주주총회소집공고 2024-03-14 16:12:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240314001055
| 2024 년 03 월 14 일 | ||
| 회 사 명 : | 주식회사 대창스틸 | |
| 대 표 이 사 : | 문창복, 문경석 | |
| 본 점 소 재 지 : | 인천광역시 남동구 아암대로 1213(고잔동)ㄹ | |
| (전 화) 032-816-7700 | ||
| (홈페이지)http://www.dcsteel.com | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)전무이사 | (성 명)김창규 |
| (전 화)032-816-7700 | ||
| (제44기 정기) |
삼가 주주님의 평안과 건강하심을 기원합니다.
당사는 상법 제365조 및 당사 정관 제21조의 규정에 따라 제44기 정기주주총회를
다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
- 다 음 -
1. 일시 : 2024년 03월 29일(금) 09시
2. 장소 : 인천광역시 남동구 아암대로 1213(고잔동) 대창스틸 본사 6층 회의실
3. 회의목적사항
가. 보고사항
a. 감사보고
b. 영업보고
c. 내부회계관리제도 운영실태 보고
나. 의결사항
제1호 의안 : 제44기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (이익배당 : 현금 150원)
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 문경석)
제4호 의안 : 감사 선임의 건(감사 옥환우)
제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의4에 의한 경영참고사항은 당사의 본사와 하나은행 증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.
5. 전자투표에 관한 사항
우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.
가. 전자투표시스템 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」
모바일 주소: 「http://evote.ksd.or.kr/m」
나. 전자투표 행사기간 : 2024년 03월 19일 ～ 2024년 03월 28일
기간 중 24시간 이용가능(단, 마지막 날은 17시까지만 가능)
다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사
- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서
(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)
라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리(한국예탁결제원 전자투표서비스 이용 약관 제11조 제2항)
6. 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주일 전까지 회사 홈페이지(www.dcsteel.com)에 게재할 예정이오니 참고하십시오.
7. 주주총회 참석 시 준비물
가. 직접행사 : 주총참석장, 신분증
나. 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인 신분증
2024년 03월 14일
주식회사 대창스틸
대표이사 문창복, 문경석
가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 심요석 (출석률: 100%) | 정명환 (출석률: 100%) | 손광주 (출석률: 100%) | |||
| 찬 반 여 부 | |||||
| 1 | 2023.01.09 | 자금 차입의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - |
| 2 | 2023.01.09 | 교하개발주식회사 투자대여금의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - |
| 3 | 2023.01.20 | 교하개발주식회사 투자대여금의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - |
| 4 | 2023.01.30 | 교하개발 주식회사 투자대여금의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - |
| 5 | 2023.02.09 | 자금 차입의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - |
| 6 | 2023.02.27 | 제 43기 제무제표 승인의 건 현금배당 결의의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - |
| 7 | 2023.03.10 | 자금 차입의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - |
| 8 | 2023.03.15 | 제43기 정기주주총회 소집의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - |
| 9 | 2023.03.29 | 교하개발 주식회사 투자대여금의 건 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - |
| 10 | 2023.03.31 | (주)디디티 대여금 대여만기일 변경의 건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 11 | 2023.05.11 | 국민은행 운영자금 차입의 건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 12 | 2023.05.25 | 교하개발주식회사 투자대여금의 건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 13 | 2023.06.09 | 자금차입의 건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 14 | 2023.06.12 | 도시가스원화지급보증 대환에 관한건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 15 | 2023.06.14 | 안다모빌리티인프라투자조합2호 출자의건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 16 | 2023.06.23 | 기업은행 남동중견기업센터 기한부수입신용장 연장의 건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 17 | 2023.06.26 | 한국산업은행 시설자금 및 운영자금 차입의 건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 18 | 2023.06.30 | 교하개발주식회사 투자대여금의 건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 19 | 2023.07.07 | 교하개발주식회사 투자대여금의 건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 20 | 2023.07.10 | 타법인 주식 취득의 건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 21 | 2023.07.11 | 국민은행 차입의 건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 22 | 2023.08.10 | 자금 차입의 건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 23 | 2023.08.24 | 자금 차입의 건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 24 | 2023.09.08 | 자금 차입의 건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 25 | 2023.09.22 | 한국산업은행 운영자금 대환의 건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 26 | 2023.10.04 | 안다하림전북강원전주지역혁신펀드 가입의건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 27 | 2023.10.04 | 자금 차입의 건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 28 | 2023.10.10 | 자금 차입의 건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 29 | 2023.10.12 | 자금 차입의 건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 30 | 2023.10.16 | 소규모 합병 결정의 건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 31 | 2023.10.20 | 계열사 자금 통합 운영의 건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 32 | 2023.11.20 | 합병계약 승인의 건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 33 | 2023.12.27 | 신규지점 설치의 건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
| 34 | 2023.12.28 | 교하개발 대여금 연장의 건 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| - | - | - | - | - |
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 2 | 2,000,000,000 | 52,500,000 | 26,250,000 | - |
| (단위 : 억원) |
| 거래종류 | 거래상대방 (회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래
| (단위 : 억원) |
| 거래상대방 (회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
가. 업계의 현황
1. 산업의 특성
철강산업은 자동차, 조선, 가전, 건설 등 철강 수요산업에 기초 원자재를 공급하는 산업으로서, 70년대 이후 경제발전에 중추적인 역할을 수행해 온 국가 기간산업입니다. 국가 수출의 큰 부분을 차지하는 자동차, 조선 등 전방산업과 원료, 에너지 등 후방산업의 생산 유발을 통해 산업 연관 효과가 아주 큰 핵심 소재 산업입니다.
2. 산업의 성장성
국내 철강산업은 자동차산업, 가전산업 및 기타 건설, 기계, 조선산업과 함께 동반성장하여 왔으며, 향후에도 철강수요업체들의 생산량 증가 영향에 따라 결정될 수 밖에 없습니다. 이런 상황에서 세계 경기 하락으로 인해 철강 산업의 전방 산업이라 할 수 있는 자동차, 가전, 건설, 조선 산업 등의 생산량이 정체되어 있어, 저성장할 수 밖에 없었습니다. 하지만 세계 각국의 경기 부양책과 통화 확대 정책으로 경기 회복의 신호가 나오기 시작했으며 앞으로 자동차, 가전 제품 등의 생산량 증대를 통한 성장성이 기대되고 있습니다.
3. 경기변동의 특성
국내철강산업은 기초 원자재 공급산업으로서 국내.외 경기 변동에 따라 그 생산규모 및 가격이 변동되게 됩니다. 전방위 산업이라 할 수 있는 철강수요산업인 자동차, 가전, 기타산업의 경기변동에 연동하여 변화하고 있습니다. 따라서 철강 산업의 경기 변동은 철강 수요자의 생산량에 좌우된다 할 수 있습니다.
4. 경쟁요소
철강제품은 포스코, 현대제철 등 메이저 업체의 판매점을 통하여 수요와 공급이 이루어지며 대창스틸은 포스코 판매점으로 포스코로부터 원재료(코일)를 공급받아 가공하여 판매하는 회사로써 당사와 같은 냉연강판 유통판매점이 18개가 있습니다.
시장 진입의 난이도를 보면 기존 사업자의 강력한 시장점유력과 고정 거래선과의 긴밀한 유대관계로 인하여 신규 사업자에 대한 진입장벽이 높아 신규 사업자의 진입은 힘들지만 기존 업체 사이의 제품의 품질수준과 적기공급, 고객의 만족도에 따라 고객확보를 위한 경쟁이 발생할 수 있습니다.
5. 자원조달의 특성
당사의 주매입처인 포스코는 철강 제조의 원료가 되는 철광석과 원료탄 등은 전량 수입에 의존하고 있지만 안정적 원료 확보를 위하여 해외 원료업체 지분 인수 등의 노력을 통해 원료개발투자 구매 비율을 지속적으로 높여가고 있습니다. 이렇게 만들어진 철강 제품을 구매하기 때문에 자원 조달에는 문제가 없을 것으로 판단합니다.
6. 관련 법령 또는 정부의 규제 등
해당사항 없음.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
당사는 산업의 기초소재인 철강재(냉연 및 열연강판)를 고객사가 요구하는 규격으로 전ㆍ절단 가공하여 자동차, 산업기기, 건자재 등 모든산업분야에 공급하며, 건축자재(이중바닥재)를 가공, 제조하여 건설사를 통해 인텔리전트빌딩, 첨단오피스빌딩, 병원 및 공공기관등에 제조, 납품 및 시공하는 업체입니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
- 철강사업부문(대창스틸, 부일철강)
산업의 기초소재인 철강재(냉연 및 열연강판)를 고객사가 요구하는 규격으로 전ㆍ절단 가공하여 자동차, 산업기기, 건자재 등 모든 산업분야에 공급하는 포스코 지정 전문 가공센터 입니다.
당기말 매출실적은 하기 부문별 매출실적 요약을 참조하시기 바랍니다.
- 이중바닥사업부문(대창스틸)
건축자재(이중바닥재)를 가공ㆍ제조하여 건설사를 통해 인텔리전트빌딩, 첨단오피스빌딩, 병원 및 공공기관 등에 제조ㆍ납품 및 시공하는 전문 업체 입니다.
- 알루미늄사업부문(대창에이티)
열연 후판 생산을 기반으로 다양한 냉간압연 제품을 생산해 오던 대창에이티는 장기간 누적적자를 개선하기 위하여 생산라인 가동을 중단하며, 생산품목의 외주생산 및 유통판매를 통한 영업활동을 영위하고 있습니다.
(2) 시장의 특성
포스코, 현대제철 등 메이저 업체의 판매점을 통하여 수요와 공급이 이루어지며, 당사는 포스코의 가공센터로서 포스코로부터 원재료(코일)를 공급받아 가공하여 판매하는 회사이며 당사와 동일한 영업을 영위하는 회사로는 전국적으로 18개가 있습니다. 철강산업은 기술집약적이며 설비투자 규모가 큰 자본집약적 산업으로 중소규모 업체의 시장진입에 어려움이 있습니다. 포스코, 현대제철 등 3~4개 업체가 시장지배자적 사업자로서 제품을 생산하고 있고 업체간 원료 및 판매가격의 차이가 크지 않아 주된 경쟁요소는 제품의 품질 및 최적의 서비스이며, 제품 및 설비구성에 따라 수익성에 차이가 발생합니다.
(3) 신규사업 등의 내용 및 전망
해당사항 없습니다.
(4) 조직도
조직도 |
□ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ. 경영참고사항의 '1. 사업의 개요' 중 '나. 회사의 현황' 참조
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
1. 연결재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 44 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 43 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 대창스틸과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 179,899,408,957 | 173,940,891,825 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,6,7 | 5,742,558,272 | 13,297,322,393 | ||
| 2. 매출채권및기타채권 | 4,6,8,31 | 96,429,762,718 | 86,313,800,115 | ||
| 3. 재고자산 | 11 | 77,127,428,703 | 73,088,418,953 | ||
| 4. 기타유동자산 | 127,019,722 | 68,550,364 | |||
| 5. 당기손익-공정가치금융자산 | 4,5,6,10,31 | 472,639,542 | 1,172,800,000 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 78,563,410,260 | 65,969,612,093 | |||
| 1. 장기금융상품 | 4,6,8 | 98,060,157 | 81,480,528 | ||
| 2. 장기매출채권및기타채권 | 4,6,9 | 301,046,869 | 39,534,435 | ||
| 3. 당기손익-공정가치금융자산 | 4,5,6,10 | 1,813,308,950 | 562,925,010 | ||
| 4. 관계기업투자 | 12 | 1,663,320,788 | 2,008,332,549 | ||
| 5. 유형자산 | 13,30,31 | 63,026,974,824 | 47,235,246,582 | ||
| 6. 사용권자산 | 16 | 232,928,522 | 231,218,676 | ||
| 7. 투자부동산 | 15,30 | 10,414,413,670 | 14,818,258,888 | ||
| 8. 무형자산 | 14 | 1,013,356,480 | 992,615,425 | ||
| 자산총계 | 258,462,819,217 | 239,910,503,918 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 95,118,902,587 | 64,308,302,948 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 | 4,6,17,31 | 41,249,516,260 | 37,924,671,370 | ||
| 2. 단기차입금 | 4,6,18 | 49,799,671,264 | 13,870,000,000 | ||
| 3. 유동성장기차입금 | 4,6,18,30 | 1,999,999,992 | - | ||
| 4. 유동성리스부채 | 4,16 | 116,338,602 | 110,342,145 | ||
| 5. 당기법인세부채 | 195,022,687 | 9,739,306,105 | |||
| 6. 기타유동부채 | 1,758,353,782 | 2,663,983,328 | |||
| Ⅱ. 비유동부채 | 11,558,469,686 | 8,713,743,125 | |||
| 1. 장기매입채무및기타채무 | 4,6,17 | 1,099,000,000 | 1,063,000,000 | ||
| 2. 장기차입금 | 4,6,18,30 | 8,166,666,678 | 3,000,000,000 | ||
| 3. 장기리스부채 | 4,6,16 | 129,242,997 | 132,510,244 | ||
| 4. 이연법인세부채 | 28 | 2,163,560,011 | 4,518,232,881 | ||
| 부채총계 | 106,677,372,273 | 73,022,046,073 | |||
| 지배기업의 소유지분 | 151,785,446,944 | 153,425,446,934 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 1,21 | 10,554,621,500 | 10,554,621,500 | ||
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 21 | 14,204,230,108 | 14,204,230,108 | ||
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | 22 | (1,314,839,734) | (265,518,520) | ||
| lV. 이익잉여금 | 23 | 128,341,435,070 | 128,932,113,846 | ||
| 비지배지분 | - | 13,463,010,911 | |||
| 자본총계 | 151,785,446,944 | 166,888,457,845 | |||
| 부채및자본총계 | 258,462,819,217 | 239,910,503,918 | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 손 익 계 산 서 | |
| 제 44 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 43 (당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대창스틸과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 31,32 | 419,753,133,733 | 398,516,324,784 | ||
| 제품매출액 | 327,549,620,447 | 326,077,435,915 | |||
| 상품매출액 | 89,021,970,503 | 66,634,467,562 | |||
| 기타매출액 | 2,545,542,783 | 3,526,421,193 | |||
| 분양수익 | 33 | 636,000,000 | 2,278,000,114 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 25,31 | 401,664,111,693 | 380,466,981,299 | ||
| 제품매출원가 | 313,805,462,207 | 313,505,632,510 | |||
| 상품매출원가 | 85,759,549,706 | 64,767,177,381 | |||
| 기타매출원가 | 674,400,681 | 530,188,451 | |||
| 분양원가 | 33 | 1,424,699,099 | 1,663,982,957 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 18,089,022,040 | 18,049,343,485 | |||
| 판매비와관리비 | 24,25 | 12,359,940,314 | 12,979,429,921 | ||
| Ⅳ. 영업이익 | 5,729,081,726 | 5,069,913,564 | |||
| 기타수익 | 6,26 | 1,801,071,931 | 66,518,711,438 | ||
| 기타비용 | 6,26 | 2,305,976,910 | 2,347,305,803 | ||
| 금융수익 | 6,27 | 1,829,875,555 | 1,071,205,692 | ||
| 금융비용 | 6,27 | 3,892,704,739 | 1,701,771,724 | ||
| 지분법이익 | 12 | - | 6,702,146,881 | ||
| 지분법손실 | 12 | 579,636,803 | 1,677,794,210 | ||
| 관계기업투자주식처분이익 | 12 | 161,948,166 | - | ||
| Ⅴ. 법인세비용 차감전순이익 | 2,743,658,926 | 73,635,105,838 | |||
| 법인세비용 | 28 | 633,378,085 | 11,252,747,832 | ||
| Ⅵ. 당기순이익 | 2,110,280,841 | 62,382,358,005 | |||
| Ⅶ. 당기순이익의 귀속 | |||||
| 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익 | 2,575,496,625 | 55,736,607,648 | |||
| 비지배지분 귀속 당기순이익 | (465,215,784) | 6,645,750,357 | |||
| Ⅷ. 지배기업 주당순이익 | 29 | ||||
| 기본주당순손익 | 122 | 2,641 | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 44 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 43 (당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대창스틸과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익 | 2,110,280,841 | 62,382,358,005 | ||
| Ⅱ. 기타포괄손익 | 56,711,859 | (50,812,918) | ||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 56,711,859 | (50,812,918) | ||
| 지분법자본변동 | 56,711,859 | (50,812,918) | ||
| Ⅲ. 당기총포괄손익 | 2,166,992,700 | 62,331,545,087 | ||
| 지배주주지분 | 2,632,208,484 | 55,685,794,730 | ||
| 비지배지분 | (465,215,784) | 6,645,750,357 | ||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 44 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 43 (당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대창스틸과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업의 소유지분 | 비지배지분 | 총자본 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 주식발행 초과금 | 기타자본 구성요소 | 이익잉여금 | 합계 | |||
| 2022.01.01 (전기초) | 10,554,621,500 | 14,204,230,108 | (214,705,602) | 76,361,681,598 | 100,905,827,604 | 6,817,260,554 | 107,723,088,158 |
| 총포괄이익 | |||||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | 55,736,607,648 | 55,736,607,648 | 6,645,750,357 | 62,382,358,005 |
| 2. 지분법자본변동 | - | - | (50,812,918) | - | (50,812,918) | - | (50,812,918) |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 1. 연차배당 | - | - | - | (3,166,175,400) | (3,166,175,400) | - | (3,166,175,400) |
| 2022.12.31 (전기말) | 10,554,621,500 | 14,204,230,108 | (265,518,520) | 128,932,113,846 | 153,425,446,934 | 13,463,010,911 | 166,888,457,845 |
| 2023.01.01 (당기초) | 10,554,621,500 | 14,204,230,108 | (265,518,520) | 128,932,113,846 | 153,425,446,934 | 13,463,010,911 | 166,888,457,845 |
| 총포괄이익 | - | - | |||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | 2,575,496,625 | 2,575,496,625 | (465,215,784) | 2,110,280,841 |
| 2. 지분법자본변동 | - | - | 56,711,859 | - | 56,711,859 | - | 56,711,859 |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 1. 연차배당 | - | - | - | (3,166,175,400) | (3,166,175,400) | - | (3,166,175,400) |
| 2. 종속기업의 취득 | - | - | (1,106,033,073) | (1,106,033,073) | (12,997,795,127) | (14,103,828,200) | |
| 2023.12.31 (당기말) | 10,554,621,500 | 14,204,230,108 | (1,314,839,734) | 128,341,435,071 | 151,785,446,945 | - | 151,785,446,945 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 44 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 43 (당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대창스틸과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | (21,186,667,427) | (5,965,262,635) | |
| 1. 영업으로부터 창출된 현금 | 30 | (6,435,045,973) | 1,046,533,274 |
| 2. 이자의 수취 | 486,821,599 | 4,998,787,251 | |
| 3. 이자의 지급 | (2,690,336,386) | (6,368,069,822) | |
| 4. 배당금의 수취 | 900,000 | 1,980,000 | |
| 5. 법인세의 납부 | (12,549,006,667) | (5,644,493,338) | |
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | (11,912,343,216) | 106,390,419,372 | |
| 1. 단기금융상품의 감소 | 7,841,493,845 | 80,000,000 | |
| 2. 단기금융상품의 증가 | (7,841,493,845) | - | |
| 3. 장기금융상품의 감소 | 61,198,649 | 3,523,693,641 | |
| 4. 장기금융상품의 증가 | (77,778,278) | (44,214,662) | |
| 5. 단기대여금의 감소 | 1,123,679,591 | 1,601,099,538 | |
| 6. 단기대여금의 증가 | (2,757,800,000) | (5,546,357,400) | |
| 7. 당기손익인식금융자산의 취득 | (1,250,000,000) | (478,200,000) | |
| 8. 유형자산의 처분 | 75,909,091 | 11,145,454 | |
| 9. 유형자산의 취득 | (9,530,829,354) | (4,728,202,093) | |
| 10. 무형자산의 취득 | (22,000,000) | (38,742,000) | |
| 11. 장기대여금의 감소 | 349,477,085 | - | |
| 12. 정부보조금의 수령 | 275,800,000 | - | |
| 13. 종속기업투자의 취득 | - | 9,215,116,894 | |
| 14. 임차보증금의 증가 | (266,000,000) | (5,630,000) | |
| 15. 임차보증금의 감소 | 6,000,000 | 1,040,000 | |
| 16. 기타보증금의 감소 | 100,000,000 | - | |
| 17. 매각예정자산의 처분 | - | 102,799,670,000 | |
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | 25,642,703,331 | (93,324,513,132) | |
| 1. 단기차입금의 차입 | 247,224,187,431 | 130,813,209,050 | |
| 2. 단기차입금의 상환 | (211,335,874,226) | (194,743,209,050) | |
| 3. 유동성장기부채의 상환 | - | (29,100,000,000) | |
| 4. 유동성장기리스부채의 상환 | (22,078,320) | (109,409,052) | |
| 5. 장기차입금의 차입 | 8,000,000,000 | 3,000,000,000 | |
| 6. 장기차입금의 상환 | (833,333,330) | 3,000,000,000 | |
| 7. 리스부채 상환 | (140,194,624) | (18,928,680) | |
| 8. 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 | (14,103,828,200) | - | |
| 9. 배당금의 지급 | (3,166,175,400) | (3,166,175,400) | |
| 10. 예수보증금의 증가 | 20,000,000 | - | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (7,456,307,312) | 7,100,643,605 | |
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 13,297,322,393 | 6,309,984,645 | |
| Vl. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 | (98,456,809) | (113,305,857) | |
| Vll. 기말의 현금및현금성자산 | 5,742,558,272 | 13,297,322,393 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
주석
| 제 44 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 43 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 대창스틸과 그 종속기업 |
1. 일반 사항
주식회사 대창스틸(이하 "지배기업")은 1980년 6월 10일에 설립되었으며, 철강재 및 건축자재의 가공, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2006년 7월 1일자로 상호를 대창철강 주식회사에서 주식회사 대창스틸로 변경하였습니다.
지배기업은 인천광역시 남동구 아암대로 1213에 소재하고 있고, 자본금은 당기말 현재 10,555백만원이며, 주요 주주는 문창복(32.41%), 김복녀(20.67%) 등입니다. 회사는 2014년 12월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.
1.1 종속기업 현황
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당기말 지배지분율 | 전기말 지배지분율 | 결산월 | 업종 |
| (주)대창에이티(*) | 종속기업 | 100.00% | 79.49% | 12월 | 부동산개발사업 |
| 부일철강(주)(*) | 종속기업 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 철강 제조업 |
| (*)회사의 종속기업인 (주)대창에이티 및 부일철강(주)이 보고기간 후 합병이 완료되었습니다(주석 34참조). |
1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보
연결대상 종속기업의 당기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| (주)대창에이티(*) | 77,850,558 | 11,988,622 | 65,861,936 | 6,522,390 | (1,258,915) | (1,352,008) |
| 부일철강(주) | 41,257,758 | 7,646,828 | 33,610,930 | 118,783,236 | 1,734,441 | 1,734,441 |
| (*) (주)대창에이티의 연결재무제표 입니다. |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| (주)대창에이티(*) | 90,221,479 | 23,007,535 | 67,213,944 | 6,203,120 | 33,500,192 | 33,500,192 |
| 부일철강(주) | 50,481,011 | 18,604,522 | 31,876,489 | 121,970,158 | 2,285,097 | 2,285,097 |
| (*) (주)대창에이티의 연결재무제표 입니다. |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.
연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 지배회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에
근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은
'기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에
대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(주석 9 참조).
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
건물 | 30년 |
구축물 | 20년 |
기계장치 | 5~18년 |
기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
소프트웨어 | 5년 |
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~30년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및
'기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.18 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
2.21 수익인식
(1) 재화의 판매
연결회사는 자동차 부품 제조 및 완성차 업체에 다양한 규격의 철강 코일을 가공하여판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
2.22 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 자동차 및 부동산(기숙사)를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정 합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품(정수기,복사기 등)으로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 차량운반구 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
2.23 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.24 재무제표 승인
연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 26일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).
(4) 유형자산 등의 손상
연결회사는 유형자산 및 투자부동산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상의 징후가 있다고 판단되는 경우 순공정가치 또는 사용가치 중 낮은금액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다(주석 13 참조).
(5) 매각예정비유동자산의 측정
매각예정으로 분류된 자산은 순공정가치로 측정되었으며, 관측 가능한 투입 변수인 최근 매각가격을 사용하여 측정된 비반복적인 공정가치 입니다(주석 34 참조).
(6) 사업결합
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다(주석 2.3의 (1) 및 35참조).
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
연결회사는 일부 거래처에 대하여 외화로 대금을 결제하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 연결회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산기준액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
USD | USD | |
현금및현금성자산 | 4,395,506 | 4,354,667 |
매출채권 | 13,482,143 | 9,432,878 |
| 소 계 | 17,877,649 | 13,787,545 |
| 매입채무 | 4,130,943 | 3,677,641 |
| 차감 계 | 13,746,706 | 10,109,904 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
미국 달러/원 | 상승시 | 543,682 | 394,286 | 543,682 | 394,286 |
하락시 | (543,682) | (394,286) | (543,682) | (394,286) | |
(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 은행예금 및 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 이자율 변동 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
1% 상승 시 | (474,333) | (131,586) | (474,333) | (131,586) |
1% 하락 시 | 474,333 | 131,586 | 474,333 | 131,586 |
4.1.2 신용 위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 일정기준 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.
보고기간 종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(현금시재제외) | 5,742,558 | 13,297,322 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 472,640 | 1,172,800 |
| 매출채권및기타채권 | 96,429,763 | 86,313,800 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,813,309 | 562,925 |
| 장기매출채권및기타채권 | 301,047 | 39,534 |
| 장기금융상품 | 98,060 | 81,481 |
4.1.3 유동성 위험
연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 20 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
구 분 | 6개월 이하 | 6개월에서 1년 이하 | 1년에서 3년 이하 | 3년 초과 | 합계 |
| 차입금(*) | 46,242,308 | 6,249,067 | 6,751,132 | 2,445,449 | 61,687,956 |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 41,249,516 | - | 299,000 | 800,000 | 42,348,516 |
| 리스부채(*) | 66,921 | 55,267 | 139,658 | 19,140 | 280,986 |
| 합 계 | 87,558,745 | 6,304,334 | 7,189,790 | 3,264,589 | 104,317,458 |
| (*)표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월에서 1년 이하 | 1년에서 3년 이하 | 3년 초과 | 합계 |
차입금(*) | 9,960,071 | 4,212,669 | 3,181,253 | - | 17,353,993 |
매입채무 및 기타금융부채 | 37,924,672 | - | 263,000 | 800,000 | 38,987,672 |
| 리스부채(*) | 74,878 | 53,699 | 119,974 | 33,212 | 281,763 |
| 합 계 | 47,959,621 | 4,266,368 | 3,564,227 | 833,212 | 56,623,428 |
| (*)표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. |
4.2 자본위험관리
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
총차입금 | 60,211,920 | 17,112,852 |
차감: 현금및현금성자산 | (5,742,558) | (13,297,322) |
| 순부채 (A) | 54,469,362 | 3,815,530 |
| 자본총계 (B) | 151,785,447 | 166,888,158 |
| 총자본 (A+B=C) | 206,254,809 | 170,703,688 |
| 자본조달비율 (A/C) | 26% | 2% |
5. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
연결회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 장부금액 | 공정가치 수준 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,285,949 | - | 85,109 | 2,200,840 | 2,285,949 |
| 출자금 | 85,109 | - | 85,109 | - | 85,109 |
| 수익증권 | 1,550,000 | - | - | 1,550,000 | 1,550,000 |
| 지분증권 | 178,200 | - | - | 178,200 | 178,200 |
| 전환사채 | 472,640 | - | - | 472,640 | 472,640 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 장부금액 | 공정가치 수준 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,735,725 | - | - | 1,735,725 | 1,735,725 |
| 출자금 | 84,725 | - | 84,725 | - | 84,725 |
| 수익증권 | 300,000 | - | - | 300,000 | 300,000 |
| 지분증권 | 178,200 | - | - | 178,200 | 178,200 |
| 전환사채 | 1,172,800 | - | - | 1,172,800 | 1,172,800 |
(3) 가치평가기법
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
| 당기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,200,840 | 3 | 현재가치할인기법 등 |
| 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,735,725 | 3 | 현재가치할인기법 등 |
(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 채무증권이 있습니다.
금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 금융자산 | ||||
| 전환사채(*1) | - | - | 20,000 | (16,000) |
(*1) 기초자산인 주가가 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | 5,742,558 | 5,742,558 |
| 매출채권및기타채권 | - | 96,429,763 | 96,429,763 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 472,640 | - | 472,640 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,813,309 | - | 1,813,309 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 301,047 | 301,047 |
| 장기금융상품 | - | 98,060 | 98,060 |
| 합 계 | 2,285,949 | 102,571,428 | 104,857,377 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | 6,309,985 | 6,309,985 |
| 단기금융상품 | - | 3,580,000 | 3,580,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | 65,096,959 | 65,096,959 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,304,003 | - | 1,304,003 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 22,059,209 | 22,059,209 |
| 장기금융상품 | - | 60,960 | 60,960 |
| 합 계 | 1,304,003 | 97,107,113 | 98,411,116 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 단기차입금 | 41,249,516 | 37,924,671 |
| 매입채무및기타채무 | 49,799,671 | 13,870,000 |
| 유동성장기부채 | 2,000,000 | - |
| 유동성장기리스부채 | 116,339 | 110,342 |
| 장기매입채무및기타채무 | 1,099,000 | 1,063,000 |
| 장기차입금 | 8,166,667 | 3,000,000 |
| 장기리스부채 | 129,243 | 132,510 |
| 합 계 | 102,560,436 | 56,100,523 |
(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 평가손익 | (699,777) | (46,478) |
| 배당금수익 | 900 | 1,980 |
| 상각후원가측정금융자산 : | ||
| 이자수익 | 749,649 | 898,463 |
| 외환차손익 | 428,007 | 1,540,035 |
| 외화환산손익 | (458,378) | (834,644) |
| 대손상각비 | (2,158,722) | (1,422,521) |
| 기타의대손상각비환입 | 635,853 | 141,301 |
| 매출채권처분손실 | (6,185) | - |
| 상각후원가측정금융부채 : | ||
| 이자비용 | (2,254,693) | (1,562,995) |
| 외환차손익 | (215,043) | (360,829) |
| 외화환산손익 | 57,107 | 64,964 |
7. 현금및현금성자산
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 5,742,558 | 13,297,322 |
8. 사용제한 금융상품
보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
9. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 보증금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반채권 | 100,441,511 | 957,123 | 5 | 7,225,084 | 301,047 | 108,924,770 |
| 차감:손실충당금 | (11,360,426) | (739,580) | - | (93,954) | - | (12,193,960) |
| 소 계 | 89,081,085 | 217,543 | 5 | 7,131,130 | 301,047 | 96,730,810 |
| 차감:장기채권 | - | - | - | - | (301,047) | (301,047) |
| 유동항목 | 89,081,085 | 217,543 | 5 | 7,131,130 | - | 96,429,763 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 분양미수금 | 미수금 | 대여금 | 보증금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반채권 | 93,576,775 | 5,308,746 | 1,710,161 | 5,367,609 | 139,534 | 106,102,825 |
| 차감:손실충당금 | (18,280,105) | - | (1,315,433) | (153,954) | - | (19,749,492) |
| 소 계 | 75,296,670 | 5,308,746 | 394,728 | 5,213,655 | 139,534 | 86,353,333 |
| 차감:장기채권 | - | - | - | - | (39,534) | (39,534) |
| 유동항목 | 75,296,670 | 5,308,746 | 394,728 | 5,213,655 | 100,000 | 86,313,799 |
(2) 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 매출채권 및 기타채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.
보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 만기미도래 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 합 계 | 손상채권 |
| 총장부금액 | 92,192,407 | 5,674,401 | 108,470 | 97,975,278 | 10,949,492 |
| 기대손실율 | 0.72% | 8.37% | 100.00% | 1.27% | 100.00% |
| 손실충당금 | 661,179 | 474,819 | 108,470 | 1,244,468 | 10,949,492 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 만기미도래 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 | 합 계 | 손상채권 |
| 총장부금액 | 82,244,133 | 3,919,954 | 13,119 | 30,739 | 86,207,945 | 19,897,140 |
| 기대손실율 | 0.25% | 1.66% | 100.00% | 100.00% | 0.36% | 97.68% |
| 손실충당금 | 204,647 | 65,216 | 13,119 | 30,739 | 313,721 | 19,435,771 |
(3) 당기 및 전기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | |
| 기초금액 | 18,280,105 | 1,315,433 | 153,954 | 20,797,578 | 1,372,918 | 237,771 |
| 대손상각비(환입) | 2,158,722 | (575,853) | (60,000) | 1,172,521 | (57,485) | (83,817) |
| 제각 | (9,078,402) | - | - | (3,689,994) | - | - |
| 보고기간말 금액 | 11,360,425 | 739,580 | 93,954 | 18,280,105 | 1,315,433 | 153,954 |
10. 당기손익-공정가치측정금융자산
보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 비유동항목 | |||
| 출자금 | 전문건설공제조합출자금(*) | 85,109 | 84,725 |
| 수익증권 | 투자조합출자금 | 1,550,000 | 300,000 |
| 지분증권 | 국내 비상장주식 | 178,200 | 178,200 |
| 유동항목 | |||
| 채무상품 | 전환사채 | 472,640 | 1,172,800 |
| 합 계 | 2,285,949 | 1,735,725 | |
(*) 전문건설공제조합으로부터 제공받는 계약보증 등과 관련하여 질권설정되어 있습니다. (주석 20 참조)
11. 재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 취득원가 | 평가손실충당금 | |
| 원재료 | 47,900,551 | (429,566) | 37,250,199 | (456,501) |
| 재공품 | 541,405 | - | 635,684 | - |
| 제품 | 6,492,523 | (61,481) | 7,318,627 | (339,415) |
| 상 품 | - | 369,798 | - | |
| 저장품 | 2,997 | 9,777 | - | |
| 완성건물 | 23,323,052 | (642,052) | 28,300,250 | - |
| 합 계 | 78,260,528 | (1,133,099) | 73,884,335 | (795,916) |
당기 및 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 평가손실은 각각 337백만원 및 312백만원 입니다.
12. 관계기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 설립국가 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||
| SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*1) | 베트남 | 11.51 | 3,112,787 | - | 12.67 | 3,112,787 | - |
| (주)대창모터스(*1) | 대한민국 | 5.54 | 1,291,366 | 319,329 | 6.01 | 1,291,366 | 99,963 |
| POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.(*1) | 중국 | 19.00 | 2,703,491 | 1,343,991 | 19.00 | 2,703,491 | 1,908,370 |
| 교하개발(주) | 대한민국 | 33.99 | 60,000 | - | 20.00 | 60,000 | - |
| 합 계 | 7,167,644 | 1,663,320 | 7,167,644 | 2,008,333 | |||
| (*1)소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. |
(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 | 지분법이익잉여금변동 | 기타 | 기말 |
| SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*) | - | - | - | - | - | - |
| (주)대창모터스 | 99,962 | (11,138) | 68,557 | - | 161,948 | 319,329 |
| POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd. | 1,908,370 | (568,499) | 4,120 | - | - | 1,343,991 |
| 교하개발(주) | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,008,332 | (579,637) | 72,677 | - | 161,948 | 1,663,320 |
| (*)연결회사는 SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY에 대한 관계기업투자주식에 대해 전기이전에 전액 손상을 인식하였습니다. |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 | 연결범위변동 | 기타 | 기말 |
| SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*) | - | - | - | - | - | - |
| (주)대창모터스 | 240,667 | (296,945) | 45,278 | - | 110,963 | 99,963 |
| POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd. | 2,594,222 | (576,254) | (109,598) | - | - | 1,908,370 |
| (주)디디티 | 6,310,860 | 5,940,167 | - | (15,619,328) | 3,368,301 | - |
| 교하개발(주) | 42,615 | (42,615) | - | - | - | - |
| 합 계 | 9,188,364 | 5,024,353 | (64,320) | (15,619,328) | 3,479,264 | 2,008,333 |
| (*)연결회사는 SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY에 대한 관계기업투자주식에 대해 전기 이전에 전액 손상을 인식하였습니다. |
(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY | 26,975,974 | 26,503,987 | 471,987 | 25,272,746 | (4,551,631) | (4,444,510) |
| (주)대창모터스 | 32,325,136 | 26,561,061 | 5,764,075 | 10,498,703 | 1,006,063 | 1,006,063 |
| POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd. | 35,434,525 | 28,360,888 | 7,073,637 | 33,287,827 | (2,992,100) | (2,970,416) |
| 교하개발(주) | 29,777,806 | 32,163,063 | (2,385,256) | - | (1,808,079) | (1,808,079) |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY | 34,778,470 | 32,010,376 | 2,768,094 | 44,721,698 | (2,823,091) | (2,718,288) |
| (주)대창모터스 | 37,169,484 | 35,359,740 | 1,809,744 | 7,433,306 | (3,857,687) | (3,858,337) |
| POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd. | 32,892,006 | 22,847,953 | 10,044,053 | 45,556,992 | (3,032,917) | (3,609,748) |
| 교하개발(주) | 25,174,182 | 25,627,860 | (453,678) | - | (628,893) | (628,893) |
(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미반영 손실 | 미반영 손실 누계액 | 미반영 손실 | 미반영 손실 누계액 | |
| 교하개발(주) | 720,116,511 | 810,852,014 | 90,735,503 | 90,735,503 |
13. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액(*1) | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 38,012,228 | - | - | 38,012,228 | 29,729,440 | - | - | 29,729,440 |
| 건물 | 24,520,347 | (8,708,068) | - | 15,812,279 | 17,598,198 | (8,104,585) | - | 9,493,613 |
| 구축물 | 2,889,511 | (1,438,364) | (272,677) | 1,178,470 | 1,825,144 | (1,400,406) | - | 424,738 |
| 기계장치 | 25,912,777 | (19,391,222) | - | 6,521,555 | 25,189,357 | (18,375,790) | - | 6,813,567 |
| 기타유형자산 | 5,060,212 | (3,557,770) | - | 1,502,442 | 4,298,747 | (3,523,218) | (1,642) | 773,887 |
| 합 계 | 96,395,075 | (33,095,424) | (272,677) | 63,026,974 | 78,640,886 | (31,403,999) | (1,642) | 47,235,245 |
| (*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 29,729,440 | 9,493,613 | 424,738 | 6,813,569 | 773,887 | 47,235,247 |
| 정부보조금수령 | - | - | (275,800) | - | - | (275,800) |
| 취득 | - | 77,867 | - | 33,000 | 9,419,963 | 9,530,830 |
| 처분 | - | - | - | - | (2) | (2) |
| 대체(*) | 8,282,788 | 6,844,282 | 1,064,367 | 690,420 | (8,617,069) | 8,264,788 |
| 감가상각비 | - | (603,483) | (34,835) | (1,015,433) | (74,337) | (1,728,088) |
| 기말 순장부금액 | 38,012,228 | 15,812,279 | 1,178,470 | 6,521,556 | 1,502,442 | 63,026,975 |
| (*) 투자부동산에서 토지로 대체된 금액은 8,283백만원과 무형자산으로 대체된 금액 18백만원이 포함되어 있습니다. |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 29,729,440 | 10,077,867 | 415,940 | 5,955,683 | 2,781,296 | 48,960,226 |
| 취득 | - | - | 25,041 | 112,400 | 4,792,170 | 4,929,611 |
| 처분 | - | - | - | - | (2,571) | (2,571) |
| 대체(*) | - | - | 14,280 | 1,733,482 | (6,740,410) | (4,992,648) |
| 감가상각비 | - | (584,254) | (30,523) | (987,998) | (56,597) | (1,659,372) |
| 기말 순장부금액 | 29,729,440 | 9,493,613 | 424,738 | 6,813,567 | 773,888 | 47,235,246 |
(*) 투자부동산 및 무형자산으로 대체된 금액이 각각 4,583백만원 및 409백만원 포함되어 있습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 유형자산 및 투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 |
| 인천본사 부동산 및 기계장치 | 16,517,888 | 26,400,000 | 14,350,000 | 하나은행 |
| 아산공장 부동산 및 기계장치 | 19,311,215 | 17,534,315 | 12,799,671 | 신한은행 |
| 파주공장 부동산 및 기계장치 | 8,497,825 | 29,700,000 | 3,000,000 | 한국산업은행 |
| 서산공장 부동산 및 기계장치 | 15,842,517 | 29,700,000 | 17,000,000 | 한국산업은행 |
| 투자부동산 | 4,355,532 | 3,600,000 | 3,000,000 | 하나은행 |
| 합 계 | 64,524,977 | 106,934,315 | 50,149,671 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 금액 | 담보권자 |
| 인천본사 부동산 및 기계장치 | 16,875,785 | 26,400,000 | 4,800,000 | 하나은행 |
| 아산공장 부동산 및 기계장치 | 20,227,381 | 17,534,315 | 1,000,000 | 신한은행 |
| 파주공장 부동산 및 기계장치 | 8,965,227 | 29,700,000 | 3,000,000 | 한국산업은행 |
| 투자부동산 | 4,473,911 | 3,600,000 | 3,000,000 | 하나은행 |
| 합 계 | 50,542,304 | 77,234,315 | 11,800,000 |
14. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 252,582 | (182,290) | 70,292 | 212,582 | (163,031) | 49,551 |
| 회원권 | 978,187 | (35,123) | 943,064 | 978,187 | (35,123) | 943,064 |
| 합 계 | 1,230,769 | (217,413) | 1,013,356 | 1,190,769 | (198,154) | 992,615 |
| (*) 손상차손누계액이 포함되어 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 | |
| 기초장부가액 | 49,551 | 943,064 | 992,615 | 24,751 | 549,600 | 574,351 |
| 취득 | 22,000 | - | 22,000 | 38,742 | - | 38,742 |
| 상각비 | (19,259) | - | (19,259) | (13,942) | - | (13,942) |
| 손상 | - | - | - | - | (16,000) | (16,000) |
| 대체(*) | 18,000 | - | 18,000 | - | 409,464 | 409,464 |
| 기말장부가액 | 70,292 | 943,064 | 1,013,356 | 49,551 | 943,064 | 992,615 |
| (*) 당기 및 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다. |
15. 투자부동산
(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
토지 | 2,993,187 | - | 2,993,187 | 10,082,843 | - | 10,082,843 |
건물 | 8,182,219 | (760,992) | 7,421,227 | 5,001,910 | (266,494) | 4,735,416 |
| 합 계 | 11,175,406 | (760,992) | 10,414,414 | 15,084,753 | (266,494) | 14,818,259 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 합 계 | |
| 기초 | 10,465,213 | 5,636,111 | 16,101,324 | 8,488,688 | 240,175 | 8,728,863 |
| 대체(*) | (7,472,026) | 2,279,615 | (5,192,411) | 1,305,000 | 3,278,184 | 4,583,184 |
| 연결범위 | - | - | - | 392,105 | 1,362,436 | 1,754,541 |
| 처분 | - | - | - | (102,950) | - | (102,950) |
| 손상차손 | - | (292,618) | (292,618) | - | - | - |
| 감가상각 | - | (201,880) | (201,880) | - | (145,378) | (145,378) |
| 기말 | 2,993,187 | 7,421,228 | 10,414,415 | 10,082,843 | 4,735,417 | 14,818,260 |
| (*) 당기 및 전기 중 각각 건설중인자산으로부터 대체 및 매각예정비유동자산으로 대체된 금액입니다. |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대수익 | 362,949 | 188,149 |
| 운영비용 | (261,926) | (145,378) |
| 합 계 | 101,023 | 42,771 |
(4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
토지 | 2,993,187 | 2,993,187 | 10,465,213 | 10,465,213 |
건물 | 7,421,228 | 7,421,228 | 5,636,111 | 5,636,111 |
(5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 중 일부가 장기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).
16. 리스
(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 차량운반구 | 223,569 | 224,440 |
| 건물 | 9,360 | 6,779 |
| 합 계 | 232,929 | 231,219 |
(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | 116,339 | 110,342 |
| 비유동 | 129,243 | 132,510 |
| 합 계 | 245,582 | 242,852 |
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | 144,994 | 130,140 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 19,374 | 21,043 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 14,704 | 11,739 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | - | 38,646 |
| 합 계 | 179,072 | 201,568 |
당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금흐름 유출액은 162백만원(전기: 200백만원) 입니다.
17. 매입채무 및 기타채무
(1) 보고기간 종료일 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 38,926,592 | - | 35,415,200 | - |
| 미지급금 | 1,914,577 | - | 2,161,720 | - |
| 미지급비용 | 408,348 | - | 347,752 | - |
| 임대보증금 | - | 1,099,000 | - | 1,063,000 |
| 합 계 | 41,249,517 | 1,099,000 | 37,924,672 | 1,063,000 |
18. 차입금 등
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분 | 차입처 | 최장 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 운영자금대출 | KDB산업은행 외 2 | 2024-10-05 | 4.79%~5.02% | 23,000,000 | 4,000,000 |
| 운영자금대출 | 하나은행 | - | 5,000,000 | |||
| 일반차입 | (주)대창에이티 외 1 | 2024-12-29 | 4.60% | 26,799,671 | 4,870,000 | |
| 소 계 | 49,799,671 | 13,870,000 | ||||
| 유동성장기부채 | 운영자금대출 | KB국민은행 | 2024-12-31 | 5.11% | 2,000,000 | - |
| 장기차입금 | 시설자금대출 | KEB하나은행 외 1 | 2025-01-25 | 5.64% | 5,000,000 | 3,000,000 |
| 운영자금대출 | KB국민은행 | 2026-07-12 | 5.11% | 3,166,667 | - | |
| 소 계 | 8,166,667 | 3,000,000 | ||||
| 합 계 | 59,966,338 | 16,870,000 | ||||
(2) 당기말 현재 연결회사는 하나은행 등으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 64,525백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13, 15 참조). 또한 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).
19. 퇴직급여
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 509백만원(전기: 474백만원)이며, 이 중 97백만원(전기: 98백만원)은 보고기간 종료일 현재 미지급되었습니다.
20. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD) |
| 구 분 | 금융기관 | 통화 | 약정한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금대출 | KDB산업은행 외 2 | KRW | 40,000,000 | 28,166,667 |
| 구매자금대출 | KEB하나은행 외 1 | KRW | 38,000,000 | 26,799,671 |
| 시설자금대출 | KDB산업은행 외 2 | KRW | 8,000,000 | 5,000,000 |
| 무역금융 | IBK기업은행 | USD | 500,000 | - |
| 할인어음 | IBK기업은행 | KRW | 2,000,000 | - |
| 전자외상매출채권담보대출 | KEB하나은행 외 1 | KRW | 16,900,000 | - |
| 주식담보대출 | NH투자증권 | KRW | 500,000 | - |
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 내용 | 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약,하자,이행보증 | 727,677 | 현대건설(주) 등 |
| 전문건설공제조합(*) | 계약,하자보증 | 554,724 | 롯데건설(주)등 |
| 하나은행 | 이행보증 | 20,000 | 서울도시가스 |
| 대표이사 | 연대보증 | 26,973,380 | 기업은행 외 |
| 합 계 | 28,275,781 | ||
(*) 전문건설공제조합에 대한 출자금이 상기 계약보증 등과 관련하여 질권설정되어 있습니다.
(3) 계류중인 소송사건
당기 중 연결회사는 용역비와 관련하여 1심 패소 하였으며, 당기말 현재 동 소송과 관련하여 항소심이 진행 중에 있습니다.
21. 자본금과 주식발행초과금
보고기간 종료일 현재 연결회사의 발행할 주식의 총수는 50백만주(1주당금액: 500원)이며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 21,109,243주와 10,555백만원입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본금 | 10,554,622 | 10,554,622 |
| 주식발행초과금 | 14,204,230 | 14,204,230 |
22. 기타자본항목
보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분법자본변동 | 380,508 | 323,796 |
| 자기주식(*) | (4,923) | (4,923) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (149,344) | (149,344) |
| 기타자본잉여금 | (1,541,081) | (435,048) |
| 합 계 | (1,314,840) | (265,519) |
| (*) 무상증자 시 단수주가 발생하여 자기주식으로 취득한 1,407주에 대한 금액입니다. |
23. 이익잉여금
보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 5,498,649 | 5,182,031 |
| 이익준비금(*) | 5,498,649 | 5,182,031 |
| 임의적립금 | 1,099,047 | 1,099,047 |
| 미처분이익잉여금 | 121,743,739 | 122,651,035 |
| 합 계 | 128,341,435 | 128,932,113 |
| (*) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에는사용이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 이익잉여금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. |
24. 판매비와 관리비
당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 4,665,622 | 4,710,708 |
| 퇴직급여 | 318,497 | 377,464 |
| 복리후생비 | 394,217 | 384,674 |
| 운반비 | 1,849,174 | 1,855,603 |
| 지급수수료 | 1,236,456 | 2,603,939 |
| 감가상각비 | 167,834 | 153,278 |
| 사용권자산감가상각비 | 130,331 | 124,161 |
| 무형자산상각비 | 19,259 | 13,942 |
| 세금과공과 | 283,860 | 271,818 |
| 대손상각비 | 2,158,722 | 1,422,521 |
| 기타 | 1,135,969 | 1,061,322 |
| 합 계 | 12,359,941 | 12,979,430 |
25. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품 및 재공품의 변동 | 246,806 | (1,184,160) |
| 원재료 등의 사용 | 387,830,641 | 369,453,421 |
| 종업원 급여 | 7,570,476 | 7,736,736 |
| 감가상각비 | 2,158,688 | 1,948,831 |
| 운반비 | 2,055,453 | 2,017,318 |
| 기타 비용 | 14,161,988 | 13,474,265 |
| 합 계 | 414,024,052 | 393,446,411 |
26. 기타수익과 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 배당금수익 | 900 | 1,980 |
| 기타의대손상각비환입 | 635,853 | 141,301 |
| 유형자산처분이익 | 5,907 | 11,141 |
| 관계기업투자처분이익 | 161,948 | 8,168,436 |
| 외환차익 | 2,654 | 2,116,067 |
| 외화환산이익 | 57,107 | 64,964 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | 196,000 | 55,659,386 |
| 잡이익 | 902,650 | 355,214 |
| 합 계 | 1,963,019 | 66,518,489 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기부금 | 30,000 | 30,500 |
| 유형자산처분손실 | - | 2,567 |
| 무형자산손상차손 | - | 16,000 |
| 매출채권처분손실 | 6,185 | - |
| 외환차손 | 30,138 | 1,099,298 |
| 외화환산손실 | 359,921 | 721,339 |
| 투자부동산손상차손 | 105,627 | |
| 소송충당부채전입액 | 1,772,533 | 396,000 |
| 잡손실 | 1,573 | 34,902 |
| 합 계 | 2,305,977 | 2,300,606 |
27. 금융수익과 금융원가
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | 749,649 | 898,463 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 384 | 222 |
| 외환차익 | 1,079,842 | 172,743 |
| 합 계 | 1,829,875 | 1,071,428 |
(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | 2,254,693 | 1,584,039 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 700,160 | 46,700 |
| 외환차손 | 839,395 | 4,427 |
| 외화환산손실 | 98,457 | 113,306 |
| 합 계 | 3,892,705 | 1,748,472 |
28. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 2,803,046 | 12,589,487 |
| 전기법인세추납(환급) 등 | 200,970 | 119,829 |
| 이연법인세변동 | (2,354,675) | (1,470,075) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (15,965) | 13,507 |
| 법인세비용 | 633,376 | 11,252,748 |
(2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용와의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 2,743,659 | 73,635,106 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 352,633 | 15,477,960 |
| 조정사항 | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익과 비용 순액 | 125,202 | 275,439 |
| - 법인세추납액(환급액) | 200,970 | 119,829 |
| - 세액공제감면 | (28,152) | (83,961) |
| - 이연법인세미인식효과 | 376,683 | (2,185,547) |
| - 기타(세율변동 효과 등 | (393,960) | (2,350,972) |
| 법인세비용 | 633,376 | 11,252,748 |
| 유효세율 | 23.09% | 15.28% |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지분법자본변동 | (43,003) | 13,507 |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 : | 3,180,040 | 2,343,724 |
| - 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 481,998 | 2,140,919 |
| - 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 2,698,042 | 202,805 |
| 이연법인세부채 : | (5,343,599) | (6,861,957) |
| - 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (4,385,427) | (4,778,462) |
| - 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (958,172) | (2,083,495) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (2,163,559) | (4,518,233) |
(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익인식 | 기타포괄손익 인식 | 기 말 |
| 관계기업투자 | 481,632 | (269,643) | (43,003) | 168,986 |
| 매도가능금융자산 | 46,266 | 146,124 | - | 192,390 |
| 매출채권 | 1,685,984 | 866,093 | - | 2,552,077 |
| 무형자산 | 10,746 | (61) | - | 10,685 |
| 유형자산 | (3,888,562) | 9,854 | - | (3,878,708) |
| 재고자산 | (1,485,127) | 526,955 | - | (958,172) |
| 종업원급여 | 69,007 | (2,299) | - | 66,708 |
| 사용권자산 | (37,068) | (3,517) | - | (40,585) |
| 리스부채 | 39,511 | 3,718 | - | 43,229 |
| 이월결손금 | - | 145,965 | - | 145,965 |
| 기타 | (1,440,621) | 974,487 | - | (466,134) |
| 합계 | (4,518,232) | 2,397,676 | (43,003) | (2,163,559) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 사업결합 | 당기손익인식 | 기타포괄손익 인식 | 기 말 |
| 관계기업투자 | (1,624,313) | - | 2,092,438 | 13,507 | 481,632 |
| 매도가능금융자산 | 54,311 | - | 2,538 | - | 56,849 |
| 매출채권 | 2,538,713 | - | (852,732) | - | 1,685,981 |
| 무형자산 | 7,737 | - | 3,008 | - | 10,745 |
| 유형자산 | (6,704,879) | - | 2,816,315 | - | (3,888,564) |
| 재고자산 | 41,213 | (2,272,697) | 746,357 | - | (1,485,127) |
| 종업원급여 | 59,649 | - | 9,358 | - | 69,007 |
| 사용권자산 | (38,834) | - | 1,766 | - | (37,068) |
| 리스부채 | 41,608 | - | (2,098) | - | 39,510 |
| 이월결손금 | 2,569,489 | - | (2,569,489) | - | - |
| 기타 | (660,306) | - | (790,892) | - | (1,451,198) |
| 합 계 | (3,715,612) | (2,272,697) | 1,456,569 | 13,507 | (4,518,233) |
(6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 | (22,083,934) | (43,337,925) |
| 대손충당금 | 6,641,005 | 7,339,906 |
| 이월결손금(종속회사) | 1,081,074 | - |
| 기타 | 144,623 | 594,457 |
| 합 계 | (14,217,232) | (35,403,562) |
29. 주당순이익
기본주당순이익은 지배주주의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 지배주주 주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지배주주지분 당기순이익 | 2,575,496,624 원 | 14,078,354,511 원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 21,107,836 주 | 20,776,583 주 |
| 기본주당이익 | 122 원 | 678 원 |
| (*) 전기 가중평균 유통보통주식수에는 전환사채의 전환을 고려하여 산정되었습니다. |
(2) 희석주당순이익
당기말 현재 발행된 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
30. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 2,743,659 | 73,635,106 |
| 조정 : | ||
| 이자수익 | (749,497) | (895,494) |
| 이자비용 | 2,254,693 | 1,584,039 |
| 퇴직급여 | 451,968 | 473,763 |
| 감가상각비 | 1,728,087 | 1,659,372 |
| 사용권자산감가상각비 | 144,995 | 130,139 |
| 투자부동산감가상각비 | 209,981 | 145,378 |
| 무형자산상각비 | 19,259 | 13,942 |
| 대손상각비 | 2,158,722 | 1,422,521 |
| 기타의대손상각비환입 | (635,853) | (141,301) |
| 재고자산평가충당금 | 620,175 | (141,426) |
| 매출채권처분손실 | 6,185 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (384) | (222) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 700,160 | 46,700 |
| 유형자산처분이익 | - | (11,141) |
| 유형자산처분손실 | - | 2,567 |
| 매각예정자산처분이익 | - | (55,659,386) |
| 무형자산손상차손 | - | 16,000 |
| 소송충당부채전입액 | 1,772,533 | 396,000 |
| 투자부동산손상차손 | 105,627 | - |
| 외화환산이익 | (57,107) | (64,964) |
| 외화환산손실 | 458,378 | 834,645 |
| 관계기업투자주식처분이익 | (161,948) | (8,168,436) |
| 배당금수익 | (900) | (1,980) |
| 지분법이익 | - | (6,702,147) |
| 지분법손실 | 579,637 | 1,677,794 |
| 소송충당부채환입액 | (196,000) | - |
| 잡이익 | (7) | - |
| 잡손실 | 707 | - |
| 소 계 | 9,409,411 | (63,383,637) |
| 운전자본의 변동 : | ||
| 매출채권및기타채권 | (10,705,378) | (12,613,708) |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 25,093 |
| 기타유동자산 | (58,469) | 229,440 |
| 재고자산 | (8,853,736) | 734,590 |
| 매입채무및기타채무 | 3,613,755 | 429,162 |
| 기타유동부채 | (1,887,742) | 1,188,116 |
| 장기매입채무및기타채무 | (594,420) | 905,000 |
| 충당부채 | - | - |
| 퇴직금의 지급 | (112,217) | (102,625) |
| 기타비유동부채 | 16,000 | |
| 소 계 | (18,582,207) | (9,204,932) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (6,429,137) | 1,046,537 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | - | 6,000,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 2,000,000 | - |
| 장기리스부채의 유동성 대체 | 57,507 | - |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 8,282,788 | 4,583,184 |
| 투자부동산의 재고자산 대체 | 4,373,441 | 3,037,605 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 8,612,536 | 1,747,762 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 18,000 | 409,464 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | - | 201,409 |
| 확정기여형 퇴직급여 미지급금 | 86,384 | 98,257 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| 단기차입금 | 13,870,000 | 35,888,313 | 41,358 | 49,799,671 |
| 유동성장기부채 | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 유동성장기리스부채 | 110,342 | (22,078) | 28,075 | 116,339 |
| 장기리스부채 | 132,510 | (140,195) | 136,928 | 129,243 |
| 장기차입금 | 3,000,000 | 7,166,667 | (2,000,000) | 8,166,667 |
| 합 계 | 17,112,852 | 42,892,707 | 206,361 | 60,211,920 |
31. 특수관계자 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)대창모터스, POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd., SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY, 교하개발(주) | (주)대창모터스, POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd., SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY, 교하개발(주) |
| 기타특수관계자 | 대표이사 등 | 대표이사 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계 | 회사명 | 매출 등 | 유형자산 취득 | 기타 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)대창모터스 | 30,000 | - | - |
| 교하개발(주) | 649,036 | - | - | |
| 기타특수관계자 | 대표이사 등(*1)(*2) | - | 52,000 | 14,103,828 |
| 합 계 | 679,036 | 52,000 | 14,103,828 | |
(*1) 회사는 당기에 대표이사의 배우자 명의의 차량을 매입하여 업무용으로 사용중에 있으며 거래대금은 52백만원입니다.
(*2) 회사는 당기에 종속기업인 (주)대창에이티의 주식 206,801주를 대표이사등으로부터 매입하였습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계 | 회사명 | 매출 등 | 유형자산 취득 |
| 관계기업 | (주)대창모터스 | 30,000 | - |
| 교하개발(주) | 368,608 | - | |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 17,055 | 400,000 |
| 합 계 | 415,663 | 400,000 | |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 특수관계 | 회사명 | 채 권 | |
| 대여금 등 | 기타채권 | ||
| 관계기업 | ㈜대창모터스 | 1,172,800 | 30,000 |
| 교하개발(주) | 7,000,000 | - | |
| 합 계 | 8,172,800 | 30,000 | |
| (*) | 연결회사는 SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY에 대한 채권에 대해 전기이전에 전액 손상을 인식하였으며, 당기 중 57백만원을 회수함에 따라 채권 및 대손충당금이 감소하였습니다. |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 특수관계 | 회사명 | 채 권 | |
| 대여금 등 | 기타채권 | ||
| 관계기업 | SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*) | - | 575,853 |
| 교하개발(주) | 4,496,619 | - | |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 500,000 | - |
| 합 계 | 4,996,619 | 575,853 | |
| (*) | 연결회사는 SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY에 대한 채권에 대해 전기이전에 전액 손상을 인식하였으며, 당기 중 57백만원을 회수함에 따라 채권 및 대손충당금이 감소하였습니다. |
상기 채권채무 내역 외 연결회사는 (주)대창모터스의 전환사채(액면 1,000백만원)을 보유하고 이를 당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다. 당기말 및 전기말 해당 당기손익공정가치측정 금융자산의 장부가액은 1,172백만원(전기 1,219백만원)입니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 관 계 | 회사명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여거래 | 관계기업 | 교하개발(주) | 4,496,619 | 2,796,285 | (292,904) | 7,000,000 |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 500,000 | (500,000) | - | ||
| 합 계 | 4,996,619 | 2,796,285 | (792,904) | 7,000,000 | ||
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 관 계 | 회사명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여거래 | 관계기업 | 교하개발(주) | 887,715 | 4,068,608 | (459,704) | 4,496,619 |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | - | 1,500,000 | (1,000,000) | 500,000 | |
| 합 계 | 887,715 | 5,568,608 | (1,459,704) | 4,996,619 | ||
(5) 지급보증
당기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 등기된 임원들로 구성되어 있으며, 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 2,116,682 | 2,036,139 |
| 퇴직급여 | 110,000 | 102,300 |
| 합 계 | 2,226,682 | 2,138,439 |
32. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기 및 전기 중 영업수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
고객과의 계약에서 생기는 수익 | 419,381,184 | 398,287,724 |
기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 | 371,949 | 228,601 |
| 합 계 | 419,753,133 | 398,516,325 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결회사는 재화나 용역을 제공한 시점에 따라 수익을 인식하고 있으며,국내에 소재하고 있음에 따라 지역적으로는 대한민국에서 대부분의 수익이 발생합니다.
(3) 연결회사는 재화의 종류별로 사업부분을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화 | 주요 고객 |
| 철강사업부 | 냉연강판, 산세강판 등 | 한국지엠(주) 등 |
| RAF사업부 | O.A Floor, AL Panel 등 | 지에스건설(주) 등 |
| 부동산분양 | 지식산업센터 오피스텔 등 | 한국건설생활환경시험연구원 등 |
(4) 당기 및 전기 중 부문별 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| 총부문 수익 | 부문간 수익 | 외부고객으로 부터의수익 | 영업이익 | 총부문 수익 | 부문간 수익 | 외부고객으로 부터의수익 | 영업이익 (손실) | |
| 철강사업부 | 412,772,126 | (2,024,432) | 410,747,694 | 5,538,411 | 391,230,466 | (1,552,307) | 389,678,159 | 5,487,283 |
| RAF사업부 | 8,369,440 | - | 8,369,440 | 416,198 | 6,560,166 | - | 6,560,166 | (73,384) |
| 부동산분양 | 636,000 | 636,000 | (225,527) | 2,278,000 | - | 2,278,000 | (343,985) | |
| 합 계 | 421,777,566 | (2,024,432) | 419,753,134 | 5,729,082 | 400,068,632 | (1,552,307) | 398,516,325 | 5,069,914 |
(5) 보고기간 종료일 현재 부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 보고부문 자산 | 보고부문 부채 | 보고부문 자산 | 보고부문 부채 | |
| 철강사업부 | 217,047,557 | 95,779,430 | 190,360,943 | 53,830,488 |
| RAF사업부 | 11,244,704 | 264,901 | 12,442,578 | 307,220 |
| 부동산분양 | 30,170,558 | 10,633,041 | 37,106,983 | 18,839,294 |
| 합 계 | 258,462,819 | 106,677,372 | 239,910,504 | 72,977,002 |
(6) 당기 및 전기 중 기타 부문정보인 유무형자산 상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 철강사업부 | 1,463,849 | 1,377,205 |
| RAF사업부 | 428,492 | 426,248 |
| 합 계 | 1,892,341 | 1,803,453 |
(7) 주요 고객에 대한 정보
당기와 전기 중 연결회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 관련 보고 부문 |
| 케이지모빌리티(주) | 61,095,088 | 63,180,911 | 철강사업부 |
| 한국지엠(주) | 45,380,294 | 49,017,814 | 철강사업부 |
33. 분양계약
(1) 당기중 진행중인 분양계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 공사명 | 최초분양계약일 | 완성일 | 분양률(%) | 총분양대금 | 누적분양 수익 | 당기분양수익(*) | 당기분양원가(*) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 디디티 지식산업센터 신축공사 | 2019년 9월 | 2022년 1월 | 81.8% | 181,449,000 | 148,470,000 | 636,000 | 1,427,634 |
| (*) 디디티 지배력 획득일 이후 수익과 비용입니다. |
(2) 당기말 현재 진행중인 분양계약 관련 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 공사명 | 누적분양수익 | 분양대금 회수누계 |
|---|---|---|
| 디디티 지식산업센터 신축공사 | 148,470,000 | 148,470,000 |
34. 보고기간 후 사건
연결회사는 경영효율성 제고 및 합병을 통한 시너지 효과를 기반으로 사업 경쟁력 강화를목적으로 2023년 10월 26일자 이사회에서 (주)대창에이티 및 부일철강(주)와의 합병(합병기일 : 2024년 1월 1일)을 결의하였습니다. 본 합병으로 합병회사인 (주)대창스틸은 존속하고, 피합병회사인 (주)대창에이티 및 부일철강(주)는 회사에 흡수합병되어 소멸하였습니다.
| ※ 참고사항 ※ ▶ 당해 사업연도의 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 재무제표로서 추후 감사과정에서 변경이 있을 수 있습니다. ▶ 최종 확정된 재무제표 및 연결재무제표, 주석은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 추후 공시될 "감사보고서제출"의 첨부문서 감사보고서 및 연결감사보고서를 참고바랍니다. |
2. 별도재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 44 (당) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 43 (전) 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 대창스틸 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 120,260,231,463 | 93,336,153,189 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,431,587,739 | 4,401,441,846 | ||
| 2. 매출채권및기타채권 | 71,870,996,455 | 58,263,583,790 | ||
| 3. 재고자산 | 43,187,105,019 | 29,450,821,560 | ||
| 4. 기타유동자산 | 100,059,942 | 47,505,993 | ||
| 5. 당기법인세자산 | 197,842,766 | |||
| 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 472,639,542 | 1,172,800,000 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 137,075,400,726 | 117,368,186,276 | ||
| 1. 장기금융상품 | 98,060,157 | 77,980,528 | ||
| 2. 장기매출채권및기타채권 | 9,083,502,646 | 10,269,302,126 | ||
| 3. 당기손익-공정가치금융자산 | 1,813,308,950 | 562,925,010 | ||
| 4. 종속기업및관계기업투자 | 57,663,326,969 | 45,429,470,500 | ||
| 5. 유형자산 | 62,845,019,362 | 47,102,677,948 | ||
| 6. 사용권자산 | 194,187,770 | 176,515,556 | ||
| 7. 투자부동산 | 4,364,638,392 | 12,756,699,183 | ||
| 8. 무형자산 | 1,013,356,480 | 992,615,425 | ||
| 자산총계 | 257,335,632,189 | 210,704,339,465 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 136,972,749,816 | 91,147,825,688 | ||
| 1. 매입채무및기타채무 | 36,365,729,963 | 24,042,233,779 | ||
| 2. 단기차입금 | 98,166,671,264 | 58,670,000,000 | ||
| 3. 유동성장기차입금 | 1,999,999,992 | - | ||
| 4. 유동성리스부채 | 96,617,850 | 90,235,025 | ||
| 5. 당기법인세부채 | - | 6,103,082,391 | ||
| 6. 기타유동부채 | 343,730,747 | 2,242,274,493 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 10,958,073,885 | 7,329,872,069 | ||
| 1. 장기매입채무및기타채무 | 885,000,000 | 865,000,000 | ||
| 2. 장기차입금 | 8,166,666,678 | 3,000,000,000 | ||
| 3. 장기리스부채 | 110,222,997 | 97,914,244 | ||
| 4. 이연법인세부채 | 1,796,184,210 | 3,366,957,825 | ||
| 부채총계 | 147,930,823,701 | 98,477,697,757 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 10,554,621,500 | 10,554,621,500 | ||
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 14,204,230,108 | 14,204,230,108 | ||
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | (154,266,365) | (154,266,365) | ||
| lV. 이익잉여금 | 84,800,223,245 | 87,622,056,465 | ||
| 자본총계 | 109,404,808,488 | 112,226,641,708 | ||
| 부채및자본총계 | 257,335,632,189 | 210,704,339,465 | ||
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 44 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 43 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대창스틸 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제44 (당) 기 | 제 43 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 296,471,939,254 | 271,895,354,465 | ||
| 제품매출액 | 248,388,765,588 | 241,120,522,510 | ||
| 상품매출액 | 45,986,327,021 | 28,149,200,934 | ||
| 기타매출액 | 2,096,846,645 | 2,625,631,021 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 283,080,242,080 | 259,692,773,340 | ||
| 제품매출원가 | 238,129,752,643 | 232,292,666,875 | ||
| 상품매출원가 | 44,841,216,633 | 27,290,833,661 | ||
| 기타매출원가 | 109,272,804 | 109,272,804 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 13,391,697,174 | 12,202,581,125 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 8,389,188,913 | 8,881,008,510 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 5,002,508,261 | 3,321,572,615 | ||
| 기타수익 | 1,332,614,538 | 35,019,329,292 | ||
| 기타비용 | 426,371,270 | 1,944,201,108 | ||
| 금융수익 | 2,328,009,231 | 1,459,899,213 | ||
| 금융비용 | 5,836,262,156 | 3,156,693,152 | ||
| 관계기업투자주식손상차손 | 1,869,971,731 | - | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 530,526,873 | 34,699,906,860 | ||
| 법인세비용 | 186,184,693 | 7,910,916,521 | ||
| Ⅶ. 당기순이익 | 344,342,180 | 26,788,990,339 | ||
| Ⅷ.기타포괄손익 | - | - | ||
| Ⅸ. 당기총포괄이익 | 344,342,180 | 26,788,990,339 | ||
| Ⅹ. 주당순이익 | ||||
| 기본주당순이익 | 16 | 1,269 | ||
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 44 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 43 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대창스틸 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 | 자 본 조 정 | 이 익 잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 10,554,621,500 | 14,204,230,108 | (154,266,365) | 63,999,241,526 | 88,603,826,769 |
| 총포괄손익: | |||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | 26,788,990,339 | 26,788,990,339 |
| 소유주와의거래: | |||||
| 1. 연차배당 | - | - | - | (3,166,175,400) | (3,166,175,400) |
| 2022.12.31(전기말) | 10,554,621,500 | 14,204,230,108 | (154,266,365) | 87,622,056,465 | 112,226,641,708 |
| 2023.1.1(당기초) | 10,554,621,500 | 14,204,230,108 | (154,266,365) | 87,622,056,465 | 112,226,641,708 |
| 총포괄손익: | |||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | 344,342,180 | 344,342,180 |
| 소유주와의거래: | |||||
| 1. 연차배당 | - | - | - | (3,166,175,400) | (3,166,175,400) |
| 2023.12.31(당기말) | 10,554,621,500 | 14,204,230,108 | (154,266,365) | 84,800,223,245 | 109,404,808,488 |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 44 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 43 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대창스틸 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | (23,908,697,305) | (3,999,562,466) | ||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금 | (14,450,539,342) | (2,178,559,163) | ||
| 2. 이자의 수취 | 851,901,344 | 2,941,913,207 | ||
| 3. 이자의 지급 | (2,253,075,842) | (3,796,028,330) | ||
| 4. 배당금의 수취 | 900,000 | 1,980,000 | ||
| 5. 법인세의 납부 | (8,057,883,465) | (968,868,180) | ||
| II. 투자활동현금흐름 | (19,339,671,416) | 60,542,632,478 | ||
| 1. 단기금융상품의 증가 | (7,841,493,845) | - | ||
| 2. 단기금융상품의 감소 | 7,841,493,845 | 80,000,000 | ||
| 3. 장기금융상품의 감소 | 57,698,649 | 23,693,641 | ||
| 4. 장기금융상품의 증가 | (77,778,278) | (44,214,662) | ||
| 5. 단기대여금의 감소 | 6,623,679,591 | 396,699,538 | ||
| 6. 단기대여금의 증가 | (2,757,800,000) | (3,841,957,400) | ||
| 7. 장기대여금의 감소 | 1,349,477,085 | 4,000,000,000 | ||
| 8. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (1,250,000,000) | (478,200,000) | ||
| 9. 유형자산의 처분 | 5,909,091 | 11,145,454 | ||
| 10. 유형자산의 취득 | (9,530,829,354) | (4,561,202,093) | ||
| 11. 정부보조금의 수령 | 275,800,000 | - | ||
| 12. 무형자산의 취득 | (22,000,000) | (38,742,000) | ||
| 13. 종속기업투자의 취득 | (14,103,828,200) | - | ||
| 14. 임차보증금의 증가 | (16,000,000) | (5,630,000) | ||
| 15. 임차보증금의 감소 | 6,000,000 | 1,040,000 | ||
| 16. 기타보증금의 감소 | 100,000,000 | - | ||
| 17. 매각예정자산의 처분 | - | 65,000,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | 43,356,967,910 | (53,905,584,452) | ||
| 1. 단기차입금의 차입 | 225,824,187,431 | 185,213,209,050 | ||
| 2. 단기차입금의 상환 | (186,327,516,167) | (209,743,209,050) | ||
| 3. 유동성장기부채의 상환 | - | (29,100,000,000) | ||
| 4. 장기차입금의 차입 | 8,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 5. 장기차입금의 상환 | (833,333,330) | - | ||
| 6. 리스부채의 상환 | (140,194,624) | (109,409,052) | ||
| 7. 배당금의 지급 | (3,166,175,400) | (3,166,175,400) | ||
| 8. 예수보증금의 증가 | 20,000,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 128,599,189 | 2,637,485,560 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 4,401,441,846 | 1,877,261,213 | ||
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (98,453,296) | (113,304,927) | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 4,431,587,739 | 4,401,441,846 | ||
주석
| 제 44 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 43 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 대창스틸 |
1. 일반 사항
주식회사 대창스틸(이하 "회사")은 1980년 6월 10일에 설립되었으며, 철강재 및 건축자재의 가공, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 2006년 7월 1일자로 상호를 대창철강 주식회사에서 주식회사 대창스틸로 변경하였습니다.
회사는 인천광역시 남동구 아암대로 1213에 소재하고 있고, 자본금은 당기말 현재
10,555백만원이며, 주요 주주는 문창복(32.41%), 김복녀(20.67%) 등입니다. 회사는 2014년 12월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에
근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은
'기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에
대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한
금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(주석 10 참조).
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
과 목 | 추정 내용연수 |
건물 | 30년 |
구축물 | 20년 |
기계장치 | 5~18년 |
기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
과 목 | 추정 내용연수 |
소프트웨어 | 5년 |
2.12 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~30년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및
'기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.17 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.18 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
2.21 수익인식
(1) 재화의 판매
회사는 자동차 부품 제조 및 완성차 업체에 다양한 규격의 철강 코일을 가공하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
2.22 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 자동차, 아파트(기숙사)를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정 합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품(정수기,복사기 등)으로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 차량운반구 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
2.23 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.24 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 2월 26일자로 이사회에서 승인예정이며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).
(4) 유형자산 등의 손상
회사는 유형자산 및 투자부동산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상의 징후가 있다고 판단되는 경우 순공정가치 또는 사용가치 중 낮은금액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다(주석 14 참조).
(5) 매각예정비유동자산의 측정
매각예정으로 분류된 자산은 순공정가치로 측정되었으며, 관측 가능한 투입 변수인 최근 매각가격을 사용하여 측정된 비반복적인 공정가치 입니다(주석 34 참조).
(6) COVID-19 영향
코로나바이러스감염증-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이는 회사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19에 따른 불확실성의변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
회사는 일부 거래처에 대하여 외화로 대금을 결제하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
USD | USD | |
현금및현금성자산 | 4,395,370 | 4,354,657 |
매출채권 | 13,482,143 | 9,432,878 |
| 소계 | 17,877,513 | 13,787,535 |
| 매입채무 | 4,130,943 | 3,677,641 |
| 차감 계 | 13,746,570 | 10,109,894 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 미국 달러/원 | 상승시 | 543,677 | 394,286 | 543,677 | 394,286 |
| 하락시 | (543,677) | (394,286) | (543,677) | (394,286) | |
(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 은행예금 및 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 상승 시 | (856,916) | (481,026) | (856,916) | (481,026) |
| 하락 시 | 856,916 | 481,026 | 856,916 | 481,026 |
4.1.2 신용 위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 일정기준 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.
당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(현금시재제외) | 4,431,588 | 4,401,442 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 472,640 | 1,172,800 |
| 매출채권및기타채권 | 71,870,996 | 58,263,584 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,813,309 | 562,925 |
| 장기매출채권및기타채권 | 9,083,503 | 10,269,302 |
| 장기금융상품 | 98,060 | 77,981 |
4.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금 한도(주석 19 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 6개월 이하 | 6개월에서 1년 이하 | 1년에서 3년 이하 | 3년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(*1), (*2) | 83,067,965 | 18,763,334 | 6,751,132 | 2,445,449 | 111,027,880 |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 36,365,730 | - | 85,000 | 800,000 | 37,250,730 |
| 리스부채(*1) | 56,075 | 46,393 | 120,638 | 19,140 | 242,246 |
| 합계 | 119,489,770 | 18,809,727 | 6,956,770 | 3,264,589 | 148,520,856 |
(*1) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.
(*2) 보고기간 후 합병이 완료된 (주)대창에이티 및 부일철강(주)의 차입금 48,367백만원이 유동성 위험에 포함되어 있습니다(주석 33참조).
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 6개월 이하 | 6개월에서 1년 이하 | 1년에서 3년 이하 | 3년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(*) | 44,722,065 | 15,191,785 | 3,181,253 | - | 63,095,103 |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 24,042,234 | - | 65,000 | 800,000 | 24,907,234 |
| 리스부채(*) | 63,692 | 44,778 | 88,822 | 29,768 | 227,060 |
| 합계 | 68,827,991 | 15,236,563 | 3,335,075 | 829,768 | 88,229,397 |
(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.
4.2 자본위험관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 108,540,179 | 112,489,131 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (4,431,588) | (1,877,261) |
| 순부채 | 104,108,591 | 110,611,870 |
| 자본총계 | 109,404,808 | 88,603,827 |
| 총자본 | 213,513,399 | 199,215,697 |
| 자본조달비율 | 49% | 56% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
5.2 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 장부금액 | 공정가치 수준 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,285,949 | - | 85,109 | 2,200,840 | 2,285,949 |
| 출자금 | 85,109 | - | 85,109 | - | 85,109 |
| 수익증권 | 1,550,000 | - | - | 1,550,000 | 1,550,000 |
| 지분증권 | 178,200 | - | - | 178,200 | 178,200 |
| 전환사채 | 472,640 | - | - | 472,640 | 472,640 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 장부금액 | 공정가치 수준 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,735,725 | - | - | 1,735,725 | 1,735,725 |
| 출자금 | 84,725 | - | 84,725 | - | 84,725 |
| 수익증권 | 300,000 | - | - | 300,000 | 300,000 |
| 지분증권 | 178,200 | - | - | 178,200 | 178,200 |
| 전환사채 | 1,172,800 | - | - | 1,172,800 | 1,172,800 |
5.3 가치평가기법
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
(1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,200,840 | 3 | 현재가치할인기법 등 |
(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,735,725 | 3 | 현재가치할인기법 등 |
5.4 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 채무증권이 있습니다.
금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 금융자산 | ||||
| 전환사채(*1) | - | - | 20,000 | (16,000) |
(*1) 기초자산인 주가가 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합 계 | |
| 현금및현금성자산 | - | 4,431,588 | 4,431,588 |
| 매출채권및기타채권 | - | 71,870,996 | 71,870,996 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 472,640 | 472,640 | 945,280 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,813,309 | 1,813,309 | 3,626,618 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 9,083,503 | 9,083,503 |
| 장기금융상품 | - | 98,060 | 98,060 |
| 합 계 | 2,285,949 | 87,770,096 | 90,056,045 |
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합 계 | |
| 현금및현금성자산 | - | 4,401,442 | 4,401,442 |
| 매출채권및기타채권 | - | 58,263,584 | 58,263,584 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,735,725 | - | 1,735,725 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 10,269,302 | 10,269,302 |
| 장기금융상품 | - | 77,981 | 77,981 |
| 합 계 | 1,735,725 | 73,012,309 | 74,748,034 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | |
| 단기차입금 | 98,166,671 | 58,670,000 |
| 매입채무및기타채무 | 36,365,730 | 24,042,234 |
| 유동성장기부채 | 2,000,000 | - |
| 장기매입채무및기타부채 | 885,000 | 865,000 |
| 장기차입금 | 8,166,667 | 3,000,000 |
| 합 계 | 145,584,068 | 86,577,234 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 평가손익 | (699,777) | (46,478) |
| 배당금수익 | 900 | 1,980 |
| 상각후원가측정금융자산 : | ||
| 이자수익 | 1,260,009 | 1,367,902 |
| 외환차손익 | 421,635 | 1,459,289 |
| 외화환산손익 | (439,379) | (834,644) |
| 대손상각비 | (972,658) | (1,328,521) |
| 기타의대손상각비환입 | 635,853 | 141,301 |
| 매출채권처분손실 | 6,185 | - |
| 상각후원가측정금융부채 : | ||
| 이자비용 | (4,204,108) | (3,017,918) |
| 외환차손익 | (215,043) | (360,829) |
| 외화환산손익 | 57,107 | 64,964 |
7. 현금및현금성자산
회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 4,431,588 | 4,401,442 |
8. 사용제한 금융상품
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
9. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.
- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 보증금 | 합 계 |
| 취득가액 | 74,403,397 | 954,248 | 16,266,340 | 42,247 | 91,666,232 |
| 차감: 손실충당금 | (9,878,198) | (739,580) | (93,954) | - | (10,711,732) |
| 소 계 | 64,525,199 | 214,668 | 16,172,386 | 42,247 | 80,954,500 |
| 차감: 장기채권 | - | - | (9,041,256) | (42,247) | (10,269,302) |
| 유동항목 | 64,525,199 | 214,668 | 7,131,130 | - | 70,685,198 |
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 보증금 | 합 계 |
| 취득가액 | 57,485,565 | 1,568,347 | 21,106,177 | 130,734 | 80,290,823 |
| 차감: 손실충당금 | (10,288,549) | (1,315,433) | (153,954) | - | (11,757,936) |
| 소 계 | 47,197,016 | 252,914 | 20,952,223 | 130,734 | 68,532,887 |
| 차감: 장기채권 | - | - | (10,238,568) | (30,734) | (10,269,302) |
| 유동항목 | 47,197,016 | 252,914 | 10,713,655 | 100,000 | 58,263,585 |
(2) 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 회사는이를 측정하기 위해 매출채권 및 기타채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.
보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 만기미도래 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 합계 | 손상채권 |
| 총장부금액 | 76,416,097 | 5,674,401 | 108,470 | 82,198,968 | 9,467,264 |
| 기대손실율 | 0.87% | 8.37% | 100.00% | 1.51% | 100.00% |
| 손실충당금 | 661,179 | 474,819 | 108,470 | 1,244,469 | 9,467,264 |
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 만기미도래 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 | 손상채권 |
| 총장부금액 | 64,421,427 | 3,919,954 | 13,119 | 30,739 | 68,385,239 | 11,905,584 |
| 기대손실율 | 0.32% | 1.66% | 100.00% | 100.00% | 0.46% | 96.12% |
| 손실충당금 | 204,647 | 65,216 | 13,119 | 30,739 | 313,721 | 11,444,215 |
(3) 당기 및 전기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | |
| 기초금액 | 10,288,549 | 1,315,433 | 153,954 | 12,650,022 | 1,372,918 | 237,771 |
| 대손상각비(환입)* | 989,756 | (575,853) | (60,000) | 1,328,521 | (57,485) | (83,817) |
| 제각 | (1,400,108) | - | - | (3,689,994) | - | - |
| 보고기간말 금액 | 9,878,197 | 739,580 | 93,954 | 10,288,549 | 1,315,433 | 153,954 |
(*) 당기 중 대손세액공제 환입액이 포함되어 있으며, 충당금 설정(환입)액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
10. 당기손익-공정가치측정금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 비유동항목 | |||
| 출자금 | 전문건설공제조합출자금(*) | 85,109 | 84,725 |
| 수익증권 | 투자조합출자금 | 1,550,000 | 300,000 |
| 지분증권 | 국내 비상장주식 | 178,200 | 178,200 |
| 유동항목 | |||
| 채무상품 | 전환사채 | 472,640 | 1,172,800 |
| 합 계 | 2,285,949 | 1,735,725 | |
(*) 전문건설공제조합으로부터 제공받는 계약보증 등과 관련하여 질권설정되어 있습니다. (주석 20 참조)
11. 재고자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 취득원가 | 평가손실충당금 | |
| 원재료 | 37,893,458 | (411,296) | 23,669,614 | (401,268) |
| 재공품 | 541,405 | - | 528,877 | - |
| 제품 | 5,195,194 | (34,653) | 5,394,206 | (120,183) |
| 상품 | - | - | 369,798 | - |
| 저장품 | 2,997 | - | 9,777 | - |
| 합 계 | 43,633,054 | (445,949) | 29,972,272 | (521,451) |
당기 및 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 평가손실(환입)은 각각 76백만원 및 369백만원 입니다.
12. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 종속기업, 관계기업투자의 현황
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 구분 | 설립국가 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | |||
| (주)대창에이티(*1),(*2) | 종속기업 | 대한민국 | 100.00 | 31,385,402 | 79.49 | 17,281,574 |
| 부일철강(주)(*2) | 종속기업 | 대한민국 | 100.00 | 24,498,000 | 100.00 | 24,498,000 |
| SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*4) | 관계기업 | 베트남 | 11.51 | - | 12.67 | - |
| (주)대창모터스(*3)(*4) | 관계기업 | 대한민국 | 4.83 | 375,852 | 5.24 | 886,405 |
| POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.(*4) | 관계기업 | 중국 | 19.00 | 1,344,072 | 19.00 | 2,703,491 |
| 교하개발(주)(*5) | 관계기업 | 대한민국 | 33.99 | 60,000 | 20.00 | 60,000 |
| 합계 | 57,663,326 | 45,429,470 | ||||
| (*1) | 당기중 비지배지분(특수관계자)로부터 지분을 매입하여 지분율 100%가 되었습니다. |
| (*2) | 회사의 종속기업인 (주)대창에이티 및 부일철강(주)이 보고기간 후 합병이 완료되었습니다(주석 33참조). |
| (*3) | 당기중 손상차손을 인식하였습니다. |
| (*4) | 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. |
| (*5) | 당기중 불균등 유상감자로 지분율이 증가하였습니다. |
(2) 종속기업, 관계기업투자의 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 45,429,470 | 45,429,470 |
| 취득 | 14,103,828 | - |
| 손상차손 | (1,869,972) | - |
| 보고기간말 장부금액 | 57,663,326 | 45,429,470 |
13. 유형자산
(1) 유형자산의 내역
| (단위 : 천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액(*1) | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*1) | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 38,012,228 | - | - | 38,012,228 | 29,729,440 | - | - | 29,729,440 |
| 건물 | 24,520,347 | (8,708,068) | - | 15,812,279 | 17,598,198 | (8,104,585) | - | 9,493,613 |
| 구축물 | 2,889,511 | (1,438,364) | (272,677) | 1,178,470 | 1,825,144 | (1,400,406) | - | 424,738 |
| 기계장치 | 24,297,248 | (17,792,779) | - | 6,504,469 | 23,573,828 | (16,728,505) | - | 6,845,323 |
| 기타유형자산 | 4,864,422 | (3,526,849) | - | 1,337,573 | 4,102,958 | (3,491,752) | (1,642) | 609,564 |
| 합 계 | 94,583,756 | (31,466,060) | (272,677) | 62,845,019 | 76,829,568 | (29,725,248) | (1,642) | 47,102,678 |
(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
(2) 유형자산의 변동
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 29,729,440 | 9,493,613 | 424,738 | 6,845,323 | 609,564 | 47,102,678 |
| 취득 | - | 77,867 | - | 33,000 | 9,419,963 | 9,530,830 |
| 정부보조금수령 | - | - | (275,800) | - | - | (275,800) |
| 처분 | - | - | - | - | (2) | (2) |
| 대체(*) | 8,282,788 | 6,844,282 | 1,064,367 | 703,886 | (8,630,536) | 8,264,787 |
| 감가상각비 | - | (603,483) | (34,835) | (1,064,274) | (74,882) | (1,777,474) |
| 기말 순장부금액 | 38,012,228 | 15,812,279 | 1,178,470 | 6,517,935 | 1,324,107 | 62,845,019 |
(*) 투자부동산에서 토지로 대체된 금액은 8,283백만원과 무형자산으로 대체된 금액 18백만원이 포함되어 있습니다.
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 29,729,440 | 10,077,867 | 415,940 | 5,879,736 | 2,786,176 | 48,889,159 |
| 취득 | - | - | 25,041 | 112,400 | 4,625,170 | 4,762,611 |
| 처분 | - | - | - | - | (2,571) | (2,571) |
| 대체(*) | - | - | 14,280 | 1,733,482 | (6,740,410) | (4,992,648) |
| 감가상각비 | - | (584,254) | (30,523) | (880,296) | (58,800) | (1,553,873) |
| 기말 순장부금액 | 29,729,440 | 9,493,613 | 424,738 | 6,845,323 | 609,564 | 47,102,678 |
(*) 투자부동산 및 무형자산으로 대체된 금액이 각각 4,583백만원 및 409백만원 포함되어 있습니다.
(3) 유형자산 및 투자부동산의 담보제공 내역
| (당기말) | (단위: 천원) |
담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 인천본사 부동산 및 기계장치 | 16,517,888 | 26,400,000 | 14,350,000 | 하나은행 |
| 아산공장 부동산 및 기계장치 | 19,311,215 | 17,534,315 | 12,799,671 | 신한은행 |
| 파주공장 부동산 및 기계장치 | 8,497,825 | 29,700,000 | 3,000,000 | 한국산업은행 |
| 서산공장 부동산 및 기계장치 | 15,842,517 | 29,700,000 | 17,000,000 | 한국산업은행 |
| 투자부동산 | 4,355,532 | 3,600,000 | 3,000,000 | 하나은행 |
| 합 계 | 64,524,977 | 106,934,315 | 50,149,671 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 인천본사 부동산 및 기계장치 | 16,875,785 | 26,400,000 | 4,800,000 | 하나은행 |
| 아산공장 부동산 및 기계장치 | 20,227,381 | 17,534,315 | 1,000,000 | 신한은행 |
| 파주공장 부동산 및 기계장치 | 8,965,227 | 29,700,000 | 3,000,000 | 한국산업은행 |
| 투자부동산 | 4,473,911 | 3,600,000 | 3,000,000 | 하나은행 |
| 합 계 | 50,542,304 | 77,234,315 | 11,800,000 |
14. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 252,582 | (182,290) | 70,292 | 212,582 | (163,031) | 49,551 |
| 회원권 | 978,187 | (35,123) | 943,064 | 978,187 | (35,123) | 943,064 |
| 합계 | 1,230,769 | (217,413) | 1,013,356 | 1,190,769 | (198,154) | 992,615 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 | |
| 기초장부금액 | 49,551 | 943,064 | 992,615 | 24,751 | 549,600 | 574,351 |
| 취득 | 22,000 | - | 22,000 | 38,742 | - | 38,742 |
| 상각비 | (19,259) | - | (19,259) | (13,942) | - | (13,942) |
| 손상 | - | - | - | - | (16,000) | (16,000) |
| 대체(*) | 18,000 | - | 18,000 | - | 409,464 | 409,464 |
| 기말장부금액 | 70,292 | 943,064 | 1,013,356 | 49,551 | 943,064 | 992,615 |
(*) 당기 및 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.
15. 투자부동산
(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
토지 | 1,305,000 | - | 1,305,000 | 9,587,788 | - | 9,587,788 |
건물 | 3,278,184 | (218,546) | 3,059,638 | 3,278,184 | (109,273) | 3,168,911 |
| 합계 | 4,583,184 | (218,546) | 4,364,638 | 12,865,972 | (109,273) | 12,756,699 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 합 계 | |
| 기초장부금액 | 9,587,788 | 3,168,911 | 12,756,699 | 8,282,788 | - | 8,282,788 |
| 대체(*) | (8,282,788) | - | 12,756,699 | 1,305,000 | 3,278,184 | 4,583,184 |
| 감가상각 | - | (109,273) | 12,756,699 | - | (109,273) | (109,273) |
| 기말장부금액 | 1,305,000 | 3,059,638 | 38,270,097 | 9,587,788 | 3,168,911 | 12,756,699 |
(*)당기 및 전기 중 각각 유형자산으로 대체 및 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 162,000 | 96,242 |
| 운영비용 | (109,273) | (109,273) |
합계 | 52,727 | (13,031) |
(4) 투자부동산의 공정가치
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
토지 | 1,305,000 | 1,305,000 | 9,587,788 | 9,587,788 |
건물 | 3,059,638 | 1,305,000 | 3,168,911 | 3,168,911 |
16. 리스
(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 184,828 | 169,738 |
| 건물 | 9,360 | 6,779 |
| 합계 | 194,188 | 176,517 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 96,618 | 90,235 |
| 비유동 | 110,223 | 97,914 |
| 합계 | 206,841 | 188,149 |
(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 122,916 | 111,211 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 19,374 | 21,043 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 14,704 | 11,739 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | - | 38,646 |
| 합 계 | 156,994 | 182,639 |
당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금흐름 유출액은 각각 140백만원 및 181백만원 입니다.
17. 매입채무 및 기타채무
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 32,846,253 | - | 22,192,040 | - |
| 미지급금 | 1,170,402 | - | 1,631,637 | - |
| 미지급비용 | 2,349,075 | - | 218,557 | - |
| 임대보증금 | - | 885,000 | - | 865,000 |
합계 | 36,365,730 | 885,000 | 24,042,234 | 865,000 |
18. 차입금 등
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분 | 차입처 | 최장 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 운영자금대출 | KDB산업은행 외 2 | 2024-10-05 | 4.79%~5.02% | 23,000,000 | 4,000,000 |
| 구매자금대출 | KEB하나은행 외 1 | 2024-01-10 | 5.07%~5.19% | 26,799,671 | 4,870,000 | |
| 일반차입 | (주)대창에이티 외 1 | 2024-12-29 | 4.60% | 48,367,000 | 49,800,000 | |
| 소 계 | 98,166,671 | 58,670,000 | ||||
| 유동성장기부채 | 운영자금대출 | KB국민은행 | 2024-12-31 | 5.11% | 2,000,000 | - |
| 장기차입금 | 시설자금대출 | KEB하나은행 외 1 | 2025-01-25 | 5.64% | 5,000,000 | 3,000,000 |
| 운영자금대출 | KB국민은행 | 2026-07-12 | 5.11% | 3,166,667 | - | |
| 소 계 | 8,166,667 | 3,000,000 | ||||
| 합 계 | 108,333,338 | 61,670,000 | ||||
당기말 현재 회사는 하나은행 등으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 64,525백만원의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다 (주석13 참조).
또한 상기 장단기차입금과 관련하여 회사의 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
19. 퇴직급여
당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 342백만원 및 369백만원이며, 이 중 86백만원은 당기말 현재 미지급되었습니다.
20. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD) |
| 구 분 | 금융기관 | 통화 | 약정한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금대출 | KDB산업은행 외 2 | KRW | 35,000,000 | 28,166,667 |
| 구매자금대출 | KEB하나은행 외 1 | KRW | 35,000,000 | 26,799,671 |
| 시설자금대출 | KDB산업은행 외 2 | KRW | 8,000,000 | 5,000,000 |
| 무역금융 | IBK기업은행 | USD | 500,000 | - |
| 할인어음 | IBK기업은행 | KRW | 2,000,000 | - |
| 전자외상매출채권담보대출 | KEB하나은행 외 1 | KRW | 16,900,000 | - |
| 주식담보대출 | NH투자증권 | KRW | 500,000 | - |
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 내용 | 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약,하자,이행보증 | 727,677 | 현대건설(주) 등 |
| 전문건설공제조합(*) | 계약,하자보증 | 554,724 | 롯데건설(주)등 |
| 하나은행 | 이행보증 | 20,000 | 서울도시가스 |
| 대표이사 | 연대보증 | 18,973,380 | 기업은행 외 |
| 합 계 | 20,275,781 | ||
(*) 전문건설공제조합에 대한 출자금이 상기 계약보증 등과 관련하여 질권설정되어 있습니다.
21. 자본금과 주식발행초과금
보고기간 종료일 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 50백만주(1주당금액: 500원)이며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 21,109,243주와 10,555백만원입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본금 | 10,554,622 | 10,554,622 |
| 주식발행초과금 | 14,204,230 | 14,204,230 |
22. 기타자본항목
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*) | (4,923) | (4,923) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (149,344) | (149,344) |
| 합계 | (154,267) | (154,267) |
(*) 무상증자 시 단수주가 발생하여 자기주식으로 취득한 1,407주에 대한 금액입니다.
23. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 구성내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 5,498,649 | 5,182,031 |
| 이익준비금(*1) | 5,498,649 | 5,182,031 |
| 임의적립금 | 1,099,047 | 1,099,047 |
| 미처분이익잉여금 | 78,202,527 | 81,340,978 |
| 합계 | 84,800,223 | 87,622,056 |
(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에는 사용이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 이익잉여금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다.
(전기 처분 확정일: 2023년 3월 30일)
| (단위 : 천원) |
과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분 이익잉여금 | 78,202,527 | 81,340,978 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 77,858,185 | 54,551,988 | ||
| 당기순이익 | 344,342 | 26,788,990 | ||
| 이익잉여금 처분액 | 3,482,793 | 3,482,793 | ||
| 이익준비금 | 316,618 | 316,618 | ||
| 배당금 | 3,166,175 | 3,166,175 | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 74,719,734 | 77,858,185 | ||
(3) 당기 및 전기 중 배당금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당금 | 3,166,175 | 3,166,175 |
| 주당 배당금(원) | 150 | 150 |
| 주당 배당률(주당 배당금/주당 액면가액) | 30.00% | 30.00% |
당기 배당금은 2024년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
24. 판매비와 관리비
당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,398,542 | 3,478,318 |
| 퇴직급여 | 151,704 | 175,948 |
| 복리후생비 | 298,609 | 293,716 |
| 운반비 | 1,279,032 | 1,182,232 |
| 지급수수료 | 775,216 | 1,017,458 |
| 감가상각비 | 160,854 | 148,416 |
| 사용권자산감가상각비 | 108,253 | 105,232 |
| 무형자산상각비 | 19,259 | 13,942 |
| 세금과공과 | 277,047 | 252,944 |
| 대손상각비 | 989,756 | 1,328,521 |
| 기타 | 930,917 | 884,283 |
| 판매비와 관리비의 합계 | 8,389,189 | 8,881,010 |
25. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | 100,954 | (1,799,966) |
| 원재료 등의 사용 | 272,974,498 | 252,649,359 |
| 종업원 급여 | 6,136,604 | 6,302,829 |
| 감가상각비 등(주석13,14,15,16) | 2,028,922 | 1,788,299 |
| 운반비 | 1,485,311 | 1,343,947 |
| 기타 비용 | 8,743,142 | 8,289,313 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 | 291,469,431 | 268,573,781 |
26. 기타수익과 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
기타수익 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 900 | 1,980 |
| 기타대손상각비환입 | 635,853 | 141,301 |
| 유형자산처분이익 | 5,907 | 11,141 |
| 매각예정자산처분이익 | - | 32,518,504 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 384 | 222 |
| 외환차익 | 2,654 | 2,116,067 |
| 외화환산이익 | 57,107 | 64,964 |
| 잡이익 | 630,193 | 165,150 |
| 합 계 | 1,332,998 | 35,019,329 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 기타비용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 30,138 | 1,099,298 |
| 외화환산손실 | 359,921 | 721,339 |
| 유형자산처분손실 | - | 2,567 |
| 무형자산손상차손 | - | 16,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 700,160 | 46,700 |
| 매출채권처분손실 | 6,185 | - |
| 기부금 | 30,000 | 30,500 |
| 잡손실 | 127 | 27,797 |
| 합 계 | 1,126,532 | 1,944,201 |
27. 금융수익과 금융원가
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
금 융 수 익 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,260,009 | 1,367,902 |
| 외환차익 | 1,067,616 | 91,997 |
| 외화환산이익 | - | - |
| 합 계 | 2,327,625 | 1,459,899 |
(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
금 융 원 가 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 4,204,108 | 3,038,961 |
| 외환차손 | 833,540 | 4,427 |
| 외화환산손실 | 98,453 | 113,305 |
| 합 계 | 5,136,101 | 3,156,693 |
28. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 1,555,988 | 6,453,097 |
| 전기법인세추납 | 200,970 | - |
| 이연법인세변동 | (1,570,774) | 1,457,820 |
| 법인세비용 | 186,185 | 7,910,917 |
(2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용와의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 530,527 | 34,699,907 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 88,880 | 7,935,377 |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익과 비용 순액 | 71,964 | 136,087 |
| - 이연법인세미인식효과 | 246,442 | (12,647) |
| - 기타(세율 변동효과 등) | (221,101) | (147,900) |
| 법인세비용 | 186,185 | 7,910,917 |
| 유효세율 | 35.09% | 22.80% |
(3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 : | 2,295,678 | 1,535,450 |
| -12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 444,841 | 268,241 |
| -12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,850,837 | 1,267,209 |
| 이연법인세부채 : | (4,091,862) | (4,902,408) |
| -12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (4,083,240) | (4,119,125) |
| -12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (8,622) | (783,283) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (1,796,184) | (3,366,958) |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 인식 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 27,076 | 146,124 | 173,200 |
| 매출채권 | 1,157,360 | 600,274 | 1,757,634 |
| 무형자산 | 10,746 | (61) | 10,685 |
| 유형자산 | (3,898,373) | 18,564 | (3,879,809) |
| 재고자산 | 109,505 | (16,302) | 93,203 |
| 종업원급여 | 69,007 | (9,391) | 59,616 |
| 사용권자산 | (37,068) | (3,517) | (40,585) |
| 리스부채 | 39,511 | 3,718 | 43,229 |
| 기타 | (844,721) | 831,364 | (13,357) |
| 합 계 | (3,366,957) | 1,570,773 | (1,796,184) |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 인식 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 28,723 | 8,936 | 37,659 |
| 매출채권 | 2,538,713 | (1,381,356) | 1,157,357 |
| 무형자산 | 7,737 | 3,008 | 10,745 |
| 유형자산 | (4,084,011) | 185,638 | (3,898,373) |
| 재고자산 | 33,420 | 76,085 | 109,505 |
| 종업원급여 | 59,649 | 9,358 | 69,007 |
| 사용권자산 | (38,834) | 1,766 | (37,068) |
| 리스부채 | 41,608 | (2,097) | 39,511 |
| 기타 | (496,143) | (359,158) | (855,301) |
| 합 계 | (1,909,138) | (1,457,820) | (3,366,958) |
(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 당기말 |
|---|---|---|
| 대손충당금 | 1,545,925 | 2,236,747 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 | 5,187,719 | 3,317,747 |
| 합 계 | 6,733,644 | 5,554,494 |
29. 주당순이익
기본주당순이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
(1) 기본주당순이익
구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 344,342,180 | 26,788,990,339 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 21,107,836주 | 21,107,836주 |
| 기본주당순이익(손실) | 16원 | 1,269원 |
(2) 희석주당순이익
당기말 현재 발행된 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
30. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 순이익 | 530,527 | 34,699,907 |
| 조정 : | ||
| 이자수익 | (1,260,009) | (1,367,902) |
| 이자비용 | 4,204,108 | 3,038,961 |
| 퇴직급여 | 341,455 | 368,581 |
| 감가상각비 | 1,777,474 | 1,553,873 |
| 사용권자산감가상각비 | 122,916 | 111,211 |
| 투자부동산감가상각비 | 109,273 | 109,273 |
| 무형자산상각비 | 19,259 | 13,942 |
| 대손상각비 | 989,756 | 1,328,521 |
| 기타대손상각비환입 | (635,853) | (141,301) |
| 매출채권처분손실 | 6,185 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (384) | (222) |
| 유형자산처분이익 | (5,907) | (11,141) |
| 유형자산처분손실 | - | 2,567 |
| 매각예정자산처분이익 | - | (32,518,504) |
| 외화환산이익 | (57,107) | (64,964) |
| 외화환산손실 | 458,374 | 834,643 |
| 무형자산손상차손 | - | 16,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 700,160 | 46,700 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 1,869,972 | - |
| 배당금수익 | (900) | (1,980) |
| 재고자산평가손실(환입) | (75,503) | - |
| 소 계 | 8,563,269 | (26,681,742) |
| 운전자본의 변동 : | ||
| 매출채권및기타채권 | (20,536,159) | (9,184,889) |
| 기타유동자산 | (52,554) | 83,254 |
| 재고자산 | (13,660,780) | (3,406,316) |
| 매입채무및기타채무 | 12,603,702 | 206,007 |
| 기타유동부채 | (1,898,544) | 1,385,221 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | - | 720,000 |
| 소 계 | (23,544,335) | (10,196,723) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (14,450,539) | (2,178,559) |
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 2,000,000 | - |
| 장기리스부채의 유동성 대체 | (43,851) | - |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 8,282,788 | 4,583,184 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 8,612,536 | 1,747,762 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 18,000 | 409,464 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | - | 201,409 |
| 확정기여형 퇴직급여 미지급금 | 86,384 | 98,257 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 58,670,000 | 39,496,671 | - | 98,166,671 |
| 유동성장기부채 | - | (833,333) | 2,833,333 | 2,000,000 |
| 유동성장기리스부채 | 90,235 | (81,985) | 88,368 | 96,618 |
| 장기리스부채 | 97,914 | (58,210) | 70,519 | 110,223 |
| 장기차입금 | 3,000,000 | 8,000,000 | (2,833,333) | 8,166,667 |
| 합 계 | 61,858,149 | 46,523,143 | 158,887 | 108,540,179 |
31. 특수관계자 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 | 당기말 | 당기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)대창에이티(*1) 부일철강(주)(*1) (주)디디티 | (주)대창에이티 부일철강(주) (주)디디티(*2) |
| 관계기업 | (주)대창모터스, POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd., SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY, 교하개발(주) | (주)대창모터스, POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd., SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY, 교하개발(주) |
| 기타특수관계자 | 대표이사 등 | 대표이사 등 |
(*1) 회사의 종속기업인 (주)대창에이티 및 부일철강(주)이 보고기간 후 합병이 완료되었습니다(주석 33참조).
(*2) 전기 중 회사의 종속기업인 (주)대창에이티의 종속기업으로 편입되었습니다.
(2) 매출 및 매입 등 거래
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 유무형자산 취득 | 기타 | ||
| 종속기업 | (주)대창에이티 | 4,866 | 2,043,934 | - | - |
| 부일철강(주) | 1,666,103 | 404,517 | - | - | |
| (주)디디티 | 525,889 | - | - | - | |
| 관계기업 | (주)대창모터스 | 30,000 | - | - | - |
| 교하개발(주) | 649,036 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 대표이사 등(*1)(*2) | - | - | 52,000 | 14,103,828 |
| 합계 | 2,875,894 | 2,448,451 | 52,000 | 14,103,828 | |
(*1) 회사는 당기에 대표이사의 배우자 명의의 차량을 매입하여 업무용으로 사용중에 있으며 거래대금은 52백만원입니다.
(*2) 회사는 당기에 종속기업인 (주)대창에이티의 주식 206,801주를 대표이사등으로부터 매입하였습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 유무형자산 취득 | ||
| 종속기업 | (주)대창에이티 | 46,999 | 1,637,578 | 1,000 |
| 부일철강(주) | 1,221,972 | 289,502 | - | |
| (주)디디티 | 1,019,186 | - | 2,189,500 | |
| 관계기업 | (주)대창모터스 | 30,000 | - | - |
| 교하개발(주) | 368,608 | - | - | |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | - | - | 400,000 |
| 합계 | 2,686,765 | 1,927,080 | 2,590,500 | |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 등 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | (주)대창에이티 | - | - | - | - | 42,967,000 | 2,043,934 |
| 부일철강(주) | 441,454 | - | 2,530 | - | 5,400,000 | 6,999 | |
| (주)디디티 | - | 9,041,256 | - | - | - | - | |
| 관계기업 | ㈜대창모터스 | - | - | 30,000 | - | - | - |
| 교하개발(주) | - | 7,000,000 | - | - | - | - | |
| 합계 | 441,454 | 16,041,256 | 32,530 | - | 48,367,000 | 2,050,933 | |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 등 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | (주)대창에이티 | 4,794 | - | - | - | 45,800,000 | - |
| 부일철강(주) | 111,429 | - | 2,530 | 19,260 | 4,000,000 | 27,222 | |
| (주)디디티 | - | 16,238,568 | - | - | - | - | |
| 관계기업 | SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*) | - | - | 575,853 | - | - | - |
| 교하개발(주) | - | 4,496,619 | - | - | - | - | |
| 합계 | 116,223 | 20,735,187 | 578,383 | 19,260 | 49,800,000 | 27,222 | |
| (*) | 회사는 SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY에 대한 채권에 대해 전기이전에 전액 손상을 인식하였으며, 전기 중 57백만원을 회수함에 따라 채권 및 대손충당금이 감소하였습니다. |
상기 채권채무 내역 외 회사는 (주)대창모터스의 전환사채(액면 1,000백만원)을 보유하고 이를 당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다. 당기말 및 전기말 해당 당기손익공정가치측정 금융자산의 장부가액은 473백만원(전기 1,172백만원)입니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 관 계 | 관계 | 회사명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입거래 | 종속기업 | (주)대창에이티 | 45,800,000 | 2,550,000 | 5,383,000 | 42,967,000 |
| 종속기업 | 부일철강(주) | 4,000,000 | 19,750,000 | 18,350,000 | 5,400,000 | |
| 합 계 | 49,800,000 | 22,300,000 | 23,733,000 | 48,367,000 | ||
대여거래 | 종속기업 | (주)디디티 | 16,238,568 | 234,193 | 7,431,505 | 9,041,256 |
| 관계기업 | 교하개발(주) | 4,496,619 | 2,796,285 | 292,904 | 7,000,000 | |
| 합 계 | 20,735,187 | 3,030,478 | 7,724,409 | 16,041,256 | ||
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 관 계 | 회사명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입거래 | 종속기업 | (주)대창에이티 | 7,000,000 | 50,600,000 | 11,800,000 | 45,800,000 |
| 종속기업 | 부일철강(주) | 3,400,000 | 22,000,000 | 21,400,000 | 4,000,000 | |
| 합 계 | 10,400,000 | 72,600,000 | 33,200,000 | 49,800,000 | ||
| 대여거래 | 종속기업 | (주)디디티 | 21,923,945 | 962,386 | 6,647,763 | 16,238,568 |
| 관계기업 | 교하개발(주) | 887,715 | 4,068,608 | 459,704 | 4,496,619 | |
| 합 계 | 22,811,660 | 5,030,994 | 7,107,467 | 20,735,187 | ||
(5) 당기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.
(6) 당기말 현재 회사는 종속기업인 부일철강(주)의 하나은행에 대한 기업구매자금대출에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.
(7) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 등기된 임원들로 구성되어 있으며, 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,448,408 | 1,429,243 |
| 퇴직급여 | 8,000 | 7,500 |
| 합 계 | 1,456,408 | 1,436,743 |
32. 영업부문 정보
(1) 당기 및 전기 중 영업수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 296,273,339 | 271,758,660 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 | 198,600 | 136,694 |
| 합 계 | 296,471,939 | 271,895,354 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 재화나 용역을 제공한 시점에 수익을 인식하고 있으며, 국내에 소재하고 있음에 따라 지역적으로는 대한민국에서 대부분의 수익이 발생합니다.
(3) 회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재 화 | 주요 고객 |
|---|---|---|
| 철강사업부 | 냉연강판, 산세강판 등 | 한국지엠(주) 등 |
| RAF사업부 | O.A Floor, AL Panel 등 | 지에스건설(주) 등 |
(4) 당기 및 전기 중 부문별 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부문 수익 | 외부고객으로 부터의수익 | 영업이익 | 총부문 수익 | 외부고객으로 부터의수익 | 영업이익 (손실) | |
| 철강사업부 | 288,102,499 | 288,102,499 | 4,586,310 | 265,335,188 | 265,335,188 | 3,394,957 |
| RAF사업부 | 8,369,440 | 8,369,440 | 416,198 | 6,560,166 | 6,560,166 | (73,384) |
| 합 계 | 296,471,939 | 296,471,939 | 5,002,508 | 271,895,354 | 271,895,354 | 3,321,573 |
(5) 보고기간 종료일 현재 부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보고부문 자산 | 보고부문 부채 | 보고부문 자산 | 보고부문 부채 | |
| 철강사업부 | 245,019,577 | 147,800,704 | 198,261,762 | 98,170,478 |
| RAF사업부 | 12,316,055 | 130,120 | 12,442,578 | 307,220 |
| 합계 | 257,335,632 | 147,930,824 | 210,704,340 | 98,477,698 |
(6) 당기 및 전기 중 기타 부문정보인 유무형자산 상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 철강사업부 | 1,491,157 | 1,252,778 |
| RAF사업부 | 428,492 | 426,248 |
| 합계 | 1,919,649 | 1,679,026 |
(7) 주요 고객에 대한 정보
당기와 전기 중 회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | 관련 보고 부문 |
|---|---|---|---|
| 케이지모빌리티(주) | 61,095,088 | 63,180,911 | 철강사업부 |
| 한국지엠(주) | 45,380,294 | 49,017,814 | 철강사업부 |
33. 보고기간 후 사건
회사는 경영효율성 제고 및 합병을 통한 시너지 효과를 기반으로 사업 경쟁력 강화를목적으로 2023년 10월 26일자 이사회에서 (주)대창에이티 및 부일철강(주)와의 합병(합병기일 : 2024년 1월 1일)을 결의하였습니다. 본 합병으로 합병회사인 회사는 존속하고, 피합병회사인 (주)대창에이티 및 부일철강(주)는 회사에 흡수합병되어 소멸하였습니다.
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
| 구 분 | 제 44기 | 제 43기 |
| 발행주식총수(주) | 21,109,243 | 21,109,243 |
| 배당대상주식수(주) | 21,107,836 | 21,107,836 |
| 주당배당금(원) | 150 | 150 |
| 배당금총액(원) | 3,166,175,400 | 3,166,175,400 |
| 시가배당율(%) | 5.5% | 4.9% |
□ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
제50조(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수에 관하여는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결하여야 한다. | 제50조(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제39조의 규정을 준용한다. ② (현행과 같음) | 조문 정비 |
※ 기타 참고사항
□ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사 후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 문경석 | 1971.04.28 | 사내이사 | - | 특수관계인 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의 최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 문경석 | (주)대창스틸 대표이사 | 2014.08 ~ 현재 2021.11 ~ 현재 | (주)대창스틸 각자대표이사 사장 교하개발(주) 공동대표이사 | 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 문경석 | 해당없음 | 해당없음 | 해당없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
| - |
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| - 문경석 사내이사 후보자 후보자는 당사 사내이사로, 회사 경영전반에 대한 이해도가 높으며, 회사의 지속성장과 경쟁력제고에 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천함. |
확인서
확인서_사내이사(문경석) |
※ 기타 참고사항
□ 감사의 선임
<감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 옥환우 | 1969.12.28 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | |||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의 최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 옥환우 | (주)대창스틸 감사 | 2010.10.20 ~ 현재 | (주)대창스틸 감사 | 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 옥환우 | 해당없음 | 해당없음 | 해당없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| - 옥환우 감사 후보자 후보자는 회계분야 지식이 풍부하고 오랜 기간 감사업무를 수행함에 따라 회사의 의사결정 및 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 기여할수 있는 적임자로 판단되어 후보자로 추천함. |
확인서
확인서_감사(옥환우) |
<감사후보자가 예정되지 아니한 경우>
| 선임 예정 감사의 수 | (명) |
※ 기타 참고사항
□ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5( 2 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 3,000백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5( 2 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 1,325백만원 |
| 최고한도액 | 2,000백만원 |
※ 기타 참고사항
한도부족에 따라 2024년도 이사의 보수한도를 2,000백만원 에서 3,000백만원으로 증액함.
□ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 200백만원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 122백만원 |
| 최고한도액 | 150백만원 |
※ 기타 참고사항
한도부족에 따라 2024년도 감사의 보수한도를 150백만원 에서 200백만원으로 증액함.
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
| 2024년 03월 21일 | 1주전 회사 홈페이지 게재 |
- 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주전(3월21일) 회사 홈페이지에 게재 예정입니다. 홈페이지주소 (http://dcsteel.com) 고객광장 - 공지사항
- 향후 사업보고서는 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 전자공시시스템(DART)에 공시할 예정입니다.
당사는 주주총회 집중일을 피해 정기주주총회를 개최하고자 하였으나 관계회사의 주총 일정과 외부감사인의 감사보고서 제출일정, 경영진들의 일정등에 따라 정기주주총회개최일을 조율하는 과정에서 불가피 하게 2024년 3월 29일(주주총회 집중일)에 개최하게 되었습니다. |
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240314001055
