의결권대리행사권유참고서류 2024-03-08 10:22:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240308000090
| 금융위원회 / 한국거래소 귀중 | |
| 2024년 3 월 8 일 | |
| 권 유 자: | 성 명: 램테크놀러지 주식회사 주 소: 경기도 용인시 처인구 양지면 주북로 285 전화번호: 031-323-1119 |
| 작 성 자: | 성 명: 이명재 부서 및 직위: 기획팀 / 부장 전화번호: 031-323-1119(내선 3번) |
| 1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 | |||
| 가. 권유자 | 램테크놀러지 주식회사 | 나. 회사와의 관계 | 본인 |
| 다. 주총 소집공고일 | 2024년 03월 08일 | 라. 주주총회일 | 2024년 03월 28일 |
| 마. 권유 시작일 | 2024년 03월 18일 | 바. 권유업무 위탁 여부 | 미위탁 |
| 2. 의결권 대리행사 권유의 취지 | |||
| 가. 권유취지 | 원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보 | ||
| 나. 전자위임장 여부 | 전자위임장 가능 | (관리기관) | 삼성증권 |
| (인터넷 주소) | https://vote.samsungpop.com(인터넷 및 모바일) | ||
| 다. 전자/서면투표 여부 | 둘다 가능 | (전자투표 관리기관) | 삼성증권 |
| (전자투표 인터넷 주소) | https://vote.samsungpop.com(인터넷 및 모바일) | ||
| 3. 주주총회 목적사항 | |||
| □ 재무제표의승인 | |||
| □ 이사의선임 | |||
| □ 이사의보수한도승인 | |||
| □ 감사의보수한도승인 | |||
| 성명 (회사명) | 주식의 종류 | 소유주식수 | 소유비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 램테크놀러지 주식회사 | 없음 | 0 | 0 | 본인 | - |
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
| 성명 (회사명) | 권유자와의 관계 | 주식의 종류 | 소유주식수 | 소유 비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 길준잉 | 최대주주 | 보통주 | 4,054,982 | 28.84 | 최대주주 | - |
| 길준봉 | 대표이사 | 보통주 | 235,876 | 1.68 | 대표이사 | - |
| 박재수 | 등기임원 | 보통주 | 57,550 | 0.41 | 등기임원 | - |
| 박정준 | 등기임원 | 보통주 | 5,500 | 0.04 | 등기임원 | - |
| 김학묵 | 특수관계인 | 보통주 | 41,314 | 0.29 | 특수관계인 | - |
| 양진영 | 특수관계인 | 보통주 | 65,611 | 0.46 | 특수관계인 | - |
| 조정훈 | 특수관계인 | 보통주 | 37,520 | 0.26 | 특수관계인 | - |
| 곽영애 | 특수관계인 | 보통주 | 178,489 | 1.26 | 특수관계인 | - |
| 길소천 | 특수관계인 | 보통주 | 50,252 | 0.35 | 특수관계인 | - |
| 이환평 | 특수관계인 | 보통주 | 20,000 | 0.14 | 특수관계인 | - |
| 길민순 | 특수관계인 | 보통주 | 10,510 | 0.07 | 특수관계인 | - |
| 계 | - | 4,757,604 | 33.49 | - | - | |
가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)
| 성명 (회사명) | 주식의 종류 | 소유 주식수 | 회사와의 관계 | 권유자와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이명재 | 보통주 | 4,000 | 직원 | 직원 | - |
| 이병현 | 보통주 | 0 | 직원 | 직원 | - |
나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인
| 성명 (회사명) | 구분 | 주식의 종류 | 주식 소유수 | 회사와의 관계 | 권유자와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | 해당사항없음 | - | - | - | - | - |
가. 권유기간
| 주주총회 소집공고일 | 권유 시작일 | 권유 종료일 | 주주총회일 |
|---|---|---|---|
| 2024년 03월 08일 | 2024년 03월 18일 | 2024년 03월 27일 | 2024년 03월 28일 |
나. 피권유자의 범위
| 2023년 12월 31일 주주명부 기준 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체 |
| 주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보 |
가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)
| 전자위임장 수여 가능 여부 | 전자위임장 가능 |
| 전자위임장 수여기간 | 2024년 3월 18일 ~ 2024년 3월 27일 |
| 전자위임장 관리기관 | 삼성증권 |
| 전자위임장 수여 인터넷 홈페이지 주소 | https://vote.samsungpop.com |
| 기타 추가 안내사항 등 | 1) 전자투표 시작일 오전 9시부터 전자투표 마감일 오후 5시까지 투표가 진행되며, 기간 중에는 24시간 투표가능. 2) 본인 인증 방법은 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권행사 또는 전자위임장 수여. 3) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리 |
나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법
□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법
| 피권유자에게 직접 교부 | O |
| 우편 또는 모사전송(FAX) | O |
| 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 | O |
| 전자우편으로 위임장 용지 송부 | O |
| 주주총회 소집 통지와 함께 송부 (발행인에 한함) | X |
- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지
| 홈페이지 명칭 | 인터넷 주소 | 비고 |
|---|---|---|
| 램테크놀러지 | www.ramtech.co.kr | - |
- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획
| 이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를 받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임. |
□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법
| - 위임장 접수처 ·주 소 : 경기도 용인시 처인구 양지면 주북로 285 램테크놀러지 주식회사 기획팀 (우편번호 17159) ·전화번호 : 031-323-1119 ·팩스번호 : 031-323-0118 - 우편 접수 여부 : 가능 - 접수 기간 : 2024년 3월 18일 ~ 3월 28일 제 23기 정기주주총회 개시 전 |
다. 기타 의결권 위임의 방법
| - |
가. 주주총회 일시 및 장소
| 일 시 | 2024년 3월 28일 오전 9시 |
| 장 소 | 경기도 용인시 처인구 양지면 주북로 285, 램테크놀러지㈜ 3층 대회의실 |
나. 전자/서면투표 여부
□ 전자투표에 관한 사항
| 전자투표 가능 여부 | 전자투표 가능 |
| 전자투표 기간 | 2024년 3월 18일 ~ 2024년 3월 27일 |
| 전자투표 관리기관 | 삼성증권 주식회사 |
| 인터넷 홈페이지 주소 | https://vote.samsungpop.com |
| 기타 추가 안내사항 등 | 1) 전자투표 시작일 오전 9시부터 전자투표 마감일 오후 5시까지 투표가 진행되며, 기간 중에는 24시간 투표가능. 2) 본인 인증 방법은 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권행사 또는 전자위임장 수여. 3) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리 |
□ 서면투표에 관한 사항
| 서면투표 가능 여부 | 해당사항 없음 |
| 서면투표 기간 | - |
| 서면투표 방법 | - |
| 기타 추가 안내사항 등 | - |
다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항
| - |
가. 업계의 현황
1) 높은 전방산업의 성장성
IT 산업의 발달 및 모바일 기기의 변화, 정보화 사회로의 빠른 전환으로 다양한 전자
기기가 등장하고 소형화 및 다기능화되면서 반도체 및 OLED 산업은 지속적으로 성
장하는 가운데 후방산업인 재료시장은 소모성 성격을 띄고 있어 안정적인 시장흐름
을 보이고 있습니다. 특히 국내는 세계 최대의 반도체 및 OLED 제조사가 자리잡고
있어 국내 재료 시장은 견조한 성장률을 보일 것으로 전망되며 이러한 전방 산업의 S
ynergy 극대화로 해외 시장의 진출도 가시화 될 것으로 예상 됩니다.
2) 기술중심, 빠른 변화 속도
전방산업인 반도체 및 기타 IT산업의 다양화 되는 고객의 요구에 맞는 제품을 구현하
기 위하여 다양한 기능의 재료가 필요하며, 빠른 개발속도가 필요함에 따라 공동개발
이 활성화 되고 있습니다. 최근의 품질 이슈(초극미량 제어) 등 고객의 요구에 맞추기
위한 기본적인 기반 기술을 갖추고 전방 산업의 요구특성, 변화의 흐름을 잘 알고 신
속하게 대응할 수 있는 업체들이 경쟁력을 갖게 됩니다. 경쟁 업체들 보다 한발 앞선
기술력을 확보 하기 위하여 독자 기술 개발이 필요하며 자체 IP의 보유가 경쟁력의
척도가 될 수 있습니다.
3) 핵심 재료의 개발
소재 산업의 대일 무역 적자에서 보듯이 전방 산업의 발전 속에서도 소재 산업의 부
족으로 인하여 항상 기술 독립의 한계에 직면하였었습니다. 기존의 단순 수입 및 재
포장의 소재 공급이 아닌 핵심 소재를 전방 디바이스 업체와 함께 개발 및 대응하여
시장을 리드함으로써 기술 독립을 이루어야 진정한 국산화라 할 수 있습니다.
4) 재료시장의 현지화 비율 증가
소재 산업은 초기 소규모 공급에서 현재는 그 사용량 증가로 인하여 대용량 공급 시
스템을 갖추어야 합니다. 또한 전방 디바이스 업체들의 대형화 추세에 맞추어 그 사
용량 도 지속적으로 증가하고 있어, 현지에서 안정적인 소재 공급을 하기 위한 기반
기술이 중요시 되고 있습니다. 초기 수입, 재포장 및 납품의 공급 시스템은 그 한계에
다다를 것으로 보여지며 전방 디바이스 업체와 소재 업체가 함께 신공장 건설시 진
출을 하는 것이 당연시되는 과정이 되었습니다. 당사는 이러한 현지화 대응을 위하여국내 제조 공장은 물론 제 2의 반도체 시장으로 확대된 중국 시장을 진출하고자 중
국 현지 제조 공장을 준공하였습니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
2023년 당사의 연결기준 영업실적 매출액은 429.8억원, 영업이익은 -28.9억원, 당기순이익은 -25.9억원을 기록하였습니다.
전년대비 매출액은 -35.9%, 영업이익은 -141.9%, 당기순이익은 -142.7%로 감소한 주요요인은 반도체 업황 악화, 전방시장 침체에 따른 제품 수요 감소, 첨단 반도체 시장 대응을 위한 자동화 설비 투자 등에 따른 결과로 보여집니다.
당사는 앞으로도 건전한 재무구조로 업계를 선도하며 꾸준한 매출과 수익의 증대를 달성할 수 있도록 노력하겠습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사의 사업부문은 단일사업입니다.
(2) 시장점유율
당사는 신뢰할 수 있는 자료가 부족하여 시장점유율을 기재하지 않습니다.
(3) 시장의 특성
당사 소재 산업의 주요 목표 시장은 반도체, OLED, TFT-LCD, Solar Cell, Seconda
ry Battery, LED, Touch Screen Panel 및 Glass Slimming 산업으로 모든 IT 연계 산
업의 전 분야에 적용이 가능합니다. 전 세계 IT 시장을 리드하고 있는 SK하이닉스,삼
성SDI, 온세미컨덕터코리아, 매그나칩 등 유수한 대중소 기업을 모두 고객사로 확보하고 있습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
해당사항이 없습니다.
(5) 조직도
조직도 |
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
※ 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 또한 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.
1) 연 결 재 무 상 태 표
| 제 23(당)기 기말: 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 22(전)기 기말: 2022년 12월 31일 현재 | |
| 램테크놀러지 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제23(당)기 기말 | 제22(전)기 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 34,425,975,648 | 36,062,627,366 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,33 | 12,609,363,303 | 8,694,540,188 | ||
| 금융기관예치금 | 4,6,33 | 1,689,819,970 | 4,053,939,953 | ||
| 매출채권 | 4,7,33 | 2,039,041,631 | 4,795,080,247 | ||
| 기타금융자산 | 4,8,33 | 201,524,028 | 114,366,937 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 1,921,665,352 | 3,103,963,720 | ||
| 재고자산 | 10 | 15,964,561,364 | 15,300,736,321 | ||
| 비유동자산 | 58,171,691,454 | 46,659,264,288 | |||
| 유형자산 | 11,32 | 51,263,979,355 | 42,524,563,008 | ||
| 무형자산 | 12 | 1,576,991,394 | 1,604,494,507 | ||
| 투자부동산 | 13 | 181,710,836 | 185,743,292 | ||
| 기타금융자산 | 4,8,33 | 170,000,000 | - | ||
| 기타비유동자산 | 9 | 2,148,227,988 | 1,860,845,130 | ||
| 이연법인세자산 | 29 | 2,830,781,881 | 483,618,351 | ||
| 자 산 총 계 | 92,597,667,102 | 82,721,891,654 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 33,467,016,322 | 29,355,047,108 | |||
| 매입채무 | 4,14,33 | 1,366,802,049 | 1,936,243,494 | ||
| 차입금 | 4,15,33 | 22,270,490,966 | 16,202,417,295 | ||
| 전환사채 | 4,15,33 | 7,779,381,677 | 6,891,449,447 | ||
| 충당부채 | 16 | 251,788,687 | 228,346,071 | ||
| 기타금융부채 | 4,14,33 | 1,059,847,368 | 1,207,293,501 | ||
| 기타유동부채 | 17 | 188,820,575 | 1,436,299,800 | ||
| 파생상품부채 | 4,14,33 | 549,885,000 | 1,452,997,500 | ||
| 비유동부채 | 10,308,078,491 | 1,751,189,510 | |||
| 차입금 | 4,15,32 | 9,000,000,000 | 1,200,000,000 | ||
| 기타금융부채 | 4,14,33 | - | 30,000,000 | ||
| 충당부채 | 16 | 281,216,284 | 148,101,467 | ||
| 순확정급여부채 | 18 | 1,026,862,207 | 373,088,043 | ||
| 부 채 총 계 | 43,775,094,813 | 31,106,236,618 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업 소유주지분 | 48,822,572,289 | 51,615,655,036 | |||
| 자본금 | 19 | 7,102,028,000 | 7,029,040,500 | ||
| 자본잉여금 | 19 | 25,928,522,124 | 25,452,120,485 | ||
| 자본조정 | 22 | 78,225,254 | 98,388,000 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 20 | 345,656,560 | 396,824,765 | ||
| 이익잉여금 | 21 | 15,368,140,351 | 18,639,281,286 | ||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 자 본 총 계 | 48,822,572,289 | 51,615,655,036 | |||
| 부채 및 자본총계 | 92,597,667,102 | 82,721,891,654 | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
연 결 손 익 계 산 서
| 제 23(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 램테크놀러지 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제23(당)기 | 제22(전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 23 | 42,975,926,481 | 67,022,778,731 |
| 매출원가 | 23 | 38,983,743,890 | 53,057,495,915 |
| 매출총이익 | 3,992,182,591 | 13,965,282,816 | |
| 판매비와관리비 | 26 | 6,887,041,645 | 7,060,841,875 |
| 영업이익 | (2,894,859,054) | 6,904,440,941 | |
| 기타수익 | 27 | 1,143,763,848 | 2,328,200,897 |
| 기타비용 | 27 | 1,681,099,006 | 1,096,410,428 |
| 금융수익 | 28 | 1,366,375,807 | 976,640,210 |
| 금융비용 | 28 | 2,402,412,646 | 1,637,736,087 |
| 법인세비용차감전순이익 | (4,468,231,051) | 7,475,135,533 | |
| 법인세비용 | 29 | (1,878,663,823) | 1,415,919,662 |
| 연결당기순이익 | (2,589,567,228) | 6,059,215,871 | |
| 연결당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | (2,589,567,228) | 6,059,215,871 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| 주당이익 | 30 | ||
| 기본주당순이익 | -184원/주 | 436원/주 | |
| 희석주당순이익 | -184원/주 | 433원/주 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 23(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 램테크놀러지 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제23(당)기 | 제22(전)기 |
|---|---|---|---|
| 연결당기순이익 | (2,589,567,228) | 6,059,215,871 | |
| 연결기타포괄손익 | (732,741,912) | (310,184,734) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 18,25 | (681,573,707) | 60,380,467 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 해외사업환산손익 | 20 | (51,168,205) | (370,565,201) |
| 연결총포괄이익 | (3,322,309,140) | 5,749,031,137 | |
| 연결총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | (3,322,309,140) | 5,749,031,137 | |
| 비지배지분 | - | - |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
연 결 자 본 변 동 표
| 제 23(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 램테크놀러지 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익 누계액 | 이익잉여금 | 합 계 | ||||
| 2022.1.1(전기초) | 6,822,429,000 | 23,016,768,917 | 68,906,671 | 767,389,966 | 12,519,684,948 | 43,195,179,502 | - | 43,195,179,502 | |
| 총포괄손익: | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 6,059,215,871 | 6,059,215,871 | - | 6,059,215,871 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 18 | - | - | - | - | 60,380,467 | 60,380,467 | - | 60,380,467 |
| 해외사업환산손익 | 20 | - | - | - | (370,565,201) | - | (370,565,201) | - | (370,565,201) |
| 소유주와의 거래: | |||||||||
| 신주인수권 행사 | 206,611,500 | 2,435,351,568 | - | - | - | 2,641,963,068 | - | 2,641,963,068 | |
| 주식매입선택권 | 22 | - | - | 29,481,329 | - | - | 29,481,329 | - | 29,481,329 |
| 2022.12.31 (전기말) | 7,029,040,500 | 25,452,120,485 | 98,388,000 | 396,824,765 | 18,639,281,286 | 51,615,655,036 | - | 51,615,655,036 | |
| 2023.1.1 (당기초) | 7,029,040,500 | 25,452,120,485 | 98,388,000 | 396,824,765 | 18,639,281,286 | 51,615,655,036 | - | 51,615,655,036 | |
| 총포괄손익: | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | (2,589,567,228) | (2,589,567,228) | - | (2,589,567,228) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 18 | - | - | - | - | (681,573,707) | (681,573,707) | - | (681,573,707) |
| 해외사업환산손익 | 20 | - | - | - | (51,168,205) | - | (51,168,205) | - | (51,168,205) |
| 소유주와의 거래: | |||||||||
| 전환우선주의 전환 | 15 | 25,177,500 | (26,344,091) | - | - | - | (1,166,591) | - | (1,166,591) |
| 주식매입선택권 | 22 | 47,810,000 | 502,745,730 | (20,162,746) | - | - | 530,392,984 | - | 530,392,984 |
| 2023.12.31 (당기말) | 7,102,028,000 | 25,928,522,124 | 78,225,254 | 345,656,560 | 15,368,140,351 | 48,822,572,289 | - | 48,822,572,289 | |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 23(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 램테크놀러지 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제23(당)기 | 제22(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (180,182,487) | 4,039,809,403 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 31 | 2,273,910,230 | 4,906,655,774 | ||
| 이자의 수취 | 136,170,093 | 110,375,852 | |||
| 이자의 지급 | (1,152,820,725) | (389,908,726) | |||
| 법인세의 납부 | (1,437,442,085) | (587,313,497) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (10,060,669,035) | (10,391,518,922) | |||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,170,245,615 | 832,938,194 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 4,052,840,000 | - | |||
| 보험예치금의 감소 | - | 717,957,950 | |||
| 통화선도거래로 인한 유입 | 63,905,605 | 38,280,224 | |||
| 유형자산의 처분 | 53,500,010 | 76,700,020 | |||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (14,230,914,650) | (11,224,457,116) | |||
| 단기금융상품의 증가 | 1,657,980,000 | - | |||
| 금융기관예치금의 증가 | 4,214,540,000 | ||||
| 보험예치금의 증가 | 239,340,238 | 702,918,844 | |||
| 유형자산의 취득 | 12,102,453,584 | 6,185,889,191 | |||
| 통화선도거래로 인한 유출 | 61,140,828 | 33,109,081 | |||
| 단기대여금의 대여 | 170,000,000 | 88,000,000 | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 14,386,648,276 | 5,649,817,415 | |||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 34,539,001,908 | 21,051,864,758 | |||
| 차입금의 차입 | 34,013,091,908 | 21,021,864,758 | |||
| 임대보증금의 증가 | - | 30,000,000 | |||
| 주식선택권의 행사 | 525,910,000 | - | |||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (20,152,353,632) | (15,402,047,343) | |||
| 차입금의 상환 | 20,119,640,541 | 15,273,251,213 | |||
| 리스부채의 상환 | - | 98,796,130 | |||
| 임대보증금의 감소 | 30,000,000 | 30,000,000 | |||
| 주식발행비용 | 2,713,091 | - | |||
| 현금및현금성자산의 감소 | 4,145,796,754 | (701,892,104) | |||
| 기초 현금및현금성자산 | 8,694,540,188 | 9,628,759,308 | |||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (230,973,639) | (232,327,016) | |||
| 기말 현금및현금성자산 | 12,609,363,303 | 8,694,540,188 | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
주석
| 제 23(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 22(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 램테크놀러지 주식회사와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요
1-1. 지배회사의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 램테크놀러지 주식회사(이하 '지배회사')는 전자, 화학소재의 개발 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배회사는 경기도 용인시 처인구 양지면 주북리에 본사를 두고 있으며 충청남도 금산군 군북면에 소재한 공장을 운영하고 있습니다. 한편, 지배회사는 2013년 11월 18일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다.
당기말 현재 지배회사의 자본금은 7,102백만원이며, 주요주주와 지분율은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 길 준 잉 | 4,054,982 | 28.55% |
| 증권금융(유통) | 333,895 | 2.35% |
| 우리사주조합 | 6 | 0.00% |
| 기타 | 9,815,173 | 69.10% |
| 합 계 | 14,204,056 | 100% |
1-2. 연결대상 종속기업 현황
보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소유지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 람태과전자재료유한공사 | 100 | 100 | 중국 | 12월 | 화학소재 개발 및 제조업 |
1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약
연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 당기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(1) 요약재무상태표
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
| 람태과전자재료유한공사 | 12,153,409 | 269,332 | 11,884,077 | 12,919,957 | 700,182 | 12,219,775 |
(2) 요약포괄손익계산서
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| 람태과전자재료유한공사 | 5,214,237 | 818,123 | 766,955 | 7,506,954 | 1,657,523 | 1,286,958 |
2. 재무제표 작성기준 및 회계정책
2-1. 재무제표 작성기준
지배회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2-2-1. 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2-2-2. 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2-3. 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2-4. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2-5. 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2-6. 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은
'기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2-7. 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2-8. 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 원재료 및 상품은 선입선출법. 제품은 총평균법에 따라 결정됩니다.
2-9. 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40 년 |
| 기계장치 | 8 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 비품 | 5 년 |
| 시설장치 | 8 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2-10. 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2-11. 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2-12. 무형자산
(1) 산업재산권 및 소프트웨어
취득한 산업재산권 및 소프트웨어는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권및 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권 및 소프트웨어는 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10 년 |
| 소프트웨어 | 5 년 |
(2) 회원권
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
2-13. 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2-14. 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2-15. 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2-16. 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2-17. 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2-18. 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2-19. 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.
(2) 퇴직급여
연결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2-20. 주식기준보상
연결회사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데, 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.
보상원가는 이에 대응하여 자본을 증가시키며 용역제공조건(또는 성과조건)이 성취되는 기간에 걸쳐 인식되며 관련 임직원이 보상을 받을 자격이 되는 시점까지 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다.
궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다다만, 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.
주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.
주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다. 그러나, 만약 새로운 보상을 부여하고 그 새 지분상품을 부여한 날에 새로운 지분상품이 취소한 지분상품을 대체하는 것으로 식별하는 경우 취소된 보상과 새로운 보상은 상기 문단에서 설명하고 있는 것처럼 기존 보상의 변경으로 보아 회계처리하고 있습니다.
발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다.
2-21. 수익인식
수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
(1) 재화의 판매
연결회사는 IT. Material (LCD, OLED, LED, SolarCell, 2차 전지) 및 반도체 생산용 케미컬류를 생산 및 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.
(2) 기타매출
용역의 제공 등으로 인한 수익은 용역 제공 거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 용역이 제공되는 시점에서 수익을 인식하고 용역 제공 거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.
(3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
(4) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
2-22. 리스
(1) 단기리스 및 소액기초자산리스
연결회사는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액기초자산리스료 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2-23. 영업부문
연결회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2-24. 연결재무제표 승인
연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조).
(2) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).
(3) 주식기준보상
연결회사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정 요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립하여야 합니다(주석 22 참조).
(4) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 33 참조).
(5) 수익인식
연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기대값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
(6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
4. 범주별 금융상품
4-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정 | 당기손익- 공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 12,609,363 | - | 12,609,363 |
| 금융기관예치금 | 1,689,820 | - | 1,689,820 |
| 매출채권 | 2,039,042 | - | 2,039,042 |
| 기타금융자산 | 371,524 | - | 371,524 |
| 합 계 | 16,709,749 | - | 16,709,749 |
| 금융부채 | 상각후원가측정 | 당기손익- 공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,366,802 | - | 1,366,802 |
| 차입금(유동) | 22,270,491 | - | 22,270,491 |
| 차입금(비유동) | 9,000,000 | - | 9,000,000 |
| 전환사채 | 7,779,382 | - | 7,779,382 |
| 파생상품부채 | - | 549,885 | 549,885 |
| 기타금융부채(유동) | 1,059,847 | - | 1,059,847 |
| 합 계 | 41,476,522 | 549,885 | 42,026,407 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정 | 당기손익- 공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,694,540 | - | 8,694,540 |
| 금융기관예치금 | 4,053,940 | - | 4,053,940 |
| 매출채권 | 4,795,080 | - | 4,795,080 |
| 기타금융자산 | 114,367 | - | 114,367 |
| 합 계 | 17,657,927 | - | 17,657,927 |
| 금융부채 | 상각후원가측정 | 당기손익- 공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,936,243 | - | 1,936,243 |
| 차입금(유동) | 16,202,417 | - | 16,202,417 |
| 차입금(비유동) | 1,200,000 | - | 1,200,000 |
| 전환사채 | 6,891,449 | - | 6,891,449 |
| 파생상품부채 | - | 1,452,998 | 1,452,998 |
| 기타금융부채(유동) | 1,207,294 | - | 1,207,294 |
| 기타금융부채(비유동) | 30,000 | 30,000 | |
| 합 계 | 27,467,403 | 1,452,998 | 28,920,401 |
4-2 보고기간 중 금융상품 관련 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정 | 당기손익- 공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | 130,483 | - | 130,483 |
| 외환차손익 | 12,975 | - | 12,975 |
| 외화환산손익 | (179,928) | - | (179,928) |
| 대손상각비 | (41,111) | - | (41,111) |
| 통화선도거래손익 | - | 2,765 | 2,765 |
| 합 계 | (77,581) | 2,765 | (74,816) |
| 금융부채 | 상각후원가측정 | 당기손익- 공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 이자비용 | 1,992,586 | - | 1,992,586 |
| 파생상품평가이익 | - | 903,113 | 903,113 |
| 외환차손익 | (18,521) | - | (18,521) |
| 외화환산손익 | 31,928 | - | 31,928 |
| 합 계 | 2,005,993 | 903,113 | 2,909,106 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정 | 당기손익- 공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | 116,727 | - | 116,727 |
| 외환차손익 | 533,193 | - | 533,193 |
| 외화환산손익 | (276,836) | - | (276,836) |
| 대손상각비 | (36,152) | - | (36,152) |
| 통화선도거래손익 | - | 5,171 | 5,171 |
| 합 계 | 336,932 | 5,171 | 342,103 |
| 금융부채 | 상각후원가측정 | 당기손익- 공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 이자비용 | (1,280,745) | - | (1,280,745) |
| 파생상품평가이익 | - | 107,363 | 107,363 |
| 외환차손익 | 105,751 | - | 105,751 |
| 외화환산손익 | 445,729 | - | 445,729 |
| 합 계 | (729,265) | 107,363 | (621,902) |
5. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 융 기 관 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|
| 현금 | - | 198 | 198 |
| 예금 등 | 하나은행 외 | 12,609,165 | 8,694,342 |
| 합 계 | 12,609,363 | 8,694,540 | |
6. 사용이 제한된 금융자산
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | 사용제한 내역 |
|---|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 62,260 | 62,260 | 차입금담보 등 |
| 합 계 | 62,260 | 62,260 |
7. 매출채권
7-1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 2,167,115 | 4,882,042 |
| 대손충당금 | (128,073) | (86,962) |
| 매출채권(순액) | 2,039,042 | 4,795,080 |
7-2 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 86,962 | 104,536 |
| 대손상각비(손상) | 41,111 | 36,152 |
| 제각금액 | - | (53,726) |
| 기말금액 | 128,073 | 86,962 |
7-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체기간 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 미연체(정상) | 3개월이하 | 3~6개월이하 | 6~9개월이하 | ||
| 손상되지 않은 채권 | 2,050,686 | 1,058 | - | - | 2,051,744 |
| 손상채권 | - | - | - | 115,371 | 115,371 |
| 채권 잔액 | 2,050,686 | 1,058 | - | 115,371 | 2,167,115 |
| 기대신용손실율 | 0.59% | 56.20% | - | 100% | 5.91% |
| 기대신용손실 | 12,107 | 595 | - | 115,371 | 128,073 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체기간 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 미연체(정상) | 3개월이하 | 3~6개월이하 | 6~9개월이하 | ||
| 손상되지 않은 채권 | 4,803,672 | 50,824 | 1,427 | - | 4,855,923 |
| 손상채권 | - | - | - | 26,119 | 26,119 |
| 채권 잔액 | 4,803,672 | 50,824 | 1,427 | 26,119 | 4,882,042 |
| 기대신용손실율 | 0.53% | 66.88% | 83.25% | 100% | 1.78% |
| 기대신용손실 | 25,665 | 33,990 | 1,188 | 26,119 | 86,962 |
8. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 미수수익 | 412 | 6,015 |
| 미수금 | 113,112 | 20,352 |
| 단기대여금 | 88,000 | 88,000 |
| 소 계 | 201,524 | 114,367 |
| 비유동항목 | ||
| 장기대여금 | 170,000 | - |
| 소 계 | 170,000 | - |
| 합 계 | 371,524 | 114,367 |
9. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 선급금 | 887,282 | 1,537,083 |
| 부가가치세대급금 | 997,267 | 1,555,584 |
| 선급비용 | 29,684 | 11,297 |
| 선급법인세 | 7,432 | - |
| 소 계 | 1,921,665 | 3,103,964 |
| 비유동항목 | ||
| 보험예치금 | 2,148,228 | 1,860,845 |
| 합 계 | 4,069,893 | 4,964,809 |
10. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 상품 | 633,051 | (47,818) | 585,233 | 920,500 | (44,660) | 875,840 |
| 제품 | 3,451,408 | (375,131) | 3,076,277 | 3,487,668 | (97,355) | 3,390,313 |
| 원재료 | 11,546,027 | (360,622) | 11,185,405 | 9,164,906 | (46,001) | 9,118,905 |
| 미착품 | 1,117,646 | - | 1,117,646 | 1,915,678 | - | 1,915,678 |
| 합 계 | 16,748,132 | (783,571) | 15,964,561 | 15,488,752 | (188,016) | 15,300,736 |
당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 38,983,744천원(전기: 53,057,496천원)입니다.
연결회사는 당기에 재고자산평가손실 595,555천원(전기: 재고자산평가손실 888천원)을 인식하였으며, 해당 금액은 손익계산서의 매출원가에 가감되었습니다.
11. 유형자산
11-1 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 입목 | 건설중인 자산(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부가액 | 21,888,468 | 8,468,076 | 2,441,562 | 692,521 | 671,747 | 2,810,950 | 13,080 | 5,538,160 | 42,524,564 |
| 외화환산차이 | - | (4,662) | (1,604) | (13) | (199) | - | - | - | (6,478) |
| 취득 | - | 3,867,915 | 101,773 | 100,128 | 41,201 | 28,300 | - | 11,712,568 | 15,851,885 |
| 처분 | - | - | (1) | (38,525) | (50) | (1) | - | - | (38,577) |
| 차입원가 자본화(*) | - | - | - | - | - | - | - | 63,127 | 63,127 |
| 대체 | - | - | 52,000 | 359,500 | 155,039 | 8,261,364 | - | (13,733,514) | (4,905,611) |
| 감가상각 | - | (415,713) | (457,203) | (259,403) | (268,723) | (823,889) | - | - | (2,224,931) |
| 기말순장부금액 | 21,888,468 | 11,915,616 | 2,136,527 | 854,208 | 599,015 | 10,276,724 | 13,080 | 3,580,341 | 51,263,979 |
| 취득원가 | 21,888,468 | 16,068,520 | 10,252,040 | 2,595,814 | 4,009,141 | 30,786,585 | 13,080 | 3,580,341 | 89,193,989 |
| 감상누계액 | - | (4,152,904) | (8,115,513) | (1,741,606) | (3,308,622) | (20,509,861) | - | - | (37,828,506) |
| 정부보조금(잔액) | - | - | - | - | (101,504) | - | - | - | (101,504) |
(*) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 63,127천원(전기:0천원)이며 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 차입 이자율은 7.151%입니다.
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 사용권자산 | 비품 | 시설장치 | 입목 | 건설중인 자산(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부가액 | 21,347,205 | 8,618,067 | 2,958,663 | 386,648 | 97,781 | 636,996 | 2,381,757 | 13,080 | 2,458,957 | 38,899,154 |
| 외화환산차이 | - | (57,804) | (33,440) | (94) | - | (1,205) | - | - | - | (92,543) |
| 취득 | 541,263 | 561,780 | - | 296,660 | - | 88,400 | 161,500 | - | 4,536,284 | 6,185,887 |
| 처분 | - | (263,091) | - | (72,418) | - | - | (2) | - | - | (335,511) |
| 대체 | - | - | - | 230,151 | (68,151) | 177,500 | 1,117,581 | - | (1,457,081) | - |
| 감가상각 | - | (390,876) | (483,662) | (148,426) | (29,630) | (229,944) | (849,886) | - | - | (2,132,424) |
| 기말순장부금액 | 21,888,468 | 8,468,076 | 2,441,561 | 692,521 | - | 671,747 | 2,810,950 | 13,080 | 5,538,160 | 42,524,563 |
| 취득원가 | 21,888,468 | 12,212,978 | 10,116,178 | 2,239,485 | - | 3,931,864 | 22,496,921 | 13,080 | 5,538,160 | 78,437,134 |
| 감상누계액 | - | (3,744,902) | (7,674,612) | (1,546,964) | - | (3,153,246) | (19,685,963) | - | - | (35,805,687) |
| 정부보조금(잔액) | - | - | (5) | - | - | (106,871) | (8) | - | - | (106,884) |
11-2 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,209,332 | 1,649,032 |
| 판매비와관리비 | 655,927 | 168,286 |
| 경상연구개발비 | 359,672 | 315,106 |
| 소 계 | 2,224,931 | 2,132,424 |
| 정부보조금 상계분 | 28,773 | 147,111 |
| 합 계 | 2,253,704 | 2,279,535 |
12. 무형자산
보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 토지사용권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 15 | 7,633 | 945,664 | 651,182 | 1,604,494 |
| 외화환산차이 | - | - | (684) | (1,834) | (2,518) |
| 상각(*) | - | (7,586) | - | (17,399) | (24,985) |
| 기말 순장부금액 | 15 | 47 | 944,980 | 631,949 | 1,576,991 |
| 취득원가 | 39,908 | 451,145 | 1,193,465 | 771,098 | 2,455,616 |
| 상각누계액 | (39,893) | (451,096) | - | (139,149) | (630,138) |
| 손상누계액 | - | - | (248,485) | - | (248,485) |
| 정부보조금 | - | (2) | - | - | (2) |
(*) 무형자산상각비는 전액 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 토지사용권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 15 | 18,917 | 951,161 | 686,072 | 1,656,165 |
| 외화환산차이 | - | - | (5,497) | (16,796) | (22,293) |
| 상각(*) | - | (11,284) | - | (18,093) | (29,377) |
| 기말 순장부금액 | 15 | 7,633 | 945,664 | 651,183 | 1,604,495 |
| 취득원가 | 39,908 | 451,145 | 1,194,149 | 771,098 | 2,456,300 |
| 상각누계액 | (39,893) | (436,092) | - | (119,915) | (595,900) |
| 손상누계액 | - | - | (248,485) | - | (248,485) |
| 정부보조금 | - | (7,420) | - | - | (7,420) |
(*) 무형자산상각비는 전액 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
13. 투자부동산
13-1 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초순장부가액 | 85,268 | 100,475 | 185,743 |
| 감가상각 | - | (4,033) | (4,033) |
| 기말순장부가액 | 85,268 | 96,442 | 181,710 |
| 취득원가 | 145,268 | 286,605 | 431,873 |
| 상각누계액 | - | (90,163) | (90,163) |
| 손상차손누계액 | (60,000) | (100,000) | (160,000) |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초순장부가액 | 85,268 | 104,508 | 189,776 |
| 감가상각 | - | (4,033) | (4,033) |
| 기말순장부가액 | 85,268 | 100,475 | 185,743 |
| 취득원가 | 145,268 | 286,605 | 431,873 |
| 상각누계액 | - | (86,130) | (86,130) |
| 손상차손누계액 | (60,000) | (100,000) | (160,000) |
13-2 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 9,600천원(전기: 14,960천원)이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 3,271천원(전기: 1,728천원)입니다.
13-3 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 181백만원(전기: 186백만원)입니다.
14. 매입채무ㆍ기타금융부채ㆍ파생상품부채
보고기간종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 매입채무 | 1,366,802 | 1,936,243 |
| 미지급금 | 617,444 | 426,763 |
| 미지급비용 | 442,403 | 780,530 |
| 파생상품부채(*1) | 549,885 | 1,452,998 |
| 소 계 | 2,976,534 | 4,596,534 |
| 비유동항목 | ||
| 임대보증금(*2) | - | 30,000 |
| 합 계 | 2,976,534 | 4,626,534 |
(*1) 전환사채 투자자에게 부여된 조기상환청구권(풋옵션)입니다.
(*2) 임대보증금은 시간경과에 따른 현재가치 할인효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 임대보증금을 제외한 기타금융부채의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.
15. 차입부채
15-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 은행단기차입금(*) | 22,270,491 | 16,202,418 |
| 전환사채 | 7,779,382 | 6,891,449 |
| 소 계 | 30,049,873 | 23,093,867 |
| 비유동항목 | ||
| 은행장기차입금(*) | 9,000,000 | 1,200,000 |
| 소 계 | 9,000,000 | 1,200,000 |
| 합 계 | 39,049,873 | 24,293,867 |
(*) 상기 은행차입금에 대해서는 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).
15-2 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금 종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금 외 | 중소기업은행 | 4.45~4.50 | 5,866,804 | 1,256,432 |
| 일반자금 외 | 농협은행 | 2.98~5.32 | 7,920,014 | 6,151,688 |
| 일반자금 외 | 산업은행 | 5.07~5.45 | 8,483,673 | 8,794,298 |
| 합 계 | 22,270,491 | 16,202,418 | ||
15-3 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금 종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | 산업은행 | 5.67% | 9,000,000 | 1,200,000 |
| 합 계 | 9,000,000 | - | ||
15-4 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1회전환사채 | 2019.12.06 | 2024.12.06 | - | 7,500,000 | 7,500,000 |
| 상환할증금 | 1,208,880 | 1,208,880 | |||
| 사채할인발행차금 | (13,628) | (26,647) | |||
| 전환권조정 | (915,870) | (1,790,784) | |||
| 합 계 | 7,779,382 | 6,891,449 | |||
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 액면금액 | 7,500,000,000원 |
| 발행가액 | 7,500,000,000원 |
| 보장수익률 | 연 3.0%(3개월 복리) |
| 상환방법 | 만기일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류와 수 | 기명식 보통주 1,420,454주(액면금액 500원) |
| 전환청구기간 | 2020년 12월 6일부터 2024년 11월 6일까지 |
| 전환가격 | 5,280원(2019년 12월 6일부터 매 3개월마다 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환가격 조정 | 1) 보통주 시가 하락(최초 전환가격의 70% 한도) 2) 전환가격과 시가 중 높은 가격을 하회하는 유상증자 등 3) 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등 |
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) | 2022년 12월 6일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 투자자의 주식매수청구권 | 기한의 이익 상실사유 발생시(인수대금에 연 15% 합산한 금액과 공정가치중 큰 금액) 책임이 있는 이해관계인에 대하여 청구 가능 |
| 기타 | 경영사항에 대한 투자자의 동의권 및 협의권 |
연결회사는 상기 전환사채에 대하여 금융감독원 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다.
15-5 리스부채
(1) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 지 급 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | - | - | - | - |
| 전 기 | 98,796 | - | (98,796) | - |
(2) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 리스부채에서 발생한 현금유출액 | 소액자산리스 관련 비용 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당 기 | - | 2,500 | 2,500 |
| 전 기 | 98,796 | 3,000 | 101,796 |
(3) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) | - | 29,631 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | - | 1,758 |
| 합 계 | - | 31,389 |
16. 충당부채
보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 소송충당부채 | 251,789 | 228,346 |
| 소 계 | 251,789 | 228,346 |
| 비유동항목 | ||
| 종업원급여충당부채 | 117,499 | 59,228 |
| 기타충당부채(*) | 163,717 | 88,873 |
| 소 계 | 281,216 | 148,101 |
| 합 계 | 533,005 | 376,447 |
(*) 기타충당부채는 정부보조금에 대한 기술료에 대하여 산정하였습니다.
17. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 156,964 | 266,859 |
| 미지급법인세 | 31,857 | 1,169,441 |
| 합 계 | 188,821 | 1,436,300 |
| 차감: 비유동항목 | - | - |
| 유동항목 | 188,821 | 1,436,300 |
18. 순확정급여부채
18-1 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,192,878 | 2,343,416 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,166,016) | (1,970,328) |
| 재무상태표상 부채 | 1,026,862 | 373,088 |
18-2 보고기간 중 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,343,416 | 2,362,073 |
| 당기근무원가 | 294,236 | 279,854 |
| 이자원가 | 101,749 | 55,552 |
| 확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전) | ||
| 재무적가정의 변동 | 377,037 | (210,310) |
| 경험적조정 | 438,331 | 120,196 |
| 급여지급액 | (361,891) | (263,949) |
| 보고기간말 금액 | 3,192,878 | 2,343,416 |
18-3 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,970,328 | 1,473,615 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 65,513 | 21,204 |
| 사외적립자산의 재측정요소(법인세 차감전) | 11,262 | (3,706) |
| 사외적립자산 납입액 | 480,804 | 728,908 |
| 급여지급액 | (361,891) | (249,693) |
| 보고기간말 금액 | 2,166,016 | 1,970,328 |
18-4 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 294,236 | 279,854 |
| 이자원가 | 101,749 | 55,552 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (65,513) | (21,204) |
| 합 계 | 330,472 | 314,202 |
18-5 보고기간 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 147,732 | 135,825 |
| 판매비와관리비 | 137,042 | 170,862 |
| 경상연구개발비 | 45,698 | 7,515 |
| 합 계 | 330,472 | 314,202 |
18-6 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 | (804,106) | 86,408 |
| 법인세효과 | 168,058 | (19,009) |
| 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 | (636,048) | 67,399 |
18-7 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기대근무기간 | 6.9년 | 7.9년 |
| 기대임금상승률 | 2.00% | 1.70% |
| 할인율 | 4.41% | 5.43% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 4.41% | 5.43% |
18-8 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1% | 3.6% 감소 | 4.2% 증가 |
| 임금상승률 | 1% | 4.3% 증가 | 3.7% 감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
19. 자본금과 자본잉여금
지배회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 120,000,000주(우선주 포함)이고, 당기말 현재 지배회사가 발행한 주식수는 보통주식 14,204,056주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
19-1 당기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수(단위: 주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 전환권대가 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 14,058,081 | 7,029,041 | 23,929,212 | 1,522,908 | 32,481,161 |
| 주식매입선택권 행사 | 95,620 | 47,810 | 502,746 | - | 550,556 |
| 우선주 전환 | 50,355 | 25,177 | (26,344) | - | (1,167) |
| 당기말 | 14,204,056 | 7,102,028 | 24,405,614 | 1,522,908 | 33,030,550 |
20. 기타포괄손익누계액
보고기간 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 초 | 증감 | 당 기 말 |
|---|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 396,825 | (51,168) | 345,657 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전 기 초 | 증감 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 767,390 | (370,565) | 396,825 |
21. 연결이익잉여금
보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금은 모두 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.
22. 주식기준보상
22-1 연결회사는 주주총회의 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주식기준보상계약의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제2차 |
|---|---|
| 부여일 | 2020.03.24 |
| 부여주식수 | 456,200주 |
| 권리행사가능주식수 | 285,577주 |
| 부여방법(결제조건) | 신주교부 |
| 발행될 주식종류 | 기명식 보통주식 |
| 당초 행사가격 | 5,500원 |
| 부여일 공정가치 | 274원 |
| 가득조건 | 3년 용역제공 후 행사일 현재 재직 |
| 행사가능시점 | 2023.03.24 |
| 만기 | 2026.03.23 |
22-2 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 381,197 | 412,770 |
| 부여 | - | - |
| 소멸 | (95,620) | (31,573) |
| 기말 | 285,577 | 381,197 |
22-3 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 제2차 |
|---|---|
| 부여일의 주가 | 3,140원 |
| 행사가격 | 5,500원 |
| 예상주가변동성 | 23.90% |
| 옵션만기(기대행사기간) | 6년 |
| 무위험이자율 | 1.57% |
22-4 연결회사가 당기에 인식한 주식보상비용은 6,029천원(전기: 29,481천원)입니다.
22-5 당기말 현재 유효한 주식선택권의 잔여만기는 2.23년입니다.
23. 매출액과 매출원가
보고기간 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출액 | ||
| 상품매출 | 3,241,957 | 5,598,623 |
| 제품매출 | 39,733,969 | 61,424,156 |
| 매출액 소계 | 42,975,926 | 67,022,779 |
| 매출원가 | ||
| 상품매출원가 | 2,205,875 | 3,890,267 |
| 제품매출원가 | 36,777,869 | 49,167,229 |
| 매출원가 소계 | 38,983,744 | 53,057,496 |
24. 비용의 성격별 분류
보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,690,216) | (4,388,110) |
| 상품 및 원재료 매입액 | 29,391,852 | 46,337,647 |
| 급여 | 6,716,866 | 6,646,031 |
| 퇴직급여 | 377,579 | 358,748 |
| 복리후생비 | 789,227 | 628,350 |
| 지급임차료 | 53,545 | 50,305 |
| 지급수수료 | 1,598,256 | 1,596,743 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,253,949 | 2,165,835 |
| 광고선전비 | 8,800 | 6,550 |
| 차량유지비 | 192,347 | 201,923 |
| 기타비용 | 6,178,581 | 6,514,316 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 45,870,786 | 60,118,338 |
25. 종업원급여
보고기간 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,716,866 | 6,646,031 |
| 퇴직연금급여 - 확정기여제도 | 47,107 | 44,546 |
| 퇴직연금급여 - 확정급여제도 | 330,472 | 314,202 |
| 합 계 | 7,094,445 | 7,004,779 |
26. 판매비와관리비
보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,962,208 | 3,145,451 |
| 퇴직급여 | 135,277 | 178,362 |
| 복리후생비 | 267,607 | 194,480 |
| 여비교통비 | 82,787 | 27,567 |
| 접대비 | 530,298 | 393,928 |
| 통신비 | 24,671 | 21,897 |
| 대손상각비 | 41,111 | 36,152 |
| 수도광열비 | 72,886 | 49,237 |
| 세금과공과금 | 537,871 | 399,207 |
| 감가상각비 | 168,704 | 172,318 |
| 지급임차료 | 51,045 | 47,305 |
| 수선비 | 175,786 | 8,574 |
| 보험료 | 44,900 | 18,605 |
| 차량유지비 | 41,616 | 38,478 |
| 경상연구개발비 | 594,568 | 420,561 |
| 운반비 | 501,149 | 1,148,995 |
| 교육훈련비 | 1,547 | 2,401 |
| 도서인쇄비 | 3,576 | 3,933 |
| 사무용품비 | 39 | - |
| 소모품비 | 27,724 | 33,383 |
| 지급수수료 | 557,444 | 613,505 |
| 무형자산상각비 | 24,985 | 29,377 |
| 견본비 | 971 | 17,652 |
| 광고선전비 | 8,800 | 6,550 |
| 주식보상비용 | 6,029 | 29,481 |
| 충당부채전입액 | 23,443 | 23,443 |
| 합 계 | 6,887,042 | 7,060,842 |
27. 기타수익 및 기타비용
보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
27-1 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 349,238 | 1,114,022 |
| 외화환산이익 | 12,083 | 1,460 |
| 유형자산처분이익 | 14,975 | 5,722 |
| 기타자산평가이익 | 111,248 | 60,345 |
| 수입임대료 | 9,600 | 14,960 |
| 잡이익 | 646,620 | 1,131,692 |
| 합 계 | 1,143,764 | 2,328,201 |
27-2 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 415,017 | 630,877 |
| 기부금 | 14,095 | 10,207 |
| 외화환산손실 | 20,039 | 67,157 |
| 유형자산처분손실 | 1,156,230 | 264,531 |
| 기타자산평가손실 | 63,206 | 121,537 |
| 잡손실 | 12,512 | 2,101 |
| 합 계 | 1,681,099 | 1,096,410 |
28. 금융수익 및 금융비용
보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
28-1 금융수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 130,483 | 116,727 |
| 통화선도거래이익 | 63,905 | 38,280 |
| 파생상품평가이익 | 903,113 | 107,363 |
| 외환차익 | 220,569 | 265,660 |
| 외화환산이익 | 48,306 | 448,610 |
| 합 계 | 1,366,376 | 976,640 |
28-2 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,992,586 | 1,280,745 |
| 통화선도거래손실 | 61,141 | 33,109 |
| 외환차손 | 160,335 | 109,862 |
| 외화환산손실 | 188,351 | 214,020 |
| 합 계 | 2,402,413 | 1,637,736 |
29. 법인세비용
29-1 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 288,413 | 1,461,238 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (299,610) | (28,288) |
| 세액공제의 이월로 인한 이연법인세변동액 | (1,112,086) | - |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | (935,467) | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 180,087 | (17,030) |
| 법인세비용 | (1,878,663) | 1,415,920 |
29-2 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (4,468,231) | 7,475,136 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (664,683) | 1,622,530 |
| 조정사항 | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용 | (115,977) | 100,401 |
| 세액공제감면 | (1,112,085) | (477,586) |
| 기타 | 14,082 | 170,575 |
| 법인세비용 | (1,878,663) | 1,415,920 |
| 유효법인세율 | 42% | 18.9% |
29-3 보고기간 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적일시적 차이 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 증감액 | 당기말 | 전기말 | 증감액 | 당기말 | |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 감가상각비 | 156,725 | 65,842 | 222,566 | 32,911 | 13,606 | 46,518 |
| 투자부동산손상차손 | 138,071 | (3,133) | 134,938 | 28,995 | (793) | 28,202 |
| 국고보조금(비품) | 106,871 | (5,367) | 101,504 | 22,443 | (1,229) | 21,214 |
| 국고보조금(소프트웨어) | 7,418 | (7,419) | - | 1,558 | (1,558) | - |
| 회원권 | 248,485 | - | 248,485 | 52,182 | (248) | 51,934 |
| 확정급여채무 | 2,340,915 | 849,462 | 3,190,377 | 491,593 | 175,197 | 666,789 |
| 사외적립자산 | (1,970,328) | (195,688) | (2,166,016) | (413,769) | (38,929) | (452,698) |
| 재고자산평가 | 188,017 | 595,555 | 783,572 | 39,483 | 124,285 | 163,768 |
| 종속기업투자 | 413,564 | - | 413,564 | - | - | - |
| 상환할증금CB | 1,208,880 | - | 1,208,880 | 253,865 | (1,209) | 252,656 |
| 전환권조정 | (1,790,784) | 874,914 | (915,870) | (376,064) | 184,648 | (191,417) |
| 파생상품 | 1,452,997 | (903,113) | 549,885 | 305,130 | (190,204) | 114,925 |
| 금융상품평가 | 104,155 | (48,043) | 56,112 | 21,872 | (10,145) | 11,728 |
| 미지급비용 | 151,906 | (400) | 151,506 | 31,900 | (236) | 31,664 |
| 대손충당금 | 41,677 | 65,393 | 107,071 | 8,753 | 13,625 | 22,377 |
| 건설중인자산 | (458,508) | - | (458,508) | (96,287) | - | (96,287) |
| 기타충당부채 | 376,448 | 156,557 | 533,005 | 79,054 | 32,344 | 111,398 |
| 소 계 | 2,716,509 | 1,444,560 | 4,161,071 | 483,619 | 299,154 | 782,771 |
| 세액공제로 인한 이연법인세 | - | 4,475,921 | 4,475,921 | - | 949,182 | 935,467 |
| 세액공제이월액 | - | 1,112,086 | 1,112,086 | - | 1,112,086 | 1,112,086 |
| 합 계 | 2,830,324 | |||||
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적일시적 차이 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 감가상각비 | 126,500 | 30,225 | 156,725 | 27,829 | 5,082 | 32,911 |
| 투자부동산손상차손 | 141,204 | (3,133) | 138,071 | 31,065 | (2,070) | 28,995 |
| 일시상각충당금 | (127,023) | 127,023 | - | (27,945) | 27,945 | - |
| 국고보조금(비품) | 8,817 | 98,054 | 106,871 | 1,940 | 20,503 | 22,443 |
| 국고보조금(유형자산) | 127,023 | (127,023) | - | 27,945 | (27,945) | - |
| 국고보조금(소프트웨어) | 14,837 | (7,419) | 7,418 | 3,264 | (1,706) | 1,558 |
| 회원권 | 248,485 | - | 248,485 | 54,667 | (2,485) | 52,182 |
| 순확정급여부채 | 871,701 | (501,114) | 370,587 | 191,774 | (113,950) | 77,824 |
| 재고자산평가 | 187,128 | 889 | 188,017 | 41,168 | (1,685) | 39,483 |
| 종속기업투자 | (215,752) | (1,286,957) | (1,502,709) | - | - | - |
| 상환할증금BW | 402,960 | (402,960) | - | 88,651 | (88,651) | - |
| 상환할증금CB | 1,208,880 | - | 1,208,880 | 265,954 | (12,089) | 253,865 |
| 신주인수권조정 | (855,511) | 855,511 | - | (188,212) | 188,212 | - |
| 전환권조정 | (2,566,396) | 775,612 | (1,790,784) | (564,607) | 188,543 | (376,064) |
| 파생상품 | 2,080,480 | (627,483) | 1,452,997 | 457,706 | (152,576) | 305,130 |
| 금융상품평가 | 40,655 | 63,500 | 104,155 | 8,944 | 12,928 | 21,872 |
| 미지급비용 | 100,023 | 51,883 | 151,906 | 22,005 | 9,895 | 31,900 |
| 대손충당금 | 63,707 | (22,030) | 41,677 | 14,016 | (5,263) | 8,753 |
| 건설중인자산 | (458,508) | - | (458,508) | (100,872) | 4,585 | (96,287) |
| 기타충당부채 | 454,724 | (78,276) | 376,448 | 100,039 | (20,985) | 79,054 |
| 합 계 | 1,853,934 | (1,053,698) | 800,236 | 455,331 | 28,288 | 483,619 |
29-4 보고기간 중 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액은 기업회계상 자본에 직접부가되거나 차감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 재측정요소 | (861,661) | 180,087 | (681,574) | 77,411 | (17,030) | 60,381 |
29-5 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적 차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
29-6 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | (1,167,012) | (1,502,709) | 처분하지 않을 예정 |
30. 주당순이익
(1) 보고기간 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배주주 보통주 당기순이익(가) | (2,589,567,228) | 6,059,215,871 |
| 가중평균 유통보통주식수(나)(*) | 14,108,784 | 13,910,906 |
| 기본주당이익(가/나) | (184) | 436 |
(*) 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환우선주는 보통주식수에 포함하였습니다.
(2) 연결회사의 희석주당손익은 반희석화효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.
31. 현금흐름표
31-1 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (2,589,567) | 6,059,216 |
| 조정: | 3,073,719 | 5,275,788 |
| 대손상각비 | 41,111 | 36,152 |
| 감가상각비 | 2,228,964 | 2,136,458 |
| 무형자산상각비 | 24,985 | 29,377 |
| 퇴직급여 | 330,472 | 314,202 |
| 외화환산손실 | 208,389 | 281,177 |
| 기타자산평가손실 | 63,206 | 121,537 |
| 유형자산처분손실 | - | 264,531 |
| 유형자산폐기손실 | 1,156,230 | - |
| 통화선도거래손실 | 61,141 | 33,109 |
| 주식보상비용 | 6,029 | 29,481 |
| 충당금설정비용 | 113,114 | 111,606 |
| 이자비용 | 1,992,586 | 1,280,745 |
| 법인세비용 | (1,878,664) | 1,415,920 |
| 기타자산평가이익 | 111,248 | (60,345) |
| 외화환산이익 | 60,389 | (450,070) |
| 유형자산처분이익 | 14,975 | (5,722) |
| 통화선도거래이익 | 63,906 | (38,280) |
| 파생상품평가이익 | 903,113 | (107,363) |
| 이자수익 | 130,483 | (116,727) |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 1,800,028 | (6,428,348) |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,703,357 | (367,926) |
| 미수금의 감소(증가) | (92,846) | 7,603 |
| 선급금의 증가(증가) | 642,370 | (569,636) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 558,318 | (369,048) |
| 선급비용의 감소(증가) | (18,387) | 1,137 |
| 재고자산의 감소(증가) | (660,996) | (5,074,748) |
| 매입채무의 증가(감소) | (563,374) | 711,633 |
| 미지급금의 증가(감소) | 191,311 | (455,311) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (353,087) | 484,430 |
| 충당부채의 감소(증가) | (14,111) | (198,879) |
| 예수금의 증가(감소) | (111,723) | 145,562 |
| 사외적립자산의 증가(감소) | (118,913) | (479,215) |
| 확정급여채무의 감소(증가) | (361,891) | (263,950) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 2,273,910 | 4,906,656 |
31-2 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 12,640,462 | 1,457,081 |
| 신주인수권부사채의 자본 전환 | - | 2,124,660 |
| 파생상품부채의 자본 전환 | - | 520,120 |
31-3 보고기간중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금변동 | 비현금변동 | 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 대체 | 상각 | 평가손실 (이익) | 환율변동 | |||
| 단기차입금 | 16,202,418 | 26,213,092 | (20,119,641) | - | - | - | (25,378) | 22,270,491 |
| 장기차입금 | 1,200,000 | 7,800,000 | - | - | - | - | - | 9,000,000 |
| 임대보증금 | 30,000 | - | (30,000) | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | 6,891,449 | - | - | - | 887,933 | - | - | 7,779,382 |
| 파생상품부채 | 1,452,998 | - | - | - | - | (903,113) | - | 549,885 |
| 합계 | 25,776,865 | 34,013,092 | (20,149,641) | - | 887,933 | (903,113) | (25,378) | 39,599,758 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금변동 | 비현금변동 | 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 대체 | 상각 | 평가손실 (이익) | 환율변동 | |||
| 단기차입금 | 11,183,163 | 19,821,865 | (14,354,371) | - | - | - | (448,239) | 16,202,418 |
| 유동성장기부채 | 918,880 | - | (918,880) | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 1,200,000 | - | - | - | - | - | 1,200,000 |
| 리스부채 (유동 및 비유동) | 98,796 | - | (98,796) | - | - | - | - | - |
| 임대보증금 | 30,000 | 30,000 | (30,000) | - | - | - | - | 30,000 |
| 전환사채 | 6,104,296 | - | - | - | 787,153 | - | - | 6,891,449 |
| 신주인수권부사채 | 2,034,397 | - | - | (2,124,660) | 90,263 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 2,080,480 | - | - | (520,120) | - | (107,362) | - | 1,452,998 |
| 합계 | 22,450,012 | 21,051,865 | (15,402,047) | (2,644,780) | 877,416 | (107,362) | (448,239) | 25,776,865 |
32. 우발채무 및 약정사항
32-1 보고기간종료일 현재 연결회사는 계약의 이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 104백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다.
32-2 연결회사는 중소기업은행 등과 차입약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위 : USD,JPY ) |
| 금융기관명 | 통화 | 한도액 | 통화 | 실행액 | 내 역 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | USD | 1,000,000 | USD | 439,587 | 기한부신용장(인수) |
| KRW | 1,500,000 | KRW | - | 무역어음대출 | |
| KRW | - | KRW | 5,300,000 | 차입금 관련(*) | |
| 농협은행 | KRW | - | KRW | 6,100,000 | 차입금 관련(*) |
| USD | 2,500,000 | USD | 1,411,520 | 기한부신용장(인수) | |
| 한국산업은행 | KRW | - | KRW | 6,000,000 | 차입금 관련(*) |
| KRW | 9,000,000 | KRW | 9,000,000 | 차입금 관련 | |
| USD | 4,500,000 | USD | 1,662,848 | 기한부신용장(인수) | |
| JPY | - | JPY | 37,209,600 | 기한부신용장(인수) |
(*) 해당 차입금은 운전자금대출로서 일반대출약정에 의한 대출실행액이며, 한도대출이 아니므로 한도액을 별도로 공시하지 아니하였습니다.
32-3 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 담보권자 | 설정방법 | 설정금액 |
|---|---|---|---|
| 토지,건물,기계장치 등유형자산 | 중소기업은행, 한국산업은행, 농협은행 | 근저당권, 지상권 | 30,400,000 |
32-4 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 지급보증액 | ||
| 당기말 | 전기말 | 보증내용 | |
| 신용보증기금 | 2,970,000 | - | 차입금상환보증 |
| 합계 | 2,970,000 | - | |
또한 보고기간종료일 현재 연결회사는 장단기차입금 등과 관련하여 대표이사 등으로부터 원화 3,980,000천원 및 외화 USD 3,700,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.
32-5 보고기간종료일 현재 화재보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 보험회사명 | 부보자산 | 연 보험료 | 부보금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 삼성화재해상보험 | 용인시 처인구 주북리 88-6 | 70 | 1,450,000 |
| 유형자산 | MG손해보험 | 금산군 군북면 조정리 300 | 39,637 | 11,739,577 |
| 유형자산 | MG손해보험 | 금산군 추부면 서대리 559 | 2,466 | 2,521,277 |
| 투자부동산 | MG손해보험 | 대전시 유성구 지족동 987-1 | 27 | 312,000 |
| 합 계 | 42,200 | 16,022,854 | ||
연결회사는 상기 화재보험 이외에 환경책임보험, 가스사고배상책임보험 및 자동차보험 등에 가입되어 있습니다. 한편, 화재보험금을 수령할 권리에 대하여 한국산업은행 용인지점 및 중소기업은행 오산지점에 각각 9,473,238천원 및 2,800,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.
32-6 소송 등
보고기간종료일 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없으나, 소송종결로 인한 금액이 미확정되어, 보고기간종료일 현재 회사는 소송충당부채(251,789천원)를 계상하고 있습니다.
33. 재무위험관리
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.
33-1 시장위험
(1) 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
연결회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 외화차입금과 선도거래 등 파생상품을 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | CNY | USD | JPY | CNY | |
| 자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 4,651,117 | - | 237,274 | 5,429,781 | - | 48,501 |
| 매출채권 | 1,601,140 | - | 117,086 | 3,415,227 | - | 174,341 |
| 부채: | ||||||
| 매입채무 | 1,012,339 | - | - | 87,621 | - | - |
| 차입금 | 4,530,894 | 339,597 | - | 5,747,743 | 354,674 | - |
보고기간 중 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 70,902 | (70,902) | 300,964 | (300,964) |
| CNY | 35,436 | (35,436) | 22,284 | (22,284) |
| JPY | (33,959) | 33,959 | (35,467) | 35,467 |
| 순효과 | 72,379 | (72,379) | 287,781 | (287,781) |
(2) 이자율 위험
연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다.
연결회사는 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 이자율 위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.
보고기간 중 모든 다른 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 연간으로 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.1% 상승시 | 0.1% 하락시 | 0.1% 상승시 | 0.1% 하락시 | |
| 이자비용 | (31,270) | 31,270 | (17,402) | 17,402 |
33-2 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 경영위원회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고있습니다.
당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 현금성자산(보유현금제외) | 12,609,165 | 8,694,342 |
| 금융기관예치금 | 1,689,820 | 4,053,940 |
| 매출채권 | 2,167,115 | 4,882,042 |
| 기타금융자산 | 371,524 | 114,367 |
| 합 계 | 16,837,624 | 17,744,691 |
연결회사의 금융자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체되지 않은 금융자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기 경과후 3개월 이하 | 만기 경과후 3~6개월 | 만기 경과후 6~12개월 | 만기 경과후 12개월 초과 | ||||
| 현금성자산(보유현금제외) | 12,609,165 | - | - | - | - | - | 12,609,165 |
| 금융기관예치금 | 1,689,820 | - | - | - | - | - | 1,689,820 |
| 매출채권 | 2,050,686 | 1,058 | - | - | - | 115,371 | 2,167,115 |
| 기타금융자산 | 371,524 | - | - | - | - | - | 371,524 |
| 합 계 | 16,721,195 | 1,058 | - | - | - | 115,371 | 16,837,624 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체되지 않은 금융자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기 경과후 3개월 이하 | 만기 경과후 3~6개월 | 만기 경과후 6~12개월 | 만기 경과후 12개월 초과 | ||||
| 현금성자산(보유현금제외) | 8,694,342 | - | - | - | - | - | 8,694,342 |
| 금융기관예치금 | 4,053,940 | - | - | - | - | - | 4,053,940 |
| 매출채권 | 4,804,667 | 49,829 | 1,427 | - | - | 26,119 | 4,882,042 |
| 기타금융자산 | 114,367 | - | - | - | - | - | 114,367 |
| 합 계 | 17,667,316 | 49,829 | 1,427 | - | - | 26,119 | 17,744,691 |
33-3 유동성 위험
연결회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한, 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다.
연결회사의 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년에서 3년 이하 | 3년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,366,802 | - | - | - | 1,366,802 |
| 차입금 | 22,270,491 | - | - | 9,000,000 | 31,270,491 |
| 전환사채(*) | 8,265,078 | - | - | - | 8,265,078 |
| 기타금융부채 | 1,059,847 | - | - | - | 1,059,847 |
| 합 계 | 32,962,218 | - | - | 9,000,000 | 41,962,218 |
(*) 파생상품부채로 평가된 조기상환권이 가장 이른 행사가능일에 행사시 지급되어야할 원금 및 이자금액입니다. 따라서, 상기 내역에는 파생상품부채는 포함되지 않습
니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년에서 3년 이하 | 3년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,936,243 | - | - | - | 1,936,243 |
| 차입금 | 16,202,417 | - | - | 1,200,000 | 17,402,417 |
| 전환사채(*) | 8,265,078 | - | - | - | 8,265,078 |
| 기타금융부채 | 1,207,294 | 30,000 | - | - | 1,237,294 |
| 합 계 | 27,611,032 | 30,000 | - | 1,200,000 | 28,841,032 |
(*) 파생상품부채로 평가된 조기상환권이 가장 이른 행사가능일에 행사시 지급되어야할 원금 및 이자금액입니다. 따라서, 상기 내역에는 파생상품부채는 포함되지 않습니다.
33-4 자본위험관리
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 주요 재무비율을 매월 모니터링하여 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 43,775,095 | 31,106,237 |
| 자본총계(B) | 48,822,572 | 51,615,655 |
| 현금및현금성자산(C) | 12,609,363 | 8,694,540 |
| 차입금(D) | 39,049,873 | 24,293,867 |
| 부채비율(A/B) | 89.66% | 60.27% |
| 순차입금비율[(D-C)/B] | 54.16% | 30.22% |
33-5 공정가치
(1) 공정가치 서열체계
연결회사는 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라, 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예:가격에서 도출되어) 으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | 549,885 | - | 549,885 |
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | 1,452,998 | - | 1,452,998 |
(2) 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
가. 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 : | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 549,885 | 2 | 시장접근법 | - | - |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 : | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 1,452,998 | 2 | 시장접근법 | - | - |
(3) 금융상품 종류별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,609,363 | 12,609,363 | 8,694,540 | 8,694,540 |
| 금융기관예치금 | 1,689,820 | 1,689,820 | 4,053,940 | 4,053,940 |
| 매출채권 | 2,039,042 | 2,039,042 | 4,795,080 | 4,795,080 |
| 기타금융자산 | 371,524 | 371,524 | 114,367 | 114,367 |
| 소 계 | 16,709,749 | 16,709,749 | 17,657,927 | 17,657,927 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 1,366,802 | 1,366,802 | 1,936,243 | 1,936,243 |
| 기타금융부채 | 1,059,847 | 1,059,847 | 1,237,294 | 1,237,294 |
| 은행차입금 | 31,270,491 | 31,270,491 | 17,402,417 | 17,402,417 |
| 전환사채 | 7,779,382 | 7,779,382 | 6,891,449 | 6,891,449 |
| 파생상품부채 | 549,885 | 549,885 | 1,452,998 | 1,452,998 |
| 소 계 | 42,026,407 | 42,026,407 | 28,920,401 | 28,920,401 |
34. 특수관계자와의 거래
34-1 지배기업 등 현황
(1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 최대주주는 길준잉입니다.
34-2 연결회사의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상근 포함) 및 감사가 포함되어 있으며, 보고기간 중 연결회사가 주요경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 2,665,357 | 2,305,103 |
| 퇴직급여 | 155,583 | 93,261 |
| 합 계 | 2,820,940 | 2,398,364 |
34-3 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 거래내용 | |||
| 매 출 | 매입 | 유형자산 취득 | 기 타 | ||
| 특수관계자 | 기타 | - | - | - | - |
(1) 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 거래내용 | |||
| 매 출 | 매입 | 유형자산 취득 | 기 타 | ||
| 특수관계자 | 기타 | - | - | 969,000 | 43,903 |
34-4 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 구분 | 자금거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 대용납입 | 이자수익 | |||
| 특수관계자 | 기타 | 대여금 | 170,000 | - | - | 7,766 |
(1) 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 구분 | 자금거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 대용납입 | 이자수익 | |||
| 특수관계자 | 키움아이온 사모투자회사 | 신주인수권부사채 | - | - | 2,641,963 | - |
| 기타 | 단기대여금 | 88,000 | - | - | - | |
34-5 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 특수관계자 | 기타 | - | 258,000 | - | - |
(1) 전기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 특수관계자 | 기타 | - | 88,000 | - | - |
34-6. 보고기간종료일 현재 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 보 유 현 황 |
| 에이티넘 성장투자조합 | 전환사채 |
| Sli 퀀덤 성장 펀드 | 전환사채 |
| 한국투자증권 | 전환사채 |
기타특수관계자에 대한 사채잔액은 7,779백만원이며, 당기 발생한 이자비용은 888백만원입니다.
34-7 지급보증 및 담보제공
(1) 제공한 지급보증
당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.
(2) 제공받은 지급보증
당기말 현재 연결회사는 장단기차입금 등과 관련하여 특수관계자인 지배회사의 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).
35. 영업부문정보
35-1 연결회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.
35-2 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| A사 | 20,418,250 | 30,867,151 |
| B사 | 14,365,838 | 23,332,258 |
2) 재 무 상 태 표
| 제 23(당)기 기말: 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 22(전)기 기말: 2022년 12월 31일 현재 | |
| 램테크놀러지 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제23(당)기 기말 | 제22(전)기 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 26,965,729,268 | 28,325,698,834 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,33 | 7,985,300,587 | 6,269,692,096 | ||
| 금융기관예치금 | 4,6,33 | 62,259,970 | 62,259,953 | ||
| 매출채권 | 4,7,33 | 1,869,735,895 | 4,428,542,707 | ||
| 기타금융자산 | 4,8,33 | 190,416,516 | 100,931,320 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 1,500,018,678 | 3,074,468,727 | ||
| 재고자산 | 10 | 15,357,997,622 | 14,389,804,031 | ||
| 비유동자산 | 63,981,853,925 | 52,068,609,366 | |||
| 기타금융자산 | 4,8,33 | 170,000,000 | - | ||
| 종속기업투자 | 11 | 10,303,501,040 | 10,303,501,040 | ||
| 유형자산 | 12,33 | 47,608,823,184 | 38,488,506,581 | ||
| 무형자산 | 13 | 738,808,996 | 746,394,972 | ||
| 투자부동산 | 14 | 181,710,836 | 185,743,292 | ||
| 기타비유동자산 | 29,34 | 2,148,227,988 | 1,860,845,130 | ||
| 이연법인세자산 | 29 | 2,830,781,881 | 483,618,351 | ||
| 자 산 총 계 | 90,947,583,193 | 80,394,308,200 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 33,314,769,688 | 28,829,205,101 | |||
| 매입채무 | 4,15,33 | 1,366,802,049 | 1,936,243,494 | ||
| 차입금 | 4,16,32,33 | 22,270,490,966 | 16,202,417,295 | ||
| 전환사채 | 4,16,33 | 7,779,381,677 | 6,891,449,447 | ||
| 기타금융부채 | 4,16,33 | 999,680,701 | 1,174,976,883 | ||
| 파생상품부채 | 4,16,33 | 549,885,000 | 1,452,997,500 | ||
| 충당부채 | 17 | 251,788,687 | 228,346,071 | ||
| 기타유동부채 | 18 | 96,740,608 | 942,774,411 | ||
| 비유동부채 | 10,308,078,491 | 1,751,189,510 | |||
| 차입금 | 4,16,32,33 | 9,000,000,000 | 1,200,000,000 | ||
| 기타금융부채 | 4,16,33 | - | 30,000,000 | ||
| 충당부채 | 17 | 281,216,284 | 148,101,467 | ||
| 순확정급여부채 | 19 | 1,026,862,207 | 373,088,043 | ||
| 부 채 총 계 | 43,622,848,179 | 30,580,394,611 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 20 | 7,102,028,000 | 7,029,040,500 | ||
| 자본잉여금 | 20 | 25,928,522,124 | 25,452,120,485 | ||
| 자본조정 | 22 | 78,225,254 | 98,388,000 | ||
| 이익잉여금 | 21 | 14,215,959,636 | 17,234,364,604 | ||
| 자 본 총 계 | 47,324,735,014 | 49,813,913,589 | |||
| 부채 및 자본총계 | 90,947,583,193 | 80,394,308,200 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
손 익 계 산 서
| 제 23(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 램테크놀러지 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제23(당)기 | 제22(전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 23,36 | 38,941,439,427 | 62,186,015,404 |
| 매출원가 | 10,23,24 | 37,731,852,123 | 51,855,479,624 |
| 매출총이익 | 1,209,587,304 | 10,330,535,780 | |
| 판매비와관리비 | 26 | 5,447,633,294 | 5,831,673,8752 |
| 영업이익 | (4,238,045,990) | 4,498,861,905 | |
| 기타수익 | 27 | 1,426,328,044 | 2,615,431,779 |
| 기타비용 | 27 | 1,670,537,223 | 1,096,279,511 |
| 금융수익 | 28 | 2,380,760,134 | 897,331,335 |
| 금융비용 | 28 | 2,402,412,646 | 1,637,736,087 |
| 법인세비용차감전순이익 | (4,503,907,681) | 5,277,609,421 | |
| 법인세비용(수익) | 29 | (2,167,076,420) | 864,173,060 |
| 당기순이익 | (2,336,831,261) | 4,413,436,361 | |
| 주당이익 | 30 | ||
| 기본주당순이익 | -166원/주 | 317원/주 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 23(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 램테크놀러지 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제23(당)기 | 제22(전)기 |
|---|---|---|---|
| 당기순이익 | (2,336,831,261) | 4,413,436,361 | |
| 기타포괄손익 | 19,25 | (681,573,707) | 60,380,467 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 19,25 | (681,573,707) | 60,380,467 |
| 총포괄이익 | (3,018,404,968) | 4,473,816,828 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
자 본 변 동 표
| 제 23(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 램테크놀러지 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1 (전기초) | 6,822,429,000 | 23,016,768,917 | 68,906,671 | 12,760,547,776 | 42,668,652,364 | |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 4,413,436,361 | 4,413,436,361 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 19,25 | - | - | - | 60,380,467 | 60,380,467 |
| 소유주와의 거래: | ||||||
| 주식매입선택권 | 22 | - | - | 29,481,329 | - | 29,481,329 |
| 신주인수권 행사 | 206,611,500 | 2,435,351,568 | - | - | 2,641,963,068 | |
| 2022.1.31 (전기말) | 7,029,040,500 | 25,452,120,485 | 98,388,000 | 17,234,364,604 | 49,813,913,589 | |
| 2023.1.1 (당기초) | 7,029,040,500 | 25,452,120,485 | 98,388,000 | 17,234,364,604 | 49,813,913,589 | |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | (2,336,831,261) | (2,336,831,261) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 19,25 | - | - | - | (681,573,707) | (681,573,707) |
| 소유주와의 거래: | ||||||
| 주식매입선택권 | 22 | 47,810,000 | 502,745,730 | (20,162,746) | - | 530,392,984 |
| 전환우선주 전환 | 20 | 25,177,500 | (26,344,091) | - | - | (1,166,591) |
| 2023.12.31 (당기말) | 7,102,028,000 | 25,928,522,124 | 78,225,254 | 14,215,959,636 | 47,324,735,014 | |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
현 금 흐 름 표
| 제 23(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 램테크놀러지 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제23(당)기 | 제22(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (168,824,359) | 1,475,362,701 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 31 | 715,219,805 | 2,094,520,351 | ||
| 이자의 수취 | 42,215,155 | 37,417,655 | |||
| 배당금 수취 | 1,102,652,417 | ||||
| 이자의 지급 | (1,152,820,725) | (389,908,726) | |||
| 법인세의 납부 | (876,091,011) | (266,666,579) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (12,336,792,884) | (6,176,978,922) | |||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 117,405,615 | 832,938,194 | |||
| 보험예치금의 감소 | - | 717,957,950 | |||
| 통화선도거래로 인한 유입 | 63,905,605 | 38,280,224 | |||
| 유형자산의 처분 | 53,500,010 | 76,700,020 | |||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (12,454,198,499) | (7,009,917,116) | |||
| 보험예치금의 증가 | 239,340,238 | 702,918,844 | |||
| 유형자산의 취득 | 11,983,717,433 | 6,185,889,191 | |||
| 통화선도거래로 인한 유출 | 61,140,828 | 33,109,081 | |||
| 대여금의 증가 | 170,000,000 | 88,000,000 | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 14,386,648,276 | 5,649,817,415 | |||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 34,539,001,908 | 21,021,864,758 | |||
| 차입금의 차입 | 34,013,091,908 | 21,021,864,758 | |||
| 유상증자 | 525,910,000 | ||||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (20,152,353,632) | (15,372,047,343) | |||
| 차입금의 상환 | 20,119,640,541 | 15,273,251,213 | |||
| 리스부채의 상환 | - | 98,796,130 | |||
| 임대보증금의 감소 | 30,000,000 | - | |||
| 주식발행비용 | 2,713,091 | - | |||
| 현금및현금성자산의 감소 | 1,881,031,033 | 948,201,194 | |||
| 기초 현금및현금성자산 | 6,269,692,096 | 5,535,139,032 | |||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (165,422,542) | (213,648,130) | |||
| 기말 현금및현금성자산 | 7,985,300,587 | 6,269,692,096 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
주석
| 제 23(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 22(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 램테크놀러지 주식회사 |
1. 회사의 개요
램테크놀러지 주식회사(이하 '회사')는 2001년 10월에 설립되어 전자, 화학소재의 개발 및 판매를 주목적사업으로 하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시 처인구 양지면 주북리에 본사를 두고 있으며 충청남도 금산군 군북면에 소재한 공장을 운영하고 있습니다.
한편, 회사는 2013년 11월18일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다.
당기말 현재 회사의 자본금은 7,102백만원이며, 주요주주와 지분율은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 길 준 잉 | 4,054,982 | 28.55% |
| 증권금융(유통) | 333,895 | 2.35% |
| 우리사주조합 | 6 | 0.00% |
| 기타 | 9,815,173 | 69.10% |
| 합 계 | 14,204,056 | 100% |
2. 재무제표 작성기준 및 회계정책
2-1. 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2-2-1. 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2-2-2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2-3. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2-4. 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2-5. 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은
'기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2-6. 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2-7. 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 원재료 및 상품은 선입선출법. 제품은 총평균법에 따라 결정됩니다.
2-8. 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40 년 |
| 기계장치 | 8 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 비품 | 5 년 |
| 시설장치 | 8 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2-9. 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2-10. 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2-11. 무형자산
(1) 산업재산권 및 소프트웨어
취득한 산업재산권 및 소프트웨어는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권및 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권 및 소프트웨어는 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10 년 |
| 소프트웨어 | 5 년 |
(2) 회원권
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
2-12. 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2-13. 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2-14. 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2-15. 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2-16. 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2-17. 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2-18. 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.
(2) 퇴직급여
회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2-19. 주식기준보상
회사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데, 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.
보상원가는 이에 대응하여 자본을 증가시키며 용역제공조건(또는 성과조건)이 성취되는 기간에 걸쳐 인식되며 관련 임직원이 보상을 받을 자격이 되는 시점까지 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다.
궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다다만, 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.
주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.
주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다. 그러나, 만약 새로운 보상을 부여하고 그 새 지분상품을 부여한 날에 새로운 지분상품이 취소한 지분상품을 대체하는 것으로 식별하는 경우 취소된 보상과 새로운 보상은 상기 문단에서 설명하고 있는 것처럼 기존 보상의 변경으로 보아 회계처리하고 있습니다.
발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다.
2-20. 수익인식
수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
(1) 재화의 판매
회사는 IT. Material (LCD, OLED, LED, SolarCell, 2차 전지) 및 반도체 생산용 케미컬류를 생산 및 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.
(2) 기타매출
용역의 제공 등으로 인한 수익은 용역 제공 거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 용역이 제공되는 시점에서 수익을 인식하고 용역 제공 거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.
(3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
(4) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
2-21. 리스
(1) 단기리스 및 소액기초자산리스
회사는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액기초자산리스료 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2-22. 영업부문
회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2-23. 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 2월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조).
(2) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).
(3) 주식기준보상
회사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정 요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립하여야 합니다(주석 22 참조).
(4) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 33 참조).
(5) 수익인식
회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기대값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
(6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
4. 범주별 금융상품
4-1 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정 | 당기손익- 공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,985,301 | - | 7,985,301 |
| 금융기관예치금(유동) | 62,260 | - | 62,260 |
| 매출채권 | 1,869,736 | - | 1,869,736 |
| 기타금융자산(유동) | 190,417 | - | 190,417 |
| 기타금융자산(비유동) | 170,000 | - | 170,000 |
| 합 계 | 10,277,714 | - | 10,277,714 |
| 금융부채 | 상각후원가측정 | 당기손익- 공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,366,802 | - | 1,366,802 |
| 차입금(유동) | 22,270,491 | - | 22,270,491 |
| 차입금(비유동) | 9,000,000 | - | 9,000,000 |
| 전환사채(유동) | 7,779,382 | - | 7,779,382 |
| 파생상품부채(유동) | - | 549,885 | 549,885 |
| 기타금융부채(유동) | 999,681 | - | 999,681 |
| 합 계 | 41,416,356 | 549,885 | 41,966,241 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정 | 당기손익- 공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,269,692 | - | 6,269,692 |
| 금융기관예치금(유동) | 62,260 | 62,260 | |
| 매출채권 | 4,428,543 | - | 4,428,543 |
| 기타금융자산(유동) | 100,931 | - | 100,931 |
| 합 계 | 10,861,426 | - | 10,861,426 |
| 금융부채 | 상각후원가측정 | 당기손익- 공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,936,243 | - | 1,936,243 |
| 차입금(유동) | 16,202,417 | - | 16,202,417 |
| 차입금(비유동) | 1,200,000 | - | 1,200,000 |
| 전환사채(유동) | 6,891,449 | - | 6,891,449 |
| 파생상품부채(유동) | - | 1,452,998 | 1,452,998 |
| 기타금융부채(유동) | 1,174,977 | - | 1,174,977 |
| 기타금융부채(비유동) | 30,000 | - | 30,000 |
| 합 계 | 27,435,086 | 1,452,998 | 28,888,084 |
4-2 보고기간 중 금융상품 관련 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정 | 당기손익- 공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | 42,215 | - | 42,215 |
| 외환차손익 | 17,602 | - | 17,602 |
| 외화환산손익 | (179,928) | - | (179,928) |
| 대손상각비 | (41,111) | - | (41,111) |
| 통화선도거래손익 | - | 2,765 | 2,765 |
| 합 계 | (161,222) | 2,765 | (158,457) |
| 금융부채 | 상각후원가측정 | 당기손익- 공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 이자비용 | 1,992,586 | - | 1,992,586 |
| 파생상품평가이익 | - | 903,113 | 903,113 |
| 외환차손익 | (18,521) | - | (18,521) |
| 외화환산손익 | 31,928 | - | 31,928 |
| 합 계 | 2,005,993 | 903,113 | 2,909,106 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정 | 당기손익- 공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | 37,418 | - | 37,418 |
| 외환차손익 | 533,205 | - | 533,205 |
| 외화환산손익 | (276,836) | - | (276,836) |
| 대손상각비 | (36,152) | - | (36,152) |
| 통화선도거래손익 | - | 5,171 | 5,171 |
| 합 계 | 257,635 | 5,171 | 262,806 |
| 금융부채 | 상각후원가측정 | 당기손익- 공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 이자비용 | (1,280,745) | - | (1,280,745) |
| 파생상품평가손실 | - | 107,363 | 107,363 |
| 외환차손익 | 105,751 | - | 105,751 |
| 외화환산손익 | 445,729 | - | 445,729 |
| 합 계 | (729,265) | 107,363 | (621,902) |
5. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 융 기 관 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|
| 현금 | - | 198 | 198 |
| 예금 등 | 하나은행 외 | 7,985,103 | 6,269,494 |
| 합 계 | 7,985,301 | 6,269,692 | |
6. 사용이 제한된 예적금 및 금융자산
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | 사용제한 내역 |
|---|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 62,260 | 62,260 | 차입금담보 등 |
| 합 계 | 62,260 | 62,260 |
7. 매출채권
7-1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,997,809 | 4,515,505 |
| 대손충당금 | (128,073) | (86,962) |
| 매출채권(순액) | 1,869,736 | 4,428,543 |
7-2 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 86,962 | 104,536 |
| 대손상각비(손상) | 41,111 | 36,152 |
| 제각금액 | - | (53,726) |
| 기말금액 | 128,073 | 86,962 |
7-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 합 계 | ||||
| 3개월이하 | 3~6개월이하 | 6~9개월이하 | 9개월초과 | ||
| 손상되지 않은 채권 | 1,764,294 | 1,058 | - | - | 1,765,352 |
| 종속회사 채권(*) | 117,086 | - | - | - | 117,086 |
| 손상 채권 | - | - | - | 115,371 | 115,371 |
| 채권 잔액 | 1,881,380 | 1,058 | - | 115,371 | 1,997,809 |
| 기대신용손실률 | 0.69% | 56.20% | 86.44% | 100% | 6.41% |
| 기대신용손실 | 12,107 | 595 | 0 | 115,371 | 128,073 |
(*) 종속회사(람태과전자재료유한공사)채권에 대해서는 손실충당금을 설정하지 않았습니다.
(1) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 합 계 | ||||
| 3개월이하 | 3~6개월이하 | 6~9개월이하 | 9개월초과 | ||
| 손상되지 않은 채권 | 4,262,794 | 50,824 | 1,427 | - | 4,315,045 |
| 종속회사 채권(*) | 173,346 | 995 | - | - | 174,341 |
| 손상 채권 | - | - | - | 26,119 | 26,119 |
| 채권 잔액 | 4,436,140 | 51,819 | 1,427 | 26,119 | 4,515,505 |
| 기대신용손실률 | 0.60% | 66.88% | 88.25% | 100% | 1.93% |
| 기대신용손실 | 25,665 | 33,990 | 1,188 | 26,119 | 86,962 |
(*) 종속회사(람태과전자재료유한공사)채권에 대해서는 손실충당금을 설정하지 않았습니다.
8. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 미수금 | 102,417 | 12,931 |
| 단기대여금 | 88,000 | 88,000 |
| 소 계 | 190,417 | 100,931 |
| 비유동항목 | ||
| 장기대여금 | 170,000 | - |
| 소 계 | 170,000 | - |
| 합 계 | 360,417 | 100,931 |
기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
9. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 선급금 | 465,636 | 1,507,588 |
| 부가가치세대급금 | 997,267 | 1,555,584 |
| 선급비용 | 29,684 | 11,297 |
| 선급법인세 | 7,432 | - |
| 합 계 | 1,500,019 | 3,074,469 |
| 비유동항목 | ||
| 보험예치금 | 2,148,228 | 1,860,845 |
| 합 계 | 3,648,247 | 4,935,314 |
10. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 상품 | 633,051 | (47,818) | 585,233 | 920,500 | (44,660) | 875,840 |
| 제품 | 3,086,065 | (375,131) | 2,710,934 | 3,060,392 | (97,355) | 2,963,037 |
| 원재료 | 11,304,807 | (360,622) | 10,944,185 | 8,681,250 | (46,001) | 8,635,249 |
| 미착품 | 1,117,646 | - | 1,117,646 | 1,915,678 | - | 1,915,678 |
| 합 계 | 16,141,569 | (783,571) | 15,357,998 | 14,577,820 | (188,016) | 14,389,804 |
당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 37,731,852천원(전기: 51,855,480천원)입니다.
회사는 당기에 재고자산평가손실 595,555천원(전기 재고자산평가손실: 888천원)을 인식하였으며, 해당 금액은 손익계산서의 매출원가에 가감되었습니다.
11. 종속기업투자
11-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부가액 | 지분율 | 장부가액 | ||||
| 람태과전자재료 유한공사 | 중국 | 12월 | 화학소재 개발 및 제조 | 100% | 10,303,501 | 100% | 10,303,501 |
11-2 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 10,303,501 | 10,303,501 |
| 취득(처분) | - | - |
| 기말 장부가액 | 10,303,501 | 10,303,501 |
11-3 보고기간의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 람태과전자재료유한공사 | 12,153,409 | 269,332 | 5,214,237 | 818,123 | 766,955 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 람태과전자재료유한공사 | 12,919,957 | 700,183 | 7,506,954 | 1,657,523 | 1,286,958 |
12. 유형자산
12-1 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량 운반구 | 비품 | 시설장치 | 입목 | 건설중인 자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부가액 | 21,888,468 | 6,105,840 | 846,170 | 688,931 | 596,908 | 2,810,950 | 13,080 | 5,538,160 | 38,488,507 |
| 취득 | - | 3,867,915 | 5,000 | 100,128 | 19,238 | 28,300 | - | 11,712,569 | 15,733,150 |
| 처분 | - | - | (1) | (38,525) | (50) | - | - | - | (38,576) |
| 차입원가 자본화(*) | - | - | - | - | - | - | - | 63,127 | 63,127 |
| 대체 | - | - | 52,000 | 359,500 | 155,039 | 8,261,364 | - | (13,733,514) | (4,905,611) |
| 감가상각 | - | (244,019) | (160,324) | (259,403) | (244,136) | (823,889) | - | - | (1,731,771) |
| 기말 순장부가액 | 21,888,468 | 9,729,736 | 742,845 | 850,631 | 526,999 | 10,276,725 | 13,080 | 3,580,342 | 47,608,826 |
| 취득원가 | 21,888,468 | 12,339,380 | 6,484,336 | 2,560,033 | 3,730,111 | 30,786,587 | 13,080 | 3,580,342 | 81,382,337 |
| 감가상각누계액 | - | (2,609,644) | (5,741,491) | (1,709,402) | (3,101,608) | (20,509,862) | - | - | (33,672,007) |
| 정부보조금(잔액) | - | - | - | - | (101,504) | - | - | - | (101,504) |
(*) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 63,127천원(전기:0천원)이며 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 차입 이자율은 7.151%입니다.
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량 운반구 | 사용권자산 | 비품 | 시설장치 | 입목 | 건설중인 자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부가액 | 21,347,205 | 6,019,483 | 1,007,221 | 382,963 | 97,781 | 532,707 | 2,381,757 | 13,080 | 2,458,957 | 34,241,154 |
| 취득 | 541,263 | 561,780 | - | 296,660 | - | 88,400 | 161,500 | - | 4,536,284 | 6,185,887 |
| 처분 | - | (263,091) | - | (72,418) | (68,150) | - | (1) | - | - | (335,510) |
| 대체 | - | - | - | 230,151 | (68,151) | 177,500 | 1,117,581 | - | (1,457,081) | - |
| 감가상각 | - | (212,332) | (161,051) | (148,426) | (29,630) | (201,699) | (849,886) | - | - | (1,603,024) |
| 기말 순장부가액 | 21,888,468 | 6,105,840 | 846,170 | 688,930 | - | 596,908 | 2,810,951 | 13,080 | 5,538,160 | 38,488,507 |
| 취득원가 | 21,888,468 | 8,471,465 | 6,431,286 | 2,203,584 | - | 3,673,540 | 22,496,923 | 13,080 | 5,538,160 | 70,716,506 |
| 감가상각누계액 | - | (2,365,625) | (5,585,111) | (1,514,654) | - | (2,969,761) | (19,685,964) | - | - | (32,121,115) |
| 정부보조금 | - | - | (5) | - | - | (106,871) | (8) | - | - | (106,884) |
12-2 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,209,331 | 1,119,633 |
| 판매비와관리비 | 162,768 | 168,286 |
| 경상연구개발비 | 359,672 | 315,106 |
| 소 계 | 1,731,771 | 1,603,024 |
| 정부보조금 상계분 | 28,773 | 147,111 |
| 합 계 | 1,760,544 | 1,750,135 |
13. 무형자산
보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부가액 | 15 | 7,633 | 738,747 | 746,395 |
| 상각(*) | (7,586) | (7,586) | ||
| 기말 순장부가액 | 15 | 47 | 738,747 | 738,809 |
| 취득원가 | 39,908 | 451,145 | 987,232 | 1,478,285 |
| 상각누계액 | (39,893) | (451,096) | - | (490,989) |
| 손상누계액 | - | - | (248,485) | (248,485) |
| 정부보조금(잔액) | - | (2) | - | (2) |
(*) 무형자산상각비는 전액 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부가액 | 15 | 18,917 | 738,747 | 757,679 |
| 상각(*) | - | (11,284) | - | (11,284) |
| 기말 순장부가액 | 15 | 7,633 | 738,747 | 746,395 |
| 취득원가 | 39,908 | 451,145 | 987,232 | 1,478,285 |
| 상각누계액 | (39,893) | (436,092) | - | (475,985) |
| 손상누계액 | - | - | (248,485) | (248,485) |
| 정부보조금 | - | (7,420) | - | (7,420) |
(*) 무형자산상각비는 전액 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
14. 투자부동산
14-1 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 85,268 | 100,475 | 185,743 |
| 감가상각 | - | (4,033) | (4,033) |
| 기말 순장부금액 | 85,268 | 96,442 | 181,710 |
| 취득원가 | 145,268 | 286,605 | 431,873 |
| 상각누계액 | - | (90,163) | (90,163) |
| 손상차손누계액 | (60,000) | (100,000) | (160,000) |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 85,268 | 104,508 | 189,776 |
| 감가상각 | - | (4,033) | (4,033) |
| 기말 순장부금액 | 85,268 | 100,475 | 185,743 |
| 취득원가 | 145,268 | 286,605 | 431,873 |
| 상각누계액 | - | (86,130) | (86,130) |
| 손상차손누계액 | (60,000) | (100,000) | (160,000) |
14-2 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 9,600천원(전기:14,960천원)이며,투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 3,271천원(전기: 1,728천원)입니다.
14-3 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 181백만원(전기: 186백만원)입니다.
15. 매입채무ㆍ기타금융부채ㆍ파생상품부채
보고기간종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 매입채무 | 1,366,803 | 1,936,243 |
| 미지급금 | 557,277 | 394,446 |
| 미지급비용 | 442,403 | 780,531 |
| 파생상품부채(*1) | 549,885 | 1,452,998 |
| 소 계 | 2,916,368 | 4,564,218 |
| 비유동항목 | ||
| 임대보증금(*2) | - | 30,000 |
| 소 계 | - | 30,000 |
| 합 계 | 2,916,368 | 4,594,218 |
(*1) 전환사채 투자자에게 부여된 조기상환청구권(풋옵션)입니다.
(*2) 임대보증금은 시간경과에 따른 현재가치 할인효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 임대보증금을 제외한 기타금융부채의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.
16. 차입부채
16-1 보고기간종료일 현재 회사의 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 은행단기차입금(*) | 22,270,491 | 16,202,418 |
| 전환사채 | 7,779,382 | 6,891,449 |
| 소 계 | 30,049,873 | 23,093,867 |
| 비유동항목 | ||
| 은행장기차입금(*) | 9,000,000 | 1,200,000 |
| 소 계 | 9,000,000 | 1,200,000 |
| 합 계 | 39,049,873 | 24,293,867 |
(*) 상기 은행차입금에 대해서는 회사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).
16-2 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금 종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금 외 | 중소기업은행 | 4.45~4.50 | 5,866,804 | 1,256,432 |
| 일반자금 외 | 농협은행 | 2.98~5.32 | 7,920,014 | 6,151,688 |
| 일반자금 외 | 산업은행 | 5.07~5.45 | 8,483,673 | 8,794,298 |
| 합 계 | 22,270,491 | 16,202,418 | ||
16-3 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금 종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | 산업은행 | 5.67% | 9,000,000 | 1,200,000 |
| 합 계 | 9,000,000 | - | ||
16-4 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 전환사채 | 2019.12.06 | 2024.12.06 | - | 7,500,000 | 7,500,000 |
| 상환할증금 | 1,208,880 | 1,208,880 | |||
| 사채할인발행차금 | (13,628) | (26,647) | |||
| 전환권조정 | (915,870) | (1,790,784) | |||
| 합계 | 7,779,382 | 6,891,449 | |||
(2) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 액면금액 | 7,500,000,000원 |
| 발행가액 | 7,500,000,000원 |
| 보장수익률 | 연 3.0%(3개월 복리) |
| 상환방법 | 만기일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류와 수 | 기명식 보통주 1,420,454주(액면금액 500원) |
| 전환청구기간 | 2020년 12월 6일부터 2024년 11월 6일까지 |
| 전환가격 | 5,280원(2019년 12월 6일부터 매 3개월마다 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환가격 조정 | 1) 보통주 시가 하락(최초 전환가격의 70% 한도) 2) 전환가격과 시가 중 높은 가격을 하회하는 유상증자 등 3) 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등 |
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) | 2022년 12월 6일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 투자자의 주식매수청구권 | 기한의 이익 상실사유 발생시(인수대금에 연 15% 합산한 금액과 공정가치중 큰 금액)책임이 있는 이해관계인에 대하여 청구 가능 |
| 기타 | 경영사항에 대한 투자자의 동의권 및 협의권 |
당사는 상기 전환사채에 대하여 금융감독원 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다.
16-5 리스부채
(1) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 지 급 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | - | - | - | - |
| 전 기 | 98,796 | - | (98,796) | - |
(2) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 리스부채에서 발생한 현금유출액 | 소액자산리스 관련 비용 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당 기 | - | 2,500 | 2,500 |
| 전 기 | 98,796 | 3,000 | 101,796 |
(3) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) | - | 29,631 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | - | 1,758 |
| 합 계 | - | 31,389 |
17. 충당부채
보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 소송충당부채 | 251,789 | 228,346 |
| 소 계 | 251,789 | 228,346 |
| 비유동항목 | ||
| 종업원급여충당부채 | 117,499 | 59,228 |
| 기타충당부채(*) | 163,717 | 88,873 |
| 소 계 | 281,216 | 148,101 |
| 합 계 | 533,005 | 376,447 |
(*) 기타충당부채는 국고보조금에 대한 기술료에 대하여 산정하였습니다.
18. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 96,741 | 74,116 |
| 미지급법인세 | - | 868,658 |
| 합 계 | 96,741 | 942,774 |
| 차감: 비유동항목 | - | - |
| 유동항목 | 96,741 | 942,774 |
19. 순확정급여부채
19-1 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,192,878 | 2,343,416 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,166,016) | (1,970,328) |
| 재무상태표상 부채 | 1,026,862 | 373,088 |
19-2 보고기간 중 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,343,416 | 2,362,073 |
| 당기근무원가 | 294,236 | 279,854 |
| 이자원가 | 101,749 | 55,552 |
| 확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전) | ||
| - 재무적가정의 변동 | 377,037 | (210,310) |
| - 경험적조정 | 438,331 | 120,196 |
| 급여지급액 | (361,891) | (263,949) |
| 보고기간말 금액 | 3,192,878 | 2,343,416 |
19-3 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,970,328 | 1,473,615 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 65,513 | 21,204 |
| 사외적립자산의 재측정요소(법인세 차감전) | 11,262 | (3,706) |
| 사외적립자산 납입액 | 480,804 | 728,908 |
| 급여지급액 | (361,891) | (249,693) |
| 보고기간말 금액 | 2,166,016 | 1,970,328 |
19-4 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 294,236 | 279,854 |
| 이자원가 | 101,749 | 55,552 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (65,513) | (21,204) |
| 합 계 | 330,472 | 범위(18자리) 초과 |
19-5 보고기간 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 147,732 | 135,825 |
| 판매비와관리비 | 137,042 | 170,862 |
| 경상연구개발비 | 45,698 | 7,515 |
| 합 계 | 330,472 | 314,202 |
19-6 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 | (804,106) | 86,408 |
| 법인세효과 | 168,058 | (19,009) |
| 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 | (636,048) | 67,399 |
19-7 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기대근무기간 | 6.9년 | 7.9년 |
| 기대임금상승률 | 2.00% | 1.70% |
| 할인율 | 4.41% | 5.43% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 4.41% | 5.43% |
19-8 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1% | 3.6% 감소 | 4.2% 증가 |
| 임금상승률 | 1% | 4.3% 증가 | 3.7% 감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
20. 자본금과 자본잉여금
회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 120,000,000주(우선주 포함)이고, 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 14,204,056주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
20-1 당기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수(단위: 주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 전환권대가 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 14,058,081 | 7,029,041 | 23,929,212 | 1,522,908 | 32,481,161 |
| 주식매입선택권 행사 | 95,620 | 47,810 | 502,746 | - | 550,556 |
| 우선주 전환 | 50,355 | 25,177 | (26,344) | - | (1,167) |
| 당기말 | 14,204,056 | 7,102,028 | 24,405,614 | 1,522,908 | 33,030,550 |
21. 이익잉여금
21-1 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금은 모두 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.
21-2 이익잉여금처분계산서
보고기간의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 14,215,960 | 17,234,365 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 17,234,365 | 12,760,548 | ||
| 보험수리적손익 | (681,574) | 60,380 | ||
| 당기순이익(손실) | (2,336,831) | 4,413,437 | ||
| 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 14,215,960 | 17,234,365 | ||
상기 이익잉여금 처분의 당기 처분예정일은 2024년 3월 28일이며, 전기 처분확정일은 2023년 3월 29일이었습니다.
22. 주식기준보상
22-1 회사는 주주총회의 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주식기준보상계약의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제2차 |
|---|---|
| 부여일 | 2020.03.24 |
| 부여주식수 | 456,200주 |
| 권리행사가능주식수 | 285,577주 |
| 부여방법(결제조건) | 신주교부 |
| 발행될 주식종류 | 기명식 보통주식 |
| 당초 행사가격 | 5,500원 |
| 부여일 공정가치 | 274원 |
| 가득조건 | 3년 용역제공 후 행사일 현재 재직 |
| 행사가능시점 | 2023.03.24 |
| 만기 | 2026.03.23 |
22-2 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 381,197 | 412,770 |
| 부여 | - | - |
| 소멸 | (95,620) | (31,573) |
| 기말 | 285,577 | 381,197 |
22-3 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 제2차 |
|---|---|
| 부여일의 주가 | 3,140원 |
| 행사가격 | 5,500원 |
| 예상주가변동성 | 23.90% |
| 옵션만기(기대행사기간) | 6년 |
| 무위험이자율 | 1.57% |
22-4 회사가 당기에 인식한 주식보상비용은 6,029천원(전기:29,481천원)입니다.
22-5 당기말 현재 유효한 주식선택권의 잔여만기는 2.23년입니다.
23. 매출액과 매출원가
보고기간 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출액 | ||
| 상품매출 | 4,374,211 | 6,715,234 |
| 제품매출 | 34,567,228 | 55,470,781 |
| 매출액 소계 | 38,941,439 | 62,186,015 |
| 매출원가 | ||
| 상품매출원가 | 3,255,427 | 4,943,759 |
| 제품매출원가 | 34,476,425 | 46,911,721 |
| 매출원가 소계 | 37,731,852 | 51,855,480 |
24. 비용의 성격별 분류
보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,852,195) | (4,296,401) |
| 상품 및 원재료 매입액 | 29,291,978 | 46,202,338 |
| 급여 | 5,621,319 | 5,680,947 |
| 퇴직급여 | 377,579 | 358,748 |
| 복리후생비 | 779,698 | 626,099 |
| 지급임차료 | 2,500 | 3,000 |
| 지급수수료 | 1,540,675 | 1,407,070 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,743,391 | 1,618,353 |
| 광고선전비 | 8,800 | 6,550 |
| 차량유지비 | 192,347 | 201,923 |
| 기타비용 | 5,473,393 | 5,878,536 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 43,179,485 | 57,687,163 |
25. 종업원급여
보고기간 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,621,319 | 5,680,947 |
| 퇴직연금급여 - 확정기여제도 | 47,107 | 44,546 |
| 퇴직연금급여 - 확정급여제도 | 330,472 | 314,202 |
| 합 계 | 5,998,898 | 6,039,695 |
26. 판매비와관리비
보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,931,749 | 2,247,554 |
| 퇴직급여 | 135,277 | 178,362 |
| 복리후생비 | 258,078 | 192,458 |
| 여비교통비 | 56,026 | 19,312 |
| 접대비 | 506,743 | 384,040 |
| 통신비 | 19,134 | 16,328 |
| 대손상각비 | 41,111 | 36,152 |
| 수도광열비 | 65,603 | 43,258 |
| 세금과공과금 | 405,020 | 310,603 |
| 감가상각비 | 166,801 | 172,318 |
| 지급임차료 | 2,500 | 3,000 |
| 수선비 | 171,037 | 4,670 |
| 보험료 | 36,816 | 10,302 |
| 차량유지비 | 41,616 | 38,478 |
| 경상연구개발비 | 594,568 | 420,561 |
| 운반비 | 413,372 | 1,061,728 |
| 교육훈련비 | 1,547 | 2,280 |
| 도서인쇄비 | 3,576 | 11 |
| 사무용품비 | 39 | - |
| 소모품비 | 27,724 | 33,383 |
| 지급수수료 | 522,467 | 568,466 |
| 무형자산상각비 | 7,586 | 11,284 |
| 견본비 | 971 | 17,652 |
| 광고선전비 | 8,800 | 6,550 |
| 주식보상비용 | 6,029 | 29,481 |
| 충당부채전입액 | 23,443 | 23,443 |
| 합 계 | 5,447,633 | 5,831,674 |
27. 기타수익 및 기타비용
보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
27-1 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 349,238 | 1,114,022 |
| 외화환산이익 | 12,083 | 1,460 |
| 유형자산처분이익 | 14,975 | 5,722 |
| 수입임대료 | 9,600 | 14,960 |
| 기타자산평가이익 | 111,248 | 60,345 |
| 잡이익 | 929,184 | 1,418,923 |
| 합 계 | 1,426,328 | 2,615,432 |
27-2 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 410,390 | 630,864 |
| 외화환산손실 | 20,039 | 67,157 |
| 기부금 | 14,095 | 10,207 |
| 유형자산처분손실 | 1,156,230 | 264,531 |
| 기타자산평가손실 | 63,206 | 121,537 |
| 잡손실 | 6,577 | 1,984 |
| 합 계 | 1,670,537 | 1,096,280 |
28. 금융수익 및 금융비용
보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
28-1 금융수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 42,215 | 37,418 |
| 외환차익 | 220,569 | 265,660 |
| 외화환산이익 | 48,306 | 448,610 |
| 파생상품평가이익 | 903,113 | 107,363 |
| 배당금수익 | 1,102,651 | - |
| 통화선도거래이익 | 63,906 | 38,280 |
| 합 계 | 2,380,760 | 897,331 |
28-2 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,992,586 | 1,280,745 |
| 외환차손 | 160,335 | 109,862 |
| 외화환산손실 | 188,351 | 214,020 |
| 통화선도거래손실 | 61,141 | 33,109 |
| 합 계 | 2,402,413 | 1,637,736 |
29. 법인세 비용
29-1 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | 909,491 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (299,610) | (28,288) |
| 세액공제의 이월로 인한 이연법인세 변동액 | (1,112,086) | - |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | (935,467) | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 180,087 | (17,030) |
| 법인세비용(수익) | (2,167,076) | 864,173 |
29-2 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (4,503,908) | 5,277,609 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (941,317) | 1,139,074 |
| 조정사항 | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용 | (115,977) | 100,401 |
| 세액공제감면 | (1,112,085) | (477,586) |
| 기타 | 2,303 | 102,284 |
| 법인세비용(수익) | (2,167,076) | 864,173 |
| 유효법인세율 | 48.1% | 16.4% |
29-3 보고기간 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적일시적 차이 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 증감액 | 당기말 | 전기말 | 증감액 | 당기말 | |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 감가상각비 | 156,725 | 65,842 | 222,566 | 32,911 | 13,606 | 46,518 |
| 투자부동산손상차손 | 138,071 | (3,133) | 134,938 | 28,995 | (793) | 28,202 |
| 국고보조금(비품) | 106,871 | (5,367) | 101,504 | 22,443 | (1,229) | 21,214 |
| 국고보조금(소프트웨어) | 7,418 | (7,419) | - | 1,558 | (1,558) | - |
| 회원권 | 248,485 | - | 248,485 | 52,182 | (248) | 51,934 |
| 확정급여채무 | 2,340,915 | 849,462 | 3,190,377 | 491,593 | 175,197 | 666,789 |
| 사외적립자산 | (1,970,328) | (195,688) | (2,166,016) | (413,769) | (38,929) | (452,698) |
| 재고자산평가 | 188,017 | 595,555 | 783,572 | 39,483 | 124,285 | 163,768 |
| 종속기업투자 | 413,564 | - | 413,564 | - | - | - |
| 상환할증금CB | 1,208,880 | - | 1,208,880 | 253,865 | (1,209) | 252,656 |
| 전환권조정 | (1,790,784) | 874,914 | (915,870) | (376,064) | 184,648 | (191,417) |
| 파생상품 | 1,452,997 | (903,113) | 549,885 | 305,130 | (190,204) | 114,925 |
| 금융상품평가 | 104,155 | (48,043) | 56,112 | 21,872 | (10,145) | 11,728 |
| 미지급비용 | 151,906 | (400) | 151,506 | 31,900 | (236) | 31,664 |
| 대손충당금 | 41,677 | 65,393 | 107,071 | 8,753 | 13,625 | 22,377 |
| 건설중인자산 | (458,508) | - | (458,508) | (96,287) | - | (96,287) |
| 기타충당부채 | 376,448 | 156,557 | 533,005 | 79,054 | 32,344 | 111,398 |
| 소 계 | 2,716,509 | 1,444,560 | 4,161,071 | 483,619 | 299,154 | 782,771 |
| 세액공제로 인한 이연법인세 | - | 4,475,921 | 4,475,921 | - | 949,182 | 935,467 |
| 세액공제이월액 | - | 1,112,086 | 1,112,086 | - | 1,112,086 | 1,112,086 |
| 합 계 | 2,830,324 | |||||
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적일시적 차이 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 감가상각비 | 126,500 | 30,225 | 156,725 | 27,829 | 5,082 | 32,911 |
| 투자부동산손상차손 | 141,204 | (3,133) | 138,071 | 31,065 | (2,070) | 28,995 |
| 일시상각충당금 | (127,023) | 127,023 | - | (27,945) | 27,945 | - |
| 국고보조금(비품) | 8,817 | 98,054 | 106,871 | 1,940 | 20,503 | 22,443 |
| 국고보조금(유형자산) | 127,023 | (127,023) | - | 27,945 | (27,945) | - |
| 국고보조금(소프트웨어) | 14,837 | (7,419) | 7,418 | 3,264 | (1,706) | 1,558 |
| 회원권 | 248,485 | - | 248,485 | 54,667 | (2,485) | 52,182 |
| 순확정급여부채 | 871,701 | (501,114) | 370,587 | 191,774 | (113,950) | 77,824 |
| 재고자산평가 | 187,128 | 889 | 188,017 | 41,168 | (1,685) | 39,483 |
| 종속기업투자 | 413,564 | - | 413,564 | - | - | - |
| 상환할증금BW | 402,960 | (402,960) | - | 88,651 | (88,651) | - |
| 상환할증금CB | 1,208,880 | - | 1,208,880 | 265,954 | (12,089) | 253,865 |
| 신주인수권조정 | (855,511) | 855,511 | - | (188,212) | 188,212 | - |
| 전환권조정 | (2,566,396) | 775,612 | (1,790,784) | (564,607) | 188,543 | (376,064) |
| 파생상품 | 2,080,480 | (627,483) | 1,452,997 | 457,706 | (152,576) | 305,130 |
| 금융상품평가 | 40,655 | 63,500 | 104,155 | 8,944 | 12,928 | 21,872 |
| 미지급비용 | 100,023 | 51,883 | 151,906 | 22,005 | 9,895 | 31,900 |
| 대손충당금 | 63,707 | (22,030) | 41,677 | 14,016 | (5,263) | 8,753 |
| 건설중인자산 | (458,508) | - | (458,508) | (100,872) | 4,585 | (96,287) |
| 기타충당부채 | 454,724 | (78,276) | 376,448 | 100,039 | (20,985) | 79,054 |
| 합 계 | 2,483,250 | 233,259 | 2,716,509 | 455,331 | 28,288 | 483,619 |
29-4 보고기간 중 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액은 기업회계상 자본에 직접부가되거나 차감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (861,661) | 180,087 | (681,574) | 77,411 | (17,030) | 60,381 |
29-5 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적 차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
29-6 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | 413,564 | 413,564 | 처분하지 않을 예정 |
30. 주당순이익
(1) 보고기간 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(가) | (2,336,831,261) | 4,413,436,361 |
| 유통보통주식수(나)(*) | 14,108,784 | 13,910,906 |
| 기본주당이익(가/나) | (166) | 317 |
(*) 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환우선주는 보통주식수에 포함하였습니다.
(2) 회사의 희석주당손익은 반희석화효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.
31. 현금흐름표
31-1 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (2,336,831) | 4,413,436 |
| 조정: | 3,062,321 | 4,255,860 |
| 대손상각비 | 41,110 | 36,154 |
| 감가상각비 | 1,735,805 | 1,607,060 |
| 무형자산상각비 | 7,586 | 11,284 |
| 파생상품평가손실 | - | - |
| 퇴직급여 | 330,472 | 314,202 |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 유형자산폐기손실 | 1,156,230 | 264,531 |
| 외화환산손실 | 208,389 | 281,177 |
| 기타자산평가손실 | 63,206 | 121,537 |
| 통화선도거래손실 | 61,141 | 33,109 |
| 주식보상비용 | 6,029 | 29,481 |
| 충당금설정비용 | 113,114 | 111,606 |
| 이자비용 | 1,992,586 | 1,280,745 |
| 법인세비용(수익) | (2,167,076) | 864,173 |
| 외화환산이익 | (60,389) | (450,070) |
| 유형자산처분이익 | (14,975) | (5,722) |
| 기타자산평가이익 | (111,248) | (60,345) |
| 통화선도거래이익 | (63,906) | (38,280) |
| 파생상품평가이익 | (903,113) | (107,363) |
| 배당금수익 | (1,102,652) | - |
| 이자수익 | (42,215) | (37,418) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 1,801,957 | (6,574,776) |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,503,190 | (549,571) |
| 미수금의 감소(증가) | (89,485) | 4,108 |
| 선급금의 감소(증가) | 1,041,951 | (624,899) |
| 부가가치세대급금의 감소(증가) | 558,318 | (369,048) |
| 선급비용의 감소(증가) | (18,387) | (215) |
| 재고자산의 감소(증가) | (968,194) | (4,998,982) |
| 매입채무의 증가(감소) | (562,891) | 707,118 |
| 미지급금의 증가(감소) | 162,831 | (288,042) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (353,087) | 458,899 |
| 충당부채의 증가(감소) | (14,111) | (198,879) |
| 예수금의 증가(감소) | 22,625 | 2,369 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (118,913) | (479,215) |
| 확정급여채무의 감소(증가) | (361,891) | (263,950) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 715,220 | 2,094,520 |
31-2 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 12,640,462 | 1,457,081 |
| 신주인수권부사채의 자본 전환 | - | 2,124,660 |
| 파생상품부채의 자본 전환 | - | 520,120 |
31-3 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금변동 | 비현금변동 | 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 대체 | 상각 | 평가손실 (이익) | 환율변동 | |||
| 단기차입금 | 16,202,418 | 26,213,092 | (20,119,641) | - | - | - | (25,378) | 22,270,491 |
| 장기차입금 | 1,200,000 | 7,800,000 | - | - | - | - | - | 9,000,000 |
| 임대보증금 | 30,000 | (30,000) | - | - | - | - | - | |
| 전환사채 | 6,891,449 | - | - | - | 887,933 | - | - | 7,779,382 |
| 파생상품부채 | 1,452,998 | - | - | - | (903,113) | - | 549,885 | |
| 합계 | 25,776,865 | 34,013,092 | (20,149,641) | - | 887,933 | (903,113) | (25,378) | 39,599,758 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금변동 | 비현금변동 | 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 대체 | 상각 | 평가손실 (이익) | 환율변동 | |||
| 단기차입금 | 11,183,163 | 19,821,865 | (14,354,371) | - | - | - | (448,239) | 16,202,418 |
| 유동성장기부채 | 918,880 | - | (918,880) | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 1,200,000 | - | - | - | - | - | 1,200,000 |
| 리스부채 (유동 및 비유동) | 98,796 | - | (98,796) | - | - | - | - | - |
| 임대보증금 | 30,000 | 30,000 | (30,000) | - | - | - | - | 30,000 |
| 전환사채 | 6,104,296 | - | - | - | 787,153 | - | - | 6,891,449 |
| 신주인수권부사채 | 2,034,397 | - | - | (2,124,660) | 90,263 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 2,080,480 | - | - | (520,120) | - | (107,362) | - | 1,452,998 |
| 합계 | 22,450,012 | 21,051,865 | (15,402,047) | (2,644,780) | 877,416 | (107,362) | (448,239) | 25,776,865 |
32. 우발채무 및 약정사항
32-1 보고기간종료일 현재 회사는 계약의 이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 104백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다.
32-2 회사는 중소기업은행 등과 차입약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위 : USD,JPY ) |
| 금융기관명 | 통화 | 한도액 | 통화 | 실행액 | 내 역 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | USD | 1,000,000 | USD | 439,587 | 기한부신용장(인수) |
| KRW | 1,500,000 | KRW | - | 무역어음대출 | |
| KRW | - | KRW | 5,300,000 | 차입금 관련(*) | |
| 농협은행 | KRW | - | KRW | 6,100,000 | 차입금 관련(*) |
| USD | 2,500,000 | USD | 1,411,520 | 기한부신용장(인수) | |
| 한국산업은행 | KRW | - | KRW | 6,000,000 | 차입금 관련(*) |
| KRW | 9,000,000 | KRW | 9,000,000 | 차입금 관련 | |
| USD | 4,500,000 | USD | 1,662,848 | 기한부신용장(인수) | |
| JPY | - | JPY | 37,209,600 | 기한부신용장(인수) |
(*) 해당 차입금은 운전자금대출로서 일반대출약정에 의한 대출실행액이며, 한도대출이 아니므로 한도액을 별도로 공시하지 아니하였습니다.
32-3 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 담보권자 | 설정방법 | 설정금액 |
|---|---|---|---|
| 토지,건물,기계장치 등유형자산 | 중소기업은행, 한국산업은행, 농협은행 | 근저당권, 지상권 | 30,400,000 |
32-4 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 지급보증액 | ||
| 당기말 | 전기말 | 보증내용 | |
| 신용보증기금 | 2,970,000 | - | 차입금상환보증 |
| 합계 | 2,970,000 | - | |
또한 보고기간종료일 현재 회사는 장단기차입금 등과 관련하여 대표이사 등으로부터 원화 3,980,000천원 및 외화 USD 3,700,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.
32-5 보고기간종료일 현재 화재보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 보험회사명 | 부보자산 | 연 보험료 | 부보금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 삼성화재해상보험 | 용인시 처인구 주북리 88-6 | 70 | 1,450,000 |
| 유형자산 | MG손해보험 | 금산군 군북면 조정리 300 | 39,637 | 11,739,577 |
| 유형자산 | MG손해보험 | 금산군 추부면 서대리 559 | 2,466 | 2,521,277 |
| 투자부동산 | MG손해보험 | 대전시 유성구 지족동 987-1 | 27 | 312,000 |
| 합 계 | 42,200 | 16,022,854 | ||
회사는 상기 화재보험 이외에 환경책임보험, 가스사고배상책임보험 및 자동차보험 등에 가입되어 있습니다. 한편, 화재보험금을 수령할 권리에 대하여 한국산업은행 용인지점 및 중소기업은행 오산지점에 각각 9,473,238천원 및 2,800,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.
32-6 소송 등
보고기간종료일 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없으나, 소송종결로 인한 금액이 미확정되어, 보고기간종료일 현재 회사는 소송충당부채(251,789천원)를 계상하고 있습니다.
33. 재무위험관리
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.
33-1 시장위험
(1) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 외화차입금과 선도거래 등 파생상품을 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | CNY | USD | JPY | CNY | |
| 자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 4,651,117 | - | 237,274 | 5,429,781 | - | 48,501 |
| 외화외상매출채권 | 1,601,140 | - | 117,086 | 3,415,227 | - | 174,341 |
| 부채: | ||||||
| 매입채무 | 1,012,339 | - | - | 87,621 | - | - |
| 차입금 | 4,530,894 | 339,597 | - | 5,747,743 | 354,674 | - |
보고기간 중 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 70,902 | (70,902) | 300,964 | (300,964) |
| CNY | 35,436 | (35,436) | 22,284 | (22,284) |
| JPY | (33,960) | 33,960 | (35,467) | 35,467 |
| 순효과 | 72,378 | (72,378) | 287,781 | (287,781) |
(2) 이자율 위험
회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다.
회사는 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 이자율 위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.
보고기간 중 모든 다른 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 연간으로 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.1% 상승시 | 0.1% 하락시 | 0.1% 상승시 | 0.1% 하락시 | |
| 이자비용 | (31,270) | 31,270 | (17,402) | 17,402 |
33-2 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 경영위원회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고있습니다.
당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
신용위험에 노출된 회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 현금성자산(보유현금제외) | 7,985,103 | 6,269,494 |
| 금융기관예치금 | 62,260 | 62,260 |
| 매출채권 | 1,997,809 | 4,515,505 |
| 기타금융자산 | 360,417 | 100,931 |
| 합 계 | 10,405,589 | 10,948,190 |
회사의 금융자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체되지 않은 금융자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기 경과후 3개월 이하 | 만기 경과후 3~6개월 | 만기 경과후 6~12개월 | 만기 경과후 12개월 초과 | ||||
| 현금성자산(보유현금제외) | 7,985,103 | - | - | - | - | - | 7,985,103 |
| 금융기관예치금 | 62,260 | - | - | - | - | - | 62,260 |
| 매출채권 | 1,881,380 | 1,058 | - | - | - | 115,371 | 1,997,809 |
| 기타금융자산 | 360,417 | - | - | - | - | - | 360,417 |
| 합 계 | 10,289,160 | 1,058 | - | - | - | 115,371 | 10,405,589 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체되지 않은 금융자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기 경과후 3개월 이하 | 만기 경과후 3~6개월 | 만기 경과후 6~12개월 | 만기 경과후 12개월 초과 | ||||
| 현금성자산(보유현금제외) | 6,269,494 | - | - | - | - | - | 6,269,494 |
| 금융기관예치금 | 62,260 | - | - | - | - | - | 62,260 |
| 매출채권 | 4,438,130 | 49,829 | 1,427 | - | - | 26,119 | 4,515,505 |
| 기타금융자산 | 100,931 | - | - | - | - | - | 100,931 |
| 합 계 | 10,870,815 | 49,829 | 1,427 | - | - | 26,119 | 10,948,190 |
33-3 유동성 위험
회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.
또한, 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
회사의 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년에서 3년 이하 | 3년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,366,802 | - | - | - | 1,366,802 |
| 차입금 | 22,270,491 | - | - | 9,000,000 | 31,270,491 |
| 전환사채(*) | 8,265,078 | - | - | - | 8,265,078 |
| 기타금융부채 | 999,681 | - | - | - | 999,681 |
| 합 계 | 32,902,052 | - | - | 9,000,000 | 41,902,052 |
(*) 파생상품부채로 평가된 조기상환권이 가장 이른 행사가능일에 행사시 지급되어야할 원금 및 이자금액입니다. 따라서, 상기 내역에는 파생상품부채는 포함되지 않습니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년에서 3년 이하 | 3년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,936,243 | - | - | - | 1,936,243 |
| 차입금 | 16,202,417 | - | - | 1,200,000 | 17,402,417 |
| 전환사채(*) | 8,265,078 | - | - | - | 8,265,078 |
| 기타금융부채 | 1,174,977 | 30,000 | - | - | 1,204,977 |
| 합 계 | 27,578,715 | 30,000 | - | 1,200,000 | 28,808,715 |
(*) 파생상품부채로 평가된 조기상환권이 가장 이른 행사가능일에 행사시 지급되어야할 원금 및 이자금액입니다. 따라서, 상기 내역에는 파생상품부채는 포함되지 않습니다.
33-4 자본위험관리
회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 주요 재무비율을 매월 모니터링하여 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 43,622,848 | 30,580,395 |
| 자본총계(B) | 47,324,735 | 49,813,914 |
| 현금및현금성자산(C) | 7,985,301 | 6,269,692 |
| 차입금(D) | 39,049,873 | 24,293,867 |
| 부채비율(A/B) | 92.18% | 61.39% |
| 순차입금비율[(D-C)/B] | 65.64% | 36.18% |
33-5 공정가치
(1) 공정가치 서열체계
회사는 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라, 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예:가격에서 도출되어) 으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | 549,885 | - | 549,885 |
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | 1,452,998 | - | 1,452,998 |
(2) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
가. 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 : | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 549,885 | 2 | 시장접근법 | - | - |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 : | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 1,452,998 | 2 | 시장접근법 | - | - |
(3) 금융상품 종류별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융상품자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,985,301 | 7,985,301 | 6,269,692 | 6,269,692 |
| 금융기관예치금 | 62,260 | 62,260 | 62,260 | 62,260 |
| 매출채권 | 1,869,736 | 1,869,736 | 4,428,543 | 4,428,543 |
| 기타금융자산 | 360,417 | 360,417 | 100,931 | 100,931 |
| 소 계 | 10,277,714 | 10,277,714 | 10,861,426 | 10,861,426 |
| 금융상품부채 | ||||
| 매입채무 | 1,366,802 | 1,366,802 | 1,936,243 | 1,936,243 |
| 기타금융부채 | 999,681 | 999,681 | 1,204,977 | 1,204,977 |
| 은행차입금 | 31,270,491 | 31,270,491 | 17,402,417 | 17,402,417 |
| 전환사채 | 7,779,382 | 7,779,382 | 6,891,449 | 6,891,449 |
| 파생상품부채 | 549,885 | 549,885 | 1,452,998 | 1,452,998 |
| 소 계 | 41,966,241 | 41,966,241 | 28,888,084 | 28,888,084 |
34. 특수관계자와의 거래
34-1 지배·종속기업 등 현황
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 최대주주는 길준잉이며, 회사의 종속회사는 람태과전자재료유한공사입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | 소재지 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 람태과전자재료유한공사 | 100 | 100 | 중국 |
34-2 회사의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상근 포함) 및 감사가 포함되어 있으며, 보고기간 중 회사가 주요경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 1,955,889 | 1,667,734 |
| 퇴직급여 | 155,583 | 93,261 |
| 합 계 | 2,111,472 | 1,760,995 |
34-3 보고기간 중 특수관계자와의 매출·매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 거래내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 유형자산취득 | 기타 | ||
| 종속기업 | 람태과전자재료유한공사 | 1,179,750 | - | - | 302,033 |
| 특수관계자 | 기타 | - | - | - | - |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 거래내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 유형자산취득 | 기타 | ||
| 종속기업 | 람태과전자재료유한공사 | 2,670,191 | - | - | 310,022 |
| 특수관계자 | 기타 | - | - | 969,000 | 43,903 |
34-4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 구분 | 자금거래 | |||
| 대여 | 회수 | 대용납입 | 이자수익 | |||
| 특수관계자 | 기타 | 대여금 | 170,000 | - | - | 7,766 |
35-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | 람태과전자재료유한공사 | 117,086 | - | - | - |
| 특수관계자 | 기타 | - | 258,000 | - | - |
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | 람태과전자재료유한공사 | 174,341 | - | - | - |
| 특수관계자 | 기타 | - | 88,000 | - | - |
34-5 보고기간말 현재 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 보 유 현 황 |
| 에이티넘 성장투자조합 | 전환사채 |
| Sli 퀀덤 성장 펀드 | 전환사채 |
| 한국투자증권 | 전환사채 |
기타특수관계자에 대한 사채잔액은 7,779백만원이며, 당기 발생한 이자비용은 888백만원입니다.
34-6 지급보증 및 담보제공
(1) 제공한 지급보증
당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.
(2) 제공받은 지급보증
당기말 현재 회사는 장단기차입금 등과 관련하여 특수관계자인 대표이사 등으로부터지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).
35. 영업부문정보
35-1 회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.
35-2 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| A 사 | 20,418,250 | 30,867,151 |
| B 사 | 9,151,601 | 15,825,304 |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없음.
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사 후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 길준봉 | 1960. 05. 14 | 사내이사 | 해당없음 | 특수관계인(兄) | 이사회 |
| 총 (1) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의 최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 길준봉 | 대표이사 | 94.09~14.02 14.03~18.04 18.05~현재 | TJB대전방송 근무 램테크놀러지(주) 부사장 램테크놀러지(주) 대표이사 | 해당없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 길준봉 | 부 | 부 | 무 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
| -해당사항 없음. |
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| <후보자 : 길준봉> 후보자는 회사의 공장총괄 부사장 및 대표이사로 역임하면서 회사에 대한 깊은 이해와 폭넓은 경험을 바탕으로 회사의 의사결정과 경영활동에 있어 적절하고 적법하게 회사에 기여한 바가 큼. 향후에도 기업가치 제고와 각종 현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여 할 수 있는 적임자로 판단되어 사내이사로 재추천합니다. |
확인서
확인서_사내이사 길준봉_1 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음.
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 3( 0 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 1,500백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 3( 0 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 641.9백만원 |
| 최고한도액 | 1,500백만원 |
※ 기타 참고사항
- 전기의 '이사의 보수총액 내지 최고한도액'은 주총에서 승인받은 총액이며, 당기(2
024년)는 이번 주총에서 승인 받을 예정임.
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 100백만원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 0원 |
| 최고한도액 | 100백만원 |
※ 기타 참고사항
- 전기의 '감사의 보수총액 내지 최고한도액'은 주총에서 승인받은 총액이며, 당기(2
024년)는 이번 주총에서 승인 받을 예정임.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240308000090
