출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210702000405

정 정 신 고 (보고)

2021년 7월 2일

1. 정정대상 공시서류 : 1분기 연결검토보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 5월 17일

3. 정정사유 : 단순 기재오류

4. 정정사항 : 13. 파생상품
                   (1) 파생상품 미결제약정금액 

<정정전>
당분기말과 전기말 현재  파생상품 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분		제 11(당) 기 1분기말
		매매목적	위험회피목적	합 계
통화관련	통화선도	7,430,321	375,945	7,806,266
	통화스왑	-	481,122	481,122
	매입통화선물	2,990	-	2,990
	매도통화선물	30,226	-	30,226
	소 계	7,463,537	857,067	8,320,604
이자율관련	이자율스왑	20,000	-	20,000
	매입이자율선물	1,103,460	-	1,103,460
	매도이자율선물	760,361	-	760,361
	소 계	1,883,821	-	1,883,821
주식관련	매입주식옵션	1,488	-	1,488
	매도주식옵션	476	-	476
	주식스왑	41,652	-	41,652
	주가지수선물	4,914,371	-	4,914,371
	매입주가지수옵션	441	-	441
	매도주가지수옵션	15,944,766	-	15,944,766
	소 계	20,903,194	-	20,903,194
기타	상품선물	671	-	671
	기타파생상품	-	-	-
	소 계	671	-	671
합 계		30,251,223	857,067	31,108,290

<정정후>
당분기말과 전기말 현재  파생상품 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분		제 11(당) 기 1분기말
		매매목적	위험회피목적	합 계
통화관련	통화선도	7,430,321	375,945	7,806,266
	통화스왑	-	481,122	481,122
	매입통화선물	2,990	-	2,990
	매도통화선물	30,226	-	30,226
	소 계	7,463,537	857,067	8,320,604
이자율관련	이자율스왑	20,000	-	20,000
	매입이자율선물	1,103,460	-	1,103,460
	매도이자율선물	760,361	-	760,361
	소 계	1,883,821	-	1,883,821
주식관련	매입주식옵션	1,488	-	1,488
	매도주식옵션	476	-	476
	주식스왑	41,602	-	41,602
	주가지수선물	640,780	-	640,780
	매입주가지수옵션	441	-	441
	매도주가지수옵션	949,654	-	949,654
	소 계	1,634,441	-	1,634,441
기타	상품선물	671	-	671
	기타파생상품	-	-	-
	소 계	671	-	671
합 계		10,982,470	857,067	11,839,537

            주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업

                분 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한

검  토  보  고  서

                               

제 11 기  1분기
2021년 01월 01일	부터
2021년 03월 31일	까지

제 10 기  1분기
2020년 01월 01일	부터
2020년 03월 31일	까지

                            한영회계법인

분기연결재무제표 검토보고서

주식회사 DGB금융지주
주주 및 이사회 귀중

검토대상 재무제표

본인은 첨부된 DGB금융지주와 그 종속기업의 분기연결재무제표를 검토하였습니다.동 분기연결재무제표는 2021년 3월 31일 현재의 분기연결재무상태표, 2021년과 2020년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서, 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 이 분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
본인의 책임은 상기 분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 

검토의견
본인의 검토결과 상기 분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

본인은 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2021년 3월 17일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울특별시 영등포구 여의공원로 111

한  영  회  계  법  인

대표이사   박 용 근

2021년 5월 14일

이 검토보고서는 검토보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업

(첨부)분 기 연 결 재 무 제 표

제 11 기  1분기
2021년 01월 01일	부터
2021년 03월 31일	까지

제 10 기  1분기
2020년 01월 01일	부터
2020년 03월 31일	까지

"첨부된 요약분기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 DGB금융지주 대표이사 김 태 오

본점 소재지 :	(도로명주소)	대구광역시 북구 옥산로 111(칠성동 2가)
	(전   화)	053-740-7900

분 기 연 결 재 무 상 태 표
제 11(당) 기 1분기말  2021년 03월 31일 현재
제 10(전) 기말          2020년 12월 31일 현재
주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업	(단위 : 원)

과                        목	제 11(당) 기 1분기말		제 10(전) 기말
자                        산
Ⅰ. 현금및예치금(주석5,38,41,42)	3,603,149,450,446		3,681,642,204,207
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정 금융자산(주석6,9,41,42)	10,259,628,443,349		9,624,822,596,329
Ⅲ. 파생상품자산(주석13,41,42)	103,874,445,500		175,516,659,611
Ⅳ. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산                 (주석7,9,12,41,42)	4,516,157,444,958		4,527,598,701,985
Ⅴ. 상각후원가측정 유가증권(주석8,9,12,41,42)	7,095,784,950,532		7,134,002,197,839
Ⅵ.상각후원가측정 대출채권(주석11,12,41,42)	53,796,770,411,714		50,801,119,023,773
Ⅶ. 관계기업투자(주석10)	32,349,002,277		87,123,225,750
Ⅷ. 유형자산(주석14)	829,304,572,646		754,278,717,802
Ⅸ. 투자부동산(주석16)	147,038,041,270		223,003,190,988
Ⅹ. 무형자산(주석15)	218,842,451,077		209,320,464,813
XI. 당기법인세자산	-		1,930,873,637
XII. 이연법인세자산	67,567,169,014		65,084,355,393
XIII. 기타자산(주석17,24,41,42)	2,826,581,361,383		2,686,362,967,437
자      산      총      계		83,497,047,744,166		79,971,805,179,564
부                        채
Ⅰ. 예수부채(주석18,41)	49,204,955,589,220		47,247,966,989,827
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정 금융부채(주석6,41)	2,289,259,825,126		582,633,929,009
Ⅲ. 당기손익-공정가치지정 금융부채(주석6,41)	773,124,558,398		850,906,026,164
Ⅳ. 파생상품부채(주석13,41)	138,152,672,063		258,158,392,910
Ⅴ. 차입부채(주석19,38,41)	9,043,702,380,627		9,821,746,773,885
Ⅵ. 사채(주석19,38,41)	6,791,213,520,991		6,330,016,399,352
Ⅶ. 퇴직급여부채(주석21)	7,577,741,631		6,380,427,464
Ⅷ. 충당부채(주석20,39)	51,033,673,355		54,441,445,172
Ⅸ. 보험계약부채(주석22)	5,613,005,598,986		5,635,713,728,300
Ⅹ. 당기법인세부채	45,025,511,213		42,238,668,660
XI. 기타부채(주석23,41)	3,636,712,197,603		3,337,555,514,375
부      채      총      계		77,593,763,269,213		74,167,758,295,118
자                        본
Ⅰ. 지배기업소유주지분	5,083,446,585,550		4,988,585,343,429
1. 자본금(주석1,24)	845,729,165,000		845,729,165,000
2. 신종자본증권(주석24)	398,456,220,000		298,851,640,000
3. 자본잉여금(주석24)	1,562,451,185,572		1,562,451,185,572
4. 자본조정(주석24)	(9,980)		(9,980)
5. 기타포괄손익누계액(주석26)	(132,255,400,166)		(73,606,264,436)
6. 이익잉여금(주석25)	2,409,065,425,124		2,355,159,627,273
Ⅱ. 비지배지분(주석24)	819,837,889,403		815,461,541,017
자      본      총      계		5,903,284,474,953		5,804,046,884,446
부  채  및  자  본  총  계		83,497,047,744,166		79,971,805,179,564

"첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 11(당) 기 1분기  2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 10(전) 기 1분기  2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업	(단위 : 원)

과                        목	제 11(당) 기 1분기		제 10(전) 기 1분기
Ⅰ. 순이자이익		375,626,015,329		353,057,309,757
1. 이자수익(주석4,27)	505,663,560,733		540,062,224,307
(1) 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 이자수익	27,410,861,629		29,690,433,224
(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 관련 이자수익	14,773,883,323		16,774,063,418
(3) 상각후원가측정 금융상품 관련 이자수익	463,478,815,781		493,597,727,665
2. 이자비용(주석4,27)	130,037,545,404		187,004,914,550
Ⅱ. 순수수료이익		111,184,756,332		84,392,730,470
1. 수수료수익(주석4,28)	136,363,111,435		104,890,811,419
2. 수수료비용(주석4,28)	25,178,355,103		20,498,080,949
Ⅲ. 순보험손실		(25,378,060,047)		(22,581,754,442)
1. 보험수익(주석4,29)	200,319,575,912		206,313,092,522
2. 보험비용주석4,29)	225,697,635,959		228,894,846,964
Ⅳ. 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순이익(주석4,30)		63,882,336,335		(153,747,888,522)
1. 당기손익조정접근법 조정 전 순이익	63,930,743,445		(149,842,922,717)
2. 당기손익조정접근법 조정손익(주석6)	(48,407,110)		(3,904,965,805)
Ⅴ. 당기손익-공정가치지정 금융상품 관련 순이익(주석4,30)		(26,579,816,033)		172,389,565,995
Ⅵ. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 순이익(주석4,31)		4,167,944,237		13,434,187,715
Ⅶ. 신용손실충당금 전입액 (주석4,32)		42,717,140,743		51,121,339,203
Ⅷ. 외환거래순이익		566,028,773		17,889,363,778
Ⅸ. 일반관리비(주석4,33)		242,107,438,787		228,350,591,987
X. 기타영업순손실(주석34)		(40,274,735,748)		(52,088,003,522)
XI. 영업이익(주석4)		178,369,889,648		133,273,580,039
XII. 영업외순이익(손실)(주석35)		(666,903,411)		(3,233,402,173)
XIII. 법인세비용차감전순이익		177,702,986,237		130,040,177,866
XIV. 법인세비용(주석37)		41,602,674,048		32,376,380,423
XV. 연결분기순이익		136,100,312,189		97,663,797,443
1. 지배주주지분순이익	123,516,859,768		88,201,392,446
2. 비지배주주지분순이익	12,583,452,421		9,462,404,997
XVI. 연결분기기타포괄이익(손실)(주석26)		(58,594,284,398)		20,343,227,782
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄이익(손실)		(58,104,678,453)		21,117,331,229
(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(61,209,641,389)		9,420,422,636
(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실	(70,344,067)		(125,814,037)
(3) 해외사업장 외화환산차이	14,778,062,677		16,771,877,035
(4) 해외사업장순투자위험회피평가손실	(10,984,534,376)		(12,721,549,150)
(5) 당기손익조정접근법 조정액	36,644,182		2,951,763,652
(6) 현금흐름위험회피평가이익(손실)	(654,865,480)		4,820,631,093
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄이익(손실)		(489,605,945)		(774,103,447)
(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실)	(584,246,522)		(921,791,108)
(2) 당기손익-공정가치 지정 금융상품의 자기신용위험 조정	250,521,699		197,030,849
(3) 확정급여채무 재측정요소	(155,881,122)		(49,343,188)
XVII. 연결분기총포괄이익		77,506,027,791		118,007,025,225
1. 지배주주지분포괄이익	64,907,777,765		108,470,565,837
2. 비지배지분포괄이익	12,598,250,026		9,536,459,388
XVIII. 기본및희석주당이익(주석36)		713		512

"첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."

분 기 연 결 자 본 변 동 표
제 11(당) 기 1분기  2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 10(전) 기 1분기  2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업	(단위 : 원)

과     목	자본금	신종자본증권	연결자본잉여금	연결자본조정	연결기타포괄 손익누계액	연결이익잉여금	비지배지분	총   계
2020.01.01 (제 10(전) 기 1분기초)	845,729,165,000	149,400,980,000	1,562,451,185,572	(9,980)	(64,100,738,060)	2,102,783,543,734	811,339,389,064	5,407,603,515,330
신종자본증권이익분배금	-	-	-	-	-	(1,676,250,000)	(7,642,700,000)	(9,318,950,000)
연결분기순이익	-	-	-	-	-	88,201,392,446	9,462,404,997	97,663,797,443
연차배당	-	-	-	-	-	(69,349,791,120)	(4,302,277,922)	(73,652,069,042)
신종자본증권발행	-	99,632,480,000	-	-	-	-	-	99,632,480,000
기타포괄손익-공정가치측정     금융자산평가손익	-	-	-	-	8,512,912,151	-	3,609,742	8,516,521,893
현금흐름위험회피평가손익	-	-	-	-	4,820,631,093	-	-	4,820,631,093
해외사업환산이익	-	-	-	-	16,732,141,880	-	39,735,155	16,771,877,035
해외사업장순투자위험회피	-	-	-	-	(12,721,549,150)	-	-	(12,721,549,150)
확정급여채무재측정요소	-	-	-	-	(43,459,700)	-	(5,883,488)	(49,343,188)
당기손익-공정가치지정     금융부채의 자기신용위험변동	-	-	-	-	169,792,925	-	27,237,924	197,030,849
기타포괄손익-공정가치측정     금융자산의 기대신용손실	-	-	-	-	(153,059,460)	-	9,355,058	(143,704,402)
당기손익조정접근법효과	-	-	-	-	2,951,763,652	-	-	2,951,763,652
유상증자(하이투자증권     비지배지분 증가분)	-	-	-	-	-	-	59,623,025	59,623,025
2020.03.31 (제 10(전) 기 1분기말)	845,729,165,000	249,033,460,000	1,562,451,185,572	(9,980)	(43,831,564,669)	2,119,958,895,060	808,990,493,555	5,542,331,624,538
2021.01.01 (제 11(당) 기 1분기초)	845,729,165,000	298,851,640,000	1,562,451,185,572	(9,980)	(73,606,264,436)	2,355,159,627,273	815,461,541,017	5,804,046,884,446
신종자본증권 이익분배금	-	-	-	-	-	(2,956,250,000)	(7,642,700,000)	(10,598,950,000)
연결분기순이익	-	-	-	-	-	123,516,859,768	12,583,452,421	136,100,312,189
연차배당	-	-	-	-	-	(65,966,874,480)	-	(65,966,874,480)
신종자본증권 발행	-	99,604,580,000	-	-	-	-	-	99,604,580,000
기타포괄손익-공정가치측정    금융자산평가손익	-	-	-	-	(61,799,661,008)	-	5,773,097	(61,793,887,911)
현금흐름위험회피 평가손익	-	-	-	-	(654,865,480)	-	-	(654,865,480)
해외사업환산이익	-	-	-	-	14,740,289,437	-	37,773,240	14,778,062,677
해외사업장순투자 위험회피	-	-	-	-	(10,984,534,376)	-	-	(10,984,534,376)
확정급여채무재측정요소	-	-	-	-	(137,259,312)	-	(18,621,810)	(155,881,122)
당기손익-공정가치지정    금융부채의 자기신용위험 변동	-	-	-	-	220,160,974	(290,449,834)	(9,693,002)	(79,981,862)
기타포괄손익-공정가치측정    금융자산의 기대신용손실	-	-	-	-	(69,910,147)	-	(433,920)	(70,344,067)
기타포괄손익-공정가치측정    지분상품처분이익	-	-	-	-	-	2,596,510	-	2,596,510
당기손익조정접근법 효과	-	-	-	-	36,644,182	-	-	36,644,182
하이투자증권 연결범위 변동	-	-	-	-	-	(860,606,113)	(118,679,640)	(979,285,753)
하이투자증권 우선주 배당	-	-	-	-	-	460,522,000	(460,522,000)	-
2021.03.31 (제 11(당) 기 1분기말)	845,729,165,000	398,456,220,000	1,562,451,185,572	(9,980)	(132,255,400,166)	2,409,065,425,124	819,837,889,403	5,903,284,474,953

"첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."

분 기 연 결 현 금 흐 름 표
제 11(당) 기 1분기  2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 10(전) 기 1분기  2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업	(단위 : 원)

과                        목	제 11(당) 기 1분기		제 10(전) 기 1분기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름		1,038,989,540,089		(2,307,662,906,347)
(1) 연결분기순이익	136,100,312,189		97,663,797,443
(2) 손익조정사항	(277,762,219,510)		(230,717,014,928)
법인세비용	41,602,674,048		32,376,380,423
이자비용	130,037,545,404		187,004,914,550
당기손익-공정가치측정 금융자산 관련손실	34,298,346,796		63,659,321,697
당기손익-공정가치지정 금융상품 평가손실	25,608,286,688		15,074,792,001
당기손익조정접근법-조정액	48,407,110		3,904,965,805
매매목적파생상품평가손실	86,606,104,531		291,655,029,584
매매목적파생상품신용위험조정충당금전입액	566,544,768		1,576,558,196
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손실	2,325,977,934		350,487,994
위험회피파생상품관련손실	17,180,213,741		44,136,306,540
신용손실충당금전입액(환입액)	42,717,140,743		51,121,339,203
감가상각비 및 상각비	28,657,795,585		27,866,563,877
유형자산처분손실	466,712,587		177,624,256
충당부채전입액	2,442,323,776		175,714,365
퇴직급여	11,437,743,027		10,947,115,643
외환거래손실	85,229,963,006		127,296,176,966
기타영업비용	74,879,958		502,919,727
기타영업외비용	273,654,180		571,486
지분법관련손실	684,172,541		3,938,889,138
신계약비상각비	11,476,022,446		10,995,879,449
책임준비금전입	(21,423,892,035)		13,225,050,761
이자수익	(505,663,560,733)		(540,062,224,307)
배당금수익	(2,756,815,151)		(1,464,185,970)
당기손익-공정가치측정 금융자산 관련이익	(46,866,844,258)		(40,660,482,133)
당기손익-공정가치지정 금융상품 평가이익	(10,250,061,565)		(187,854,600,602)
매매목적파생상품평가이익	(103,210,180,840)		(161,622,238,474)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(5,990,813,320)		(12,661,116,254)
공정가액위험회피관련이익	-		(6,203,959)
위험회피파생상품관련이익	(4,705,040,829)		(16,598,314,684)
유형자산처분이익	(91,606,760)		(1,838,273,109)
충당부채환입액	(4,670,645,867)		(1,515,396,468)
외환거래이익	(84,465,206,176)		(144,959,373,276)
상각후원가측정 금융자산 관련이익	(6,259,822,752)		(5,548,054,451)
지분법관련이익	(1,588,660,214)		(107,840,402)
기타영업수익	(1,439,269,003)		(1,241,300,873)
기타영업외수익	(114,308,876)		(564,011,627)
(3) 자산부채의 증감	843,395,438,290		(2,522,632,674,758)
예치금의 감소(증가)	220,932,054,620		(310,717,899,484)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가	(211,456,422,185)		(1,144,207,410,458)
파생금융자산의 감소	155,804,404,281		100,040,471,641
상각후원가측정 대출채권의 증가	(3,044,643,345,184)		(1,029,121,104,976)
기타자산의 증가	(47,588,073,590)		(66,211,372,557)
미상각신계약비의 증가	(12,112,467,846)		(14,322,638,609)
특별계정자산의 증가	(76,507,991,671)		(6,908,379,720)
예수부채의 증가	1,921,651,803,956		1,021,227,426,742
파생상품금융부채의 감소	(202,651,515,425)		(133,682,206,672)
당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소)	1,712,971,596,016		(904,098,180,595)
당기손익-공정가치지정금융부채의 증가(감소)	(91,384,209,588)		95,422,338,582
환매조건부매도(대고객)의 증가(감소)	278,221,931,063		(122,480,078,161)
퇴직급여부채의 감소	(10,448,281,687)		(49,344,818,782)
기타부채의 증가	168,082,956,261		33,923,404,195
특별계정부채의 증가	82,518,130,858		7,761,807,664
충당부채의 증가	4,868,411		85,966,432
(4) 이자 지급액	(161,433,863,539)		(202,492,757,829)
(5) 이자 수취액	518,229,573,782		574,972,535,806
(6) 배당금 수취액	743,770,283		1,467,959,678
(7) 법인세 납부액	(20,283,471,406)		(25,924,751,759)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름		(312,561,739,030)		137,863,303,987
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(286,039,069,420)		(243,075,267,145)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	27,178,253,045		349,772,512,181
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(1,404,849,704,484)		(2,003,141,952,857)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	1,332,537,314,885		2,099,727,706,714
상각후원가 측정 유가증권의 증가	(386,786,215,803)		(558,347,742,694)
상각후원가 측정 유가증권의 감소	442,709,748,883		535,233,286,579
유형자산의 취득	(8,941,291,261)		(8,833,250,944)
유형자산의 처분	125,410,558		7,178,978,837
무형자산의 취득	(18,563,332,756)		(35,475,459,936)
투자부동산의 취득	(193,051,403)		-
위험회피활동으로 인한 현금유입(유출)	1,180,883,142		(11,463,841,891)
보증금의 증가	4,079,315,584		5,455,682,166
관계기업투자주식의 취득	(15,000,000,000)		-
관계기업투자주식의 처분	-		2,201,820,000
사업결합에 대한 대가	-		(1,369,167,023)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름		(592,720,716,981)		2,554,566,301,848
차입부채의 증가(감소)	(1,103,560,653,233)		2,181,511,990,717
사채의 발행	1,103,699,375,400		736,399,300,400
사채의 상환	(657,000,000,000)		(315,000,000,000)
수입보증금의 증가(감소)	419,000,000		(65,000,000)
신탁계정미지급금의 감소	(6,533,912,366)		(131,321,749,398)
기금계정미지급금의 증가(감소)	125,979,860		(9,126,465)
비지배지분의 증감	(7,642,700,000)		(7,583,076,975)
리스료의 지급	(7,305,832,285)		(7,322,266,431)
신종자본증권의 발행	99,604,580,000		99,632,480,000
연차배당금의 지급	(4,868,361,578)		-
신종자본증권 이익분배금의 지급	(2,956,250,000)		(1,676,250,000)
종속회사에 대한 지분변동	(6,701,942,779)		-
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)		133,707,084,078		384,766,699,488
Ⅴ. 기초 현금및현금성자산		1,262,519,362,715		864,409,840,695
Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과		4,872,305,946		7,074,039,350
Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(주석38)		1,401,098,752,739		1,256,250,579,533

"첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 11(당) 기 1분기말 2021년 03월 31일 현재

제 10(전)          기말 2020년 12월 31일 현재

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업

1. 연결실체의 개요
주식회사 DGB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사")와 그 종속기업(이하 통칭하여  "연결실체"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다.

1-1. 지배기업(당사)의 개요
당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 5월 17일에 주식회사 대구은행, 대구신용정보주식회사, 주식회사 카드넷의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 자본금은 845,729백만원이며, 2011년 6월 7일 한국거래소에 상장하였습니다.

1-2. 종속기업의 개요 
당분기말 현재 당사의 연결대상 종속기업에 대한 지분보유현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	소재지	재무제표 기준월	지분율(%)
DGB금융지주	㈜대구은행 및 그 종속기업	대한민국	3월	100.00
	하이투자증권㈜ 및 그 종속기업	대한민국	3월	87.88
	DGB생명보험㈜	대한민국	3월	100.00
	㈜디지비캐피탈 및 그 종속기업	대한민국	3월	100.00
	디지비자산운용㈜	대한민국	3월	100.00
	㈜디지비유페이	대한민국	3월	100.00
	㈜디지비신용정보	대한민국	3월	100.00
	㈜DGB데이터시스템	대한민국	3월	100.00
	DGB전문투자형사모부동산투자11호(*2)	대한민국	3월	100.00
	DGB똑똑글로벌리얼인컴증권자투자신탁(*2)	대한민국	3월	96.56
	점프업제일차㈜(*1)	대한민국	3월	-
	DGB전문투자형 사모증권투자신탁28호(*2)	대한민국	3월	37.50
(주)대구은행	원금/원리금보전신탁(*1)	대한민국	3월	-
	DGB똑똑단기채증권투자신탁채권	대한민국	3월	71.82
	DGB명품회사채증권투자신탁	대한민국	3월	54.28
	DGB전문투자형사모부동산투자20호	대한민국	3월	90.00
	DGB뉴딜인프라전문투자형사모특별자산투자신탁제1호	대한민국	3월	57.14
	DGB Bank PLC.	캄보디아	3월	100.00
	DGB Microfinance Myanmar	미얀마	3월	100.00
	베스트디지비제일차(*1)	대한민국	3월	-
	베스트디지비제이차(*1)	대한민국	1월	-
	베스트디지비제삼차(*1)	대한민국	1월	-
하이투자증권㈜	현대선박사모특별자산투자신탁2호	대한민국	3월	100.00
	하이빅앤트제일차㈜ 외 41개 SPC(*1)	대한민국	3월	-
㈜디지비캐피탈	제이비우리캐피탈금전채권신탁	대한민국	3월	100.00
	DGB Lao Leasing Co., Ltd	라오스	3월	90.00
	CAM CAPITAL PLC.	캄보디아	3월	100.00

(*1) 지분을 보유하고 있지 않지만 약정사항 등에 따라 연결실체는 해당 구조화기업에 지배력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(*2) 지분을 자회사가 보유하며 지분법 적용 중이나, K-IFRS 제1110호에 따라 연결실체에 지배력이 있는것으로 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 연결대상 주요 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
회사명	보유주식수	순자산가액	영업수익	당기순이익(손실)
㈜대구은행 및 그 종속기업	136,125,000주	4,597,694	678,316	91,529
하이투자증권㈜ 및 그 종속기업	427,754,198주	1,094,717	383,867	40,050
DGB생명보험㈜	34,741,343주	242,201	278,535	2,300
㈜디지비캐피탈 및 그 종속기업	30,392,872주	447,417	53,517	13,043
디지비자산운용㈜	2,200,000주	37,908	3,365	999
㈜디지비유페이	2,511,415주	11,955	3,368	(378)
㈜디지비신용정보	600,000주	5,169	472	36
㈜DGB데이터시스템	1,200,000주	12,084	3,968	243
DGB전문투자형사모부동산투자11호	102,000주	96,334	3	(544)
점프업제일차㈜	-	987	3,800	3,217
DGB똑똑글로벌리얼인컴증권자투자신탁	10,200백만주	11,618	632	466
DGB전문투자형 사모증권투자신탁28호	30,000백만주	81,454	640	277

1-3. 비연결구조화기업에 대한 지분
연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구 등에 대한 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분	주요 특성
자산유동화증권	유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 당 비연결구조화기업이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다.
구조화금융	구조화금융을 위한 구조화기업으로 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 수수료수익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. 구조화금융을 위한 구조화기업의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서자금보충, 연대보증, 선순위신용 공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에따른 원금손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.
투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구	신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하거나, 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(1) 관련 위험의 성격
당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	제 11(당) 기 1분기말
	자산유동화증권	구조화금융	투자신탁 및 경영참여형 사모집합투자기구	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	215,935	52,710	1,537,829	1,806,474
상각후원가측정 대출채권	100,000	2,005,052	-	2,105,052
관계기업투자	-	-	31,722	31,722
합 계	315,935	2,057,762	1,569,551	3,943,248

(단위 : 백만원)
구분	제 10(전) 기말
	자산유동화증권	구조화금융	투자신탁 및 경영참여형 사모집합투자기구	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	209,916	51,900	1,184,989	1,446,805
상각후원가측정 대출채권	78,000	1,357,284	-	1,435,284
관계기업투자	-	-	15,700	15,700
합 계	287,916	1,409,184	1,200,689	2,897,789

(2) 최대위험노출
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	제 11(당) 기 1분기말
	자산유동화증권	구조화금융	투자신탁 및 경영참여형 사모집합투자기구	합계
보유자산	315,935	2,057,762	1,569,551	3,943,248
매입약정	648,306	51,646	172,225	872,177
신용공여	-	66,971	-	66,971
합 계	964,241	2,176,379	1,741,776	4,882,396

(단위 : 백만원)
구분	제 10(전) 기말
	자산유동화증권	구조화금융	투자신탁 및 경영참여형 사모집합투자기구	합계
보유자산	287,916	1,409,184	1,200,689	2,897,789
매입약정	751,000	55,970	144,068	951,038
신용공여	-	218,400	-	218,400
합 계	1,038,916	1,683,554	1,344,757	4,067,227

최대 노출 금액에는 연결실체가 계상한 자산금액이 포함되어 있으며, 자산금액은 연결실체가 인식한 손실금액(대손충당금전입액및손상차손 등) 차감후 잔액입니다.

2. 재무제표의 작성기준
2-1. 회계기준의 적용
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2-2. 추정과 판단
(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나,   중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이  실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 내용을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료되는회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과  추정의 근거를 사용하였습니다.

(2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는   공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를   사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치    서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치    측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
연결실체는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 연결실체의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 

기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1106호(개정 이자율지표 개혁 2단계)
개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

   - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율
      의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.
   - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및
      위험회피문서화가 가능하도록 허용함
   - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우
      별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항이 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체는실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

4. 부문별 보고 
연결실체는 담당업무에 따라 은행부문, 증권부문, 생명보험부문, 여신전문부문, 자산운용부문 및 기타로 나뉘며 각 본부별 및 본부내 부서 단위로 성과평가를 수행하고 있습니다.

연결실체는 수익과 비용이 창출되고, 부문별 성과 평가 및 자원배분의 의사결정이  되며, 재무정보가 이용가능한 부문단위로 각 부서를 영업부문으로 식별하였습니다.

제공되는 용역의 성격 등 부문간 경제적 특성의 유사성을 기준으로 부문간 통합하였으며, 창출되는 손익의 중요성을 판단하여 별도의 보고부문으로 분리하여 다음의    6개의 보고부문을 식별하였습니다.

보고부문	업무영역
은행부문	고객에 대한 여신, 수신취급 및 이에 수반되는 업무
증권부문	유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 및 이에 수반되는 업무
생명보험부문	생명보험사업과 이에 수반되는 업무
여신전문부문	시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업 및 이에 수반되는 업무
자산운용부문	증권투자신탁운용, 투자자문 및 이에 수반되는 업무
기타	채권추심, 시스템 구축 및 운용 등 상기 영업부문에 속하지 아니하는 부문

(1) 당분기와 전분기의 부문별 보고내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 11(당) 기 1분기
		은행부문	증권투자 부문	생명보험 부문	여신전문 부문	자산운용 부문	소 계	기타부문 및 연결조정	연결실체
이자부문	이자수익	381,918	44,152	34,305	47,751	40	508,166	(2,502)	505,664
	이자비용	94,008	12,478	1,915	17,250	5	125,656	4,382	130,038
소 계		287,910	31,674	32,390	30,501	35	382,510	(6,884)	375,626
수수료부문	수수료수익	45,663	83,965	2,777	2,351	3,299	138,055	(1,692)	136,363
	수수료비용	12,123	9,137	1,229	1,768	136	24,393	785	25,178
소 계		33,540	74,828	1,548	583	3,163	113,662	(2,477)	111,185
기타 영업 부문	기타영업수익	250,735	255,750	241,453	3,415	26	751,379	1,772	753,151
	보험수익	-	-	200,320	-	-	200,320	-	200,320
	당기손익-공정가치측정 금융자산       관련이익	19,374	123,833	10,001	2,813	26	156,047	475	156,522
	당기손익-공정가치지정 금융자산       관련이익	-	12,051	-	-	-	12,051	-	12,051
	매매목적파생상품관련이익	161,134	109,281	-	-	-	270,415	-	270,415
	기타포괄손익-공정가치측정              금융자산 관련이익	3,970	-	2,524	-	-	6,494	-	6,494
	위험회피회계파생상품관련이익	-	-	4,705	-	-	4,705	-	4,705
	외환거래이익	64,918	3,620	17,380	165	-	86,083	122	86,205
	신용손실충당금 환입액	1,247	2,387	152	-	-	3,786	(1,941)	1,845
	기타영업수익	92	4,578	6,371	437	-	11,478	3,116	14,594
	기타영업비용	454,791	310,408	271,094	18,003	1,943	1,056,239	5,353	1,061,592
	보험비용	-	-	227,479	-	-	227,479	(1,781)	225,698
	당기손익-공정가치측정 금융자산       관련손실	13,686	117,345	6,404	284	9	137,728	239	137,967
	당기손익-공정가치지정 금융자산       관련손실	-	38,631	-	-	-	38,631	-	38,631
	당기손익 조정 접근법	-	-	48	-	-	48	-	48
	매매목적파생상품관련손실	142,816	82,224	-	-	-	225,040	-	225,040
	기타포괄손익-공정가치측정              금융자산 관련손실	-	4	2,322	-	-	2,326	-	2,326
	위험회피회계파생상품관련손실	-	-	17,180	-	-	17,180	-	17,180
	외환거래손실	81,864	264	3,306	50	-	85,484	155	85,639
	신용손실충당금 전입액	32,056	5,468	105	8,885	-	46,514	(1,952)	44,562
	일반관리비	150,648	64,140	13,972	8,544	1,934	239,238	2,869	242,107
	기타영업비용	33,721	2,332	278	240	-	36,571	5,823	42,394
소 계		(204,056)	(54,658)	(29,641)	(14,588)	(1,917)	(304,860)	(3,581)	(308,441)
영업이익		117,394	51,844	4,297	16,496	1,281	191,312	(12,942)	178,370
분기손익		91,529	40,050	2,300	13,043	999	147,921	(11,821)	136,100
지배회사지분순이익									123,517
비지배회사지분순이익									12,583
총자산		61,854,488	11,314,374	6,540,694	3,754,630	39,744	83,503,930	(6,882)	83,497,048
총부채		57,256,794	10,219,657	6,298,493	3,307,213	1,837	77,083,994	509,769	77,593,763

(단위 : 백만원)
구 분		제 10(전) 기 1분기
		은행부문	증권투자 부문	생명보험 부문	여신전문 부문	자산운용 부문	소 계	기타부문 및 연결조정	연결실체
이자부문	이자수익	423,381	40,275	38,330	42,267	101	544,354	(4,292)	540,062
	이자비용	146,515	16,913	2,000	17,631	5	183,064	3,941	187,005
소 계		276,866	23,362	36,330	24,636	96	361,290	(8,233)	353,057
수수료부문	수수료수익	35,965	64,228	1,824	1,694	2,639	106,350	(1,459)	104,891
	수수료비용	12,214	4,482	1,358	1,777	87	19,918	580	20,498
소 계		23,751	59,746	466	(83)	2,552	86,432	(2,039)	84,393
기타 영업 부문	기타영업수익	424,614	584,132	285,742	2,188	15	1,296,691	2,347	1,299,038
	보험수익	-	-	206,313	-	-	206,313	-	206,313
	당기손익-공정가치측정 금융자산       관련이익	22,325	168,767	17,362	1,175	15	209,644	40	209,684
	당기손익-공정가치지정 금융자산       관련이익	-	188,130	-	-	-	188,130	-	188,130
	매매목적파생상품관련이익	289,088	217,921	-	-	-	507,009	-	507,009
	기타포괄손익-공정가치측정              금융자산 관련이익	10,533	91	3,161	-	-	13,785	-	13,785
	위험회피회계파생상품관련이익	-	-	16,598	-	-	16,598	-	16,598
	외환거래이익	100,137	8,394	36,565	90	-	145,186	-	145,186
	신용손실충당금 환입액	1,076	802	137	-	-	2,015	(935)	1,080
	기타영업수익	1,455	27	5,606	923	-	8,011	3,242	11,253
	기타영업비용	625,241	644,416	310,192	17,378	1,827	1,599,054	4,160	1,603,214
	보험비용	-	-	231,683	-	-	231,683	(2,788)	228,895
	당기손익-공정가치측정 금융자산       관련손실	21,146	160,972	6,321	-	99	188,538	-	188,538
	당기손익-공정가치지정 금융자산       관련손실	-	15,741	-	-	-	15,741	-	15,741
	당기손익 조정 접근법	-	-	3,905	-	-	3,905	-	3,905
	매매목적파생상품관련손실	267,862	410,136	-	-	-	677,998	-	677,998
	기타포괄손익-공정가치측정              금융자산 관련손실	-	141	209	-	-	350	-	350
	위험회피회계파생상품관련손실	5	-	44,131	-	-	44,136	-	44,136
	외환거래손실	118,170	36	9,058	33	-	127,297	-	127,297
	신용손실충당금 전입액	42,939	1,297	(58)	8,963	(2)	53,139	(937)	52,202
	일반관리비	145,032	56,054	14,689	8,140	1,730	225,645	2,706	228,351
	기타영업비용	30,087	39	254	242	-	30,622	5,181	35,803
소 계		(200,627)	(60,284)	(24,450)	(15,190)	(1,812)	(302,363)	(1,815)	(304,178)
영업이익		99,990	22,824	12,346	9,363	836	145,359	(12,087)	133,272
분기손익		78,654	13,110	9,172	7,613	622	109,171	(11,507)	97,664
지배회사지분순이익									88,201
비지배회사지분순이익									9,463
총자산		55,200,429	10,475,352	6,403,758	3,228,116	37,653	75,345,308	(37,944)	75,307,364
총부채		50,706,820	9,469,434	6,107,285	2,855,398	1,724	69,140,661	603,632	69,744,293

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 외부고객으로부터의 이자손익 및 부문간 이자손익은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기
	은행부문	증권부문	생명보험 부문	여신전문 부문	자산운용 부문	소 계	기타부문 및 연결조정	연결실체
외부고객으로부터의 이자손익	287,066	31,711	32,391	31,311	36	382,515	(6,889)	375,626
부문간 이자손익	844	(37)	-	(810)	-	(3)	3	-
합 계	287,910	31,674	32,391	30,501	36	382,512	(6,886)	375,626

(단위 : 백만원)
구 분	제 10(전) 기 1분기
	은행부문	증권부문	생명보험 부문	여신전문 부문	자산운용 부문	소 계	기타부문 및 연결조정	연결실체
외부고객으로부터의 이자손익	276,121	23,361	36,330	25,902	44	361,758	(8,701)	353,057
부문간 이자손익	745	-	-	(1,266)	52	(469)	469	-
합 계	276,866	23,361	36,330	24,636	96	361,289	(8,232)	353,057

(3) 당분기 및 전분기 중 부문별 외부고객으로부터의 수수료손익 및 부문간 수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기
	은행부문	증권부문	생명보험 부문	여신전문 부문	자산운용 부문	소 계	기타부문 및 연결조정	연결실체
외부고객으로부터의 수수료손익	32,477	75,149	1,779	1,060	2,776	113,241	(2,056)	111,185
부문간 수수료손익	1,063	(321)	(231)	(477)	387	421	(421)	-
합 계	33,540	74,828	1,548	583	3,163	113,662	(2,477)	111,185

(단위 : 백만원)
구 분	제 10(전) 기 1분기
	은행부문	증권부문	생명보험 부문	여신전문 부문	자산운용 부문	소 계	기타부문 및 연결조정	연결실체
외부고객으로부터의 수수료손익	22,891	59,745	515	331	2,397	85,879	(1,486)	84,393
부문간 수수료손익	860	-	(50)	(415)	155	550	(550)	-
합 계	23,751	59,745	465	(84)	2,552	86,429	(2,036)	84,393

5. 현금및예치금
(1) 현금및예치금 내역
당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말
현금		458,210	403,711
원화예치금	한국은행예치금	1,699,919	1,722,547
	예금은행예치금	580,776	447,706
	기타예치금	259,685	404,657
	소 계	2,540,380	2,574,910
외화예치금	외화타점예치금	429,561	52,302
	외화정기예치금	27,574	148,725
	외화기타예치금	147,425	501,994
	소 계	604,560	703,021
합 계		3,603,150	3,681,642

(2) 사용제한 예치금 내역 
당분기말과 전기말 현재 사용제한 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	예치처	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말	제한내역
원화예치금	한국은행	1,699,919	1,722,547	지급준비금
	예금은행	21,036	21,036	계좌개설보증금 등
	NH투자증권	4	-	공모주 청약대금
	투자자예탁별도예치금(예금) 등	232,007	379,920	유가증권대차거래담보 및 자본시장과금융투자업에 관한 법률 등
	소 계	1,952,966	2,123,503
외화예치금	한국은행	45,727	40,326	외화지급준비금
	해외현지은행	52,122	36,392	해외지점법정예치금
	기타	73,812	116,074	파생상품거래 담보제공 등
	소 계	171,661	192,792
합 계		2,124,627	2,316,295

6. 당기손익-공정가치측정 금융상품
(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역
당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말
		공정가치 (장부금액)	공정가치 (장부금액)
지분증권	주식	27,319	27,713
	출자금	2,904	2,861
	기타	127,493	122,824
	소 계	157,716	153,398
채무증권	국공채	2,423,339	3,525,565
	금융채	2,691,179	1,794,063
	회사채	2,148,564	1,356,282
	외화채권	-	27,367
	수익증권	1,340,087	1,131,413
	출자금	185,440	182,306
	기타	624,710	604,487
	소 계	9,413,319	8,621,483
대출채권	사모사채	42,138	42,036
	기타	1,000	1,000
	소 계	43,138	43,036
예치금	구조화예금	15,177	87,065
	투자자예탁금별도예치금	476,929	527,880
	소 계	492,106	614,945
파생결합증권		153,348	191,961
합    계		10,259,627	9,624,823

(2) 당기손익-공정가치측정 금융부채 내역
당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말
		공정가치 (장부금액)	공정가치 (장부금액)
매도유가증권	상장주식	46,849	21,556
	국공채	2,242,411	561,078
	합 계	2,289,260	582,634

(3) 당기손익-공정가치지정 금융부채 내역
당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치지정 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말
	공정가치 (장부금액)	공정가치 (장부금액)
매도주가연계증권	685,603	776,586
매도파생결합증권	47,351	45,622
매도파생결합증권 거래일손익인식평가조정액	40,169	28,698
합 계	773,123	850,906

(4) 당기손익조정접근법의 적용
연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용시 기업회계기준서 제1104호에 따라 당기손익조정접근법을 적용하였습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당기손익조정접근법을 적용한 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산
예치금	-	71,980
채무증권	503,189	494,740
지분증권	2,088	-
합 계	505,277	566,720

② 당분기와 전분기 중 당기손익조정접근법의 적용을 지정한 금융자산과 관련한 총포괄이익은 다음과 같습니다. 

(단위 : 백만원)
구  분	제 11(당)기 1분기
	기업회계기준서 제1109호	기업회계기준서 제1039호
영업수익
이자수익	900	867
배당수익	84	2,755
금융상품관련이익	8,946	3,307
영업비용
금융상품관련손실	(5,418)	(2,465)
조정 전 당기손익	4,512	4,464
당기손익조정액	(48)	-
조정 후 당기손익	4,464	4,464

(단위 : 백만원)
구  분	제 10(전)기 1분기
	기업회계기준서 제1109호	기업회계기준서 제1039호
영업수익
이자수익	1,859	1,858
배당수익	-	3,269
금융상품관련이익	16,718	3,874
영업비용
금융상품관련손실	6,227	556
조정 전 당기손익	12,350	8,445
당기손익조정액	(3,905)	-
조정 후 당기손익	8,445	8,445

③ 당분기와 전기 중 당기손익과 기타포괄손익 간에 재분류한 금액으로 인한 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기
기초	7,274	1,569
당기취득 및 평가로 인한 재분류	2,100	5,015
당기처분으로 인한 재분류	(2,085)	2,444
당기상각으로 인한 재분류	33	74
법인세효과	(12)	(1,828)
분기말	7,308	7,274

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말
		공정가치 (장부금액)	공정가치 (장부금액)
지분증권	주식	46,900	47,820
	출자금	74	75
	기타	7,559	7,579
	소 계	54,533	55,474
채무증권	국공채	2,200,571	1,925,159
	금융채	1,042,125	1,183,686
	사채	639,546	918,576
	외화채권	411,633	405,093
	기타	167,749	39,611
	소 계	4,461,624	4,472,125
합 계		4,516,157	4,527,599

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만단위)
종목명	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말	취득목적
	장부금액	장부금액
엑스코	2,899	2,899	공공성출자
비씨카드	10,188	9,710	전략적출자
한국자산관리공사	1,570	1,570	기타
대경창업투자	6,384	5,053	공공성출자
(주)국민행복기금 우선주	8,299	11,398	정책적보유
코리아신탁(주)	7,890	7,597	전략적출자
(주)케이뱅크은행	5,217	5,217	전략적출자
BNK금융지주 조건부자본증권	5,031	5,031	투자목적
수산금융채권 조건부자본증권	1,987	2,007	투자목적
금융투자협회비	249	249	기타
예스스탁	291	291	투자목적
한국자금중개 등	4,528	4,452	기타
합 계	54,533	55,474

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	제 11(당) 기 1분기		제 10(전) 기 1분기
	제거한 지분상품	보유중인 지분상품	제거한 지분상품	보유중인 지분상품
비시장성주식	-	503	-	1,117

(4) 당분기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 주식(외화주식 포함)의 내역과 사유는 다음과 같습니다.

구분	제 11(당) 기 1분기
	제거한 지분상품	보유중인 지분상품	처분사유
한마음금융 우선주	3	-	유상감자
희망모아유동화전문유한회사	2	-	유상감자

(5) 유가증권 대차거래
연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환하게 됩니다. 따라서 이러한 대여유가증권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하며, 대여유가증권 전체를 계속해서 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 대여유가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분		제 11(당) 기 1분기말
		양도자산의 장부금액	관련부채 장부금액
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	국공채	918,569	-
	통화안정증권	49,953	-
합 계		968,522	-

(단위 : 백만원)
종목명		제 10(전) 기말
		양도자산의 장부금액	관련부채 장부금액
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	국공채	396,849	-
	통화안정증권	20,015	-
합 계		416,864	-

(6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합계
기초	4,472,125	-	-	4,472,125
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신규 매입한 금융자산	1,409,723	-	-	1,409,723
매각 등으로 제거한 금융자산	(1,362,347)	-	-	(1,362,347)
기타(*1)	(57,877)	-	-	(57,877)
분기말	4,461,624	-	-	4,461,624

(단위 : 백만원)
구 분	제 10(전) 기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합계
기초	4,131,744	-	-	4,131,744
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신규 매입한 금융자산	5,972,767	-	-	5,972,767
매각 등으로 제거한 금융자산	(5,615,519)	-	-	(5,615,519)
기타(*1)	(16,867)	-	-	(16,867)
기말	4,472,125	-	-	4,472,125

(*1) 기타의 경우 출자전환, 환율 등에 의한 변동입니다.

8. 상각후원가측정 유가증권
(1) 상각후원가측정 유가증권 내역
당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말
국공채	3,726,069	3,912,394
금융채	730,490	680,404
회사채	1,760,568	2,023,671
외화채권	504,957	500,195
기타	374,106	17,898
대손충당금	(405)	(560)
합 계	7,095,785	7,134,002

당분기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 1,634,491백만원이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 5,461,699백만원입니다.

(2) 제거되지 아니한 양도 상각후원가측정 유가증권
당분기말과 전기말 현재 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기말
	상각후원가측정 유가증권			관련부채		순포지션
	장부금액	공정가치	대손충당금	장부금액	공정가치
환매조건부채권매도(*)	844,715	853,254	(82)	735,004	735,018	118,236
대여유가증권	49,149	54,807	(5)	-	-	54,807

(단위 : 백만원)
구 분	제 10(전) 기말
	상각후원가측정 유가증권			관련부채		순포지션
	장부금액	공정가치	대손충당금	장부금액	공정가치
환매조건부채권매도(*)	809,184	821,015	(76)	702,863	702,940	118,075
대여유가증권	37,754	47,262	(8)	-	-	47,262

(*) 양도된 상각후원가측정 유가증권의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 있으며, 매도후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정을 맺고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 유가증권의 처분으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	제 11(당) 기 1분기			제 10(전) 기
	액면가액	장부금액	처분손익	액면가액	장부금액	처분손익
회사채 및 기타채권	132,281	152,189	6,260	479,017	498,389	17,879

당분기와 전분기 중 연결실체는 해당 채무증권 발행자의 상환청구권 행사로 동 상각후원가측정 유가증권을 처분하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11당) 기 1분기
	집합평가			개별평가	합계
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
기초	7,134,562	-	-	-	7,134,562
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	-	-	-	-	-
신규 매입한 금융자산	391,146	-	-	-	391,146
매각 등으로 제거한 금융자산	(437,955)	-	-	-	(437,955)
기타 (*1)	8,437	-	-	-	8,437
분기말	7,096,190	-	-	-	7,096,190

(단위 : 백만원)
구 분	제 10(전) 기 1분기
	집합평가			개별평가	합계
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
기초	7,341,400	-	-	-	7,341,400
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	-	-	-	-	-
신규 매입한 금융자산	1,857,748	-	-	-	1,857,748
매각 등으로 제거한 금융자산	(2,068,601)	-	-	-	(2,068,601)
기타 (*1)	4,016	-	-	-	4,016
분기말	7,134,563	-	-	-	7,134,563

(*1) 기타의 경우 출자전환, 환율, 평가, 인수 공정가치 차액 상각, 주식매입에 따른 연결범위 변동 등에 의한 변동입니다.

9. 담보제공 유가증권
당분기말 현재 담보로 제공한 유가증권은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
담보제공자산	담보제공사유	액면금액 (담보설정액)	장부금액	제공처
당기손익-공정가치측정 금융자산	대차거래, 파생상품거래증거금, 환매조건부거래담보	5,408,943	6,424,298	KB증권, 한국예탁결제원 등
상각후원가측정유가증권	한국은행결제담보	200,000	199,253	한국은행, 한국예탁결제원
	한국은행차입담보	725,000	724,679	한국은행
	한국은행일중당좌담보	180,000	180,751	한국은행, 한국예탁결제원
	파생상품거래관련	22,786	22,633	삼성선물, NH선물, 국민, 기업
	마진콜대용	120,000	123,404	한국예탁결제원
	환매조건부채권매도관련	845,379	844,715	한국은행, 한국예탁결제원
	기타담보	12,435	12,290	한국예탁결제원
	소 계	2,105,600	2,107,725
기타포괄손익-공정가치측정 유가증권	한국은행결제담보	50,000	48,927	한국예탁결제원
	환매조건부채권매도관련	152,468	178,454	한국예탁결제원 등
	소 계	202,468	227,381
합 계		7,717,011	8,759,404

10. 관계기업 투자
(1) 지분율 현황 등
당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분율 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
회사명(*2)	제 11(당) 기 1분기말
	구 분	보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액
(주)대구시민프로축구단(*1)(*3)	관계기업	300,000주	9.2	516	6,812	626
하이골드오션8호국제선박투자회사	관계회사	71,336	47.9	14,134	422	202
뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기사 1호	관계회사	958,000	23.9	2,000	8,444	1,980
해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합	관계회사	3,000백만좌	94.2	3,000	8,200	1,021
Tribridge Capital Management	관계회사	958,000주	23.9	6,930	-	-
브이엠 시그니처 코넥스 하이일드 전문투자형 사모투자신탁	관계회사	3,000백만좌	94.2	3,000	4,128	3,891
앱솔루트 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제1호	관계회사	959,821,858	22.9	3,000	3,997	3,870
브이엠 시그니처 공모주 하이일드 전문투자형 사모투자신탁	관계회사	2,000백만좌	23.5	1,000	4,090	3,854
그로쓰힐 다윈 멀티스트리티지 전문투자형사모투자신탁	관계회사	6,000백만좌	98.4	1,340	5,533	1,425
브이엠 스텔라 하이일드 전문투자형 사모투자신탁	관계회사	3,000백만좌	83.4	6,000	6,184	6,082
앱솔루트 하이일드  전문투자형 사모투자신탁 제3호	관계회사	6,000백만좌	60.0	3,000	3,726	3,106
LK공모주 하이일드  전문투자형 사모투자신탁	관계회사	1,000백만좌	12.5	6,000	10,482	6,292

(단위 : 백만원)
회사명(*2)	제 10(전) 기말
	구 분	보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액
(주)대구시민프로축구단(*1)(*3)	관계기업	300,000주	9.2	516	8,093	744
DGB전문투자형사모증권투자신탁28호	관계기업	30,000백만좌	37.5	30,000	81,177	30,441
DGB명품회사채증권투자신탁	관계기업	38,140백만좌	47.8	40,000	83,109	40,238
하이골드오션8호국제선박투자회사	관계기업	7,133,667주	47.9	14,134	445	213
Tribridge Capital Management	관계기업	958,000주	23.9	6,930	-	-
브이엠 시그니처 코넥스 하이일드 전문투자형 사모투자신탁	관계기업	3,000백만좌	94.2	3,000	3,975	3,745
앱솔루트 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제1호	관계기업	3,000백만좌	96.8	3,000	3,805	3,684
브이엠 시그니처 공모주 하이일드 전문투자형 사모투자신탁	관계기업	3,000백만좌	94.2	3,000	3,953	3,725
그로쓰힐 다윈 멀티스트리티지 전문투자형사모투자신탁	관계기업	959,821,858	22.9	1,000	5,895	1,347
뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호	관계기업	2,000백만좌	23.5	2,000	8,491	1,991
해외성장기업 제2호 신기술사업투자조합	관계기업	1,000백만좌	12.5	1,000	7,977	995

(*1)	상기 취득원가는 한국채택국제회계기준 도입에 따른 전환일(2010년 1월 1일) 현재의 과거회계기준 장부금액입니다.
(*2)	관계기업에 포함되지 않는 수익증권 등 지분율 20%이상이나, 약정에 따라 집합투자업자가 투자신탁의 투자 결정 및 향후 투자자산의 매각, 회수, 처분에 관하여 자문을 제공하는 투자자문위원회에 구속되지 아니하므로 유의적인 영향력이 없는 회사는 관계기업으로 분류하지 않았습니다.
(*3)	(주)대구시민프로축구단은 지분율이 20% 미만이지만 임원겸직을 통하여 피투자회사의 인사정책에 중요한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업 투자자산 평가내용
당분기와 전기의 관계기업 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
기 업 명	제 11(당) 기 1분기
	기초	취득	처분	지분법배당	지분법손익	기타	기말
(주)대구시민프로축구단	744	-	-	-	(118)	-	626
DGB명품회사채증권투자신탁(*)	40,238	-	-	-	-	(40,238)	-
DGB전문투자형사모증권투자신탁28호(*)	30,441	-	-	-	-	(30,441)	-
하이골드오션8호국제선박투자회사	213	-	-	-	(11)	-	202
하이코스닥벤처증권투자신탁	-	-	-	-	-	-	-
브이엠 시그니처 코넥스 하이일드 전문투자형 사모투자신탁	3,745	-	-	-	145	-	3,890
앱솔루트 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제1호	3,684	-	-	-	186	-	3,870
브이엠 시그니처 공모주 하이일드 전문투자형 사모투자신탁	3,725	-	-	-	129	-	3,854
그로쓰힐 다윈 멀티스트리티지 전문투자형사모투자신탁 I Class	1,347	-	-	-	78	-	1,425
뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기사 1호	1,991	-	-	-	(11)	-	1,980
해외성장기업 GP출자금	995	-	-	-	28	-	1,023
브이엠 스텔라 하이일드 전문투자형 사모투자신탁	-	6,000	-	-	83	-	6,083
앱솔루트 하이일드  전문투자형 사모투자신탁 제3호	-	3,000	-	-	105	-	3,105
LK공모주 하이일드  전문투자형 사모투자신탁	-	6,000	-	-	291	-	6,291
합 계	87,123	15,000	-	-	905	(70,679)	32,349

(*) 당기 중 지배력 획득하여 관계기업투자자산에서 종속기업투자자산으로 분류하였습니다.

(단위 : 백만원)
기 업 명	제 10(전) 기
	기초	취득	처분	지분법배당	지분법손익	기타	기말
(주)대구시민프로축구단	603	-	-	-	141	-	744
DGB명품회사채증권투자신탁(*)	-	40,500	-	-	(262)	-	40,238
DGB전문투자형사모증권투자신탁28호	-	30,000	-	-	441	-	30,441
파인트리2호 사모투자합자회사	1,853	-	45	-	-	(1,898)	-
하이골드오션8호국제선박투자회사	7,121	-	-	(3,256)	10,341	(13,993)	213
하이코스닥벤처증권투자신탁	2,844	-	(2,139)	-	(861)	156	-
브이엠 시그니처 공모주 하이일드	-	3,000	-	-	745	-	3,745
앱솔루트하이일드 전문사모 1호	-	3,000	-	-	684	-	3,684
브이엠 시그니처 코넥스 하이일드	-	3,000	-	-	725	-	3,725
그로쓰힐 다윈 멀티스트리티지 전문투자형사모투자신탁	-	1,000	-	-	347	-	1,347
뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기사 1호	-	2,000	-	-	(9)	-	1,991
해외성장기업 GP출자금	-	1,000	-	-	(5)	-	995
합 계	12,421	83,500	(2,094)	(3,256)	12,287	(15,735)	87,123

(*) 전기 중 지배력을 상실하여 종속기업투자자산에서 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(3) 요약재무정보
당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
회사명	제 11(당) 기 1분기말
	자산	부채	총수익	분기 순이익 (손실)
(주)대구시민프로축구단	8,843	2,031	1,086	(1,280)
하이골드오션8호국제선박투자회사	443	21	-	(24)
뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기사 1호	8,445	1	-	(47)
해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합	8,201	1	269	223
브이엠 시그니처 코넥스 하이일드 전문투자형 사모투자신탁	4,128	-	160	154
앱솔루트 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제1호	3,997	-	216	193
브이엠 시그니처 공모주 하이일드 전문투자형 사모투자신탁	4,090	-	140	137
그로쓰힐 다윈 멀티스트리티지 전문투자형사모투자신탁	6,339	806	1,566	546
브이엠 스텔라 하이일드 전문투자형 사모투자신탁	6,184	-	84	84
앱솔루트 하이일드  전문투자형 사모투자신탁 제3호	3,726	-	127	127
LK공모주 하이일드  전문투자형 사모투자신탁	10,482	-	484	484

(단위 : 백만원)
회사명	제 10(전) 기말
	자산	부채	총수익	당기 순이익 (손실)
(주)대구시민프로축구단	10,810	2,717	2,098	436
DGB명품회사채증권투자신탁	158,791	77,614	1,907	1,177
DGB전문투자형사모증권투자신탁28호	91,412	8,303	2,560	1,041
하이골드오션8호국제선박투자회사	466	20	764	11,763
브이엠 시그니처 코넥스 하이일드 전문투자형 사모투자신탁	3,975	-	800	791
앱솔루트 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제1호	3,805	-	751	707
브이엠 시그니처 공모주 하이일드 전문투자형 사모투자신탁	3,953	-	778	769
그로쓰힐 다윈 멀티스트리티지 전문투자형사모투자신탁	6,769	874	3,741	1,775
뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기사 1호	8,491	1	1	(39)
해외성장기업 제 2호 신기술사업투자조합	7,977	-	99	(43)

11. 상각후원가측정 대출채권
(1) 상각후원가측정 대출채권 내역
당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분			제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말
상각후 원가측정 대출채권	원화대출금		49,518,373	47,746,351
	외화대출금		821,953	721,578
	은행간대여금		164,925	162,571
	금융리스채권		1,155,728	1,125,481
	기타대출금	매입어음	3,087	3,447
		매입외환	123,807	119,005
		지급보증대지급금	43,938	50,118
		신용카드채권	415,852	416,415
		환매조건부채권매수	1,339,300	110,100
		콜론	229,474	353,146
		사모사채	188,625	204,000
		사모공채	34,900	20,100
		기타대출채권	57,892	60,133
		소 계	2,436,875	1,336,464
	대출채권 소계		54,097,854	51,092,445
대손충당금(-)			(400,564)	(388,953)
현재가치할인차금(-)			-	-
현재가치할증차금(+)			8	13
이연대출부대수익(-)			(10,125)	(8,266)
이연대출부대비용(+)			109,597	105,880
합 계			53,796,770	50,801,119

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가 측정 대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기
	집합평가			개별평가		합계
	12개월   기대신용손실	전체기간   기대신용손실	손상채권 전체기간   기대신용손실	전체기간   기대신용손실	손상채권 전체기간   기대신용손실
기초	46,130,764	4,579,042	194,218	27,333	161,088	51,092,445
12개월 기대신용손실로 대체	390,899	(390,293)	(606)	-	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(441,847)	452,692	(3,345)	-	(7,500)	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(26,393)	(40,518)	66,913	-	(2)	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	-	(51,243)	-	62,074	(10,831)	-
손상채권 전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	(11,725)	(9,352)	(7,960)	-	29,037	-
실행 또는 매입한 금융자산	16,335,135	401,959	1,914	5,104	19,630	16,763,742
제거 및 회수(*1)	(13,084,821)	(490,595)	(59,365)	(3,039)	(22,692)	(13,660,512)
기타(*2)	(97,821)	-	-	-	-	(97,821)
분기말	49,194,191	4,451,692	191,769	91,472	168,729	54,097,854

(단위 : 백만원)
구 분	제 10(전) 기
	집합평가			개별평가		합계
	12개월   기대신용손실	전체기간   기대신용손실	손상채권 전체기간   기대신용손실	전체기간   기대신용손실	손상채권 전체기간   기대신용손실
기초	41,906,127	4,432,749	154,054	38,121	316,601	46,847,652
12개월 기대신용손실로 대체	1,036,787	(1,032,095)	(1,170)	(3,515)	(7)	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(1,769,871)	1,811,783	(3,705)	(8,348)	(29,859)	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(117,908)	(103,285)	243,811	(180)	(22,438)	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	(5,064)	(13,885)	-	18,949	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	(36,668)	(72,923)	(6,382)	-	115,973	-
실행 또는 매입한 금융자산	1,809	-	-	-	-	1,809
제거 및 회수(*1)	64,615,659	1,229,701	21,337	550	13,335	65,880,582
부실채권 등 매각	(59,617,246)	(1,671,821)	(104,300)	(18,244)	(169,882)	(61,581,493)
기타(*2)	(2,154)	(1,182)	(109,426)	-	(62,635)	(175,397)
연결범위 변동(*3)	119,292	-	-	-	-	119,292
기말	46,130,763	4,579,042	194,219	27,333	161,088	51,092,445

(*1) 상각 및 상환 등으로 인해 감소한 채권입니다.

(*2) 기타의 경우 채권 재조정, 출자전환, 환율 등에 의한 변동입니다.

(*3) 전기 중 캄보디아 소재 금융업을 영위하는 CAM Capital. PLC를 인수하였습니다.

12. 대손충당금
(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
내    역	제 11(당) 기 1분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합계
기초	489	-	-	489
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	-	-	-	-
매각	(13)	-	-	(13)
사업결합에 의한 증가	-	-	-	-
신용손실충당금전입(환입)	(333)	-	-	(333)
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	272	-	-	272
법인세효과	4	-	-	4
당분기말	419			419

(단위 : 백만원)
내    역	제 10(전) 기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합계
기초	724	-	-	724
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	-	-	-	-
매각	(30)	-	-	(30)
신용손실충당금환입	(553)	-	-	(553)
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	291	-	-	291
법인세효과	57	-	-	57
기말	489	-	-	489

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 유가증권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)
내    역	제 11(당) 기 1분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합계
기초	560	-	-	560
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	-	-	-	-
신용손실충당금전입(환입)	(199)	-	-	(199)
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	44	-	-	44
환율변동 등 기타	-	-	-	-
손상채권의 이자수익	-	-	-	-
당분기말	405	-	-	405

(단위 : 백만원)
내    역	제 10(전) 기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합계
기초	512	-	-	512
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	-	-	-	-
신용손실충당금환입	(215)	-	-	(215)
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	259	-	-	259
환율변동 등 기타	4	-	-	4
기말	560	-	-	560

(3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권과 기타금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
내    역	제 11(당) 기 1분기
	집합평가			개별평가		합계
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간   기대신용손실	손상채권 전체기간   기대신용손실
상각후원가측정 대출채권
기초	159,737	91,895	78,420	1,558	57,343	388,953
12개월 기대신용손실로 대체	6,627	(6,530)	(97)	-	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(7,059)	9,129	(2,048)	-	(22)	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,765)	(4,757)	6,523	-	(1)	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	-	(1,582)	-	3,422	(1,840)	-
손상채권 전체기간 기대신용손실 (개별평가)로 대체	(1,330)	(1,272)	(7,960)	-	10,562	-
신용손실충당금전입(환입)	(19,200)	(6,096)	16,895	492	8,171	262
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	27,033	4,841	891	243	10,678	43,686
대손상각	-	(10)	(26,965)	-	(10,714)	(37,689)
상각채권추심	-	-	5,540	-	1,207	6,747
환율변동 등 기타	(409)	-	-	-	401	(8)
손상채권의 이자수익	-	-	(1,269)	-	(118)	(1,387)
당분기말	163,634	85,618	69,930	5,715	75,667	400,564
기타금융자산
기초	1,069	426	10,770	2	18,122	30,389
12개월 기대신용손실로 대체	15	(15)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(14)	16	(2)	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(6)	(38)	44	-	-	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	-	(3)	-	22	(19)	-
손상채권 전체기간 기대신용손실 (개별평가)로 대체	(8)	(4)	(127)	-	139	-
신용손실충당금전입(환입)	(46)	33	172	(16)	(60)	83
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	108	9	1	-	12	130
대손상각	-	-	(278)	-	(19)	(297)
환율변동 등 기타	-	-	-	-	549	549
당분기말	1,118	424	10,580	8	18,724	30,854

(단위 : 백만원)
내    역	제 10(전) 기
	집합평가			개별평가		합계
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간   기대신용손실	손상채권 전체기간   기대신용손실
상각후원가측정 대출채권
기초	117,346	62,278	56,513	2,161	96,821	335,119
12개월 기대신용손실로 대체	14,258	(13,848)	(186)	(217)	(7)	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(8,623)	23,545	(956)	(351)	(13,615)	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,245)	(4,402)	13,531	(180)	(7,704)	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	(13)	(143)	-	156	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실 (개별평가)로 대체	(239)	(1,641)	(2,672)	-	4,552	-
사업결합으로 인한 변동	1,176	-	-	-	-	1,176
신용손실충당금전입(환입)	(26,161)	7,423	142,240	(14)	26,214	149,702
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	66,244	21,257	8,755	1	3,650	99,907
대손상각	(1,537)	(1,742)	(98,980)	-	(27,754)	(130,013)
상각채권추심	-	-	19,715	-	781	20,496
부실채권 등 매각	(1,317)	(826)	(36,228)	-	(16,906)	(55,277)
환율변동 등 기타	(149)	-	-	3	(52)	(198)
손상채권의 이자수익	(4)	(6)	(23,312)	-	(8,637)	(31,959)
기말	159,736	91,895	78,420	1,559	57,343	388,953
기타금융자산
기초	395	385	10,636	13	5,236	16,665
12개월 기대신용손실로 대체	33	(31)	(2)	-	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(17)	36	(8)	-	(11)	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(3)	(20)	100	(1)	(76)	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	-	-	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실 (개별평가)로 대체	-	(7)	(24)	-	31	-
신용손실충당금전입(환입)	(416)	(31)	1,260	(10)	786	1,589
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	350	95	93	-	14,229	14,767
대손상각	-	-	(945)	-	(68)	(1,013)
부실채권 등 매각	-	-	(339)	-	(130)	(469)
환율변동 등 기타	727	-	-	-	(1,876)	(1,149)
기말	1,069	427	10,771	2	18,121	30,390

13. 파생상품
(1) 파생상품 미결제약정금액 
당분기말과 전기말 현재  파생상품 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 11(당) 기 1분기말			제 10(전) 기말
		매매목적	위험회피목적	합 계	매매목적	위험회피목적	합 계
통화관련	통화선도	7,430,321	375,945	7,806,266	7,765,945	394,646	8,160,591
	통화스왑	-	481,122	481,122	30,260	400,037	430,297
	매입통화선물	2,990	-	2,990	3,176	-	3,176
	매도통화선물	30,226	-	30,226	36,885	-	36,885
	소 계	7,463,537	857,067	8,320,604	7,836,266	794,683	8,630,949
이자율관련	이자율스왑	20,000	-	20,000	20,000	-	20,000
	매입이자율선물	1,103,460	-	1,103,460	10,383	-	10,383
	매도이자율선물	760,361	-	760,361	2,847,417	-	2,847,417
	소 계	1,883,821	-	1,883,821	2,877,800	-	2,877,800
주식관련	매입주식옵션	1,488	-	1,488	2,184	-	2,184
	매도주식옵션	476	-	476	1,220	-	1,220
	주식스왑	41,602	-	41,602	131,962	-	131,962
	주가지수선물	640,780	-	640,780	458,356	-	458,356
	매입주가지수옵션	441	-	441	245	-	245
	매도주가지수옵션	949,654	-	949,654	1,245,345	-	1,245,345
	소 계	1,634,441	-	1,634,441	1,839,312	-	1,839,312
기타	상품선물	671	-	671	1,584	-	1,584
	기타파생상품	-	-	-	3,364	-	3,364
	소 계	671	-	671	4,948	-	4,948
합 계		10,982,470	857,067	11,839,537	12,558,326	794,683	13,353,009

(2) 매매목적거래 및 위험회피회계적용거래 평가현황 

당분기말과 전기말 현재 매매목적거래 및 위험회피회계적용거래 평가현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기말
	매매목적			위험회피
	평가손익	자산	부채	평가손익	자산	부채
통화관련
통화선도	10,280	89,482	79,352	(9,361)	9,611	8,194
통화스왑	-	-	-	(3,921)	2,298	12,150
이자율관련
이자율스왑	59	-	110	-	-	-
이자율선물	634	-	-	-	-	-
주식관련
주식옵션	(5)	7	15	-	-	-
주가지수선물	8,921	-	-	-	-	-
주식스왑	1,491	259	2,773	-	-	-
매수주가지수옵션	473	6	-	-	-	-
매도주가지수옵션	(3,840)	-	35,571	-	-	-
기타
상품선물	(58)	-	-	-	-	-
기타파생상품	-	-	-	-	-	-
거래일손익인식 평가조정액	(556)	3,391	5	-	-	-
신용위험조정충당금	(567)	(1,180)	(18)	-	-	-
합 계	16,832	91,965	117,808	(13,282)	11,909	20,344

(단위 : 백만원)
구 분	제 10(전) 기말
	매매목적			위험회피
	평가손익	자산	부채	평가손익	자산	부채
통화관련
통화선도	(10,692)	149,481	160,174	11,153	17,330	6,176
통화스왑	1,949	1,967	-	(4,574)	3,071	8,138
이자율관련
이자율스왑	(156)	-	169	-	-	-
이자율선물	9,805	-	-	-	-	-
주식관련
주식옵션	(3)	14	19	-	-	-
주가지수선물	19,001	-	-	-	-	-
주식스왑	(8,148)	2,121	18,836	-	-	-
매수주가지수옵션	-	6	-	-	-	-
매도주가지수옵션	(58,386)	-	61,185	-	-	-
기타
상품선물	(121)	-	-	-	-	-
기타파생상품	(3,023)	-	3,244	-	-	-
거래일손익인식 평가조정액	(1,338)	2,154	248	-	-	-
신용위험조정충당금	(177)	(627)	(31)	-	-	-
합 계	(51,289)	155,116	243,844	6,579	20,401	14,314

(3) 위험회피목적 관련 손익
① 당분기 및 전분기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
제 11(당) 기 1분기
위험회피대상항목	위험회피수단	위험회피대상 평가손익	위험회피수단 평가손익	당기손익으로 인식된 비효과적인 부분
외화채권	통화선도	9,835	(9,308)	527

(단위: 백만원)
제 10(전) 기 1분기
위험회피대상항목	위험회피수단	위험회피대상 평가손익	위험회피수단 평가손익	당기손익으로 인식된 비효과적인 부분
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	이자율스왑	6	(5)	2
외화채권	통화선도	950	(1,840)	(890)

② 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험 및 해외사업장순투자위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
제 11(당) 기 1분기
위험회피대상항목	위험회피수단	기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익	당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분	현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액
현금흐름위험회피
변동금리부원화발행사채	이자율스왑	(4,786)	1,063	(3,921)
해외사업장순투자위험회피
해외사업장순자산	외화사채	(12,673)	-	-
해외사업장순자산	외화차입금	(1,838)	-	-
합계		(19,297)	1,063	(3,921)

(단위 : 백만원)
제 10(전) 1분기
위험회피대상항목	위험회피수단	기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익	당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분	현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액
현금흐름위험회피
외화채권	이자율스왑	27,374	866	20,996
해외사업장순투자위험회피
해외사업장순자산	외화사채	(16,830)	-	-
합 계		10,544	866	20,996

(4) 당분기말과 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 위험회피비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기말
	1년	2년	3년	4년	5년	5년 초과	합계
공정가치위험회피
위험회피수단의 명목금액	233,270	72,900	96,341	-	-	-	402,511
현금흐름위험회피
위험회피수단의 명목금액	121,142	132,811	82,916	871,372	3,985	26,566	1,238,792
해외사업장순투자위험회피
위험회피수단의 명목금액	56,675	-	315,704	-	-	-	372,379

(단위 : 백만원)
구 분	제 10(전) 기 기말
	1년	2년	3년	4년	5년	5년 초과	합계
공정가치위험회피
위험회피수단의 명목금액	70,285	149,906	26,765	126,317	26,765	-	400,038
현금흐름위험회피
위험회피수단의 명목금액	241,471	85,691	67,483	-	-	-	394,645
해외사업장순투자위험회피
위험회피수단의 명목금액	38,080	-	303,031	-	-	-	341,111

14. 유형자산
당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기말
	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	순장부금액
토지	311,637	-	-	311,637
건물	458,967	(100,376)	-	358,591
임차점포시설물	74,509	(62,382)	-	12,127
업무용동산	263,328	(190,944)	(193)	72,191
사용권자산	112,565	(48,847)	-	63,718
건설중인자산	11,041	-	-	11,041
합 계	1,232,047	(402,549)	(193)	829,305

(단위 : 백만원)
구 분	제 10(전) 기말
	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	순장부금액
토지	244,197	-	-	244,197
건물	444,334	(96,625)	-	347,709
임차점포시설물	74,302	(61,111)	-	13,191
업무용동산	263,716	(185,333)	(214)	78,169
사용권자산	105,376	(43,496)	-	61,880
건설중인자산	9,133	-	-	9,133
합 계	1,141,058	(386,565)	(214)	754,279

15. 무형자산
당분기말과 전기말의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기말
	기초잔액	취득 및 자본적지출	무형자산 상각비	해외사업장환산손익	매각예정으로(부터) 대체	분기말잔액
영업권	49,937	-	-	1,236	-	51,173
소프트웨어	47,573	11,645	(5,484)	31	357	54,122
기부채납자산	6,664	-	(184)	-	-	6,480
회원권	16,841	-	-	34	-	16,875
고객관련 무형자산	599	-	(53)	-	-	546
브랜드	5,314	-	-	-	-	5,314
기타무형자산	82,392	6,918	(4,621)	-	(357)	84,332
합 계	209,320	18,563	(10,342)	1,301	-	218,842

(단위 : 백만원)
구 분	제 10(전) 기말
	기초잔액	사업결합으로 인한 변동	취득 및 자본적지출	처분	무형자산 상각비	손상차손	해외사업장환산손익	기말잔액
영업권	50,544	1,288	-	-	-	-	(1,895)	49,937
소프트웨어	41,873	2	25,727	-	(19,979)	-	(50)	47,573
기부채납자산	7,810	-	-	-	(1,146)	-	-	6,664
회원권	15,150	-	2,535	(790)	-	-	(54)	16,841
고객관련 무형자산	811	-	-	-	(212)	-	-	599
브랜드	5,314	-	-	-	-	-	-	5,314
기타무형자산	64,032	-	36,486	-	(18,126)	-	-	82,392
합 계	185,534	1,290	64,748	(790)	(39,463)	-	(1,999)	209,320

16. 투자부동산

(1) 투자부동산 변동내역
당분기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기
	기초잔액	취득 및 자본적지출	처분	유형자산에서(으로) 대체	감가상각비	기말잔액
토지	160,609	-	-	(66,168)	-	94,441
건물	62,394	193	-	(9,446)	(544)	52,597
합 계	223,003	193	-	(75,615)	(544)	147,038

(단위 : 백만원)
구 분	제 10(전) 기
	기초잔액	취득 및 자본적지출	처분	유형자산에서(으로) 대체	감가상각비	기말잔액
토지	157,888	-	(259)	2,980	-	160,609
건물	41,169	63	(412)	24,082	(2,508)	62,394
합 계	199,057	63	(671)	27,062	(2,508)	223,003

17. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말
기타금융자산	미수금	1,360,878	1,309,562
	미수수익	284,286	279,787
	보증금	152,436	155,845
	미회수내국환채권	355,855	343,069
	재보험자산	13,220	14,141
	기타	12,108	11,315
	대손충당금	(30,854)	(30,390)
	현재가치할인차금	(5,800)	(6,220)
소 계		2,142,129	2,077,109
기타비금융자산	선급금	112,885	120,478
	선급비용	23,685	24,549
	미상각신계약비	119,568	118,932
	특별계정자산	407,093	330,584
	기타	21,221	14,711
소 계		684,452	609,254
합 계		2,826,581	2,686,363

당분기말 현재 기타금융자산 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 2,139,908백만원(전기말 1,870,816백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 38,876백만원(전기말 173,337백만원)입니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기
	집합평가			개별평가		합계
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실
기초	2,066,611	8,505	23,318	28	15,256	2,113,718
12개월 기대신용손실로 대체	672	(671)	(1)	-	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(974)	981	(4)	-	(3)	-
손상채권 전체기간 기대신용손실 (집합평가)로 대체	(60)	(196)	256	-	-	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	-	(75)	-	182	(107)	-
손상채권 전체기간 기대신용손실 (개별평가)로 대체	(22)	(21)	(127)	-	170	-
실행 및 회수 등	65,855	162	(1,416)	(87)	(11)	64,503
기타(*)	14	-	-	-	548	562
분기말	2,132,096	8,685	22,026	123	15,853	2,178,783

(단위 : 백만원)
구 분	제 10(전) 기
	집합평가			개별평가		합계
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실
기초	1,972,818	8,993	12,074	67	2,521	1,996,473
12개월 기대신용손실로 대체	1,870	(1,858)	(5)	(7)	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(2,975)	3,011	(16)	(6)	(14)	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(327)	(436)	1,039	(1)	(275)	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	(56)	(75)	(121)	16	236	-
손상채권 전체기간 기대신용손실 (개별평가)로 대체	(45)	(292)	-	-	337	-
실행 및 회수 등	44,736	(837)	11,006	(41)	12,157	67,021
사업결합	117	-	-	-	-	117
기타(*)	50,474	-	(660)	-	294	50,108
기말	2,066,612	8,506	23,317	28	15,256	2,113,719

(*) 기타의 경우 출자전환, 환율 등에 의한 변동입니다.

18. 예수부채
당분기말과 전기말 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말
요구불예금	원화예수부채	21,427,339	20,712,906
	외화예수부채	586,497	594,903
	소 계	22,013,836	21,307,809
기한부예금	원화예수부채	24,588,811	23,151,905
	외화예수부채	142,127	142,054
	소 계	24,730,938	23,293,959
양도성예금증서		1,784,125	1,684,213
신용공여담보금		32,174	48,105
투자자예수금		643,883	913,880
합 계		49,204,956	47,247,966

19. 차입부채 및 사채
(1) 차입부채 및 사채 내역
당분기말과 전기말 현재 차입부채 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분			평균이자율 (%)	제 11(당) 기 1분기말	평균이자율 (%)	제 10(전) 기말
				장부금액		장부금액
차입부채	원화차입금	한은차입금	0.24	680,906	0.32	660,997
		기타원화차입금	0.67 ~ 3.60	3,603,659	0.67 ~ 3.60	3,748,347
		소 계		4,284,565		4,409,344
	외화차입금	외화타점차월차입금 등	0.57 ~ 0.66	721,548	1.25 ~ 3.04	694,534
	환매조건부채권매도	비은행분	0.05 ~ 4.2	3,866,765	0.05 ~ 4.2	4,582,102
	콜머니	원화	0.46 ~ 0.62	90,000	0.55 ~ 0.90	100,000
		외화	1.19	71,741	1.53	30,563
		소 계		161,741		130,563
	기타차입부채	매출어음	0.56	9,083	0.95	5,204
	차입부채 합계			9,043,702		9,821,747

(2) 사채 세부내역
당분기말과 전기말 현재 사채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 11(당) 기 1분기말		제 10(전) 기말
		이자율(%)	금액	이자율(%)	금액
원화사채	일반사채	0.58~3.53	5,633,100	0.58~3.53	5,185,100
	후순위사채	2.12~5.00	825,000	2.12~5.00	825,000
	할인발행차금	-	(5,385)	-	(4,801)
	소 계		6,452,715		6,005,299
외화사채	일반사채	3.75	340,050	3.75	326,400
	할인발행차금	-	(1,552)	-	(1,683)
	소 계		338,498		324,717
합 계			6,791,213		6,330,016

20. 충당부채
(1) 당분기말과 전기말의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말
미사용한도충당부채(*1)		21,973	22,902
지급보증충당부채(*2)	금융보증충당부채	1,514	1,764
	비금융보증계약	2,916	2,671
복구충당부채(*3)		9,595	9,540
기타충당부채		15,036	17,564
합 계		51,034	54,441

(*1)	고객에게 일정한도 내에서 신용공여를 약속하는 계약(약정)을 체결한 경우 미사용 한도의 추가인출로 인한 시기나 금액이 불확실한 신용손실위험에 노출되므로 지급보증충당부채와 동일하게 미사용약정에 대하여 충당부채로 처리합니다.
(*2)	확정지급보증, 미확정지급보증 등에 대하여 주채무자의 부도 등으로 인한 보증채무 이행에 따라 연결실체가 궁극적으로 부담하게 될 손실에 대한 현재의 추정액입니다.
(*3)	보고기간 종료일 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.

(2) 당분기와 전기 중 미사용한도충당부채 및 금융지급보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기
	미사용한도충당부채			금융보증충당부채			합계
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산
기초	15,067	7,765	70	1,765	-	-	24,667
12개월 기대신용손실로 대체	1,140	(1,140)	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(180)	218	(38)	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(34)	(68)	102	-	-	-	-
전입(환입)액	(1,853)	(126)	1,018	(491)	-	-	(1,452)
기타	32	-	-	240	-	-	272
분기말	14,172	6,649	1,152	1,514	-	-	23,487

(단위: 백만원)
구 분	제 10(전) 기
	미사용한도충당부채			금융보증충당부채			합계
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산
기초	11,394	5,172	240	1,259	-	-	18,065
12개월 기대신용손실로 대체	2,187	(2,152)	(35)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(563)	628	(65)	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(20)	(98)	118	-	-	-	-
전입(환입)액	2,102	4,215	(188)	505	-	-	6,634
기타	(33)	-	-	-	-	-	(33)
기말	15,067	7,765	70	1,764	-	-	24,666

21. 퇴직급여부채
(1) 확정급여제도 당기손익
당분기와 전분기의 확정급여제도 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기
당기근무원가	11,443	10,792
부채에 대한 이자비용	2,821	2,437
사외적립자산의 이자수익	(2,826)	(2,282)
합 계	11,438	10,947

(2) 퇴직급여부채 내역
당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 퇴직급여부채의 현재가치	424,625	417,581
사외적립자산의 공정가치	(417,047)	(411,201)
퇴직급여부채에서 발생한 순부채	7,578	6,380

(3) 확정기여제도
당분기와 전분기의 확정기여제도 관련 비용은 다음과 같습니다. 

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기
퇴직급여	240	164

22. 보험계약부채
당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말
보험료적립금	5,376,633	5,420,618
미경과보험료적립금	15,863	8,000
보증준비금	49,324	43,467
지급준비금	145,815	136,555
계약자배당준비금	5,505	5,701
계약자이익배당준비금	371	387
배당보험손실보전준비금	943	943
계약자지분조정	(362)	1
기타보험계약부채	18,913	20,042
합 계	5,613,005	5,635,714

23. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말
기타금융부채	미지급금	1,459,355	1,362,049
	미지급배당금	66,440	3,847
	미지급비용	412,551	473,656
	미지급내국환채무	635	92,185
	미지급외국환채무	16,286	11,218
	선불카드채무	66,320	14,810
	직불카드채무	327	327
	신탁계정차	223,650	230,184
	유가증권청약증거금	20	531
	대리점	166,923	72,404
	여신관리자금	-	294
	수입보증금	255,449	261,755
	대행업무수입금	176,905	169,306
	보험미지급금	12,486	12,391
	리스사용권부채	60,559	59,150
	기타	21,464	28,485
	소 계	2,939,370	2,792,592
기타비금융부채	특별계정부채	427,989	345,471
	선수수익	50,663	49,641
	수입제세	41,601	51,688
	선수보험료	29,926	28,940
	기타	163,640	85,613
	소 계	713,819	561,353
현재가치할인차금		(16,477)	(16,394)
합 계		3,636,712	3,337,551

24. 자본금, 신종자본증권, 자본잉여금, 자본조정 및 비지배지분
(1) 지배기업소유주지분
당분기말과 전기말 현재 지배기업소유주지분 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말
수권주식수	500,000,000주	500,000,000주
발행주식수	169,145,833주	169,145,833주
액면가액	5,000원	5,000원
자본금	845,729,165,000원	845,729,165,000원
신종자본증권	398,456,220,000원	298,851,640,000원
자본잉여금	1,562,451,185,572원	1,562,451,185,572원
자본조정	(-)9,980원	(-)9,980원

(2) 신종자본증권 세부내역
당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말
DGB금융지주조건부자본증권(상)1(신종-영구-5콜)(*)	2018-02-21	영구채	4.47	149,401	149,401
DGB금융지주조건부자본증권(상)2(신종-영구-5콜)(*)	2020-02-18	영구채	3.37	99,632	99,632
DGB금융지주조건부자본증권(상)3(신종-영구-5콜)(*)	2020-09-17	영구채	3.50	49,818	49,818
DGB금융지주조건부자본증권(상)4(신종-영구-5콜)(*)	2021-02-23	영구채	2.80	99,605	-
합 계				398,456	298,851
신종자본증권 이익분배금				2,956	9,670

(*) 상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있습니다.

(3) 비지배지분
당분기말과 전기말 현재 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말
대구은행(신종)34-05이120A-28(*1)	2013-05-28	2043-05-28	4.53	199,700	199,700
대구은행(신종)34-10이120A-25(*1)	2013-10-25	2043-10-25	5.55	59,911	59,911
대구은행(신종)34-11이120A-01(*1)	2013-11-01	2043-11-01	5.55	29,954	29,954
대구은행(신종)39-01이영구A-30	2018-01-30	영구채	4.49	99,667	99,667
대구은행(신종)39-07이영구A-12	2018-07-12	영구채	4.53	99,668	99,668
대구은행(신종)39-11이영구5콜A-6	2018-11-06	영구채	4.09	99,667	99,667
대구은행(신종)40-07이영구5콜A-30	2019-07-29	영구채	3.40	99,718	99,718
소 계				688,285	688,285
기타(*2)				131,553	127,177
합 계				819,838	815,462
신종자본증권 분배금				7,643	30,571

(*1) 상기 신종자본증권은 발행일 이후 10년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있으며, 만기일(발행일로부터 30년)에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 분배금을 지급하지 아니합니다.

(*2) 하이투자증권(주) 및 (주)디지비캐피탈의 비지배지분 해당액입니다.

25. 이익잉여금 
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말
법정적립금(*1)	72,427	58,901
대손준비금	290,882	309,180
미처분이익잉여금	2,045,756	1,987,079
합 계	2,409,065	2,355,160

(*1) 지배기업은 금융지주회사법에 따라 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

(2) 대손준비금
연결실체는 금융지주회사감독규정 등에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한    대손충당금이 연결실체의 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

①  대손준비금 잔액
당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말
대손준비금 적립액	290,882	309,180
대손준비금 전입(환입)예정액	28,638	(18,298)
대손준비금 잔액	319,520	290,882

② 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등
당분기와 전분기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 지배기업 소유주지분에대한 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기
지배주주 귀속 연결 당기순이익	123,517	88,201
신종자본증권 이익분배금	(2,956)	(1,676)
대손준비금 전입 예정액	(28,638)	(31,794)
대손준비금 반영 후 조정이익	91,923	54,731
대손준비금 반영 후 주당 조정이익	543원	324원

26. 기타포괄손익누계액
당분기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기
	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 대손충당금	기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익	현금흐름위험회피 평가손익	해외사업 환산손익	해외사업장 순투자 위험회피회계	당기손익조정 접근법	확정급여채무 재측정요소	당기손익-공정가치측정 금융부채 신용위험 변동	합 계
기초잔액	489	25,923	(1,143)	(12,487)	8,728	7,273	(103,666)	1,277	(73,606)
기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 기대신용손실의 인식	(81)	-	-	-	-	-	-	-	(81)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 증감	-	(78,646)	-	-	-	48	-	-	(78,598)
기타포괄손익-공정가치측정 채무증권평가손익의 당기손익으로의 분류	-	(3,164)	-	-	-	-	-	-	(3,164)
당기손익-공정가치측정 금융부채의 신용위험 변동의 인식	-	-	-	-	-	-	-	331	331
평가손익의 당기손익 인식	7	(202)	-	-	-	-	-	-	(195)
계약자지분조정배분액	-	363	-	-	-	-	-	-	363
파생상품평가로 인한 순증감	-	-	(865)	-	-	-	-	-	(865)
순투자 위험회피회계적용효과	-	-	-	-	(14,511)	-	-	-	(14,511)
환율차이로 인한 효과	-	-	-	19,522	-	-	-	-	19,522
종업원급여 재측정요소	-	-	-	-	-	-	(206)	-	(206)
법인세효과	4	19,856	210	(4,744)	3,526	(12)	50	(80)	18,810
비지배지분 대체	-	(6)	-	(38)	-	-	19	(30)	(55)
분기말잔액	419	(35,876)	(1,798)	2,253	(2,257)	7,309	(103,803)	1,498	(132,255)

(단위 : 백만원)
구 분	제 10(전) 기
	기타포괄손익- 공정가치 측정 채무상품 대손충당금	기타포괄손익- 공정가치 측정 유가증권 평가손익	현금흐름 위험회피 평가손익	해외사업 환산손익	해외사업장 순투자 위험회피회계	당기손익조정 접근법	확정급여채무 재측정요소	당기손익- 공정가치 지정 금융부채 신용위험 변동	합 계
기초잔액	724	28,813	(1,341)	13,588	(9,559)	1,569	(98,147)	252	(64,101)
기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 기대신용손실의 인식	(263)	-	-	-	-	-	-	-	(263)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 증감	-	11,936	-	-	-	-	-	-	11,936
기타포괄손익-공정가치측정 채무증권평가손익의 당기손익으로의 분류	-	773	-	-	-	-	-	-	773
당기손익-공정가치측정 금융부채의 신용위험 변동의 인식	-	-	-	-	-	-	-	1,489	1,489
평가로인한 당기손익조정접근법-조정액 증감	-	-	-	-	-	7,533	-	-	7,533
평가손익의 당기손익 인식	(26)	(17,084)	-	-	-	-	-	-	(17,110)
계약자지분조정배분액	-	370	-	-	-	-	-	-	370
파생상품평가로 인한 순증감	-	-	264	-	-	-	-	-	264
순투자 위험회피회계적용효과	-	-	-	-	24,175	-	-	-	24,175
환율차이로 인한 효과	-	-	-	(34,705)	-	-	-	-	(34,705)
종업원급여 재측정요소	-	-	-	-	-	-	(7,654)	-	(7,654)
법인세효과	57	1,148	(66)	8,469	(5,888)	(1,829)	1,763	(320)	3,334
비지배지분 대체	(3)	(33)	-	161	-	-	372	(144)	353
기말잔액	489	25,923	(1,143)	(12,487)	8,728	7,273	(103,666)	1,277	(73,606)

27. 이자수익 및 이자비용
(1) 이자수익
당분기와 전분기의 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기
예치금이자	1,805	4,276
당기손익-공정가치측정금융상품이자	27,411	29,690
기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자	14,774	16,774
상각후원가측정 유가증권이자	35,640	41,946
상각후원가측정 대출채권이자	425,223	445,904
기타이자수익	812	1,472
합 계	505,665	540,062

(2) 이자비용
당분기와 전분기의 이자비용은 다음과 같습니다. 

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기
예수부채이자	70,502	117,295
차입부채이자	19,246	27,990
사채이자	36,542	36,512
신탁계정미지급금이자	320	867
금전신탁이자비용	1,057	1,993
리스부채이자비용	345	406
기타이자비용	2,025	1,942
합 계	130,037	187,005

28. 수수료수익 및 수수료비용
(1) 수수료수익
당분기와 전분기의 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기
수입수수료	113,627	86,880
수입보증료	19,172	14,479
신탁 등 관련 수수료	3,564	3,532
합 계	136,363	104,891

(2) 수수료비용
당분기와 전분기의 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기
지급수수료	11,132	10,570
신용카드 관련 수수료	7,722	7,748
신탁 등 관련 수수료	6,324	2,180
합 계	25,178	20,498

29. 보험수익 및 보험비용

(1) 보험수익
당분기와 전분기의 보험수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기
보험료수익	187,596	195,300
수입재보험금	11,534	10,817
재보험이익수수료	1,190	196
합 계	200,320	206,313

(2) 보험비용
당분기와 전분기의 보험비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기
보험금비용	66,663	31,264
환급금비용	146,033	152,072
배당금	232	226
재보험료비용	12,193	11,558
이연신계약비	(12,112)	(14,323)
신계약비용	22,637	23,876
책임준비금전입	(21,424)	13,225
신계약비상각비	11,476	10,997
합 계	225,698	228,895

30. 당기손익-공정가치측정 금융상품 및 당기손익-공정가치지정 금융상품 관련 순손익

(1) 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익
당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기
당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 이익	배당금수익	755	107
	처분이익	96,957	153,314
	평가이익	46,676	40,114
	기타	12,134	16,149
	소 계	156,522	209,684
매매목적파생상품 관련 이익	파생상품거래이익	164,751	345,387
	파생상품평가이익	105,664	161,622
	소 계	270,415	507,009
당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 이익 계		426,937	716,693
당기손익-공정가치측정 금융상품관련 손실	수수료비용(매입비용)	21	9
	처분손실	105,278	125,723
	평가손실	32,668	62,807
	소 계	137,967	188,539
매매목적파생상품 관련 손실	수수료비용(매입비용)	63	55
	파생상품거래손실	136,145	384,711
	파생상품평가손실	88,265	291,655
	신용위험조정충당금전입액	567	1,577
	소 계	225,040	677,998
당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 손실 계		363,007	866,537
당기손익조정 접근법 조정액		(48)	(3,905)
당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순이익(손실)(*)		63,882	(153,749)

(*) 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익은 당기손익-공정가치측정 금융자산ㆍ부채에서 발생하는 배당수익, 평가손익, 처분손익 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치지정 금융상품 관련 순손익
당분기와 전분기의 당기손익-공정가치지정 금융상품 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기
평가이익	10,250	187,855
상환이익	1,801	276
당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련 이익 계	12,051	188,131
평가손실	25,608	15,075
상환손실	13,023	666
당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련 손실 계	38,631	15,741
당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련 순손익	(26,580)	172,390

31. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손익
당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기
처분이익	5,991	12,661
배당금수익	503	1,117
공정가치위험회피대상 평가이익	-	6
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 이익 계	6,494	13,784
처분손실	2,326	350
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 손실 계	2,326	350
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 순이익	4,168	13,434

32. 신용손실충당금 전입 및 환입액
당분기와 전분기 중 신용손실충당금의 전입 및 환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기
신용손실충당금 전입액	상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산	44,260	51,832
	금융보증충당부채	-	369
	지급보증충당부채	242	-
	소 계	44,502	52,201
신용손실충당금 환입액	상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산	99	130
	상각후원가측정 유가증권	155	75
	기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	80	167
	금융보증충당부채	490
	지급보증충당부채	-	209
	미사용약정충당부채	961	499
	소 계	1,785	1,080
합 계		42,717	51,121

33. 일반관리비
(1) 당분기와 전분기의 일반관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기
종업원급여	단기종업원급여	143,438	130,887
	퇴직급여-확정급여형	11,246	11,108
	퇴직급여-확정기여형	218	141
	해고급여	149	1,129
	주식기준보상	831	2,019
	소 계	155,882	145,284
임차료		4,052	3,964
감가상각비		17,752	17,266
무형자산상각비		10,294	9,980
세금과공과		11,063	8,653
광고선전비		2,740	2,942
수선유지비		2,514	2,414
용역비		10,592	13,236
기타		27,218	24,611
합 계		242,107	228,350

(2) 주식기준보상
연결실체의 임직원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.

성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급금액 중 40%는 현금으로 일시 지급하며, 나머지는 주식으로 환산하여 3년간 균등 배분후 기준일의 주가와 연계하여 이연지급하고 있습니다.

1) 주요특성과 범위
① 단기성과보상

구 분	2019년 부여	2020년 부여	2021년 부여
최초부여수량	116,262주	280,965주	354,134주
잔여수량	38,754주	187,310주	354,134주
부여일	2019-02-27	2020-02-20	2021-02-26
부여방법	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상
행사가격	현금	현금	현금
가득조건	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과
결제방식	0원	0원	0원
의무용역제공기간	1년	1년	1년

② 장기성과보상
- 최초부여분

부여회차	10차	11차	21차분	22차분	23차분	24차분
최초부여수량	18,535주	39,021주	37,320주	31,167주	45,264주	12,225주
잔여수량	18,535주	39,021주	10,824주	31,167주	45,264주	12,225주
부여일	2018-05-31	2021-01-01	2020-01-01	2020-09-29	2021-01-01	2021-03-26
부여방법	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상
결제방식	현금	현금	현금	현금	현금	현금
가득조건	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과
행사가격	0원	0원	0원	0원	0원	0원
의무용역제공기간	3년	3년	3년	3년	2년	3년

당분기말 현재 존재하는 주식기준보상의 행사가격은 0원이며, 가중평균잔여만기는 2.33년입니다.

- 이연지급 확정분

구 분	2021년 행사예정	2022년 행사예정	2023년 행사예정
잔여수량(*)	27,655주	20,982주	18,061주
부여방법	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상
행사가격	0원	0원	0원
결제방식	현금	현금	현금
가득조건 충족여부	충족	충족	충족

(*) 이연지급 확정분은 당분기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다.

2) 주식기준보상(수량)의 증감내역
① 단기성과보상

구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기
기초 수량	400,843주	227,080주
부여 수량	354,134주	280,965주
행사 수량	174,779주	107,202주
기말 수량	580,198주	400,843주

② 장기성과보상
- 최초부여분

구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기
기초 수량	112,267주	96,533주
부여 수량	127,677주	45,981주
행사 수량	0주	30,247주
소멸 수량	82,908주	0주
기말 수량	157,036주	112,267주

당분기말 현재 존재하는 주식기준보상의 행사가격은 0원이며, 가중평균잔여만기는 1.44년입니다.

- 이연지급 확정분

구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기
기초 수량	32,706주	41,501주
부여 수량	54,183주	8,763주
행사 수량	20,191주	17,558주
기말 수량	66,698주	32,706주

3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소
당분기말 현재 장기성과보상약정의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	옵션가격 결정모형	주가	행사가격	기대 주가변동성	기대 존속기간	무위험 이자율	공정가치
10차분	블랙숄즈모형	8,440	-	46.67%	0.25년	0.51%	8,350
19차분	블랙숄즈모형	8,440	-	43.54%	1.75	0.87%	7,729
장기성과연동형(2021년 행사예정)	블랙숄즈모형	8,440	-	42.05%	1.00	0.70%	8,027
장기성과연동형(2022년 행사예정)	블랙숄즈모형	8,440	-	41.05%	2.00	0.92%	7,634
단기성과연동형(2021년 행사예정)	블랙숄즈모형	8,440	-	42.05%	1.00	0.70%	8,027
단기성과연동형(2022년 행사예정)	블랙숄즈모형	8,440	-	41.05%	2.00년	0.92%	7,749
단기성과연동형(2023년 행사예정)	블랙숄즈모형	8,440	-	35.35%	3.00년	1.13%	7,424

4) 경영성과와 재무상태에 미치는 영향

① 당분기와 전분기의 장기성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기
단기성과보상비용	1,522	1,995
장기성과보상비용	374	5

② 당분기말과 전기말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말
미지급비용(단기성과)	5,226	6,531
미지급비용(장기성과)	1,385	983

34. 기타영업순손익
당분기와 전분기의 기타영업순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기
기타영업수익	대출채권매매이익	-	786
	기타충당부채환입	4,671	1,515
	위험회피파생상품관련수익	4,705	16,598
	매출액	3,117	3,242
	기타	6,808	5,710
	합 계	19,301	27,851
기타영업비용	신용보증기금출연료	18,196	16,070
	예금보험료	15,179	13,667
	대출채권매매손실	-	31
	기타충당부채전입	2,442	176
	위험회피파생상품 관련손실	17,180	44,136
	매출원가	5,825	5,182
	기타	752	677
	합 계	59,574	79,939
기타영업순손실		(40,273)	(52,088)

35. 영업외순손익
당분기와 전분기의 영업외순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기
영업외수익	유형자산처분이익	92	1,838
	지분법적용투자주식 관련 이익	1,590	108
	수입임대료	1,644	2,178
	기타	2,433	2,449
	합 계	5,759	6,573
영업외비용	유형자산처분손실	467	167
	특수채권추심비용	19	23
	지분법적용투자주식 관련 손실	684	3,939
	기부금	3,190	4,377
	기타	2,064	1,301
	합 계	6,424	9,807
영업외순손실		(665)	(3,234)

36. 주당이익
당분기와 전분기의 지배주주지분에 대한 기본 및 희석 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익

(단위 : 원)
구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기
지배주주지분순이익	123,516,859,768	88,201,392,446
신종자본증권 이익분배금	(2,956,250,000)	(1,676,250,000)
보통주순이익	120,560,609,768	86,525,142,446
가중평균유통보통주식수	169,145,833주	169,145,833주
주당이익	713	512

(2) 가중평균유통보통주식수
당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

제 11(당) 기 1분기
구 분	일 자	주식수(*)	가중치(일)	유통보통주식수
기초	2021.01.01	169,145,833주	90/90	169,145,833주

(*) 2019.12.31 단주취득한 1주의 자기주식은 유통보통주식수에 미치는 영향이 없어서 계산에서 제외하였습니다.

제 10(전) 기 1분기
구 분	일 자	주식수(*)	가중치(일)	유통보통주식수
기초	2020.01.01	169,145,833주	91/91	169,145,833주

(*) 2019.12.31 단주취득한 1주의 자기주식은 유통보통주식수에 미치는 영향이 없어서 계산에서 제외하였습니다.

(3) 희석주당이익

희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

37. 법인세비용
법인세 비용은 당분기 법인세 비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연 법인세 비용 (수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 (수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세 비용의 평균 유효세율은 23.41% (전분기:24.90%)입니다.

38. 현금흐름표 
(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말
현금 및 예치금(재무상태표 금액)	3,603,149	3,681,642
차감 : 사용제한 예치금	(2,124,625)	(2,316,294)
차감 : 취득 당시 만기가 3개월을 초과한 예치금	(77,425)	(102,829)
현금및현금성자산(현금흐름표의 현금)	1,401,099	1,262,519

(2) 현금유출입이 없는 주요 거래
당분기와 전분기의 현금유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
내 역	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기
대손상각에 의한 대출채권의 감소	37,689	35,573
사용권자산 및 리스부채 인식	11,122	4,449
합 계	48,811	40,022

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
① 사채 변동내역
당분기와 전기의 재무활동에서 생기는 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기
	기초잔액	사채의 발행	사채의 상환	현할차/이연수수료 상각	외환거래손실	순투자 위험회피회계	분기말잔액
사채	6,330,016	1,103,699	(657,000)	874	952	12,673	6,791,214

(단위 : 백만원)
구 분	제 10(전) 기
	기초잔액	사채의 발행	사채의 상환	현할차/이연수수료 상각	외환거래손실	순투자 위험회피회계	기말잔액
사채	5,590,032	1,992,652	(1,235,000)	3,171	(164)	(20,675)	6,330,016

② 차입부채 및 기타부채의 변동내역
당분기와 전기의 재무활동에서 생기는 차입부채 및 기타부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기말
	기초잔액	부채의 증가(감소)	외환거래손익	해외사업장 환산이익	기타(*)	분기말잔액
차입부채	9,821,747	(825,339)	(36,660)	6,355	77,599	9,043,702
신탁계정미지급금	230,184	(6,534)	-	-	-	223,650
기금계정미지급금	343	126	-	-	-	469
수입보증금	261,755	(6,306)	-	-	-	255,449
리스부채	57,104	(7,306)	-	-	8,267	58,065
합 계	10,371,133	(845,359)	(36,660)	6,355	85,866	9,581,335

(단위 : 백만원)
구 분	제 10(전) 기
	기초잔액	부채의 증가(감소)	외환거래손익	해외사업장 환산이익	기타(*)	기말잔액
차입부채	7,043,400	2,878,572	(93,446)	(6,923)	144	9,821,747
신탁계정미지급금	266,331	(36,147)	-	-	-	230,184
기금계정미지급금	479	(136)	-	-	-	343
수입보증금	221,280	40,475	-	-	-	261,755
리스부채	65,808	(23,509)	-	-	14,805	57,104
합 계	7,597,298	2,859,255	(93,446)	(6,923)	14,949	10,371,133

(*) 기타변동액은 비현금거래를 포함하고 있습니다.

39. 우발부채 및 약정사항
(1) 진행중인 소송사건
당분기말 현재 연결실체와 관련된 진행중인 소송사건은 연결실체 제소 29건(소송금액 38,372백만원), 연결실체 피소 52건(소송금액 55,007백만원)이 있으며 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
피고	원고	소송내용	소송가액	비 고
수성세무서장	연결실체	세무분쟁	4,556	1심 진행중
대한민국	연결실체	부당이득반환청구	1,192	1심 진행중
유진자산운용, 연결실체	주식회사 골프존뉴딘홀딩스	손해배상청구	4,831	1심 진행중
연결실체	에이치엘비 주식회사	부당이득반환청구	30,000	1심 진행중
연결실체	평택고덕지역주택조합	손해배상청구	1,430	1심 진행중

연결실체는 상기 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 10,927백만원입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물에 대한 임대보증금과 관련하여 50백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다. 

(3) 비금융보증계약 및 약정의 세부내역
당분기말과 전기말 현재 비금융보증계약 및 약정의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말
원화확정지급보증	415,299	368,460
외화확정지급보증	20,755	16,101
미확정지급보증	219,367	173,892
원화대출약정	11,233,633	11,120,058
외화대출약정	9,185	10,992
유가증권매입약정	572,673	509,456
합 계	12,470,912	12,198,959

(4) 금융보증계약의 세부내역
당분기말과 전기말 현재 금융보증계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말
원화금융보증계약	588,379	691,624
외화금융보증계약	15,595	16,145
원화ABCP매입약정	79,000	87,000
합 계	682,974	794,769

(5) 기타약정
당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
① 수입신용장발행 관련

(단위 : 백만원)
금융기관	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기말
국민은행	15,000	15,000

② 차입금 관련

(단위 : 백만원)
금융기관	제 11(당) 기 1분기말		제 10(전) 기말
	한도액	사용액	한도액	사용액
부산은행	10,000	-	10,000	-
우리은행	40,000	-	40,000	-
국민은행	20,000	-	20,000	-
신한은행	40,000	-	40,000	-
한국증권금융	1,080,000	404,412	1,130,000	526,507
경남은행	5,000	-	5,000	-
산업은행	56,760	9,775	56,760	9,842
NH농협은행	20,000	-	20,000	-
우리종합금융	20,000	-	20,000	-
합  계	1,291,760	414,187	1,341,760	536,349

(6) 보험약정
당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 총 보험계약건수와 보험계약금액은 각각 1,661,838건과 24,162,974백만원(전기말 1,729,599건과 22,730,540백만원) 입니다.

(7) 재보험협약
당분기말 현재 연결실체는 다음과 같은 출재협약을 체결하고 있습니다.

출재방식	재보험사	출재금액/비율	상품위험종류
비례초과	General Re Corporation	5.5천만원	사망보험(상해상품제외)
	코리안리재보험㈜	2천만원 ~ 8천만원	2000년 이전 상품
	코리안리재보험㈜	50% 또는 10억 초과금액	VIP 정기보험
비례	코리안리재보험㈜	30%~50%	암, 상해보험, CI보험
	코리안리재보험㈜	22.5% ~ 37.5%	전상품(2009년도 이후 신규)
	코리안리재보험㈜	50%	우리아이100세보험(2013 공동개발 상품)
	코리안리재보험㈜	80%	2002~2006년도(생존담보 특약)
	코리안리재보험㈜	50%~60%	종신암보험
	Munich Reinsurance	50%	실버암보험
	Scor Reinsurance	50%	매월생활비주는암보험
	코리안리재보험㈜	80%	매월생활비주는간병보험
	코리안리재보험㈜	50%	간편하고든든한건강보험
	General Re Corporation	30%	간편하고든든한건강보험
	코리안리재보험㈜	30%	간편든든유니버셜종신보험
	General Re Corporation	50%	간편든든유니버셜종신보험
	코리안리재보험㈜	50%	평생케어치매보험
	코리안리재보험㈜	60%	마음편한변액유니종신보험/세상간편정기보험

40. 특수관계자와의 거래 

(1) 특수관계자 현황
당분기말 현재 종속기업을 제외한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	관 계
(주)대구시민프로축구단(*1)	관계기업
하이골드오션8호국제선박투자회사(*2)	관계기업
Tribridge Capital Management(*2)	관계기업
브이엠 시그니처 공모주 하이일드(*2)	관계기업
앱솔루트하이일드 전문사모 1호(*2)	관계기업
브이엠 시그니처 코넥스 하이일드(*2)	관계기업
그로쓰힐 다윈 멀티스트리티지(*2)	관계기업
뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기사 1호(*2)	관계기업
해외성장기업 제2호(*2)	관계기업
브이엠 스텔라 하이일드(*2)	관계기업
앱솔루트하이일드 전문사모 3호(*2)	관계기업
LK 공모주 하이일드(*2)	관계기업

(*1) 연결대상 종속회사인 (주)대구은행의 관계회사입니다.

(*2) 연결대상 종속회사인 하이투자증권(주)의 관계회사입니다.

(2) 연결실체와 특수관계자와의 거래
① 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역
당분기말과 전기말 현재 연결실체와 관계회사 특수관계자 간의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 11(당) 기 1분기말
		(주)대구시민 프로축구단	주요경영진
자 산	대출채권	14	491
	미수수익	-	-
	합 계	14	491
부 채	예수부채	3,856	3,407
	기타	6	20
	합 계	3,862	3,427

(단위 : 백만원)
구 분		제 10(전) 기말
		(주)대구시민 프로축구단	주요경영진
자 산	대출채권	26	477
	미수수익	-	1
	합 계	26	478
부 채	예수부채	4,746	1,203
	기타	18	22
	합 계	4,764	1,225

② 특수관계자와의 거래 내역
당분기와 전분기의 연결실체와 관계회사 특수관계자 간의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기
		(주)대구시민 프로축구단	(주)대구시민 프로축구단
수익	수수료수익	-	-
	이자수익	-	-
비 용	예수부채이자	6	9
	기부금	-	-

③ 특수관계자와의 자금거래 내역
당분기와 전기의 연결실체와 관계회사 특수관계자 간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기
	현금출자	현금출자	출자회수	현금배당
DGB명품회사채증권투자신탁(채권)	-	50,000	60,709	-
DGB전문투자형사모증권투자신탁28호	-	30,000	-	-
하이골드오션8호국제선박투자회사	-	-	13,993	3,256
브이아이 코스닥 벤처 증권투자신탁	-	-	2,202	-
브이엠 시그니처 공모주 하이일드	-	3,000	-	-
앱솔루트하이일드 전문사모 1호	-	3,000	-	-
브이엠 시그니처 코넥스 하이일드	-	3,000	-	-
그로쓰힐 다윈 멀티스트리티지	-	1,000	-	-
뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기사 1호	-	2,000	-	-
해외성장기업 제2호	-	1,000	-	-
브이엠 스텔라 하이일드	6,000	-	-	-
앱솔루트하이일드 전문사모 3호	3,000	-	-	-
LK 공모주 하이일드	6,000	-	-	-

(3) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역
당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상
당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기
단기종업원급여	1,487	1,360
주식기준보상	931	462
퇴직급여	213	121
합 계	2,631	1,943

41. 공정가치 및 금융상품 상계 관련 공시사항
41-1. 금융상품의 계정분류와 공정가치
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	제 11(당) 기 1분기말
	장부금액	공정가치
금융자산
현금및예치금	3,603,149	3,603,149
당기손익-공정가치측정 금융자산	10,259,628	10,259,628
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,516,157	4,516,157
상각후원가측정 유가증권	7,095,785	7,295,306
상각후원가측정 대출채권	53,796,770	53,956,734
매매목적파생금융자산(*)	93,145	93,145
위험회피목적파생금융자산(*)	11,910	11,910
기타금융자산	2,142,129	2,142,129
합 계	81,518,673	81,878,158
금융부채
예수부채	49,204,956	49,194,156
당기손익-공정가치측정 금융부채	2,289,260	2,289,260
당기손익-공정가치지정 금융부채	773,125	773,125
매매목적파생금융부채(*)	117,826	117,826
위험회피목적파생금융부채(*)	20,344	20,344
차입부채	9,043,702	9,044,535
사채	6,791,214	6,858,972
기타금융부채	2,922,893	2,924,953
합 계	71,163,320	71,223,171

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

(단위: 백만원)
구분	제 10(전) 기말
	장부금액	공정가치
금융자산
현금및예치금	3,681,642	3,681,642
당기손익-공정가치측정 금융자산	9,624,823	9,624,823
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,527,599	4,527,599
상각후원가측정 유가증권	7,134,002	7,498,814
상각후원가측정 대출채권	50,801,119	50,966,584
매매목적파생금융자산(*)	155,742	155,742
위험회피목적파생금융자산(*)	20,401	20,401
기타금융자산	2,077,109	2,077,109
합 계	78,022,437	78,552,714
금융부채
예수부채	47,247,967	47,234,328
당기손익-공정가치측정 금융부채	582,634	582,634
당기손익-공정가치지정 금융부채	850,906	850,906
매매목적파생금융부채(*)	243,875	243,875
위험회피목적파생금융부채(*)	14,314	14,314
차입부채	9,821,747	9,822,687
사채	6,330,016	6,408,700
기타금융부채	2,776,200	2,778,157
합 계	67,867,659	67,935,601

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

41-2. 공정가치 서열체계
(1) 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제 11(당) 기 1분기말
	수준분류			합 계
	수준 1	수준 2	수준 3
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권	12,883	111,477	33,355	157,715
채무증권	3,240,781	4,918,009	1,297,668	9,456,458
기타	-	476,930	168,525	645,455
소 계	3,253,664	5,506,416	1,499,548	10,259,628
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지분증권	1,338	7,019	46,176	54,533
채무증권	2,131,760	2,329,864	-	4,461,624
소 계	2,133,098	2,336,883	46,176	4,516,157
파생금융자산
매매목적파생금융자산(*)	12	89,483	3,650	93,145
위험회피목적파생금융자산(*)	-	11,910	-	11,910
소 계	12	101,393	3,650	105,055
금융자산 합 계	5,386,774	7,944,692	1,549,374	14,880,840
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
지분증권	46,849	-	-	46,849
채무증권	2,242,411	-	-	2,242,411
소 계	2,289,260	-	-	2,289,260
당기손익-공정가치지정 금융부채
기타	-	-	773,125	773,125
파생상품부채
매매목적파생금융부채(*)	35,585	79,462	2,779	117,826
위험회피목적파생금융부채(*)	-	20,344	-	20,344
소 계	35,585	99,806	2,779	138,170
금융부채 합 계	2,324,845	99,806	775,904	3,200,555

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

(단위: 백만원)
구  분	제 10(전) 기말
	수준분류			합 계
	수준 1	수준 2	수준 3
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권	10,486	105,685	37,226	153,397
채무증권	3,634,720	4,010,541	1,019,258	8,664,519
기타	-	599,861	207,046	806,907
소 계	3,645,206	4,716,087	1,263,530	9,624,823
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지분증권	1,220	7,038	47,216	55,474
채무증권	1,814,306	2,657,819	-	4,472,125
소 계	1,815,526	2,664,857	47,216	4,527,599
파생금융자산
매매목적파생금융자산(*)	19	151,448	4,275	155,742
위험회피목적파생금융자산(*)	-	20,401	-	20,401
소 계	19	171,849	4,275	176,143
금융자산 합 계	5,460,751	7,552,793	1,315,021	14,328,565
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
지분증권	21,556	-	-	21,556
채무증권	561,078	-	-	561,078
소 계	582,634	-	-	582,634
당기손익-공정가치지정 금융부채
기타	-	-	850,906	850,906
파생상품부채
매매목적파생금융부채(*)	61,205	160,342	22,328	243,875
위험회피목적파생금융부채(*)	-	14,314	-	14,314
소 계	61,205	174,656	22,328	258,189
금융부채 합 계	643,839	174,656	873,234	1,691,729

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

2) 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분		제 11(당) 기 1분기말
		가치평가기법	투입변수
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	순자산가치	-
	채무증권	현금흐름할인법, 순자산가치	할인율, 주식, 채권 등의 기초자산가격
	기타	순자산가치	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	채무증권	현금흐름할인법	할인율
매매목적파생금융자산		현금흐름할인법	할인율, 환율 등, IRS금리커브, FX스왑커브
위험회피목적파생금융자산		현금흐름할인법 등, 내재선도금리 산출법 등	할인율, 환율 등
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채	채무증권	현금흐름할인법	할인율
매매목적파생금융부채		현금흐름할인법	할인율, IRS금리커브
위험회피목적파생금융부채		내재선도금리 산출법 등	할인율

구분		제 10(전) 기말
		가치평가기법	투입변수
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	순자산가치	-
	채무증권	현금흐름할인법, 순자산가치	할인율 주식, 채권 등의 기초자산가격
	기타	순자산가치	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	채무증권	현금흐름할인법 등	할인율
매매목적파생금융자산		현금흐름할인법 등	할인율, 환율 등, IRS금리커브, FX스왑커브
위험회피목적파생금융자산		현금흐름할인법, 내재선도금리 산출법 등	할인율, 환율 등
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채	채무증권	현금흐름할인법 등	할인율
매매목적파생금융부채		현금흐름할인법 등	할인율, IRS금리커브
위험회피목적파생금융부채		내재선도금리 산출법 등	할인율

3) 당분기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분		제 11(당) 기 1분기말
		가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	이항모형, 현금흐름할인법, Black-Scholes 몬테카를로 시뮬레이션 모형, 순자산가치	변동성 상관계수 할인율 성장률	0.0919 ~ 2.1965, -0.7419 ~ 0.9983 9.08%~10.40% 0%~1%
	채무증권	이항모형, 현금흐름할인법, Black-Scholes 몬테카를로 시뮬레이션 모형, 순자산가치	변동성 상관계수 할인율 성장률 변동성 청산가치	0.0919 ~ 2.1965, -0.7419 ~ 0.9983 6.01%~30.89% 1% 26.83%~42.46% 0%
	기타	Black-Scholes 몬테카를로 시뮬레이션 모형, 현금흐름할인법, 순자산가치	변동성 상관계수 성장률 할인율	0.0919 ~ 2.1965, -0.7419 ~ 0.9983 - -
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	현금흐름할인법, 순자산가치법	성장률, 할인율	-
파생금융자산
매매목적파생금융자산		Black-Scholes 몬테카를로 시뮬레이션 모형, Hull-White 몬테카를로 시뮬레이션 모형	변동성 상관계수 회귀계수 변동성	0.0024 ~ 0.3398, 0.5981 ~ 0.9966, 0.1000 , 0.1621 ~ 0.4144
금융부채
당기손익-공정가치지정 금융부채		Black-Scholes 몬테카를로 시뮬레이션 모형, 현금흐름할인법, 순자산가치	변동성 상관계수 성장률 할인율	0.0919 ~ 2.196, -0.7419 ~ 0.9983 - -
매매목적파생금융부채		Black-Scholes 몬테카를로 시뮬레이션 모형, Hull-White 몬테카를로 시뮬레이션 모형	변동성 상관계수 회귀계수 변동성	0.0919 ~ 2.196, -0.7419 ~ 0.9983 0.1000 0.45415 ~ 1.9663

구분		제 10(전) 기말
		가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	이항모형, 현금흐름할인법, Black-Scholes 몬테카를로 시뮬레이션 모형, 순자산가치	변동성 상관계수 할인율 성장률	0.0919 ~ 2.1965, -0.7419 ~ 0.9983 9.08%~10.40% 0%~1%
	채무증권	이항모형, 현금흐름할인법, Black-Scholes 몬테카를로 시뮬레이션 모형, 순자산가치	변동성 상관계수 할인율 성장률 변동성 청산가치	0.0919 ~ 2.1965, -0.7419 ~ 0.9983 6.01%~30.89% 1% 26.83%~42.46% 0%
	기타	Black-Scholes 몬테카를로 시뮬레이션 모형, 현금흐름할인법, 순자산가치	변동성 상관계수 성장률 할인율	0.0919 ~ 2.1965, -0.7419 ~ 0.9983 - -
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	현금흐름할인법	할인율 성장률 청산가치	10.67%~21.18% 0% 0%
파생금융자산
매매목적파생금융자산		Black-Scholes 몬테카를로 시뮬레이션 모형, Hull-White	변동성 상관계수 회귀계수 변동성	0.0024 ~ 0.3398, 0.5981 ~ 0.9966, 0.1000 , 0.1621 ~ 0.4144
금융부채
당기손익-공정가치지정 금융부채		Black-Scholes 몬테카를로 시뮬레이션 모형, 현금흐름할인법, 순자산가치	변동성 상관계수 성장률 할인율	0.0919 ~ 2.196, -0.7419 ~ 0.9983 - -
매매목적파생금융부채		Black-Scholes 몬테카를로 시뮬레이션 모형, Hull-White	변동성 상관계수 회귀계수 변동성	0.0919 ~ 2.196, -0.7419 ~ 0.9983 0.1000 0.45415 ~ 1.9663

4) 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	제 11(당) 기 1분기
	당기손익-공정가치 측정 금융자산			당기손익- 공정가치지정 금융부채	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	매매목적파생상품
	지분증권	채무증권	기타	기타	지분증권	파생상품 자산	파생상품 부채
기초	37,226	1,019,258	207,046	850,906	47,216	4,275	22,328
총손익
당기손익인식액	(3,053)	1,147	3,634	13,603	-	(588)	(21,873)
기타포괄손익인식액	-	-	-	-	(1,040)	-	-
매입금액	1,557	298,663	19,667	335,611	-	2,035	2,326
매도금액	(2,375)	(20,295)	(61,822)	(426,995)	-	(2,072)	(2)
기타	-	(1,105)	-	-	-	-	-
기말	33,355	1,297,668	168,525	773,125	46,176	3,650	2,779

(단위: 백만원)
구분	제 10(전) 기
	당기손익-공정가치 측정 금융자산			당기손익- 공정가치지정 금융부채	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	매매목적파생상품
	지분증권	채무증권	기타	기타	지분증권	파생상품 자산	파생상품 부채
기초	34,968	1,296,432	247,115	774,732	48,551	4,705	8,871
총손익
당기손익인식액	3,698	26,219	(6,465)	(16,082)	-	(1,378)	11,130
기타포괄손익인식액	-	-	-	-	(1,337)	-	-
매입금액	9,040	235,872	158,607	834,714	2	3,801	4,729
매도금액	(10,480)	(540,826)	(207,124)	(742,458)	-	(2,853)	(2,402)
다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액	-	1,898	14,913	-	-	-	-
수준 3에서 다른수준으로 변경된 금액	-	(2,046)	-	-	-	-	-
기타	-	1,709	-	-	-	-	-
기말	37,226	1,019,258	207,046	850,906	47,216	4,275	22,328

5) 수준 3으로 분류된 금융상품의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 투입변수 변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	제 11(당) 기 1분기말
	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)(*3)	3,773	(3,533)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)	1,124	(882)
당기손익-공정가치 측정 금융부채(*4)	543	(575)
당기손익-공정가치 지정 금융부채(*4)	7,291	(6,526)

(*1) 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(0%~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*2) 성장률(0%p~1%p)과 할인율(-1%p~1%p), 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 하였습니다.

(*3) PEF 등의 경우 자산접근법으로 공정가치를 측정하고 있어 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 이를 제외한 지분증권에 대하여 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*4) 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(단위 : 백만원)
구분	제 10(전) 기말
	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)(*3)	6,380	(6,173)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)	1,064	(839)
당기손익-공정가치측정금융부채 (*4)	409	(463)
당기손익-공정가치지정금융부채 (*4)	8,015	(6,937)

(*1) 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(0%~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*2) 성장률(0%p~1%p)과 할인율(-1%p~1%p), 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 하였습니다.

(*3) PEF 등의 경우 자산접근법으로 공정가치를 측정하고 있어 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 이를 제외한 지분증권에 대하여 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*4) 당기손익-공정가치 지정 금융부채 및 매매목적파생금융상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 변동성 및 상관계수를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6) Day 1 손익의 이연인식
최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

당분기말과 전기말 현재 이연하여 인식되고 있는 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 11(당) 기 1분기말		제 10(전) 기말
	당기손익-공정가치측정 예치금	매매목적파생상품	당기손익-공정가치측정 예치금	매매목적파생상품
기초	(22,924)	1,907	(7,521)	(323)
증가	(19,530)	2,034	(32,569)	3,567
당기손익 인식	8,323	(556)	17,166	(1,338)
기말	(34,131)	3,385	(22,924)	1,906

(2) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

1) 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 산출방법
공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

계정과목	산출방법
현금 및 예치금	현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
상각후원가측정 유가증권	외부평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값으로 공정가치를 산출하였습니다.
상각후원가측정 대출채권	수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다.
예수부채	요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급 가능하므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 기한부예금의 경우 현금흐름할인모형으로 공정가치를 산출하였습니다.
차입부채	콜머니는 초단기 부채이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였고, 원화차입금은 대부분이 대외기관(정부 등) 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.
사채	계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.

2) 상각후원가측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류는다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 11(당) 기 1분기말
		수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산	현금 및 예치금	458,210	3,144,939	-	3,603,149
	상각후원가측정 유가증권	1,930,965	5,364,341	-	7,295,306
	상각후원가측정 대출채권	-	-	53,956,734	53,956,734
	기타금융자산	-	-	2,142,129	2,142,129
	합 계	2,389,175	8,509,280	56,098,863	66,997,318
금융부채	예수부채	-	22,448,420	26,745,736	49,194,156
	차입부채	-	161,741	8,882,794	9,044,535
	사채	-	6,858,972	-	6,858,972
	기타금융부채	-	-	2,924,953	2,924,953
	합 계	-	29,469,133	38,553,483	68,022,616

(단위 : 백만원)
구 분		제 10(전) 기말
		수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산	현금 및 예치금	403,711	3,277,931	-	3,681,642
	상각후원가측정 유가증권	2,150,336	5,348,478	-	7,498,814
	상각후원가측정 대출채권	-	-	50,966,584	50,966,584
	기타금융자산	-	-	2,077,109	2,077,109
	합 계	2,554,047	8,626,409	53,043,693	64,224,149
금융부채	예수부채	-	21,428,756	25,805,572	47,234,328
	차입부채	-	130,563	9,692,124	9,822,687
	사채	-	6,408,700	-	6,408,700
	기타금융부채	-	-	2,778,157	2,778,157
	합 계	-	27,968,019	38,275,853	66,243,872

3) 수준 2 평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말의 공정가치 수준2로 분류된 상각후원가측정 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
① 제 11(당) 기 1분기말

구 분		가치평가기법(*)	투입변수(*)
금융자산	상각후원가측정 금융자산	현금흐름 할인법	할인율
금융부채	예수부채	현금흐름 할인법	할인율
	차입부채	현금흐름 할인법	할인율
	사채	현금흐름 할인법	할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한     평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

② 제 10(전) 기말

구 분		가치평가기법(*)	투입변수(*)
금융자산	상각후원가측정 유가증권	현금흐름 할인법	할인율
금융부채	예수부채	현금흐름 할인법	할인율
	차입부채	현금흐름 할인법	할인율
	사채	현금흐름 할인법	할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한     평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

4) 수준3 평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
① 제 11(당) 기 1분기말

구 분		가치평가기법(*)	투입변수(*)
금융자산	상각후원가측정 대출채권	현금흐름할인법	할인율, 신용스프레드, 조기상환율
	기타금융자산	현금흐름할인법	할인율
금융부채	예수부채	현금흐름할인법	할인율
	차입부채	현금흐름할인법	할인율
	사채	현금흐름할인법	할인율
	기타금융부채	현금흐름할인법	할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한  평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

② 제 10(전) 기말

구 분		가치평가기법(*)	투입변수(*)
금융자산	상각후원가측정 대출채권	현금흐름할인법	할인율, 신용스프레드, 조기상환율
	기타금융자산	현금흐름할인법	할인율
금융부채	예수부채	현금흐름할인법	할인율
	차입부채	현금흐름할인법	할인율
	기타금융부채	현금흐름할인법	할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한  평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

41-3. 금융상품 상계
연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 유가증권 대차약정 등을 포함합니다.

연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and  Derivatives Association) 일괄상계약정에 의거하여 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의거 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래 당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. 연결실체의 환매조건부 매매거래 및 유가증권 대차거래 등도 ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

ISDA 상계약정 및 유사한 기타 상계약정은 신용사건 등의 발생시에만 법적으로     집행가능하며, 거래당사자가 관련 금융상품의 거래를 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있지 않으므로 분기연결재무상태표에서 상계하지 않고 있습니다.

① 금융자산의 상계
당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제 11(당) 기 1분기말
	인식된 금융자산의 총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액			순액
				금융상품	수취한 담보
					유가증권	현금
환매조건부채권매수	4,474,636	-	4,474,636	(3,047,261)	(1,338,200)	-	89,175
미수미결제현물환	844,574	(453,119)	391,455	(276,898)	-	-	114,557
유가증권 대차거래 자산	2,300,407	-	2,300,407	(2,137,750)	(162,657)	-	-
매매목적파생상품자산	217,976	-	217,976	(56,619)	-	(8)	161,349
위험회피목적파생상품자산	11,911	-	11,911	(9,749)	(1,889)	-	273
당기손익-공정가치측정 금융자산	20,397	-	20,397	-	(20,397)	-	-
합 계	7,869,901	(453,119)	7,416,782	(5,528,277)	(1,523,143)	(8)	365,354

(단위: 백만원)
구  분	제 10(전) 기말
	인식된 금융자산의 총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액			순액
				금융상품	수취한 담보
					유가증권	현금
환매조건부채권매수	4,133,711	-	4,133,711	(3,879,239)	(108,722)	-	145,750
미수미결제현물환	2,051,434	(426,869)	1,624,565	(1,182,584)	-	-	441,981
유가증권 대차거래 자산	458,520	-	458,520	-	-	(41,656)	416,864
매매목적파생상품자산	324,838	-	324,838	(114,910)	-	(190)	209,738
위험회피목적파생상품자산	6,140	-	6,140	(6,140)	-	-	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	39,422	-	39,422	-	-	(39,422)	-
합 계	7,014,065	(426,869)	6,587,196	(5,182,873)	(108,722)	(81,268)	1,214,333

② 금융부채의 상계
당분기말과 전기말 현재 실행 가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제 11(당) 기 1분기말
	인식된 금융자산의 총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		순액
				금융상품	제공한 담보
환매조건부채권매도	3,796,265	-	3,796,265	(3,047,261)	(735,004)	14,000
미지급미결제현물환	2,454,129	-	2,454,129	(2,302,563)	(81)	151,485
미수미결제현물환	453,119	(453,119)	-	-	-	-
매매목적파생상품부채	400,692	-	400,692	(51,601)	(288,494)	60,597
위험회피목적파생상품부채	20,343	-	20,343	(9,749)	(9,570)	1,024
합 계	7,124,548	(453,119)	6,671,429	(5,411,174)	(1,033,149)	227,106

(단위: 백만원)
구  분	제 10(전) 기말
	인식된 금융자산의 총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		순액
				금융상품	제공한 담보
환매조건부채권매도	4,582,102	-	4,582,102	(3,879,239)	(702,863)	-
미지급미결제현물환	1,172,426	(426,869)	745,557	(745,408)	-	149
매매목적파생상품부채	971,409	-	971,409	(96,222)	(194,414)	680,773
위험회피목적파생상품부채	18,932	-	18,932	(6,140)	(12,792)	-
합 계	6,744,869	(426,869)	6,318,000	(4,727,009)	(910,069)	680,922

42. 금융위험 관리

42-1. 신용위험
(1) 신용위험의 최대노출정도

(단위: 백만원)
구  분		제 11(당) 기 1분기말
난내금융자산(*1)	예치금(*2)	1,399,293
	당기손익-공정가치측정 금융자산(*3)	9,958,674
	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*3)	4,461,624
	상각후원가측정 유가증권	7,095,785
	상각후원가측정 대출채권	53,796,770
	파생상품자산	103,874
	재보험자산	13,220
	기타금융자산	2,128,909
	합 계	78,958,149
난외 항목	금융보증	682,974
	기타약정	12,221,876
	지급보증	655,421
	합 계	13,560,271

(*1) 손상차손 및 상계를 반영한 후의 금액

(*2) 현금 및 한국은행예치금을 제외한 금액

(*3) 지분증권을 제외한 금액

(2) 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도
당분기말과 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분		제 11(당) 기 1분기말
		난내 금융자산									난외 항목
		예치금	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 유가증권	상각후원가측정 대출채권	파생상품자산	재보험자산	기타금융자산	합 계	금융보증	기타약정	지급보증	합 계
기업	제조업	-	111,587	62,399	19,998	10,072,162	-	-	313	10,266,459	7,480	2,073,464	267,431	2,348,375
	건설업	-	36,094	3,014	40,007	1,382,245	-	-	-	1,461,360	59,000	202,246	211	261,457
	도소매업	-	50,675	2,018	-	3,951,668	-	-	-	4,004,361	5,208	583,828	250,378	839,414
	금융및보험업	1,398,803	4,373,967	1,282,368	1,260,436	3,983,728	16,239	13,220	90,905	12,419,666	20,000	981,036	4,982	1,006,018
	기타	-	2,110,430	739,723	2,048,407	15,761,064	-	-	2,036,837	22,696,461	591,286	1,067,949	132,419	1,791,654
	소 계	1,398,803	6,682,753	2,089,522	3,368,848	35,150,867	16,239	13,220	2,128,055	50,848,307	682,974	4,908,523	655,421	6,246,918
가계		-	-	-	-	17,772,669	-	-	926	17,773,595	-	4,791,430	-	4,791,430
국가 및 공공단체		490	3,275,921	2,372,102	3,727,342	758,466	-	-	-	10,134,321	-	22,832	-	22,832
신용카드		-	-	-	-	415,852	-	-	-	415,852	-	2,499,091	-	2,499,091
파생상품		-	-	-	-	-	88,815	-	-	88,815	-	-	-	-
신용위험조정충당금		-	-	-	-	-	(1,180)	-	-	(1,180)	-	-	-	-
대손충당금		-	-	-	(405)	(400,564)	-	-	(72)	(401,041)	-	-	-	-
현재가치할인차금		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
현재가치할증차금		-	-	-	-	8	-	-	-	8	-	-	-	-
이연대출부대손익		-	-	-	-	99,472	-	-	-	99,472	-	-	-	-
합 계		1,399,293	9,958,674	4,461,624	7,095,785	53,796,770	103,874	13,220	2,128,909	78,958,149	682,974	12,221,876	655,421	13,560,271

(단위: 백만원)
구  분		제 10(전) 기 기말
		난내 금융자산						난외 항목
		당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 유가증권	상각후원가측정 대출채권	파생상품자산	합 계	금융보증	기타약정	지급보증	합 계
기업	제조업	95,928	36,266	19,999	10,350,898	-	10,503,091	7,803	2,246,027	210,519	2,464,349
	건설업	46,250	3,008	40,011	1,288,483	-	1,377,752	67,000	135,057	2,183	204,240
	도소매업	13,204	10,083	-	3,960,531	-	3,983,818	6,275	641,262	259,196	906,733
	금융및보험업	2,543,844	1,372,280	1,153,416	2,039,132	10,186	7,118,858	20,000	1,037,442	4,982	1,062,424
	기타	2,866,030	898,829	1,990,788	14,981,187	-	20,736,835	693,691	926,360	81,574	1,701,625
	소 계	5,565,256	2,320,466	3,204,214	32,620,231	10,186	43,720,354	794,769	4,986,148	558,454	6,339,371
가계		-	-	-	17,291,492	-	17,291,492	-	4,504,193	-	4,504,193
국가 및 공공단체		3,906,169	2,151,659	3,930,348	764,307	-	10,752,483	-	25,051	-	25,051
신용카드		-	-	-	416,415	-	416,415	-	2,476,503	-	2,476,503
파생상품		-	-	-	-	165,958	165,958	-	-	-	-
신용위험조정충당금		-	-	-	-	(627)	(627)	-	-	-	-
대손충당금		-	-	(560)	(388,953)	-	(389,513)	-	-	-	-
현재가치할인차금		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
현재가치할증차금		-	-	-	13	-	13	-	-	-	-
이연대출부대손익		-	-	-	97,614	-	97,614	-	-	-	-
합 계		9,471,425	4,472,125	7,134,002	50,801,119	175,517	72,054,188	794,769	11,991,895	558,454	13,345,118

(3) 당분기말과 전기말 현재 신용등급별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제 11(당) 기 1분기말
	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	손상채권	합계
기업대출
1~6등급	30,085,925	3,313,078	6,315	33,405,318
7등급	43,120	507,437	59,173	609,730
8등급	5,384	90,385	27,140	122,909
9등급	3,280	8,381	41,559	53,220
10등급	2,362	7,920	123,730	134,012
무등급	781,066	1,241	43,371	825,678
소 계	30,921,137	3,928,442	301,288	35,150,867
가계대출
1~6등급	16,458,955	49,594	7,837	16,516,386
7등급	249,693	299,705	4,523	553,921
8등급	48,330	134,006	5,973	188,309
9등급	10,531	50,969	13,879	75,379
10등급	2,528	28,568	19,957	51,053
무등급	387,494	126	1	387,621
소 계	17,157,531	562,968	52,170	17,772,669
공공 및 기타자금
1~6등급	754,097	3,212	-	757,309
7등급	-	926	-	926
8등급	-	23	-	23
9등급	-	-	-	-
10등급	-	-	8	8
무등급	200	-	-	200
소 계	754,297	4,161	8	758,466
신용카드채권
1~6등급	307,529	16,603	771	324,903
7등급	30,622	8,723	893	40,238
8등급	11,122	11,102	731	22,955
9등급	3,329	6,823	1,261	11,413
10등급	926	4,333	3,377	8,636
무등급	7,698	9	-	7,707
소 계	361,226	47,593	7,033	415,852
합 계	49,194,191	4,543,164	360,499	54,097,854

(단위: 백만원)
구  분	제 10(전) 기말
	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	손상채권	합계
기업대출
1~6등급	27,509,675	3,445,899	5,982	30,961,556
7등급	20,348	516,696	73,531	610,575
8등급	5,979	39,402	22,555	67,936
9등급	3,762	6,742	25,649	36,153
10등급	2,147	6,565	112,917	121,629
무등급	770,633	1,158	50,591	822,382
소 계	28,312,544	4,016,462	291,225	32,620,231
가계대출
1~6등급	15,929,723	54,213	7,919	15,991,855
7등급	242,479	285,354	4,737	532,570
8등급	52,818	126,139	7,342	186,299
9등급	10,619	49,973	17,622	78,214
10등급	2,774	25,724	19,317	47,815
무등급	454,554	30	155	454,739
소 계	16,692,967	541,433	57,092	17,291,492
공공 및 기타자금
1~6등급	761,865	630	-	762,495
7등급	-	1,459	-	1,459
8등급	-	25	-	25
9등급	-	-	-	-
10등급	-	-	9	9
무등급	319	-	-	319
소 계	762,184	2,114	9	764,307
신용카드채권
1~6등급	306,264	14,806	538	321,608
7등급	31,061	8,418	891	40,370
8등급	10,733	11,598	681	23,012
9등급	3,044	6,854	1,001	10,899
10등급	924	4,672	3,866	9,462
무등급	11,043	18	3	11,064
소 계	363,069	46,366	6,980	416,415
합 계	46,130,764	4,606,375	355,306	51,092,445

한편, 연결실체의 내부신용등급과 외부신용등급 간의 관계는 다음과 같습니다.

등급구분	내부신용등급	외부신용등급
정상	1~6등급	AAA~BB-
요주의	7등급	B
고정	8등급	CCC
회수의문	9등급	CC, C
추정손실	10등급	D

43. 코로나19로 인한 불확실성
코로나19의 확산 및 장기화로 인해 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있음에도 불구하고 세계 경제에 부정적인 영향을 미치고 있으며 경제성장률, 실업률, GDP와 같은 주요 경제요소가 악화될 것으로 예측되었습니다. 연결실체는 코로나19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 향후 연결실체는 코로나19가 경제에 미치는 영향의 지속기간 및 정부의 정책 등과 관련된 미래경기전망정보 등의 적정성을 지속적으로 모니터링할 것입니다.

44. 보고기간 후 사건
연결실체는 2021년 03월 26일 수림창업투자㈜의 기발행주식 전체에 해당하는 200,000,000주를 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 연결실체는 2021년 4월 2일 10,500백만원의 인수대금 지급을 완료하였으며, 현재 인수가격 배분을 위한 자산ㆍ부채 공정가치 평가가 진행중입니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210702000405