출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514001341

분 기 보 고 서

                                 (제 15 기 1분기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024 년    05 월   14 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	한국화장품(주)
대   표    이   사 :	이용준
본  점  소  재  지 :	서울특별시 종로구 청계천로 35 (서린동)
	(전  화) 02-724-3114
	(홈페이지) https://www.ihkcos.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책) 재경본부장                 (성  명) 김창기
	(전  화) 02-724-3114

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 주식회사한국화장품제조(구: 한국화장품주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 기초화장품과 색조화장품을 비롯 700여 종류의 화장품판매를 영위하는 종합 화장품회사입니다. 주요 유통경로는 시판사업부(인터넷, 홈쇼핑, 총판), H&B사업부(방문판매) 등이며, 자회사인 더샘인터내셔날을 통해 브랜드숍 관련 화장품 판매사업을 영위하고 있으며, 2020년 힐리브를 설립하여 온라인 판매사업을 영위하고 있습니다.
당사는 유통질서확립을 통한 대리점 손익개선 및 적극적 현장밀착영업을 실시하고 있습니다. 또한 Brand Manager체제를 통한 Brand Power 강화에 힘쓰고 있으며, Brand Concept 및 Position에 적합한 Media Mix를 통한 효율적 광고집행을 위해 노력하는 동시에 차별화된 신제품개발 육성을 통한 리딩품목육성을 위해 노력하고 있습니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
화장품판매	상      품	기 초 외	세안,보습외	산심, 커버 퍼펙션 팁 컨실러 외	23,773(100)

나. 주요제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목	제15기 1분기	제14기	제13기
산심 양명 2종 기품 기획세트	180,000	180,000	180,000
커버 퍼펙션 팁 컨실러	5,000	5,000	5,000
제주 생생 알로에 수딩 젤	4,000	4,000	4,000

※ 2024년 3월 31일 현재의 가격으로써 VAT를 제외한 매출액을 기준으로 산정하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

당사 및 연결종속회사는 주요상품 등을 화장품제조업체들로부터 공급받아 판매하고있어 주요 원재료 등의 현황이 없습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

당사 및 연결종속회사는 주요상품 등을 화장품 제조업체들로부터 공급받아 판매하고있어 주요 원재료 등의 가격변동추이 내역이 없습니다.

다. 생산 및 설비에 관한 사항

당사 및 연결종속회사는 화장품 제조업체들로부터 상품을 주문판매하고 있어 자체 생산공장을 보유하고 있지 않습니다.

(1) 영업설비의 현황

(단위 : 백만원)

자산항목	소유형태	소재지	기초 장부가액	당기증감		당기 상각등	장부 가액	비고
				증가	감소
건       물	자 가	경기 부천시 오정구 외	4	-	-	-	4	-
공구와기구		서울특별시 종로구 외	1	-	-	-	1	-
비      품			1,707	256	1	208	1,754	-
차량운반구			5	-	-	-	5	-
합        계			1,717	256	1	208	1,764	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목		제15기 1분기	제14기	제13기
화장품판매	상 품	화장품	수 출	7,810	23,550	21,036
			내 수	15,949	55,139	45,001
			합 계	23,759	78,689	66,037
기   타	기   타	기   타	수 출	-	-	-
			내 수	14	24	10
			합 계	14	24	10
합     계			수 출	7,810	23,550	21,036
			내 수	15,963	55,163	45,011
			합 계	23,773	78,713	66,047

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로

가) H&B사업부 : 회사 → 대리점 → 판매사원 → 소비자 (매출액 비중 : 8.5%)
나) 브랜드샵 :  회사  → 가맹점 → 소비자 (매출액 비중 :  88.5%)
다) 기타 (매출액 비중 : 3%)

(2) 판매방법 및 조건

연결실체는 전국 약 100여개의 대리점과 200여개의 가맹점, 유통점 등을 통하여 방문판매 및 제도판매를 병행하여 화장품 및 건강식품 등을 판매하고 있습니다. 서울/경인/강원지역은 본사에서 관할하고, 부산/경남/제주지역은 부산지점, 대구/경북지역은 대구지점이 대전/충청/광주/전라지역은 대전지점이 관할하고 있으며, 대금의 회수는 부문별로 상이하나 현금, 신용카드 등으로 이루어지며, 제품운송비 등 부대비용은 회사가 부담하고 있습니다.

(3) 판매전략

가) 광고부문

1) TV
   ① 브랜드별 시장에서의 위치(도입, 성장, 성숙)를 감안하여 광고비의 효율적
       배분 집중화
   ② 브랜드별 세분화된 Target Consumer의 특성을 감안 최적화를 통한 인지도              향상 및 매출액 증대
   ③ 광고 사전/사후 평가를 통한 광고효과 최대화
   ④ CATV, DMB 등 다양한 채널을 통한 효율적 집행
2) 신문 및 잡지
   ① TV광고의 보조매체로 제품별 특성을 상세히 소비자에게 전달하여 신뢰도
       증대
   ② 브랜드별 소비자 특성에 맞도록 매체를 선정하여 광고의 효율성 증대
3) 인터넷
   ① 브랜드별 홈페이지를 통한 지속적 이벤트 전개 및 News 전달을 통하여 고정             고객화 유도 및 비용 효율성 증대
   ② 주요 포털 사이트의 블로그 및 개인 홈페이지를 통한 vital 마케팅 유도

나) PR 및 Co-promotion

1) PR : 매월 매체전략회의를 통하여 브랜드별 PR 소재를 개발 게재토록 하여 광                  고와 더불어 브랜드별 시너지효과 창출  

  2) Co-promotion : 브랜드별 동일 Target Consumer 및 브랜드 이미지에 부합되                                   는 타 제품군 브랜드와 Co-marketing을 실시
                              소비자 관심 증대 및 매출액향상

다) 대리점 ·가맹점 건실화

1) 유통질서 및 철저한 가격관리를 통한 대리점의 손익구조개선
2) 신규처 개설시 안정적인 정착을 위한 지원확대
3) 전산 시스템의 적극적 활용 유도를 통한 경영인프라 구축

라) 회사의 기본적 영업전략

1) 혁신경영 : 유연한 조직문화 창달과 내부경쟁력 강화를 통한 전략적 혁신 및 새                          로운 프로세스를 개발하려는 창의적 기업문화 조성을 통한 변화
2) 책임경영 : 경영성과에 대한 공정한 보상과 처우를 보장하는 성과주의를 지향                             하며, 명확한 권한과 책임으로 자율책임 경영체제를 정착
3) 수익경영 : 수익극대화에 초점을 맞춰 자원과 역량의 집중화를 통한 효율경영                             구축과 동시에 비효율제거 및 원가절감을 통해 내실경영 추구

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 시장위험과 위험관리에 관한기재를 생략합니다. 시장위험과 위험관리의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

- 해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

- 해당사항 없음

나. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과목	제15기 1분기	제14기	제13기	비고
경상개발비용 계	16	109	96	-
(정부보조금)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.07%	0.14%	0.15%	-

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 기준입니다.

다. 연구개발 실적

- 외부연구기관

연 구 과 제	연    구    결    과	제          품
자외선차단 주름개선 관련 이중 기능성 화장품 개발	유무기 혼합 자외선차단 성분 주름개선성분인 아데노신 성분이 함유한 이중 기능성 화장품	효움순발효비비크림
미백, 주름개선 이중 기능성 화장품 개발	미백성분인 나이아신아마이드 성분 주름개선성분인 아데노신 성분이 함유한 이중 기능성 화장품	더샘트루머쉬룸엘엑스카밍이펙트크림 더샘어반에코골든베리씨아이크림
탈모기능성 개발	탈모증상완화에 도움을 주는 살리실릭애씨드와 나이아신아마이드르르 함유한 기능성 화장품	다올탈모앰플

7. 기타 참고사항

가. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

- 지적재산권 보유현황

구분	총등록건수	비고
국 내 상 표	1,243	-
해 외 상 표	389	-
의장(디자인)	170	-
해 외 의 장	12	-
특         허	1	-
실 용 신 안	6	-

나. 산업의 특성

일반 소비제품과는 다르게 화장품산업은 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 욕구를 충족시켜주는 특수한 가치성과 이미지산업의 특성 및 트랜드를 주도해 나가는 뷰티산업으로서의 특성을 가지고 있으며, 시장진입장벽이 낮아 신규업체의 진출이 활발합니다. 그러나 화장품사업의 본질인 품질과 브랜드력을 구축하기 위해서는 상당한 비용과 시간이 필요하기 때문에 시장에 성공적으로 진입하기에는 쉽지 않은 상황입니다. 이와 더불어 최근에는 마케팅 및 영업력을 보유한 화장품유통전문업체와 R&D 및 제조능력을 갖춘 화장품제조 전문회사로 분리되는 즉, 유통과 제조가 분리되는 현상이 활발히 나타나고 있습니다.

다. 산업의 성장성

화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동증가, 구매패턴의 변화,  소비계층 확대, 필수소비재로서의 역할 증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 아울러 화장품 유통채널은 소비패턴의 변화로 인해 방문판매, 백화점 등의 고가채널과 브랜드샵의 중저가 채널, H&B스토어, 인터넷, 모바일, 홈쇼핑 등의 전자상거래 채널 등 다양한 채널로 활성화되고 있습니다.
국내 화장품 시장은 내수비중이 수출비중 보다는 높게 나타나고 있으며, 중국 수출의존도가 매우 높은 특징을 가지고 있습니다. 최근 몇년간 사드갈등 및 중국 관광객 감소로 화장품 산업 성장세가 다소 둔화되었으나 국내 주요 브랜드 기업들의 신시장 진출 노력 및 한류 열풍으로 중국외 국가에 대한 수출도 지속 증가하고 있습니다.
또한, 최근 유통채널 다변화 및 전문 위탁생산기업의 활용도가 증가하여 제조시설을 보유하지 않은 중소기업들도 상품기획력을 바탕으로 활발하게 화장품 시장에 진입하여 화장품 산업 전반으로 외형적 성장이 지속되고 있습니다.

라. 경기변동의 특성

화장품산업은 내수경기의 영향을 받는 내수산업으로서 내수경기와 민간소비 지출추세에 연동하며 경기순환주기를 보여왔으나 최근 한국 화장품 수출 성장에 따라 글로벌 산업으로 성장하고 있습니다. 국내화장품 경기는 구매력이 높은 중장년층 인구의 증가, 여성의 경제활동증가와 남성화장품시장의 확대에 힘입어 중장기적으로도 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. 또한 한방/기능성제품 등 제품군의 프리미엄 비중 확대는 화장품소비가 점차 내수경기에 비탄력적인 모습을 띄는데 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.

마. 계절성

전통적으로 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 판매하락을 보이며 연중 S자 매출 구조를 보였으나, 최근 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화 되면서 계절적 변동요인이 축소되는 추세입니다.

바. 경쟁상황

최근 한국 화장품 열풍 등으로 인한 중국 수출 물량 증가, 유통망의 확대로 인하여 화장품 시장규모가 급격하게 성장하였으며, 이에 따라 화장품 산업 내 기업 수 또한 증가하고 있습니다. 아모레퍼시픽, LG생활건강 등의 대형사와 당사를 비롯하여 코리아나, 잇츠한불, 애경산업, 엔프라니, 더페이스샵, 미샤 등 중ㆍ소형사들이 경쟁하고 있습니다. 또한 OEM,ODM 업체를 통한 생산으로 화장품 시장 진입 장벽은 약화되어 다양한 화장품 브랜드가 생겨나고 한국형 H&B스토어, 온라인, 모바일, 홈쇼핑 등의 다양한 채널을 통해 판매되고 있습니다. 따라서 당사를 비롯한 중ㆍ소형 업체들은 지속적인 연구개발을 통한 제품의 품질 및 브랜드 경쟁력의 강화와 소비자들의 니즈에 부응하기 위한 차별화된 전략을 추진하고 무분별한 가격할인 경쟁보다는 서비스나 품질에 의한 경쟁력을 높여 기업의 수익성을 높이고자 하는 노력이 향후의 성장성을 담보할 수 있을 것으로 보입니다.

사. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

당사를 비롯한 중ㆍ소형 업체들은 치열한 경쟁상황과 불확실한 환경 속에 기업의 수익성을 높여가기 위해서 지속적인 연구개발을 통한 제품의 품질 및 브랜드 경쟁력의 확보를 하여야 할 것입니다. 또한 불황기의 유통구조에 대한 연구와 고객의 변화에 빠르게 대응해 나가려는 노력이 향후의 성장성을 담보할 수 있을 것입니다.

아. 시장점유율

국내 화장품시장은 지속적인 성장을 보이고 있으며, 아모레퍼시픽, LG생활건강이 과반수 이상의 시장을 점유하고 있습니다.

자. 관련법령 또는 정부의 규제 등

화장품산업은 2000년 7월부터 독립적인 화장품법 시행으로 화장품의 정의와 기능성화장품이 지정됨에 따라 제품에 대한 소비자인식의 전환과 소비자에 대한 업계의 책임이 강조되었습니다. 특히 2002년 7월 1일부터 시행된 제조물 책임법과 2008년 10월 18일 이후 모든 성분을 한글로 표시하는 '화장품 전성분 표시 의무제'가 시행되었고, 2012년 화장품법 전부 개정안이 2013년 본격 시행됨에 따라 제조판매업 등록, 화장품 안전기준 재설정, 원료보고 의무화 등 소비자 안전을 위한 업계의 관심과 책임이 보다 더 강화되고 있습니다.

차. 조직도

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사의 연결 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제15기 1분기 및 비교표시된 제14기 1분기 연결 및 별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 자료입니다.

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구분	제15기 1분기	제14기	제13기
	(2024년 3월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)
[유동자산]	36,464	33,684	27,907
현금및현금성자산	14,685	15,068	12,120
단기기타금융자산	2,000	-	-
매출채권	7,135	6,177	4,172
재고자산	12,005	11,862	11,058
기타	639	577	557
[비유동자산]	17,698	14,940	16,006
장기기타금융자산	4,638	4,460	4,028
유형자산	5,884	3,270	4,741
무형자산	1,233	1,194	1,383
기타	5,943	6,016	5,854
자산총계	54,162	48,624	43,913
[유동부채]	22,056	21,859	19,363
[비유동부채]	3,991	1,393	2,137
부채총계	26,047	23,252	21,500
[지배기업소유주지분]	28,211	25,556	22,633
자본금	8,034	8,034	8,034
자본잉여금	16,101	16,101	16,101
기타자본	(3)	(3)	(3)
기타포괄손익누계액	2,875	2,685	2,344
이익잉여금(결손금)	1,204	(1,261)	(3,843)
[비지배지분]	(96)	(184)	(220)
자본총계	28,115	25,372	22,413
	(2024.01.01~2024.03.31)	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)
매출액	23,773	78,713	66,047
영업이익(손실)	2,420	3,055	(23)
계속영업이익(손실)	2,614	3,547	418
중단영업이익(손실)	-	-	-
연결당기순이익(손실)	2,614	3,547	418
지배기업소유주지분	2,527	3,510	597
비지배지분	87	37	(179)
주당순이익(손실)(원)	157	218	37
연결에 포함된 회사 수	3개	3개	3개

- 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구분	제15기 1분기	제14기	제13기
	(2024년 03월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)
[유동자산]	12,480	13,036	13,499
현금및현금성자산	4,150	6,873	8,731
단기기타금융자산	2,000	-	-
매출채권	1,900	1,918	1,760
재고자산	2,262	2,170	2,367
기타	2,168	2,075	641
[비유동자산]	26,546	23,608	16,584
장기기타금융자산	4,638	4,460	4,028
종속기업투자	15,634	15,634	6,982
유형자산	1,633	377	460
무형자산	820	779	963
기타	3,821	2,358	4,151
자산총계	39,026	36,644	30,083
[유동부채]	7,066	6,228	5,465
[비유동부채]	3,012	483	1,167
부채총계	10,078	6,711	6,632
[자본금]	8,034	8,034	8,034
[자본잉여금]	16,101	16,101	16,101
[기타자본]	(3)	(3)	(3)
[기타포괄손익누계액]	2,875	2,685	2,341
[이익잉여금(결손금)]	1,941	3,116	(3,022)
자본총계	28,948	29,933	23,451
종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2024.01.01~2024.03.31)	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)
매출액	2,729	11,306	10,689
영업이익(손실)	(1,304)	(2,955)	(2,738)
당기순이익(손실)	(1,112)	6,563	(3,359)
주당순이익(주당순손실)(원)	(69)	408	(209)

- 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 15 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 14 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 15 기 1분기말	제 14 기말
자산
유동자산	36,463,855,194	33,683,783,367
현금및현금성자산	14,684,936,399	15,067,597,256
매출채권	7,135,322,566	6,176,526,294
단기기타채권	81,792,632	91,160,856
단기기타금융자산	2,000,000,000	0
기타유동자산	455,741,171	405,327,171
당기법인세자산	101,091,226	80,818,444
재고자산	12,004,971,200	11,862,353,346
비유동자산	17,698,208,124	14,940,505,362
장기기타금융자산	4,637,654,429	4,459,899,639
유형자산	5,884,534,763	3,269,818,872
무형자산	1,233,179,277	1,194,634,467
장기기타채권	2,874,408,137	2,992,487,977
기타비유동자산	44,767,111	0
이연법인세자산	3,023,664,407	3,023,664,407
자산총계	54,162,063,318	48,624,288,729
부채
유동부채	22,056,623,226	21,859,435,070
매입채무	14,284,013,762	12,586,395,766
단기차입금	2,600,000,000	2,600,000,000
단기기타채무	2,870,887,299	3,629,105,912
기타유동부채	1,445,722,165	2,197,933,392
단기기타금융부채	856,000,000	846,000,000
비유동부채	3,990,666,363	1,392,731,129
퇴직급여부채	504,687,976	462,358,863
기타비유동부채	3,180,402,209	624,796,088
이연수익	305,576,178	305,576,178
부채총계	26,047,289,589	23,252,166,199
자본
지배기업 소유주지분	28,211,095,018	25,555,717,822
자본금	8,034,000,000	8,034,000,000
자본잉여금	16,101,379,626	16,101,379,626
기타자본	(3,190,887)	(3,190,887)
기타포괄손익누계액	2,875,288,486	2,684,576,971
이익잉여금(결손금)	1,203,617,793	(1,261,047,888)
비지배지분	(96,321,289)	(183,595,292)
자본총계	28,114,773,729	25,372,122,530
자본과부채총계	54,162,063,318	48,624,288,729

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 15 기 1분기		제 14 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	23,773,300,027	23,773,300,027	17,889,572,697	17,889,572,697
매출원가	11,706,173,251	11,706,173,251	8,181,173,548	8,181,173,548
매출총이익	12,067,126,776	12,067,126,776	9,708,399,149	9,708,399,149
판매비와관리비	9,647,536,023	9,647,536,023	8,749,241,738	8,749,241,738
영업이익	2,419,590,753	2,419,590,753	959,157,411	959,157,411
기타수익	136,514,630	136,514,630	48,019,393	48,019,393
기타비용	73,428,789	73,428,789	46,071,102	46,071,102
금융수익	193,557,913	193,557,913	148,281,343	148,281,343
금융비용	112,307,870	112,307,870	92,199,902	92,199,902
법인세차감전순이익	2,563,926,637	2,563,926,637	1,017,187,143	1,017,187,143
법인세비용(수익)	(50,129,782)	(50,129,782)	(19,016,859)	(19,016,859)
당기순이익	2,614,056,419	2,614,056,419	1,036,204,002	1,036,204,002
당기순이익의 귀속
지배기업 소유주지분	2,526,782,416	2,526,782,416	1,035,264,967	1,035,264,967
비지배지분	87,274,003	87,274,003	939,035	939,035
기타포괄손익	128,594,780	128,594,780	85,443,994	85,443,994
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
해외사업환산손익	985,877	985,877	(709,772)	(709,772)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	127,608,903	127,608,903	86,153,766	86,153,766
당기총포괄이익	2,742,651,199	2,742,651,199	1,121,647,996	1,121,647,996
당기총포괄이익의 귀속
지배기업 소유주지분	2,655,377,196	2,655,377,196	1,120,708,961	1,120,708,961
비지배지분	87,274,003	87,274,003	939,035	939,035
주당손익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	157	157	64	64

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2023.01.01 (기초자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	2,344,543,127	(3,843,174,499)	22,633,557,367	(220,391,567)	22,413,165,800
당기순이익	0	0	0	0	1,035,264,967	1,035,264,967	939,035	1,036,204,002
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	86,153,766	0	86,153,766	0	86,153,766
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	0	0	0	0	0	0	0	0
해외사업환산이익(손실)	0	0	0	(709,772)	0	(709,772)	0	(709,772)
2023.03.31 (기말자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	2,429,987,121	(2,807,909,532)	23,754,266,328	(219,452,532)	23,534,813,796
2024.01.01 (기초자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	2,684,576,971	(1,261,047,888)	25,555,717,822	(183,595,292)	25,372,122,530
당기순이익	0	0	0	0	2,526,782,416	2,526,782,416	87,274,003	2,614,056,419
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	127,608,903	0	127,608,903	0	127,608,903
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	0	0	0	62,116,735	(62,116,735)	0	0	0
해외사업환산이익(손실)	0	0	0	985,877	0	985,877	0	985,877
2024.03.31 (기말자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	2,875,288,486	1,203,617,793	28,211,095,018	(96,321,289)	28,114,773,729

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 15 기 1분기	제 14 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	2,159,257,353	1,381,091,278
영업에서 창출된 현금흐름	2,158,161,196	1,401,485,716
당기순이익	2,614,056,419	1,036,204,002
당기순이익에 대한 조정	685,118,809	760,538,654
영업활동으로인한자산부채의변동	(1,141,014,032)	(395,256,940)
이자의 수취	93,975,042	58,741,306
이자의 지급	(88,497,465)	(79,950,074)
배당금 수입	15,195,000	15,195,000
법인세환급(납부)액	(19,576,420)	(14,380,670)
투자활동으로 인한 현금흐름	(2,286,243,554)	(196,663,989)
투자활동으로 인한 현금유입액	23,767,075	1,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	13,147,075	0
보증금의 감소	10,620,000	1,000,000
투자활동으로 인한 현금유출액	(2,310,010,629)	(197,663,989)
단기금융자산의 증가	2,000,000,000	0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	13,163,180	0
보증금의 증가	1,980,000	83,040,000
유형자산의 취득	275,057,656	99,190,127
무형자산의 취득	19,809,793	15,433,862
재무활동으로 인한 현금흐름	(260,604,140)	(283,314,397)
재무활동으로 인한 현금유입액	0	0
재무활동으로 인한 현금유출액	(260,604,140)	(283,314,397)
리스부채의 감소	260,604,140	283,314,397
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,929,484	7,313,135
현금및현금성자산의증가(감소)	(382,660,857)	908,426,027
기초현금및현금성자산	15,067,597,256	12,120,424,358
기말현금및현금성자산	14,684,936,399	13,028,850,385

3. 연결재무제표 주석

제15기(당) 1분기 2024년 03월 31일 현재

제14기(전) 1분기 2023년 03월 31일 현재

한국화장품주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배회사의 개요

한국화장품주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 한국화장품주식회사(이하 "지배회사")는 주식회사한국화장품제조(구: 한국화장품주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 지배회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 본사 소재지 : 서울 종로구 청계천로 35

2) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업

3) 대표이사 : 이 용 준

4) 주요 주주 및 지분율

(단위:주)

주주명	당분기		전기
	주식수	지분율	주식수	지분율
(주)한국화장품제조	3,213,600	20.0%	3,213,600	20.0%
임   충   헌	1,853,458	11.5%	1,853,458	11.5%
김   숙   자	1,887,953	11.7%	1,887,953	11.7%
이   용   준	761,364	4.7%	761,364	4.7%
김   옥   자	466,346	2.9%	466,346	2.9%
기타특수관계자	324,035	2.1%	324,035	2.1%
합         계	8,506,756	52.9%	8,506,756	52.9%

(2) 종속기업의 현황

1) 현황
종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

회 사 명	구분	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력판단근거
주식회사 더샘인터내셔날(주1)	자회사	100	대한민국	12월	화장품판매	의결권과반수보유
상하이더샘화장품유한공사(주2)	자회사	100	중국	12월	화장품수출입외	의결권과반수보유
(주)힐리브(주3)	자회사	65	대한민국	12월	화장품판매외	의결권과반수보유

(주1) 주식회사 더샘인터내셔날(이하 "종속기업"라 함)은 1993년 11월 5일 주식회사 맥스텍코리아라는 상호로 설립되었으나, 2002년 5월 16일 폐업결의하고 2007년 12월 4일에 해산등기하였다가, 2010년 2월 26일 회사계속등기가 이루어져 2010년에 사업을 재개하면서 2010년 3월 24일에 상호를 주식회사 더샘인터내셔날로 변경하였습니다. 종속기업은 서울시 종로구 청계천로 35 에 소재하고 있습니다.

(주2) 상하이더샘화장품유한공사는 2016년 7월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다.

(주3) (주)힐리브는 2020년 12월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다.

<전기>

회 사 명	구분	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력판단근거
주식회사 더샘인터내셔날	자회사	100	대한민국	12월	화장품판매	의결권과반수보유
상하이더샘화장품유한공사	자회사	100	중국	12월	화장품수출입외	의결권과반수보유
(주)힐리브	자회사	65	대한민국	12월	화장품판매외	의결권과반수보유

2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	당분기					전기
	자산총액	부채총액	매출액	당기손익	총포괄손익	자산총액	부채총액	매출액	전기손익	총포괄손익
(주)더샘인터내셔날	32,293,364	17,143,501	19,346,390	3,557,352	3,557,352	28,390,176	16,797,664	62,414,528	5,521,343	5,017,787
상하이더샘화장품유한공사	29,387	-	-	(10,373)	(9,387)	40,530	1,756	-	(35,903)	(39,150)
(주)힐리브	4,140,614	4,411,990	3,132,990	249,354	249,354	2,709,731	3,230,461	8,800,785	105,383	105,132

2. 중요한 회계정책

연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

 

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

 

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.  해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

통화간 교환가능성을 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하여야 하며 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 금융자산의 범주

<당분기>

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	14,684,936	-	-	14,684,936
단기기타금융자산	2,000,000	-	-	2,000,000
매출채권	7,135,323	-	-	7,135,323
단기기타채권	81,793	-	-	81,793
장기기타채권	2,874,408	-	-	2,874,408
장기기타금융자산	5,000	500,000	4,132,654	4,637,654
합계	26,781,460	500,000	4,132,654	31,414,114

<전기>

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	15,067,597	-	-	15,067,597
매출채권	6,176,526	-	-	6,176,526
단기기타채권	91,161	-	-	91,161
장기기타채권	2,992,488	-	-	2,992,488
장기기타금융자산	5,000	500,000	3,954,900	4,459,900
합계	24,332,772	500,000	3,954,900	28,787,672

(2) 금융부채의 범주

<당분기>

(단위:천원)

구분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	금융보증부채	합계
매입채무	-	14,284,014	-	14,284,014
단기기타채무	-	2,870,887	-	2,870,887
단기기타금융부채	-	856,000	-	856,000
리스부채(유동)	-	811,691	-	811,691
단기차입금	-	2,600,000	-	2,600,000
리스부채(비유동)	-	3,056,046	-	3,056,046
합계	-	24,478,638	-	24,478,638

<전기>

(단위:천원)

구분	전기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	금융보증부채	합계
매입채무	-	12,586,396	-	12,586,396
단기기타채무	-	3,629,106	-	3,629,106
단기기타금융부채	-	846,000	-	846,000
리스부채(유동)	-	872,387	-	872,387
단기차입금	-	2,600,000	-	2,600,000
리스부채(비유동)	-	472,536	-	472,536
합계	-	21,006,425	-	21,006,425

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당분기> 

(단위:천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당금수익(비용)
금융자산
상각후원가측정 금융자산	(16,432)	-	117,698	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	127,609	-	15,195
합계	(16,432)	127,609	117,698	15,195
금융부채
상각후원가측정금융부채	-	-	(75,230)	-
합계	-	-	(75,230)	-

<전분기> 

(단위:천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당금수익(비용)
금융자산
상각후원가측정 금융자산	18,884	-	82,758	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	86,154	-	15,195
합계	18,884	86,154	82,758	15,195
금융부채
상각후원가측정금융부채	-	-	(81,425)	-
합계	-	-	(81,425)	-

(4) 금융상품 공정가치

1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치

보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

종  류	당분기		전기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	14,684,936	14,684,936	15,067,597	15,067,597
단기기타금융자산	2,000,000	2,000,000	-	-
매출채권	7,135,323	7,135,323	6,176,526	6,176,526
단기기타채권	81,793	81,793	91,161	91,161
장기기타채권	2,874,408	2,874,408	2,992,488	2,992,488
장기기타금융자산	4,637,654	4,637,654	4,459,900	4,459,900
합계	31,414,114	31,414,114	28,787,672	28,787,672
<금융부채>
매입채무	14,284,014	14,284,014	12,586,396	12,586,396
단기기타채무	2,870,887	2,870,887	3,629,106	3,629,106
단기차입금	2,600,000	2,600,000	2,600,000	2,600,000
단기기타금융부채	856,000	856,000	846,000	846,000
리스부채(유동)	811,691	811,691	872,387	872,387
리스부채(비유동)	3,056,046	3,056,046	472,536	472,536
합계	24,478,638	24,478,638	21,006,425	21,006,425

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

(가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.

(나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다.

(다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2)  공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당분기> 

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
- 수익증권	500,000	-	-	500,000
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
- 시장성 있는 지분증권	489,385	489,385	-	-
- 시장성 없는 지분증권	3,643,269	-	-	3,643,269

<전기>

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
- 수익증권	500,000	-	-	500,000
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
- 시장성 있는 지분증권	311,631	311,631	-	-
- 시장성 없는 지분증권	3,643,269	-	-	3,643,269

3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	500,000	순자산가치법	편입자산의 공정가치	n/a
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)	3,611,000	현금흐름 할인모형 (DCF모형)	성장률, 할인율	영구성장률	1.00%
				할인율	14.88%

(주1) 원가를 공정가치로 평가한 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	500,000	순자산가치법	편입자산의 공정가치	n/a
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)	3,611,000	현금흐름 할인모형 (DCF모형)	성장률, 할인율	영구성장률	1.00%
				할인율	14.88%

(주1) 원가를 공정가치로 평가한 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다.

4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시
공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>       

(단위:천원)

구  분	금  액
기초잔액	4,143,269
수준3으로의 이동	-
수준3에서의 이동	-
당해 기간의 총손익
당기손익에 포함된 손익	-
기타포괄손익에 포함된 손익	-
매입, 발행, 매도 및 결제
매입	-
발행	-
매도	-
결제	-
기말잔액	4,143,269

<전기>

(단위:천원)

구  분	금  액
기초잔액	3,792,812
수준3으로의 이동	-
수준3에서의 이동	-
당해 기간의 총손익
당기손익에 포함된 손익	-
기타포괄손익에 포함된 손익	350,457
매입, 발행, 매도 및 결제
매입	-
발행	-
매도	-
결제	-
기말잔액	4,143,269

4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
현금	11,908	10,255
예금	14,673,028	15,057,342
합계	14,684,936	15,067,597

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기				전기
	채권액	대손충당금	현재가치 할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치 할인차금	장부금액
매출채권	7,345,855	210,532	-	7,135,323	6,347,040	170,514	-	6,176,526
단기기타채권
미수금	336,206	322,785	-	13,421	344,832	322,785	-	22,047
단기대여금	286,517	236,517	-	50,000	306,030	256,030	-	50,000
미수수익	18,372	-	-	18,372	19,114	-	-	19,114
소계	641,095	559,302	-	81,793	669,976	578,815	-	91,161
장기기타채권
장기대여금	20,000	-	-	20,000	20,000	-	-	20,000
보증금	3,240,883	-	386,475	2,854,408	3,249,523	-	277,035	2,972,488
소계	3,260,883	-	386,475	2,874,408	3,269,523	-	277,035	2,992,488
합계	11,247,833	769,834	386,475	10,091,524	10,286,539	749,329	277,035	9,260,175

(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

연결회사는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다.

<당분기> 

(단위:천원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권		손상채권	현재가치 할인차금	합계
		7개월~12개월	12개월 초과
매출채권	7,158,827	128,757	58,271	(210,532)	-	7,135,323
단기기타채권
미수금	18,113	-	318,093	(322,785)	-	13,421
단기대여금	50,000	-	236,517	(236,517)	-	50,000
미수수익	18,372	-	-	-	-	18,372
소계	86,485	-	554,610	(559,302)	-	81,793
장기기타채권
장기대여금	20,000	-	-	-	-	20,000
보증금	3,240,883	-	-	-	(386,475)	2,854,408
소계	3,260,883	-	-	-	(386,475)	2,874,408
합계	10,506,195	128,757	612,881	(769,834)	(386,475)	10,091,524

<전기>

(단위:천원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권		손상채권	현재가치 할인차금	합계
		7개월~12개월	12개월 초과
매출채권	6,159,273	2,093	185,674	(170,514)	-	6,176,526
단기기타채권
미수금	22,048	-	322,784	(322,785)	-	22,047
단기대여금	50,000	-	256,030	(256,030)	-	50,000
미수수익	19,114	-	-	-	-	19,114
소계	91,162	-	578,814	(578,815)	-	91,161
장기기타채권
장기대여금	20,000	-	-	-	-	20,000
보증금	3,249,523	-	-	-	(277,035)	2,972,488
소계	3,269,523	-	-	-	(277,035)	2,992,488
합계	9,519,958	2,093	764,488	(749,329)	(277,035)	9,260,175

(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	설정(환입)	제각	당분기말
매출채권	170,514	40,018	-	210,532
단기기타채권
미수금	322,785	-	-	322,785
단기대여금	256,030	(19,513)	-	236,517
소계	578,815	(19,513)	-	559,302
합계	749,329	20,505	-	769,834

<전기>

(단위:천원)

구분	기초	설정	제각	전기말
매출채권	748,075	41,699	(619,260)	170,514
단기기타채권
미수금	322,785	-	-	322,785
단기대여금	76,809	179,221	-	256,030
소계	399,594	179,221	-	578,815
합계	1,147,669	220,920	(619,260)	749,329

6. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
단기기타금융자산
단기금융자산	2,000,000	-
소계	2,000,000	-
장기기타금융자산
장기금융자산	5,000	5,000
당기손익-공정가치측정금융자산	500,000	500,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,132,654	3,954,900
소계	4,637,654	4,459,900
합계	6,637,654	4,459,900

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
당기손익-공정가치측정금융자산
수익증권	500,000	500,000
합계	500,000	500,000

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성있는지분증권	489,385	311,631
시장성없는지분증권	3,643,269	3,643,269
합계	4,132,654	3,954,900

2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(가) 시장성 있는 지분증권

가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기> 

(단위:천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	취득원가- 공정가치 차액(주1)
삼천당제약	2,800주	164,385	393,680	393,680	229,295
SK케미칼	750주	57,913	46,725	46,725	(11,188)
동국산업	1,967주	13,163	17,880	17,880	4,717
두산퓨어셀1우	4,000주	83,572	24,920	24,920	(58,652)
케이엠더블유	364주	4,829	6,180	6,180	1,351
합계	9,881주	323,862	489,385	489,385	165,523

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	취득원가- 공정가치 차액(주1)
삼천당제약	2,800주	164,385	216,440	216,440	52,055
SK케미칼	750주	57,913	50,475	50,475	(7,438)
티슈진	1,300주	75,264	11,726	11,726	(63,538)
두산퓨어셀1우	4,000주	83,572	28,480	28,480	(55,092)
케이엠더블유	364주	4,829	4,510	4,510	(319)
합계	9,214주	385,963	311,631	311,631	(74,332)

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초금액	311,631	230,377
취득	13,163	4,829
처분	(11,726)	(3,960)
공정가치평가	176,317	80,385
기말	489,385	311,631

(나) 시장성 없는 지분증권

가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기> 

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	취득원가- 공정가치 차액(주1)
한국경제신문	1,937주	0.01%	22,937	32,269	-	9,332
한국능률협회	30,390주	3.80%	151,950	3,611,000	-	3,459,050
경인방송	328주	1.45%	900,000	-	(900,000)	-
합계			1,074,887	3,643,269	(900,000)	3,468,382

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

<전기> 

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	취득원가- 공정가치 차액(주1)
한국경제신문	1,937주	0.01%	22,937	32,269	-	9,332
한국능률협회	30,390주	3.80%	151,950	3,611,000	-	3,459,050
경인방송	328주	1.45%	900,000	-	(900,000)	-
합계			1,074,887	3,643,269	(900,000)	3,468,382

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초금액	3,643,269	3,292,812
취득	-	-
처분	-	-
공정가치평가	-	350,457
기말	3,643,269	3,643,269

(다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> 

(단위:천원)

구분	기초	평가	처분	기타	법인세효과	당분기말
시장성있는 지분증권	(58,798)	176,318	62,117	1,421	(50,130)	130,928
시장성없는 지분증권	2,743,482	-	-	-	-	2,743,482
합계	2,684,684	176,318	62,117	1,421	(50,130)	2,874,410

<전기>

(단위:천원)

구분	기초	평가	처분	기타	법인세효과	전기말
시장성있는 지분증권	(121,758)	80,385	(258)	(336)	(16,831)	(58,798)
시장성없는 지분증권	2,463,162	350,457	-	-	(70,137)	2,743,482
합계	2,341,404	430,842	(258)	(336)	(86,968)	2,684,684

7. 재고자산

재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당분기> 

(단위:천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
상품	11,991,032	11,764,604	(226,428)
미착품	240,367	240,367	-
합계	12,231,399	12,004,971	(226,428)

<전기> 

(단위:천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
상품	12,038,784	11,774,360	(264,424)
미착품	87,994	87,994	-
합계	12,126,778	11,862,354	(264,424)

8. 기타자산

기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타유동자산
선급금	368,157	269,848
대손충당금(선급금)	(269,848)	(269,848)
선급비용	10,468	10,049
기타의당좌자산	290,352	338,129
반환재고회수권	56,612	57,149
소계	455,741	405,327
기타비유동자산
순확정급여자산	44,767	-
소계	44,767	-
합계	500,508	405,327

9. 매각예정자산

당사는 계열회사 THE SAEM THAILAND 관련하여 2020년부터 청산진행 중이며 매각예정비유동자산으로 분류하였고, 장부금액은 0원입니다.

10. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액
건물	41,057	(37,157)	3,900
차량운반구	14,791	(9,740)	5,051
공구와기구	1,380,808	(1,380,132)	676
비품	20,473,974	(18,719,996)	1,753,978
사용권자산	8,127,487	(4,020,898)	4,106,589
건설중인자산	14,341	-	14,341
합계	30,052,458	(24,167,923)	5,884,535

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액
건물	41,057	(37,120)	3,937
차량운반구	14,790	(9,018)	5,772
공구와기구	1,380,808	(1,379,779)	1,029
비품	20,461,136	(18,754,594)	1,706,542
사용권자산	5,766,802	(4,248,838)	1,517,964
건설중인자산	34,575	-	34,575
합계	27,699,168	(24,429,349)	3,269,819

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계
기초	3,937	5,772	1,029	1,706,542	1,517,964	34,575	3,269,819
증가
취득	-	-	-	256,300	3,013,602	18,822	3,288,724
기타증가	-	-	-	-	-	-	-
감소
처분	-	-	-	(647)	(92,675)	-	(93,322)
감가상각	(37)	(721)	(353)	(208,217)	(262,302)	-	(471,630)
손상차손	-	-	-	-	(70,000)	-	(70,000)
대체	-	-	-	-	-	(39,056)	(39,056)
당분기말	3,900	5,051	676	1,753,978	4,106,589	14,341	5,884,535

<전기>

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계
기초	4,134	8,658	2,730	2,097,817	2,601,973	26,083	4,741,395
증가
취득	-	-	-	884,657	51,749	26,000	962,406
기타증가	-	-	-	-	-	-	-
감소
처분	-	-	-	(154,520)	-	-	(154,520)
감가상각	(197)	(2,886)	(1,701)	(1,121,412)	(945,758)	-	(2,071,954)
손상차손	-	-	-	-	(190,000)	-	(190,000)
대체	-	-	-	-	-	(17,508)	(17,508)
전기말	3,937	5,772	1,029	1,706,542	1,517,964	34,575	3,269,819

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다.

11. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액
회원권	1,082,580	(10,530)	1,072,050
의장권	153,719	(150,870)	2,849
상표권	2,343,006	(2,196,928)	146,078
실용신안권	18,936	(18,936)	-
특허권	1,899	(1,865)	34
기타의무형자산	83,453	(71,285)	12,168
합계	3,683,593	(2,450,414)	1,233,179

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액
회원권	1,082,580	(10,530)	1,072,050
의장권	153,719	(150,328)	3,391
상표권	2,289,559	(2,183,940)	105,619
실용신안권	18,936	(18,936)	-
특허권	1,899	(1,845)	54
기타의무형자산	83,453	(69,933)	13,520
합계	3,630,146	(2,435,512)	1,194,634

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합계
기초	1,072,050	109,064	13,520	1,194,634
증가
취득	-	19,810	-	19,810
대체	-	33,637	-	33,637
감소
상각	-	(13,550)	(1,352)	(14,902)
처분	-	-	-	-
손상차손	-	-	-	-
기타감소	-	-	-	-
당분기말	1,072,050	148,961	12,168	1,233,179

<전기>

(단위:천원)

구분	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합계
기초	1,269,209	94,908	18,928	1,383,045
증가
취득	-	47,117	-	47,117
대체	-	14,450	-	14,450
감소
상각	-	(47,411)	(5,408)	(52,819)
처분	(197,159)	-	-	(197,159)
손상차손	-	-	-	-
기타감소	-	-	-	-
전기말	1,072,050	109,064	13,520	1,194,634

(3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다.

12. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
매입채무	14,284,014	12,586,396
단기기타채무
미지급금	2,727,035	3,219,563
미지급비용	143,852	409,543
소계	2,870,887	3,629,106
합계	17,154,901	16,215,502

13. 차입금

차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	만기일	당분기	전기
단기차입금
일반대출	국민은행	5.43%	2024년04월30일	1,600,000	1,600,000
일반대출	국민은행	5.43%	2024년04월30일	1,000,000	1,000,000
합계				2,600,000	2,600,000

14. 기타금융부채

(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
단기기타금융부채
수입보증금	856,000	846,000
합계	856,000	846,000

15. 리스

(1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액
건물	7,561,231	(3,628,256)	3,932,975
차량운반구	419,977	(300,741)	119,236
기타의 사용권자산	146,279	(91,901)	54,378
합계	8,127,487	(4,020,898)	4,106,589

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액
건물	5,159,449	(3,817,279)	1,342,170
차량운반구	419,977	(283,094)	136,883
기타의 사용권자산	187,376	(148,465)	38,911
합계	5,766,802	(4,248,838)	1,517,964

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

리스기간	당분기말
	리스총투자	최소리스료의 현재가치
1년이내	1,023,486	811,691
1년초과 5년이내	3,247,288	2,943,640
5년초과	113,582	112,406
리스료 합계	4,384,356	3,867,737

<전기>

(단위:천원)

리스기간	전기말
	리스총투자	최소리스료의 현재가치
1년이내	913,076	872,387
1년초과 5년이내	435,323	408,141
5년초과	65,744	64,395
리스료 합계	1,414,143	1,344,923

(3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비	(262,302)	(233,389)
사용권자산의 손상차손	(70,000)	-
리스 관련 이자비용	(40,094)	(37,825)
임차보증금 이자수익	50,550	32,488
유형자산 처분손익	18,240	-
단기 및 소액리스료	(17,257)	(19,838)
합계	(320,863)	(258,564)

당분기 중 리스의 총 현금유출은 331백만원입니다.

16. 종업원급여

(1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
확정급여채무 현재가치	6,449,865	6,694,580
사외적립자산 공정가치(주1)	(5,983,081)	(6,225,358)
국민연금전환금	(6,863)	(6,863)
합계	459,921	462,359

(주1) 당기의 사외적립자산 공정가치에는 기타의비유동자산으로 분류된 추가불입분 45백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초	6,694,580	5,005,783
타회사전입분	-	-
근무원가	204,426	665,758
이자원가	50,156	169,703
재측정요소:
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	1,033,001
관계회사전출입	-	11,007
급여지급액	(499,297)	(190,672)
기말	6,449,865	6,694,580

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초	6,225,358	5,191,589
이자수익	39,468	245,239
재측정요소:
사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(28,645)
사용자의 기여금	4,153	934,311
관계회사전출입	-	11,007
급여지급액	(285,898)	(128,143)
기말	5,983,081	6,225,358

(4) 총비용

당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가	204,426	162,657
순이자원가	10,688	(1,029)
합계	215,114	161,628

17. 환불부채 및 반환재고회수권

회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.

환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말
환불부채	203,219	-	(7,140)	196,079
반환재고회수권	57,149	-	(537)	56,612

<전기>

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	전기말
환불부채	239,103	108,001	(143,885)	203,219
반환재고회수권	78,738	20,039	(41,628)	57,149

18. 이연수익

연결회사는 고객에게 미래 구매비용 할인이 가능한 포인트를 제공하는 고객충성제도를 운영하고 있으며 이에 따라 미래 사용될 것으로 예상되는 보상점수의 공정가치를 이연수익을 인식하고 있습니다.

이연수익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초	305,576	371,660
설정	-	111,198
환입	-	(177,282)
기말	305,576	305,576
유동성	-	-
비유동성	305,576	305,576

19. 기타부채

기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타유동부채
선수금	325,703	699,492
예수금	81,603	392,189
환불부채	196,079	203,219
기타의유동부채	30,646	30,646
리스부채(유동)	811,691	872,387
소계	1,445,722	2,197,933
기타비유동부채
리스부채(비유동)	3,056,046	472,536
복구충당부채	101,742	129,646
장기미지급금	22,615	22,615
소계	3,180,403	624,797
합계	4,626,125	2,822,730

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금

1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
발행할주식의 총수	61,000,000주	61,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식수	16,068,000주	16,068,000주
보통주자본금	8,034,000	8,034,000

2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다.

(2) 자본잉여금

1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타자본잉여금	16,101,380	16,101,380
합계	16,101,380	16,101,380

2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다.

21. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
급여	2,263,565	1,957,230
퇴직급여	215,114	161,628
복리후생비	294,807	264,190
여비교통비	124,634	99,590
통신비	32,730	33,005
수도광열비	5,094	4,945
세금과공과	132,932	115,706
임차료	16,287	16,179
감가상각비	471,630	560,995
무형자산상각비	14,902	13,021
수선비	13,035	10,558
보험료	1,874	2,850
수출비	2,370	3,234
접대비	121,112	102,608
광고선전비	1,017,826	721,677
견본비	306,132	348,140
판매촉진비	278,698	196,189
미용지비	73,200	73,501
운반비	535,911	365,284
지급수수료	1,146,579	915,756
물류비	509,768	357,262
판매수수료	1,769,555	2,157,975
도서인쇄비	5,157	3,855
교육비	118,277	111,748
경조비	10,950	10,190
자동차관리비	13,919	14,896
소모품비	56,023	66,649
공상치료비	-	45
포장비	22,339	14,048
경상개발비	25,909	20,521
해외시장개척비	6,993	5,063
대손상각비	40,018	20,669
잡비	196	35
합계	9,647,536	8,749,242

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
유형자산처분이익	18,303	-
대손충당금환입	19,514	-
기타	98,698	48,019
합계	136,515	48,019

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기부금	1,605	1,605
유형자산처분손실	647	43,871
유형자산손상차손	70,000	-
기타	1,177	595
합계	73,429	46,071

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
이자수익	117,698	82,758
배당금수익	15,195	15,195
외환차익	50,463	37,137
외화환산이익	10,202	13,191
합계	193,558	148,281

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
이자비용	75,230	81,425
외환차손	33,389	4,741
외화환산손실	3,689	6,034
합계	112,308	92,200

24. 법인세비용

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
재고자산변동액	(343,476)	(842,259)
상품매입액	12,049,649	9,023,432
급여	2,263,565	1,957,230
퇴직급여	215,114	161,628
복리후생비	294,807	264,190
감가상각비	471,630	560,995
무형자산상각비	14,902	13,021
광고선전비	1,017,826	721,677
지급수수료	1,146,579	915,756
판매촉진비	278,698	196,189
기타	3,944,415	3,958,556
합계(주1)	21,353,709	16,930,415

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 주당이익 

(1) 기본주당순이익

1) 기본주당순이익

      

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기
지배주주 기본주당순이익
지배주주 보통주당기순이익(손실)	2,526,782,416	1,035,264,967
가중평균유통보통주식수	16,067,071	16,067,071
지배주주 기본주당순이익(손실)	157	64

2) 보통주당기순이익
                                                       

(단위:원)

구분	당분기	전분기
보통주당기순이익
당기순이익	2,526,782,416	1,035,264,967
차감 : 우선주배당금	-	-
보통주당기순이익	2,526,782,416	1,035,264,967

3) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기
발행주식수	16,068,000	16,068,000
차감 : 가중평균자기주식수	(929)	(929)
가중평균유통보통주식수	16,067,071	16,067,071

(2) 연결실체는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 

27. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
법인세비용	(50,130)	(19,017)
퇴직급여	215,114	161,628
감가상각비	471,630	560,995
무형자산상각비	14,902	13,021
대손상각비	40,018	20,669
지급수수료	5,417	3,057
유형자산처분손실	647	43,871
유형자산손상차손	70,000	-
이자비용	75,230	81,425
외화환산손실	3,689	6,034
배당금수익	(15,195)	(15,195)
유형자산처분이익	(18,303)	-
이자수익	(117,698)	(82,758)
외화환산이익	(10,202)	(13,191)
합계	685,119	760,539

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	(959,906)	(947,431)
미수금의 감소(증가)	8,626	15,700
선급금의 감소(증가)	(98,309)	(85)
선급비용의 감소(증가)	(420)	(51,142)
기타의당좌자산의 감소(증가)	47,081	(6,035)
재고자산의 감소(증가)	(142,618)	(370,974)
반환제품회수권의 감소(증가)	537	-
매입채무의 증가(감소)	1,697,618	519,875
미지급금의 증가(감소)	(528,865)	341,748
미지급비용의 증가(감소)	(265,691)	56
선수금의 증가(감소)	(373,789)	236,555
예수금의 증가(감소)	(310,585)	(40,408)
기타의유동부채의 증가(감소)	-	23
환불부채의 증가(감소)	(7,141)	(1,277)
수입보증금의 증가(감소)	10,000	(35,000)
퇴직금의 지급	(213,399)	(52,576)
사외적립자산의 감소(증가)	(4,153)	(4,286)
합계	(1,141,014)	(395,257)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
건설중인자산의 무형자산 대체	33,637	10,428
리스부채의 유동성 대체	226,773	391,142
사용권자산의 증감	2,902,686	18,139

28. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

관계	회사명
연결실체에 영향력을 행사하는 기업
유의적영향력행사기업	(주)한국화장품제조

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기				전분기
	매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용
(주)한국화장품제조	31,675	5,622,648	50,000	18,134	20,310	4,511,340	-	15,876

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기> 

(단위:천원)

특수관계자	매출채권	기타채권	채권계	매입채무	기타채무	채무계
(주)한국화장품제조	2,254	1,173,600	1,175,854	7,892,090	9,413	7,901,503
합계	2,254	1,173,600	1,175,854	7,892,090	9,413	7,901,503

<전기> 

(단위:천원)

특수관계자	매출채권	기타채권	채권계	매입채무	기타채무	채무계
(주)한국화장품제조	3,154	1,173,600	1,176,754	7,024,305	184,072	7,208,377
합계	3,154	1,173,600	1,176,754	7,024,305	184,072	7,208,377

(4) 특수관계자와의 자금거래 잔액은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

특수관계자	관계	당분기		전기
		대여금	차입금	대여금	차입금
임원, 종업원	임직원	20,000	-	20,000	-
합   계		20,000	-	20,000	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
단기종업원급여	510,548	424,549
퇴직급여	106,680	79,722
합계	617,228	504,271

29. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등

(1) 사용제한 금융자산

사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

계정과목	종류	금융기관	당분기	전기	사용제한내용
장기금융자산	별단예금	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금
	별단예금	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금
합계			5,000	5,000

(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위:천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용
단기금융자산	정기예금	2,000,000	2,000,000	하나은행	동반성장론

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	내용
서울보증보험	263,000	(주)티알엔 외	이행보증보험

(4) 금융기관 여신한도약정

(단위:천원,USD천)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액	비고
동반성장론(구매론)	하나은행	2,000,000	2,000,000	한국화장품(주)
일람불수입신용장	하나은행	USD 500	USD 500	한국화장품(주)
동반성장론(구매론)	하나은행	1,000,000	92,905	주식회사 더샘인터내셔날
일반자금대출	국민은행	2,600,000	-	주식회사 더샘인터내셔날

30. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업부별 영업측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 H&B, 브랜드샵, 온라인유통으로 영업부문을 구분하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기				전분기
	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)
H&B	2,729,161	164,709	2,564,452	(1,304,264)	2,809,005	72,589	2,736,416	(786,161)
브랜드샵	19,346,390	1,268,120	18,078,270	3,510,826	13,931,021	1,011,487	12,919,534	1,754,229
온라인유통	3,132,990	2,412	3,130,578	256,633	2,237,623	4,000	2,233,623	22,591
조정	-	-	-	(43,604)	-	-	-	(31,501)
합계	25,208,541	1,435,241	23,773,300	2,419,591	18,977,649	1,088,076	17,889,573	959,158

* 당기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.  

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기					전분기
	한국	아시아	북미	기타	합계	한국	아시아	북미	기타	합계
H&B	2,422,206	23,214	119,032	-	2,564,452	2,563,042	37,478	135,897	-	2,736,417
브랜드샵	9,860,040	7,041,827	1,176,403	-	18,078,270	5,717,511	6,486,228	416,083	299,711	12,919,533
온라인유통	3,130,578	-	-	-	3,130,578	2,233,623	-	-	-	2,233,623

(3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기					전기
	H&B	브랜드샵	온라인유통	조정	합계	H&B	브랜드샵	온라인유통	조정	합계
총자산	39,026,222	32,322,751	4,140,614	(21,327,524)	54,162,063	36,644,079	28,430,706	2,709,731	(19,160,227)	48,624,289
총부채	10,078,299	17,143,501	4,411,990	(5,586,500)	26,047,290	6,711,327	16,799,420	3,230,461	(3,489,042)	23,252,166

31. 위험관리

연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해  노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 15 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 14 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 15 기 1분기말	제 14 기말
자산
유동자산	12,480,488,764	13,035,751,191
현금및현금성자산	4,149,674,173	6,872,714,001
매출채권	1,899,623,352	1,917,655,511
단기기타채권	1,985,827,581	1,919,290,391
단기기타금융자산	2,000,000,000	0
기타유동자산	111,413,488	97,181,657
당기법인세자산	71,491,980	58,444,770
재고자산	2,262,458,190	2,170,464,861
비유동자산	26,545,733,347	23,608,327,604
장기기타금융자산	4,637,654,429	4,459,899,639
종속기업투자자산	15,634,162,982	15,634,162,982
유형자산	1,632,702,590	376,755,497
무형자산	819,566,254	779,669,442
장기기타채권	3,776,879,981	2,357,840,044
기타비유동자산	44,767,111	0
자산총계	39,026,222,111	36,644,078,795
부채
유동부채	7,065,850,703	6,227,869,349
매입채무	4,962,316,400	4,445,656,176
단기기타채무	803,122,963	554,417,710
기타유동부채	996,158,640	923,542,763
단기기타금융부채	304,252,700	304,252,700
비유동부채	3,012,448,060	483,457,546
퇴직급여부채	0	69,201,522
기타비유동부채	3,012,448,060	414,256,024
부채총계	10,078,298,763	6,711,326,895
자본
자본금	8,034,000,000	8,034,000,000
자본잉여금	16,101,379,626	16,101,379,626
기타자본	(3,190,887)	(3,190,887)
기타포괄손익누계액	2,874,410,008	2,684,684,370
이익잉여금(결손금)	1,941,324,601	3,115,878,791
자본총계	28,947,923,348	29,932,751,900
자본과부채총계	39,026,222,111	36,644,078,795

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 15 기 1분기		제 14 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	2,729,161,440	2,729,161,440	2,809,005,178	2,809,005,178
매출원가	1,219,171,883	1,219,171,883	1,146,366,652	1,146,366,652
매출총이익	1,509,989,557	1,509,989,557	1,662,638,526	1,662,638,526
판매비와관리비	2,814,253,602	2,814,253,602	2,448,799,823	2,448,799,823
영업이익(손실)	(1,304,264,045)	(1,304,264,045)	(786,161,297)	(786,161,297)
기타수익	50,639,700	50,639,700	14,891,895	14,891,895
기타비용	1,605,000	1,605,000	1,623,830	1,623,830
금융수익	144,485,073	144,485,073	121,607,569	121,607,569
금융비용	51,822,965	51,822,965	21,348,940	21,348,940
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,162,567,237)	(1,162,567,237)	(672,634,603)	(672,634,603)
법인세비용(수익)	(50,129,782)	(50,129,782)	(19,016,859)	(19,016,859)
당기순이익(손실)	(1,112,437,455)	(1,112,437,455)	(653,617,744)	(653,617,744)
기타포괄손익	127,608,903	127,608,903	86,153,766	86,153,766
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	127,608,903	127,608,903	86,153,766	86,153,766
당기총포괄이익	(984,828,552)	(984,828,552)	(567,463,978)	(567,463,978)
주당손익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(69)	(69)	(41)	(41)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	2,341,403,575	(3,022,457,134)	23,451,135,180
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(653,617,744)	(653,617,744)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	86,153,766	0	86,153,766
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	0	0	0	0	0	0
2023.03.31 (기말자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	2,427,557,341	(3,676,074,878)	22,883,671,202
2024.01.01 (기초자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	2,684,684,370	3,115,878,791	29,932,751,900
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,112,437,455)	(1,112,437,455)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	127,608,903	0	127,608,903
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	0	0	0	62,116,735	(62,116,735)	0
2024.03.31 (기말자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	2,874,410,008	1,941,324,601	28,947,923,348

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 15 기 1분기	제 14 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(610,242,379)	(191,627,956)
영업에서 창출된 현금흐름	(662,074,532)	(258,897,709)
당기순이익(손실)	(1,112,437,455)	(653,617,744)
당기순이익(손실)에 대한 조정	22,634,825	10,008,444
영업활동으로인한자산부채의변동	427,728,098	384,711,591
이자의 수취	98,504,961	84,185,744
이자의 지급	(48,820,598)	(17,829,261)
배당금 수입	15,195,000	15,195,000
법인세환급(납부)액	(13,047,210)	(14,281,730)
투자활동으로 인한 현금흐름	(1,958,137,375)	(106,238,790)
투자활동으로 인한 현금유입액	94,257,891	91,674,199
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	13,147,075	0
보증금의 감소	8,040,000	0
금융리스채권의 감소	73,070,816	91,674,199
투자활동으로 인한 현금유출액	(2,052,395,266)	(197,912,989)
단기금융자산의 증가	2,000,000,000	0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	13,163,180	0
종속기업투자지분의 취득	0	65,689,000
보증금의 증가	600,000	81,960,000
유형자산의 취득	18,822,293	34,830,127
무형자산의 취득	19,809,793	15,433,862
재무활동으로 인한 현금흐름	(152,738,212)	(181,947,839)
재무활동으로 인한 현금유입액	0	0
재무활동으로 인한 현금유출액	(152,738,212)	(181,947,839)
리스부채의 감소	152,738,212	181,947,839
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,921,862)	191,961
현금및현금성자산의증가(감소)	(2,723,039,828)	(479,622,624)
기초현금및현금성자산	6,872,714,001	8,731,169,182
기말현금및현금성자산	4,149,674,173	8,251,546,558

5. 재무제표 주석

제 15(당)기 1분기        2024년 03월 31일 현재

제 14(전)기 1분기        2023년 03월 31일 현재

한국화장품주식회사

1. 일반사항

한국화장품주식회사(이하 "회사")는 주식회사한국화장품제조(구: 한국화장품주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울시 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 :  서울 종로구 청계천로 35

(2) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업

(3) 대표이사 : 이용준

(4) 주요 주주 및 지분율

(단위:주)

주주명	당분기		전기
	주식수	지분율	주식수	지분율
(주)한국화장품제조	3,213,600	20.0%	3,213,600	20.0%
임   충   헌	1,853,458	11.5%	1,853,458	11.5%
김   숙   자	1,887,953	11.7%	1,887,953	11.7%
이   용   준	761,364	4.7%	761,364	4.7%
김   옥   자	466,346	2.9%	466,346	2.9%
기타특수관계자	324,035	2.1%	324,035	2.1%
합         계	8,506,756	52.9%	8,506,756	52.9%

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

 

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

 

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.  해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

통화간 교환가능성을 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하여야 하며 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 금융자산의 범주

<당분기>

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	4,149,674	-	-	4,149,674
단기기타금융자산	2,000,000	-	-	2,000,000
매출채권	1,899,623	-	-	1,899,623
단기기타채권	1,985,828	-	-	1,985,828
장기기타금융자산	5,000	500,000	4,132,654	4,637,654
장기기타채권	3,776,880	-	-	3,776,880
합계	13,817,005	500,000	4,132,654	18,449,659

<전기>

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	6,872,714	-	-	6,872,714
매출채권	1,917,656	-	-	1,917,656
단기기타채권	1,919,290	-	-	1,919,290
장기기타금융자산	5,000	500,000	3,954,900	4,459,900
장기기타채권	2,357,840	-	-	2,357,840
합계	13,072,500	500,000	3,954,900	17,527,400

(2) 금융부채의 범주

<당분기>

(단위:천원)

구분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	금융보증부채	합계
매입채무	-	4,962,316	-	4,962,316
단기기타채무	-	803,123	-	803,123
단기기타금융부채	-	304,253	-	304,253
리스부채(유동)	-	667,432	-	667,432
리스부채(비유동)	-	2,938,962	-	2,938,962
합계	-	9,676,086	-	9,676,086

<전기>

(단위:천원)

구분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	금융보증부채	합계
매입채무	-	4,445,656	-	4,445,656
단기기타채무	-	554,418	-	554,418
단기기타금융부채	-	304,253	-	304,253
리스부채(유동)	-	552,820	-	552,820
리스부채(비유동)	-	326,818	-	326,818
합계	-	6,183,965	-	6,183,965

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당분기>

(단위:천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당금수익(비용)
금융자산
상각후원가측정 금융자산	15,518	-	111,437	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	127,609	-	15,195
합계	15,518	127,609	111,437	15,195
금융부채
상각후원가측정금융부채	-	-	(49,505)	-
합계	-	-	(49,505)	-

<전분기>

(단위:천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당금수익(비용)
금융자산
상각후원가측정 금융자산	5,872	-	97,284	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	86,154	-	15,195
합계	5,872	86,154	97,284	15,195
금융부채
상각후원가측정금융부채	-	-	(18,598)	-
합계	-	-	(18,598)	-

(4) 금융상품 공정가치

1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치

보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

종  류	당분기		전기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	4,149,674	4,149,674	6,872,714	6,872,714
단기기타금융자산	2,000,000	2,000,000	-	-
매출채권	1,899,623	1,899,623	1,917,656	1,917,656
단기기타채권	1,985,828	1,985,828	1,919,290	1,919,290
장기기타금융자산	4,637,654	4,637,654	4,459,900	4,459,900
장기기타채권	3,776,880	3,776,880	2,357,840	2,357,840
합계	18,449,659	18,449,659	17,527,400	17,527,400
<금융부채>
매입채무	4,962,316	4,962,316	4,445,656	4,445,656
단기기타채무	803,123	803,123	554,418	554,418
단기기타금융부채	304,253	304,253	304,253	304,253
리스부채(유동)	667,432	667,432	552,820	552,820
리스부채(비유동)	2,938,962	2,938,962	326,818	326,818
합계	9,676,086	9,676,086	6,183,965	6,183,965

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

(가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.

(나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다.

(다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당분기> 

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
- 수익증권	500,000	-	-	500,000
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
- 시장성 있는 지분증권	489,385	489,385	-	-
- 시장성 없는 지분증권	3,643,269	-	-	3,643,269

<전기>

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
- 수익증권	500,000	-	-	500,000
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
- 시장성 있는 지분증권	311,631	311,631	-	-
- 시장성 없는 지분증권	3,643,269	-	-	3,643,269

3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	500,000	순자산가치법	편입자산의 공정가치	n/a
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)	3,611,000	현금흐름 할인모형 (DCF모형)	성장율, 할인율	성장율	1.00%
				할인율	14.88%

(주1) 원가를 공정가치로 평가한 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	500,000	순자산가치법	편입자산의 공정가치	n/a
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)	3,611,000	현금흐름 할인모형 (DCF모형)	성장율, 할인율	성장율	1.00%
				할인율	14.88%

(주1) 원가를 공정가치로 평가한 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다.

4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시
공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구  분	금  액
기초잔액	4,143,269
수준3으로의 이동	-
수준3에서의 이동	-
당해 기간의 총손익
당기손익에 포함된 손익	-
기타포괄손익에 포함된 손익	-
매입, 발행, 매도 및 결제
매입	-
발행	-
매도	-
결제	-
기말잔액	4,143,269

<전기>

(단위:천원)

구  분	금  액
기초잔액	3,792,812
수준3으로의 이동	-
수준3에서의 이동	-
당해 기간의 총손익
당기손익에 포함된 손익	-
기타포괄손익에 포함된 손익	350,457
매입, 발행, 매도 및 결제
매입	-
발행	-
매도	-
결제	-
기말잔액	4,143,269

4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
현금	11,185	9,707
예금	4,138,489	6,863,007
합계	4,149,674	6,872,714

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기				전기
	채권액	대손충당금	현재가치 할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치 할인차금	장부금액
매출채권	1,940,310	40,687	-	1,899,623	1,958,324	40,669	-	1,917,655
단기기타채권
미수금	90,418	-	-	90,418	90,617	-	-	90,617
단기대여금	1,550,000	-	-	1,550,000	1,550,000	-	-	1,550,000
미수수익	18,371	-	-	18,371	19,114	-	-	19,114
금융리스채권(유동)	327,038	-	-	327,038	259,560	-	-	259,560
소계	1,985,827	-	-	1,985,827	1,919,291	-	-	1,919,291
장기기타채권
장기대여금	320,000	-	-	320,000	320,000	-	-	320,000
보증금	2,250,377	-	339,233	1,911,144	2,257,817	-	219,977	2,037,840
금융리스채권(비유동)	1,545,735	-	-	1,545,735	-	-	-	-
소계	4,116,112	-	339,233	3,776,879	2,577,817	-	219,977	2,357,840
합계	8,042,249	40,687	339,233	7,662,329	6,455,432	40,669	219,977	6,194,786

(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
회사는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권		손상채권	현재가치할인차금	합계
		7개월~12개월	12개월 초과
매출채권	1,882,039	-	58,271	(40,687)	-	1,899,623
단기기타채권
미수금	90,418	-	-	-	-	90,418
단기대여금	1,550,000	-	-	-	-	1,550,000
미수수익	18,371	-	-	-	-	18,371
금융리스채권(유동)	327,038	-	-	-	-	327,038
소계	1,985,827	-	-	-	-	1,985,827
장기기타채권
장기대여금	320,000	-	-	-	-	320,000
보증금	2,250,377	-	-	-	(339,233)	1,911,144
금융리스채권(비유동)	1,545,735	-	-	-	-	1,545,735
소계	4,116,112	-	-	-	(339,233)	3,776,879
합계	7,983,978	-	58,271	(40,687)	(339,233)	7,662,329

<전기>

(단위:천원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권		손상채권	현재가치할인차금	합계
		7개월~12개월	12개월 초과
매출채권	1,899,334	1,952	57,038	(40,669)	-	1,917,655
단기기타채권
미수금	90,617	-	-	-	-	90,617
단기대여금	1,550,000	-	-	-	-	1,550,000
미수수익	19,114	-	-	-	-	19,114
금융리스채권(유동)	259,560	-	-	-	-	259,560
소계	1,919,291	-	-	-	-	1,919,291
장기기타채권
장기대여금	320,000	-	-	-	-	320,000
보증금	2,257,817	-	-	-	(219,977)	2,037,840
금융리스채권(비유동)	-	-	-	-	-	-
소계	2,577,817	-	-	-	(219,977)	2,357,840
합계	6,396,442	1,952	57,038	(40,669)	(219,977)	6,194,786

(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	설정(환입)	당분기말
매출채권	40,669	18	40,687

<전기>

(단위:천원)

구분	기초	설정(환입)	전기말
매출채권	19,476	21,193	40,669

6. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.      

(단위:천원)

구분	당분기	전기
단기기타금융자산
단기금융자산	2,000,000	-
소계	2,000,000	-
장기기타금융자산
장기금융자산	5,000	5,000
당기손익-  공정가치측정금융자산	500,000	500,000
기타포괄손익-  공정가치측정금융자산	4,132,654	3,954,900
소계	4,637,654	4,459,900
합계	6,637,654	4,459,900

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산

1) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
당기손익- 공정가치측정금융자산
수익증권	500,000	500,000
합계	500,000	500,000

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산
시장성있는지분증권	489,385	311,631
시장성없는지분증권	3,643,269	3,643,269
합계	4,132,654	3,954,900

2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(가) 시장성 있는 지분증권

가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기> 

(단위:천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	취득원가- 공정가치 차액(주1)
삼천당제약	2,800주	164,385	393,680	393,680	229,295
SK케미칼	750주	57,913	46,725	46,725	(11,188)
동국산업	1,967주	13,163	17,880	17,880	4,717
두산퓨어셀1우	4,000주	83,572	24,920	24,920	(58,652)
케이엠더블유	364주	4,829	6,180	6,180	1,351
합계	9,881주	323,862	489,385	489,385	165,523

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	취득원가- 공정가치 차액(주1)
삼천당제약	2,800주	164,385	216,440	216,440	52,055
SK케미칼	750주	57,913	50,475	50,475	(7,438)
티슈진	1,300주	75,264	11,726	11,726	(63,538)
두산퓨어셀1우	4,000주	83,572	28,480	28,480	(55,092)
케이엠더블유	364주	4,829	4,510	4,510	(319)
합계	9,214주	385,963	311,631	311,631	(74,332)

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초금액	311,631	230,377
취득	13,163	4,829
처분	(11,726)	(3,960)
공정가치평가	176,317	80,385
기말	489,385	311,631

(나) 시장성 없는 지분증권

가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기> 

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	취득원가- 공정가치 차액(주1)
한국경제신문	1,937주	0.01%	22,937	32,269	-	9,332
한국능률협회	30,390주	3.80%	151,950	3,611,000	-	3,459,050
경인방송	328주	1.45%	900,000	-	(900,000)	-
합계	-	-	1,074,887	3,643,269	(900,000)	3,468,382

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	취득원가- 공정가치 차액(주1)
한국경제신문	1,937주	0.01%	22,937	32,269	-	9,332
한국능률협회	30,390주	3.80%	151,950	3,611,000	-	3,459,050
경인방송	328주	1.45%	900,000	-	(900,000)	-
합계	-	-	1,074,887	3,643,269	(900,000)	3,468,382

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초금액	3,643,269	3,292,812
취득	-	-
처분	-	-
공정가치평가	-	350,457
기말	3,643,269	3,643,269

(다) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> 

(단위:천원)

구분	기초	평가	처분	기타	법인세효과	당분기말
시장성있는 지분증권	(58,798)	176,318	62,117	1,421	(50,130)	130,928
시장성없는 지분증권	2,743,482	-	-	-	-	2,743,482
합계	2,684,684	176,318	62,117	1,421	(50,130)	2,874,410

<전기>

(단위:천원)

구분	기초	평가	처분	기타	법인세효과	전기말
시장성있는 지분증권	(121,758)	80,385	(258)	(336)	(16,831)	(58,798)
시장성없는 지분증권	2,463,162	350,457	-	-	(70,137)	2,743,482
합계	2,341,404	430,842	(258)	(336)	(86,968)	2,684,684

7. 재고자산

재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
상품	2,286,584	2,262,459	(24,125)

<전기>

(단위:천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
상품	2,232,586	2,170,464	(62,122)

8. 기타자산

기타자산의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타유동자산
선급금	269,848	269,848
대손충당금(선급금)	(269,848)	(269,848)
기타의당좌자산	54,802	40,033
반환제품회수권(주1)	56,612	57,149
소계	111,414	97,182
기타비유동자산
순확정급여자산	44,767	-
소계	44,767	-
합계	156,181	97,182

(주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.

9. 종속기업투자

(1) 종속기업 현황    

종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법
(주)더샘인터내셔날	100%	대한민국	2024.03.31	화장품판매	원가법
상하이더샘화장품유한공사	100%	중국	2024.03.31	화장품수출입외	원가법
(주)힐리브	65%	대한민국	2024.03.31	화장품판매	원가법

<전기>

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법
(주)더샘인터내셔날	100%	대한민국	2023.12.31	화장품판매	원가법
상하이더샘화장품유한공사	100%	중국	2023.12.31	화장품수출입외	원가법
(주)힐리브	65%	대한민국	2023.12.31	화장품도매외	원가법

(2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.                                      

(단위:천원)

회사명	당분기				전기
	취득원가	순자산지분가액	장부금액	손상차손누계	취득원가	순자산지분가액	장부금액	손상차손누계
(주)더샘인터내셔날	78,500,000	15,149,863	15,455,886	63,044,114	78,500,000	11,592,512	15,455,886	63,044,114
상하이더샘화장품유한공사	292,099	29,387	113,277	178,822	292,099	38,774	113,277	178,822
(주)힐리브	65,000	(176,394)	65,000	-	65,000	(338,475)	65,000	-
합계	78,857,099	15,002,856	15,634,163	63,222,936	78,857,099	11,292,811	15,634,163	63,222,936

(3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> 

(단위:천원)

회사명	기초	취득	손상차손환입	당분기말
(주)더샘인터내셔날	15,455,886	-	-	15,455,886
상하이더샘화장품유한공사	113,277	-	-	113,277
(주)힐리브	65,000	-	-	65,000
합계	15,634,163	-	-	15,634,163

<전기> 

(단위:천원)

회사명	기초	취득	손상차손환입(주1)	전기말
(주)더샘인터내셔날	6,869,000	-	8,586,886	15,455,886
상하이더샘화장품유한공사	47,588	65,689	-	113,277
(주)힐리브	65,000	-	-	65,000
합계	6,981,588	65,689	8,586,886	15,634,163

(주1) 종속기업투자 중 (주)더샘인터내셔날의 손상차손누계액 71,631백만원 중 실적 개선 등으로 과거에 인식하였던 손상차손 금액 중 8,586백만원을 환입하였습니다. 회사가 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	(주)더샘인터내셔날
영구성장률	1.00%
할인율	15.42%

(4) 종속기업 요약재무정보

(단위:천원)

회사명	당분기					전기
	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익
(주)더샘인터내셔날	32,293,364	17,143,501	19,346,390	3,557,352	3,557,352	28,390,176	16,797,664	62,414,528	5,521,343	5,017,787
상하이더샘화장품유한공사	29,387	-	-	(10,373)	(9,387)	40,530	1,756	-	(35,903)	(39,150)
힐리브	4,140,614	4,411,990	3,132,990	249,354	249,354	2,709,731	3,230,461	8,800,785	105,383	105,132

(5) 종속기업은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액
건물	41,057	(37,157)	3,900
차량운반구	360	(360)	-
공구와기구	1,380,808	(1,380,132)	676
비품	2,642,568	(2,566,351)	76,217
사용권자산	3,115,594	(1,577,195)	1,538,399
건설중인자산	13,510	-	13,510
합계	7,193,897	(5,561,195)	1,632,702

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액
건물	41,057	(37,120)	3,937
차량운반구	360	(360)	-
공구와기구	1,380,808	(1,379,779)	1,029
비품	2,642,568	(2,563,087)	79,481
사용권자산	1,804,091	(1,545,526)	258,565
건설중인자산	33,743	-	33,743
합계	5,902,627	(5,525,872)	376,755

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	건물	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계
기초	3,937	1,029	79,481	258,565	33,743	376,755
증가
취득	-	-	-	1,311,502	18,823	1,330,325
대체	-	-	-	-	-	-
감소
처분	-	-	-	-	-	-
감가상각	(37)	(353)	(3,264)	(31,668)	-	(35,322)
손상차손	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	(39,056)	(39,056)
당분기말	3,900	676	76,217	1,538,399	13,510	1,632,702

(주1) 당분기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	건물	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계
기초	4,134	2,730	57,410	370,563	25,252	460,089
증가
취득	-	-	34,885	33,610	25,999	94,494
대체	-	-	-	-	-	-
감소
처분	-	-	-	-	-	-
감가상각	(197)	(1,701)	(12,814)	(145,608)	-	(160,320)
손상차손	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	(17,508)	(17,508)
전기말	3,937	1,029	79,481	258,565	33,743	376,755

(주1) 전기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다.

11. 무형자산 

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액
회원권	681,135	(10,530)	670,605
의장권	153,719	(150,870)	2,849
상표권	2,343,006	(2,196,928)	146,078
실용신안권	18,936	(18,936)	-
특허권	1,899	(1,865)	34
기타의무형자산	56,413	(56,413)	-
합계	3,255,108	(2,435,542)	819,566

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액
회원권	681,135	(10,530)	670,605
의장권	153,719	(150,328)	3,391
상표권	2,289,559	(2,183,940)	105,619
실용신안권	18,936	(18,936)	-
특허권	1,899	(1,845)	54
기타의무형자산	56,413	(56,413)	-
합계	3,201,661	(2,421,992)	779,669

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	회원권	산업재산권	합계
기초	670,605	109,064	779,669
증가
취득	-	19,810	19,810
대체	-	33,637	33,637
기타증가	-	-	-
감소
상각	-	(13,550)	(13,550)
처분	-	-	-
손상차손	-	-	-
당분기말	670,605	148,961	819,566

<전기>

(단위:천원)

구분	회원권	산업재산권	합계
기초	867,764	94,908	962,672
증가
취득	-	47,117	47,117
대체	-	14,450	14,450
기타증가	-	-	-
감소
상각	-	(47,411)	(47,411)
처분	(197,159)	-	(197,159)
손상차손	-	-	-
전기말	670,605	109,064	779,669

(3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다.

12. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
매입채무	4,962,316	4,445,656
단기기타채무
미지급금	803,123	554,418
합계	5,765,439	5,000,074

13. 기타금융부채

기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
단기기타금융부채
수입보증금	304,253	304,253
합계	304,253	304,253

14. 리스

(1) 리스이용자 입장

1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액
건물	2,932,554	(1,432,855)	1,499,699
차량운반구	183,040	(144,340)	38,700
합계	3,115,594	(1,577,195)	1,538,399

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액
건물	1,621,051	(1,405,272)	215,779
차량운반구	183,040	(140,254)	42,786
합계	1,804,091	(1,545,526)	258,565

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

리스기간	당분기말
	리스총투자	최소리스료의 현재가치
1년이내	841,060	667,432
1년초과 5년이내	3,155,692	2,826,556
5년초과	113,582	112,406
리스료 합계	4,110,334	3,606,394

<전기>

(단위:천원)

리스기간	전기말
	리스총투자	최소리스료의 현재가치
1년이내	576,149	552,820
1년초과 5년이내	285,022	262,423
5년초과	65,744	64,395
리스료 합계	926,915	879,638

3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비	(31,668)	(33,398)
리스 관련 이자비용	(49,505)	(18,598)
임차보증금 이자수익	39,759	21,569
단기 및 소액리스료	(10,571)	(12,770)
합계	(51,985)	(43,197)

당분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 총 현금 유입은 99백만원이며, 리스의 총 현금유출은 212백만원입니다. 

(2) 리스제공자 입장

1) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
금융리스채권	327,038	1,545,735	1,872,773	259,560	-	259,560

2) 제공된 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

리스기간	당분기말		전기말
	리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치
1년이내	420,725	327,038	264,416	259,560
1년초과 5년이내	1,691,664	1,510,651	-	-
5년초과	35,243	35,084	-	-
리스료 합계	2,147,632	1,872,773	264,416	259,560

15. 종업원급여

(1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
확정급여채무 현재가치	3,722,522	4,001,420
사외적립자산 공정가치	(3,760,426)	(3,925,355)
국민연금전환금	(6,863)	(6,863)
합계(주1)	(44,767)	69,202

(주1) 사외적립자산 추가불입분은 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초	4,001,420	3,267,073
타회사전입분	-	-
근무원가	84,819	285,728
이자원가	30,006	107,484
재측정요소
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실	-	409,419
관계회사전출입	-	11,007
급여지급액	(393,723)	(79,291)
기말	3,722,522	4,001,420

(3) 사외적립자산의  공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초	3,925,355	3,436,726
사외적립자산의 이자수익	18,594	164,630
재측정요소
사외적립자산의수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(15,370)
사용자의 기여금	-	400,000
관계회사전출입	-	11,007
급여지급액	(183,523)	(71,638)
기말	3,760,426	3,925,355

(4) 총비용

당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가	84,819	71,432
순이자원가	11,412	(1,198)
합계	96,231	70,234

16. 환불부채 및 반환재고회수권

회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.

환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말
환불부채	197,939	-	(1,860)	196,079
반환재고회수권	57,149	-	(537)	56,612

<전기>

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	전기말
환불부채	233,906	107,918	(143,885)	197,939
반환재고회수권	78,738	20,039	(41,628)	57,149

17. 기타부채

기타부채의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타유동부채
선수금	37,886	37,399
예수금	64,126	104,748
기타의유동부채	30,636	30,637
환불부채	196,079	197,939
리스부채(유동)	667,432	552,820
소계	996,159	923,543
기타비유동부채
리스부채(비유동)	2,938,962	326,818
복구충당부채	50,871	64,823
장기미지급금	22,615	22,615
소계	3,012,448	414,256
합계	4,008,607	1,337,799

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금

1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전기
발행할주식의 총수	61,000,000주	61,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식수	16,068,000주	16,068,000주
보통주자본금	8,034,000	8,034,000

2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다.

(2) 자본잉여금

1)  자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타자본잉여금	16,101,380	16,101,380
합계	16,101,380	16,101,380

2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다.

19. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
급여	887,604	785,549
퇴직급여	96,231	70,234
복리후생비	127,302	133,505
여비교통비	40,740	41,029
통신비	12,524	12,539
수도광열비	1,369	1,274
세금과공과	64,291	60,185
임차료	14,242	14,173
감가상각비	35,322	36,765
무형자산상각비	13,550	11,669
수출비	2,370	3,233
접대비	96,280	93,584
광고선전비	639,159	381,697
견본비	209,242	240,238
판매촉진비	20,354	36,016
미용지비	73,200	73,501
운반비	45,362	43,593
지급수수료	282,746	265,870
도서인쇄비	4,201	3,296
교육비	87,231	85,708
경조비	7,250	5,280
자동차관리비	13,561	13,313
소모품비	15,187	15,359
포장비	8,563	8,878
대손상각비	18	507
경상개발비	16,159	11,770
잡비	196	35
합계	2,814,254	2,448,800

20. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.  

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기타	50,640	14,892
합계	50,640	14,892

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.  

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기부금	1,605	1,605
기타	-	19
합계	1,605	1,624

21. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
이자수익	111,436	97,284
배당금수익	15,195	15,195
외환차익	15,284	7,053
외화환산이익	2,570	2,076
합계	144,485	121,608

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
이자비용	49,505	18,598
외환차손	396	2
외화환산손실	1,922	2,749
합계	51,823	21,349

22. 법인세비용

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0% 입니다. 회사는 미래 과세소득의 실현가능성이 낮다고 판단되어 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세를 인식하지 않습니다.

23. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
재고자산변동액	(323,686)	(335,677)
상품매입액	1,542,858	1,482,044
급여	887,604	785,549
퇴직급여	96,231	70,234
복리후생비	127,302	133,505
감가상각비	35,322	36,765
무형자산상각비	13,550	11,669
광고선전비	639,159	381,697
지급수수료	282,746	265,870
기타	732,340	763,511
합계(주1)	4,033,426	3,595,167

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

24. 주당이익

(1)  기본주당순이익

1) 기본주당순이익

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기
기본주당순이익
보통주당기순이익(손실)	(1,112,437,455)	(653,617,744)
가중평균유통보통주식수	16,067,071	16,067,071
기본주당순이익(손실)	(69)	(41)

2) 보통주당기순이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기
보통주당기순이익
당기순이익(손실)	(1,112,437,455)	(653,617,744)
차감 : 우선주배당금	-	-
보통주당기순이익(손실)	(1,112,437,455)	(653,617,744)

3) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기
발행주식수	16,068,000	16,068,000
차감 : 가중평균자기주식수	(929)	(929)
가중평균유통보통주식수	16,067,071	16,067,071

(2) 회사는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 

25. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
법인세비용	(50,130)	(19,017)
퇴직급여	96,231	70,234
감가상각비	35,322	36,765
무형자산상각비	13,550	11,669
지급수수료	5,418	3,058
대손상각비	18	507
이자비용	49,505	18,598
외화환산손실	1,922	2,749
배당금수익	(15,195)	(15,195)
이자수익	(111,436)	(97,284)
외화환산이익	(2,570)	(2,076)
합계	22,635	10,008

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	20,584	(275,198)
미수금의 감소(증가)	199	68,900
기타당좌자산의 감소(증가)	(14,769)	(34,529)
재고자산의 감소(증가)	(91,993)	(71,079)
반환제품회수권의 감소(증가)	537	-
매입채무의 증가(감소)	516,660	677,633
미지급금의 증가(감소)	248,705	109,771
선수금의 증가(감소)	487	(40,116)
예수금의 증가(감소)	(40,623)	(19,341)
기타의유동부채의 증가(감소)	-	23
환불부채의 증가(감소)	(1,860)	3,920
확정급여채무의 증가(감소)	(210,199)	(35,272)
합계	427,728	384,712

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
건설중인자산의 무형자산 대체	33,637	10,428
리스부채의 유동성 대체	170,023	188,435
사용권자산의 증감	1,311,502	-

26. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

관계	회사명
회사에 영향력을 행사하는 기업
유의적영향력행사기업	(주)한국화장품제조
회사가 영향력을 행사하는 기업
종속기업	(주)더샘인터내셔날
	상하이더샘화장품유한공사
	(주)힐리브

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	관계	당분기				전분기
		매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용
(주)한국화장품제조	관계기업	25,411	1,266,117	50,000	12,970	20,310	1,023,459	-	12,480
(주)더샘인터내셔날	종속기업	24,995	-	84,343	-	10,124	-	84,344	-
(주)힐리브	종속기업	139,714	-	35,969	25,597	62,465	4,000	39,345	-
합계		190,120	1,266,117	170,312	38,567	92,899	1,027,459	123,689	12,480

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

특수관계자	관계	매출채권	리스채권	기타채권	채권계	매입채무	기타채무	채무계
(주)한국화장품제조	관계기업	2,254	-	1,173,600	1,175,854	4,837,722	5,595	4,843,317
(주)더샘인터내셔날	종속기업	8,623	1,598,448	90,254	1,697,325	-	304,253	304,253
(주)힐리브	종속기업	79,162	274,326	164	353,652	-	36,338	36,338
합계		90,039	1,872,774	1,264,018	3,226,831	4,837,722	346,186	5,183,908

<전기>

(단위:천원)

특수관계자	관계	매출채권	리스채권	기타채권	채권계	매입채무	기타채무	채무계
(주)한국화장품제조	관계기업	3,154	-	1,173,600	1,176,754	4,342,431	8,390	4,350,821
(주)더샘인터내셔날	종속기업	16,924	220,785	90,254	327,963	-	304,253	304,253
(주)힐리브	종속기업	18,761	38,775	363	57,899	-	33,836	33,836
합계		38,839	259,560	1,264,217	1,562,616	4,342,431	346,479	4,688,910

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

해당사항 없습니다.

<전기>

(단위:천원)

특수관계자	관계	자금대여거래		자금차입거래		현금출자
		대여	회수	차입	상환
상하이더샘화장품유한공사	종속기업	-	-	-	-	65,689
합계		-	-	-	-	65,689

(5) 특수관계자와의 자금거래 잔액은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

특수관계자	관계	당분기		전기
		대여금	차입금	대여금	차입금
임원, 종업원	임직원	20,000	-	20,000	-
(주)힐리브	종속기업	1,800,000	-	1,800,000	-
합   계		1,820,000	-	1,820,000	-

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
단기종업원급여	259,448	183,607
퇴직급여	49,417	64,900
합계	308,865	248,507

27. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등

(1) 사용제한 금융자산

사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

계정과목	종류	금융기관	당분기	전기	사용제한내용
장기금융자산	별단예금	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금
	별단예금	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금
합계			5,000	5,000

(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위:천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용
정기예금	정기예금	2,000,000	2,000,000	하나은행	동반성장론
합계		2,000,000	2,000,000

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	내용
서울보증보험	200,000	(주)티알엔 외	이행보증보험

(4) 타인을 위한 지급보증제공내용

타인을 위한 지급보증제공내용은 없습니다.                                        

(5) 금융기관 여신한도약정

(단위: 천원,USD천)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액	사용제한내용
동반성장론(구매론)	하나은행	2,000,000	2,000,000	-
일람불수입신용장	하나은행	USD 500	USD 500	-

(6) 계류중인 소송사건

(단위:천원)

소송명	심급	사건번호	원고	피고	소가	비고
물품대금 청구	1심	서울중앙지방법원 2024가소101041	한국화장품(주)	주식회사 에스앤코렙트레이딩	2,979	계류중

28. 위험관리

회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해  노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

지분증권의 발행 및 감소 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성

- 해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

1) 자산양수도

당사는 (주)하이트맨션 외 5인(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결을 하였습니다.    
[주요사항보고서 제출일 : 2019년 4월 25일, 2020년 3월 26일(정정)]
[합병등종료보고서(자산양수도) 제출일 : 2020년 4월 20일]

(가) 거래의 개요

① 자산 양수도 가액 : 16,450,000,000원

② 자산 양수도 대상 자산

(단위 : 원)

구  분	양도 자산	금  액
토지 및 건물	경기도 부천시 삼정동 274 토지 및 건물	16,450,000,000

※ 양도금액은 부가가치세(50,000,000원)가 제외된 금액입니다.

③ 주요일정

구   분	일   자
외부평가 기간	2019년 04월 22일 ~ 2019년 04월 25일
이사회결의일	2020년 03월 26일
계약체결일	2020년 03월 26일
주요사항보고서 제출일	2020년 03월 26일
대금 지급 완료일	2020년 04월 20일
자산양수도 완료일	2020년 04월 20일

※ 최초 이사회 결의일 및 계약체결일, 주요사항보고서제출일은 2019년 04월 25일 이며, 상기 주요일정사항은 2020년 03월 26일 정정공시 후 일정을 기재하였습니다.

④ [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	자산양수도 전 금액	증감액	자산양수도 후 금액
자산
유동자산	43,019	13,500	56,519
매각예정자산	4,575	(4,575)	-
비유동자산	33,714	-	33,714
자산총계	81,308	8,925	90,233
부채
유동부채	37,785	-	37,785
비유동부채	8,330	-	8,330
부채총계	46,115	-	46,115
자본
자본금	8,034	-	8,034
자본잉여금	16,101	-	16,101
기타자본	(3)	-	(3)
기타포괄손익누계	1,640	-	1,640
이익잉여금	9,421	8,925	18,346
자본총계	35,193	8,925	44,118
자본과 부채 총계	81,308	8,925	90,233

*) 상기 재무정보는 최근 제출한 사업보고서 작성기준의 기준일(2019.12.31)의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.
**) 상기 증감액은 계약금 3,000,000,000원(2019.04.25) 제외 후 잔금(부가세포함) 입금 기준으로 작성하였습니다.
***) 상기 '자산양수도 후 재무제표'는 자산양수도전 재무제표에서 본건 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 자산유동화와 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 29. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등을 참고하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 당사의 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제15기 1분기(당기)	이촌회계법인	-	-	-
제14기(전기)	이촌회계법인	적정	해당사항없음	현금창출단위에 대한 손상평가
제13기(전전기)	이촌회계법인	적정	해당사항없음	현금창출단위에 대한 손상평가

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제15기 1분기	매출채권	7,346	211	2.9
	미 수 금	336	323	96.1
	선 급 금	368	270	73.4
	보 증 금	2,854	-	-
	단기대여금	287	237	82.6
	장기대여금	20	-	-
	합     계	11,211	1,041	9.3
제14기	매출채권	6,347	170	2.7
	미 수 금	345	323	93.6
	선 급 금	270	270	100.0
	보 증 금	2,972	-	-
	단기대여금	306	256	83.7
	장기대여금	20	-	-
	합     계	10,260	1,019	9.9
제13기	매출채권	4,920	748	15.2
	미 수 금	351	323	92.0
	선 급 금	270	270	100.0
	보 증 금	2,823	-	-
	단기대여금	306	77	25.2
	장기대여금	20	-	-
	합     계	8,690	1,418	16.3

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구분	제15기 1분기	제14기	제13기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,019	1,418	1,151
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	619	177
① 대손처리액(상각채권액)	-	619	177
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	20	220	444
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,041	1,019	1,418

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침

- 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 적용하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하고 있습니다.

- 당사는 과거의 대손경험률에도 불구하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 매출채권등의 잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구분		6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금 액	일반	6,532	210	537	65	7,344
	특수관계자	2	-	-	-	2
	계	6,534	210	537	65	7,346
구성비율		88.95	2.86	7.31	0.88	100

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

당사 및 연결종속회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제15기 1분기	제14기	제13기	비고
화장품판매	상     품	12,005	11,862	11,058	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		22.16%	24.40%	25.18%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		3.92회	3.35회	3.00회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자

당사는 2024년도 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 3월 29일 재고실사를 하였습니다. 

2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부

당사의 동 일자 재고실사에는 전문가 및 감사인의 입회없이 실시하였습니다.

3) 장기체화재고 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 보고기간종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구     분	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고
상     품	11,991	11,991	226	11,765	-
미착품	240	240	-	240	-
합     계	12,231	12,231	226	12,005	-

라. 공정가치 평가내역

당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 공정가치 평가내역에 관한 기재를 생략합니다. 공정가치 평가내역의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

(1) 연결재무제표

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제15기 1분기(당기)	이촌회계법인	-	-	-
제14기(전기)	이촌회계법인	적정	해당사항없음	현금창출단위에 대한 손상평가
제13기(전전기)	이촌회계법인	적정	해당사항없음	현금창출단위에 대한 손상평가

(2) 별도재무제표

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제15기 1분기(당기)	이촌회계법인	-	-	-
제14기(전기)	이촌회계법인	적정	해당사항없음	현금창출단위에 대한 손상평가
제13기(전전기)	이촌회계법인	적정	해당사항없음	현금창출단위에 대한 손상평가

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제15기 1분기(당기)	이촌회계법인	연결 및 별도 외부회계감사등	152	1,262	-	-
제14기(전기)	이촌회계법인	연결 및 별도 외부회계감사등	147	1,246	147	1,290
제13기(전전기)	이촌회계법인	연결 및 별도 외부회계감사등	140	1,400	140	1,356

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제15기 1분기(당기)	-	-	-	-	-
제14기(전기)	-	-	-	-	-
제13기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 03월 09일	- 회사: 감사 - 감사인: 업무수행이사	서면회의	재무제표 감사결과, 핵심감사사항, 내부회계관리제도 검토결과 커뮤니케이션
2	2024년 01월 16일	- 회사: 감사 - 감사인: 업무수행이사	서면회의	감사계획 및 핵심감사사항 커뮤니케이션
3	2024년 03월 18일	- 회사: 감사 - 감사인: 업무수행이사	서면회의	재무제표 감사결과, 핵심감사사항, 내부회계관리제도 검토결과 커뮤니케이션

마. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견

종속회사명	사업연도	감사의견	회계감사인	비고
(주)더샘인터내셔날	2023년	적정	이촌회계법인	-
	2022년	적정	이촌회계법인	-
	2021년	적정	삼덕회계법인	-

바. 회계감사인의 변경

당사는 제13기(전전기) 회계감사인을 삼덕회계법인에서 이촌회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른감사인 지정에 의한 것입니다.

사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보

- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
이용준	남	1962.04	부회장	사내이사	상근	대표이사	- 미시간주립대 영어학 석사 - 대보기획 대표이사	761,364	-	특수관계인	13년 11개월	2025.03.25
임진서	남	1967.02	부사장	사내이사	상근	경영총괄 부사장	- 콜롬비아대학원 국제정치학 석사 - (주)시선래브 대표이사	39,000	-	특수관계인	13년 11개월	2025.03.25
김성동	남	1962.01	사외이사	사외이사	비상근	사외 이사	- 세무대 - 진주세무서장 - 의정부세무서장 - 보백세무회계 대표	-	-	-	2년 1개월	2025.03.25
박준기	남	1972.04	감사	감사	비상근	비상근 감사	- Harvard College(B.A) - 제44회 사법시험 합격 - Columbia Law School(LL.M) - 법무법인 태평양 변호사 - 김앤장 법률사무소 변호사	-	-	-	1개월	2027.03.29
임충헌	남	1941.10	회장	미등기	상근	경영 자문	- 고려대학교 생물학과 - 대한화장품협회 부회장 - 전국경제인연합회 이사	1,853,458	-	특수관계인	13년 11개월	-
김숙자	여	1939.01	회장	미등기	상근	경영 자문	- 이화여자대학교 사학과	1,887,953	-	특수관계인	13년 11개월	-
우하택	남	1964.12	상무	미등기	상근	사업 부문장	- 연세대학교 대학원 석사 - 대보기획 기획국장	-	-	-	13년 11개월	-
김창기	남	1971.06	상무보	미등기	상근	재경 본부장	- 서원대학교 경영학과 - 한국화장품(주) 재무팀장 - (주)한국화장품제조 재무팀장	-	-	-	13년 11개월	-
장상준	남	1972.08	상무보	미등기	상근	경영지원 본부장	- 동국대학교 대학원 법학박사 - 한국화장품(주) 경영지원팀장 - (주)한국화장품제조 경영지원팀장	-	-	-	13년 11개월	-
이창원	남	1975.07	본부장	미등기	상근	H&B 본부장	- 동국대학교 경영학과 - 한국화장품(주) 영업전략팀장	-	-	-	13년 11개월	-
김현희	여	1980.08	본부장	미등기	상근	마케팅 본부장	- 한신대학교 경제학과 - CJ올리브영 MD전략팀장	-	-	-	2년 3개월	-

※ 장홍인 상근감사는 제14기 정기주주총회시 임기만료로 퇴임하고, 박준기 비상근 감사가 신규 선임되었습니다.

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
화장품	남	22	-	1	-	23	9년5개월	440	19	-	-	-	-
화장품	여	27	-	1	-	28	7년11개월	380	14				-
합 계		49	-	2	-	51	8년6개월	820	16				-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	7	182	26	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	3	1,000	-
감사	1	150	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	78	16	-

※ 당사는 24년 3월 기존 상근감사 1인이 임기만료로 퇴임하고, 신규 감사 1인을 선임하였습니다. 상기의 인원수, 보수총액 및 평균보수액은 퇴임한 감사의 퇴임시까지의 보수 및 신규 감사에 대한 선임시부터 공시서류작성기준일까지의 보수를 포함하여 작성하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	54	27	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	6	6	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	2	18	9	-

※ 당사는 24년 3월 기존 상근감사 1인이 임기만료로 퇴임하고, 신규 비상근감사 1인을 선임하였습니다. 상기의 인원수, 보수총액 및 평균보수액은 퇴임한 감사의 퇴임시까지의 보수 및 신규 감사에 대한 선임시부터 공시서류작성기준일까지의 보수를 포함하여 작성하였습니다.

2-3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

- 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 이사ㆍ감사의 보수와 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.

제 28 조 (이사의 보수와 퇴직금)  

① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.         

② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.     

제 37 조 (감사의 보수와 퇴직금)  

① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여야 한다.  

② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

- 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등

- 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

대주주와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

법인명	관계	매출	매입	기타수익	기타비용
(주)한국화장품제조	최대주주	32	5,623	50	18

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 우발부채 및 약정사항

보고서 작성기준일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 

(기준일 : 2024년 03월 31일 )

(단위 : 백만원, USD천)

구분	금융기관	한도약정액	비고
동반성장론(구매론)	하나은행	2,000	한국화장품(주)
일람불수입신용장	하나은행	USD 500	한국화장품(주)
동반성장론(구매론)	하나은행	1,000	주식회사 더샘인터내셔날
일반자금대출	국민은행	2,600	주식회사 더샘인터내셔날

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 중요한 소송사건 등

- 보고서 작성기준일 현재 회사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 회사의 경영진은 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

소송명	심급	사건번호	원고	피고	소가	비고
물품대금 청구	1심	서울중앙지방법원 2024가소101041	한국화장품 주식회사	주식회사 에스앤코렙트레이딩	3	1심 진행중 (계류중)

나. 제재현황

(1) 일자 : 2015년 4월 10일 (처분통지일)
(2) 처벌 또는 조치대상자 : (주)더샘인터내셔날 (주요종속회사)
(3) 처벌 또는 조치내용 : 법인세 추징금 2,128백만원 부과
(4) 사유 및 근거법령 : 2013년도 법인세 부과처분 (법인세법)
(5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
- 납부완료 (15.04.30)
- 과세처분취소 심판청구소송 제기(15.07.07)/패소(16.12.31)
- 법인세과세처분취소 행정소송 패소 (17.06.02)
- 법인세과세처분취소 항소제기(17.06.28)/항소기각 (22.10.18)
- 법인세법 제17조 제1항 제1호단서에 대한 헌법소원심판청구서 접수(17.07.07)/기각(21.11.25)
- 이하 종결

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가.  합병등의 사후정보 (자산양수도)

당사는 (주)하이트맨션 외 5인(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결을 하였습니다.    
[주요사항보고서 제출일 : 2019년 4월 25일, 2020년 3월 26일(정정)]
[합병등종료보고서(자산양수도) 제출일 : 2020년 4월 20일]

(1) 거래의 개요

1) 자산 양수도 가액 : 16,450,000,000원

2) 자산 양수도 대상 자산

(단위: 원)

구  분	양도 자산	금  액
토지 및 건물	경기도 부천시 삼정동 274 토지 및 건물	16,450,000,000

※ 양도금액은 부가가치세(50,000,000원)가 제외된 금액입니다.

3) 주요일정

구   분	일   자
외부평가 기간	2019년 04월 22일 ~ 2019년 04월 25일
이사회결의일	2020년 03월 26일
계약체결일	2020년 03월 26일
주요사항보고서 제출일	2020년 03월 26일
대금 지급 완료일	2020년 04월 20일
자산양수도 완료일	2020년 04월 20일

※ 최초 이사회 결의일 및 계약체결일, 주요사항보고서제출일은 2019년 04월 25일 이며, 상기 주요일정사항은 2020년 03월 26일 정정공시 후 일정을 기재하였습니다.

4) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

(단위: 백만원)

구 분	자산양수도 전 금액	증감액	자산양수도 후 금액
자산
유동자산	43,019	13,500	56,519
매각예정자산	4,575	(4,575)	-
비유동자산	33,714	-	33,714
자산총계	81,308	8,925	90,233
부채
유동부채	37,785	-	37,785
비유동부채	8,330	-	8,330
부채총계	46,115	-	46,115
자본
자본금	8,034	-	8,034
자본잉여금	16,101	-	16,101
기타자본	(3)	-	(3)
기타포괄손익누계	1,640	-	1,640
이익잉여금	9,421	8,925	18,346
자본총계	35,193	8,925	44,118
자본과 부채 총계	81,308	8,925	90,233

*) 상기 재무정보는 최근 제출한 사업보고서 작성기준의 기준일(2019.12.31)의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.
**) 상기 증감액은 계약금 3,000,000,000원(2019.04.25) 제외 후 잔금(부가세포함) 입금 기준으로 작성하였습니다.
***) 상기 '자산양수도 후 재무제표'는 자산양수도전 재무제표에서 본건 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514001341