여제도의재측정손익 | (155,651,041) | (155,651,041) | ||||
전환사채의 발행 | ||||||
전환사채 상환 | (65,059,367) | (65,059,367) | ||||
전환청구권 행사 | ||||||
2022.03.31 (기말자본) | 22,572,262,500 | 57,441,547,004 | (1,439,486,600) | 2,556,846,349 | (32,415,458,724) | 48,715,710,529 |
2023.01.01 (기초자본) | 22,862,117,500 | 57,759,733,253 | (1,439,486,600) | 2,556,846,349 | (27,594,347,589) | 54,144,862,913 |
당기순이익(손실) | 1,583,280,286 | 1,583,280,286 | ||||
유형자산재평가손익 | ||||||
확정급여제도의재측정손익 | 6,979,562 | 6,979,562 | ||||
전환사채의 발행 | 1,250,161,500 | 1,901,012,594 | 3,151,174,094 | |||
전환사채 상환 | ||||||
전환청구권 행사 | ||||||
2023.03.31 (기말자본) | 24,112,279,000 | 59,660,745,847 | (1,439,486,600) | 2,556,846,349 | (26,004,087,741) | 58,886,296,855 |
현금흐름표 |
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (742,420,552) | (2,863,295,254) |
당기순이익(손실) | 1,583,280,286 | 2,517,455,692 |
당기순이익조정을 위한 가감 | 407,673,359 | 57,313,972 |
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (2,680,982,125) | (5,264,002,830) |
이자지급(영업) | (63,136,051) | (178,290,535) |
이자수취(영업) | 10,743,979 | 6,455,347 |
법인세납부(환급) | (2,226,900) | |
투자활동현금흐름 | (424,375,883) | (1,974,138,905) |
장기금융상품의 처분 | 1,400,000,000 | |
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 47,235,821 | |
단기대여금의 감소 | 45,240,000 | 200,000,000 |
보증금의 감소 | 15,479,110 | |
매각예정자산의 처분 | 2,750,000,000 | |
장기금융상품의 취득 | (2,000,000,000) | |
보증금의 증가 | (7,974,000) | (200,000,000) |
유형자산의 취득 | (393,141,883) | (4,186,853,836) |
무형자산의 취득 | (68,500,000) | |
재무활동현금흐름 | 3,062,857,500 | (93,466,655) |
단기차입금의 증가 | 8,175,659 | |
장기차입금의 증가 | 3,540,000,000 | |
전환사채의 발행 | 3,153,734,000 | |
단기차입금의 상환 | (991,145,686) | |
유동성장기차입금의 상환 | (41,660,000) | |
전환사채의 상환 | (2,545,487,720) | |
리스부채의 지급 | (90,876,500) | (63,348,908) |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 1,896,061,065 | (4,930,900,814) |
기초현금및현금성자산 | 3,163,341,029 | 8,359,442,754 |
현금및현금성자산의 환율변동효과 | 78,754,361 | 14,453,085 |
기말현금및현금성자산 | 5,138,156,455 | 3,442,995,025 |
| 제 23(당) 기 2023년 03월 31일 현재 |
| 제 22(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 씨유메디칼시스템 |
1. 회사의 개요
주식회사 씨유메디칼시스템(이하 '당사')은 2001년 12월 13일에 설립되어 의료장비 개발, 제조 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 2003년에 벤처기업으로 지정되었습니다. 본사 및 연구소는 강원도 원주시에 위치하고 있으며, 경기도 안양시에 영업사무소를 운영하고 있습니다. 당사는 2011년 12월 15일 코스닥시장에 신규 상장하였습니다.
한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보 통 주(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 엑스큐어㈜(*) | 8,873,834 | 18.4 |
| ㈜씨유메디칼시스템 | 100,000 | 0.21 |
| 기타 | 39,250,724 | 81.39 |
| 합 계 | 48,224,558 | 100 |
(*) 기존 최대주주 및 기타특수관계자간의 주식양수도에 따라 최대주주가 나학록에서 엑스큐어(주)로 변경되었습니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에서 규정하는 지분 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.
분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - '회계정책'의 공시
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.
② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - '회계추정'의 정의
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) - 기준서 제1104호 '보험계약' 대체
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 회계정책
당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표입니다.
분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용한 회계정책과 동일합니다.
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계적 추정과 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 위험관리
(1) 금융위험관리
당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
가. 신용위험
① 위험관리
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6. 참조).
당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
② 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
- 매출채권
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권의 신용위험 특성 및 연체일을 고려한 손상관련 정보는 주석 6.에서 설명하고 있습니다.
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
- 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타수취채권, 장기금융상품이 포함됩니다.
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손상관련 정보는 주석 6.에서 설명하고있습니다.
보고기간종료일 현재 별도재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
나. 유동성 위험
당사의 회계자금팀은 미사용 차입금한도(주석 36 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,559,640 | 1,559,640 | 1,559,640 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 3,250,259 | 3,328,337 | 1,790,297 | 580,934 | 365,408 | 591,698 |
| 차입금 | 18,156,000 | 19,150,503 | 277,240 | 18,868,373 | 4,890 | - |
| 합 계 | 22,965,899 | 24,038,480 | 3,627,177 | 19,449,307 | 370,298 | 591,698 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,616,440 | 1,616,440 | 1,616,440 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 3,196,588 | 3,266,810 | 1,804,785 | 469,987 | 318,352 | 673,686 |
| 차입금 | 18,156,000 | 19,393,631 | 1,544,953 | 3,460,691 | 14,387,987 | - |
| 합 계 | 22,969,028 | 24,276,881 | 4,966,178 | 3,930,678 | 14,706,339 | 673,686 |
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
(2) 자본위험관리
당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 18,156,000 | 18,156,000 |
| 사채 | - | - |
| 차감: 현금및현금성자산 | (5,138,156) | (3,163,341) |
| 순부채 | 13,017,844 | 14,992,659 |
| 자본총계 | 58,886,297 | 54,144,863 |
| 총자본 | 71,904,141 | 69,137,522 |
| 자본조달비율 | 18.10% | 21.69% |
(3) 공정가치 측정
가. 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 5,138,156 | - | 3,163,341 | - |
| 단기금융상품(*) | 600,000 | - | 600,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | 328,872 | 328,872 | 328,872 | 328,872 |
| 매출채권(*) | 5,938,972 | - | 5,226,208 | - |
| 기타수취채권(유동)(*) | 894,292 | - | 1,081,750 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 25,706,731 | 25,706,731 | 25,706,731 | 25,706,731 |
| 장기매출채권(*) | 944,921 | - | 1,024,244 | - |
| 기타금융자산(비유동)(*) | 839,642 | - | 624,611 | - |
| 소 계 | 40,391,586 | 26,035,603 | 37,755,757 | 26,035,603 |
금융부채 | ||||
| 매입채무(*) | 1,559,640 | - | 1,616,440 | - |
| 기타금융부채(유동)(*) | 2,054,390 | - | 2,038,518 | - |
| 단기차입금(*) | 3,996,000 | - | 3,996,000 | - |
| 기타금융부채(비유동)(*) | 1,195,870 | - | 1,158,070 | - |
| 장기차입금(*) | 14,160,000 | - | 14,160,000 | - |
소 계 | 22,965,900 | - | 22,969,028 | - |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
나. 공정가치 서열체계
아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | - | 328,872 | 328,872 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 25,706,731 | 25,706,731 |
| 합 계 | - | - | 26,035,603 | 26,035,603 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | - | 328,872 | 328,872 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 25,706,731 | 25,706,731 | ||
| 합 계 | - | - | 26,035,603 | 26,035,603 |
다. 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역
보고기간종료일 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 26,035,603 | 825,940 |
| 매입 | - | 5,150,000 |
| 매도 | - | (97,528) |
| 대체 | - | 23,744,084 |
| 평가(당기손익) | - | (1,086,893) |
| 기말 | 26,035,603 | 26,035,603 |
라. 가치평가기법
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
수준 3으로 분류된 ㈜씨유에이아이써지칼에 대한 전환사채의 풋옵션 및 콜옵션은 이항모형을 이용하여 옵션의 공정가치를 평가하였으며 채권부분은 현금흐름할인법(DCF, Discounted Cash Flow)을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다.
상기 수준3으로 언급된 금융상품을 제외하고 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 보고기간종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.
마. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석
금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
5. 범주별 금융상품
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 5,138,156 | 5,138,156 |
| 단기금융상품 | - | 600,000 | 600,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 328,872 | - | 328,872 |
| 매출채권(*1) | - | 5,938,972 | 5,938,972 |
| 기타수취채권(유동) | - | 894,292 | 894,292 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*2,3) | 25,706,731 | - | 25,706,731 |
| 장기매출채권(*1) | - | 944,921 | 944,921 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 839,642 | 839,642 |
| 합 계 | 26,035,603 | 14,355,983 | 40,391,586 |
(*1) 당사는 일부 매출채권에 대하여 채권최고액 1,010,000천원의 담보를 설정하고 있습니다.
(*2) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 당사가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다(주석 36 참조).
(*3) (주)대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대하여 265억원 상당의 제3순위 우선수익권증서 금액이 포함되어 있습니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 3,163,341 | 3,163,341 |
| 단기금융상품 | - | 600,000 | 600,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 328,872 | - | 328,872 |
| 매출채권(*1) | - | 5,226,208 | 5,226,208 |
| 기타수취채권(유동) | - | 1,081,750 | 1,081,750 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*2,3) | 25,706,731 | - | 25,706,731 |
| 장기매출채권(*1) | - | 1,024,244 | 1,024,244 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 624,611 | 624,611 |
| 합 계 | 26,035,603 | 11,720,154 | 37,755,757 |
(*1) 당사는 일부 매출채권에 대하여 채권최고액 1,010,000천원의 담보를 설정하고 있습니다.
(*2) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 당사가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다(주석 36 참조).
(*3) (주)대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대하여 265억원 상당의 제3순위 우선수익권증서 금액이 포함되어 있습니다.
(2) 금융부채
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 1,559,640 | - | 1,559,640 |
| 기타금융부채(유동) | - | 2,054,390 | - | 2,054,390 |
| 단기차입금 | - | 3,996,000 | - | 3,996,000 |
| 기타금융부채(비유동) | - | 1,195,870 | - | 1,195,870 |
| 장기차입금 | - | 14,160,000 | - | 14,160,000 |
| 합 계 | - | 22,965,900 | - | 22,965,900 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 1,616,440 | - | 1,616,440 |
| 기타금융부채(유동) | - | 2,038,518 | - | 2,038,518 |
| 단기차입금 | - | 3,996,000 | - | 3,996,000 |
| 기타금융부채(비유동) | - | 1,158,070 | - | 1,158,070 |
| 장기차입금 | - | 14,160,000 | - | 14,160,000 |
| 합 계 | - | 22,969,028 | - | 22,969,028 |
(3) 금융상품 범주별 순손익 구분
당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익/비용 | 24,768 | - | (63,096) | (38,328) |
| 외환손익 | 286,984 | - | (21,377) | 265,607 |
| 합 계 | 311,752 | - | (84,473) | 227,279 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익/비용 | 11,241 | - | (209,765) | (198,524) |
| 평가/처분손익 | - | 47,933 | 83,409 | 131,342 |
| 외환손익 | 54,304 | - | (1,853) | 52,451 |
| 합 계 | 65,545 | 47,933 | (128,209) | (14,731) |
6. 금융자산의 신용건전성
(1) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 자산 | 손상된 자산 | 최대노출금액 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 600,000 | - | - | 600,000 |
| 매출채권 | 5,878,972 | 60,000 | 4,268,863 | 5,938,972 |
| 기타수취채권(유동) | 894,292 | - | 4,536,143 | 894,292 |
| 장기매출채권 | - | 944,921 | 944,921 | |
| 기타수취채권(비유동) | - | - | 4,920,000 | - |
| 기타금융자산(비유동) | 839,642 | - | - | 839,642 |
| 합 계 | 8,212,906 | 1,004,921 | 13,725,006 | 9,217,827 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 자산 | 손상된 자산 | 최대노출금액 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 600,000 | - | - | 600,000 |
| 매출채권 | 5,226,208 | - | 4,259,328 | 5,226,208 |
| 기타수취채권(유동) | 1,081,750 | - | 4,631,177 | 1,081,750 |
| 장기매출채권 | - | 1,024,244 | - | 1,024,244 |
| 기타수취채권(비유동) | - | - | 4,920,000 | - |
| 기타금융자산(비유동) | 624,611 | - | - | 624,611 |
| 합 계 | 7,532,569 | 1,024,244 | 13,810,505 | 8,556,813 |
연체되었으나 손상되지 않은 자산은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.
(2) 연체 및 손상되지 않은 매출채권 신용 건전성
| (단위: 천원) |
| 매출채권 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| Group A | 4,750,778 | 3,741,128 |
| Group B | 297,794 | 513,255 |
| Group C | 830,400 | 971,825 |
| Group D | - | - |
| 합 계 | 5,878,972 | 5,226,208 |
당사는 상기 그룹을 하기와 같이 정의하고 있습니다.
| 그룹 | 국내 | 해외 |
|---|---|---|
| Group A | 총판(2년이상)/정부기관/대기업및계열사/대학병원/전략적필요(대리점 개설시 1년) | 무역보험공사 신용 A,B등급/2년이상거래/전년매출 20만$이상/전략적지원(독점) |
| Group B | 총판(1년이상)/종합병원/상장업체 | 무역보험공사 신용 B,C등급/1년이상거래/전년매출10만$/전략적지원(독점) |
| Group C | 대리점/기타병원/1년이상거래업체 | 무역보험공사 신용 C,D/6개월이상거래/ 전년5만$/전략적지원 |
| Group D | A,B,C 제외/ 불성실업체(채권회수) | 무역보험공사 신용 D이하/6개월미만/ 불성실업체(채권회수) |
또한, 당사는 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관과 거래하고 있습니다.
(3) 연령별 분석
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 이상 6개월 미만 | 6개월 이상 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,390,089 | 574,925 | 603,958 | 370,000 | 5,938,972 |
| 기타수취채권(유동) | 488,021 | 20,317 | 174,027 | 211,927 | 894,292 |
| 장기매출채권 | - | - | - | 944,921 | 944,921 |
| 합 계 | 4,878,110 | 595,242 | 777,985 | 1,526,848 | 7,778,185 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 이상 6개월 미만 | 6개월 이상 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,930,211 | 774,974 | 521,023 | - | 5,226,208 |
| 기타수취채권(유동) | 687,508 | 8,516 | 385,726 | - | 1,081,750 |
| 장기매출채권 | - | - | - | 1,024,244 | 1,024,244 |
| 합 계 | 4,617,719 | 783,490 | 906,749 | 1,024,244 | 7,332,202 |
상기 매출채권 및 기타수취채권의 등의 연령분석은 각 채권의 발생일로부터 산정되었습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
기초금액 | (4,259,328) | (9,551,177) | (3,901,902) | (9,893,162) |
손상차손 인식금액 | (121,564) | (5,395) | (238,131) | (4,463) |
당기 회수 | 116,159 | 100,429 | 94,288 | - |
| 제각 | (4,130) | - | - | - |
할인차금 상각 | - | - | - | - |
| 기말금액 | (4,268,863) | (9,456,143) | (4,045,745) | (9,897,625) |
7. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | - | - |
| 보통예금 | 5,138,156 | 3,163,341 |
| 합 계 | 5,138,156 | 3,163,341 |
8. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동항목 | |||
| 지분증권 | ICT벤처펀드투자(*1,2) | 328,872 | 328,872 |
| 소 계 | 328,872 | 328,872 | |
| 비유동항목 | |||
| 지분증권 | 의료기기협동조합 출자금(*1) | 300 | 300 |
| 소방산업공제조합 출자금(*1) | 30,000 | 30,000 | |
| 한국디지털병원수출조합 출자금(*1) | 5,000 | 5,000 | |
| (주)과천펜타시티 피에프브이(*1,3) | 364,240 | 364,240 | |
| 수익증권 | (주)대광헬스케어 수익권증서 | 25,307,191 | 25,307,191 |
| 소 계 | 25,706,731 | 25,706,731 | |
| 합 계 | 26,035,603 | 26,035,603 | |
(*1) 미래 현금흐름 추정이 어려운 비상장회사 등에 대한 주식과 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금의 경우 공정가치 측정을 위한 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가로 계상하고 있습니다.
(*2) ICT벤처펀드투자는 기간 만료로 인하여 해산이 완료되었으며 보고기간 후 12개월 이내 청산 예정에 따라 유동 금융자산으로 분류하였습니다.
(*3) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 연결실체가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다(주석 36 참조).
(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 수익증권 관련 손익 | - | 47,933 |
| 합 계 | - | 47,933 |
9. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 매출채권 및 손실충당금
보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
고객과의 계약에서 생긴 매출채권 | 11,152,756 | 10,509,780 |
손실충당금 | (4,268,863) | (4,259,328) |
매출채권(순액) | 6,883,893 | 6,250,452 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 일부 매출채권에 대하여 부동산 담보를 설정하고 있습니다.
(2) 기타수취채권 및 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타수취채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기타수취채권 | ||||
| 미수금(*) | 716,772 | - | 904,277 | - |
| 미수수익 | 18,535 | - | 18,487 | - |
| 대여금 | 158,986 | - | 158,986 | - |
| 소 계 | 894,293 | - | 1,081,750 | - |
| 기타금융자산 | ||||
| 임차보증금 | - | 678,424 | - | 472,527 |
| 기타보증금 | - | 161,219 | - | 152,083 |
| 소 계 | - | 839,643 | - | 624,610 |
| 합 계 | 894,293 | 839,643 | 1,081,750 | 624,610 |
(*) 당사는 당분기말 현재 (주)헬스웰메디칼 보유한 CU CORPORATION 지분 5%를 (주)헬스웰메디칼로부터 수취할 기타수취채권에 대한 담보로 설정하고 있습니다(주석 36 참조).
10. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 선급금 | 703,850 | 183,336 |
| 선급비용 | 299,287 | 365,975 |
| 합 계 | 1,003,137 | 549,311 |
11. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 5,518,089 | 4,708,337 |
| 원재료평가충당금 | (151,830) | (151,830) |
| 상품 | 282,789 | 142,413 |
| 재공품 | 2,346,134 | 2,585,937 |
| 재공품평가충당금 | (36,871) | (36,871) |
| 제품 | 1,745,953 | 787,288 |
| 미착품 | - | 136,176 |
| 합 계 | 9,704,264 | 8,171,450 |
(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 4,045,290천원(전분기 : 3,988,602천원)입니다.
(3) 당사는 전분기 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 15,274천원을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.
12. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 2,751,450 | 2,751,450 |
| 건물(*) | 7,662,568 | 7,662,568 |
| - 감가상각누계액(*) | (6,126,239) | (5,933,043) |
| 기계장치 | 2,613,184 | 2,599,824 |
| - 감가상각누계액 | (2,085,038) | (2,043,757) |
| - 정부보조금 | (69) | (69) |
| 차량운반구 | 178,392 | 178,392 |
| - 감가상각누계액 | (164,822) | (163,584) |
| 공구와기구 | 41,629 | 41,629 |
| - 감가상각누계액 | (41,604) | (41,604) |
| - 정부보조금 | (2) | (2) |
| 비품 | 781,393 | 780,011 |
| - 감가상각누계액 | (686,772) | (679,443) |
| - 정부보조금 | (12) | (12) |
| 시설장치 | 809,710 | 809,710 |
| - 감가상각누계액 | (396,833) | (371,309) |
| - 정부보조금 | (1) | (1) |
| 금형 | 2,114,074 | 2,114,074 |
| - 감가상각누계액 | (1,951,810) | (1,932,090) |
| - 정부보조금 | (8) | (8) |
| 건설중인자산 | 18,089,624 | 17,711,224 |
| 사용권자산_건물 | 1,147,315 | 1,077,484 |
| - 감가상각누계액 | (363,584) | (304,818) |
| 사용권자산_차량 | 672,297 | 501,412 |
| - 감가상각누계액 | (118,269) | (85,233) |
| 합 계 | 24,926,573 | 24,672,805 |
(*) 장부금액의 재평가 변동에 비례하여 건물의 취득가액과 감가상각누계액을 조정하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,751,450 | - | - | - | - | 2,751,450 |
| 건물 | 1,729,525 | - | - | (193,196) | - | 1,536,329 |
| 기계장치 | 555,998 | 6,680 | - | (41,281) | 6,680 | 528,077 |
| 차량운반구 | 14,808 | - | - | (1,238) | - | 13,570 |
| 공구와기구 | 23 | - | - | - | - | 23 |
| 비품 | 100,556 | 1,382 | - | (7,329) | - | 94,609 |
| 시설장치 | 438,400 | - | - | (25,524) | - | 412,876 |
| 금형 | 181,976 | - | - | (19,719) | - | 162,257 |
| 건설중인자산(*2) | 17,711,224 | 385,080 | - | - | (6,680) | 18,089,624 |
| 사용권자산_건물 | 772,666 | 82,983 | (4,363) | (67,555) | - | 783,731 |
| 사용권자산_차량운반구 | 416,179 | 170,885 | - | (33,037) | - | 554,027 |
| 합 계 | 24,672,805 | 647,010 | (4,363) | (388,879) | - | 24,926,573 |
(*1) 기타에는 계정대체가 포함되어 있습니다.
(*2) 건설중인자산 취득액에는 차입원가자본화 224백만원이 포함되어 있습니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 6.41%입니다.
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분(*1) | 감가상각비 | 대체(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,751,450 | - | - | - | - | 2,751,450 |
| 건물 | 2,502,310 | - | - | (193,196) | - | 2,309,114 |
| 기계장치 | 154,827 | 6,310 | - | (16,107) | 6,311 | 151,341 |
| 차량운반구 | 19,760 | - | - | (1,238) | - | 18,522 |
| 공구와기구 | 23 | - | - | - | - | 23 |
| 비품 | 46,694 | 2,714 | - | (4,293) | - | 45,115 |
| 시설장치 | 44,662 | - | - | (4,709) | - | 39,953 |
| 금형 | 183,617 | - | - | (16,536) | 6,499 | 173,580 |
| 건설중인자산(*2) | 6,176,014 | 4,177,830 | - | - | 1,043,240 | 11,397,084 |
| 사용권자산_건물 | 928,380 | 63,712 | (8,884) | (58,760) | - | 924,448 |
| 사용권자산_차량운반구 | 107,751 | - | - | (8,866) | - | 98,885 |
| 합 계 | 12,915,488 | 4,250,566 | (8,884) | (303,705) | 1,056,050 | 17,909,515 |
(*1) 건설중인자산의 취득액에는 차입원가 자본화 금액 59백만원이 포함되어 있습니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 3.98%입니다.
(3) 유형자산 감가상각비 중 226,884천원(전분기: 200,063천원)은 매출원가, 161,996천원(전분기: 103,641천원)은 판매비와관리비로 분류하였습니다.
(4) 토지와 건물이 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).
(5) 토지 및 건물의 재평가
당사는 토지 및 건물에 대하여 주기적인 재평가를 실시하고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 상세내역은 다음과 같습니다.
- 재평가기준일 : 2021년 12월 31일
- 독립적인 평가인의 참여 여부 : 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주) 대화감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다.
- 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정
본 감정평가에 있어서는 [감정평가 및 감정평가사에 관한 법률], [감정평가에 관한 규칙] 등 관계법령과 감정평가 실무기준 및 일반이론에 의거하여, 토지의 감정평가는 공시지가기준법으로 평가하여 감정평가액을 결정하되, 다른 감정평가방법인 거래사례비교법에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토하였고, 건물은 원가법으로 감정평가액을 결정하였습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 재평가모형 | 원가모형 | 재평가모형 | 원가모형 | |
| 토 지 | 2,751,450 | 829,556 | 2,751,450 | 829,556 |
| 건 물 | 1,536,329 | 997,935 | 1,729,525 | 1,047,617 |
| 합 계 | 4,287,779 | 1,827,491 | 4,480,975 | 1,877,173 |
상기 토지 및 건물의 재평가로 인해 발생한 재평가이익 2,556,846천원(법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있습니다(주석 24참조).
(6) 공정가치 측정
가. 공정가치 서열체계
토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.
나. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 |
|---|---|---|
| 공시지가기준평가법 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) | |
| 개별요인 | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인 | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
13. 정부보조금
당분기 및 전분기 중 당사의 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산 | 유형자산 | |
| 기초잔액 | 92 | 92 |
| 당기증가액 | - | - |
| 당기감소액 | - | - |
| 기말잔액 | 92 | 92 |
14. 리스
당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 783,731 | 772,666 |
| 차량운반구 | 554,027 | 416,179 |
| 합 계 | 1,337,758 | 1,188,845 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 367,452 | 323,329 |
| 비유동 | 751,230 | 726,619 |
| 합 계 | 1,118,682 | 1,049,948 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 67,555 | 58,760 |
| 차량운반구 | 33,037 | 8,866 |
| 합 계 | 100,592 | 67,626 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 10,397 | 8,439 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 388 | 19,972 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 7,502 | 10,683 |
(3) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 407,908 | 359,268 |
| 1년 초과 2년 이내 | 365,408 | 318,352 |
| 2년 초과 5년 이내 | 423,443 | 446,300 |
| 합 계 | 1,196,759 | 1,123,920 |
(4) 리스의 총 현금유출액은 당분기 98,766천원(전분기 : 94,004천원)입니다.
15. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 개발비 | 502,052 | 537,913 |
| 산업재산권 | 966,667 | 1,026,667 |
| 소프트웨어 | 100,592 | 39,249 |
| 회원권 | 26,000 | 26,000 |
| 영업권 | 1,801,225 | 1,801,225 |
| 합 계 | 3,396,536 | 3,431,054 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
| 기초 | 537,913 | 1,026,667 | 39,250 | 26,000 | 1,801,225 | 3,431,054 |
| 내부개발 | - | - | - | - | - | - |
| 개별취득 | - | - | 68,500 | - | - | 68,500 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | (35,861) | (60,000) | (7,158) | - | - | (103,019) |
| 기말 | 502,052 | 966,667 | 100,592 | 26,000 | 1,801,225 | 3,396,536 |
| 취득원가 | 10,927,774 | 3,279,205 | 1,035,570 | 214,034 | 1,801,225 | 17,257,808 |
| 상각누계액 | (5,556,969) | (1,875,621) | (934,978) | - | - | (8,367,568) |
| 손상차손누계액 | (4,868,753) | (436,917) | - | (188,034) | - | (5,493,704) |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 681,356 | 1,275,000 | 35,441 | 27,000 | 1,801,225 | 3,820,023 |
| 내부개발 | - | - | - | - | - | - |
| 개별취득 | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | (35,861) | (62,500) | (3,431) | - | (101,792) | |
| 기말 | 645,495 | 1,212,500 | 32,010 | 27,000 | 1,801,225 | 3,718,230 |
| 취득원가 | 10,927,774 | 3,279,205 | 948,444 | 214,034 | 1,801,225 | 17,170,683 |
| 상각누계액 | (5,413,524) | (2,066,705) | (916,434) | - | - | (8,396,664) |
| 손상차손누계액 | (4,868,755) | - | - | (187,034) | - | (5,055,789) |
내용연수가 비한정인 회원권과 아직 사용할 수 없는 개발비는 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있으며, 취득금액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(3) 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 주요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 | 잔존상각기간 |
| 개 발 비 | PROJECT B(*1) | 502,052 | 537,913 | 3.50년 |
| 소 계 | 502,052 | 537,913 | ||
| 산업재산권 | OO관련 특허권 A | 220,000 | 240,000 | 2.83년 |
| OO관련 특허권 C(*2) | 746,667 | 786,667 | 4.75년 | |
| 소 계 | 966,667 | 1,026,667 | ||
| 합 계 | 1,468,719 | 1,564,580 | ||
(*1) PROJECT B는 보급형 자동제세동기 관련 개발비입니다.
(*2) 특허권 C는 자동제세동기 관련 특허 입니다.
(5) 개발비의 손상
보고기간종료일 현재 당사가 손상차손을 인식하고 있는 개발비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 분 류 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손 금액 | 회수가능액 평가방법 | |
| 당분기 | 누계액 | ||||
| 개발비 | PROJECT AA | - | - | (312,099) | 사용가치 |
| PROJECT BB | - | - | (1,122,478) | 사용가치 | |
| PROJECT CC | - | - | (1,108,688) | 사용가치 | |
| PROJECT A | - | - | (462,747) | 사용가치 | |
| PROJECT C | - | - | (781,151) | 사용가치 | |
| PROJECT H | - | - | (463,502) | 사용가치 | |
| PROJECT I | - | - | (479,499) | 사용가치 | |
| PROJECT F | - | - | (138,591) | 사용가치 | |
| 합 계 | - | - | (4,868,755) | ||
16. 종속기업투자
보고기간종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 종속기업명 | 소재지 | 취득원가 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | |||
| CU CORPORATION | 일본 | 867,231 | 90.26% | 867,231 | 90.26% | 867,231 |
| CU Medical Germany GmbH | 독일 | 2,805,740 | 95.01% | 2,805,740 | 95.01% | 2,805,740 |
| CU America Corp.(*) | 미국 | 556,100 | 0.00% | - | 100.00% | - |
| ㈜씨유에이아이써지칼 | 대한민국 | 7,843,480 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| 합 계 | 12,072,551 | 3,672,971 | 3,672,971 | |||
(*) 누적손실로 인한 순자산가액의 하락으로 투자금액 및 대여금에 대하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였으며 당분기 중 전액 매각하였습니다.
17. 매입채무 및 기타금융부채
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동부채 | ||
| 매입채무 | 1,559,640 | 1,616,440 |
| 미지급금 | 1,214,096 | 1,234,831 |
| 미지급비용 | 472,842 | 480,358 |
| 리스부채 | 367,452 | 323,329 |
| 소 계 | 3,614,030 | 3,654,958 |
| 비유동부채 | ||
| 리스부채 | 751,230 | 726,619 |
| 장기미지급금 | 444,640 | 431,452 |
| 소 계 | 1,195,870 | 1,158,071 |
| 합 계 | 4,809,900 | 4,813,029 |
18. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동부채 | ||
| 예수금 | 527,320 | 525,629 |
| 선수금 | 85,347 | 46,546 |
| 선수수익 | 5,180 | 69,970 |
| 합 계 | 617,847 | 642,145 |
19. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| 단기차입금 | 3,996,000 | - | 3,996,000 | 3,996,000 | - | 3,996,000 |
| 장기차입금 | - | 14,160,000 | 14,160,000 | - | 14,160,000 | 14,160,000 |
| 합 계 | 3,996,000 | 14,160,000 | 18,156,000 | 3,996,000 | 14,160,000 | 18,156,000 |
상기 금융기관차입금에 대해서 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 기술보증기금으로부터 받은 대출보증서가 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 운영자금대출 | 한국산업은행 | 2023-08-25 | 4.69% | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 운영자금대출 | 농협은행 | 2023-09-01 | 6.90% | 1,296,000 | 1,296,000 |
| 합 계 | 3,996,000 | 3,996,000 | |||
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 건물중도금대출 | 하나은행 | 2024-03-31 | 6.13% | 3,540,000 | 3,540,000 |
| 건물중도금대출 | 하나은행 | 2024-03-31 | 6.19% | 3,540,000 | 3,540,000 |
| 건물중도금대출 | 하나은행 | 2024-03-31 | 6.52% | 3,540,000 | 3,540,000 |
| 건물중도금대출 | 하나은행 | 2024-03-31 | 6.13% | 3,540,000 | 3,540,000 |
| 합 계 | 14,160,000 | 14,160,000 | |||
| 차감 : 유동성장기차입금 | - | - | |||
| 장기차입금 | 14,160,000 | 14,160,000 | |||
20. 사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제9회 무보증 사모 전환사채(*1) | 2020-03-17 | 2023-03-17 | - | - | - |
| 제10회 무보증 사모 전환사채(*2) | 2021-03-29 | 2024-03-29 | - | - | - |
| 상환할증금 | - | ||||
| 전환권조정 | - | ||||
| 소 계 | - | ||||
| 차감:유동성전환사채 | - | ||||
| 합 계 | - | ||||
(*1) 당분기 중 중도상환청구로 인하여 자기 전환사채로 보유중이던 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,500,000천원을 매도하였으며, 전환청구로 인하여 보통주 1,147,666주로 전환되었습니다.
(*2) 당분기 중 중도상환청구로 인하여 자기 전환사채로 보유중이던 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,400,000천원을 매도하였으며, 전환청구로 인하여 보통주 1,352,657주로 전환되었습니다.
21. 퇴직급여제도
당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 퇴직급여부채 산정내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 퇴직급여부채의 현재가치 | 2,486,160 | 2,355,944 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (168,176) | (166,417) |
| 재무상태표상 부채 | 2,317,984 | 2,189,527 |
(2) 퇴직급여부채의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,355,944 | 2,182,218 |
| 당기근무원가 | 120,025 | 109,544 |
| 이자원가 | 24,533 | 13,651 |
| 지급액 | (10,297) | (9,435) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||
| - 재무적 가정 | (4,045) | 154,881 |
| 보고기간말 금액 | 2,486,160 | 2,450,859 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 166,417 | 191,513 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (2,248) | 655 |
| 지급액 | (783) | (1,262) |
| 사외적립자산의 재측정요소 | 4,790 | (770) |
| 보고기간말 금액 | 168,176 | 190,136 |
(4) 포괄손익계산서에 반영된 금액
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 120,025 | 109,543 |
| 이자원가 | 24,533 | 13,651 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 2,248 | (655) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 146,806 | 122,539 |
총 비용 중 61,275천원(전분기 : 55,989천원)은 매출원가에 포함되었으며, 85,530천원(전분기 : 66,550천원)은 판매비와관리비(개발비 포함)에 포함되었습니다.
사외적립자산의 실제수익은 2,542천원(전분기 : -115천원)입니다.
(5) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 할인율 | 5.17% | 2.62% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 5.17% | 2.62% |
| 미래임금상승률 | 4.00% | 3.69% |
(6) 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 | 148,501천원 감소 | 170,134천원 증가 |
| 미래임금상승률 | 170,627천원 증가 | 151,550천원 감소 |
상기 민감도 분석은 다른가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 보고기간종료일 현재 확정급채무의 가중평균만기는 7.86년 입니다.
(8) 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
22. 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 발행할 주식의 총수 | 1주의 금액 | 발행한 주식의 수 | 자본금 |
| 100,000,000주 | 500원 | 보통주 48,224,558주 | 24,112,279천원 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 45,624,235 | 45,044,525 |
| 전환권 행사(주석 20 참조) | 2,500,323 | - |
| 기말 | 48,124,558 | 45,044,525 |
(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 56,812,968 | 54,911,956 |
| 기타자본잉여금 | 2,847,777 | 2,847,777 |
| 합 계 | 59,660,745 | 57,759,733 |
23. 기타자본구성요소
보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (1,439,487) | (1,439,487) |
당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 100,000주를 시가로 취득하여 기타의자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
24. 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유형자산재평가잉여금 | 2,556,846 | 2,556,846 |
25. 결손금
보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*) | 714 | 714 |
| 결손금 | 26,004,802 | 27,595,062 |
| 합 계 | 26,004,088 | 27,594,348 |
(*) 상법상의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
26. 매출액
당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 8,706,870 | 9,172,030 |
| 상품매출 | 500,895 | 261,171 |
| A/S매출등 | 16,700 | 9,405 |
| 합 계 | 9,224,465 | 9,442,606 |
27. 매출원가
당분기 및 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 4,793,482 | 4,830,835 |
| 상품매출원가 | 410,312 | 112,894 |
| 합 계 | 5,203,794 | 4,943,729 |
28. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 561,352 | 600,623 |
| 퇴직급여 | 69,665 | 55,799 |
| 복리후생비 | 103,727 | 111,726 |
| 보험료 | 7,371 | 5,486 |
| 감가상각비 | 161,995 | 103,641 |
| 무형자산상각비 | 103,019 | 101,792 |
| 대손상각비(환입) | 5,404 | 143,844 |
| 지급수수료 | 754,617 | 717,809 |
| 광고선전비 | 72,910 | 32,855 |
| 교육훈련비 | 2,422 | 792 |
| 차량유지비 | 13,865 | 3,091 |
| 도서인쇄비 | 391 | 897 |
| 접대비 | 47,665 | 9,209 |
| 통신비 | 4,439 | 6,135 |
| 운반비 | 27,768 | 17,133 |
| 세금과공과 | 20,928 | 11,082 |
| 소모품비 | 12,253 | 4,655 |
| 수도광열비 | 3,150 | 4,147 |
| 경상연구개발비 | 598,053 | 482,968 |
| 여비교통비 | 14,345 | 21,437 |
| A/S비용 | 5,844 | 21,694 |
| 전력비 | 6,639 | 6,437 |
| 수출제비용 | 25,649 | 62,538 |
| 사무용품비 | 3,909 | 7,459 |
| 해외시장개척비 | 192,455 | 62,029 |
| 합 계 | 2,819,835 | 2,595,278 |
29. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | (20,254) | 490,459 |
| 원재료의 사용 | 3,655,232 | 3,385,249 |
| 상품의 판매 | 410,312 | 112,894 |
| 종업원급여 | 1,205,731 | 1,167,869 |
| 복리후생비 | 187,749 | 190,284 |
| 감가상각비 | 388,880 | 303,704 |
| 무형자산상각비 | 103,019 | 101,792 |
| 운반비 | 50,522 | 49,330 |
| 지급수수료 | 891,841 | 726,586 |
| 경상연구개발비 | 598,053 | 482,968 |
| 광고선전비 | 72,910 | 32,855 |
| 외주가공비 | 7,078 | 1,820 |
| 해외시장개척비 | 192,455 | 62,029 |
| 수출제비용 | 25,649 | 62,538 |
| 대손상각비 | 5,404 | 143,844 |
| 기타비용 | 249,047 | 224,786 |
| 합 계 | 8,023,628 | 7,539,007 |
30. 기타수익과 기타비용
당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 유형자산처분이익 | 102 | 100 |
| 잡이익 | 99,539 | 229 | |
| 대손충당금환입 | 51,378 | - | |
| 매각예정자산처분이익 | - | 861,079 | |
| 종속회사처분이익 | 10,000 | - | |
| 소 계 | 161,019 | 861,408 | |
| 기타비용 | 기타의대손상각비 | (5,395) | (4,463) |
| 기부금 | (2,625) | (4,000) | |
| 잡손실 | (394) | (8) | |
| 매각예정자산처분손실 | - | (206,000) | |
| 소 계 | (8,414) | (214,471) | |
| 합 계 | 152,605 | 646,937 | |
31. 금융수익과 금융원가
당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 24,768 | 11,241 |
| 외화환산이익 | 218,240 | 82,791 | |
| 외환차익 | 136,080 | 43,867 | |
| 금융보증수익 | - | 40,538 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | 47,933 | |
| 사채상환이익 | - | 83,409 | |
| 소 계 | 379,088 | 309,779 | |
| 금융원가 | 이자비용 | (63,096) | (209,765) |
| 외화환산손실 | (2,122) | (18,136) | |
| 외환차손 | (86,590) | (56,071) | |
| 금융보증비용 | - | (40,538) | |
| 소 계 | (151,808) | (324,510) | |
| 합 계 | 227,280 | (14,731) | |
32. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
33. 매각예정자산과 중단영업
(1) 매각예정으로 분류한 자산 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유형자산(*) | 2,117,520 | 2,117,520 |
| 합 계 | 2,117,520 | 2,117,520 |
(*) (주)대광헬스케어와 체결한 채권채무상환협약에 의해 취득한 유형자산이 포함되어 있습니다.
(2) 매각예정자산 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 손익 | ||
| 처분손실 | - | (206,000) |
| 처분이익 | - | 861,079 |
매각예정으로 분류된 자산은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었습니다.
34. 주당손익
주당손익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 23 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
| (단위:주,원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 보통주당기순이익(손실) | 1,583,280,286 | 2,517,455,692 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 46,846,615 | 45,044,525 |
| 기본주당순이익(손실) | 34 원/주 | 56 원/주 |
(*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역
| (단위:주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 45,624,235 | 45,044,525 |
| 전환사채 전환효과 | 1,222,380 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 46,846,615 | 45,044,525 |
희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.
35. 현금흐름표
(1) 당기순이익(손실)조정을 위한 가감
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 현금 유출 없는 비용 가산 | 712,163 | 1,184,405 |
| 법인세비용(수익) | (2,559) | 18,350 |
| 퇴직급여 | 146,806 | 122,539 |
| 대손상각비 | 5,404 | 143,844 |
| 기타의대손상각비 | 5,395 | 4,463 |
| 감가상각비 | 388,880 | 303,704 |
| 무형자산상각비 | 103,019 | 101,792 |
| 외화환산손실 | 2,122 | 18,136 |
| 재고자산평가손실 | - | 15,274 |
| 이자비용 | 63,096 | 209,765 |
| 매각예정자산처분손실 | - | 206,000 |
| 금융보증비용 | - | 40,538 |
| 현금 유입 없는 수익 차감 | (304,488) | (1,127,091) |
| 대손충당금환입 | (51,378) | - |
| 외화환산이익 | (218,240) | (82,791) |
| 유형자산처분이익 | (102) | (100) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | (47,933) |
| 이자수익 | (24,768) | (11,241) |
| 금융보증수익 | - | (40,538) |
| 매각예정자산처분이익 | - | (861,079) |
| 사채상환이익 | - | (83,409) |
| 종속회사처분이익 | (10,000) | - |
| 합 계 | 407,675 | 57,314 |
(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (606,942) | (1,719,371) |
| 미수금의 감소(증가) | 254,185 | (2,601,563) |
| 선급금의 감소(증가) | (820,533) | 41,213 |
| 선급비용의 감소(증가) | 66,688 | 20,337 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,532,813) | 149,317 |
| 매입채무의 증가(감소) | (57,337) | (170,736) |
| 미지급금의 증가(감소) | 34,131 | (516,793) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 2,922 | 60,463 |
| 예수금의 증가(감소) | 1,031 | (37,430) |
| 선수금의 증가(감소) | 38,801 | (488,175) |
| 선수수익의 증가(감소) | (64,790) | (1,376) |
| 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) | (10,297) | (9,435) |
| 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | 783 | 1,262 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 13,188 | 8,284 |
| 합 계 | (2,680,983) | (5,264,003) |
(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 미수금의 당기손익인식-공정가치측정금융자산대체 | - | 23,744,084 |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산 유동성대체 | - | 379,164 |
| 선급금의 건설중인자산 대체 | - | 1,056,050 |
| 매출채권의 유동성대체 | (80,000) | - |
| 선급금의 임차보증금 대체 | 300,000 | - |
| 전환사채의 전환 | 3,142,101 | - |
| 채권채무 상계 | 105,798 | - |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | 6,680 | - |
(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위:천원) |
| 내 역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
| 증가 | 감소 | 계정대체 | 전환·행사 | 기타변동 | |||
| 단기차입금 | 3,996,000 | - | - | - | - | - | 3,996,000 |
| 장기차입금 | 14,160,000 | - | - | - | - | - | 14,160,000 |
| 전환사채 | - | 3,153,734 | - | - | (3,142,101) | (11,633) | - |
| 리스부채 | 1,049,947 | - | (90,877) | - | - | 159,611 | 1,118,681 |
| 합 계 | 19,205,947 | 3,153,734 | (90,877) | - | (3,142,101) | 147,978 | 19,274,681 |
| (전분기) | (단위:천원) |
| 내 역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 분기말 | |||
| 증가 | 감소 | 계정대체 | 전환·행사 | 기타변동 | |||
| 단기차입금 | 5,378,970 | 8,176 | (991,146) | - | - | - | 4,396,000 |
| 장기차입금 | 3,844,698 | 3,540,000 | - | - | - | 8,284 | 7,392,982 |
| 유동성장기차입금 | 166,640 | - | (41,660) | - | - | - | 124,980 |
| 전환사채 | 4,289,661 | - | (2,545,488) | - | - | 77,957 | 1,822,130 |
| 리스부채 | 918,184 | - | (63,349) | - | - | 37,667 | 892,502 |
| 합 계 | 14,598,153 | 3,548,176 | (3,641,643) | - | - | 123,908 | 14,628,594 |
36. 우발상황 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 한도약정 및 사용액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 은 행 | 내 용 | 한 도 | 사 용 액 |
| 한국산업은행 | 산업운영자금 | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 1,296,000 | 1,296,000 |
| 하나은행 | 건물중도금대출 | 17,700,000 | 14,160,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 제공한자 | 설정금액 | 보증내역 |
| 기술보증기금 | 1,036,800 | 차입금 지급보증 |
| 서울보증보험 | 872,174 | 계약이행보증 등 |
한편, 보고기간종료일 현재 ㈜헬스웰메디칼이 보유한 CU CORPORATION 지분 5%를 (주)헬스웰메디칼로부터 수취할 기타수취채권에 대한 담보로 설정하고 있으며, 건물중도금대출 관련하여 하나은행으로부터 실행한 대출 142억에 대하여 시행사인 과천펜타시티 및 시공사인 에스케이에코플랜트로부터 각각 212.4억의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 보증의 내역은 없습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 당사의 담보 등의 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 소재지번 및 건물번호 | 근저당권자 | 설정액 |
| 건물,토지(*1) | 강원도 원주시 문막읍 동화리 1647-1 | 한국산업은행 | 5,940,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(*2) | (주)과천펜타시티피에프브이 | NH투자증권 등 | 364,240 |
(*1) 당사는 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 건물에 대해 가입된 종합보험(부보금액 7,740,000천원)에 대해 보험근질권 4,750,000천원이 설정되어 있습니다.
(*2) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 당사가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의주식에 질권이 설정되어 있습니다.
37. 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계법인 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
| 종속기업 | CU CORPORATION |
| CU Medical Germany GmbH | |
| (주)씨유에이아이써지칼 | |
| 기타특수관계자 | (주)대광네트웍스 |
| (주)대광헬스케어 | |
| 엑스큐어(주) |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입, 비유동자산 매입내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 비유동자산 매입 | ||
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | ||
| CU CORPORATION | 114,803 | - | - | - | - |
| CU Medical Germany GmbH | 5,196,146 | - | - | 6,731 | - |
| CU America Corp.(*) | - | - | - | - | - |
| (주)씨유에이아이써지칼 | - | - | - | - | - |
| (주)대광헬스케어 | - | - | - | - | - |
| 엑스큐어(주) | - | - | 533,300 | 5,352 | - |
| 합 계 | 5,310,949 | - | 533,300 | 12,083 | - |
(*) 전액 매각에 따라 당분기 중 CU America Corp.와의 특수관계는 소멸되었으며, 상기 내역은 특수관계가 소멸되기 전까지의 거래를 대상으로 하였습니다.
| (전분기) | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 비유동자산 매입 | ||
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | ||
| CU CORPORATION | 1,116,398 | - | - | - | - |
| CU Medical Germany GmbH | 5,566,568 | - | - | - | - |
| CU America Corp. | - | - | - | 37,052 | - |
| (주)씨유에이아이써지칼 | - | - | - | 1,134 | - |
| (주)대광헬스케어 | - | 81,502 | - | 33,569 | - |
| 엑스큐어(주) | - | - | 73,000 | - | - |
| 합 계 | 6,682,966 | 81,502 | 73,000 | 71,755 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 매출채권 | 기타채권(*1) | 매입채무 | 기타채무 | |
| CU CORPORATION | 116,247 | - | - | - |
| CU Medical Germany GmbH | 2,765,318 | - | - | - |
| (주)씨유에이아이써지칼 | - | - | - | 340,000 |
| (주)대광헬스케어 | - | 26,117,047 | - | - |
| 엑스큐어(주) | - | - | 473,680 | 10,784 |
| 합 계 | 2,881,565 | 26,117,047 | 473,680 | 350,784 |
(*1) (주)대광헬스케어에 대한 기타채권에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식된 수익권증서 265억원이 포함되어 있습니다.
| (전기말) | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 매출채권 | 기타채권(*2) | 매입채무 | 기타채무 | |
| CU CORPORATION | 301,491 | - | - | - |
| CU Medical Germany GmbH | 1,914,351 | - | - | - |
| CU America Corp.(*1) | 1,632,403 | 75,910 | - | - |
| (주)씨유에이아이써지칼 | - | - | - | 353,863 |
| (주)대광헬스케어 | - | 25,851,873 | - | - |
| 엑스큐어(주) | - | - | 164,881 | 13,944 |
| 합 계 | 3,848,245 | 25,927,783 | 164,881 | 367,807 |
(*1) CU America Corp. 매출채권과 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.
(*2) (주)대광헬스케어에 대한 기타채권에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식된 수익권증서 265억원이 포함되어 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 자금대여(차입) | 자금회수(상환) | 전환사채발행(*1) | 유상증자 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜대광네트웍스 | - | - | - | - |
| ㈜씨유에이아이써지칼 | - | - | - | - |
| 엑스큐어(주) | - | - | 2,900,000 | - |
| CU America Corp. | - | - | - | - |
| 임직원 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 2,900,000 | - |
(*1) 자기 전환사채로 보유중이던 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,500,000천원 및 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,400,000천원을 매도하였습니다
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 자금대여(차입) | 자금회수(상환) | 전환사채발행 | 유상증자 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜대광네트웍스 | - | - | - | - |
| ㈜씨유에이아이써지칼 | - | (70,000) | - | - |
| 엑스큐어(주) | - | - | - | - |
| CU America Corp. | 977 | - | - | - |
| 임직원 | - | - | - | - |
| 합 계 | 977 | (70,000) | - | - |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 및 기타 단기종업원급여 | 112,500 | 71,950 |
| 퇴직급여 | 11,333 | 31,244 |
| 합 계 | 123,833 | 103,194 |
38. 영업부문
(1) 보고부문에 대한 정보
당사의 영업활동은 응급의료기기 사업으로서 단일의 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.
(2) 지역에 대한 정보
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 내수판매 | 2,924,912 | 1,419,696 |
| 아시아 | 417,512 | 1,275,150 |
| 유럽 | 5,408,164 | 6,003,718 |
| 중동 | 192,568 | 159,505 |
| 아프리카 | 12,215 | 50,407 |
| 미주 | 195,349 | 287,779 |
| 오세아니아 | 73,745 | 246,351 |
| 합 계 | 9,224,465 | 9,442,606 |
(3) 당사의 수익 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보
| (단위:천원) |
| 고 객 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| A사 | 5,196,146 | 56.3% | 5,566,568 | 59.0% |
| B사 | 114,803 | 1.2% | 1,116,398 | 11.8% |
39. 재무상태에 유의적인 영향을 줄 수 있는 특수관계자 거래
당사는 ㈜대광헬스케어와 2020년 12월 28일 체결된 '채권채무 상환협약'에 대하여 2022년 1월 10일 '최종 확약'을 체결하였습니다. 기존 확약의 만기가 2022도 말에 도래함에 따라 회사는 2023년 1월 16일에 2023년 12월말을 만기로 하는 추가적인 최종 확약을 진행하였습니다. 또한, 당사는 상기 '최종 확약'에 의거 (주)대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대하여 전기 제공받은 우선수익권증서(총액 240억원)에 대하여 2023년 2월 9일에 총액 265억원으로 증액 하였습니다. '최종 확약'의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 협약의 당사자 | 갑 : (주)대광헬스케어 을 : 당사 |
| 협약의 목적 | "갑"이 "을"의 관계사로서 존속하던 기간동안 진행되었던 투자와 관련하여 상호 원만하게 처리하기 위하여 채권채무상환협약을 체결하였으나 경영상의 사정에 따라 일부 조항의 이행이 지연되고 있어 본 확약서 작성일 현재 미이행 사항에 대한 향후 처리 및 각 사항들을 명확히 하기 위한 확약서이다. |
| 협약의 주요 내용 | '을'이 '갑'에 대한 채권에 대해 해당 부동산의 수익권증서를 확보한 것은, '갑'이 '을'에 대해 부담하는 채무의 이행을 보장하기 위하여 채무불이행시 환가 정산하는 목적이 아니라, '을'이 해당 부동산에 대한 최종계산과 판단으로 취득 또는 처분하는 권한과 그에 따른 수익 및 비용 일체를 통제하는 권한을 보유하게 된 것임을 확인한다. 양 당사자간 매매시 매매대금은, 양 당사자가 평가한 감정가액의 평균값을 기준으로 협의하여 정하도록 하되, 기존 확약을 기반으로 최종적인 수익권증서 금액과 소요비용을 합리적으로 정산하여 정하도록 한다. 금융차입금 원리금의 지급에 대하여는 2022년 1월 10일 확약서의 내용을 준용하도록 하며, 2023년 원리금변동사항에 대하여 향후 적용토록 하고 지급방안에 대해서는 양 당사자가 합의하여 진행한다. |
| "을"이 보유한 권리 | "갑"이 보유한 부동산(토지, 건물)에 대한 3순위 우선수익권증서 |
가. 배당에 관한 사항
당사는 당분기보고서 작성기준일 속하는 사업연도 중 배당에 관한 중요한 변동사항 이 없어 기재하지 아니하였습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 자본금 변동 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2017.06.13 | 전환권행사 | 보통주 | 1,078,999 | 500 | 2,873 | 3CB |
| 2017.07.28 | 신주인수권행사 | 보통주 | 97,024 | 500 | 4,638 | 1BW |
| 2018.06.11 | 전환권행사 | 보통주 | 320,855 | 500 | 2,805 | 3CB |
| 2019.11.07 | 전환권행사 | 보통주 | 1,234,277 | 500 | 2,147 | 4CB |
| 2019.11.07 | 전환권행사 | 보통주 | 1,229,620 | 500 | 2,147 | 5CB |
| 2020.01.03 | 전환권행사 | 보통주 | 456,450 | 500 | 2,147 | 4CB |
| 2020.04.10 | 전환권행사 | 보통주 | 349,323 | 500 | 2,147 | 4CB |
| 2020.04.10 | 전환권행사 | 보통주 | 2,407,316 | 500 | 2,077 | 6CB |
| 2020.06.08 | 전환권행사 | 보통주 | 675,357 | 500 | 2,147 | 5CB |
| 2020.06.29 | 전환권행사 | 보통주 | 756,398 | 500 | 2,069 | 7CB |
| 2020.09.16 | 전환권행사 | 보통주 | 656,729 | 500 | 2,147 | 5CB |
| 2020.09.23 | 전환권행사 | 보통주 | 668,424 | 500 | 2,069 | 7CB |
| 2020.12.07 | 전환권행사 | 보통주 | 628,783 | 500 | 2,147 | 4CB |
| 2020.12.21 | 전환권행사 | 보통주 | 678,090 | 500 | 2,069 | 7CB |
| 2020.12.24 | 전환권행사 | 보통주 | 802,483 | 500 | 2,086 | 8CB |
| 2021.01.11 | 전환권행사 | 보통주 | 144,997 | 500 | 2,069 | 7CB |
| 2021.02.16 | 전환권행사 | 보통주 | 390,699 | 500 | 2,086 | 8CB |
| 2021.08.06 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 15,000,000 | 500 | 1,035 | 주주배정 |
| 2021.09.09 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 3,174,600 | 500 | 1,260 | 제3자배정 |
| 2022.11.18 | 전환권행사 | 보통주 | 579,710 | 500 | 1,035 | 10CB |
| 2023.02.16 | 전환권행사 | 보통주 | 1,147,666 | 500 | 1,307 | 9CB |
| 2023.02.16 | 전환권행사 | 보통주 | 1,352,657 | 500 | 1,035 | 10CB |
나. 향후 지분증권으로 변경될 가능성이 있는 채무증권
(1) 미상환 전환사채
당사는 당분기보고서 제출일 현재 미상환 전환사채 내역이 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 채무증권 발행 실적
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 씨유메디칼시스템 | 회사채 | 사모 | 2019.03.08 | 5,000 | 5.0 | - | 2022.03.08 | 상환 | - |
| 씨유메디칼시스템 | 회사채 | 사모 | 2019.05.31 | 5,000 | 1.0 | - | 2022.05.31 | 상환 | - |
| 씨유메디칼시스템 | 회사채 | 사모 | 2019.11.12 | 8,000 | 1.0 | - | 2022.11.12 | 상환 | - |
| 씨유메디칼시스템 | 회사채 | 사모 | 2020.03.17 | 6,000 | 2.0 | - | 2023.03.17 | 상환 | - |
| 씨유메디칼시스템 | 회사채 | 사모 | 2021.03.29 | 2,000 | 4.0 | - | 2024.03.29 | 상환 | - |
| 씨유에이아이써지칼 | 회사채 | 사모 | 2019.03.11 | 3,000 | - | - | 2023.09.11 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 29,000 | - | - | - | - | - |
나. 만기별 미상환 채무증권 잔액
1) 기업어음증권 미상환 잔액
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
2) 단기사채 미상환 잔액
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
3) 회사채 미상환 잔액
[연결 기준]
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 3,000 | - | - | - | - | - | - | 3,000 | |
| 합계 | 3,000 | - | - | - | - | - | - | 3,000 | |
[별도 기준]
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
4) 신종자본증권 미상환 잔액
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
5) 조건부자본증권 미상환 잔액
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
(1) 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 유상증자(주주배정) | - | 2021년 08월 06일 | 채무상환 및 운영자금 | 15,525 | 채무상환 및 운영자금 | 15,525 | - |
(2) 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 전환사채 | 6회 | 2019년 03월 08일 | 타법인 증권 취득 | 5,000 | 타법인 증권 취득 | 5,000 | - |
| 전환사채 | 7회 | 2019년 05월 31일 | 타법인 증권 취득 | 5,000 | 타법인 증권 취득 | 5,000 | - |
| 전환사채 | 8회 | 2019년 11월 12일 | 운영 자금 | 8,000 | 운영 자금 | 8,000 | - |
| 전환사채 | 9회 | 2020년 03월 17일 | 타법인 증권 취득 | 6,000 | 타법인 증권 취득 | 6,000 | - |
| 전환사채 | 10회 | 2021년 03월 29일 | 운영 자금 | 2,000 | 운영 자금 | 2,000 | - |
| 유상증자(제3자배정) | - | 2021년 09월 09일 | 운영 자금 | 3,999 | 운영 자금 | 3,999 | - |
(3) 미사용자금의 운용내역
- 보고서 작성기준일 현재 미사용자금의 운용내역은 없습니다.
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성 사유
중단사업 발생 시 해당 사업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하며, 당분기 및 전기 중에는 해당사항이 없습니다.
(2) 재작성 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향
재작성이 재무제표에 미치는 영향은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' '3. 연결재무제표 주석' 중 '33.매각예정자산과 중단영업'과 '5. 재무제표 주석' 중 '33.매각예정자산과 중단영업'을 참조하시기 바랍니다.
(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)
| 구 분 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
| 제23기(당기) | - | - |
| 제22기(전기) | 1. 재무상태에 유의적인 영향을 줄 수 있는 특수관계자 거래 2. 보고기간 후 사건 (1) 최대주주의 변경 (2) 전환사채의 재매각 (3) 전환사채의 전환 | 1. 매출채권및기타수취채권의 회수가능성 검토 |
| 제21기(전전기) | 1. 재무상태에 유의적인 영향을 줄 수 있는 특수관계자 거래 | 1. 매출채권및기타수취채권의 회수가능성 검토 |
나. 대손충당금 설정현황 - 연결기준
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
| (단위:백만원) |
| 구 분 | 계 정 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정율 |
| 제23기 1분기 | 매출채권 | 15,572 | 4,271 | 27.43% |
| 미수금 | 3,608 | 2,890 | 80.10% | |
| 미수수익 | 324 | 306 | 94.44% | |
| 대여금 | 6,544 | 6,260 | 95.66% | |
| 합 계 | 26,048 | 13,727 | 52.70% | |
| 제22기 | 매출채권 | 12,956 | 2,629 | 20.29% |
| 미수금 | 3,768 | 2,863 | 75.98% | |
| 미수수익 | 324 | 301 | 92.90% | |
| 대여금 | 6,591 | 6,311 | 95.75% | |
| 합 계 | 23,639 | 12,104 | 51.20% | |
| 제21기 | 매출채권 | 9,250 | 2,375 | 25.68% |
| 미수금 | 24,768 | 2,843 | 11.48% | |
| 미수수익 | 323 | 272 | 84.21% | |
| 대여금 | 7,200 | 6,710 | 93.19% | |
| 합 계 | 41,541 | 12,200 | 29.37% |
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위:백만원) |
| 구 분 | 제23기 | 제22기 | 제21기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 12,104 | 12,200 | 12,133 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | 1,664 | - | (4,352) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 5 | - | (3,148) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 1,659 | - | (1,204) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 (*) | (41) | (96) | 4,419 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 13,727 | 12,104 | 12,200 |
(*)대손상각비 계상(환입)액은 장ㆍ단기 매출채권, 장ㆍ단기 대출채권, 장ㆍ단기 대여금 등의 계정에 대하여 당분기 중 대손상각비로 계상(환입)한 금액을 기재하였습니다.
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침
1) 대손충당금 설정방침
작성기준일 현재 당사는 매출채권 및 기타채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고 미래 현금흐름이 영향을 받을 것으로 예상되는 경우에는 매출채권 및 기타채권이 손상되었다고 판단하며, 장래의 대손예상액 등을 감안하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다.
2) 대손충당금 설정방법
대손 설정대상 자산인 매출채권 및 기타채권은 연체 및 손상되지 않은 채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권, 손상된 채권으로 분류하여 손상된 채권에 대하여는 개별채권별로 합리적인 회수가능액을 별도로 산정하여 대손을 설정하고, 개별적으로 유의적이지 않은 매출채권에 대해서는 2018년 변경된 K-IFRS 제 1109호의 기대신용손실모형을 적용하여 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위:백만원) |
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월이상 6개월미만 | 3개월이상 1년미만 | 1년이상 | 합 계 |
| 매출채권 | 8,808 | 575 | 604 | 1,314 | 11,301 |
| 구성비율(%) | 77.93% | 5.09% | 5.34% | 11.64% | 100.00% |
다. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산의 보유현황
| (단위:백만원) |
| 사업부문 | 제23기 | 제22기 | 제21기 | |
| 응급의료기기 사업 | 상품 | 1,386 | 1,259 | 1,478 |
| 제품 | 2,566 | 2,320 | 1,582 | |
| 재공품 | 2,309 | 2,549 | 905 | |
| 원재료 | 5,366 | 4,556 | 2,332 | |
| 미착품 | - | 136 | 72 | |
| 총 계 | 11,627 | 10,820 | 6,369 | |
총자산대비 재고자산 구성비율(%) (재고자산합계/기말자산총계*100) | 12.42% | 12.28% | 8.74% | |
재고자산 회전율(회수) 연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2) | 2.2 | 2.6 | 2.0 | |
(2) 재고자산의 실사내용
당사는 매년 초 회계감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 실사 후 진부화 재고의 평가손실을 회계적으로 계상하고 있습니다. 당분기말 재고자산 실사는 2023년 03월 31일 해당부서의 담당자와 회계자금팀의 입회하에 실시하였으며, 해당부서는 매일 입출고를 기초로 작성된 수불부 상의 재고수량과 실 재고수량의 일치여부를 매월말 파악합니다.
[재고자산 보유현황]
| (단위:백만원) |
| 구 분 | 계 정 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 기말잔액 |
| 응급의료기기 사업 | 상품 | 1,391 | 5 | 1,386 |
| 제품 | 2,566 | - | 2,566 | |
| 재공품 | 2,346 | 37 | 2,309 | |
| 원재료 | 5,518 | 152 | 5,366 | |
| 미착품 | - | - | - | |
| 합 계 | 11,821 | 194 | 11,627 |
라. 공정가치평가 내역
(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법
당분기보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 3. 연결재무제표 주석 중 '4.위험관리 (3) 공정가치 측정'을 참조하시기 바랍니다.
(2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법
당분기보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 3. 연결재무제표 주석 중 '12.유형자산 (6) 공정가치 측정'을 참조하시기 바랍니다.
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 의사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.
가. 회계감사인의 감사의견 등
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
-연결재무제표 및 재무재표에 대한 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제23기(당기) | 삼덕덕회계법인 | - | - | - |
| 제22기(전기) | 회계법인 세일원 | 적정 | 1. 재무상태에 유의적인 영향을 줄 수 있는 특수관계자 거래 2. 보고기간 후 사건 (1) 최대주주의 변경 (2) 전환사채의 재매각 (3) 전환사채의 전환 | 1. 매출채권및기타수취채권의 회수가능성 검토 |
| 제21기(전전기) | 회계법인 세일원 | 적정 | 1. 재무상태에 유의적인 영향을 줄 수 있는 특수관계자 거래 | 1. 매출채권및기타수취채권의 회수가능성 검토 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제23기(당기) | 삼덕회계법인 | 반기검토,기말감사 | 210 | 1,673시간 | - | - |
| 제22기(전기) | 회계법인 세일원 | 반기검토,기말감사 | 135 | 1,102시간 | 135 | 1,130시간 |
| 제21기(전전기) | 회계법인 세일원 | 반기검토,기말감사 | 128 | 1,109시간 | 128 | 1,165시간 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제23기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제22기(전기) | 2022.02.14 | 세무조정 | 1/1~3/31 | 15 | - |
| 제21기(전전기) | 2021.02.15 | 세무조정 | 1/1~3/31 | 7 | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
나. 회계감사인의 변경
공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.
| 사업연도 | 감사인 | 변경사유 |
| 제23기(당기) | 삼덕회계법인 | 주기적지정 |
주) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제17조 및 이부감사 및 회계등에 관한 규정 제10조 및 제15조 제1항에 의거 2022년 제10차 감사인 지정 본통지를 통하여 삼덕회계법인이 주기적지정 감사인으로 지정되었으며 3회계년도(2023년~2025년)에 걸쳐 감사를 하게 되었습니다.
다. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보
공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.
가. 내부회계관리제도
(1) 내부회계관리제도 의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 및 검토의견 | 지적사항 |
| 제23기(당기) | 삼덕회계법인 | - | - |
| 제22기(전기) | 회계법인 세일원 | [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제21기(전전기) | 회계법인 세일원 | [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
가. 이사회 구성 개요
작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근 사내이사, 1명의 비상근 사외이사로 구성되어 있으며, 이 밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다. 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다.
각 이사의 주요 이력 및 업무분장과 보고서 작성기준일 이후 변경사항은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황』을 참고하시기 바랍니다.
그리고 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 3 | 1 | - | - | - |
주) 2022년 3월 28일자로 윤정환 사내이사 및 김종영 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였으며, 제21기 정기주총( 2022년 3월 28일)에 이선종 사내이사, 김영주 사외이사가 각각 선임되었습니다.
나. 중요의결사항 등
(1) 주요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 안건 주요내용 | 가결 여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2023-01-27 | 2022년 내부회계관리제도 운영실태 기말평가 보고의 건 | 가결 |
| 2 | 2023-01-30 | 2022년(제22기) 별도재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 3 | 2023-02-15 | CU AMERICA CORP 지분 매각의 건 | 가결 |
| 4 | 2023-02-16 | 자기사채(제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) 재매각의 건 외 1건 | 가결 |
| 5 | 2023-02-23 | 2022년도(제22기) 연결재무제표 승인 건(주총소집의 건 포함) | 가결 |
| 6 | 2023-03-27 | 제22기 정기주주총회 의사록 | 가결 |
(2) 이사회에서의 이사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 안건 주요내용 | 가결 여부 | 이사의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 김형수 (출석률:100%) | 이선종 (출석률:83.3%) | 김영주 (출석률:66.6%) | ||||
| 찬반여부 | ||||||
| 1 | 2023-01-27 | 2022년 내부회계관리제도 운영실태 기말평가 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2023-01-30 | 2022년(제22기) 별도재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2023-02-15 | CU AMERICA CORP 지분 매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 4 | 2023-02-16 | 자기사채(제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) 재매각의 건 외 1건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 |
| 5 | 2023-02-23 | 2022년도(제22기) 연결재무제표 승인 건(주총소집의 건 포함) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2023-03-27 | 제22기 정기주주총회 의사록 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
다. 이사의 독립성
① 이사의 선임
회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회 심의 및 의결을 통하여 이루어지고 있으며, 이사 3인은 이사회 운영규정을 제정하여 이를 성실히 준수하고 있습니다.
당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회 의안으로 확정하고 있습니다.
| 구분 | 성명 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 와의 관계 | 임기 | 연임여부 및 연임횟수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 김형수 | 이사회 | 대내외 경영총괄 | 경영 전반 | - | - | 2021.3.29∼ 2024.3.29 | 신임(1회) |
| 사내이사 | 이선종 | 이사회 | 자원운영의 효율화 및 내/외부 리스크 관리 | 경영 전반 | - | - | 2022.03.28~2025.03.25 | 신임(1회) |
| 사외이사 | 김영주 | 이사회 | 정확한 법률적 판단 | 경영 전반 | - | - | 2022.03.28~2025.03.25 | 신임(1회) |
주) 2022년 3월 28일자로 윤정환 사내이사 및 김종영 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였으며, 제21기 정기주총(2022. 03. 28)에 이선종 사내이사, 김영주 사외이사가 각각 선임되었습니다.
라. 사외이사의 전문성
(1) 당사는 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 지원하기 위한 별도의 조직이 없으나, 경영지원부서를 통하여 사내 현안에 대하여 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 공시대상 기간 중 사외이사에게 제공한 교육은 없습니다.
사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 당사는 소규모기업으로 사외이사에 대한 지원조직이 없어 교육을 제공하지 않았으나, 향후 필요시 교육을 제공할 계획입니다. |
가. 감사의 인적사항
| 성명 | 사외이사 여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| 김세언 | - | 정동회계법인 공인회계사 한국저작권보호원 비상임감사 | 예 | 회계사 | 성현회계법인 공인회계사(2022~현재) 정동회계법인 공인회계사(2015~2022) 삼영회계법인 공인회계사(2013~2015) |
주) 제20기 정기주주총회(2021년 3월 29일)에서 김세언 감사가 신규 선임되었습니다
나. 감사의 독립성
당사의 김세언 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 회사의 전반 업무를 감사하여, 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다.
다. 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2023-01-27 | 2022년 내부회계관리제도 운영실태 기말평가 보고의 건 | 가결 |
| 2 | 2023-01-30 | 2022년 (제22기) 별도재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 3 | 2023-02-16 | 자기사채(제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) 재매각의 건 외 1건 | 가결 |
| 4 | 2023-02-23 | 2022년도(제22기) 연결재무제표 승인 건(주총소집의 건 포함) | 가결 |
라. 교육 실시 계획 및 현황
당사는 공시대상기간 중 감사에게 제공한 교육은 없으며, 교육 미실시 사유는 아래와 같습니다.
감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 당사는 소규모기업으로 감사에 대한 별도의 지원조직이 없어 교육을 제공하지 않았으나, 향후 필요시 교육을 제공할 계획입니다. |
마. 감사 지원조직 현황
당사는 작성기준일 현재 감사의 직무수행을 지원하기 위한 별도의 조직이 없으나, 경영지원부서를 통하여 사내 현안에 대하여 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | - | 실시 |
나. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 48,224,558 | - |
| - | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 100,000 | - |
| - | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 48,124,558 | - |
| - | - | - |
다. 주식사무
| 정관에 규정된 신주인수권 내용 (제 10조) | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 또는 기업공개 전 우리사주조합 대상으로 신주를 배정하는 경우 3-2. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」제418조 제2항의 규정에 따라 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외의 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 법인 및 개인 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 「외국인투자촉진법」에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
주식의 전자등록 | 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 공고게재 홈페이지 주소 | www.cu911.com | 공고게재 신문 | 매일경제신문 |
라. 주주총회 의사록 요약
| 주주총회 일자 | 안 건 | 결의내용 |
|---|---|---|
| 제22기 정기주주총회 (2023.03.27) | 가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, | 제1호 원안대로 승인 제2호 원안대로 승인 제3호 원안대로 승인 |
| 제21기 정기주주총회 (2022.03.28) | 가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, | 제1호 원안대로 승인 제2호 원안대로 승인 제3호 원안대로 승인 제4호 원안대로 승인 제5호 원안대로 승인 |
| 제20기 정기주주총회 (2021.03.29) | 가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 나. 부의안건 제1호: 제20기(2020.1.1 ~ 2020.12.31) 제2호: 정관 일부 변경의 건 제3호: 이사 선임의 건(사내이사 김형수) 제4호: 감사 선임의 건(감사 김세언) 제5호: 이사 보수한도 승인의 건 제6호: 감사 보수한도 승인의 건 | 제1호 원안대로 승인 제2호 원안대로 승인 제3호 원안대로 승인 제4호 원안대로 승인 제5호 원안대로 승인 제6호 원안대로 승인 |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 나학록 | 최대주주 | 의결권있는주식 | 3,198,911 | 7.00 | 0 | 0 | 기존 |
| 엑스큐어(주) | 최대주주 | 의결권있는주식 | 1,587,300 | 3.47 | 8,873,834 | 18.40 | 현재 |
| (주)대광네트웍스 | 특수관계인 | 의결권있는주식 | 1,587,300 | 3.47 | 0 | 0 | - |
| 계 | 의결권있는주식 | 6,373,511 | 13.94 | 8,873,834 | 18.40 | - | |
| 의결권없는주식 | - | - | - | - | - | ||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 엑스큐어(주) | 1 | 정우천 | - | - | - | (주)대광헬스케어 | 27.25 |
| - | - | - | - | - | - | ||
나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 엑스큐어(주) |
| 자산총계 | 26,020 |
| 부채총계 | 1,487 |
| 자본총계 | 24,533 |
| 매출액 | 10,275 |
| 영업이익 | 324 |
| 당기순이익 | 890 |
주1)엑스큐어(주)의 2022년 12월말 별도재무제표 기준 금액입니다.
다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 (주)엑스큐어는 스마트카드 사업을 영위하고 있으며, 공시대상 기간 중 당사 주식 소유사항 변동이 있으나(임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서 공시 참조), 경영안전성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용은 없습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)대광헬스케어 | 3 | 이선종 | - | - | - | 정우천 | 49.98 |
| - | - | - | - | (주)대광네트웍스 | 49.97 | ||
나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)대광헬스케어 |
| 자산총계 | 54,992 |
| 부채총계 | 47,947 |
| 자본총계 | 7,044 |
| 매출액 | 706 |
| 영업이익 | 179 |
| 당기순이익 | 2,669 |
주1)대광헬스케어의 2022년 12월말 별도재무제표 기준 금액입니다.
다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
(주)대광헬스케어는 병원경영컨설팅 및 마케팅, 의료장비 구매 등 병원 경영 전반에 필요한 서비스의 제공을 주요 사업으로 하고 있으며, 공시대상 기간 중 당사 주식 소유사항 변동이 있으나(임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서 공시 참조), 경영안전성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용은 없습니다.
4. 최대주주 변동 내역
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 02월 16일 | 엑스큐어(주) | 8,873,834 | 18.40 | 주식양수도 계약(장외매수) 외 | - |
최대주주가 나학록에서 엑스큐어(주)변경되었으며, 상세한 조건등은 엑스큐어(주)의 2023년 02월 15일 타법인주식 및 출자증권취득결정을 참고하시기 바랍니다.
5. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 엑스큐어(주) | 8,873,834 | 18.40 | 최대주주 |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
나. 소액주주 현황
소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 13,938 | 13,940 | 99.99 | 39,250,724 | 48,124,558 | 81.56 | - |
6. 주식사무
| 정관에 규정된 신주인수권 내용 (제 10조) | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 또는 기업공개 전 우리사주조합 대상으로 신주를 배정하는 경우 3-2. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」제418조 제2항의 규정에 따라 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외의 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 법인 및 개인 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 「외국인투자촉진법」에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
주식의 전자등록 | 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 공고게재 홈페이지 주소 | www.cu911.com | 공고게재 신문 | 매일경제신문 |
7. 주가 및 주식 거래실적
당사는 소규모기업에 해당하여 주가 및 주식거래실적을 기재하지 아니하였습니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 김형수 | 남 | 1964년 04월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영전반 | 한국외국어대학교 경영학 석사 (주)카밀농산개발 대표이사('14~'18) (주)에스앤앤유 대표이사('19~'20) 現 씨유메디칼시스템 대표이사 | - | - | - | 2년 1개월 | 2024년 03월 29일 |
| 이선종 | 남 | 1975년 02월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 경영전반 | 現, (주)대광네트웍스 대표이사 現, (주)대광헬스케어 대표이사 現 엑스큐어(주) 사장 | - | - | - | 1년 8개월 | 2025년 03월 28일 |
| 김영주 | 남 | 1973년 03월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 現) 법률사무소 태강 변호사 | - | - | - | 1년 | 2025년 03월 28일 |
| 김세언 | 남 | 1970년 10월 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | 국민대학교 회계학과 졸업 現 성현회계법인공인회계사 現 한국저작권보호원 비상임감사 現 씨유메디칼시스템 감사 | - | - | - | 1년 | 2024년 03월 29일 |
주) 2022년 3월 28일자로 윤정환 사내이사 및 김종영 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였으며, 제21기 정기주총(2022년 3월 28일)에 이선종 사내이사, 김영주 사외이사가 각각 선임되었습니다.
나. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황
| 겸직 임원 | 겸 직 회 사 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회 사 명 | 직위 | 재임기간 |
| 김형수 | 대표이사 | CU CORPORATION | 대표이사 | 2021년 4월 ~ 현재 |
| CU Medical Germany GmbH | 대표이사 | 2021년 7월 ~ 현재 | ||
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 의료기기사업 | 남 | 64 | - | - | - | 64 | 5.6 | 912 | 14 | - | - | - | - |
| 의료기기사업 | 여 | 52 | - | - | - | 52 | 5.3 | 418 | 8 | - | |||
| 합 계 | 116 | - | - | - | 116 | 5.5 | 1,330 | 11 | - | ||||
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 9 | 209 | 23 | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 3 | 1,000 | - |
| 감사 | 1 | 100 | - |
주) 당사의 임원 퇴직금은 주총에서 별도로 승인한 「임원퇴직금 지급규정」에 의하여 지급하고 있습니다.
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 백만원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 4 | 132 | 33 | - |
주) 보수총액은 당해 사업연도에 퇴임한 등기이사가 지급받은「소득세법」상의 근로소득 및 퇴직소득을 합산하여 기재하였습니다.
주) 1인당 평균보수액은 보수총액/인원수의 금액입니다.
주) 상기 보수총액은 퇴임한 등기이사 및 감사를 포함하여 작성하였습니다.
2-2. 유형별
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 2 | 113 | 57 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 1 | 12 | 12 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 8 | 8 | - |
가. 계열회사의 현황
(1) 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 씨유메디칼시스템 | - | 3 | 3 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
(2) 임원 겸직 현황
| 겸직 임원 | 겸직 회사 | |||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 상근여부 |
| 김형수 | 대표이사 | CU CORPORATION | 대표이사 | 비상근 |
| CU Medical Germany GmbH | 대표이사 | 비상근 | ||
나. 타법인출자 현황
(1) 타법인출자현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | 3 | 3 | 3,673 | -10 | 10 | 3,673 |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | 2 | 2 | 692 | - | - | 692 |
| 계 | - | 5 | 5 | 4,365 | -10 | 10 | 4,365 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여등
해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
당사는 사업의 필요성 측면에서 매입 등 거래가 발생하고 있으며, 자세한 사항은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회 사 명 | 거래기간 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | |||
| 기타특수관계자 | 엑스큐어(주)(*) | 2023.01 ~ 2023.03 | - | - | 533,300 | 5,352 |
(*) 당분기 최대주주 및 특수관계인간의 주식매매로 인하여 최대주주가 '나학록'에서 엑스큐어(주)로 변경되었습니다.
4. 대주주와의 채권 채무거래
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회 사 명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | ||
| 기타특수관계자 | 엑스큐어㈜ | - | - | 473,680 | 10,784 |
5. 대주주와의 자금거래
| 구 분 | 회 사 명 | 자금대여(차입) | 자금회수(상환) | 전환사채발행 | 유상증자 |
| 기타특수관계자 | 엑스큐어㈜ | - | - | 2,900,000 | - |
6. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
해당사항 없습니다.
해당사항 없습니다.
가. 그 밖의 우발채무 등
당분기보고서의 'Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 중 '36. 우발상황 및 약정사항'과 '5.재무제표 주석 중 '36. 우발상황 및 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다.
해당사항 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
해당사항 없습니다.
나. 중소기업기준 검토표
중소기업등 기준검토표_씨유메디칼1 |
중소기업등 기준검토표_씨유메디칼2 |
다. 합병등 전후의 재무사항 비교표
해당사항 없습니다.
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| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CU CORPORATION | 2012.05.28 | 8F Toranomon Sakurada-dori Bldg, 1-2-10 Toranomon, Minatoku Tokyo, Japan | 의료기기 판매 | 4,760 | 의결권의 과반수 소유 | 미해당 |
| CU Medical Germany GmbH | 2012.07.31 | Berliner Str. 44, 10713 Berlin Germnay | 의료기기 판매 | 7,054 | 상동 | 미해당 |
| (주)씨유에이아이써지칼 | 2018.12.21 | 경기도 안양시 동안구 관양동 1746-3 대명글로벌비즈스퀘어 812호 | 의료용 수술로봇 제조, 판매 | 2,191 | 상동 | 미해당 |
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| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 3 | (주)씨유에이아이써지칼 | 110111-6963626 |
| CU CORPORATION | - | ||
| CU Medical Germany GmbH | - |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| CU CORPORATION(*1) | 비상장 | 2012.05.28 | 경영참여 | 913 | 1,520 | 90.26 | 867 | - | - | - | 1,520 | 90.26 | 867 | 4,760 | 1,392 |
| CU Medical Germany GmbH(*1) | 비상장 | 2012.07.31 | 경영참여 | 2,806 | 20,000 | 95.01 | 2,806 | - | - | - | 20,000 | 95.01 | 2,806 | 7,054 | 814 |
| CU America Corp. | 비상장 | 2014.11.25 | 경영참여 | 556 | - | 100.00 | - | - | -10 | 10 | - | 0.00 | - | 102 | - |
| (주)씨유에이아이써지칼 | 비상장 | 2019.02.18 | 경영참여 | 7,843 | 2,020,000 | 100.00 | - | - | - | - | 2,020,000 | 100.00 | - | 2,191 | -194 |
| 2014 IMM ICT 벤처펀드 | 비상장 | 2014.02.26 | 단순투자 | 2,000 | 328,872 | 5.97 | 328 | - | - | - | 328,872 | 5.97 | 328 | 3,339 | -312 |
| (주)과천펜타시티 피에프브이 | 비상장 | 2018.08.14 | 단순투자 | 364 | 72,848 | 6.00 | 364 | - | - | - | 72,848 | 6.00 | 364 | - | - |
| 합 계 | - | - | 4,365 | - | -10 | 10 | - | 0.00 | 4,365 | - | - | ||||
(*1) 당분기 중 누적손실로 인한 순자산가액의 하락으로 전액 손상차손을 인식하였던 CU America Corp 지분(1,000,000주)을 전량 매각하였으며 평가손익 금액은 처분에 따른 금액입니다.
해당사항 없습니다.
해당사항 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515002634
