한국화장품 (123690) 공시 :: [기재정정]분기보고서 (2023.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230518000292

정 정 신 고 (보고)

2023 년 05 월 18 일

1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 05월 12일

3. 정정사항

항 목

정정요구ㆍ명령
관련 여부

정정사유

정 정 전

정 정 후

III. 재무에 관한 사항
4. 재무제표
- 포괄손익계산서

부

부호 단순기재오류

	제 14 기 1분기
	3개월	누적
법인세비용	19,016,859	19,016,859

	제 14 기 1분기
	3개월	누적
법인세비용	(19,016,859)	(19,016,859)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서명

분 기 보 고 서

(제 14 기 1분기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년 05 월 12 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	한국화장품(주)

대 표 이 사 :	이용준

본 점 소 재 지 :	서울특별시 종로구 청계천로 35 (서린동)
	(전 화) 02-724-3114
	(홈페이지) http://www.ihkcos.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 재경본부장 (성 명) 김창기
	(전 화) 02-724-3114

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서명(한국화장품)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 주식회사한국화장품제조(구: 한국화장품주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 기초화장품과 색조화장품을 비롯 700여 종류의 화장품판매를 영위하는 종합 화장품회사입니다. 주요 유통경로는 시판사업부(인터넷, 홈쇼핑, 총판), H&B사업부(방문판매) 등이며, 자회사인 더샘인터내셔날을 통해 브랜드숍 관련 화장품 판매사업을 영위하고 있으며, 2020년 힐리브를 설립하여 온라인 판매사업을 영위하고 있습니다.
당사는 유통질서확립을 통한 대리점 손익개선 및 적극적 현장밀착영업을 실시하고 있습니다. 또한 Brand Manager체제를 통한 Brand Power 강화에 힘쓰고 있으며, Brand Concept 및 Position에 적합한 Media Mix를 통한 효율적 광고집행을 위해 노력하는 동시에 차별화된 신제품개발 육성을 통한 리딩품목육성을 위해 노력하고 있습니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
화장품판매	상 품	기 초 외	세안,보습외	산심, 잼미라클 외	17,890(100)

나. 주요제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목	제14기 1분기	제13기	제12기
양명 2종 기품 기획세트	180,000	180,000	165,000
콜라겐 앰플 골드	120,000	120,000	120,000
천가선 진 앰플 기획세트	390,000	380,000	380,000

※ 2023년 03월 31일 현재의 가격으로써 VAT를 제외한 매출액을 기준으로 산정하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

당사 및 연결종속회사는 주요상품 등을 화장품제조업체들로부터 공급받아 판매하고있어 주요 원재료 등의 현황이 없습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

당사 및 연결종속회사는 주요상품 등을 화장품 제조업체들로부터 공급받아 판매하고있어 주요 원재료 등의 가격변동추이 내역이 없습니다.

다. 생산 및 설비에 관한 사항

당사 및 연결종속회사는 화장품 제조업체들로부터 상품을 주문판매하고 있어 자체 생산공장을 보유하고 있지 않습니다.

(1) 영업설비의 현황

(단위 : 백만원)

자산항목	소유형태	소재지	기초 장부가액	당기증감		당기 상각등	장부 가액	비고
자산항목	소유형태	소재지	기초 장부가액	증가	감소	당기 상각등	장부 가액	비고
건 물	자 가	경기 부천시 오정구 외	4	-	-	-	4	-
공구와기구		서울특별시 종로구 외	3	-	-	1	2	-
비 품			2,098	87	44	326	1,815	-
차량운반구			8	-	-	-	8	-
합 계			2,113	87	44	327	1,829	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목		제14기 1분기	제13기	제12기
화장품판매	상 품	화장품	수 출	49	21,036	23,256
			내 수	17,841	45,001	43,638
			합 계	17,890	66,037	66,894
기 타	기 타	기 타	수 출	-	-	-
			내 수	-	10	72
			합 계	-	10	72
합 계			수 출	49	21,036	23,256
			내 수	17,841	45,011	43,710
			합 계	17,890	66,047	66,966

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로

가) H&B사업부 : 회사 → 대리점 → 판매사원 → 소비자 (매출액 비중 : 12.7%)
나) 브랜드샵 : 회사 → 가맹점 → 소비자 (매출액 비중 : 71.8%)
다) 기타 (매출액 비중 : 15.5%)

(2) 판매방법 및 조건

연결실체는 전국 약 100여개의 대리점과 200여개의 가맹점, 유통점 등을 통하여 방문판매 및 제도판매를 병행하여 화장품 및 건강식품 등을 판매하고 있습니다. 서울/경인/강원지역은 본사에서 관할하고, 부산/경남/제주지역은 부산지점, 대구/경북지역은 대구지점이 대전/충청/광주/전라지역은 대전지점이 관할하고 있으며, 대금의 회수는 부문별로 상이하나 현금, 신용카드 등으로 이루어지며, 제품운송비 등 부대비용은 회사가 부담하고 있습니다.

(3) 판매전략

가) 광고부문

1) TV
① 브랜드별 시장에서의 위치(도입, 성장, 성숙)를 감안하여 광고비의 효율적
배분 집중화
② 브랜드별 세분화된 Target Consumer의 특성을 감안 최적화를 통한 인지도 향상 및 매출액 증대
③ 광고 사전/사후 평가를 통한 광고효과 최대화
④ CATV, DMB 등 다양한 채널을 통한 효율적 집행
2) 신문 및 잡지
① TV광고의 보조매체로 제품별 특성을 상세히 소비자에게 전달하여 신뢰도
증대
② 브랜드별 소비자 특성에 맞도록 매체를 선정하여 광고의 효율성 증대
3) 인터넷
① 브랜드별 홈페이지를 통한 지속적 이벤트 전개 및 News 전달을 통하여 고정 고객화 유도 및 비용 효율성 증대
② 주요 포털 사이트의 블로그 및 개인 홈페이지를 통한 vital 마케팅 유도

나) PR 및 Co-promotion

1) PR : 매월 매체전략회의를 통하여 브랜드별 PR 소재를 개발 게재토록 하여 광 고와 더불어 브랜드별 시너지효과 창출

2) Co-promotion : 브랜드별 동일 Target Consumer 및 브랜드 이미지에 부합되 는 타 제품군 브랜드와 Co-marketing을 실시
소비자 관심 증대 및 매출액향상

다) 대리점 ·가맹점 건실화

1) 유통질서 및 철저한 가격관리를 통한 대리점의 손익구조개선
2) 신규처 개설시 안정적인 정착을 위한 지원확대
3) 전산 시스템의 적극적 활용 유도를 통한 경영인프라 구축

라) 회사의 기본적 영업전략

1) 혁신경영 : 유연한 조직문화 창달과 내부경쟁력 강화를 통한 전략적 혁신 및 새 로운 프로세스를 개발하려는 창의적 기업문화 조성을 통한 변화
2) 책임경영 : 경영성과에 대한 공정한 보상과 처우를 보장하는 성과주의를 지향 하며, 명확한 권한과 책임으로 자율책임 경영체제를 정착
3) 수익경영 : 수익극대화에 초점을 맞춰 자원과 역량의 집중화를 통한 효율경영 구축과 동시에 비효율제거 및 원가절감을 통해 내실경영 추구

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 시장위험과 위험관리에 관한기재를 생략합니다. 시장위험과 위험관리의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

- 해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

- 해당사항 없음

나. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

<연구개발 담당조직도>

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과목		제14기 1분기	제13기	제12기	비고
인 건 비		-	-	-	-
개 발 비		-	-	-	-
기 타		21	96	109	-
경상개발비용 계		21	96	109	-
회계처리	판매비와 관리비	21	96	109	-
	제조경비	-	-	-	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.11%	0.15%	0.16%	-

다. 연구개발 실적

- 외부연구기관

연 구 과 제	연 구 결 과	제 품
자외선차단 미백,주름개선 관련 삼중 기능성 화장품 개발	무기 자외선 차단제 미백성분인 나이아신아마이드성분 주름개선성분인 아데노신 성분이 함유한 삼중 기능성 화장품삼중 기능성 화장품	톤핏선비건톤업선크림
미백,주름개선 관련 이중 기능성 화장품 개발	미백성분인 나이아신아마이드 성분 주름개선성분인 아데노신 성분이 함유한 이중 기능성 화장품	이뎀오로라펩타이드미스트 산심자양상 오션마린바디로션 오션마린바디스킨 더샘골드스네일실크퍼밍세럼 더샘트루머쉬룸엘엑스하이드라물광마스크 더샘골드스네일센서티브멀티세럼

7. 기타 참고사항

가. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

- 지적재산권 보유현황

구분	총등록건수	비고
국 내 상 표	1,240	-
해 외 상 표	382	-
의장(디자인)	185	-
해 외 의 장	12	-
특 허	1	-
실 용 신 안	6	-

나. 산업의 특성

일반 소비제품과는 다르게 화장품산업은 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 욕구를 충족시켜주는 특수한 가치성과 이미지산업의 특성 및 트랜드를 주도해 나가는 뷰티산업으로서의 특성을 가지고 있으며, 시장진입장벽이 낮아 신규업체의 진출이 활발합니다. 그러나 화장품사업의 본질인 품질과 브랜드력을 구축하기 위해서는 상당한 비용과 시간이 필요하기 때문에 시장에 성공적으로 진입하기에는 쉽지 않은 상황입니다. 이와 더불어 최근에는 마케팅 및 영업력을 보유한 화장품유통전문업체와 R&D 및 제조능력을 갖춘 화장품제조 전문회사로 분리되는 즉, 유통과 제조가 분리되는 현상이 활발히 나타나고 있습니다.

다. 산업의 성장성

화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동증가, 구매패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수소비재로서의 역할 증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 아울러 화장품 유통채널은 소비패턴의 변화로 인해 방문판매, 백화점 등의 고가채널과 브랜드샵의 중저가 채널, H&B스토어, 인터넷, 모바일, 홈쇼핑 등의 전자상거래 채널 등 다양한 채널로 활성화되고 있습니다.
국내 화장품 시장은 내수비중이 수출비중 보다는 높게 나타나고 있으며, 중국 수출의존도가 매우 높은 특징을 가지고 있습니다. 최근 몇년간 사드갈등 및 중국 관광객 감소로 화장품 산업 성장세가 다소 둔화되었으나 국내 주요 브랜드 기업들의 신시장 진출 노력 및 한류 열풍으로 중국외 국가에 대한 수출도 지속 증가하고 있습니다.
또한, 최근 유통채널 다변화 및 전문 위탁생산기업의 활용도가 증가하여 제조시설을 보유하지 않은 중소기업들도 상품기획력을 바탕으로 활발하게 화장품 시장에 진입하여 화장품 산업 전반으로 외형적 성장이 지속되고 있습니다.

라. 경기변동의 특성

화장품산업은 내수경기의 영향을 받는 내수산업으로서 내수경기와 민간소비 지출추세에 연동하며 경기순환주기를 보여왔으나 최근 한국 화장품 수출 성장에 따라 글로벌 산업으로 성장하고 있습니다. 국내화장품 경기는 구매력이 높은 중장년층 인구의 증가, 여성의 경제활동증가와 남성화장품시장의 확대에 힘입어 중장기적으로도 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. 또한 한방/기능성제품 등 제품군의 프리미엄 비중 확대는 화장품소비가 점차 내수경기에 비탄력적인 모습을 띄는데 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.

마. 계절성

전통적으로 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 판매하락을 보이며 연중 S자 매출 구조를 보였으나, 최근 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화 되면서 계절적 변동요인이 축소되는 추세입니다.

바. 경쟁상황

최근 한국 화장품 열풍 등으로 인한 중국 수출 물량 증가, 유통망의 확대로 인하여 화장품 시장규모가 급격하게 성장하였으며, 이에 따라 화장품 산업 내 기업 수 또한 증가하고 있습니다. 아모레퍼시픽, LG생활건강 등의 대형사와 당사를 비롯하여 코리아나, 잇츠한불, 애경산업, 엔프라니, 더페이스샵, 미샤 등 중ㆍ소형사들이 경쟁하고 있습니다. 또한 OEM,ODM 업체를 통한 생산으로 화장품 시장 진입 장벽은 약화되어 다양한 화장품 브랜드가 생겨나고 한국형 H&B스토어, 온라인, 모바일, 홈쇼핑 등의 다양한 채널을 통해 판매되고 있습니다. 따라서 당사를 비롯한 중ㆍ소형 업체들은 지속적인 연구개발을 통한 제품의 품질 및 브랜드 경쟁력의 강화와 소비자들의 니즈에 부응하기 위한 차별화된 전략을 추진하고 무분별한 가격할인 경쟁보다는 서비스나 품질에 의한 경쟁력을 높여 기업의 수익성을 높이고자 하는 노력이 향후의 성장성을 담보할 수 있을 것으로 보입니다.

사. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

당사를 비롯한 중ㆍ소형 업체들은 치열한 경쟁상황과 불확실한 환경 속에 기업의 수익성을 높여가기 위해서 지속적인 연구개발을 통한 제품의 품질 및 브랜드 경쟁력의 확보를 하여야 할 것입니다. 또한 불황기의 유통구조에 대한 연구와 고객의 변화에 빠르게 대응해 나가려는 노력이 향후의 성장성을 담보할 수 있을 것입니다.

아. 시장점유율

국내 화장품시장은 지속적인 성장을 보이고 있으며, 아모레퍼시픽, LG생활건강이 과반수 이상의 시장을 점유하고 있습니다.

자. 관련법령 또는 정부의 규제 등

화장품산업은 2000년 7월부터 독립적인 화장품법 시행으로 화장품의 정의와 기능성화장품이 지정됨에 따라 제품에 대한 소비자인식의 전환과 소비자에 대한 업계의 책임이 강조되었습니다. 특히 2002년 7월 1일부터 시행된 제조물 책임법과 2008년 10월 18일 이후 모든 성분을 한글로 표시하는 '화장품 전성분 표시 의무제'가 시행되었고, 2012년 화장품법 전부 개정안이 2013년 본격 시행됨에 따라 제조판매업 등록, 화장품 안전기준 재설정, 원료보고 의무화 등 소비자 안전을 위한 업계의 관심과 책임이 보다 더 강화되고 있습니다.

차. 조직도

<제14기 1분기 조직도>

III. 재무에 관한 사항

당사의 요약(연결/별도)재무정보 및 요약(연결/별도)재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제14기 1분기 요약(연결/별도)재무정보 및 요약(연결/별도)재무제표와비교표시된 제13기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받지 않은 자료입니다.

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구분	제14기 1분기	제13기	제12기
	(2023년 03월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
[유동자산]	30,168	27,907	29,987
현금및현금성자산	13,029	12,120	5,938
단기기타금융자산	-	-	7,001
매출채권	5,098	4,172	4,076
재고자산	11,429	11,058	11,225
기타	612	557	1,747
[비유동자산]	15,626	16,006	18,521
장기기타금융자산	4,133	4,028	4,171
유형자산	4,240	4,741	7,744
무형자산	1,396	1,383	2,248
기타	5,857	5,854	4,358
자산총계	45,794	43,913	48,508
[유동부채]	20,400	19,363	23,490
[비유동부채]	1,859	2,137	3,046
부채총계	22,259	21,500	26,536
[지배기업소유주지분]	23,754	22,633	22,000
자본금	8,034	8,034	8,034
자본잉여금	16,101	16,101	16,101
기타자본	(3)	(3)	(3)
기타포괄손익누계액	2,430	2,344	2,415
이익잉여금(결손금)	(2,808)	(3,843)	(4,547)
[비지배지분]	(219)	(220)	(28)
자본총계	23,535	22,413	21,972
	(2023.01.01~2023.03.31)	(2022.01.01~2022.12.31)	(2021.01.01~2021.12.31)
매출액	17,890	66,047	66,966
영업이익(손실)	959	(23)	(3,193)
계속영업이익(손실)	1,036	418	(7,282)
중단영업이익(손실)	-	-	-
연결당기순이익(손실)	1,036	418	(7,282)
지배기업소유주지분	1,035	597	(7,220)
비지배지분	1	(179)	(62)
주당순이익(손실)(원)	64	37	(449)
연결에 포함된 회사 수	3개	3개	3개

- 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구분	제14기 1분기	제13기	제12기
	(2023년 03월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
[유동자산]	13,348	13,499	14,981
현금및현금성자산	8,252	8,731	3,660
단기기타금융자산	-	-	6,000
매출채권	2,033	1,760	1,886
재고자산	2,438	2,367	2,637
기타	625	641	798
[비유동자산]	16,718	16,584	18,425
장기기타금융자산	4,133	4,028	4,171
종속기업투자	7,047	6,982	6,982
유형자산	445	460	1,778
무형자산	977	963	1,474
기타	4,116	4,151	4,020
자산총계	30,066	30,083	33,406
[유동부채]	6,203	5,465	4,848
[비유동부채]	979	1,167	1,773
부채총계	7,182	6,632	6,621
[자본금]	8,034	8,034	8,034
[자본잉여금]	16,101	16,101	16,101
[기타자본]	(3)	(3)	(3)
[기타포괄손익누계액]	2,428	2,341	2,413
[이익잉여금(결손금)]	(3,676)	(3,022)	240
자본총계	22,884	23,451	26,785
종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2023.01.01~2023.03.31)	(2022.01.01~2022.12.31)	(2021.01.01~2021.12.31)
매출액	2,809	10,689	14,797
영업이익(손실)	(786)	(2,738)	(3,395)
당기순이익(손실)	(654)	(3,359)	(3,498)
주당순이익(주당순손실)(원)	(41)	(209)	(218)

- 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 14 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 13 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 14 기 1분기말	제 13 기말
자산
유동자산	30,167,401,086	27,907,151,271
현금및현금성자산	13,028,850,385	12,120,424,358
매출채권	5,097,833,615	4,171,936,293
단기기타채권	261,520,594	278,210,445
기타유동자산	290,881,260	234,054,848
당기법인세자산	59,302,759	44,486,583
재고자산	11,429,012,473	11,058,038,744
비유동자산	15,626,040,026	16,006,178,279
장기기타금융자산	4,133,359,404	4,028,188,779
유형자산	4,240,372,926	4,741,395,737
무형자산	1,395,886,482	1,383,045,039
장기기타채권	2,950,132,017	2,843,085,864
기타비유동자산	175,029,197	279,202,860
이연법인세자산	2,731,260,000	2,731,260,000
자산총계	45,793,441,112	43,913,329,550
부채
유동부채	20,399,577,181	19,362,591,582
매입채무	11,694,176,632	11,174,301,732
단기차입금	2,600,000,000	2,600,000,000
단기기타채무	2,166,795,403	1,825,054,299
기타유동부채	2,993,605,146	2,783,235,551
단기기타금융부채	945,000,000	980,000,000
비유동부채	1,859,050,135	2,137,572,168
퇴직급여부채	87,124,979	86,533,272
이연수익	371,660,096	371,660,096
장기기타금융부채	227,701,866	227,701,866
기타비유동부채	1,172,563,194	1,451,676,934
부채총계	22,258,627,316	21,500,163,750
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	23,754,266,328	22,633,557,367
자본금	8,034,000,000	8,034,000,000
자본잉여금	16,101,379,626	16,101,379,626
기타자본	(3,190,887)	(3,190,887)
기타포괄손익누계액	2,429,987,121	2,344,543,127
이익잉여금(결손금)	(2,807,909,532)	(3,843,174,499)
비지배지분	(219,452,532)	(220,391,567)
자본총계	23,534,813,796	22,413,165,800
자본과부채총계	45,793,441,112	43,913,329,550

연결 포괄손익계산서

제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 14 기 1분기		제 13 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	17,889,572,697	17,889,572,697	18,124,595,761	18,124,595,761
매출원가	8,181,173,548	8,181,173,548	8,787,534,818	8,787,534,818
매출총이익	9,708,399,149	9,708,399,149	9,337,060,943	9,337,060,943
판매비와관리비	8,749,241,738	8,749,241,738	8,734,176,535	8,734,176,535
영업이익(손실)	959,157,411	959,157,411	602,884,408	602,884,408
기타수익	48,019,393	48,019,393	54,966,347	54,966,347
기타비용	46,071,102	46,071,102	251,914,397	251,914,397
금융수익	148,281,343	148,281,343	133,623,259	133,623,259
금융비용	92,199,902	92,199,902	159,488,756	159,488,756
법인세비용차감전순이익(손실)	1,017,187,143	1,017,187,143	380,070,861	380,070,861
법인세비용	(19,016,859)	(19,016,859)	4,837,082	4,837,082
당기순이익(손실)	1,036,204,002	1,036,204,002	375,233,779	375,233,779
기타포괄손익	85,443,994	85,443,994	(32,752,841)	(32,752,841)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
해외사업환산손익	(709,772)	(709,772)	925,788	925,788
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	86,153,766	86,153,766	(33,678,629)	(33,678,629)
당기총포괄이익(손실)	1,121,647,996	1,121,647,996	342,480,938	342,480,938
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,035,264,967	1,035,264,967	423,329,435	423,329,435
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	939,035	939,035	(48,095,656)	(48,095,656)
포괄손익의 귀속
지배기업소유주지분	1,120,708,961	1,120,708,961	390,576,594	390,576,594
비지배지분	939,035	939,035	(48,095,656)	(48,095,656)
주당손익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	64	64	26	26

연결 자본변동표

제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	2,414,977,303	(4,546,558,399)	22,000,607,643	(28,589,395)	21,972,018,248
당기순이익(손실)	0	0	0	0	423,329,435	423,329,435	(48,095,656)	375,233,779
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(33,678,629)	0	(33,678,629)	0	(33,678,629)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	0	0	0	16,528,975	(16,528,975)	0	0	0
해외사업환산이익(손실)	0	0	0	925,788	0	925,788	0	925,788
2022.03.31 (기말자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	2,398,753,437	(4,139,757,939)	22,391,184,237	(76,685,051)	22,314,499,186
2023.01.01 (기초자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	2,344,543,127	(3,843,174,499)	22,633,557,367	(220,391,567)	22,413,165,800
당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,035,264,967	1,035,264,967	939,035	1,036,204,002
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	86,153,766	0	86,153,766	0	86,153,766
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	0	0	0	0	0	0	0	0
해외사업환산이익(손실)	0	0	0	(709,772)	0	(709,772)	0	(709,772)
2023.03.31 (기말자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	2,429,987,121	(2,807,909,532)	23,754,266,328	(219,452,532)	23,534,813,796

연결 현금흐름표

제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 14 기 1분기	제 13 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	1,381,091,278	1,143,042,132
영업에서 창출된 현금흐름	1,401,485,716	1,219,331,913
당기순이익(손실)	1,036,204,002	375,233,779
당기순이익(손실)에 대한 조정	760,538,654	1,364,220,283
영업활동으로인한자산부채의변동	(395,256,940)	(520,122,149)
이자의 수취	58,741,306	42,825,045
이자의 지급	(79,950,074)	(125,467,676)
배당금 수입	15,195,000	15,195,000
법인세환급(납부)액	(14,380,670)	(8,842,150)
투자활동으로 인한 현금흐름	(196,663,989)	3,654,286,074
투자활동으로 인한 현금유입액	1,000,000	5,778,103,829
단기금융자산의 감소	0	5,000,486,705
단기대여금의 회수	0	35,197,960
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	0	794,289
보증금의 감소	1,000,000	654,382,700
금융리스채권의 감소	0	87,242,175
투자활동으로 인한 현금유출액	(197,663,989)	(2,123,817,755)
장기금융자산의 증가	0	2,000,000,000
보증금의 증가	83,040,000	1,500,000
유형자산의 취득	99,190,127	109,924,758
무형자산의 취득	15,433,862	12,392,997
재무활동으로 인한 현금흐름	(283,314,397)	(660,367,073)
재무활동으로 인한 현금유입액	0	0
재무활동으로 인한 현금유출액	(283,314,397)	(660,367,073)
단기차입금의 감소	0	100,000,000
리스부채의 감소	283,314,397	0
유동성장기부채의 감소	0	560,367,073
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	7,313,135	7,061,669
현금및현금성자산의증가(감소)	908,426,027	4,144,022,802
기초현금및현금성자산	12,120,424,358	5,938,298,728
기말현금및현금성자산	13,028,850,385	10,082,321,530

3. 연결재무제표 주석

제14기(당) 1분기 2023년 03월 31일 현재

제13기(전) 1분기 2022년 03월 31일 현재

한국화장품주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배회사의 개요
한국화장품주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 한국화장품주식회사(이하 "지배회사")는 주식회사한국화장품제조(구: 한국화장품주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 지배회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 본사 소재지 : 서울 종로구 청계천로 35

2) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업

3) 대표이사 : 이 용 준

4) 주요 주주 및 지분율

(단위:주)

주주명	당분기		전기
주주명	주식수	지분율	주식수	지분율
(주)한국화장품제조	3,213,600	20.0%	3,213,600	20.0%
임 충 헌	1,853,458	11.5%	1,853,458	11.5%
김 숙 자	1,887,953	11.7%	1,887,953	11.7%
이 용 준	761,364	4.7%	761,364	4.7%
김 옥 자	466,346	2.9%	466,346	2.9%
기타특수관계자	324,035	2.1%	324,035	2.1%
합 계	8,506,756	52.9%	8,506,756	52.9%

(2) 종속기업의 현황

1) 현황
종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

회 사 명	구분	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력판단근거
주식회사 더샘인터내셔날(주1)	자회사	100	대한민국	12월	화장품판매	의결권과반수보유
상하이더샘화장품유한공사(주2)	자회사	100	중국	12월	화장품수출입외	의결권과반수보유
(주)힐리브(주3)	자회사	65	대한민국	12월	화장품판매외	의결권과반수보유

(주1) 주식회사 더샘인터내셔날(이하 "종속기업"라 함)은 1993년 11월 5일 주식회사 맥스텍코리아라는 상호로 설립되었으나, 2002년 5월 16일 폐업결의하고 2007년 12월 4일에 해산등기하였다가, 2010년 2월 26일 회사계속등기가 이루어져 2010년에 사업을 재개하면서 2010년 3월 24일에 상호를 주식회사 더샘인터내셔날로 변경하였습니다. 종속기업은 서울시 종로구 청계천로 35 에 소재하고 있습니다.

(주2) 상하이더샘화장품유한공사는 2016년 7월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다.

(주3) (주)힐리브는 2020년 12월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다.

<전기>

회 사 명	구분	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력판단근거
주식회사 더샘인터내셔날	자회사	100	대한민국	12월	화장품판매	의결권과반수보유
상하이더샘화장품유한공사	자회사	100	중국	12월	화장품수출입외	의결권과반수보유
(주)힐리브	자회사	65	대한민국	12월	화장품판매외	의결권과반수보유

2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	당분기					전기
회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익	총포괄손익	자산총액	부채총액	매출액	전기손익	총포괄손익
(주)더샘인터내셔날	23,861,221	15,551,628	13,931,021	1,734,868	1,734,868	22,059,621	15,484,896	52,078,325	4,345,030	4,377,127
상하이더샘화장품유한공사	66,939	1,836	-	(12,112)	(12,822)	13,997	1,762	-	(37,560)	(36,844)
(주)힐리브	2,729,712	3,352,891	2,237,623	2,683	2,683	2,344,218	2,970,081	5,768,745	(512,421)	(548,006)

2. 중요한 회계정책

연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 금융자산의 범주

<당분기>

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	13,028,850	-	-	13,028,850
매출채권	5,097,834	-	-	5,097,834
단기기타채권	261,521	-	-	261,521
장기기타채권	2,950,132	-	-	2,950,132
장기기타금융자산	5,000	500,000	3,628,359	4,133,359
합계	21,343,337	500,000	3,628,359	25,471,696

<전기>

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	12,120,424	-	-	12,120,424
매출채권	4,171,936	-	-	4,171,936
단기기타채권	278,210	-	-	278,210
장기기타채권	2,843,086	-	-	2,843,086
장기기타금융자산	5,000	500,000	3,523,189	4,028,189
합계	19,418,656	500,000	3,523,189	23,441,845

(2) 금융부채의 범주

<당분기>

(단위:천원)

구분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	금융보증부채	합계
매입채무	-	11,694,177	-	11,694,177
단기기타채무	-	2,166,795	-	2,166,795
단기기타금융부채	-	945,000	-	945,000
리스부채(유동)	-	1,163,952	-	1,163,952
단기차입금	-	2,600,000	-	2,600,000
장기기타금융부채	-	227,702	-	227,702
리스부채(비유동)	-	1,029,262	-	1,029,262
합계	-	19,826,888	-	19,826,888

<전기>

(단위:천원)

구분	전기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	금융보증부채	합계
매입채무	-	11,174,302	-	11,174,302
단기기타채무	-	1,825,054	-	1,825,054
단기기타금융부채	-	980,000	-	980,000
리스부채(유동)	-	1,148,476	-	1,148,476
단기차입금	-	2,600,000	-	2,600,000
장기기타금융부채	-	227,702	-	227,702
리스부채(비유동)	-	1,309,914	-	1,309,914
합계	-	19,265,448	-	19,265,448

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당분기>

(단위:천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당금수익(비용)
금융자산
상각후원가측정 금융자산	18,884	-	82,758	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	86,154	-	15,195
합계	18,884	86,154	82,758	15,195
금융부채
상각후원가측정금융부채	-	-	(81,425)	-
합계	-	-	(81,425)	-

<전분기>

(단위:천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당금수익(비용)
금융자산
상각후원가측정 금융자산	81,026	-	71,979	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	(33,679)	-	15,195
합계	81,026	(33,679)	71,979	15,195
금융부채
상각후원가측정금융부채	-	-	(126,532)	-
합계	-	-	(126,532)	-

(4) 금융상품 공정가치

1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치

보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기		전기
종 류	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	13,028,850	13,028,850	12,120,424	12,120,424
매출채권	5,097,834	5,097,834	4,171,936	4,171,936
단기기타채권	261,521	261,521	278,210	278,210
장기기타채권	2,950,132	2,950,132	2,843,086	2,843,086
장기기타금융자산	4,133,359	4,133,359	4,028,189	4,028,189
합계	25,471,696	25,471,696	23,441,845	23,441,845
<금융부채>
매입채무	11,694,177	11,694,177	11,174,302	11,174,302
단기기타채무	2,166,795	2,166,795	1,825,054	1,825,054
단기차입금	2,600,000	2,600,000	2,600,000	2,600,000
단기기타금융부채	945,000	945,000	980,000	980,000
리스부채(유동)	1,163,952	1,163,952	1,148,476	1,148,476
장기기타금융부채	227,702	227,702	227,702	227,702
리스부채(비유동)	1,029,262	1,029,262	1,309,914	1,309,914
합계	19,826,888	19,826,888	19,265,448	19,265,448

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

(가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.

(나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다.

(다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
- 수익증권	500,000	-	-	500,000
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
- 시장성 있는 지분증권	335,547	335,547	-	-
- 시장성 없는 지분증권	3,292,812	-	-	3,292,812

<전기>

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
- 수익증권	500,000	-	-	500,000
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
- 시장성 있는 지분증권	230,377	230,377	-	-
- 시장성 없는 지분증권	3,292,812	-	-	3,292,812

3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)	3,260,543	현금흐름 할인모형 (DCF모형)	성장률, 할인율	영구성장률	1.00%
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)	3,260,543	현금흐름 할인모형 (DCF모형)	성장률, 할인율	할인율	11.30%

(주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)	3,260,543	현금흐름 할인모형 (DCF모형)	성장률, 할인율	영구성장률	1.00%
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)	3,260,543	현금흐름 할인모형 (DCF모형)	성장률, 할인율	할인율	11.30%

(주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다.

4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시
공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구 분	금융자산
기초잔액	3,292,812
수준3으로의 이동	-
수준3에서의 이동	-
당해 기간의 총손익
당기손익에 포함된 손익	-
기타포괄손익에 포함된 손익	-
매입, 발행, 매도 및 결제
매입	-
발행	-
매도	-
결제	-
기말잔액	3,292,812

<전기>

(단위:천원)

구 분	금융자산
기초잔액	3,361,918
수준3으로의 이동	-
수준3에서의 이동	-
당해 기간의 총손익
당기손익에 포함된 손익	-
기타포괄손익에 포함된 손익	(69,106)
매입, 발행, 매도 및 결제
매입	-
발행	-
매도	-
결제	-
기말잔액	3,292,812

4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
현금	6,606	4,971
예금	13,022,244	12,115,453
합계	13,028,850	12,120,424

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기				전기
구분	채권액	대손충당금	현재가치 할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치 할인차금	장부금액
매출채권	5,866,577	768,743	-	5,097,834	4,920,011	748,075	-	4,171,936
단기기타채권
미수금	335,458	322,785	-	12,673	351,158	322,785	-	28,373
단기대여금	306,030	76,809	-	229,221	306,030	76,809	-	229,221
미수수익	19,627	-	-	19,627	20,616	-	-	20,616
소계	661,115	399,594	-	261,521	677,804	399,594	-	278,210
장기기타채권
장기대여금	20,000	-	-	20,000	20,000	-	-	20,000
보증금	3,283,202	-	353,070	2,930,132	3,201,163	-	378,077	2,823,086
소계	3,303,202	-	353,070	2,950,132	3,221,163	-	378,077	2,843,086
합계	9,830,894	1,168,337	353,070	8,309,487	8,818,978	1,147,669	378,077	7,293,232

(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

연결실체는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권		손상채권	현재가치 할인차금	합계
구분	만기미도래채권	7개월~12개월	12개월 초과	손상채권	현재가치 할인차금	합계
매출채권	5,068,886	302,368	495,323	(768,743)	-	5,097,834
단기기타채권
미수금	12,129	543	322,786	(322,785)	-	12,673
단기대여금	50,000	-	256,030	(76,809)	-	229,221
미수수익	19,627	-	-	-	-	19,627
소계	81,756	543	578,816	(399,594)	-	261,521
장기기타채권
장기대여금	20,000	-	-	-	-	20,000
보증금	3,283,203	-	-	-	(353,071)	2,930,132
소계	3,303,203	-	-	-	(353,071)	2,950,132
합계	8,453,845	302,911	1,074,139	(1,168,337)	(353,071)	8,309,487

<전기>

(단위:천원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권		손상채권	현재가치 할인차금	합계
구분	만기미도래채권	7개월~12개월	12개월 초과	손상채권	현재가치 할인차금	합계
매출채권	4,250,789	215,706	453,516	(748,075)	-	4,171,936
단기기타채권
미수금	28,091	283	322,785	(322,786)	-	28,373
단기대여금	50,000	-	256,030	(76,809)	-	229,221
미수수익	20,616	-	-	-	-	20,616
소계	98,707	283	578,815	(399,595)	-	278,210
장기기타채권
장기대여금	20,000	-	-	-	-	20,000
보증금	3,201,163	-	-	-	(378,077)	2,823,086
소계	3,221,163	-	-	-	(378,077)	2,843,086
합계	7,570,659	215,989	1,032,331	(1,147,670)	(378,077)	7,293,232

(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	설정	제각	당분기말
매출채권	748,075	20,668	-	768,743
단기기타채권
미수금	322,785	-	-	322,785
단기대여금	76,809	-	-	76,809
소계	399,594	-	-	399,594
합계	1,147,669	20,668	-	1,168,337

<전기>

(단위:천원)

구분	기초	설정	제각	전기말
매출채권	881,126	44,287	(177,338)	748,075
단기기타채권
미수금	-	322,785	-	322,785
단기대여금	-	76,809	-	76,809
소계	-	399,594	-	399,594
합계	881,126	443,881	(177,338)	1,147,669

6. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
장기기타금융자산
장기금융자산	5,000	5,000
당기손익-공정가치측정금융자산	500,000	500,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,628,359	3,523,189
합계	4,133,359	4,028,189

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
당기손익-공정가치측정금융자산
수익증권	500,000	500,000
합계	500,000	500,000

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성있는지분증권	335,547	230,377
시장성없는지분증권	3,292,812	3,292,812
합계	3,628,359	3,523,189

2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(가) 시장성 있는 지분증권

가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	취득원가- 공정가치 차액(주1)
삼천당제약	2,800주	-	164,385	226,520	226,520	62,135
SK케미칼	750주	-	57,913	55,875	55,875	(2,038)
티슈진	1,300주	-	75,264	12,207	12,207	(63,057)
두산퓨어셀1우	4,000주	-	83,572	37,680	37,680	(45,892)
TYM	1,375주	-	3,366	3,265	3,265	(101)
합계	10,225주	-	384,500	335,547	335,547	(48,953)

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	취득원가- 공정가치 차액(주1)
삼천당제약	2,800주	-	164,385	122,640	122,640	(41,745)
SK케미칼	750주	-	57,913	54,900	54,900	(3,013)
티슈진	1,300주	-	75,264	11,557	11,557	(63,707)
두산퓨어셀1우	4,000주	-	83,572	37,320	37,320	(46,252)
TYM	1,375주	-	3,366	3,960	3,960	594
합계	10,225주	-	384,500	230,377	230,377	(154,123)

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초금액	230,377	304,443
취득	-	3,366
처분	-	(2,900)
공정가치평가	105,170	(74,532)
기말	335,547	230,377

(나) 시장성 없는 지분증권

가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	취득원가- 공정가치 차액(주1)
한국경제신문	1,937주	0.01%	22,937	32,269	-	9,332
한국능률협회	30,390주	3.80%	151,950	3,260,543	-	3,108,593
경인방송	328주	1.45%	900,000	-	(900,000)	-
합계			1,074,887	3,292,812	(900,000)	3,117,925

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	취득원가- 공정가치 차액(주1)
한국경제신문	1,937주	0.01%	22,937	32,269	-	9,332
한국능률협회	30,390주	3.80%	151,950	3,260,543	-	3,108,593
경인방송	328주	1.45%	900,000	-	(900,000)	-
합계			1,074,887	3,292,812	(900,000)	3,117,925

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초금액	3,292,812	3,361,919
취득	-	-
처분	-	-
공정가치평가	-	(69,107)
기말	3,292,812	3,292,812

(다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	평가	처분	기타	법인세효과	당분기말
시장성있는 지분증권	(121,758)	105,170	-	-	(22,135)	(38,723)
시장성없는 지분증권	2,463,162	-	-	-	3,118	2,466,280
합계	2,341,404	105,170	-	-	(19,017)	2,427,557

<전기>

(단위:천원)

구분	기초	평가	처분	기타	법인세효과	전기말
시장성있는 지분증권	(73,332)	(74,532)	16,529	(2,106)	11,683	(121,758)
시장성없는 지분증권	2,485,886	(69,107)	-	-	46,383	2,463,162
합계	2,412,554	(143,639)	16,529	(2,106)	58,066	2,341,404

7. 재고자산

재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
상품	11,602,945	11,287,908	(315,037)
미착품	141,104	141,104	-
합계	11,744,049	11,429,012	(315,037)

<전기>

(단위:천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
상품	11,191,812	10,834,313	(357,499)
미착품	223,725	223,725	-
합계	11,415,537	11,058,038	(357,499)

8. 기타자산

기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타유동자산
선급금	269,933	269,848
대손충당금(선급금)	(269,848)	(269,848)
선급비용	60,440	9,298
기타의당좌자산	151,618	146,019
반환재고회수권	78,738	78,738
소계	290,881	234,055
기타비유동자산
순확정급여자산	175,029	279,203
소계	175,029	279,203
합계	465,910	513,258

9. 매각예정자산

당사는 계열회사 THE SAEM THAILAND 관련하여 2020년부터 청산진행 중이며 매각예정비유동자산으로 분류하였고, 장부금액은 0원입니다.

10. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
건물	41,057	(37,007)	-	4,050
차량운반구	14,790	(6,854)	-	7,936
공구와기구	1,380,808	(1,378,647)	-	2,161
비품	20,715,408	(18,900,133)	-	1,815,275
사용권자산	5,953,396	(3,566,673)	-	2,386,723
건설중인자산	24,228	-	-	24,228
합계	28,129,687	(23,889,314)	-	4,240,373

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
건물	41,057	(36,923)	-	4,134
차량운반구	14,790	(6,132)	-	8,658
공구와기구	1,380,808	(1,378,078)	-	2,730
비품	20,799,555	(18,701,738)	-	2,097,817
사용권자산	5,958,301	(3,356,328)	-	2,601,973
건설중인자산	26,083	-	-	26,083
합계	28,220,594	(23,479,199)	-	4,741,395

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계
기초	4,134	8,658	2,730	2,097,817	2,601,973	26,083	4,741,395
증가
취득	-	-	-	87,560	18,139	11,631	117,330
기타증가	-	-	-	-	-	-	-
감소
처분	-	-	-	(43,871)	-	-	(43,871)
감가상각	(84)	(722)	(569)	(326,231)	(233,389)	-	(560,995)
손상차손	-	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	(13,486)	(13,486)
당분기말	4,050	7,936	2,161	1,815,275	2,386,723	24,228	4,240,373

<전기>

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계
기초	9,029	11,544	20,024	3,717,015	3,940,050	45,993	7,743,655
증가
취득	-	-	-	506,452	296,211	20,817	823,480
기타증가	-	-	-	4,425	1,278,271	-	1,282,696
감소
처분	-	-	-	(284,860)	(515,160)	-	(800,020)
감가상각	(1,043)	(2,886)	(10,939)	(1,711,392)	(1,534,734)	-	(3,260,994)
손상차손	(3,852)	-	(6,355)	(133,651)	(862,665)	-	(1,006,523)
대체	-	-	-	(172)	-	(40,727)	(40,899)
전기말	4,134	8,658	2,730	2,097,817	2,601,973	26,083	4,741,395

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다.

(4) 현금창출단위에 대한 손상평가

전기에 회사는 손상징후가 존재하는 H&B사업부의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 수행하였습니다. 회사가 당기말 평가대상 현금창출단위의 사용가치 추정에 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	H&B
매출액성장률(평균)	11.36%
매출총이익률(평균)	56.60%
영구성장률	1.00%
할인율	14.30%

상기 평가대상 현금창출단위에 대한 손상평가 수행결과, 장부금액이 회수가능액에 미달하여 영업용자산에 손상차손을 인식하였습니다.

11. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
회원권	1,279,739	(10,530)	-	1,269,209
의장권	153,010	(148,522)	-	4,488
상표권	2,254,563	(2,150,065)	-	104,498
실용신안권	18,936	(18,936)	-	-
특허권	1,899	(1,784)	-	115
기타의무형자산	83,453	(65,877)	-	17,576
합계	3,791,600	(2,395,714)	-	1,395,886

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
회원권	1,279,739	(10,530)	-	1,269,209
의장권	153,010	(147,851)	-	5,159
상표권	2,228,701	(2,139,088)	-	89,613
실용신안권	18,277	(18,277)	-	-
특허권	1,628	(1,492)	-	136
기타의무형자산	83,453	(64,525)	-	18,928
합계	3,764,808	(2,381,763)	-	1,383,045

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합계
기초	1,269,209	94,908	18,928	1,383,045
증가
취득	-	15,434	-	15,434
대체	-	10,428	-	10,428
감소
상각	-	(11,669)	(1,352)	(13,021)
손상차손	-	-	-	-
기타감소	-	-	-	-
당분기말	1,269,209	109,101	17,576	1,395,886

<전기>

(단위:천원)

구분	회원권	시설물이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계
기초	1,056,487	750,000	417,263	24,336	2,248,086
증가
취득	401,445	-	33,898	-	435,343
대체	-	-	29,589	-	29,589
감소
상각	-	-	(164,898)	(5,408)	(170,306)
처분	(163,793)	-	-	-	(163,793)
손상차손	(10,530)		(220,944)		(231,474)
기타감소	(14,400)	(750,000)	-	-	(764,400)
전기말	1,269,209	-	94,908	18,928	1,383,045

(3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다.

12. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
매입채무	11,694,177	11,174,302
단기기타채무
미지급금	2,046,090	1,704,342
미지급비용	120,705	120,712
소계	2,166,795	1,825,054
합계	13,860,972	12,999,356

13. 차입금

차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	만기일	당분기	전기
단기차입금
일반대출	국민은행	7.51%	2023년04월30일	1,600,000	1,600,000
일반대출	국민은행	7.51%	2023년04월30일	1,000,000	1,000,000
합계				2,600,000	2,600,000

14. 기타금융부채

(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
단기기타금융부채
수입보증금	945,000	980,000
장기기타금융부채
기타의비유동부채	227,702	227,702
합계	1,172,702	1,207,702

15. 리스

(1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
건물	5,315,839	(3,183,296)	-	2,132,543
차량운반구	450,181	(263,348)	-	186,833
기타의 사용권자산	187,376	(120,029)	-	67,347
합계	5,953,396	(3,566,673)	-	2,386,723

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
건물	5,315,839	(2,982,850)	-	2,332,989
차량운반구	455,086	(262,928)	-	192,158
기타의 사용권자산	187,376	(110,550)	-	76,826
합계	5,958,301	(3,356,328)	-	2,601,973

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

리스기간	당분기말
리스기간	리스총투자	최소리스료의 현재가치
1년이내	1,244,372	1,163,952
1년초과 5년이내	979,954	929,737
5년초과	102,725	99,525
리스료 합계	2,327,051	2,193,214

<전기>

(단위:천원)

리스기간	전기말
리스기간	리스총투자	최소리스료의 현재가치
1년이내	1,241,685	1,148,476
1년초과 5년이내	1,261,314	1,194,862
5년초과	115,052	115,052
리스료 합계	2,618,051	2,458,390

(3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비	(233,389)	(477,755)
리스 관련 이자비용	(37,825)	(45,938)
임차보증금 이자수익	32,488	25,329
유형자산 처분손익	-	133
단기 및 소액리스료	(19,838)	(26,508)
합계	(258,564)	(524,739)

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,071백만원입니다.

16. 종업원급여

(1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
확정급여채무 현재가치	5,131,517	5,005,783
사외적립자산 공정가치(주1)	(5,212,558)	(5,191,589)
국민연금전환금	(6,863)	(6,863)
합계	(87,904)	(192,669)

(주1) 사외적립자산 공정가치에는 기타의비유동자산으로 분류된 추가불입분 175백만원, 전기 279백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초	5,005,783	4,903,436
타회사전입분	-	-
근무원가	162,657	587,902
이자원가	42,425	123,828
재측정요소:
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(171,814)
관계회사전출입	-	15,468
급여지급액	(79,348)	(453,037)
기말	5,131,517	5,005,783

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초	5,191,589	5,086,129
이자수익	43,454	128,624
재측정요소:
사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(53,290)
사용자의 기여금	4,286	416,474
관계회사전출입	-	11,967
급여지급액	(26,771)	(398,315)
기말	5,212,558	5,191,589

(4) 총비용

당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가	162,657	146,976
순이자원가	(1,029)	9,360
합계	161,628	156,336

17. 환불부채 및 반환재고회수권

회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.

환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	당기말
환불부채	239,103	-	(1,277)	237,826
반환재고회수권	78,738	-	-	78,738

<전기>

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	전기말
환불부채	768,632	-	(529,529)	239,103
반환재고회수권	343,700	-	(264,962)	78,738

18. 이연수익

연결회사는 고객에게 미래 구매비용 할인이 가능한 포인트를 제공하는 고객충성제도를 운영하고 있으며 이에 따라 미래 사용될 것으로 예상되는 보상점수의 공정가치를 이연수익을 인식하고 있습니다.

이연수익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초	371,660	551,500
설정	-	108,181
환입	-	(288,021)
기말	371,660	371,660
유동성	-	-
비유동성	371,660	371,660

19. 기타부채

기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타유동부채
선수금	1,400,445	1,163,890
예수금	157,689	198,096
환불부채	237,826	239,103
기타의유동부채	33,693	33,671
리스부채(유동)	1,163,952	1,148,476
소계	2,993,605	2,783,236
기타비유동부채
리스부채(비유동)	1,029,262	1,309,914
복구충당부채	124,916	123,378
장기미지급금	18,385	18,385
소계	1,172,563	1,451,677
합계	4,166,168	4,234,913

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금

1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
발행할주식의 총수	61,000,000주	61,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식수	16,068,000주	16,068,000주
보통주자본금	8,034,000	8,034,000

2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다.

(2) 자본잉여금

1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타자본잉여금	16,101,380	16,101,380
합계	16,101,380	16,101,380

2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다.

21. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
급여	1,957,230	1,873,676
퇴직급여	161,628	156,336
복리후생비	264,190	220,779
여비교통비	99,590	71,740
통신비	33,005	34,367
수도광열비	4,945	6,193
세금과공과	115,706	113,005
임차료	16,179	32,627
감가상각비	560,995	966,223
무형자산상각비	13,021	44,018
수선비	10,558	82,743
보험료	2,850	3,106
수출비	3,234	3,463
접대비	102,608	39,922
광고선전비	721,677	298,906
견본비	348,140	369,973
판매촉진비	196,189	466,981
미강비	-	11,609
미용지비	73,501	69,743
운반비	365,284	396,174
지급수수료	915,756	813,532
물류비	357,262	380,043
판매수수료	2,157,975	2,210,611
도서인쇄비	3,855	5,227
교육비	111,748	27,225
경조비	10,190	5,800
자동차관리비	14,896	18,035
소모품비	66,649	48,801
공상치료비	45	178
포장비	14,048	14,836
경상개발비	20,521	15,468
해외시장개척비	5,063	370
대손상각비	20,669	(67,533)
잡비	35	-
합계	8,749,242	8,734,177

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
유형자산처분이익	-	27,554
기타	48,019	27,412
합계	48,019	54,966

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기부금	1,605	1,605
유형자산처분손실	43,871	247,983
재고자산감모손실	-	1,252
기타	595	1,074
합계	46,071	251,914

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
이자수익	82,758	71,979
배당금수익	15,195	15,195
외환차익	37,137	35,022
외화환산이익	13,191	11,427
합계	148,281	133,623

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
이자비용	81,425	126,532
외환차손	4,741	27,665
외화환산손실	6,034	5,292
합계	92,200	159,489

24. 법인세비용

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 20.9% 입니다.

25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
재고자산변동액	(842,259)	12,739
상품매입액	9,023,432	8,774,796
급여	1,957,230	1,873,676
퇴직급여	161,628	156,336
복리후생비	264,190	220,779
감가상각비	560,995	966,223
무형자산상각비	13,021	44,018
광고선전비	721,677	298,906
지급수수료	915,756	813,532
판매촉진비	196,189	466,981
기타	3,958,556	3,893,725
합계(주1)	16,930,415	17,521,711

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 주당이익

(1) 기본주당순이익

1) 기본주당순이익

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기
지배주주 기본주당순이익
지배주주 보통주당기순이익(손실)	1,035,264,967	423,329,435
가중평균유통보통주식수	16,067,071	16,067,071
지배주주 기본주당순이익(손실)	64	26

2) 보통주당기순이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기
보통주당기순이익
당기순이익	1,035,264,967	423,329,435
차감 : 우선주배당금	-	-
보통주당기순이익	1,035,264,967	423,329,435

3) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기
발행주식수	16,068,000	16,068,000
차감 : 가중평균자기주식수	(929)	(929)
가중평균유통보통주식수	16,067,071	16,067,071

(2) 연결실체는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

27. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
법인세비용	(19,017)	4,837
퇴직급여	161,628	156,336
감가상각비	560,995	966,223
무형자산상각비	13,021	44,018
대손상각비	20,669	(67,534)
지급수수료	3,057	5,436
유형자산처분손실	43,871	247,983
이자비용	81,425	126,532
외화환산손실	6,034	5,292
재고자산감모손실	-	1,252
배당금수익	(15,195)	(15,195)
유형자산처분이익	-	(27,554)
이자수익	(82,758)	(71,979)
외화환산이익	(13,191)	(11,427)
합계	760,539	1,364,220

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	(947,431)	(564,505)
미수금의 감소(증가)	15,700	70,476
선급금의 감소(증가)	(85)	101,059
선급비용의 감소(증가)	(51,142)	20,995
기타의당좌자산의 감소(증가)	(6,035)	(203,883)
재고자산의 감소(증가)	(370,974)	233,264
반환제품회수권의 감소(증가)	-	39,503
매입채무의 증가(감소)	519,875	1,355,846
미지급금의 증가(감소)	341,748	233,505
미지급비용의 증가(감소)	56	(987)
선수금의 증가(감소)	236,555	(875,519)
예수금의 증가(감소)	(40,408)	(32,707)
기타의유동부채의 증가(감소)	23	738
환불부채의 증가(감소)	(1,277)	(557,381)
수입보증금의 증가(감소)	(35,000)	(334,253)
퇴직금의 지급	(52,576)	(51,830)
사외적립자산의 감소(증가)	(4,286)	45,557
합계	(395,257)	(520,122)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
건설중인자산의 무형자산 대체	10,428	10,910
리스부채의 유동성 대체	391,142	654,821
사용권자산의 증감	18,139	(326,368)

28. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

관계	회사명
연결실체에 영향력을 행사하는 기업
유의적영향력행사기업	(주)한국화장품제조

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기				전분기
특수관계자	매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용
(주)한국화장품제조	20,310	4,511,340	-	15,876	23,512	5,045,502	-	16,956

(3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기			전기
특수관계자	매출채권	대손충당금	매입채무	매출채권	대손충당금	매입채무
(주)한국화장품제조	5,544	-	7,275,775	3,330	-	8,422,554

(4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	관계	과 목	변동내용
특수관계자	관계	과 목	기초	증가	유동성대체	감소	당분기말
직원	임원,종업원	장기대여금	20,000	-	-	-	20,000

(5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기			전기
특수관계자	기타채권	대손충당금	기타채무	기타채권	대손충당금	기타채무
(주)한국화장품제조	1,173,600	-	9,158	1,173,600	-	75,338

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
단기종업원급여	424,549	338,190
퇴직급여	79,722	77,217
합계	504,271	415,407

29. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등

(1) 사용제한 금융자산

사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	종류	금융기관	당분기	전기	사용제한내용
장기금융자산	별단예금	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금
장기금융자산	별단예금	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금
합계			5,000	5,000

(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위:천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용
단기금융자산	정기예금	2,000,000	2,000,000	하나은행	동반성장론

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	내용
서울보증보험	168,000	(주)티알엔 외	이행보증보험

(4) 금융기관 여신한도약정

(단위:천원,USD천)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액	비고
동반성장론(구매론)	하나은행	2,000,000	2,000,000	한국화장품(주)
일람불수입신용장	하나은행	USD 500	USD 500	한국화장품(주)
동반성장론(구매론)	하나은행	1,000,000	662,424	주식회사 더샘인터내셔날
일반자금대출	국민은행	2,600,000	-	주식회사 더샘인터내셔날
일반자금대출	산업은행	2,300,000	2,300,000	주식회사 더샘인터내셔날

30. 위험관리

연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 14 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 13 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 14 기 1분기말	제 13 기말
자산
유동자산	13,347,971,254	13,499,111,158
현금및현금성자산	8,251,546,558	8,731,169,182
매출채권	2,033,415,074	1,759,590,012
단기기타채권	449,435,079	514,667,795
기타유동자산	119,229,774	84,700,558
당기법인세자산	56,206,730	41,925,000
재고자산	2,438,138,039	2,367,058,611
비유동자산	16,718,245,487	16,583,859,227
장기기타금융자산	4,133,359,404	4,028,188,779
종속기업투자자산	7,047,277,000	6,981,588,000
유형자산	444,668,279	460,089,411
무형자산	976,865,451	962,672,004
장기기타채권	3,974,521,056	3,974,804,856
기타비유동자산	141,554,297	176,516,177
자산총계	30,066,216,741	30,082,970,385
부채
유동부채	6,203,646,805	5,465,270,701
매입채무	3,889,816,453	3,212,183,561
단기기타채무	761,196,880	651,426,029
기타유동부채	1,248,380,772	1,297,408,411
단기기타금융부채	304,252,700	304,252,700
비유동부채	978,898,734	1,166,564,504
장기기타금융부채	227,701,866	227,701,866
기타비유동부채	751,196,868	938,862,638
부채총계	7,182,545,539	6,631,835,205
자본
자본금	8,034,000,000	8,034,000,000
자본잉여금	16,101,379,626	16,101,379,626
기타자본	(3,190,887)	(3,190,887)
기타포괄손익누계액	2,427,557,341	2,341,403,575
이익잉여금(결손금)	(3,676,074,878)	(3,022,457,134)
자본총계	22,883,671,202	23,451,135,180
자본과부채총계	30,066,216,741	30,082,970,385

포괄손익계산서

제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 14 기 1분기		제 13 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	2,809,005,178	2,809,005,178	2,842,397,228	2,842,397,228
매출원가	1,146,366,652	1,146,366,652	1,319,755,604	1,319,755,604
매출총이익	1,662,638,526	1,662,638,526	1,522,641,624	1,522,641,624
판매비와관리비	2,448,799,823	2,448,799,823	2,037,742,801	2,037,742,801
영업이익(손실)	(786,161,297)	(786,161,297)	(515,101,177)	(515,101,177)
기타수익	14,891,895	14,891,895	70,223,645	70,223,645
기타비용	1,623,830	1,623,830	1,613,960	1,613,960
금융수익	121,607,569	121,607,569	94,324,804	94,324,804
금융비용	21,348,940	21,348,940	29,283,573	29,283,573
법인세비용차감전순이익(손실)	(672,634,603)	(672,634,603)	(381,450,261)	(381,450,261)
법인세비용	(19,016,859)	(19,016,859)	4,837,082	4,837,082
당기순이익(손실)	(653,617,744)	(653,617,744)	(386,287,343)	(386,287,343)
기타포괄손익	86,153,766	86,153,766	(33,678,629)	(33,678,629)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	86,153,766	86,153,766	(33,678,629)	(33,678,629)
당기총포괄이익(손실)	(567,463,978)	(567,463,978)	(419,965,972)	(419,965,972)
주당손익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(41)	(41)	(24)	(24)

자본변동표

제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	2,412,553,813	240,043,637	26,784,786,189
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(386,287,343)	(386,287,343)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(33,678,629)	0	(33,678,629)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	0	0	0	16,528,975	(16,528,975)	0
2022.03.31 (기말자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	2,395,404,159	(162,772,681)	26,364,820,217
2023.01.01 (기초자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	2,341,403,575	(3,022,457,134)	23,451,135,180
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(653,617,744)	(653,617,744)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	86,153,766	0	86,153,766
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	0	0	0	0	0	0
2023.03.31 (기말자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	2,427,557,341	(3,676,074,878)	22,883,671,202

현금흐름표

제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 14 기 1분기	제 13 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(191,627,956)	(363,377,885)
영업에서 창출된 현금흐름	(258,897,709)	(402,616,517)
당기순이익(손실)	(653,617,744)	(386,287,343)
당기순이익(손실)에 대한 조정	10,008,444	122,361,974
영업활동으로인한자산부채의변동	384,711,591	(138,691,148)
이자의 수취	84,185,744	55,978,716
이자의 지급	(17,829,261)	(23,092,934)
배당금 수입	15,195,000	15,195,000
법인세환급(납부)액	(14,281,730)	(8,842,150)
투자활동으로 인한 현금흐름	(106,238,790)	2,069,191,890
투자활동으로 인한 현금유입액	91,674,199	4,111,166,464
단기금융자산의 감소	0	4,000,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	0	794,289
보증금의 감소	0	23,130,000
금융리스채권의 감소	91,674,199	87,242,175
투자활동으로 인한 현금유출액	(197,912,989)	(2,041,974,574)
장기금융자산의 증가	0	2,000,000,000
종속기업투자지분의 취득	65,689,000	0
보증금의 증가	81,960,000	0
유형자산의 취득	34,830,127	29,581,577
무형자산의 취득	15,433,862	12,392,997
재무활동으로 인한 현금흐름	(181,947,839)	(161,696,540)
재무활동으로 인한 현금유출액	(181,947,839)	(161,696,540)
리스부채의 감소	181,947,839	161,696,540
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	191,961	4,379,363
현금및현금성자산의증가(감소)	(479,622,624)	1,548,496,828
기초현금및현금성자산	8,731,169,182	3,660,111,722
기말현금및현금성자산	8,251,546,558	5,208,608,550

5. 재무제표 주석

제 14(당)기 1분기 2023년 03월 31일 현재

제 13(전)기 1분기 2022년 03월 31일 현재

한국화장품주식회사

1. 일반사항

한국화장품주식회사(이하 "회사")는 주식회사한국화장품제조(구: 한국화장품주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울시 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 : 서울 종로구 청계천로 35

(2) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업

(3) 대표이사 : 이용준

(4) 주요 주주 및 지분율

(단위:주)

주주명	당분기		전기
주주명	주식수	지분율	주식수	지분율
(주)한국화장품제조	3,213,600	20.0%	3,213,600	20.0%
임 충 헌	1,853,458	11.5%	1,853,458	11.5%
김 숙 자	1,887,953	11.7%	1,887,953	11.7%
이 용 준	761,364	4.7%	761,364	4.7%
김 옥 자	466,346	2.9%	466,346	2.9%
기타특수관계자	324,035	2.1%	324,035	2.1%
합 계	8,506,756	52.9%	8,506,756	52.9%

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

(라) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 금융자산의 범주

<당분기>

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	8,251,547	-	-	8,251,547
매출채권	2,033,415	-	-	2,033,415
단기기타채권	449,435	-	-	449,435
장기기타금융자산	5,000	500,000	3,628,359	4,133,359
장기기타채권	3,974,521	-	-	3,974,521
합계	14,713,918	500,000	3,628,359	18,842,277

<전기>

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	8,731,169	-	-	8,731,169
매출채권	1,759,590	-	-	1,759,590
단기기타채권	514,668	-	-	514,668
장기기타금융자산	5,000	500,000	3,523,189	4,028,189
장기기타채권	3,974,805	-	-	3,974,805
합계	14,985,232	500,000	3,523,189	19,008,421

(2) 금융부채의 범주

<당분기>

(단위:천원)

구분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	금융보증부채	합계
매입채무	-	3,889,816	-	3,889,816
단기기타채무	-	761,197	-	761,197
단기기타금융부채	-	304,253	-	304,253
장기기타금융부채	-	227,702	-	227,702
리스부채(유동)	-	745,989	-	745,989
리스부채(비유동)	-	670,354	-	670,354
합계	-	6,599,311	-	6,599,311

<전기>

(단위:천원)

구분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	금융보증부채	합계
매입채무	-	3,212,184	-	3,212,184
단기기타채무	-	651,426	-	651,426
단기기타금융부채	-	304,253	-	304,253
장기기타금융부채	-	227,702	-	227,702
리스부채(유동)	-	739,502	-	739,502
리스부채(비유동)	-	858,788	-	858,788
합계	-	5,993,855	-	5,993,855

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당분기>

(단위:천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당금수익(비용)
금융자산
상각후원가측정 금융자산	5,872	-	97,284	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	86,154	-	15,195
합계	5,872	86,154	97,284	15,195
금융부채
상각후원가측정금융부채	-	-	(18,598)	-
합계	-	-	(18,598)	-

<전분기>

(단위:천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당금수익(비용)
금융자산
상각후원가측정 금융자산	72,442	-	68,762	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	(33,679)	-	15,195
합계	72,442	(33,679)	68,762	15,195
금융부채
상각후원가측정금융부채	-	-	(23,825)	-
합계	-	-	(23,825)	-

(4) 금융상품 공정가치

1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치

보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기		전기
종 류	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	8,251,547	8,251,547	8,731,169	8,731,169
매출채권	2,033,415	2,033,415	1,759,590	1,759,590
단기기타채권	449,435	449,435	514,668	514,668
장기기타금융자산	4,133,359	4,133,359	4,028,189	4,028,189
장기기타채권	3,974,521	3,974,521	3,974,805	3,974,805
합계	18,842,277	18,842,277	19,008,421	19,008,421
<금융부채>
매입채무	3,889,816	3,889,816	3,212,184	3,212,184
단기기타채무	761,197	761,197	651,426	651,426
단기기타금융부채	304,253	304,253	304,253	304,253
장기기타금융부채	227,702	227,702	227,702	227,702
리스부채(유동)	745,989	745,989	739,502	739,502
리스부채(비유동)	670,354	670,354	858,788	858,788
합계	6,599,311	6,599,311	5,993,855	5,993,855

(가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.

(나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다.

(다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
- 수익증권	500,000	-	-	500,000
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
- 시장성 있는 지분증권	335,547	335,547	-	-
- 시장성 없는 지분증권	3,292,812	-	-	3,292,812

<전기>

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
- 수익증권	500,000	-	-	500,000
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
- 시장성 있는 지분증권	230,377	230,377	-	-
- 시장성 없는 지분증권	3,292,812	-	-	3,292,812

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)	3,260,543	현금흐름 할인모형 (DCF모형)	성장율, 할인율	성장율	1.00%
				할인율	11.30%

(주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)	3,260,543	현금흐름 할인모형 (DCF모형)	성장율, 할인율	성장율	1.00%
				할인율	11.30%

(주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다.

<당분기>
(단위 : 천원)

구분	금융자산
기초잔액	3,292,812
수준3으로의 이동	-
수준3에서의 이동	-
당해 기간의 총손익
당기손익에 포함된 손익	-
기타포괄손익에 포함된 손익	-
매입, 발행, 매도 및 결제
매입	-
발행	-
매도	-
결제	-
기말잔액	3,292,812

<전기>
(단위 : 천원)

구분	금융자산
기초잔액	3,361,919
수준3으로의 이동	-
수준3에서의 이동	-
당해 기간의 총손익
당기손익에 포함된 손익	-
기타포괄손익에 포함된 손익	(69,107)
매입, 발행, 매도 및 결제
매입	-
발행	-
매도	-
결제	-
기말잔액	3,292,812

4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
현금	6,559	4,841
예금	8,244,988	8,726,328
합계	8,251,547	8,731,169

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기				전기
구분	채권액	대손충당금	현재가치 할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치 할인차금	장부금액
매출채권	2,053,399	19,984	-	2,033,415	1,779,066	19,476	-	1,759,590
단기기타채권
미수금	1,540	-	-	1,540	70,441	-	-	70,441
단기대여금	50,000	-	-	50,000	50,000	-	-	50,000
미수수익	19,627	-	-	19,627	20,616	-	-	20,616
금융리스채권(유동)	378,268	-	-	378,268	373,610	-	-	373,610
소계	449,435	-	-	449,435	514,667	-	-	514,667
장기기타채권
장기대여금	1,820,000	-	-	1,820,000	1,820,000	-	-	1,820,000
보증금	2,253,657	-	262,364	1,991,293	2,171,697	-	276,452	1,895,245
금융리스채권(비유동)	163,228	-	-	163,228	259,560	-	-	259,560
소계	4,236,885	-	262,364	3,974,521	4,251,257	-	276,452	3,974,805
합계	6,739,719	19,984	262,364	6,457,371	6,544,990	19,476	276,452	6,249,062

(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
회사는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권		손상채권	현재가치할인차금	합계
구분	만기미도래채권	7개월~12개월	12개월 초과	손상채권	현재가치할인차금	합계
매출채권	1,968,837	65,507	19,055	(19,984)	-	2,033,415
단기기타채권
미수금	1,540	-	-	-	-	1,540
단기대여금	50,000	-	-	-	-	50,000
미수수익	19,627	-	-	-	-	19,627
금융리스채권(유동)	378,268	-	-	-	-	378,268
소계	449,435	-	-	-	-	449,435
장기기타채권
장기대여금	1,820,000	-	-	-	-	1,820,000
보증금	2,253,657	-	-	-	(262,364)	1,991,293
금융리스채권(비유동)	163,228	-	-	-	-	163,228
소계	4,236,885	-	-	-	(262,364)	3,974,521
합계	6,655,157	65,507	19,055	(19,984)	(262,364)	6,457,371

<전기>

(단위:천원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권		손상채권	현재가치할인차금	합계
구분	만기미도래채권	7개월~12개월	12개월 초과	손상채권	현재가치할인차금	합계
매출채권	1,759,960	52	19,054	(19,476)	-	1,759,590
단기기타채권
미수금	70,441	-	-	-	-	70,441
단기대여금	50,000	-	-	-	-	50,000
미수수익	20,616	-	-	-	-	20,616
금융리스채권(유동)	373,610	-	-	-	-	373,610
소계	514,667	-	-	-	-	514,667
장기기타채권
장기대여금	1,820,000	-	-	-	-	1,820,000
보증금	2,171,697	-	-	-	(276,452)	1,895,245
금융리스채권(비유동)	259,560	-	-	-	-	259,560
소계	4,251,257	-	-	-	(276,452)	3,974,805
합계	6,525,884	52	19,054	(19,476)	(276,452)	6,249,062

(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	설정(환입)	당분기말
매출채권	19,476	508	19,984

<전기>

(단위:천원)

구분	기초	설정(환입)	전기말
매출채권	89,176	(69,700)	19,476

6. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
장기기타금융자산
장기금융자산	5,000	5,000
당기손익- 공정가치측정금융자산	500,000	500,000
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	3,628,359	3,523,189
합계	4,133,359	4,028,189

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산

1) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
당기손익- 공정가치측정금융자산
수익증권	500,000	500,000
합계	500,000	500,000

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산
시장성있는지분증권	335,547	230,377
시장성없는지분증권	3,292,812	3,292,812
합계	3,628,359	3,523,189

2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(가) 시장성 있는 지분증권

가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	취득원가- 공정가치 차액(주1)
삼천당제약	2,800주	-	164,385	226,520	226,520	62,135
SK케미칼	750주	-	57,913	55,875	55,875	(2,038)
티슈진	1,300주	-	75,264	12,207	12,207	(63,057)
두산퓨어셀1우	4,000주	-	83,572	37,680	37,680	(45,892)
TYM	1,375주	-	3,366	3,265	3,265	(101)
합계	10,225주	-	384,500	335,547	335,547	(48,953)

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	취득원가- 공정가치 차액(주1)
삼천당제약	2,800주	-	164,385	122,640	122,640	(41,745)
SK케미칼	750주	-	57,913	54,900	54,900	(3,013)
티슈진	1,300주	-	75,264	11,557	11,557	(63,707)
두산퓨어셀1우	4,000주	-	83,572	37,320	37,320	(46,252)
TYM	1,375주	-	3,366	3,960	3,960	594
합계	10,225주	-	384,500	230,377	230,377	(154,123)

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초금액	230,377	304,443
취득	-	3,366
처분	-	(2,900)
공정가치평가	105,170	(74,532)
기말	335,547	230,377

(나) 시장성 없는 지분증권

가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	취득원가- 공정가치 차액(주1)
한국경제신문	1,937주	0.01%	22,937	32,269	-	9,332
한국능률협회	30,390주	3.80%	151,950	3,260,543	-	3,108,593
경인방송	328주	1.45%	900,000	-	(900,000)	-
합계	-	-	1,074,887	3,292,812	(900,000)	3,117,925

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	취득원가- 공정가치 차액(주1)
한국경제신문	1,937주	0.01%	22,937	32,269	-	9,332
한국능률협회	30,390주	3.80%	151,950	3,260,543	-	3,108,593
경인방송	328주	1.45%	900,000	-	(900,000)	-
합계	-	-	1,074,887	3,292,812	(900,000)	3,117,925

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초금액	3,292,812	3,361,919
취득	-	-
처분	-	-
공정가치평가	-	(69,107)
기말	3,292,812	3,292,812

(다) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	평가	처분	기타	법인세효과	당분기말
시장성있는 지분증권	(121,758)	105,170	-	-	(22,135)	(38,723)
시장성없는 지분증권	2,463,162	-	-	-	3,118	2,466,280
합계	2,341,404	105,170	-	-	(19,017)	2,427,557

<전기>

(단위:천원)

구분	기초	평가	처분	기타	법인세효과	전기말
시장성있는 지분증권	(73,332)	(74,532)	16,529	(2,106)	11,683	(121,758)
시장성없는 지분증권	2,485,886	(69,107)	-	-	46,383	2,463,162
합계	2,412,554	(143,639)	16,529	(2,106)	58,066	2,341,404

7. 재고자산

재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
상품	2,473,092	2,438,138	(34,954)

<전기>

(단위:천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
상품	2,444,474	2,367,059	(77,415)

8. 기타자산

기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타유동자산
선급금	269,848	269,848
대손충당금(선급금)	(269,848)	(269,848)
기타의당좌자산	40,492	5,963
반환제품회수권(주1)	78,738	78,738
소계	119,230	84,701
기타비유동자산
순확정급여자산	141,554	176,516
소계	141,554	176,516
합계	260,784	261,217

(주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.

9. 종속기업투자

(1) 종속기업 현황

종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법
(주)더샘인터내셔날	100%	대한민국	2023.03.31	화장품판매	원가법
상하이더샘화장품유한공사	100%	중국	2023.03.31	화장품수출입외	원가법
(주)힐리브	65%	대한민국	2023.03.31	화장품판매	원가법

<전기>

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법
(주)더샘인터내셔날	100%	대한민국	2022.12.31	화장품판매	원가법
상하이더샘화장품유한공사	100%	중국	2022.12.31	화장품수출입외	원가법
힐리브	65%	대한민국	2022.12.31	화장품도매외	원가법

(2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기				전기
회사명	취득원가	순자산지분가액	장부금액	손상차손누계	취득원가	순자산지분가액	장부금액	손상차손누계
(주)더샘인터내셔날	78,500,000	8,309,593	6,869,000	71,631,000	78,500,000	6,574,725	6,869,000	71,631,000
(주)상하이더샘화장품유한공사	292,099	65,103	113,277	178,822	226,410	12,235	47,588	178,822
(주)힐리브	65,000	(405,066)	65,000	-	65,000	(406,811)	65,000	-
합계	78,857,099	7,969,630	7,047,277	71,809,822	78,791,410	6,180,149	6,981,588	71,809,822

(3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타	손상차손	당분기말
(주)더샘인터내셔날	6,869,000	-	-	-	-	-	6,869,000
상하이더샘화장품유한공사	47,588	65,689	-	-	-	-	113,277
힐리브	65,000	-	-	-	-	-	65,000
합계	6,981,588	65,689	-	-	-	-	7,047,277

<전기>

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타	손상차손	전기말
(주)더샘인터내셔날	6,869,000	-	-	-	-	-	6,869,000
상하이더샘화장품유한공사	47,588	-	-	-	-	-	47,588
(주)힐리브	65,000	-	-	-	-	-	65,000
합계	6,981,588	-	-	-	-	-	6,981,588

(4) 종속기업 요약재무정보

(단위:천원)

회사명	당분기					전기
회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익
(주)더샘인터내셔날	23,861,221	15,551,628	13,931,021	1,734,868	1,734,868	22,059,621	15,484,896	52,078,325	4,345,030	4,377,127
상하이더샘화장품유한공사	66,939	1,836	-	(12,112)	(12,822)	13,997	1,762	-	(37,560)	(36,844)
힐리브	2,729,712	3,352,891	2,237,623	2,683	2,683	2,344,218	2,970,081	5,768,745	(512,421)	(548,006)

(5) 종속기업은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
건물	41,057	(37,007)	-	4,050
차량운반구	360	(360)	-	-
공구와기구	1,380,808	(1,378,648)	-	2,160
비품	2,630,883	(2,552,987)	-	77,896
사용권자산	1,800,685	(1,463,520)	-	337,165
건설중인자산	23,397	-	-	23,397
합계	5,877,190	(5,432,522)	-	444,668

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
건물	41,057	(36,923)	-	4,134
차량운반구	360	(360)	-	-
공구와기구	1,380,808	(1,378,078)	-	2,730
비품	2,607,684	(2,550,274)	-	57,410
사용권자산	1,823,729	(1,453,166)	-	370,563
건설중인자산	25,252	-	-	25,252
합계	5,878,890	(5,418,801)	-	460,089

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	건물	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계
기초	4,134	2,730	57,410	370,563	25,252	460,089
증가
취득	-	-	23,199	-	11,631	34,830
대체	-	-	-	-	-	-
감소
처분	-	-	-	-	-	-
감가상각	(84)	(570)	(2,713)	(33,398)	-	(36,765)
손상차손	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	(13,486)	(13,486)
당분기말	4,050	2,160	77,896	337,165	23,397	444,668

(주1) 당분기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	건물	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계
기초	9,029	20,024	181,933	1,525,271	41,568	1,777,825
증가
취득	-	-	96,307	208,641	19,986	324,934
대체	-	-	-	-	-	-
감소
처분	-	-	-	(87,437)	-	(87,437)
감가상각	(1,043)	(10,939)	(87,179)	(413,247)	-	(512,408)
손상차손	(3,852)	(6,355)	(133,651)	(862,665)	-	(1,006,523)
대체	-	-	-	-	(36,302)	(36,302)
전기말	4,134	2,730	57,410	370,563	25,252	460,089

(주1) 전기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다.

구분	H&B
매출액성장률(평균)	11.36%
매출총이익률(평균)	56.60%
영구성장률	1.00%
할인율	14.30%

상기 평가대상 현금창출단위에 대한 손상평가 수행결과, 장부금액이 회수가능액에 미달하여 영업용자산에 손상차손을 인식하였습니다.

11. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
회원권	878,294	(10,530)	-	867,764
의장권	153,010	(148,522)	-	4,488
상표권	2,254,563	(2,150,065)	-	104,498
실용신안권	18,936	(18,936)	-	-
특허권	1,899	(1,784)	-	115
기타의무형자산	56,413	(56,413)	-	-
합계	3,363,115	(2,386,250)	-	976,865

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
회원권	878,294	(10,530)	-	867,764
의장권	153,010	(147,851)	-	5,159
상표권	2,228,701	(2,139,088)	-	89,613
실용신안권	18,936	(18,936)	-	-
특허권	1,899	(1,763)	-	136
기타의무형자산	56,413	(56,413)	-	-
합계	3,337,253	(2,374,581)	-	962,672

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	회원권	산업재산권	합계
기초	867,764	94,908	962,672
증가
취득	-	15,434	15,434
대체	-	10,428	10,428
기타증가	-	-	-
감소
상각	-	(11,669)	(11,669)
처분	-	-	-
손상차손	-	-	-
당분기말	867,764	109,101	976,865

<전기>

(단위:천원)

구분	회원권	산업재산권	합계
기초	1,056,487	417,263	1,473,750
증가
취득	-	33,898	33,898
대체	-	29,589	29,589
기타증가	-	-	-
감소
상각	-	(164,898)	(164,898)
처분	(178,193)	-	(178,193)
손상차손	(10,530)	(220,944)	(231,474)
전기말	867,764	94,908	962,672

(3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다.

12. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
매입채무	3,889,816	3,212,184
단기기타채무
미지급금	761,197	651,426
합계	4,651,013	3,863,610

13. 기타금융부채

기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
단기기타금융부채
수입보증금	304,253	304,253
장기기타금융부채
기타의비유동부채	227,702	227,702
합계	531,955	531,955

14. 리스

(1) 리스이용자 입장

1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
건물	1,587,441	(1,307,339)	-	280,102
차량운반구	213,244	(156,181)	-	57,063
합계	1,800,685	(1,463,520)	-	337,165

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
건물	1,587,441	(1,278,896)	-	308,545
차량운반구	236,288	(174,270)	-	62,018
합계	1,823,729	(1,453,166)	-	370,563

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

리스기간	당분기말
리스기간	리스총투자	최소리스료의 현재가치
1년이내	794,745	745,989
1년초과 5년이내	605,132	570,829
5년초과	102,725	99,525
리스료 합계	1,502,602	1,416,343

<전기>

(단위:천원)

리스기간	전기말
리스기간	리스총투자	최소리스료의 현재가치
1년이내	797,338	739,502
1년초과 5년이내	789,989	747,725
5년초과	115,052	111,063
리스료 합계	1,702,379	1,598,290

3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비	(33,398)	(97,712)
리스 관련 이자비용	(18,598)	(23,823)
임차보증금 이자수익	21,569	25,329
유형자산 처분이익	-	133
단기 및 소액리스료	(12,770)	(20,238)
합계	(43,197)	(116,311)

당분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 총 현금 유입은 99백만원이며, 리스의 총 현금유출은 213백만원입니다.

(2) 리스제공자 입장

1) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
금융리스채권	378,268	163,228	541,496	373,610	259,560	633,170

2) 제공된 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

리스기간	당분기말		전기말
리스기간	리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치
1년이내	396,624	378,268	396,624	373,610
1년초과 5년이내	165,260	163,228	264,416	259,560
5년초과	-	-	-	-
리스료 합계	561,884	541,496	661,040	633,170

15. 종업원급여

(1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
확정급여채무 현재가치	3,305,788	3,267,073
사외적립자산 공정가치	(3,440,479)	(3,436,726)
국민연금전환금	(6,863)	(6,863)
합계(주1)	(141,554)	(176,516)

(주1) 사외적립자산 추가불입분은 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초	3,267,073	3,319,982
타회사전입분	-	-
근무원가	71,432	260,401
이자원가	26,871	84,465
재측정요소
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실	-	(145,855)
관계회사전출입	-	15,468
급여지급액	(59,588)	(267,388)
기말	3,305,788	3,267,073

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초	3,436,726	3,255,320
사외적립자산의 이자수익	28,069	82,778
재측정요소
사외적립자산의수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(32,374)
사용자의 기여금	-	350,000
관계회사전출입	-	11,967
급여지급액	(24,316)	(230,965)
기말	3,440,479	3,436,726

(4) 총비용

당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가	71,432	65,100
순이자원가	(1,198)	7,281
합계	70,234	72,381

16. 환불부채 및 반환재고회수권

회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.

환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	당기말
환불부채	233,906	3,920	-	237,826
반환재고회수권	78,738	-	-	78,738

<전기>

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	전기말
환불부채	310,964	(77,058)	-	233,906
반환재고회수권	127,806	(49,068)	-	78,738

17. 기타부채

기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타유동부채
선수금	137,034	177,151
예수금	96,901	116,242
기타의유동부채	30,630	30,607
환불부채	237,826	233,906
리스부채(유동)	745,989	739,502
소계	1,248,380	1,297,408
기타비유동부채
리스부채(비유동)	670,354	858,788
복구충당부채	62,458	61,689
장기미지급금	18,385	18,386
소계	751,197	938,863
합계	1,999,577	2,236,271

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금

1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
발행할주식의 총수	61,000,000주	61,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식수	16,068,000주	16,068,000주
보통주자본금	8,034,000	8,034,000

2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다.

(2) 자본잉여금

1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타자본잉여금	16,101,380	16,101,380
합계	16,101,380	16,101,380

2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다.

19. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
급여	785,549	751,075
퇴직급여	70,234	72,382
복리후생비	133,505	117,266
여비교통비	41,029	40,168
통신비	12,539	12,944
수도광열비	1,274	794
세금과공과	60,185	55,377
임차료	14,173	29,694
감가상각비	36,765	129,219
무형자산상각비	11,669	42,666
수출비	3,233	3,462
접대비	93,584	35,621
광고선전비	381,697	83,357
견본비	240,238	179,252
판매촉진비	36,016	18,493
미강비	-	11,609
미용지비	73,501	69,743
운반비	43,593	30,518
지급수수료	265,870	362,538
도서인쇄비	3,296	4,463
교육비	85,708	2,336
경조비	5,280	4,000
자동차관리비	13,313	17,112
소모품비	15,359	18,084
공상치료비	-	178
포장비	8,878	6,755
대손상각비	507	(67,533)
경상개발비	11,770	6,170
잡비	35	-
합계	2,448,800	2,037,743

20. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
유형자산처분이익	-	133
기타	14,892	70,091
합계	14,892	70,224

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기부금	1,605	1,605
기타	19	9
합계	1,624	1,614

21. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
이자수익	97,284	68,762
배당금수익	15,195	15,195
외환차익	7,053	697
외화환산이익	2,076	9,671
합계	121,608	94,325

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
이자비용	18,598	23,825
외환차손	2	167
외화환산손실	2,749	5,292
합계	21,349	29,284

22. 법인세비용

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0% 입니다. 회사는 미래 과세소득의 실현가능성이 낮다고 판단되어 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세를 인식하지 않습니다.

23. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
재고자산변동액	(335,677)	199,898
상품매입액	1,482,044	1,119,858
급여	785,549	751,075
퇴직급여	70,234	72,382
복리후생비	133,505	117,266
감가상각비	36,765	129,219
무형자산상각비	11,669	42,666
광고선전비	381,697	83,357
지급수수료	265,870	362,537
기타	763,511	479,241
합계(주1)	3,595,167	3,357,499

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

24. 주당이익

(1) 기본주당순이익

1) 기본주당순이익

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기
기본주당순이익
보통주당기순이익(손실)	(653,617,744)	(386,287,343)
가중평균유통보통주식수	16,067,071	16,067,071
기본주당순이익(손실)	(41)	(24)

2) 보통주당기순이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기
보통주당기순이익
당기순이익(손실)	(653,617,744)	(386,287,343)
차감 : 우선주배당금	-	-
보통주당기순이익(손실)	(653,617,744)	(386,287,343)

3) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기
발행주식수	16,068,000	16,068,000
차감 : 가중평균자기주식수	(929)	(929)
가중평균유통보통주식수	16,067,071	16,067,071

(2) 회사는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

25. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
법인세비용	(19,017)	4,837
퇴직급여	70,234	72,381
감가상각비	36,765	129,219
무형자산상각비	11,669	42,666
지급수수료	3,058	5,436
대손상각비	507	(67,533)
이자비용	18,598	23,825
외화환산손실	2,749	5,292
배당금수익	(15,195)	(15,195)
이자수익	(97,284)	(68,762)
유형자산처분이익	-	(133)
외화환산이익	(2,076)	(9,671)
합계	10,008	122,362

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	(275,198)	51,138
미수금의 감소(증가)	68,900	54,074
선급금의 감소(증가)	-	177,808
기타당좌자산의 감소(증가)	(34,529)	(30,291)
재고자산의 감소(증가)	(71,079)	(99,077)
반환제품회수권의 감소(증가)	-	39,504
매입채무의 증가(감소)	677,633	50,584
미지급금의 증가(감소)	109,771	43
선수금의 증가(감소)	(40,116)	75,845
예수금의 증가(감소)	(19,341)	(48,817)
기타의유동부채의 증가(감소)	23	738
수입보증금의 증가(감소)	-	(304,253)
환불부채의 증가(감소)	3,920	(99,714)
확정급여채무의 증가(감소)	(35,272)	(51,830)
사외적립자산의 감소(증가)	-	45,557
합계	384,712	(138,691)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
건설중인자산의 무형자산 대체	10,428	10,910
리스부채의 유동성 대체	188,435	168,461
사용권자산의 증감	-	(87,437)

26. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

관계	회사명
회사에 영향력을 행사하는 기업
유의적영향력행사기업	(주)한국화장품제조
회사가 영향력을 행사하는 기업
종속기업	(주)더샘인터내셔날
	상하이더샘화장품유한공사
	(주)힐리브

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	관계	당분기				전분기
특수관계자	관계	매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용
(주)한국화장품제조	관계기업	20,310	1,023,459	-	12,480	23,512	816,185	-	12,395
(주)더샘인터내셔날	종속기업	10,124	-	84,344	-	57,234	-	67,000	-
(주)힐리브	종속기업	62,465	4,000	39,345	-	25,516	-	21,884	-
합계		92,899	1,027,459	123,689	12,480	106,262	816,185	88,884	12,395

(3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	관계	당분기				전기
특수관계자	관계	매출채권	대손충당금	리스채권	매입채무	매출채권	대손충당금	리스채권	매입채무
(주)한국화장품제조	관계기업	5,544	-	-	3,439,106	3,330	-	-	2,913,301
(주)더샘인터내셔날	종속기업	37,561	-	460,604	-	13,762	-	538,583	-
(주)힐리브	종속기업	28,254	-	80,892	-	17,397	-	94,587	-
합계		71,359	-	541,496	3,439,106	34,489	-	633,170	2,913,301

(4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

특수관계자	관계	자금대여거래		자금차입거래		현금출자
특수관계자	관계	대여(주1)	회수	차입	상환	현금출자
더샘상하이	종속기업	-	-	-	-	65,689
합계		-	-	-	-	65,689

(주1) 당분기말 현재 특수관계자인 (주)힐리브에 대한 대여금은 1,820백만원 (전기말 1,820 백만원) 입니다.

<전기>

(단위:천원)

특수관계자	관계	자금대여거래		자금차입거래		현금출자
특수관계자	관계	대여(주1)	회수	차입	상환	현금출자
(주)힐리브	종속기업	300,000	-	-	-	-
합계		300,000	-	-	-	-

(5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	관계	당분기			전기
특수관계자	관계	기타채권	대손충당금	기타채무	기타채권	대손충당금	기타채무
(주)한국화장품제조	관계기업	1,173,600	-	5,422	1,173,600	-	38,361
(주)더샘인터내셔날	종속기업	-	-	304,253	66,089	-	304,253
(주)힐리브	종속기업	1,512	-	4,563	1,527	-	-
합 계		1,175,112	-	314,238	1,241,216	-	342,614

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
단기종업원급여	183,607	114,008
퇴직급여	64,900	49,175
합계	248,507	163,183

27. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등

(1) 사용제한 금융자산

사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	종류	금융기관	당분기	전기	사용제한내용
장기금융자산	별단예금	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금
장기금융자산	별단예금	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금
합계			5,000	5,000

(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위:천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용
정기예금	정기예금	2,000,000	2,000,000	하나은행	동반성장론
합계		2,000,000	2,000,000

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	내용
서울보증보험	100,000	(주)티알엔 외	이행보증보험

(4) 타인을 위한 지급보증제공내용

타인을 위한 지급보증제공내용은 없습니다.

(5) 금융기관 여신한도약정

(단위: 천원,USD천)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액	사용제한내용
동반성장론(구매론)	하나은행	2,000,000	2,000,000	-
일람불수입신용장	하나은행	USD 500	USD 500	-

28. 위험관리

회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

지분증권의 발행 및 감소 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성
- 해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

1) 자산양수도

당사는 (주)하이트맨션 외 5인(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결을 하였습니다.
[주요사항보고서 제출일 : 2019년 4월 25일, 2020년 3월 26일(정정)]
[합병등종료보고서(자산양수도) 제출일 : 2020년 4월 20일]

(가) 거래의 개요

① 자산 양수도 가액 : 16,450,000,000원

② 자산 양수도 대상 자산

(단위: 원)

구 분	양도 자산	금 액
토지 및 건물	경기도 부천시 삼정동 274 토지 및 건물	16,450,000,000

※ 양도금액은 부가가치세(50,000,000원)가 제외된 금액입니다.

③ 주요일정

구 분	일 자
외부평가 기간	2019년 04월 22일 ~ 2019년 04월 25일
이사회결의일	2020년 03월 26일
계약체결일	2020년 03월 26일
주요사항보고서 제출일	2020년 03월 26일
대금 지급 완료일	2020년 04월 20일
자산양수도 완료일	2020년 04월 20일

※ 최초 이사회 결의일 및 계약체결일, 주요사항보고서제출일은 2019년 04월 25일 이며, 상기 주요일정사항은 2020년 03월 26일 정정공시 후 일정을 기재하였습니다.

④ [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

(단위: 백만원)

구 분	자산양수도 전 금액	증감액	자산양수도 후 금액
자산
유동자산	43,019	13,500	56,519
매각예정자산	4,575	(4,575)	-
비유동자산	33,714	-	33,714
자산총계	81,308	8,925	90,233
부채
유동부채	37,785	-	37,785
비유동부채	8,330	-	8,330
부채총계	46,115	-	46,115
자본
자본금	8,034	-	8,034
자본잉여금	16,101	-	16,101
기타자본	(3)	-	(3)
기타포괄손익누계	1,640	-	1,640
이익잉여금	9,421	8,925	18,346
자본총계	35,193	8,925	44,118
자본과 부채 총계	81,308	8,925	90,233

*) 상기 재무정보는 최근 제출한 사업보고서 작성기준의 기준일(2019.12.31)의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.
**) 상기 증감액은 계약금 3,000,000,000원(2019.04.25) 제외 후 잔금(부가세포함) 입금 기준으로 작성하였습니다.
***) 상기 '자산양수도 후 재무제표'는 자산양수도전 재무제표에서 본건 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 자산유동화와 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 29. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등을 참고하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 당사의 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제14기 1분기(당기)	이촌회계법인	-	-	-
제13기(전기)	이촌회계법인	적정	해당사항없음	현금창출단위에 대한 손상평가
제12기(전전기)	삼덕회계법인	적정	해당사항없음	연결절차검토

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제14기 1분기	매출채권	5,867	769	13.1
	미 수 금	335	323	96.4
	선 급 금	270	270	100.0
	보 증 금	2,930	-	-
	단기대여금	306	77	25.2
	장기대여금	20	-	-
	합 계	9,728	1,439	14.8
제13기	매출채권	4,920	748	15.2
	미 수 금	351	323	92.0
	선 급 금	270	270	100.0
	보 증 금	2,823	-	-
	단기대여금	306	77	25.2
	장기대여금	20	-	-
	합 계	8,690	1,418	16.3
제12기	매출채권	4,957	881	17.8
	미 수 금	286	-	-
	선 급 금	512	270	52.7
	보 증 금	3,680	-	-
	단기대여금	351	-	-
	장기대여금	20	-	-
	합 계	9,806	1,151	11.7

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구분	제14기 1분기	제13기	제12기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,418	1,151	5,311
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	177	4,275
① 대손처리액(상각채권액)	-	177	4,275
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	21	444	(115)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,439	1,418	1,151

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침

- 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 적용하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하고 있습니다.

- 당사는 과거의 대손경험률에도 불구하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 매출채권등의 잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구분		6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금 액	일반	5,066	269	525	1	5,861
	특수관계자	6	-	-	-	6
	계	5,072	269	525	1	5,867
구성비율		86.45	4.58	8.95	0.02	100

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

당사 및 연결종속회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제14기 1분기	제13기	제12기	비고
화장품판매	상 품	11,429	11,058	11,225	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		24.96%	25.18%	23.14%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		2.91회	3.00회	2.60회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 2023년 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 3월 31일 종료시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다.

2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부

당사의 동 일자 재고실사에는 전문가 및 감사인의 입회없이 실시하였습니다.

3) 장기체화재고 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 보고기간종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고
상 품	11,603	11,603	315	11,288	-
미착품	141	141	-	141	-
합 계	11,744	11,744	315	11,429	-

라. 공정가치 평가내역

당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 공정가치 평가내역에 관한 기재를 생략합니다. 공정가치 평가내역의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

(1) 연결재무제표

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제14기 1분기(당기)	이촌회계법인	-	-	-
제13기(전기)	이촌회계법인	적정	해당사항없음	현금창출단위에 대한 손상평가
제12기(전전기)	삼덕회계법인	적정	해당사항없음	연결절차검토

(2) 별도재무제표

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제14기 1분기(당기)	이촌회계법인	-	-	-
제13기(전기)	이촌회계법인	적정	해당사항없음	현금창출단위에 대한 손상평가
제12기(전전기)	삼덕회계법인	적정	해당사항없음	종속기업지분인 주식회사 더샘 인터내셔날 손상검토

나. 감사용역 체결현황

(단위: 백만원,시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제14기 1분기(당기)	이촌회계법인	연결 및 별도 외부회계감사등	147	1,246	-	-
제13기(전기)	이촌회계법인	연결 및 별도 외부회계감사등	140	1,400	140	1,356
제12기(전전기)	삼덕회계법인	연결 및 별도 외부회계감사등	65	927	65	1,035

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제12기(전전기)	2021.03.12	세무조정	2021.03	5	-
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-

※ 변경전 감사인인 삼덕회계법인과 세무조정 계약 체결 사항입니다.

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2022년 03월 14일	- 회사측: 감사 - 감사인측: 담당이사등	서면회의	핵심감사사항 관련 보고
2	2022년 12월 05일	- 회사: 감사 - 감사인: 업무수행이사	서면회의	감사계획 및 핵심감사사항 커뮤니케이션
3	2023년 03월 09일	- 회사: 감사 - 감사인: 업무수행이사	서면회의	재무제표 감사결과, 핵심감사사항, 내부회계관리제도 검토결과 커뮤니케이션

마. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견

종속회사명	사업연도	감사의견	회계감사인	비고
(주)더샘인터내셔날	2022년	적정	이촌회계법인	-
	2021년	적정	삼덕회계법인	-
	2020년	적정	삼덕회계법인	-

바. 회계감사인의 변경

당사는 제13기(전기) 회계감사인을 삼덕회계법인에서 이촌회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른감사인 지정에 의한 것입니다.

사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보

- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
이용준	남	1962.04	대표이사	사내이사	상근	부회장	- 미시간주립대 영어학 석사 - 대보기획 대표이사	761,364	-	특수관계인	12년 11개월	2025.03.25
임진서	남	1967.02	부사장	사내이사	상근	경영 총괄	- 콜롬비아대학원 국제정치학 석사 - (주)시선래브 대표이사	39,000	-	특수관계인	12년 11개월	2025.03.25
김성동	남	1962.01	사외이사	사외이사	비상근	사외 이사	- 세무대 - 진주세무서장 - 의정부세무서장 - 보백세무회계 대표	-	-	-	1년 1개월	2025.03.25
장홍인	남	1961.06	감사	감사	상근	상근 감사	- 서울대학교 대학원 경영학과 - 동아시테크 부사장 - 휴앤미디어 부사장 - 한바트 경영지원본부장	-	-	-	12년 11개월	2024.03.26
임충헌	남	1941.10	회장	미등기	상근	경영 자문	- 고려대학교 생물학과 - 대한화장품협회 부회장 - 전국경제인연합회 이사	1,853,458	-	특수관계인	12년 11개월	-
김숙자	여	1939.01	회장	미등기	상근	경영 자문	- 이화여자대학교 사학과	1,887,953	-	특수관계인	12년 11개월	-
우하택	남	1964.12	마케팅 상무	미등기	상근	마케팅 H&B 총괄	- 연세대학교 대학원 석사 - 대보기획 기획국장	-	-	-	12년 11개월	-
김창기	남	1971.06	재경 본부장	미등기	상근	재무 총괄	- 서원대학교 경영학과 - 한국화장품(주) 재무팀장 - (주)한국화장품제조 재무팀장	-	-	-	12년 11개월	-
장상준	남	1972.08	경영지원 본부장	미등기	상근	경영 지원 총괄	- 동국대학교 대학원 법학박사 - 한국화장품(주) 경영지원팀장 - (주)한국화장품제조 경영지원팀장	-	-	-	12년 11개월	-
이창원	남	1975.07	H&B사업 본부장	미등기	상근	H&B 부문	- 동국대학교 경영학과 - 한국화장품(주) 영업전략팀장	-	-	-	12년 11개월	-
김현희	여	1980.08	마케팅 본부장	미등기	상근	마케팅 부문	- 한신대학교 경제학과 - CJ올리브영 MD전략팀장	-	-	-	1년 3개월	-

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
화장품	남	22	1	-	-	23	8년10개월	367	16	-	-	-	-
화장품	여	27	-	-	-	27	7년6개월	305	11				-
합 계		49	1	-	-	50	8년1개월	672	13				-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	4	106	27	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	3	1,000	-
감사	1	150	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
4	78	20	-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	54	27	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	6	6	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	18	18	-

2-3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

- 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 이사ㆍ감사의 보수와 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.

제 28 조 (이사의 보수와 퇴직금)

① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.

② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

제 37 조 (감사의 보수와 퇴직금)

① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여야 한다.

② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

- 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등

- 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

대주주와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

법인명	관계	매출	매입	기타수익	기타비용
(주)한국화장품제조	최대주주	20	1,023	-	12

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 우발부채 및 약정사항

보고서 작성기준일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, USD천)

구분	금융기관	한도약정액	비고
동반성장론(구매론)	하나은행	2,000	한국화장품(주)
일람불수입신용장	하나은행	USD 500	한국화장품(주)
동반성장론(구매론)	하나은행	1,000	주식회사 더샘인터내셔날
일반자금대출	국민은행	2,600	주식회사 더샘인터내셔날
일반자금대출	산업은행	2,300	주식회사 더샘인터내셔날

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 중요한 소송사건 등

- 해당사항 없음

나. 제재현황

(1) 일자 : 2015년 4월 10일 (처분통지일)
(2) 처벌 또는 조치대상자 : (주)더샘인터내셔날 (주요종속회사)
(3) 처벌 또는 조치내용 : 법인세 추징금 2,128백만원 부과
(4) 사유 및 근거법령 : 2013년도 법인세 부과처분 (법인세법)
(5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
- 납부완료 (15.04.30)
- 과세처분취소 심판청구소송 제기(15.07.07)/패소(16.12.31)
- 법인세과세처분취소 행정소송 패소 (17.06.02)
- 법인세과세처분취소 항소제기(17.06.28)/항소기각 (22.10.18)
- 법인세법 제17조 제1항 제1호단서에 대한 헌법소원심판청구서 접수(17.07.07)/기각(21.11.25)
- 이하 종결

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 합병등의 사후정보 (자산양수도)

당사는 (주)하이트맨션 외 5인(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결을 하였습니다.
[주요사항보고서 제출일 : 2019년 4월 25일, 2020년 3월 26일(정정)]
[합병등종료보고서(자산양수도) 제출일 : 2020년 4월 20일]

(1) 거래의 개요

1) 자산 양수도 가액 : 16,450,000,000원

2) 자산 양수도 대상 자산

(단위: 원)

구 분	양도 자산	금 액
토지 및 건물	경기도 부천시 삼정동 274 토지 및 건물	16,450,000,000

※ 양도금액은 부가가치세(50,000,000원)가 제외된 금액입니다.

3) 주요일정

구 분	일 자
외부평가 기간	2019년 04월 22일 ~ 2019년 04월 25일
이사회결의일	2020년 03월 26일
계약체결일	2020년 03월 26일
주요사항보고서 제출일	2020년 03월 26일
대금 지급 완료일	2020년 04월 20일
자산양수도 완료일	2020년 04월 20일

※ 최초 이사회 결의일 및 계약체결일, 주요사항보고서제출일은 2019년 04월 25일 이며, 상기 주요일정사항은 2020년 03월 26일 정정공시 후 일정을 기재하였습니다.

4) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

(단위: 백만원)

구 분	자산양수도 전 금액	증감액	자산양수도 후 금액
자산
유동자산	43,019	13,500	56,519
매각예정자산	4,575	(4,575)	-
비유동자산	33,714	-	33,714
자산총계	81,308	8,925	90,233
부채
유동부채	37,785	-	37,785
비유동부채	8,330	-	8,330
부채총계	46,115	-	46,115
자본
자본금	8,034	-	8,034
자본잉여금	16,101	-	16,101
기타자본	(3)	-	(3)
기타포괄손익누계	1,640	-	1,640
이익잉여금	9,421	8,925	18,346
자본총계	35,193	8,925	44,118
자본과 부채 총계	81,308	8,925	90,233