출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001412

분 기 보 고 서

                                 (제 14 기 3분기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년     11 월     14 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	한국화장품(주)
대   표    이   사 :	이용준
본  점  소  재  지 :	서울특별시 종로구 청계천로 35 (서린동)
	(전  화) 02-724-3114
	(홈페이지) http://www.ihkcos.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책) 재경본부장                (성  명) 김창기
	(전  화) 02-724-3114

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(사업보고서에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 주식회사한국화장품제조(구: 한국화장품주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 기초화장품과 색조화장품을 비롯 700여 종류의 화장품판매를 영위하는 종합 화장품회사입니다. 주요 유통경로는 시판사업부(인터넷, 홈쇼핑, 총판), H&B사업부(방문판매) 등이며, 자회사인 더샘인터내셔날을 통해 브랜드숍 관련 화장품 판매사업을 영위하고 있으며, 2020년 힐리브를 설립하여 온라인 판매사업을 영위하고 있습니다.
당사는 유통질서확립을 통한 대리점 손익개선 및 적극적 현장밀착영업을 실시하고 있습니다. 또한 Brand Manager체제를 통한 Brand Power 강화에 힘쓰고 있으며, Brand Concept 및 Position에 적합한 Media Mix를 통한 효율적 광고집행을 위해 노력하는 동시에 차별화된 신제품개발 육성을 통한 리딩품목육성을 위해 노력하고 있습니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
화장품판매	상      품	기 초 외	세안,보습외	산심, 잼미라클 외	58,136(99.97)
기      타	기타매출	기     타	가맹매출외	-	16(0.03)
합                    계					58,152(100)

나. 주요제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목	제14기 3분기	제13기	제12기
양명 2종 기품 기획세트	180,000	180,000	165,000
콜라겐 앰플 골드	120,000	120,000	120,000
천가선 진 앰플 기획세트	390,000	380,000	380,000

※ 2023년 09월 30일 현재의 가격으로써 VAT를 제외한 매출액을 기준으로 산정하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

당사 및 연결종속회사는 주요상품 등을 화장품제조업체들로부터 공급받아 판매하고있어 주요 원재료 등의 현황이 없습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

당사 및 연결종속회사는 주요상품 등을 화장품 제조업체들로부터 공급받아 판매하고있어 주요 원재료 등의 가격변동추이 내역이 없습니다.

다. 생산 및 설비에 관한 사항

당사 및 연결종속회사는 화장품 제조업체들로부터 상품을 주문판매하고 있어 자체 생산공장을 보유하고 있지 않습니다.

(1) 영업설비의 현황

(단위 : 백만원)

자산항목	소유형태	소재지	기초 장부가액	당기증감		당기 상각등	장부 가액	비고
				증가	감소
건       물	자 가	경기 부천시 오정구 외	4	-	-	-	4	-
공구와기구		서울특별시 종로구 외	3	-	-	1	2	-
비      품			2,098	602	142	882	1,676	-
차량운반구			8	-	-	2	6	-
합        계			2,113	602	142	885	1,688	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목		제14기 3분기	제13기	제12기
화장품판매	상 품	화장품	수 출	17,479	21,036	23,256
			내 수	40,657	45,001	43,638
			합 계	58,136	66,037	66,894
기   타	기   타	기   타	수 출	-	-	-
			내 수	16	10	72
			합 계	16	10	72
합     계			수 출	17,479	21,036	23,256
			내 수	40,673	45,011	43,710
			합 계	58,152	66,047	66,966

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로

가) H&B사업부 : 회사 → 대리점 → 판매사원 → 소비자 (매출액 비중 : 11.68%)
나) 브랜드샵 :  회사  → 가맹점 → 소비자 (매출액 비중 :  78.61%)
다) 기타 (매출액 비중 :  9.71%)

(2) 판매방법 및 조건

연결실체는 전국 약 100여개의 대리점과 200여개의 가맹점, 유통점 등을 통하여 방문판매 및 제도판매를 병행하여 화장품 및 건강식품 등을 판매하고 있습니다. 서울/경인/강원지역은 본사에서 관할하고, 부산/경남/제주지역은 부산지점, 대구/경북지역은 대구지점이 대전/충청/광주/전라지역은 대전지점이 관할하고 있으며, 대금의 회수는 부문별로 상이하나 현금, 신용카드 등으로 이루어지며, 제품운송비 등 부대비용은 회사가 부담하고 있습니다.

(3) 판매전략

가) 광고부문

1) TV
  ① 브랜드별 시장에서의 위치(도입, 성장, 성숙)를 감안하여 광고비의 효율적
      배분 집중화
  ② 브랜드별 세분화된 Target Consumer의 특성을 감안 최적화를 통한 인지도              향상 및 매출액 증대
  ③ 광고 사전/사후 평가를 통한 광고효과 최대화
  ④ CATV, DMB 등 다양한 채널을 통한 효율적 집행
2) 신문 및 잡지
  ① TV광고의 보조매체로 제품별 특성을 상세히 소비자에게 전달하여 신뢰도
      증대
  ② 브랜드별 소비자 특성에 맞도록 매체를 선정하여 광고의 효율성 증대
3) 인터넷
  ① 브랜드별 홈페이지를 통한 지속적 이벤트 전개 및 News 전달을 통하여 고정             고객화 유도 및 비용 효율성 증대
  ② 주요 포털 사이트의 블로그 및 개인 홈페이지를 통한 vital 마케팅 유도

나) PR 및 Co-promotion

1) PR : 매월 매체전략회의를 통하여 브랜드별 PR 소재를 개발 게재토록 하여 광                  고와 더불어 브랜드별 시너지효과 창출  

2) Co-promotion : 브랜드별 동일 Target Consumer 및 브랜드 이미지에 부합되                                   는 타 제품군 브랜드와 Co-marketing을 실시
                             소비자 관심 증대 및 매출액향상

다) 대리점 ·가맹점 건실화

1) 유통질서 및 철저한 가격관리를 통한 대리점의 손익구조개선
2) 신규처 개설시 안정적인 정착을 위한 지원확대
3) 전산 시스템의 적극적 활용 유도를 통한 경영인프라 구축

라) 회사의 기본적 영업전략

1) 혁신경영 : 유연한 조직문화 창달과 내부경쟁력 강화를 통한 전략적 혁신 및 새                          로운 프로세스를 개발하려는 창의적 기업문화 조성을 통한 변화
2) 책임경영 : 경영성과에 대한 공정한 보상과 처우를 보장하는 성과주의를 지향                             하며, 명확한 권한과 책임으로 자율책임 경영체제를 정착
3) 수익경영 : 수익극대화에 초점을 맞춰 자원과 역량의 집중화를 통한 효율경영                             구축과 동시에 비효율제거 및 원가절감을 통해 내실경영 추구

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 시장위험과 위험관리에 관한기재를 생략합니다. 시장위험과 위험관리의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

- 해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

- 해당사항 없음

나. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과목		제14기 3분기	제13기	제12기	비고
인    건    비		-	-	-	-
개    발    비		-	-	-	-
기           타		77	96	109	-
경상개발비용 계		77	96	109	-
회계처리	판매비와 관리비	77	96	109	-
	제조경비	-	-	-	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.13%	0.15%	0.16%	-

다. 연구개발 실적

- 외부연구기관

연 구 과 제	연    구    결    과	제          품
미백,주름개선 관련 이중 기능성 화장품 개발	미백성분인 나이아신아마이드 성분 주름개선성분인 아데노신 성분을 함유한 이중 기능성 화장품	이뎀오로라펩타이드미스트 산심자양상 오션마린바디로션 오션마린바디스킨 더샘골드스네일실크퍼밍세럼 더샘트루머쉬룸엘엑스하이드라물광마스크 더샘골드스네일센서티브멀티세럼   더샘트루머쉬룸엘엑스하이드라워터핏젤크림 더샘트루머쉬룸엘엑스모이스트퍼밍크림   더샘에코소울비건모이스처부스팅베이스 더샘트루머쉬룸엘엑스브이-리프팅롤러크림 더샘로열내추럴24케이플라센타멀티세럼 쥬단학더블프로폴리스마스크
주름개선 관련 단일 기능성 화장품 개발	주름 개선성분인 아데노신 성분을 함유한 단일 기능성 화장품	오어스트리플레이어히알루론시카7초앰플
자외선차단 단일	무기자외선차단 단일 기능성 화장품	커버퍼펙션올프루프팁컨실러1.5내추럴베이지 커버퍼펙션올프루프팁컨실러1.0클리어베이지 드롭비컬러즈컬러픽컨실러02피치 드롭비컬러즈컬러픽컨실러01그린 드롭비컬러즈커버픽컨실러02내추럴베이지 드롭비컬러즈커버픽컨실러01클리어베이지 더샘커버퍼펙션트리플파운데이션밤2.0리치베이지 더샘커버퍼펙션트리플파운데이션밤1.5내추럴베이지 더샘커버퍼펙션트리플파운데이션밤1.0클리어베이지
자외선차단 미백,주름개선 관련 삼중 기능성 화장품 개발	무기 자외선 차단제 미백성분인 나이아신아마이드 성분 주름개선성분인 아데노신 성분이 함유한 삼중 기능성 화장품	톤핏선비건톤업선크림
	유무기 혼합 자외선차단 성분 미백성분인 나이아신아마이드 성분 주름개선성분인 아데노신 성분을 함유한 이중 기능성 화장품	산심명휘커버쿠션2호은은한색 산심명휘커버쿠션1호화사한색
탈모증상완화 단일 기능성 화장품 개발	탈모증상완화 단일 기능성 화장품	다올샴푸

7. 기타 참고사항

가. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

- 지적재산권 보유현황

구분	총등록건수	비고
국 내 상 표	1,242	-
해 외 상 표	382	-
의장(디자인)	185	-
해 외 의 장	12	-
특         허	1	-
실 용 신 안	6	-

나. 산업의 특성

일반 소비제품과는 다르게 화장품산업은 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 욕구를 충족시켜주는 특수한 가치성과 이미지산업의 특성 및 트랜드를 주도해 나가는 뷰티산업으로서의 특성을 가지고 있으며, 시장진입장벽이 낮아 신규업체의 진출이 활발합니다. 그러나 화장품사업의 본질인 품질과 브랜드력을 구축하기 위해서는 상당한 비용과 시간이 필요하기 때문에 시장에 성공적으로 진입하기에는 쉽지 않은 상황입니다. 이와 더불어 최근에는 마케팅 및 영업력을 보유한 화장품유통전문업체와 R&D 및 제조능력을 갖춘 화장품제조 전문회사로 분리되는 즉, 유통과 제조가 분리되는 현상이 활발히 나타나고 있습니다.

다. 산업의 성장성

화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동증가, 구매패턴의 변화,  소비계층 확대, 필수소비재로서의 역할 증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 아울러 화장품 유통채널은 소비패턴의 변화로 인해 방문판매, 백화점 등의 고가채널과 브랜드샵의 중저가 채널, H&B스토어, 인터넷, 모바일, 홈쇼핑 등의 전자상거래 채널 등 다양한 채널로 활성화되고 있습니다.
국내 화장품 시장은 내수비중이 수출비중 보다는 높게 나타나고 있으며, 중국 수출의존도가 매우 높은 특징을 가지고 있습니다. 최근 몇년간 사드갈등 및 중국 관광객 감소로 화장품 산업 성장세가 다소 둔화되었으나 국내 주요 브랜드 기업들의 신시장 진출 노력 및 한류 열풍으로 중국외 국가에 대한 수출도 지속 증가하고 있습니다.
또한, 최근 유통채널 다변화 및 전문 위탁생산기업의 활용도가 증가하여 제조시설을 보유하지 않은 중소기업들도 상품기획력을 바탕으로 활발하게 화장품 시장에 진입하여 화장품 산업 전반으로 외형적 성장이 지속되고 있습니다.

라. 경기변동의 특성

화장품산업은 내수경기의 영향을 받는 내수산업으로서 내수경기와 민간소비 지출추세에 연동하며 경기순환주기를 보여왔으나 최근 한국 화장품 수출 성장에 따라 글로벌 산업으로 성장하고 있습니다. 국내화장품 경기는 구매력이 높은 중장년층 인구의 증가, 여성의 경제활동증가와 남성화장품시장의 확대에 힘입어 중장기적으로도 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. 또한 한방/기능성제품 등 제품군의 프리미엄 비중 확대는 화장품소비가 점차 내수경기에 비탄력적인 모습을 띄는데 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.

마. 계절성

전통적으로 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 판매하락을 보이며 연중 S자 매출 구조를 보였으나, 최근 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화 되면서 계절적 변동요인이 축소되는 추세입니다.

바. 경쟁상황

최근 한국 화장품 열풍 등으로 인한 중국 수출 물량 증가, 유통망의 확대로 인하여 화장품 시장규모가 급격하게 성장하였으며, 이에 따라 화장품 산업 내 기업 수 또한 증가하고 있습니다. 아모레퍼시픽, LG생활건강 등의 대형사와 당사를 비롯하여 코리아나, 잇츠한불, 애경산업, 엔프라니, 더페이스샵, 미샤 등 중ㆍ소형사들이 경쟁하고 있습니다. 또한 OEM,ODM 업체를 통한 생산으로 화장품 시장 진입 장벽은 약화되어 다양한 화장품 브랜드가 생겨나고 한국형 H&B스토어, 온라인, 모바일, 홈쇼핑 등의 다양한 채널을 통해 판매되고 있습니다. 따라서 당사를 비롯한 중ㆍ소형 업체들은 지속적인 연구개발을 통한 제품의 품질 및 브랜드 경쟁력의 강화와 소비자들의 니즈에 부응하기 위한 차별화된 전략을 추진하고 무분별한 가격할인 경쟁보다는 서비스나 품질에 의한 경쟁력을 높여 기업의 수익성을 높이고자 하는 노력이 향후의 성장성을 담보할 수 있을 것으로 보입니다.

사. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

당사를 비롯한 중ㆍ소형 업체들은 치열한 경쟁상황과 불확실한 환경 속에 기업의 수익성을 높여가기 위해서 지속적인 연구개발을 통한 제품의 품질 및 브랜드 경쟁력의 확보를 하여야 할 것입니다. 또한 불황기의 유통구조에 대한 연구와 고객의 변화에 빠르게 대응해 나가려는 노력이 향후의 성장성을 담보할 수 있을 것입니다.

아. 시장점유율

국내 화장품시장은 지속적인 성장을 보이고 있으며, 아모레퍼시픽, LG생활건강이 과반수 이상의 시장을 점유하고 있습니다.

자. 관련법령 또는 정부의 규제 등

화장품산업은 2000년 7월부터 독립적인 화장품법 시행으로 화장품의 정의와 기능성화장품이 지정됨에 따라 제품에 대한 소비자인식의 전환과 소비자에 대한 업계의 책임이 강조되었습니다. 특히 2002년 7월 1일부터 시행된 제조물 책임법과 2008년 10월 18일 이후 모든 성분을 한글로 표시하는 '화장품 전성분 표시 의무제'가 시행되었고, 2012년 화장품법 전부 개정안이 2013년 본격 시행됨에 따라 제조판매업 등록, 화장품 안전기준 재설정, 원료보고 의무화 등 소비자 안전을 위한 업계의 관심과 책임이 보다 더 강화되고 있습니다.

차. 조직도

III. 재무에 관한 사항

당사의 연결 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제14기 3분기 및 비교표시된 제13기 3분기 연결 및 별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 자료입니다.

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구분	제14기 3분기	제13기	제12기
	(2023년 09월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
[유동자산]	34,915	27,907	29,987
현금및현금성자산	15,877	12,120	5,938
단기기타금융자산	-	-	7,001
매출채권	6,404	4,172	4,076
재고자산	11,928	11,058	11,225
기타	706	557	1,747
[비유동자산]	14,702	16,006	18,521
장기기타금융자산	4,104	4,028	4,171
유형자산	3,662	4,741	7,744
무형자산	1,199	1,383	2,248
기타	5,737	5,854	4,358
자산총계	49,617	43,913	48,508
[유동부채]	21,806	19,363	23,490
[비유동부채]	1,450	2,137	3,046
부채총계	23,256	21,500	26,536
[지배기업소유주지분]	26,554	22,633	22,000
자본금	8,034	8,034	8,034
자본잉여금	16,101	16,101	16,101
기타자본	(3)	(3)	(3)
기타포괄손익누계액	2,404	2,344	2,415
이익잉여금(결손금)	18	(3,843)	(4,547)
[비지배지분]	(193)	(220)	(28)
자본총계	26,361	22,413	21,972
	(2023.01.01~2023.09.30)	(2022.01.01~2022.12.31)	(2021.01.01~2021.12.31)
매출액	58,152	66,047	66,966
영업이익(손실)	3,750	(23)	(3,193)
계속영업이익(손실)	3,888	418	(7,282)
중단영업이익(손실)	-	-	-
연결당기순이익(손실)	3,948	418	(7,282)
지배기업소유주지분	3,861	597	(7,220)
비지배지분	27	(179)	(62)
주당순이익(손실)(원)	240	37	(449)
연결에 포함된 회사 수	3개	3개	3개

- 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구분	제14기 3분기	제13기	제12기
	(2023년 09월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
[유동자산]	12,865	13,499	14,981
현금및현금성자산	7,745	8,731	3,660
단기기타금융자산	-	-	6,000
매출채권	2,119	1,760	1,886
재고자산	2,362	2,367	2,637
기타	639	641	798
[비유동자산]	16,182	16,584	18,425
장기기타금융자산	4,104	4,028	4,171
종속기업투자	7,047	6,982	6,982
유형자산	407	460	1,778
무형자산	783	963	1,474
기타	3,841	4,151	4,020
자산총계	29,047	30,083	33,406
[유동부채]	6,398	5,465	4,848
[비유동부채]	664	1,167	1,773
부채총계	7,062	6,632	6,621
[자본금]	8,034	8,034	8,034
[자본잉여금]	16,101	16,101	16,101
[기타자본]	(3)	(3)	(3)
[기타포괄손익누계액]	2,403	2,341	2,413
[이익잉여금(결손금)]	(4,550)	(3,022)	240
자본총계	21,985	23,451	26,785
종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2023.01.01~2023.09.30)	(2022.01.01~2022.12.31)	(2021.01.01~2021.12.31)
매출액	8,639	10,689	14,797
영업이익(손실)	(1,994)	(2,738)	(3,395)
당기순이익(손실)	(1,528)	(3,359)	(3,498)
주당순이익(주당순손실)(원)	(95)	(209)	(218)

- 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 14 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 13 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 14 기 3분기말	제 13 기말
자산
유동자산	34,915,385,960	27,907,151,271
현금및현금성자산	15,876,702,805	12,120,424,358
매출채권	6,403,505,887	4,171,936,293
단기기타채권	143,311,456	278,210,445
기타유동자산	511,583,125	234,054,848
당기법인세자산	51,595,000	44,486,583
재고자산	11,928,687,687	11,058,038,744
비유동자산	14,701,913,635	16,006,178,279
장기기타금융자산	4,104,172,179	4,028,188,779
유형자산	3,661,764,186	4,741,395,737
무형자산	1,198,776,356	1,383,045,039
장기기타채권	3,005,940,914	2,843,085,864
기타비유동자산	0	279,202,860
이연법인세자산	2,731,260,000	2,731,260,000
자산총계	49,617,299,595	43,913,329,550
부채
유동부채	21,806,423,441	19,362,591,582
매입채무	13,118,892,563	11,174,301,732
단기차입금	2,600,000,000	2,600,000,000
단기기타채무	2,651,369,139	1,825,054,299
기타유동부채	2,580,161,739	2,783,235,551
단기기타금융부채	856,000,000	980,000,000
비유동부채	1,449,788,614	2,137,572,168
퇴직급여부채	181,947,814	86,533,272
이연수익	333,587,191	371,660,096
장기기타금융부채	227,701,866	227,701,866
기타비유동부채	706,551,743	1,451,676,934
부채총계	23,256,212,055	21,500,163,750
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	26,554,007,483	22,633,557,367
자본금	8,034,000,000	8,034,000,000
자본잉여금	16,101,379,626	16,101,379,626
기타자본	(3,190,887)	(3,190,887)
기타포괄손익누계액	2,404,032,714	2,344,543,127
이익잉여금(결손금)	17,786,030	(3,843,174,499)
비지배지분	(192,919,943)	(220,391,567)
자본총계	26,361,087,540	22,413,165,800
자본과부채총계	49,617,299,595	43,913,329,550

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 14 기 3분기		제 13 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	20,343,718,573	58,152,230,981	14,646,336,503	49,773,559,854
매출원가	10,123,809,009	27,688,858,066	7,013,218,804	25,056,642,251
매출총이익	10,219,909,564	30,463,372,915	7,633,117,699	24,716,917,603
판매비와관리비	9,012,838,190	26,713,385,716	7,894,531,845	24,687,722,169
영업이익(손실)	1,207,071,374	3,749,987,199	(261,414,146)	29,195,434
기타수익	45,254,519	251,786,424	49,908,473	167,874,959
기타비용	111,481,558	296,759,703	22,204,797	306,968,604
금융수익	151,227,967	427,737,672	183,349,207	475,015,596
금융비용	74,179,825	257,188,095	107,802,535	402,468,433
법인세비용차감전순이익(손실)	1,217,892,477	3,875,563,497	(158,163,798)	(37,351,048)
법인세비용	(10,142,900)	(12,611,033)	2,116,179	20,675,101
당기순이익(손실)	1,228,035,377	3,888,174,530	(160,279,977)	(58,026,149)
기타포괄손익	39,252,609	59,747,210	(6,636,349)	(87,536,995)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
해외산업환산손익	864,889	(2,420,120)	866,467	2,294,610
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	38,387,720	62,167,330	(7,502,816)	(89,831,605)
당기총포괄이익(손실)	1,267,287,986	3,947,921,740	(166,916,326)	(145,563,144)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,224,011,373	3,860,702,906	(120,924,927)	48,270,952
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	4,024,004	27,471,624	(39,355,050)	(106,297,101)
포괄손익의 귀속
지배기업소유주지분	1,263,263,982	3,920,450,116	(127,561,276)	(39,266,043)
비지배지분	4,024,004	27,471,624	(39,355,050)	(106,297,101)
주당손익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	76	240	(8)	3

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2022.01.01 (기초자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	2,414,977,303	(4,546,558,399)	22,000,607,643	(28,589,395)	21,972,018,248
당기순이익(손실)	0	0	0	0	48,270,952	48,270,952	(106,297,101)	(58,026,149)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(89,831,605)	0	(89,831,605)	0	(89,831,605)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	0	0	0	16,528,975	(16,528,975)	0	0	0
해외사업환산이익(손실)	0	0	0	2,294,610	0	2,294,610	0	2,294,610
2022.09.30 (기말자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	2,343,969,283	(4,514,816,422)	21,961,341,600	(134,886,496)	21,826,455,104
2023.01.01 (기초자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	2,344,543,127	(3,843,174,499)	22,633,557,367	(220,391,567)	22,413,165,800
당기순이익(손실)	0	0	0	0	3,860,702,906	3,860,702,906	27,471,624	3,888,174,530
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	62,167,330	0	62,167,330	0	62,167,330
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	0	0	0	(257,623)	257,623	0	0	0
해외사업환산이익(손실)	0	0	0	(2,420,120)	0	(2,420,120)	0	(2,420,120)
2023.09.30 (기말자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	2,404,032,714	17,786,030	26,554,007,483	(192,919,943)	26,361,087,540

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 14 기 3분기	제 13 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	5,088,454,502	655,575,703
영업에서 창출된 현금흐름	5,052,451,383	832,681,118
당기순이익(손실)	3,888,174,530	(58,026,149)
당기순이익(손실)에 대한 조정	2,296,608,889	3,595,865,199
영업활동으로인한자산부채의변동	(1,132,332,036)	(2,705,157,932)
이자의 수취	216,768,512	143,963,681
이자의 지급	(190,944,873)	(333,043,466)
배당금 수입	16,471,850	17,865,850
법인세환급(납부)액	(6,292,370)	(5,891,480)
투자활동으로 인한 현금흐름	(473,831,350)	3,447,956,877
투자활동으로 인한 현금유입액	282,078,289	3,982,208,954
단기금융자산의 감소	0	3,000,486,705
단기대여금의 회수	0	45,197,960
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	3,623,743	794,289
보증금의 감소	3,000,000	935,730,000
무형자산의 처분	275,454,546	0
투자활동으로 인한 현금유출액	(755,909,639)	(534,252,077)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	4,828,780	3,366,120
보증금의 증가	90,830,000	15,070,000
유형자산의 취득	621,507,207	489,785,055
무형자산의 취득	38,743,652	26,030,902
재무활동으로 인한 현금흐름	(866,912,094)	(3,646,969,004)
재무활동으로 인한 현금유입액	0	0
재무활동으로 인한 현금유출액	(866,912,094)	(3,646,969,004)
단기차입금의 감소	0	2,500,000,000
리스부채의 감소	866,912,094	1,146,969,004
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	8,567,389	60,852,035
현금및현금성자산의증가(감소)	3,756,278,447	517,415,611
기초현금및현금성자산	12,120,424,358	5,938,298,728
기말현금및현금성자산	15,876,702,805	6,455,714,339

3. 연결재무제표 주석

제14(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재

제13(전)기 3분기 2022년 09월 30일 현재

한국화장품 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배회사의 개요
한국화장품 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 한국화장품 주식회사(이하 "지배회사")는 주식회사 한국화장품제조(구: 한국화장품 주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 지배회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 본사 소재지 : 서울 종로구 청계천로 35

2) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업

3) 대표이사 : 이 용 준

4) 주요 주주 및 지분율

(단위:주)

주주명	당분기		전기
	주식수	지분율	주식수	지분율
(주)한국화장품제조	3,213,600	20.0%	3,213,600	20.0%
임   충   헌	1,853,458	11.5%	1,853,458	11.5%
김   숙   자	1,887,953	11.7%	1,887,953	11.7%
이   용   준	761,364	4.7%	761,364	4.7%
김   옥   자	466,346	2.9%	466,346	2.9%
기타특수관계자	324,035	2.1%	324,035	2.1%
합         계	8,506,756	52.9%	8,506,756	52.9%

(2) 종속기업의 현황

1) 현황
종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

회 사 명	구분	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력판단근거
주식회사 더샘인터내셔날(주1)	자회사	100	대한민국	12월	화장품판매	의결권과반수보유
상하이더샘화장품유한공사(주2)	자회사	100	중국	12월	화장품수출입외	의결권과반수보유
(주)힐리브(주3)	자회사	65	대한민국	12월	화장품판매외	의결권과반수보유

(주1) 주식회사 더샘인터내셔날(이하 "종속기업"라 함)은 1993년 11월 5일 주식회사 맥스텍코리아라는 상호로 설립되었으나, 2002년 5월 16일 폐업결의하고 2007년 12월 4일에 해산등기하였다가, 2010년 2월 26일 회사계속등기가 이루어져 2010년에 사업을 재개하면서 2010년 3월 24일에 상호를 주식회사 더샘인터내셔날로 변경하였습니다. 종속기업은 서울시 종로구 청계천로 35 에 소재하고 있습니다.

(주2) 상하이더샘화장품유한공사는 2016년 7월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다.

(주3) (주)힐리브는 2020년 12월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다.

<전기>

회 사 명	구분	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력판단근거
주식회사 더샘인터내셔날	자회사	100	대한민국	12월	화장품판매	의결권과반수보유
상하이더샘화장품유한공사	자회사	100	중국	12월	화장품수출입외	의결권과반수보유
(주)힐리브	자회사	65	대한민국	12월	화장품판매외	의결권과반수보유

2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	당분기					전기
	자산총액	부채총액	매출액	당기손익	총포괄손익	자산총액	부채총액	매출액	전기손익	총포괄손익
(주)더샘인터내셔날	28,466,268	16,514,739	45,715,436	5,376,804	5,376,804	22,059,621	15,484,896	52,078,325	4,345,030	4,377,127
상하이더샘화장품유한공사	48,274	1,789	-	(29,019)	(31,439)	13,997	1,762	-	(37,560)	(36,844)
(주)힐리브	2,594,527	3,141,899	6,654,320	78,490	78,490	2,344,218	2,970,081	5,768,745	(512,421)	(548,006)

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 

 
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -  단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

 

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 금융자산의 범주

<당분기>

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	15,876,703	-	-	15,876,703
매출채권	6,403,506	-	-	6,403,506
단기기타채권	143,311	-	-	143,311
장기기타채권	3,005,941	-	-	3,005,941
장기기타금융자산	5,000	500,000	3,599,172	4,104,172
합계	25,434,461	500,000	3,599,172	29,533,633

<전기>

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	12,120,424	-	-	12,120,424
매출채권	4,171,936	-	-	4,171,936
단기기타채권	278,210	-	-	278,210
장기기타채권	2,843,086	-	-	2,843,086
장기기타금융자산	5,000	500,000	3,523,189	4,028,189
합계	19,418,656	500,000	3,523,189	23,441,845

(2) 금융부채의 범주

<당분기>

(단위:천원)

구분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	금융보증부채	합계
매입채무	-	13,118,893	-	13,118,893
단기기타채무	-	2,651,369	-	2,651,369
단기기타금융부채	-	856,000	-	856,000
리스부채(유동)	-	1,081,984	-	1,081,984
단기차입금	-	2,600,000	-	2,600,000
장기기타금융부채	-	227,702	-	227,702
리스부채(비유동)	-	560,117	-	560,117
합계	-	21,096,065	-	21,096,065

<전기>

(단위:천원)

구분	전기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	금융보증부채	합계
매입채무	-	11,174,302	-	11,174,302
단기기타채무	-	1,825,054	-	1,825,054
단기기타금융부채	-	980,000	-	980,000
리스부채(유동)	-	1,148,476	-	1,148,476
단기차입금	-	2,600,000	-	2,600,000
장기기타금융부채	-	227,702	-	227,702
리스부채(비유동)	-	1,309,914	-	1,309,914
합계	-	19,265,448	-	19,265,448

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당분기> 

(단위:천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당금수익(비용)
금융자산
상각후원가측정 금융자산	(242,253)	-	297,347	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	62,167	-	16,472
합계	(242,253)	62,167	297,347	16,472
금융부채
상각후원가측정금융부채	-	-	(194,871)	-
합계	-	-	(194,871)	-

<전분기> 

(단위:천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당금수익(비용)
금융자산
상각후원가측정 금융자산	46,427	-	217,067	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	(89,832)	-	17,866
합계	46,427	(89,832)	217,067	17,866
금융부채
상각후원가측정금융부채	-	-	(332,222)	-
합계	-	-	(332,222)	-

(4) 금융상품 공정가치

1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치

보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

종  류	당분기		전기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	15,876,703	15,876,703	12,120,424	12,120,424
매출채권	6,403,506	6,403,506	4,171,936	4,171,936
단기기타채권	143,311	143,311	278,210	278,210
장기기타채권	3,005,941	3,005,941	2,843,086	2,843,086
장기기타금융자산	4,104,172	4,104,172	4,028,189	4,028,189
합계	29,533,633	29,533,633	23,441,845	23,441,845
<금융부채>
매입채무	13,118,893	13,118,893	11,174,302	11,174,302
단기기타채무	2,651,369	2,651,369	1,825,054	1,825,054
단기차입금	2,600,000	2,600,000	2,600,000	2,600,000
단기기타금융부채	856,000	856,000	980,000	980,000
리스부채(유동)	1,081,984	1,081,984	1,148,476	1,148,476
장기기타금융부채	227,702	227,702	227,702	227,702
리스부채(비유동)	560,117	560,117	1,309,914	1,309,914
합계	21,096,065	21,096,065	19,265,448	19,265,448

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

(가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.

(나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다.

(다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2)  공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당분기> 

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
- 수익증권	500,000	-	-	500,000
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
- 시장성 있는 지분증권	306,360	306,360	-	-
- 시장성 없는 지분증권	3,292,812	-	-	3,292,812

<전기>

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
- 수익증권	500,000	-	-	500,000
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
- 시장성 있는 지분증권	230,377	230,377	-	-
- 시장성 없는 지분증권	3,292,812	-	-	3,292,812

3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)	3,260,543	현금흐름 할인모형 (DCF모형)	성장률, 할인율	영구성장률	1.00%
				할인율	11.30%

(주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)	3,260,543	현금흐름 할인모형 (DCF모형)	성장률, 할인율	영구성장률	1.00%
				할인율	11.30%

(주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다.

4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
현금	8,861	4,971
예금	15,867,842	12,115,453
합계	15,876,703	12,120,424

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기				전기
	채권액	대손충당금	현재가치 할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치 할인차금	장부금액
매출채권	7,303,836	900,330	-	6,403,506	4,920,011	748,075	-	4,171,936
단기기타채권
미수금	353,432	322,785	-	30,647	351,158	322,785	-	28,373
단기대여금	306,030	218,409	-	87,621	306,030	76,809	-	229,221
미수수익	25,043	-	-	25,043	20,616	-	-	20,616
소계	684,505	541,194	-	143,311	677,804	399,594	-	278,210
장기기타채권
장기대여금	20,000	-	-	20,000	20,000	-	-	20,000
보증금	3,288,993	-	303,052	2,985,941	3,201,163	-	378,077	2,823,086
소계	3,308,993	-	303,052	3,005,941	3,221,163	-	378,077	2,843,086
합계	11,297,334	1,441,524	303,052	9,552,758	8,818,978	1,147,669	378,077	7,293,232

(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

연결실체는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다.

<당분기> 

(단위:천원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권		손상채권	현재가치 할인차금	합계
		7개월~12개월	12개월 초과
매출채권	6,412,886	272,552	618,398	(900,330)	-	6,403,506
단기기타채권
미수금	30,254	65,265	257,913	(322,785)	-	30,647
단기대여금	50,000	-	256,030	(218,409)	-	87,621
미수수익	25,043	-	-	-	-	25,043
소계	105,297	65,265	513,943	(541,194)	-	143,311
장기기타채권
장기대여금	20,000	-	-	-	-	20,000
보증금	3,288,993	-	-	-	(303,052)	2,985,941
소계	3,308,993	-	-	-	(303,052)	3,005,941
합계	9,827,176	337,817	1,132,341	(1,441,524)	(303,052)	9,552,758

<전기>

(단위:천원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권		손상채권	현재가치 할인차금	합계
		7개월~12개월	12개월 초과
매출채권	4,250,789	215,706	453,516	(748,075)	-	4,171,936
단기기타채권
미수금	28,091	283	322,785	(322,786)	-	28,373
단기대여금	50,000	-	256,030	(76,809)	-	229,221
미수수익	20,616	-	-	-	-	20,616
소계	98,707	283	578,815	(399,595)	-	278,210
장기기타채권
장기대여금	20,000	-	-	-	-	20,000
보증금	3,201,163	-	-	-	(378,077)	2,823,086
소계	3,221,163	-	-	-	(378,077)	2,843,086
합계	7,570,659	215,989	1,032,331	(1,147,670)	(378,077)	7,293,232

(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	설정	제각	당분기말
매출채권	748,075	152,255	-	900,330
단기기타채권
미수금	322,785	-	-	322,785
단기대여금	76,809	141,600	-	218,409
소계	399,594	141,600	-	541,194
합계	1,147,669	293,855	-	1,441,524

<전기>

(단위:천원)

구분	기초	설정	제각	전기말
매출채권	881,126	44,287	(177,338)	748,075
단기기타채권
미수금	-	322,785	-	322,785
단기대여금	-	76,809	-	76,809
소계	-	399,594	-	399,594
합계	881,126	443,881	(177,338)	1,147,669

6. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
장기기타금융자산
장기금융자산	5,000	5,000
당기손익-공정가치측정금융자산	500,000	500,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,599,172	3,523,189
합계	4,104,172	4,028,189

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
당기손익-공정가치측정금융자산
수익증권	500,000	500,000
합계	500,000	500,000

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성있는지분증권	306,360	230,377
시장성없는지분증권	3,292,812	3,292,812
합계	3,599,172	3,523,189

2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(가) 시장성 있는 지분증권

가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기> 

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	취득원가- 공정가치 차액(주1)
삼천당제약	2,800주	-	164,385	215,040	215,040	50,655
SK케미칼	750주	-	57,913	47,325	47,325	(10,588)
티슈진	1,300주	-	75,264	11,518	11,518	(63,746)
두산퓨어셀1우	4,000주	-	83,572	27,800	27,800	(55,772)
케이엠더블유	364주	-	4,829	4,677	4,677	(152)
합계	9,214주	-	385,963	306,360	306,360	(79,603)

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

<전기> 

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	취득원가- 공정가치 차액(주1)
삼천당제약	2,800주	-	164,385	122,640	122,640	(41,745)
SK케미칼	750주	-	57,913	54,900	54,900	(3,013)
티슈진	1,300주	-	75,264	11,557	11,557	(63,707)
두산퓨어셀1우	4,000주	-	83,572	37,320	37,320	(46,252)
TYM	1,375주	-	3,366	3,960	3,960	594
합계	10,225주	-	384,500	230,377	230,377	(154,123)

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초금액	230,377	304,443
취득	4,829	3,366
처분	(3,960)	(2,900)
공정가치평가	75,114	(74,532)
기말	306,360	230,377

(나) 시장성 없는 지분증권

가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기> 

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	취득원가- 공정가치 차액(주1)
한국경제신문	1,937주	0.01%	22,937	32,269	-	9,332
한국능률협회	30,390주	3.80%	151,950	3,260,543	-	3,108,593
경인방송	328주	1.45%	900,000	-	(900,000)	-
합계			1,074,887	3,292,812	(900,000)	3,117,925

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

<전기> 

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	취득원가- 공정가치 차액(주1)
한국경제신문	1,937주	0.01%	22,937	32,269	-	9,332
한국능률협회	30,390주	3.80%	151,950	3,260,543	-	3,108,593
경인방송	328주	1.45%	900,000	-	(900,000)	-
합계			1,074,887	3,292,812	(900,000)	3,117,925

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초금액	3,292,812	3,361,919
취득	-	-
처분	-	-
공정가치평가	-	(69,107)
기말	3,292,812	3,292,812

(다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> 

(단위:천원)

구분	기초	평가	처분	기타	법인세효과	당분기말
시장성있는 지분증권	(121,758)	75,114	(258)	(336)	(15,729)	(62,967)
시장성없는 지분증권	2,463,162	-	-	-	3,118	2,466,280
합계	2,341,404	75,114	(258)	(336)	(12,611)	2,403,313

<전기>

(단위:천원)

구분	기초	평가	처분	기타	법인세효과	전기말
시장성있는 지분증권	(73,332)	(74,532)	16,529	(2,106)	11,683	(121,758)
시장성없는 지분증권	2,485,886	(69,107)	-	-	46,383	2,463,162
합계	2,412,554	(143,639)	16,529	(2,106)	58,066	2,341,404

7. 재고자산

재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당분기> 

(단위:천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
상품	12,158,649	11,828,459	(330,190)
미착품	100,229	100,229	-
합계	12,258,878	11,928,688	(330,190)

<전기> 

(단위:천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
상품	11,191,812	10,834,313	(357,499)
미착품	223,725	223,725	-
합계	11,415,537	11,058,038	(357,499)

8. 기타자산

기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타유동자산
선급금	275,094	269,848
대손충당금(선급금)	(269,848)	(269,848)
선급비용	25,591	9,298
기타의당좌자산	408,319	146,019
반환재고회수권	72,427	78,738
소계	511,583	234,055
기타비유동자산
순확정급여자산	-	279,203
소계	-	279,203
합계	511,583	513,258

9. 매각예정자산

당사는 계열회사 THE SAEM THAILAND 관련하여 2020년부터 청산진행 중이며 매각예정비유동자산으로 분류하였고, 장부금액은 0원입니다.

10. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
건물	41,057	(37,082)	-	3,975
차량운반구	14,790	(8,297)	-	6,493
공구와기구	1,380,808	(1,379,426)	-	1,382
비품	20,391,649	(18,715,947)	-	1,675,702
사용권자산	5,987,006	(4,041,585)	-	1,945,421
건설중인자산	28,791	-	-	28,791
합계	27,844,101	(24,182,337)	-	3,661,764

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
건물	41,057	(36,923)	-	4,134
차량운반구	14,790	(6,132)	-	8,658
공구와기구	1,380,808	(1,378,078)	-	2,730
비품	20,799,555	(18,701,738)	-	2,097,817
사용권자산	5,958,301	(3,356,328)	-	2,601,973
건설중인자산	26,083	-	-	26,083
합계	28,220,594	(23,479,199)	-	4,741,395

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계
기초	4,134	8,658	2,730	2,097,817	2,601,973	26,083	4,741,395
증가
취득	-	-	-	602,000	51,750	19,507	673,257
기타증가	-	-	-	-	-	-	-
감소
처분	-	-	-	(142,011)	-	-	(142,011)
감가상각	(159)	(2,165)	(1,348)	(882,104)	(708,302)	-	(1,594,078)
손상차손	-	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	(16,799)	(16,799)
당분기말	3,975	6,493	1,382	1,675,702	1,945,421	28,791	3,661,764

<전기>

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계
기초	9,029	11,544	20,024	3,717,015	3,940,050	45,993	7,743,655
증가
취득	-	-	-	506,452	296,211	20,817	823,480
기타증가	-	-	-	4,425	1,278,271	-	1,282,696
감소
처분	-	-	-	(284,860)	(515,160)	-	(800,020)
감가상각	(1,043)	(2,886)	(10,939)	(1,711,392)	(1,534,734)	-	(3,260,994)
손상차손	(3,852)	-	(6,355)	(133,651)	(862,665)	-	(1,006,523)
대체	-	-	-	(172)	-	(40,727)	(40,899)
전기말	4,134	8,658	2,730	2,097,817	2,601,973	26,083	4,741,395

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다.

11. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
회원권	1,082,580	(10,530)	-	1,072,050
의장권	153,011	(149,780)	-	3,231
상표권	2,281,186	(2,172,637)	-	108,549
실용신안권	18,936	(18,936)	-	-
특허권	1,899	(1,825)	-	74
기타의무형자산	83,453	(68,581)	-	14,872
합계	3,621,065	(2,422,289)	-	1,198,776

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
회원권	1,279,739	(10,530)	-	1,269,209
의장권	153,010	(147,851)	-	5,159
상표권	2,228,701	(2,139,088)	-	89,613
실용신안권	18,277	(18,277)	-	-
특허권	1,628	(1,492)	-	136
기타의무형자산	83,453	(64,525)	-	18,928
합계	3,764,808	(2,381,763)	-	1,383,045

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합계
기초	1,269,209	94,908	18,928	1,383,045
증가
취득	-	38,744	-	38,744
대체	-	13,741	-	13,741
감소
상각	-	(35,539)	(4,056)	(39,595)
처분	(197,159)	-	-	(197,159)
손상차손	-	-	-	-
기타감소	-	-	-	-
당분기말	1,072,050	111,854	14,872	1,198,776

<전기>

(단위:천원)

구분	회원권	시설물이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계
기초	1,056,487	750,000	417,263	24,336	2,248,086
증가
취득	401,445	-	33,898	-	435,343
대체	-	-	29,589	-	29,589
감소
상각	-	-	(164,898)	(5,408)	(170,306)
처분	(163,793)	-	-	-	(163,793)
손상차손	(10,530)	-	(220,944)	-	(231,474)
기타감소	(14,400)	(750,000)	-	-	(764,400)
전기말	1,269,209	-	94,908	18,928	1,383,045

(3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다.

12. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
매입채무	13,118,893	11,174,302
단기기타채무
미지급금	2,361,963	1,704,342
미지급비용	289,406	120,712
소계	2,651,369	1,825,054
합계	15,770,262	12,999,356

13. 차입금

차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	만기일	당분기	전기
단기차입금
일반대출	국민은행	5.43%	2024년04월30일	1,600,000	1,600,000
일반대출	국민은행	5.43%	2024년04월30일	1,000,000	1,000,000
합계				2,600,000	2,600,000

14. 기타금융부채

(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
단기기타금융부채
수입보증금	856,000	980,000
장기기타금융부채
기타의비유동부채	227,702	227,702
합계	1,083,702	1,207,702

15. 리스

(1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
건물	5,349,449	(3,607,622)	-	1,741,827
차량운반구	450,181	(294,977)	-	155,204
기타의 사용권자산	187,376	(138,986)	-	48,390
합계	5,987,006	(4,041,585)	-	1,945,421

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
건물	5,315,839	(2,982,850)	-	2,332,989
차량운반구	455,086	(262,928)	-	192,158
기타의 사용권자산	187,376	(110,550)	-	76,826
합계	5,958,301	(3,356,328)	-	2,601,973

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

리스기간	당분기말
	리스총투자	최소리스료의 현재가치
1년이내	1,135,366	1,081,984
1년초과 5년이내	516,675	483,925
5년초과	78,071	76,192
리스료 합계	1,730,112	1,642,101

<전기>

(단위:천원)

리스기간	전기말
	리스총투자	최소리스료의 현재가치
1년이내	1,241,685	1,148,476
1년초과 5년이내	1,261,314	1,194,862
5년초과	115,052	115,052
리스료 합계	2,618,051	2,458,390

(3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비	(708,302)	(1,221,157)
리스 관련 이자비용	(77,145)	(123,876)
임차보증금 이자수익	95,154	73,187
유형자산 처분손익	-	133
단기 및 소액리스료	(50,303)	(96,664)
합계	(740,596)	(1,368,377)

당분기 중 리스의 총 현금유출은 994백만원입니다.

16. 종업원급여

(1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
확정급여채무 현재가치	5,506,541	5,005,783
사외적립자산 공정가치(주1)	(5,317,730)	(5,191,589)
국민연금전환금	(6,863)	(6,863)
합계	181,948	(192,669)

(주1) 전기 사외적립자산 공정가치에는 기타의비유동자산으로 분류된 추가불입분 279백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초	5,005,783	4,903,436
타회사전입분	-	-
근무원가	487,970	587,902
이자원가	127,277	123,828
재측정요소:
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(171,814)
관계회사전출입	11,007	15,468
급여지급액	(125,496)	(453,037)
기말	5,506,541	5,005,783

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초	5,191,589	5,086,129
이자수익	166,654	128,624
재측정요소:
사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(53,290)
사용자의 기여금	26,859	416,474
관계회사전출입	11,007	11,967
급여지급액	(78,379)	(398,315)
기말	5,317,730	5,191,589

(4) 총비용

당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가	487,970	440,926
순이자원가	(39,377)	28,913
합계	448,593	469,839

17. 환불부채 및 반환재고회수권

회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.

환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말
환불부채	239,103	12,073	-	251,176
반환재고회수권	78,738	-	(6,311)	72,427

<전기>

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	전기말
환불부채	768,632	-	(529,529)	239,103
반환재고회수권	343,700	-	(264,962)	78,738

18. 이연수익

연결회사는 고객에게 미래 구매비용 할인이 가능한 포인트를 제공하는 고객충성제도를 운영하고 있으며 이에 따라 미래 사용될 것으로 예상되는 보상점수의 공정가치를 이연수익을 인식하고 있습니다.

이연수익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초	371,660	551,500
설정	132,527	108,181
환입	(170,600)	(288,021)
기말	333,587	371,660
유동성	-	-
비유동성	333,587	371,660

19. 기타부채

기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타유동부채
선수금	958,652	1,163,890
예수금	257,710	198,096
환불부채	251,176	239,103
기타의유동부채	30,640	33,671
리스부채(유동)	1,081,984	1,148,476
소계	2,580,162	2,783,236
기타비유동부채
리스부채(비유동)	560,117	1,309,914
복구충당부채	128,050	123,378
장기미지급금	18,385	18,385
소계	706,552	1,451,677
합계	3,286,714	4,234,913

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금

1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
발행할주식의 총수	61,000,000주	61,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식수	16,068,000주	16,068,000주
보통주자본금	8,034,000	8,034,000

2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다.

(2) 자본잉여금

1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타자본잉여금	16,101,380	16,101,380
합계	16,101,380	16,101,380

2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다.

21. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	2,087,543	6,188,936	1,954,698	5,685,707
퇴직급여	143,127	448,593	156,942	469,839
복리후생비	249,076	781,964	239,735	683,235
여비교통비	104,211	298,722	78,662	243,602
통신비	32,863	99,315	34,262	102,868
수도광열비	4,413	11,678	4,658	14,477
세금과공과	116,757	327,690	108,110	321,993
임차료	11,983	39,787	23,168	105,508
감가상각비	507,878	1,594,078	773,693	2,572,116
무형자산상각비	13,383	39,595	42,602	129,865
수선비	23,390	39,821	(43,642)	53,902
보험료	2,462	9,059	2,631	9,054
수출비	3,655	10,156	3,443	9,693
접대비	72,173	234,880	42,676	109,917
광고선전비	750,106	2,175,045	325,743	991,886
견본비	337,160	1,038,843	345,597	1,062,841
판매촉진비	344,437	865,891	211,343	619,531
미강비	-	-	17,544	43,760
미용지비	73,501	220,412	70,123	209,154
운반비	386,730	1,138,662	284,771	991,424
지급수수료	858,720	2,509,725	616,736	2,041,328
물류비	483,813	1,293,512	366,326	1,120,553
판매수수료	2,153,313	6,600,168	2,109,660	6,566,564
도서인쇄비	980	14,052	1,128	16,334
교육비	55,177	219,100	20,731	66,400
경조비	9,850	29,880	9,895	23,490
자동차관리비	12,764	40,967	16,818	51,724
소모품비	51,421	163,520	46,162	133,474
공상치료비	36	163	366	612
포장비	13,616	38,705	10,110	55,760
경상개발비	39,929	76,628	16,602	56,967
해외시장개척비	3,046	11,549	103	624
대손상각비	65,325	152,255	3,136	123,410
잡비	-	35	-	110
합계	9,012,838	26,713,386	7,894,532	24,687,722

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	-	-	2,127	29,681
무형자산처분이익	-	78,295	-	-
기타	45,255	173,491	47,782	138,194
합계	45,255	251,786	49,909	167,875

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기부금	1,980	5,190	1,605	4,815
유형자산처분손실	38,347	142,011	20,469	295,693
기타의대손상각비	70,800	141,600	-	-
기타	355	7,959	131	6,461
합계	111,482	296,760	22,205	306,969

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	125,849	297,347	69,896	217,067
배당금수익	300	16,472	324	17,866
외환차익	17,672	89,286	64,581	146,824
외화환산이익	7,407	24,633	48,548	93,259
합계	151,228	427,738	183,349	475,016

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	47,570	194,871	86,431	332,222
외환차손	27,793	52,411	26,609	66,855
외화환산손실	(1,183)	9,906	(5,237)	3,391
합계	74,180	257,188	107,803	402,468

24. 법인세비용

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산변동액 등	(1,000,316)	(2,132,907)	(253,132)	(163,209)
상품매입액	11,124,125	29,821,765	7,266,351	25,219,851
급여	2,087,543	6,188,936	1,954,698	5,685,707
퇴직급여	143,127	448,593	156,942	469,839
복리후생비	249,076	781,964	239,735	683,235
감가상각비	507,878	1,594,078	773,693	2,572,116
무형자산상각비	13,383	39,595	42,602	129,865
광고선전비	750,106	2,175,045	325,743	991,886
지급수수료	858,720	2,509,725	616,736	2,041,328
판매촉진비	344,437	865,891	211,343	619,531
기타	4,058,568	12,109,559	3,573,040	11,494,215
합계(주1)	19,136,647	54,402,244	14,907,751	49,744,364

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 주당이익 

(1) 기본주당순이익

1) 기본주당순이익

(단위:원,주)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배주주 기본주당순이익
지배주주 보통주당기순이익(손실)	1,224,011,373	3,860,702,906	(120,924,927)	48,270,952
가중평균유통보통주식수	16,067,071	16,067,071	16,067,071	16,067,071
지배주주 기본주당순이익(손실)	76	240	(8)	3

2) 보통주당기순이익 

(단위:원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익
당기순이익	1,224,011,373	3,860,702,906	(120,924,927)	48,270,952
차감 : 우선주배당금	-	-	-	-
보통주당기순이익	1,224,011,373	3,860,702,906	(120,924,927)	48,270,952

3) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기
발행주식수	16,068,000	16,068,000
차감 : 가중평균자기주식수	(929)	(929)
가중평균유통보통주식수	16,067,071	16,067,071

(2) 연결실체는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

27. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
법인세비용	(12,611)	20,675
퇴직급여	448,593	469,839
감가상각비	1,594,078	2,572,116
무형자산상각비	39,595	129,865
대손상각비	152,255	123,410
기타의대손상각비	141,600	-
지급수수료	3,058	6,527
유형자산처분손실	142,011	295,693
이자비용	194,871	332,222
외화환산손실	9,906	3,391
배당금수익	(16,472)	(17,866)
유형자산처분이익	-	(29,681)
무형자산처분이익	(78,295)	-
이자수익	(297,347)	(217,067)
외화환산이익	(24,633)	(93,259)
합계	2,296,609	3,595,865

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	(2,380,086)	(345,947)
미수금의 감소(증가)	(2,274)	22,828
선급금의 감소(증가)	(5,246)	74,698
선급비용의 감소(증가)	(16,294)	68,308
기타의당좌자산의 감소(증가)	(263,116)	64,293
재고자산의 감소(증가)	(870,649)	511,091
반환제품회수권의 감소(증가)	6,311	330,590
매입채무의 증가(감소)	1,944,591	(1,471,225)
미지급금의 증가(감소)	657,621	(80,798)
미지급비용의 증가(감소)	169,440	672
선수금의 증가(감소)	(205,237)	(1,054,384)
예수금의 증가(감소)	59,614	109,489
기타의유동부채의 증가(감소)	(3,031)	(18,298)
환불부채의 증가(감소)	12,073	(735,187)
수입보증금의 증가(감소)	(124,000)	(120,000)
이연수익의 증가(감소)	(38,073)	-
확정급여채무의 증가(감소)	(47,118)	(408,461)
사외적립자산의 감소(증가)	(26,858)	134,644
국민연금전환금의 감소(증가)	-	212,529
합계	(1,132,332)	(2,705,158)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
건설중인자산의 무형자산 대체	13,742	22,236
건설중인자산의 유형자산 대체	-	4,425
리스부채의 유동성 대체	1,040,343	1,200,959
사용권자산의 증감	51,749	651,753

28. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

관계	회사명
연결실체에 영향력을 행사하는 기업
유의적영향력행사기업	(주)한국화장품제조

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기				전분기
	매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용
(주)한국화장품제조	62,281	14,411,007	-	51,088	62,159	14,102,191	-	51,845

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기> 

(단위:천원)

특수관계자	매출채권	기타채권	채권계	매입채무	기타채무	채무계
(주)한국화장품제조	21,309	1,173,600	1,194,909	7,180,454	10,149	7,190,603
합계	21,309	1,173,600	1,194,909	7,180,454	10,149	7,190,603

<전기> 

(단위:천원)

특수관계자	매출채권	기타채권	채권계	매입채무	기타채무	채무계
(주)한국화장품제조	3,330	1,173,600	1,176,930	8,422,554	75,338	8,497,892
합계	3,330	1,173,600	1,176,930	8,422,554	75,338	8,497,892

(4) 특수관계자와의 자금거래 잔액은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

특수관계자	관계	당분기		전기
		대여금	차입금	대여금	차입금
임원, 종업원	임직원	20,000	-	20,000	-
합   계		20,000	-	20,000	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
단기종업원급여	1,575,807	1,434,852
퇴직급여	143,042	137,156
합계	1,718,849	1,572,008

29. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등

(1) 사용제한 금융자산

사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

계정과목	종류	금융기관	당분기	전기	사용제한내용
장기금융자산	별단예금	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금
	별단예금	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금
합계			5,000	5,000

(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위:천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용
현금및현금성자산	정기예금	2,000,000	2,000,000	하나은행	동반성장론

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	내용
서울보증보험	163,000	(주)티알엔 외	이행보증보험

(4) 금융기관 여신한도약정

(단위:천원,USD천)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액	비고
동반성장론(구매론)	하나은행	2,000,000	2,000,000	한국화장품(주)
일람불수입신용장	하나은행	USD 500	USD 500	한국화장품(주)
동반성장론(구매론)	하나은행	1,000,000	636,442	주식회사 더샘인터내셔날
일반자금대출	국민은행	2,600,000	-	주식회사 더샘인터내셔날
일반자금대출	산업은행	2,300,000	2,300,000	주식회사 더샘인터내셔날

30. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업부별 영업측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 H&B, 브랜드샵, 온라인유통으로 영업부문을 구분하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기				전분기
	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)
H&B	8,638,500	252,596	8,385,904	(1,993,563)	8,439,877	162,481	8,277,396	(1,736,206)
브랜드샵	45,715,436	2,591,973	43,123,463	5,528,113	38,986,718	1,721,941	37,264,777	1,905,153
온라인유통	6,654,320	11,456	6,642,864	142,973	4,231,387	-	4,231,387	(250,591)
조정	-	-	-	72,464	-	-	-	110,840
합계	61,008,256	2,856,025	58,152,231	3,749,987	51,657,982	1,884,422	49,773,560	29,196

* 당기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.  

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기					전분기
	한국	아시아	북미	기타	합계	한국	아시아	북미	기타	합계
H&B	7,903,516	188,160	294,228	-	8,385,904	7,588,208	135,819	544,927	8,442	8,277,396
브랜드샵	20,729,425	16,605,675	5,450,579	337,784	43,123,463	15,210,281	17,454,034	3,958,734	641,728	37,264,777
온라인유통	6,642,864	-	-	-	6,642,864	4,231,387	-	-	-	4,231,387

(3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기					전기
	H&B	브랜드샵	온라인유통	조정	합계	H&B	브랜드샵	온라인유통	조정	합계
총자산	29,046,396	28,514,542	2,594,527	(10,538,165)	49,617,300	30,082,970	22,059,621	2,344,218	(10,573,480)	43,913,330
총부채	7,061,550	16,516,528	3,141,899	(3,463,765)	23,256,212	6,631,835	15,484,896	2,970,081	(3,586,649)	21,500,164

31. 위험관리

연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해  노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 14 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 13 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 14 기 3분기말	제 13 기말
자산
유동자산	12,864,641,016	13,499,111,158
현금및현금성자산	7,744,528,813	8,731,169,182
매출채권	2,119,169,929	1,759,590,012
단기기타채권	511,489,760	514,667,795
기타유동자산	83,907,616	84,700,558
당기법인세자산	43,362,830	41,925,000
재고자산	2,362,182,068	2,367,058,611
비유동자산	16,181,754,836	16,583,859,227
장기기타금융자산	4,104,172,179	4,028,188,779
종속기업투자자산	7,047,277,000	6,981,588,000
유형자산	407,376,147	460,089,411
무형자산	782,459,329	962,672,004
장기기타채권	3,840,470,181	3,974,804,856
기타비유동자산	0	176,516,177
자산총계	29,046,395,852	30,082,970,385
부채
유동부채	6,397,788,181	5,465,270,701
매입채무	4,392,223,202	3,212,183,561
단기기타채무	457,436,068	651,426,029
기타유동부채	1,243,876,211	1,297,408,411
단기기타금융부채	304,252,700	304,252,700
비유동부채	663,762,014	1,166,564,504
퇴직급여부채	510,495	0
장기기타금융부채	227,701,866	227,701,866
기타비유동부채	435,549,653	938,862,638
부채총계	7,061,550,195	6,631,835,205
자본
자본금	8,034,000,000	8,034,000,000
자본잉여금	16,101,379,626	16,101,379,626
기타자본	(3,190,887)	(3,190,887)
기타포괄손익누계액	2,403,313,282	2,341,403,575
이익잉여금(결손금)	(4,550,656,364)	(3,022,457,134)
자본총계	21,984,845,657	23,451,135,180
자본과부채총계	29,046,395,852	30,082,970,385

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 14 기 3분기		제 13 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	2,912,830,688	8,638,500,410	2,803,911,462	8,439,877,416
매출원가	1,339,533,187	3,758,380,884	1,231,201,016	4,088,677,734
매출총이익	1,573,297,501	4,880,119,526	1,572,710,446	4,351,199,682
판매비와관리비	2,319,730,459	6,873,682,742	2,018,131,977	6,087,406,026
영업이익(손실)	(746,432,958)	(1,993,563,216)	(445,421,531)	(1,736,206,344)
기타수익	1,448,577	171,419,223	3,067,530	170,088,801
기타비용	1,606,510	5,423,700	1,606,792	4,829,751
금융수익	120,464,044	344,475,982	157,144,488	367,426,152
금융비용	14,234,169	57,976,175	16,116,210	71,341,443
법인세비용차감전순이익(손실)	(640,361,016)	(1,541,067,886)	(302,932,515)	(1,274,862,585)
법인세비용	(10,142,900)	(12,611,033)	2,116,179	20,675,101
당기순이익(손실)	(630,218,116)	(1,528,456,853)	(305,048,694)	(1,295,537,686)
기타포괄손익	38,387,720	62,167,330	(7,502,816)	(89,831,605)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	38,387,720	62,167,330	(7,502,816)	(89,831,605)
당기총포괄이익(손실)	(591,830,396)	(1,466,289,523)	(312,551,510)	(1,385,369,291)
주당손익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(39)	(95)	(19)	(81)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	2,412,553,813	240,043,637	26,784,786,189
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,295,537,686)	(1,295,537,686)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(89,831,605)	0	(89,831,605)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	0	0	0	16,528,975	(16,528,975)	0
2022.09.30 (기말자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	2,339,251,183	(1,072,023,024)	25,399,416,898
2023.01.01 (기초자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	2,341,403,575	(3,022,457,134)	23,451,135,180
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,528,456,853)	(1,528,456,853)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	62,167,330	0	62,167,330
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	0	0	0	(257,623)	257,623	0
2023.09.30 (기말자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	2,403,313,282	(4,550,656,364)	21,984,845,657

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 14 기 3분기	제 13 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(739,026,583)	(640,700,633)
영업에서 창출된 현금흐름	(958,183,607)	(776,523,922)
당기순이익(손실)	(1,528,456,853)	(1,295,537,686)
당기순이익(손실)에 대한 조정	(11,973,031)	446,563,738
영업활동으로인한자산부채의변동	582,246,277	72,450,026
이자의 수취	251,959,455	188,122,292
이자의 지급	(47,836,451)	(65,008,233)
배당금 수입	16,471,850	17,865,850
법인세환급(납부)액	(1,437,830)	(5,156,620)
투자활동으로 인한 현금흐름	315,225,737	2,255,009,129
투자활동으로 인한 현금유입액	557,543,376	2,379,686,875
단기금융자산의 감소	0	2,000,000,000
단기대여금의 감소	0	10,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	3,623,743	794,289
보증금의 감소	0	103,890,000
무형자산의 처분	275,454,546	0
금융리스채권의 감소	278,465,087	265,002,586
투자활동으로 인한 현금유출액	(242,317,639)	(124,677,746)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	4,828,780	3,366,120
종속기업투자지분의 취득	65,689,000	0
보증금의 증가	83,400,000	12,430,000
유형자산의 취득	49,656,207	82,850,724
무형자산의 취득	38,743,652	26,030,902
재무활동으로 인한 현금흐름	(559,064,469)	(497,497,107)
재무활동으로 인한 현금유입액	0	0
재무활동으로 인한 현금유출액	(559,064,469)	(497,497,107)
리스부채의 감소	559,064,469	497,497,107
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,775,054)	47,834,886
현금및현금성자산의증가(감소)	(986,640,369)	1,164,646,275
기초현금및현금성자산	8,731,169,182	3,660,111,722
기말현금및현금성자산	7,744,528,813	4,824,757,997

5. 재무제표 주석

제 14(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재

제 13(전)기 3분기 2022년 09월 30일 현재

한국화장품 주식회사

1. 일반사항

한국화장품 주식회사(이하 "회사")는 주식회사 한국화장품제조(구: 한국화장품 주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울시 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 :  서울 종로구 청계천로 35

(2) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업

(3) 대표이사 : 이용준

(4) 주요 주주 및 지분율

(단위:주)

주주명	당분기		전기
	주식수	지분율	주식수	지분율
(주)한국화장품제조	3,213,600	20.0%	3,213,600	20.0%
임   충   헌	1,853,458	11.5%	1,853,458	11.5%
김   숙   자	1,887,953	11.7%	1,887,953	11.7%
이   용   준	761,364	4.7%	761,364	4.7%
김   옥   자	466,346	2.9%	466,346	2.9%
기타특수관계자	324,035	2.1%	324,035	2.1%
합         계	8,506,756	52.9%	8,506,756	52.9%

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 

 
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -  단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

 

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 금융자산의 범주

<당분기>

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	7,744,529	-	-	7,744,529
매출채권	2,119,170	-	-	2,119,170
단기기타채권	511,490	-	-	511,490
장기기타금융자산	5,000	500,000	3,599,172	4,104,172
장기기타채권	3,840,470	-	-	3,840,470
합계	14,220,659	500,000	3,599,172	18,319,831

<전기>

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	8,731,169	-	-	8,731,169
매출채권	1,759,590	-	-	1,759,590
단기기타채권	514,668	-	-	514,668
장기기타금융자산	5,000	500,000	3,523,189	4,028,189
장기기타채권	3,974,805	-	-	3,974,805
합계	14,985,232	500,000	3,523,189	19,008,421

(2) 금융부채의 범주

<당분기>

(단위:천원)

구분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	금융보증부채	합계
매입채무	-	4,392,223	-	4,392,223
단기기타채무	-	457,436	-	457,436
단기기타금융부채	-	304,253	-	304,253
장기기타금융부채	-	227,702	-	227,702
리스부채(유동)	-	718,571	-	718,571
리스부채(비유동)	-	353,140	-	353,140
합계	-	6,453,325	-	6,453,325

<전기>

(단위:천원)

구분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	금융보증부채	합계
매입채무	-	3,212,184	-	3,212,184
단기기타채무	-	651,426	-	651,426
단기기타금융부채	-	304,253	-	304,253
장기기타금융부채	-	227,702	-	227,702
리스부채(유동)	-	739,502	-	739,502
리스부채(비유동)	-	858,788	-	858,788
합계	-	5,993,855	-	5,993,855

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당분기>

(단위:천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당금수익(비용)
금융자산
상각후원가측정 금융자산	18,785	-	299,338	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	62,167	-	16,472
합계	18,785	62,167	299,338	16,472
금융부채
상각후원가측정금융부채	-	-	(50,172)	-
합계	-	-	(50,172)	-

<전분기>

(단위:천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당금수익(비용)
금융자산
상각후원가측정 금융자산	183,224	-	219,167	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	(89,832)	-	17,866
합계	183,224	(89,832)	219,167	17,866
금융부채
상각후원가측정금융부채	-	-	(67,231)	-
합계	-	-	(67,231)	-

(4) 금융상품 공정가치

1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치

보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

종  류	당분기		전기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	7,744,529	7,744,529	8,731,169	8,731,169
매출채권	2,119,170	2,119,170	1,759,590	1,759,590
단기기타채권	511,490	511,490	514,668	514,668
장기기타금융자산	4,104,172	4,104,172	4,028,189	4,028,189
장기기타채권	3,840,470	3,840,470	3,974,805	3,974,805
합계	18,319,831	18,319,831	19,008,421	19,008,421
<금융부채>
매입채무	4,392,223	4,392,223	3,212,184	3,212,184
단기기타채무	457,436	457,436	651,426	651,426
단기기타금융부채	304,253	304,253	304,253	304,253
장기기타금융부채	227,702	227,702	227,702	227,702
리스부채(유동)	718,571	718,571	739,502	739,502
리스부채(비유동)	353,140	353,140	858,788	858,788
합계	6,453,325	6,453,325	5,993,855	5,993,855

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

(가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.

(나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다.

(다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당분기> 

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
- 수익증권	500,000	-	-	500,000
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
- 시장성 있는 지분증권	306,360	306,360	-	-
- 시장성 없는 지분증권	3,292,812	-	-	3,292,812

<전기>

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
- 수익증권	500,000	-	-	500,000
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
- 시장성 있는 지분증권	230,377	230,377	-	-
- 시장성 없는 지분증권	3,292,812	-	-	3,292,812

3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)	3,260,543	현금흐름 할인모형 (DCF모형)	성장율, 할인율	성장율	1.00%
				할인율	11.30%

(주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)	3,260,543	현금흐름 할인모형 (DCF모형)	성장율, 할인율	성장율	1.00%
				할인율	11.30%

(주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다.

4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
현금	8,847	4,841
예금	7,735,682	8,726,328
합계	7,744,529	8,731,169

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기				전기
	채권액	대손충당금	현재가치 할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치 할인차금	장부금액
매출채권	2,140,724	21,554	-	2,119,170	1,779,066	19,476	-	1,759,590
단기기타채권
미수금	81,742	-	-	81,742	70,441	-	-	70,441
단기대여금	50,000	-	-	50,000	50,000	-	-	50,000
미수수익	25,043	-	-	25,043	20,616	-	-	20,616
금융리스채권(유동)	354,705	-	-	354,705	373,610	-	-	373,610
소계	511,490	-	-	511,490	514,667	-	-	514,667
장기기타채권
장기대여금	1,820,000	-	-	1,820,000	1,820,000	-	-	1,820,000
보증금	2,255,097	-	234,627	2,020,470	2,171,697	-	276,452	1,895,245
금융리스채권(비유동)	-	-	-	-	259,560	-	-	259,560
소계	4,075,097	-	234,627	3,840,470	4,251,257	-	276,452	3,974,805
합계	6,727,311	21,554	234,627	6,471,130	6,544,990	19,476	276,452	6,249,062

(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
회사는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권		손상채권	현재가치할인차금	합계
		7개월~12개월	12개월 초과
매출채권	2,080,581	6,966	53,177	(21,554)	-	2,119,170
단기기타채권
미수금	81,742	-	-	-	-	81,742
단기대여금	50,000	-	-	-	-	50,000
미수수익	25,043	-	-	-	-	25,043
금융리스채권(유동)	354,705	-	-	-	-	354,705
소계	511,490	-	-	-	-	511,490
장기기타채권
장기대여금	1,820,000	-	-	-	-	1,820,000
보증금	2,255,097	-	-	-	(234,627)	2,020,470
금융리스채권(비유동)	-	-	-	-	-	-
소계	4,075,097	-	-	-	(234,627)	3,840,470
합계	6,667,168	6,966	53,177	(21,554)	(234,627)	6,471,130

<전기>

(단위:천원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권		손상채권	현재가치할인차금	합계
		7개월~12개월	12개월 초과
매출채권	1,759,960	52	19,054	(19,476)	-	1,759,590
단기기타채권
미수금	70,441	-	-	-	-	70,441
단기대여금	50,000	-	-	-	-	50,000
미수수익	20,616	-	-	-	-	20,616
금융리스채권(유동)	373,610	-	-	-	-	373,610
소계	514,667	-	-	-	-	514,667
장기기타채권
장기대여금	1,820,000	-	-	-	-	1,820,000
보증금	2,171,697	-	-	-	(276,452)	1,895,245
금융리스채권(비유동)	259,560	-	-	-	-	259,560
소계	4,251,257	-	-	-	(276,452)	3,974,805
합계	6,525,884	52	19,054	(19,476)	(276,452)	6,249,062

(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	설정(환입)	당분기말
매출채권	19,476	2,078	21,554

<전기>

(단위:천원)

구분	기초	설정(환입)	전기말
매출채권	89,176	(69,700)	19,476

6. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.      

(단위:천원)

구분	당분기	전기
장기기타금융자산
장기금융자산	5,000	5,000
당기손익-  공정가치측정금융자산	500,000	500,000
기타포괄손익-  공정가치측정금융자산	3,599,172	3,523,189
합계	4,104,172	4,028,189

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산

1) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
당기손익- 공정가치측정금융자산
수익증권	500,000	500,000
합계	500,000	500,000

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산
시장성있는지분증권	306,360	230,377
시장성없는지분증권	3,292,812	3,292,812
합계	3,599,172	3,523,189

2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(가) 시장성 있는 지분증권

가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기> 

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	취득원가- 공정가치 차액(주1)
삼천당제약	2,800주	-	164,385	215,040	215,040	50,655
SK케미칼	750주	-	57,913	47,325	47,325	(10,588)
티슈진	1,300주	-	75,264	11,518	11,518	(63,746)
두산퓨어셀1우	4,000주	-	83,572	27,800	27,800	(55,772)
케이엠더블유	364주	-	4,829	4,677	4,677	(152)
합계	9,214주	-	385,963	306,360	306,360	(79,603)

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	취득원가- 공정가치 차액(주1)
삼천당제약	2,800주	-	164,385	122,640	122,640	(41,745)
SK케미칼	750주	-	57,913	54,900	54,900	(3,013)
티슈진	1,300주	-	75,264	11,557	11,557	(63,707)
두산퓨어셀1우	4,000주	-	83,572	37,320	37,320	(46,252)
TYM	1,375주	-	3,366	3,960	3,960	594
합계	10,225주	-	384,500	230,377	230,377	(154,123)

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초금액	230,377	304,443
취득	4,829	3,366
처분	(3,960)	(2,900)
공정가치평가	75,114	(74,532)
기말	306,360	230,377

(나) 시장성 없는 지분증권

가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기> 

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	취득원가- 공정가치 차액(주1)
한국경제신문	1,937주	0.01%	22,937	32,269	-	9,332
한국능률협회	30,390주	3.80%	151,950	3,260,543	-	3,108,593
경인방송	328주	1.45%	900,000	-	(900,000)	-
합계	-	-	1,074,887	3,292,812	(900,000)	3,117,925

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	취득원가- 공정가치 차액(주1)
한국경제신문	1,937주	0.01%	22,937	32,269	-	9,332
한국능률협회	30,390주	3.80%	151,950	3,260,543	-	3,108,593
경인방송	328주	1.45%	900,000	-	(900,000)	-
합계	-	-	1,074,887	3,292,812	(900,000)	3,117,925

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초금액	3,292,812	3,361,919
취득	-	-
처분	-	-
공정가치평가	-	(69,107)
기말	3,292,812	3,292,812

(다) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> 

(단위:천원)

구분	기초	평가	처분	기타	법인세효과	당분기말
시장성있는 지분증권	(121,758)	75,114	(258)	(336)	(15,729)	(62,967)
시장성없는 지분증권	2,463,162	-	-	-	3,118	2,466,280
합계	2,341,404	75,114	(258)	(336)	(12,611)	2,403,313

<전기> 

(단위:천원)

구분	기초	평가	처분	기타	법인세효과	전기말
시장성있는 지분증권	(73,332)	(74,532)	16,529	(2,106)	11,683	(121,758)
시장성없는 지분증권	2,485,886	(69,107)	-	-	46,383	2,463,162
합계	2,412,554	(143,639)	16,529	(2,106)	58,066	2,341,404

7. 재고자산

재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
상품	2,472,903	2,362,182	(110,721)

<전기>

(단위:천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
상품	2,444,474	2,367,059	(77,415)

8. 기타자산

기타자산의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타유동자산
선급금	269,848	269,848
대손충당금(선급금)	(269,848)	(269,848)
기타의당좌자산	11,481	5,963
반환제품회수권(주1)	72,427	78,738
소계	83,908	84,701
기타비유동자산
순확정급여자산	-	176,516
소계	-	176,516
합계	83,908	261,217

(주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.

9. 종속기업투자

(1) 종속기업 현황    

종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법
(주)더샘인터내셔날	100%	대한민국	2023.09.30	화장품판매	원가법
상하이더샘화장품유한공사	100%	중국	2023.09.30	화장품수출입외	원가법
(주)힐리브	65%	대한민국	2023.09.30	화장품판매	원가법

<전기>

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법
(주)더샘인터내셔날	100%	대한민국	2022.12.31	화장품판매	원가법
상하이더샘화장품유한공사	100%	중국	2022.12.31	화장품수출입외	원가법
(주)힐리브	65%	대한민국	2022.12.31	화장품도매외	원가법

(2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.                                      

(단위:천원)

회사명	당분기				전기
	취득원가	순자산지분가액	장부금액	손상차손누계	취득원가	순자산지분가액	장부금액	손상차손누계
(주)더샘인터내셔날	78,500,000	11,951,529	6,869,000	71,631,000	78,500,000	6,574,725	6,869,000	71,631,000
상하이더샘화장품유한공사	292,099	46,485	113,277	178,822	226,410	12,235	47,588	178,822
(주)힐리브	65,000	(355,792)	65,000	-	65,000	(406,811)	65,000	-
합계	78,857,099	11,642,222	7,047,277	71,809,822	78,791,410	6,180,149	6,981,588	71,809,822

(3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> 

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타	손상차손	당분기말
(주)더샘인터내셔날	6,869,000	-	-	-	-	-	6,869,000
상하이더샘화장품유한공사	47,588	65,689	-	-	-	-	113,277
(주)힐리브	65,000	-	-	-	-	-	65,000
합계	6,981,588	65,689	-	-	-	-	7,047,277

<전기> 

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타	손상차손	전기말
(주)더샘인터내셔날	6,869,000	-	-	-	-	-	6,869,000
상하이더샘화장품유한공사	47,588	-	-	-	-	-	47,588
(주)힐리브	65,000	-	-	-	-	-	65,000
합계	6,981,588	-	-	-	-	-	6,981,588

(4) 종속기업 요약재무정보

(단위:천원)

회사명	당분기					전기
	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익
(주)더샘인터내셔날	28,466,268	16,514,739	45,715,436	5,376,804	5,376,804	22,059,621	15,484,896	52,078,325	4,345,030	4,377,127
상하이더샘화장품유한공사	48,274	1,789	-	(29,019)	(31,439)	13,997	1,762	-	(37,560)	(36,844)
힐리브	2,594,527	3,141,899	6,654,320	78,490	78,490	2,344,218	2,970,081	5,768,745	(512,421)	(548,006)

(5) 종속기업은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
건물	41,057	(37,082)	-	3,975
차량운반구	360	(360)	-	-
공구와기구	1,380,808	(1,379,426)	-	1,382
비품	2,637,833	(2,559,742)	-	78,091
사용권자산	1,834,295	(1,538,327)	-	295,968
건설중인자산	27,960	-	-	27,960
합계	5,922,313	(5,514,937)	-	407,376

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
건물	41,057	(36,923)	-	4,134
차량운반구	360	(360)	-	-
공구와기구	1,380,808	(1,378,078)	-	2,730
비품	2,607,684	(2,550,274)	-	57,410
사용권자산	1,823,729	(1,453,166)	-	370,563
건설중인자산	25,252	-	-	25,252
합계	5,878,890	(5,418,801)	-	460,089

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	건물	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계
기초	4,134	2,730	57,410	370,563	25,252	460,089
증가
취득	-	-	30,149	33,610	19,507	83,266
대체	-	-	-	-	-	-
감소
처분	-	-	-	-	-	-
감가상각	(159)	(1,348)	(9,468)	(108,205)	-	(119,180)
손상차손	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	(16,799)	(16,799)
당분기말	3,975	1,382	78,091	295,968	27,960	407,376

(주1) 당분기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	건물	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계
기초	9,029	20,024	181,933	1,525,271	41,568	1,777,825
증가
취득	-	-	96,307	208,641	19,986	324,934
대체	-	-	-	-	-	-
감소
처분	-	-	-	(87,437)	-	(87,437)
감가상각	(1,043)	(10,939)	(87,179)	(413,247)	-	(512,408)
손상차손	(3,852)	(6,355)	(133,651)	(862,665)	-	(1,006,523)
대체	-	-	-	-	(36,302)	(36,302)
전기말	4,134	2,730	57,410	370,563	25,252	460,089

(주1) 전기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다.

11. 무형자산 

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
회원권	681,135	(10,530)	-	670,605
의장권	153,011	(149,780)	-	3,231
상표권	2,281,186	(2,172,637)	-	108,549
실용신안권	18,936	(18,936)	-	-
특허권	1,899	(1,825)	-	74
기타의무형자산	56,413	(56,413)	-	-
합계	3,192,580	(2,410,121)	-	782,459

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
회원권	878,294	(10,530)	-	867,764
의장권	153,010	(147,851)	-	5,159
상표권	2,228,701	(2,139,088)	-	89,613
실용신안권	18,936	(18,936)	-	-
특허권	1,899	(1,763)	-	136
기타의무형자산	56,413	(56,413)	-	-
합계	3,337,253	(2,374,581)	-	962,672

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	회원권	산업재산권	합계
기초	867,764	94,908	962,672
증가
취득	-	38,744	38,744
대체	-	13,741	13,741
기타증가	-	-	-
감소
상각	-	(35,539)	(35,539)
처분	(197,159)	-	(197,159)
손상차손	-	-	-
당분기말	670,605	111,854	782,459

<전기>

(단위:천원)

구분	회원권	산업재산권	합계
기초	1,056,487	417,263	1,473,750
증가
취득	-	33,898	33,898
대체	-	29,589	29,589
기타증가	-	-	-
감소
상각	-	(164,898)	(164,898)
처분	(178,193)	-	(178,193)
손상차손	(10,530)	(220,944)	(231,474)
전기말	867,764	94,908	962,672

(3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다.

12. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
매입채무	4,392,223	3,212,184
단기기타채무
미지급금	457,436	651,426
합계	4,849,659	3,863,610

13. 기타금융부채

기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
단기기타금융부채
수입보증금	304,253	304,253
장기기타금융부채
기타의비유동부채	227,702	227,702
합계	531,955	531,955

14. 리스

(1) 리스이용자 입장

1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
건물	1,621,051	(1,372,628)	-	248,423
차량운반구	213,244	(165,699)	-	47,545
합계	1,834,295	(1,538,327)	-	295,968

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액
건물	1,587,441	(1,278,896)	-	308,545
차량운반구	236,288	(174,270)	-	62,018
합계	1,823,729	(1,453,166)	-	370,563

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

리스기간	당분기말
	리스총투자	최소리스료의 현재가치
1년이내	750,139	718,570
1년초과 5년이내	302,267	276,948
5년초과	78,071	76,192
리스료 합계	1,130,477	1,071,710

<전기>

(단위:천원)

리스기간	전기말
	리스총투자	최소리스료의 현재가치
1년이내	797,338	739,502
1년초과 5년이내	789,989	747,725
5년초과	115,052	111,063
리스료 합계	1,702,379	1,598,290

3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비	(108,205)	(300,895)
리스 관련 이자비용	(50,172)	(67,229)
임차보증금 이자수익	61,954	73,187
유형자산 처분이익	-	133
단기 및 소액리스료	(29,413)	(75,810)
합계	(125,836)	(370,614)

당분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 총 현금 유입은 297백만원이며, 리스의 총 현금유출은 636백만원입니다. 

(2) 리스제공자 입장

1) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
금융리스채권	354,705	-	354,705	373,610	259,560	633,170

2) 제공된 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

리스기간	당분기말		전기말
	리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치
1년이내	363,572	354,705	396,624	373,610
1년초과 5년이내	-	-	264,416	259,560
5년초과	-	-	-	-
리스료 합계	363,572	354,705	661,040	633,170

15. 종업원급여

(1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
확정급여채무 현재가치	3,493,698	3,267,073
사외적립자산 공정가치	(3,486,324)	(3,436,726)
국민연금전환금	(6,863)	(6,863)
합계(주1)	511	(176,516)

(주1) 사외적립자산 추가불입분은 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초	3,267,073	3,319,982
타회사전입분	-	-
근무원가	214,296	260,401
이자원가	80,613	84,465
재측정요소
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실	-	(145,855)
관계회사전출입	11,007	15,468
급여지급액	(79,291)	(267,388)
기말	3,493,698	3,267,073

(3) 사외적립자산의  공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초	3,436,726	3,255,320
사외적립자산의 이자수익	110,229	82,778
재측정요소
사외적립자산의수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(32,374)
사용자의 기여금	-	350,000
관계회사전출입	11,007	11,967
급여지급액	(71,638)	(230,965)
기말	3,486,324	3,436,726

(4) 총비용

당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가	214,296	195,301
순이자원가	(29,616)	22,184
합계	184,680	217,485

16. 환불부채 및 반환재고회수권

회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.

환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말
환불부채	233,906	17,270	-	251,176
반환재고회수권	78,738	(6,311)	-	72,427

<전기>

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	전기말
환불부채	310,964	(77,058)	-	233,906
반환재고회수권	127,806	(49,068)	-	78,738

17. 기타부채

기타부채의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타유동부채
선수금	102,640	177,151
예수금	140,860	116,242
기타의유동부채	30,630	30,607
환불부채	251,176	233,906
리스부채(유동)	718,570	739,502
소계	1,243,876	1,297,408
기타비유동부채
리스부채(비유동)	353,140	858,788
복구충당부채	64,025	61,689
장기미지급금	18,385	18,386
소계	435,550	938,863
합계	1,679,426	2,236,271

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금

1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
발행할주식의 총수	61,000,000주	61,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식수	16,068,000주	16,068,000주
보통주자본금	8,034,000	8,034,000

2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다.

(2) 자본잉여금

1)  자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타자본잉여금	16,101,380	16,101,380
합계	16,101,380	16,101,380

2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다.

19. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	903,679	2,459,511	838,134	2,324,967
퇴직급여	57,036	184,680	72,664	217,485
복리후생비	118,486	367,754	126,508	362,176
여비교통비	39,345	121,404	41,572	124,490
통신비	12,116	37,220	13,129	38,666
수도광열비	-	1,274	-	794
세금과공과	42,196	125,113	41,775	149,539
임차료	9,913	33,955	19,306	76,391
감가상각비	41,182	119,180	125,579	382,089
무형자산상각비	12,031	35,539	41,250	125,809
수출비	3,655	10,157	3,443	9,693
접대비	54,871	191,785	35,716	93,926
광고선전비	395,957	1,165,383	125,431	349,966
견본비	242,469	719,601	194,493	573,905
판매촉진비	42,437	104,539	26,231	90,717
미강비	-	-	17,544	43,760
미용지비	73,501	220,412	70,123	209,154
운반비	43,296	127,159	30,196	105,820
지급수수료	134,575	537,181	145,404	693,446
도서인쇄비	742	12,589	827	14,507
교육비	21,744	129,429	1,893	5,381
경조비	7,450	18,070	4,385	13,280
자동차관리비	12,464	38,763	13,607	44,672
소모품비	10,723	38,404	10,435	38,860
공상치료비	-	-	355	533
포장비	7,399	22,093	6,644	23,416
대손상각비	1,285	2,078	3,136	(56,941)
경상개발비	31,178	50,375	8,352	30,795
잡비	-	35	-	110
합계	2,319,730	6,873,683	2,018,132	6,087,406

20. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.  

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	-	-	-	133
무형자산처분이익	-	78,295	-	-
기타	1,449	93,124	3,068	169,956
합계	1,449	171,419	3,068	170,089

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.  

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기부금	1,605	4,815	1,605	4,815
기타	2	609	2	15
합계	1,607	5,424	1,607	4,830

21. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	106,621	299,338	75,180	219,167
배당금수익	300	16,472	324	17,866
외환차익	9,811	24,649	38,415	47,857
외화환산이익	3,732	4,017	43,225	82,536
합계	120,464	344,476	157,144	367,426

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	14,636	50,172	21,335	67,231
외환차손	817	3,751	18	719
외화환산손실	(1,219)	4,053	(5,237)	3,391
합계	14,234	57,976	16,116	71,341

22. 법인세비용

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0% 입니다. 회사는 미래 과세소득의 실현가능성이 낮다고 판단되어 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세를 인식하지 않습니다.

23. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산변동액 등	(104,457)	(772,064)	341,890	(237,947)
상품매입액	1,443,990	4,530,445	889,311	4,326,625
급여	903,679	2,459,511	838,134	2,324,967
퇴직급여	57,036	184,680	72,664	217,485
복리후생비	118,486	367,754	126,508	362,176
감가상각비	41,182	119,180	125,579	382,089
무형자산상각비	12,031	35,539	41,250	125,809
광고선전비	395,957	1,165,383	125,431	349,966
지급수수료	134,575	537,181	145,404	693,446
기타	656,784	2,004,455	543,162	1,631,468
합계(주1)	3,659,263	10,632,064	3,249,333	10,176,084

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

24. 주당이익

(1)  기본주당순이익

1) 기본주당순이익

(단위:원,주)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기본주당순이익
보통주당기순이익	(630,218,116)	(1,528,456,853)	(305,048,694)	(1,295,537,686)
가중평균유통보통주식수	16,067,071	16,067,071	16,067,071	16,067,071
기본주당순이익	(39)	(95)	(19)	(81)

2) 보통주당기순이익

(단위:원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익
당기순이익	(630,218,116)	(1,528,456,853)	(305,048,694)	(1,295,537,686)
차감 : 우선주배당금	-	-	-	-
보통주당기순이익	(630,218,116)	(1,528,456,853)	(305,048,694)	(1,295,537,686)

3) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기
발행주식수	16,068,000	16,068,000
차감 : 가중평균자기주식수	(929)	(929)
가중평균유통보통주식수	16,067,071	16,067,071

(2) 회사는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 

25. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
법인세비용	(12,611)	20,675
퇴직급여	184,680	217,485
감가상각비	119,180	382,089
무형자산상각비	35,539	125,809
지급수수료	3,058	6,527
대손상각비	2,078	(56,941)
이자비용	50,172	67,231
외화환산손실	4,053	3,391
배당금수익	(16,472)	(17,866)
이자수익	(299,338)	(219,167)
유형자산처분이익	-	(133)
무형자산처분이익	(78,295)	-
외화환산이익	(4,017)	(82,536)
합계	(11,973)	446,564

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	(357,918)	(66,804)
미수금의 감소(증가)	(11,301)	(21,797)
선급금의 감소(증가)	-	177,809
기타당좌자산의 감소(증가)	(5,518)	(7,800)
재고자산의 감소(증가)	4,877	265,021
반환제품회수권의 감소(증가)	6,311	114,696
매입채무의 증가(감소)	1,180,040	281,157
미지급금의 증가(감소)	(193,990)	(50,347)
선수금의 증가(감소)	(74,511)	(42,845)
예수금의 증가(감소)	24,618	52,806
기타의유동부채의 증가(감소)	22	(18,308)
수입보증금의 증가(감소)	-	(304,253)
환불부채의 증가(감소)	17,270	(277,520)
확정급여채무의 증가(감소)	(7,654)	(234,836)
사외적립자산의 감소(증가)	-	205,471
합계	582,246	72,450

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
건설중인자산의 무형자산 대체	13,742	22,236
리스부채의 유동성 대체	522,477	518,563
사용권자산의 증감	33,610	121,204

26. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

관계	회사명
회사에 영향력을 행사하는 기업
유의적영향력행사기업	(주)한국화장품제조
회사가 영향력을 행사하는 기업
종속기업	(주)더샘인터내셔날
	상하이더샘화장품유한공사
	(주)힐리브

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	관계	당분기				전분기
		매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용
(주)한국화장품제조	관계기업	62,281	3,057,110	-	37,553	61,559	2,616,121	-	37,465
(주)더샘인터내셔날	종속기업	44,120	-	343,182	-	93,946	-	137,153	-
(주)힐리브	종속기업	208,477	1,600	117,327	11,456	68,536	-	64,706	-
합계		314,878	3,058,710	460,509	49,009	224,041	2,616,121	201,859	37,465

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

특수관계자	관계	매출채권	리스채권	기타채권	채권계	매입채무	기타채무	채무계
(주)한국화장품제조	관계기업	21,309	-	1,173,600	1,194,909	3,962,951	5,497	3,968,448
(주)더샘인터내셔날	종속기업	35,000	301,717	81,386	418,103	-	304,253	304,253
(주)힐리브	종속기업	16,810	52,988	352	70,150	-	252	252
합계		73,119	354,705	1,255,338	1,683,162	3,962,951	310,002	4,272,953

<전기>

(단위:천원)

특수관계자	관계	매출채권	리스채권	기타채권	채권계	매입채무	기타채무	채무계
(주)한국화장품제조	관계기업	3,330	-	1,173,600	1,176,930	2,913,301	38,361	2,951,662
(주)더샘인터내셔날	종속기업	13,762	538,583	66,089	618,434	-	304,253	304,253
(주)힐리브	종속기업	17,397	94,587	1,527	113,511	-	-	-
합계		34,489	633,170	1,241,216	1,908,875	2,913,301	342,614	3,255,915

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

특수관계자	관계	자금대여거래		자금차입거래		현금출자
		대여	회수	차입	상환
상하이더샘화장품유한공사	종속기업	-	-	-	-	65,689
합계		-	-	-	-	65,689

<전기>

(단위:천원)

특수관계자	관계	자금대여거래		자금차입거래		현금출자
		대여	회수	차입	상환
(주)힐리브	종속기업	300,000	-	-	-	-
합계		300,000	-	-	-	-

(5) 특수관계자와의 자금거래 잔액은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

특수관계자	관계	당분기		전기
		대여금	차입금	대여금	차입금
임원, 종업원	임직원	20,000	-	20,000	-
(주)힐리브	종속기업	1,800,000	-	1,800,000	-
합   계		1,820,000	-	1,820,000	-

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
단기종업원급여	774,865	755,711
퇴직급여	93,770	88,861
합계	868,635	844,572

27. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등

(1) 사용제한 금융자산

사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

계정과목	종류	금융기관	당분기	전기	사용제한내용
장기금융자산	별단예금	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금
	별단예금	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금
합계			5,000	5,000

(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위:천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용
정기예금	정기예금	2,000,000	2,000,000	하나은행	동반성장론
합계		2,000,000	2,000,000

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	내용
서울보증보험	100,000	(주)티알엔 외	이행보증보험

(4) 타인을 위한 지급보증제공내용

타인을 위한 지급보증제공내용은 없습니다.                                        

(5) 금융기관 여신한도약정

(단위: 천원,USD천)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액	사용제한내용
동반성장론(구매론)	하나은행	2,000,000	2,000,000	-
일람불수입신용장	하나은행	USD 500	USD 500	-

28. 위험관리

회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해  노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

지분증권의 발행 및 감소 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성

- 해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

1) 자산양수도

당사는 (주)하이트맨션 외 5인(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결을 하였습니다.    
[주요사항보고서 제출일 : 2019년 4월 25일, 2020년 3월 26일(정정)]
[합병등종료보고서(자산양수도) 제출일 : 2020년 4월 20일]

(가) 거래의 개요

① 자산 양수도 가액 : 16,450,000,000원

② 자산 양수도 대상 자산

(단위 : 원)

구  분	양도 자산	금  액
토지 및 건물	경기도 부천시 삼정동 274 토지 및 건물	16,450,000,000

※ 양도금액은 부가가치세(50,000,000원)가 제외된 금액입니다.

③ 주요일정

구   분	일   자
외부평가 기간	2019년 04월 22일 ~ 2019년 04월 25일
이사회결의일	2020년 03월 26일
계약체결일	2020년 03월 26일
주요사항보고서 제출일	2020년 03월 26일
대금 지급 완료일	2020년 04월 20일
자산양수도 완료일	2020년 04월 20일

※ 최초 이사회 결의일 및 계약체결일, 주요사항보고서제출일은 2019년 04월 25일 이며, 상기 주요일정사항은 2020년 03월 26일 정정공시 후 일정을 기재하였습니다.

④ [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	자산양수도 전 금액	증감액	자산양수도 후 금액
자산
유동자산	43,019	13,500	56,519
매각예정자산	4,575	(4,575)	-
비유동자산	33,714	-	33,714
자산총계	81,308	8,925	90,233
부채
유동부채	37,785	-	37,785
비유동부채	8,330	-	8,330
부채총계	46,115	-	46,115
자본
자본금	8,034	-	8,034
자본잉여금	16,101	-	16,101
기타자본	(3)	-	(3)
기타포괄손익누계	1,640	-	1,640
이익잉여금	9,421	8,925	18,346
자본총계	35,193	8,925	44,118
자본과 부채 총계	81,308	8,925	90,233

*) 상기 재무정보는 최근 제출한 사업보고서 작성기준의 기준일(2019.12.31)의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.
**) 상기 증감액은 계약금 3,000,000,000원(2019.04.25) 제외 후 잔금(부가세포함) 입금 기준으로 작성하였습니다.
***) 상기 '자산양수도 후 재무제표'는 자산양수도전 재무제표에서 본건 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

- 자산유동화와 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 29. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등을 참고하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

- 당사의 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제14기 3분기(당기)	이촌회계법인	-	-	-
제13기(전기)	이촌회계법인	적정	해당사항없음	현금창출단위에 대한 손상평가
제12기(전전기)	삼덕회계법인	적정	해당사항없음	연결절차검토

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제14기 3분기	매출채권	7,304	900	12.3
	미 수 금	353	323	91.5
	선 급 금	275	270	98.1
	보 증 금	2,986	-	-
	단기대여금	306	218	71.2
	장기대여금	20	-	-
	합     계	11,244	1,711	15.2
제13기	매출채권	4,920	748	15.2
	미 수 금	351	323	92.0
	선 급 금	270	270	100.0
	보 증 금	2,823	-	-
	단기대여금	306	77	25.2
	장기대여금	20	-	-
	합     계	8,690	1,418	16.3
제12기	매출채권	4,957	881	17.8
	미 수 금	286	-	-
	선 급 금	512	270	52.7
	보 증 금	3,680	-	-
	단기대여금	351	-	-
	장기대여금	20	-	-
	합     계	9,806	1,151	11.7

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구분	제14기 3분기	제13기	제12기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,418	1,151	5,311
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	177	4,275
① 대손처리액(상각채권액)	-	177	4,275
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	293	444	(115)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,711	1,418	1,151

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침

- 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 적용하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하고 있습니다.

- 당사는 과거의 대손경험률에도 불구하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 매출채권등의 잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구분		6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금 액	일반	6,392	273	618	-	7,283
	특수관계자	21	-	-	-	21
	계	6,413	273	618	-	7,304
구성비율		87.8	3.7	8.5	-	100.0

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

당사 및 연결종속회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제14기 3분기	제13기	제12기	비고
화장품판매	상     품	11,929	11,058	11,225	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		24.0%	25.2%	23.1%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		3.2회	3.0회	2.6회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자

당사는 2023년 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 9월 30일 종료시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다.

2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부

당사의 동 일자 재고실사에는 전문가 및 감사인의 입회없이 실시하였습니다.

3) 장기체화재고 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 보고기간종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구     분	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고
상     품	12,159	12,159	330	11,829	-
미착품	100	100	-	100	-
합     계	12,259	12,259	330	11,929	-

라. 공정가치 평가내역

당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 공정가치 평가내역에 관한 기재를 생략합니다. 공정가치 평가내역의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

가. 연결재무제표

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제14기 3분기(당기)	이촌회계법인	-	-	-
제13기(전기)	이촌회계법인	적정	해당사항없음	현금창출단위에 대한 손상평가
제12기(전전기)	삼덕회계법인	적정	해당사항없음	연결절차검토

나. 별도재무제표

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제14기 3분기(당기)	이촌회계법인	-	-	-
제13기(전기)	이촌회계법인	적정	해당사항없음	현금창출단위에 대한 손상평가
제12기(전전기)	삼덕회계법인	적정	해당사항없음	종속기업지분인 주식회사 더샘 인터내셔날 손상검토

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제14기 3분기(당기)	이촌회계법인	연결 및 별도 외부회계감사등	147	1,246	-	-
제13기(전기)	이촌회계법인	연결 및 별도 외부회계감사등	140	1,400	140	1,356
제12기(전전기)	삼덕회계법인	연결 및 별도 외부회계감사등	65	927	65	1,035

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제12기(전전기)	2021.03.12	세무조정	2021.03	5	-
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-

※ 변경전 감사인인 삼덕회계법인과 세무조정 계약 체결 사항입니다.

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2022년 03월 14일	- 회사측: 감사 - 감사인측: 담당이사등	서면회의	핵심감사사항 관련 보고
2	2022년 12월 05일	- 회사: 감사 - 감사인: 업무수행이사	서면회의	감사계획 및 핵심감사사항 커뮤니케이션
3	2023년 03월 09일	- 회사: 감사 - 감사인: 업무수행이사	서면회의	재무제표 감사결과, 핵심감사사항, 내부회계관리제도 검토결과 커뮤니케이션

5. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견

종속회사명	사업연도	감사의견	회계감사인	비고
(주)더샘인터내셔날	2022년	적정	이촌회계법인	-
	2021년	적정	삼덕회계법인	-
	2020년	적정	삼덕회계법인	-

6. 회계감사인의 변경

당사는 제13기(전기) 회계감사인을 삼덕회계법인에서 이촌회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른감사인 지정에 의한 것입니다.

7. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보

- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
이용준	남	1962.04	대표이사	사내이사	상근	부회장	- 미시간주립대 영어학 석사 - 대보기획 대표이사	761,364	-	특수관계인	13년 5개월	2025.03.25
임진서	남	1967.02	부사장	사내이사	상근	경영 총괄	- 콜롬비아대학원 국제정치학 석사 - (주)시선래브 대표이사	39,000	-	특수관계인	13년 5개월	2025.03.25
김성동	남	1962.01	사외이사	사외이사	비상근	사외 이사	- 세무대 - 진주세무서장 - 의정부세무서장 - 보백세무회계 대표	-	-	-	1년 7개월	2025.03.25
장홍인	남	1961.06	감사	감사	상근	상근 감사	- 서울대학교 대학원 경영학과 - 동아시테크 부사장 - 휴앤미디어 부사장 - 한바트 경영지원본부장	-	-	-	13년 5개월	2024.03.26
임충헌	남	1941.10	회장	미등기	상근	경영 자문	- 고려대학교 생물학과 - 대한화장품협회 부회장 - 전국경제인연합회 이사	1,853,458	-	특수관계인	13년 5개월	-
김숙자	여	1939.01	회장	미등기	상근	경영 자문	- 이화여자대학교 사학과	1,887,953	-	특수관계인	13년 5개월	-
우하택	남	1964.12	마케팅 상무	미등기	상근	마케팅 H&B 총괄	- 연세대학교 대학원 석사 - 대보기획 기획국장	-	-	-	13년 5개월	-
김창기	남	1971.06	재경 본부장	미등기	상근	재무 총괄	- 서원대학교 경영학과 - 한국화장품(주) 재무팀장 - (주)한국화장품제조 재무팀장	-	-	-	13년 5개월	-
장상준	남	1972.08	경영지원 본부장	미등기	상근	경영 지원 총괄	- 동국대학교 대학원 법학박사 - 한국화장품(주) 경영지원팀장 - (주)한국화장품제조 경영지원팀장	-	-	-	13년 5개월	-
이창원	남	1975.07	H&B사업 본부장	미등기	상근	H&B 부문	- 동국대학교 경영학과 - 한국화장품(주) 영업전략팀장	-	-	-	13년 5개월	-
김현희	여	1980.08	마케팅 본부장	미등기	상근	마케팅 부문	- 한신대학교 경제학과 - CJ올리브영 MD전략팀장	-	-	-	1년 9개월	-

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
화장품	남	23	1	-	-	24	8년11개월	1,195	50	-	-	-	-
화장품	여	26	-	-	-	26	8년	939	36				-
합 계		49	1	-	-	50	8년4개월	2,134	43				-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	7	534	76	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	3	1,000	-
감사	1	150	-

2. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
4	241	60	-

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	168	84	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	18	18	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	55	55	-

(3). 이사ㆍ감사의 보수지급기준

- 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 이사ㆍ감사의 보수와 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.

제 28 조 (이사의 보수와 퇴직금)  

① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.         

② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.     

제 37 조 (감사의 보수와 퇴직금)  

① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여야 한다.  

② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

- 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등

- 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

대주주와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

법인명	관계	매출	매입	기타수익	기타비용
(주)한국화장품제조	최대주주	62	14,411	-	51

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 우발부채 및 약정사항

보고서 작성기준일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 

(기준일 :2023년 09월 30일 )

(단위 : 백만원, USD천)

구분	금융기관	한도약정액	비고
동반성장론(구매론)	하나은행	2,000	한국화장품(주)
일람불수입신용장	하나은행	USD 500	한국화장품(주)
동반성장론(구매론)	하나은행	1,000	주식회사 더샘인터내셔날
일반자금대출	국민은행	2,600	주식회사 더샘인터내셔날
일반자금대출	산업은행	2,300	주식회사 더샘인터내셔날

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 중요한 소송사건 등

- 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

나. 제재현황

(1) 일자 : 2015년 4월 10일 (처분통지일)
(2) 처벌 또는 조치대상자 : (주)더샘인터내셔날 (주요종속회사)
(3) 처벌 또는 조치내용 : 법인세 추징금 2,128백만원 부과
(4) 사유 및 근거법령 : 2013년도 법인세 부과처분 (법인세법)
(5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
- 납부완료 (15.04.30)
- 과세처분취소 심판청구소송 제기(15.07.07)/패소(16.12.31)
- 법인세과세처분취소 행정소송 패소 (17.06.02)
- 법인세과세처분취소 항소제기(17.06.28)/항소기각 (22.10.18)
- 법인세법 제17조 제1항 제1호단서에 대한 헌법소원심판청구서 접수(17.07.07)/기각(21.11.25)
- 이하 종결

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가.  합병등의 사후정보 (자산양수도)

당사는 (주)하이트맨션 외 5인(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결을 하였습니다.    
[주요사항보고서 제출일 : 2019년 4월 25일, 2020년 3월 26일(정정)]
[합병등종료보고서(자산양수도) 제출일 : 2020년 4월 20일]

(1) 거래의 개요

1) 자산 양수도 가액 : 16,450,000,000원

2) 자산 양수도 대상 자산

(단위: 원)

구  분	양도 자산	금  액
토지 및 건물	경기도 부천시 삼정동 274 토지 및 건물	16,450,000,000

※ 양도금액은 부가가치세(50,000,000원)가 제외된 금액입니다.

3) 주요일정

구   분	일   자
외부평가 기간	2019년 04월 22일 ~ 2019년 04월 25일
이사회결의일	2020년 03월 26일
계약체결일	2020년 03월 26일
주요사항보고서 제출일	2020년 03월 26일
대금 지급 완료일	2020년 04월 20일
자산양수도 완료일	2020년 04월 20일

※ 최초 이사회 결의일 및 계약체결일, 주요사항보고서제출일은 2019년 04월 25일 이며, 상기 주요일정사항은 2020년 03월 26일 정정공시 후 일정을 기재하였습니다.

4) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

(단위: 백만원)

구 분	자산양수도 전 금액	증감액	자산양수도 후 금액
자산
유동자산	43,019	13,500	56,519
매각예정자산	4,575	(4,575)	-
비유동자산	33,714	-	33,714
자산총계	81,308	8,925	90,233
부채
유동부채	37,785	-	37,785
비유동부채	8,330	-	8,330
부채총계	46,115	-	46,115
자본
자본금	8,034	-	8,034
자본잉여금	16,101	-	16,101
기타자본	(3)	-	(3)
기타포괄손익누계	1,640	-	1,640
이익잉여금	9,421	8,925	18,346
자본총계	35,193	8,925	44,118
자본과 부채 총계	81,308	8,925	90,233

*) 상기 재무정보는 최근 제출한 사업보고서 작성기준의 기준일(2019.12.31)의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.
**) 상기 증감액은 계약금 3,000,000,000원(2019.04.25) 제외 후 잔금(부가세포함) 입금 기준으로 작성하였습니다.
***) 상기 '자산양수도 후 재무제표'는 자산양수도전 재무제표에서 본건 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001412