출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210813000682

반 기 보 고 서

                                    (제 08 기)

사업연도	2021년 01월 01일	부터
	2021년 06월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021 년    8 월   13 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	주식회사 엑셈
대   표    이   사 :	조종암
본  점  소  재  지 :	서울시 강서구 양천로 583 우림블루나인 A동 1208호
	(전  화) 02-6203-6300
	(홈페이지) http://www.ex-em.com
작  성  책  임  자 :	(직  책) 대표이사           (성  명) 조종암
	(전  화) 02-2093-2839

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	4	-	-	4	4
합계	4	-	-	4	4

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

  당사의 명칭은 '주식회사 엑셈' 으로 표기합니다. 또한 영문으로는 'EXEM CO., LTD.' 로 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

  당사는 데이터베이스 튜닝을 위한 소프트웨어 설계ㆍ개발 및 판매와 컨설팅 등을 사업목적으로 하여 2001년 1월 2일에 설립되었으며, 계속사업기업으로 존속기간이 정해져 있지 않습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

(1) 주 소 : 서울특별시 강서구 양천로 583, A동 1208호(염창동, 우림비즈니스센터)
(2) 전화번호 : 02-6203-6300
(3) 홈페이지 : http://www.ex-em.com

마. 중소기업 및 벤처기업 해당여부
 
당사는 본 보고서 작성 기준일 및 제출일 현재  '중소기업 기본법 제2조'에 의거 중소기업 및 벤처기업에 해당합니다.

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	해당
중견기업 해당 여부		미해당

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진 신규 사업

당사는 IT 성능관리 솔루션 전문 기업으로서 데이터베이스 성능관리를 위한 DBPM, 사용자 단말기부터 애플리케이션과 데이터베이스까지 전구간(End-to-End) 성능관리를 위한 APM, 빅데이터 통합관리 플랫폼, 클라우드 통합관제, 인공지능(AI) 기반 IT 운영 솔루션의 개발과 공급을 주요 사업으로 영위하고 있으며,  당사의 주요종속회사인 (주)신시웨이는 데이터베이스 보안 관련 소프트웨어 개발 및 공급 사업을 영위하고 있습니다. 또한 미국, 일본 및 중국의 해외법인은 당사 및 주요종속회사의 소프트웨어 판매 및 컨설팅 사업을 영위하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의  『 II. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.

[정관상 사업 목적]
1. 소프트웨어 설계 및 개발 컨설팅업
2. 소프트웨어 개발 및 판매업
3. 각호에 관련된 무역업(수출입업)
4. 정보제공 서비스업
5. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업
6. 자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업
7. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업
8. 컴퓨터 하드웨어 및 패키지소프트웨어 도매업
9. 기업전산 시스템 유지보수 서비스업
10. 부동산 임대업
11. 부가 통신업
12. 전자 상거래업
13. 전자시스템에 대한 진단 및 자문업
14. 출판, 인쇄 및 정기 간행물 발행업
15. 학원업(인터넷 교육, 오라클에 부대되는 교육)
16. 지식컨텐츠 공유 서비스업
17. 지식생산 커뮤니티 환경구축 서비스업
18. 교육서비스업
19.정보처리 컨설팅업
20. 교육훈련 및 연구용역 사업
21. 교육위탁사업
22. 교육자문 및 상담사업
23. 교육컨텐츠 개발 및 판매업
24. 빅데이터/AI/블록체인 데이터분석, 개발, 판매, 유지보수
25. 컴퓨터프로그래밍 서비스업
26. 정보기술 및 컴퓨터 운용관련 서비스업
27. 부동산 매매업
28. 부동산 투자업
29. 정보통신공사업
30. 근로자 파견업
31. 위 각호의 사업과 직접 또는 간접으로 관련되는 부대사업

사. 신용평가에 관한 사항

신용평가일	신용등급	신용평가전문기관	등급의미
2021.04.21	A-	㈜이크레더블	채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
2021.03.25	A-	㈜나이스디앤비	양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준
2021.03.25	A-	한국기업데이터	상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장	2015년 06월 26일	해당사항 없음	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 주요 연혁

회사명	연도	내용
(주)엑셈	2001	01  ㈜엑셈 설립
	2008	03  일본법인 설립(EXEM JAPAN) 10  중국법인 설립(EXEM CHINA) 12  본점이전(서울특별시 강서구 양천로 583, A동 1208호)
	2010	01  특허 등록 : 웹 어플리케이션 서버 운영 하에서 사용자 프로그램의 메모리     누수 추적 장치 및 그 방법 03  서울산업통상진흥원(SBA) 우수기업 선정 05  GS 인증(InterMax) 06  GS 인증(MaxGauge Ver3.1)
	2011	06  '2011 중소기업인 혁신대회' 장관 표창
	2012	09  이노비즈 '2012 취업하고 싶은 기업' 선정 09  IT 이노베이션 대상 수상(지식경제부 장관) 10  특허 등록 : 웹 페이지 제공 서비 및 그 제어방법 10  '대한민국 일하기 좋은 100대 기업' 선정
	2014	02  ㈜엑셈-일본CTC 제품 판매 제휴 04  미국법인 설립(MAXGAUGE INC) 11  '2014 벤처활성화 유공포상' 대통령 표창 수상
	2015	05  제품 Web Version 출시(MaxGauge v5.2 및 InterMax v5.0) 06  교보위드스팩과의 합병 및 한국거래소 코스닥시장 상장 07  (주)신시웨이 지분 인수(50.2%) 11  (주)아임클라우드 지분 인수(25.0%)
	2016	01  (주)클라우다인 지분 인수(51.0%) 05  제품 SaaS Version 출시(MaxGauge On AWS) 08 (주)클라우다인 (주)엑셈으로 흡수합병
	2017	07 GS 인증(Flamingo Ver3.0)
	2018	06 ㈜엑셈-이디엄, 빅데이터/AI 사업 MOU 체결      교육부 매치업 프로그램 인공지능 분야 교육기관 선정 10 코리아빅데이터어워드 경영자부문 중소벤처기업부 장관상 수상
	2019	02 DATAROBOT 제품 판매 제휴     KNIME 제품 판매 제휴 06 제품 클라우드모아(CloudMOA) 출시     제품 싸이옵스(XAIOps) 출시 11 서울시 마곡산업단지 '엑셈 인텔리전스 R&D 캠퍼스' 입주계약 체결
	2020	07 특허 등록 : 복수의 노이즈 데이터와 시계열 데이터에 기반하여 비정상 데이터 탐지가     가능한 정상 밴드를 생성하는 방법 및 이를 구현하는 정상 밴드 생성 장치 07 특허 등록 : 팔로워의 경계 설정과 시계열 데이터에 기반하여 비정상 데이터 탐지가      가능한 정상 밴드를 생성하는 방법 및 이를 구현하는 정상 밴드 생성 장치 07 GS 인증(InterMax 5) 10 GS 인증(MaxGauge For Oracle 5) 10 GS 인증(CloudMOA 3.0)
	2021	06 제품 클라우드모아(CloudMOA) SaaS 버전 출시 06 한국에너지기술평가원 AMI 플랫폼 개발 및 구축 과제 협약 체결
(주)신시웨이	2005	01  (주)신시웨이 설립
	2010	10  정보통신산업진흥원 'SW공학기술 현장적용 지원사업' 최우수상 수상 10  GS 인증(DB접근제어) 10  국정원 CC(EAL4) 인증(DB접근제어) 10  제주도 JDC R&D 센터 설립
	2011	05  전국 16개 시도교육청 차세대 나이스 DB 접근통제 구축
	2012	01  특허 등록 : '개인정보 DB의 접근을 관리하는 가상공간 시스템 및 접근관리 방법'외      1건 02  정원 CC(EAL3) 인증(DB암호화) 02  GS인증(DB암호화)
	2013	05  제품 Petra Primon v1.1 출시
	2014	04  제품 Petra v4.0 출시
	2015	07  (주)엑셈 투자 유치 및 사업 제휴
	2016	11  국정원 CC(EAL4) 인증(Petra  V4.1)
	2017	06  GS인증 (Petra V4.1)
	2018	07  18년 서울형 강소기업 선정 12  ICT 중소, 벤처기업 유공포상 12  19년 고용노동부 청년친화강소기업 선정
	2020	04  국제 CC 인증(PetraCipher v3.2) 07  MAIN-BIZ 인증 (중소벤처기업부) 09  근무혁신 인센티브제 우수기업 선정 (고용노동부, 노사발전재단) 11  서울시 일생활균형 우수기업 포상 선정 (서울특별시) 11  GS 인증(PetraCipher V3.2)
	2021	02  특허 등록 : DB 접속을 위한 보안 세션의 장애 대응을 지원하는 중계 시스템 및 방법

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

공시대상기간(최근 5사업연도)  중 변동 사항은 없습니다.
- 2008년 12월: 서울특별시 강서구 양천로 583, A동 1208호  (염창동, 우림비즈니스센터)

다. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2016년 03월 28일	정기주총	사내이사:박재호 사내이사:권건우 사내이사:김시연 사외이사:박문호	-	-
2018년 03월 27일	정기주총	사내이사:조광현 사내이사:고평석 사외이사:황선지 사외이사:정진욱	-	사외이사:최윤석 사외이사:박문호
2019년 03월 25일	정기주총	사외이사:정상훈 감      사:서덕원	-	사내이사:권건우 감      사:최영집

라. 최대주주의 변동

공시대상기간(최근 5사업연도) 중 변동사항 없습니다. 

마. 상호의 변경

공시대상기간(최근 5사업연도) 중 변동사항 없습니다.

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

해당사항 없습니다.

사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

해당사항 없습니다.

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

해당사항 없습니다.

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제8기 (2021년2분기말)	제7기 (2020년말)	제6기 (2019년말)
보통주	발행주식총수	33,882,273주	33,882,273주	33,882,273주
	1주당 액면금액	100	100	100
	자본금	3,388,227,300	3,388,227,300	3,388,227,300
우선주	발행주식총수	-	-	-
	1주당 액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	1주당 액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	3,388,227,300	3,388,227,300	3,388,227,300

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주	우선주	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		100,000,000	-	100,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		33,882,273	-	33,882,273	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		33,882,273	-	33,882,273	-
Ⅴ. 자기주식수		801,115	-	801,115	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		33,081,158	-	33,081,158	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	801,115	-	-	-	801,115	-
			-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	801,115	-	-	-	801,115	-
			-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	801,115	-	-	-	801,115	-
			-	-	-	-	-	-	-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021.03.30	제7기 정기주주총회	감사 선임 또는 해임에 관한 조문 정비 의무등록 대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함.	2020년 상법 개정에 따른 변경
2019.03.25	제5기 정기주주총회	사업영역 확대에 따른 사업목적 추가 주권의 종류 삭제  주식 및 신주인수권의 전자등록이 사실상 의무화됨으로 인한 제반 내용 반영 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 사채 발행시의 전자등록 근거 마련	2019년 전자증권법 시행에 따른 변경

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

구분		회사명	제품명	제품설명
데이터솔루션	DB성능관리	(주)엑셈	MaxGauge	DB 성능관리
	DB보안	(주)신시웨이	Petra	DB 접근제어 및 암호화
	빅데이터플랫폼	(주)엑셈	Flamingo	빅데이터 통합 관리 솔루션
IT  통합 성능관리 솔루션	APM(Application Performance Management)	㈜엑셈	InterMax	전구간(End-to-End)  애플리케이션 성능 관리 솔루션
	클라우드 통합 모니터링	㈜엑셈	CloudMOA	클라우드 네이티브 아키텍처 통합 관제 솔루션
	지능형 IT 성능 모니터링	㈜엑셈	XAIOps	AI 기반 IT 운영 지능화 솔루션

당사와 주요 종속회사가 영위하는 데이터솔루션 사업은 데이터베이스산업(이하 "DB산업")으로 단일부문입니다. DB산업이란 DB(Database)의 제작ㆍ관리ㆍ활용ㆍ유통 등과 이와 관련된 서비스를 제공하는 산업을 말합니다. DB산업의 주요 시장 영역은 DB를 구축하는 DB구축 시장, DB 전문 컨설팅 시장, DB 솔루션 시장 및 DB 서비스 시장 영역으로 크게 나누어 집니다. 당사와 주요 종속회사가 영위하는 사업은 DB솔루션 사업영역 중 데이터 관리, 보안 및 플랫폼 사업에 속합니다.

당사는 2001년 창립이래 현재까지 데이터베이스, WAS 및 End-to-End 거래까지 추적하는 통합 성능 관리 솔루션 소프트웨어 개발 및 컨설팅 서비스를 제공하고 있습니다. 독창적인 성능관리 방법론을 제시하며 2008년 이래 데이터베이스 성능관리의 선두기업으로 자리매김하였으며, 데이터베이스 성능관리 솔루션인 맥스게이지(MaxGauge)에 이어, End-To-End 성능 모니터링 APM(Application Performance Management) 솔루션인 인터맥스(InterMax)를 개발하며 국내 IT 성능 모니터링 시장의 1위 자리를 굳건히 지키고 있습니다. 또한 빅데이터 전문 기업인 (주)클라우다인을 흡수합병하여 Hadoop 기반 빅데이터 운영ㆍ관리ㆍ분석 플랫폼 플라밍고(Flamingo)를 개발 및 제품화하고, 국내 다수의 공공기관 및 최대 전력사 에너지 빅데이터 프로젝트를 수행하며 다양한 산업 분야에 걸쳐 제품 공급 및 빅데이터 플랫폼 구축,분석 용역을 제공하고 있습니다. 또한 2019년 빅데이터 분석 솔루션 기업인 나임(KNIME)과 파트너 계약을 맺고, 데이터 사이언티스트들을 위해 반복 작업을 최소화하고 분석 시간을 단축할 수 있는 솔루션을 공급하고 있습니다. 

 최근 복잡한 클라우드 환경의 대규모 관제에 효과적인 클라우드 네이티브 아키텍처 통합 관제 솔루션 클라우드모아(CloudMOA)를 출시하여 최근 급성장 중인 국내외 클라우드 시장에 대응하고 있습니다. 이미 시장을 선도중인 맥스게이지(MaxGauge)와 인터맥스(InterMax) 등 강력한 온프레미스 IT 성능관리 솔루션들에 더하여 클라우드모아(CloudMOA)까지 성공적으로 상용화 함으로써 멀티/하이브리드 클라우드 등 복잡한 클라우드 인프라를 효율적이고 안정적으로 운영하고자 하는 고객에게도 빈틈 없는 IT 성능관리 기술과 서비스를 제공하고 있습니다.
또한 국내 최초로 AI(인공지능, 딥러닝) 기반 IT 운영 지능화 솔루션 싸이옵스(XAIOps)를 출시하여 금융ㆍ공공ㆍ제조 분야에서 영업을 확대하여 최근 제1금융권의 복수의 은행을 고객으로 확보하는 성과를 이루었습니다.
 
주요종속회사인 (주)신시웨이는 2005년 설립되어 DB접근제어 솔루션 페트라(Petra ), DB암호화 솔루션 페트라 싸이퍼(PetraCipher)을 개발 및 제품화하여 공공기관, 금융회사 및 일반기업 등 다양한 사업분야의 거래처에 공급하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(2021년 6월 30일 기준)

(단위 : 백만원)

회사명	품 목 /주요상표	생산(판매) 개 시 일	매출액 (비율)	제품 설명
(주)엑셈	MaxGauge	2003.07 (2003.10)	4,479 (39.78%)	(1)제품 설명 : 데이터베이스 성능관리 솔루션 'MaxGauge' 데이터베이스 시스템 관리를 위한 전문 툴로써, 데이터베이스 시스템의 실시간 감시 및 가동정보의 수집 및 분석, 성능튜닝 등 시스템의 가용성 및 성능관리를 효율적으로 수행할 수 있도록 지원 (2) 응용분야 - MaxGauge for Oracle - MaxGauge for DB2 - MaxGauge for SQL Server - MaxGauge for Tibero - MaxGauge for MySQL - MaxGauge for Altibase - MaxGauge for PstgreSQL - MaxGauge for MongoDB - MaxGauge for AWS Aurora (3)경쟁상황 :  셀파소프트, 아이피엠에스 등 소수 업체 경쟁체제에 있음
	InterMax	2008.08 (2008.09)	937 (8.32%)	(1)제품 설명 :웹 어플리케이션 성능관리 솔루션 'InterMax' 다양한 시스템 환경에서 최소의 부하로 전 구간에 걸친 거래추적기능을 제공하며, 개별 트랜잭션 분석에 필요한 Call Tree/SQL 실행정보/JVM상태정보 및 시스템운영정보를 제공하고 있다. 기존 APM 제품과 달리 최초 사용자 요청부터 DB까지, WEB서비스 전 구간의 성능을 구간별 응답시간 데이터를 통하여 관리할 수 있도록 하는 'End-To-End 솔루션' (2)경쟁상황 :  제니퍼소프트, 티맥스소프트 등 소수 업체 경쟁체제에 있음
	빅데이터 Flamingo KNIME	2016.08 (2016.08)	778 (6.91%)	(1)제품 설명 빅데이터, 수집, 저장, 분석, 가공 통합 관리 솔루션, 워크플로우 기반 분석 SW (2)경쟁상황 : 클라우데라 등 중소기업 일부와 사업영역을 공유하며 경쟁 중
	XAIOps		- (-%)	(1) 제품 설명 : 기업의 다양한 인프라와 애플리케이션 데이터를 실시간으로 수집하여 부하 특성과 패턴을 학습하고, 장애 상황을 예측함으로써 IT 운영자의 선제적 대응을 지원하는 인공지능 기반의 IT 운영 지능화 솔루션 (2) 경쟁 상황 : 제이슨 등 소수 업체 경쟁 체제에 있음
	CloudMOA		6 (0.05%)	(1) 제품 설명 : 멀티/하이브리드 클라우드 환경의 대규모 IT 인프라와 서비스를 통합적으로 관제할 수 있는 성능 모니터링 솔루션 (2) 경쟁 상황 : 와탭 등의 국내업체와 Datadog, Dynatrace등 의 글로벌 업체와 소수 업체 경쟁 체제에 있음.
	유지보수, 컨설팅	-	5,052 (44.88%)	튜닝 컨설팅, 유지보수
	기타	-	7 (0.06%)	관련 서적 발간 등 상품 매출
(주)신시웨이	Petra	2009.07 (2009.07)	952 (37.47%)	(1)제품 설명 DB접근제어 솔루션 'PETRA' (2)경쟁상황 피앤피시큐어, 웨어밸리 등 소수 업체 경쟁체제에 있음
	PetraCipher	2010.07 (2010.07)	411 (16.20%)	(1)제품 설명 DB암호화 솔루션 'PetraCipher' (2)경쟁상황 펜타시큐리티시스템, 케이사인 등 소수 업체 경쟁체제에 있음
	PetraSign	2017.11	- (-%)	(1)제품 설명 DB권한결재 솔루션 'PetraSign' (2) 경쟁 상황 피앤피시큐어, 웨어밸리 등 소수 업체 경쟁체제에 있음.
	유지보수 등	-	1,164 (45.86%)	유지보수
	기타	-	12 (0.47%)	상품매출, 임대료 등

(주1) 상기 수치는 별도ㆍ개별재무제표 상 수치를 기재하였습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

당기 중에 수익성에 중요한 영양을 미치는 제품 또는 서비스의 판매가격 변동은 없습니다. 당사의 제품은 여러 제품군의 소프트웨어로 사용자 및 납품업체, 판매의 형태, 제품의 버전 등에 따라 단가가 상이하고 컨설팅 용역은 프로젝트 단위 별로 매출이 발생되어 대응되는 품목별로 가격변동추이, 가격산출 기준 및 가격변동 원인 등을 산정하기 어렵습니다. 

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황

해당 사항 없습니다. 

나. 원재료의 가격변동추이

해당 사항 없습니다. 

다. 주요 매입처에 관한 사항

해당 사항 없습니다. 

라. 생산 설비의 현황

해당 사항 없습니다. 

마. 설비의 신설ㆍ매입계획

해당 사항 없습니다. 

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		2021년 (제8기2분기)	2020년 (제7기)	2019년 (제6기)
				금액	금액	금액
DB성능관리	제품	MaxGauge	수 출	136	1,102	1,307
			내 수	4,428	11,058	9,097
			소 계	4,564	12,160	10,404
	용역	컨설팅 유지보수	수 출	1,172	3,165	2,868
			내 수	4,074	7,843	7,540
			소 계	5,246	11,008	10,408
DB보안관리	제품	Petra	수 출	35	54	31
			내 수	1,328	4,696	4,344
			소 계	1,363	4,750	4,375
	용역	컨설팅 유지보수	수 출	-	-	-
			내 수	1,165	2,506	2,286
			소 계	1,165	2,506	2,286
빅데이터 플랫폼	제품	Flamingo /DataRobot	수 출	-	-	-
			내 수	-	520	153
			소 계	-	520	153
	용역	빅데이터	수 출	-	-	-
			내 수	778	2,937	1,561
			소 계	778	2,937	1,561
APM	제품	InterMax	수 출	-	56	122
			내 수	937	3,708	3,853
			소 계	937	3,764	3,975
	용역	컨설팅 유지보수	수 출	3	21	10
			내 수	885	1,368	1,005
			소 계	888	1,389	1,015
클라우드 통합 모니터링	제품	CloudMOA	수 출	-	-	-
			내 수	6	16	-
			소 계	6	16	-
	용역	컨설팅 유지보수	수 출	-	-	-
			내 수	1	-	-
			소 계	1	-	-
지능형 IT 성능 모니터링	제품	XAIOps	수 출	-	-	-
			내 수	-	37	-
			소 계	-	37	-
	용역	컨설팅 유지보수	수 출	-	-	-
			내 수	2	-	-
			소 계	2	-	-
기타	상품 등		내 수	18	91	277
	합계		소 계	18	91	277
합 계			수 출	1,346	4,398	4,338
			내 수	13,622	34,780	30,116
			합 계	14,968	39,178	34,454

(주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 연결재무제표 상 수치를 기재하였으며,

나. 판매경로 및 방법 등

(1) 판매조직

당사의 영업활동은 신규 고객 발굴 및 고객의 다양한 요구에 적극 대응하여 고객 가치를 창출하는 통합적인 업무를 하며, 이는 국내 영업 조직과 해외 영업 조직으로 구분됩니다. .

(2) 판매경로

(2021년 06월 30일 기준)

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	구 분	판매경로	판매경로별 매출액(비중)
제품	MaxGauge	수 출	직판	-
			해외법인 및 총판	51 (0.82%)
		국 내	직판	1,618 (26.1%)
			SI 및 영업 파트너	2,809 (45.31%)
	InterMax	수 출	직판	-
			해외법인 및 총판	-
		국 내	직판	674 (10.87%)
			SI 및 영업 파트너	263 (4.24%)
	빅데이터	수 출	직판	-
			해외법인 및 총판	-
		국 내	직판	748 (12.06%)
			SI 및 영업 파트너	31 (0.5%)
	Petra	수 출	직판	-
			해외법인 및 총판	-
		국 내	직판	128 (9.39%)
			SI 및 영업 파트너	1,235 (90.61%)
	CloudMOA	수 출	직판	-
			해외법인 및 총판	-
		국 내	직판	-
			SI 및 영업 파트너	6 (0.1%)
	XAIOps	수 출	직판	-
			해외법인 및 총판	-
		국 내	직판	-
			SI 및 영업 파트너	-

(주1) 상기 수치는 별도ㆍ개별재무제표 상 수치를 기재하였습니다.

(3) 판매전략

당사는 B2B(Business to Business) 영업이 주를 이루고 있어 직접 영업 및 기업 이미지 고취 및 브랜딩을 통한 마케팅 전략을 판매 전략으로 들 수 있습니다. 

① 시장 요구사항에 맞는 지속적인 제품 개선 및 혁신을 위한 연구를 통해 제품품질 안정화

현재 IT 성능관리 시장의 요구사항인 통합 모니터링, 사용자 관점의 GUI 및 설치와 사용에 대한 편의성을 제공하는 제품을 생산하기 위해 부하 없이 초단위로 데이터를 수집하는 기존의 기술력을 보완, 발전시키고 사용자 편의성을 고려한 Web Version 과 같은 제품을 출시하였으며 안정적이고 효율적인 제품과 서비스를 지속적으로 제공할 것입니다.

② 기존 레퍼런스 사이트의 강화 및 지속적인 Maintenance 계약을 통한 매출의 지속

DB 성능관리 시장점유율 1위 제품을 보유하고 있는 당사는 제품 납품 후 사후컨설팅 서비스 및 제품의 고객맞춤화을 통해 충성 고객에 대해 지속적으로 수준 높은서비스를 제공하여 신규 라이선스 외에 유지보수 매출을 달성할 것입니다. 또한 고객사의 계열사 및 관련 산업으로의 시장 확대의 가능성을 고려하여 산업군에 맞는 제품의 고객맞춤화을 진행하는 등 사이트에 맞는 유연한 제품을 제공할 것입니다.

③ 교육 및 서적발간, 컨설팅 서비스 등 부가서비스군 확립을 통한 발전 방향 검토

당사는 IT 성능관리 분야의 전문 기업의 이미지를 고취시키고 브랜드 확립을 위하여 창립 이래 지속적으로 교육 및 서적발간, 컨설팅 서비스 등을 진행하고 있습니다. 이는 실제로 제품만 출시하는 일반 벤더가 아닌 지식 기업의 이미지를 이어나가는데 큰역할을 하고 있을 뿐 아니라, 고객으로 하여금 엔지니어 및 컨설턴트에 대한 수준을 긍정적으로 인정받는데 많은 영향을 끼치고 있습니다. 

④ 제품 및 기술 발표 간담회 개최를 통해 업계 종사자와 기술 공유

당사가 지속적으로 연구 개발하는 기술은 업계 종사자가 실무에서 필요로 하는 기술이므로 주기적으로 제품 및 기술 발표 간담회를 개최하여 고객 및 잠재 고객들과 한 자리에서 소통하는 기회를 갖고 이 자리에서 신제품 홍보 뿐 아니라 매출이 창출되는기회를 갖고 있습니다. 

⑤ 해외 법인의 본격적인 시장 진출 (미국, 중국, 일본), 현지 파트너 발굴

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 미국, 중국, 일본에 현지 법인을 두고 전략적인 해외 마케팅을 진행하고 있습니다. 본사에서는 해외 사업 전담 인원을 두어 현지 법인이 전략적인 영업활동을 전개할 수 있도록 내부 프로세스 및 정책 보완, 마케팅 자료 제작, 제품 플랫폼 보완 등을 지속적으로 진행하고 있습니다. 

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만인 소규모기업으로 본 항목의 기재를 생략합니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 조직

1) 연구개발 조직 개요

구 분	(주)엑셈	(주)신시웨이
조직형태	기업부설연구소	기업부설연구소
명칭	㈜엑셈 부설연구소	㈜신시웨이 부설연구소
연구소장	권병락	김광열
연구원 수	46명	23명
연구소 인정일	2005년 08월 17일	2008년 08월 20일
연구소 인정번호	제20052348호	제2008110370호
연구소 인정기관	한국산업기술진흥협회	한국산업기술진흥협회

2) 연구개발인력 구성 현황

(단위 : 명)

회사명	구분	박사	석사	학사	전문학사	기타	계
(주)엑셈	연구전담요원	-	2	33	2	-	37
	연구보조원	-	-	4	5	-	9
	연구관리직원	-	-	-	-	-	-
	소계	-	2	37	7	-	46
(주)신시웨이	연구전담요원	-	-	18	-	1	19
	연구보조원	-	-	-	4	-	4
	연구관리직원	-	-	-	-	-	-
	소계	-	-	18	4	1	23
합계		-	2	55	11	1	69

3) 연구개발비용

(단위 :천원)

구 분	2021년 (제8기 2분기)	2020년 (제7기)	2019년 (제6기)
연구개발비용 계	2,157,987	4,396,413	4,368,890
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 계÷당기매출액×100]	14.42%	11.22%	12.68%

(주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 연결재무제표 상 수치를 기재하였습니다.

(2) 연구개발 실적

순번	연구과제명	연구기관	연구결과 및 기대효과	상품화 실적여부
1	Web version 개발방식 또는 모듈	(주)엑셈 부설연구소	최신 기술인 HTM5, CSS3, JSON 기술을 통한 고객의 요구에 따른 커스터마이징이 필요 없는 UI를 개발하여 고객의 요구에 실시간 변경이 가능한 Web UI를 개발 한다. 이를 통해 기존 Web Application 에서는 볼 수 없었던 Docking based Frame기능을 제공 하여, 사용자가 원하는 정보만 취합해서 볼 수 있으며, 사용자가 원하는 Web UI를 실시간으로 구성 가능하게 함으로써 필요에 따라 UI를자유롭게 변경하여 운영 고객사또는 데이터베이스의 문제 원인을 찾고 분석하는데 편리한 맞춤형 UI를 제공 한다.	- 상용화 되었음. - 맥스게이지, 인터맥스를 사용 중인 다수 고객사에 적용됨
2	Java P.JS 개발	(주)엑셈 부설연구소	브라우저로부터 요청을 처리하는 WAS를 기존의 델파이 모델에서 자바 모델로 신규 개발 한다. 이를 통해 자바의 장점인 플랫폼호환성이 증대되어 윈도우, 리눅스, 유닉스계열의 플랫폼에서도동작될 수 있도록 함. 이와 더불어 최신의 웹 기술을 쉽게 접목, Product 관리를 용이하게 한다.	- 상용화 되었음 - 거래처 : SSG, 기아차 등 다수
3	AWS용 MySQL 모니터링 솔루션 개발	(주)엑셈 부설연구소	AWS 상에서 운영되는 MySQL DBMS를 모니터링하는 시스템을 개발한다. 이를 통해서 Onpremise가 아닌 클라우드 aws상에서 운영되는 RDS mysql과 EC2 mysql을 cloudwatch와 cloudwatchlog를 통해 모니터링 되도록 한다.	- 고객사 presale 중 - 연구개발 완료
4	범용 Transaction Monitoring	(주)엑셈 부설연구소	특정한 middleware 를 사용하지 않고 직접 개발 구현한 middleware 를 모니터링 한다. 각 transaction 구간별 정보및 transaction path 를 이루는 데이타를 수집 한다. 이를 통해 IT시스템을 구성하고 있는 Web부터 DB 또는 외부 요청까지 다양한 미들웨어를 지원하며, 전 구간에 걸친 거래추적 기능, 개별 트랜잭션 분석에 필요한 Call Tree, SQL실행정보, JVM 상태 정보 및 시스템 운영 정보까지제공할 수 있도록 한다.	- 고객사 적용 중 (Tmax 등 특수 TP에 연계 수집.) - 연구개발 완료
5	Topology View	(주)엑셈 부설연구소	WAS를 모니터링하는 APM솔루션에서전체 네트웍 상의 호스트간의 트랜잭션을 실시간으로 관찰할 수 있도록 한다. 이를 통해 개별 트랜잭션의 전체패스 추적 뿐만 아니라, 한 화면에서 전체 WAS, TP, DB를 모니터링 함로써 WAS 간의 부하와 장애 여부를 실시간으로 판단할 수 있게 한다.	- 상용화 되었음. (SSG,SK 하이닉스 등적용됨.)
6	MySQL Mobile	(주)엑셈 부설연구소	Android 모바일에서 MySQL DBMS를 모니터링하는 솔루션을 개발한다. 이를 통해 담당 DBA는 이동 중에도 해당 DB의 상태를 직접 모니터링 할 수 있도록 한다.	- 판촉을 위한 Winning Feature로 활용. (쿠팡 등에 소개됨.) - 개발 완료
7	PPAS	(주)엑셈 부설연구소	최근 사용자가 늘고 있는 오픈소스 기반 PPAS DBMS를 모니터링하는 솔루션 개발. Query 방식과  메모리 훅킹 방식 등 두 가지를 모두 제공한다.  이를 통해, PG 뿐만 아니라 상용 솔루션인 PPAS를 모니터링 할 수 있다.	- 파트너를 통해 제품 홍보 중 - 개발 완료.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	주무관청
1	GS인증	MaxGauge v2.5	엑셈	2006.01.18		MaxGauge	한국정보통신기술협회
2	GS인증	BizMax v3.53	엑셈	2006.01.18		BizMax	한국정보통신기술협회
3	특허권	웹 어플리케이션 서버 트랜잭션과 데이터베이스 관리시스템 세션의 연계를 통한 웹 어플리케이션 성능 모니터링 장치 및 그 방법	엑셈	2008.05.07	2009.06.30	InterMax	특허청
4	특허권	웹 어플리케이션 서버 운영 하에서 사용자 프로그램의 메모리 누수 추적장치 및 그 방법	엑셈	2009.08.04	2010.01.07	InterMax	특허청
5	특허권	거래추적시스템 및 그 제어방법	엑셈	2012.05.24	2014.04.09	InterMax	특허청
6	GS인증	InterMax v3.0	엑셈	-	2010.05.04	InterMax	한국정보통신기술협회
7	GS인증	MaxGauge for Oracle v3.1	엑셈	-	2010.06.07	MaxGauge	한국정보통신기술협회
8	특허권	데이터베이스 툴 식별 장치 및 방법	신시웨이	2009.03.11	2009.06.30	Petra	특허청
9	특허권	데이터베이스 로그 정보 관리 장치 및 방법	신시웨이	2009.03.18	2009.06.30	Petra	특허청
10	특허권	에이전트를 이용한 데이터베이스 보안 장치 및 방법	신시웨이	2009.06.18	2009.09.02	Petra	특허청
11	특허권	SQL마스킹 장치 및 방법	신시웨이	2009.05.14	2009.10.05	Petra	특허청
12	특허권	웹어플리케이션 서버를 통한 데이터베이스 접근 감시 장치 및 방법	신시웨이	2009.04.13	2009.11.03	Petra	특허청
13	특허권	개인정보 데이터베이스의 접근을 위한 전용 툴을 포함한 접근 관리 시스템 및 방법	신시웨이	2011.05.11	2012.01.03	Petra	특허청
14	CC인증	DB접근통제 4.1	신시웨이	-	2016.11.24	Petra	IT보안인증 사무국
15	CC인증	DB암호화_V3.2	신시웨이	-	2020.04.02	Petra Cipher	IT보안인증 사무국
16	GS인증	DB접근제어	신시웨이	-	2010.07.23	Petra V3.1	한국산업기술시험원
17	GS인증	DB접근제어	신시웨이	-	2017.06.07	Petra V4.1	한국정보통신기술협회
18	GS인증	DB암호화_RESIZE	신시웨이	-	2012.04.19	Petra Cipher	한국산업기술시험원
19	특허권	빅데이터에 기반한 추론 엔진을 관리하는 방법 및 장치	엑셈	2016.01.07	2016.12.09	Flamingo	특허청
20	GS인증	Flamingo 3.0	엑셈	2017.07.25		Flamingo	한국산업기술시험원
21	GS인증	맥스게이지 5 (MaxGauge 5)	엑셈	2018.10.11		MaxGauge	한국정보통신기술협회
22	GS인증	DB암호화_V3.2	신시웨이	-	2020.11.12	Petra Cipher	한국정보통신기술협회
23	특허권	복수의 노이즈 데이터와 시계열 데이터에 기반하여 비정상 데이터 탐지가 가능한 정상 밴드를 생성하는 방법 및 이를 구현하는 정상 밴드 생성 장치	엑셈	2018.11.19	2020.07.07		특허청
24	특허권	팔로워의 경계 설정과 시계열 데이터에 기반하여 비정상 데이터 탐지가 가능한 정상 밴드를 생성하는 방법 및 이를 구현하는 정상 밴드 생성 장치	엑셈	2018.11.19	2020.07.07		특허청
25	GS인증	인터맥스 5 (InterMax 5)	엑셈	2020.07.13		InterMax	한국정보통신기술협회
26	GS인증	맥스게이지 포 오라클 5 (MaxGauge For Oracle 5)	엑셈	2020.10.12		MaxGauge	한국정보통신기술협회
27	GS인증	클라우드모아 3 (CloudMOA 3)	엑셈	2020. 10. 19		CloudMOA	한국정보통신기술협회
28	특허권	DB 접속을 위한 보안 세션의 장애 대응을 지원하는 중계 시스템 및 방법	신시웨이	2019.12.02	2021.02.22	Petra	특허청
29	특허권	인공 지능 기반 비정상 로그를 탐지하는 방법 및 이를 구현하는 시스템	엑셈	2019.07.23	출원중	XAIOps	특허청

나. 법규, 정부 규제에 관한 사항

해당 사항이 없습니다.

다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황

(1) DB성능관리 

1) 업계 현황

① 산업의 특성

DB성능관리는 DBMS 시장 동향과 성장 추이에 동조화 되는 산업입니다. 최근 몇 년 사이 네이버, 라인, 카카오와 같은 대기업이 클라우드를 확대하고 비관계형 NoSQL DBMS와 오픈소스 DBMS 도입을 늘리면서 국내 DBMS 시장에 큰 변화가 일고 있습니다. 이에 따라 국내 DB성능관리 시장에서는 오라클과 마이크로소프트 위주의 관계형 DBMS 모니터링에 더해 오픈소스 비관계형 DBMS 모니터링과  클라우드 DBMS 모니터링의 수요가 증가하고 있습니다. 

최근 디지털 뉴딜 정책에 따라 정부와 민간이 함께 데이터 생태계를 조성하고 데이터 경제로 전환을 이루기 위해 데이터, 인공지능(AI), 클라우드 기술을 기반으로 디지털 혁신을 전방위적으로 가속화 하면서 DB성능관리의 중요성이 날로 높아지고 있습니다.

② 산업의 성장성
최근 국내 클라우드 시장의 폭발적인 성장에 따른 클라우드DB 신규 시장이 더해지면서 전후방산업의 연관효과로 DB성능관리 산업은 향후 지속적인 성장이 전망됩니다.

<DB성능관리가 포함된 부문별 시장규모>

(단위:억원)

구분	2018년	2019년	2020년	CAGR '18~'20	비고
데이터베이스 관리 솔루션	6,775	7,510	8,835	14.2%	관계형 DBMS, 클라우드 DBMS, 기타 DBMS 등 포함
데이터 관리 솔루션	4,972	5,203	5,555	5.7%	DB성능관리 솔루션 포함
데이터 컨설팅	2,297	3,189	4,195	35.1%	DBMS 성능개선 컨설팅 포함

* 출처: 한국데이터산업진흥원,  2020년 데이터산업현황조사 보고서, 2021년 3월

③ 경기 변동의 특성 

DB성능관리는 기업의 DBMS 상태를 파악하고, 장애를 사전에 인지하고 원인을 제거하여 성능을 최적화하는 것으로서 기업의 비즈니스 성패를 결정짓는 핵심요소입니다. 따라서 DB성능관리는 기업 내에서 투자 우선순위가 높기 때문에 다른 산업군에 비해 경기와 계절적 변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 

단, 당사의 주요 잠재 고객들의 컴퓨팅 환경과 기술 트렌드 변화에 따른 IT인프라 증설 및 전환을 위한 투자 사이클에 영향을 받습니다. 

④ 경쟁요소 

최근 기업의 컴퓨팅 환경이 클라우드로 전환이 확대되면서 관계형 DBMS에 더해 오픈소스 DBMS, 관리형 DBMS, 비관계형 NoSQL 등이 주목받고 있습니다. 따라서 DB성능관리 벤더에게는 다양한 DBMS 모니터링 솔루션 보유와 신기술을 수용하는 R&D 역량 그리고 접근 가능한 판매처 보유 여부가 매우 중요합니다.  

이런 관점에서 당사의 강점은 전통의 관계형 DBMS부터 NoSQL까지 총 9종의 DB성능관리 솔루션과 민간기업과 공공기관을 포함한 국내 최다 고객사 및 세일즈 파이프라인을 보유한 것입니다. 

당사는 현재, 적극적인 신기술의 수용과 R&D를 통해 시장의 진입장벽을 높이고 경쟁사와의 격차를 벌이는데 집중하고 있습니다.

 

2) 회사의 현황

① 영업개황

당사는 외산 DB성능관리 솔루션이 시장의 주류를 이루던 2001년, 디비맥스(DBMax)라는 DBPM 솔루션을 출시, DB 컨설턴트들을 중심으로 DB성능관리 시장에 참여하였습니다. 당사는 거듭된 업그레이드와 R&D로 솔루션을 진화시켰으며, DB성능관리 시장에서 1위의 지위를 유지해 오고 있습니다. 

당사는 현재 인공지능(AI)과 클라우드 기술을 결합하여 국산 지능형 DBPM이라는 새로운 지평을 개척하고 있으며, 새로운 DB성능관리 기준을 시장에 제시하면서 당사의 매출과 이익의 성장을 도모하고 있습니다. 

더불어 당사는 중국/미국/일본 법인을 통해 매년 100만 달러 이상의 수출을 달성하며해외시장 개척에도 힘을 쏟고 있습니다. 

② 시장 점유율 

현재 국내 시장조사 기관에서 DB성능관리 만을 특정하여 통계를 집계하지 않아 국내 시장 규모와 점유율을 명확하게 산정하기는 쉽지 않습니다. 다만, 국내 시장에 참여중인 벤더들의 연간 매출액을 기준으로 집계한 당사의 자료에 따르면, 민간과 공공을 포함한 국내 DB성능관리 시장규모는 약 350억 원 이상으로 국내 벤더와 솔루션의 비중이 약 70~80%를 차지하고 있습니다.

당사는 최근 4년간 DB성능관리 전체 시장내 발생한 매출규모의 약 50% 이상을 차지하면서 시장 점유율 1위를 줄곧 수성하고 있습니다. 

 * 출처: 엑셈, DB성능관리시장조사, 2020년 12월

③ 시장의 특성

DB성능관리 시장은 구조적으로 데이터와 DBMS 그리고 클라우드와 같은 전후방산업의 동향과 연관효과의 영향을 받습니다.  

최근 기업과 공공기관들이 클라우드 도입을 확대하고, 기존의 관계형 DBMS 대신 오픈소스 DBMS와 비관계형 DBMS, 클라우드 DBMS 채택을 늘리고 있습니다. 그에 따라 시장에서는 다양한 DBMS에 대한 모니터링 수요가 증가하고 있으며, 이에 DBPM 벤더들은 시장의 다양한 DBMS 모니터링 수요를 충족하기 위해 앞다퉈 새로운 DBPM 솔루션을 선보이고 있습니다.  

국내 시장에서 영향력을 가진 DB성능관리 벤더는 당사를 포함한 국내 벤더3개사와 해외 벤더3개사 정도로 타 산업 대비 비교적 소수이며, 최근 인공지능(AI)과 클라우드 등 기술 요건이 높아짐에 따라 시장의 진입장벽이 점차 높아지고 있습니다.

④ 신규 사업 등의 내용 및 전망

최근 국내 민간기업과 공공기관들이 디지털 트랜스포메이션(DT) 일환으로 앞다퉈 컴퓨팅 환경을 클라우드로 전환하고 있습니다. 그에 따라 많은 국내 기업과 공공기관들이 전통의 관계형 DBMS에 더해 다양한 오픈소스 DBMS와 NoSQL, 클라우드 DBMS의 도입을 늘리고 있습니다. 이에 당사는 최근 2020년 시장의 선호와 도입률이 높은 오픈소스 몽고DB 전용 성능 모니터링 솔루션을 출시하며 DBPM 솔루션 라인업을 확대하였습니다. 

현재 당사는 아마존웹서비스(AWS)의Aurora DBMS 모니터링 솔루션 개발 경험과 노하우를 기반으로 SaaS향의 DBMS 모니터링 솔루션과 서비스를 개발하는데 집중하고 있습니다.

(2) APM (Application Performance Monitoring)

1) 업계 현황

① 산업의 특성

지금까지 APM이 웹서비스의 응답속도와 동작 상태를 관찰하고 미들웨어(WAS : Web Application Server) 성능에 영향을 미치는 원인을 보고하고 분석하는 솔루션이었다면, 현대의 APM은 사용자에서부터 애플리케이션, 데이터베이스 그리고 인프라까지 전체 IT스택(stack)을 모니터링하고 분석하는 플랫폼입니다

가트너(Gartner)의 2021 Magic Quadrant for APM에 따르면, 현대 APM의 방향은 다음과 같습니다. 첫번째 전체 IT 환경의 선순환을 위한 데브옵스(DevOps)와의 긴밀한 결합입니다. 두번째 인공지능(AI)과 Cloud-First 트렌드의 적극적인 수용입니다. 세번째 사용자 환경과 애플리케이션 간의 자동화 된 상관관계 분석을 제공하는 것이며, 네번째는 사용자의 디지털 경험(Digital Experience)에 대한 모니터링에 강화입니다.

이렇듯 현대APM은 기업의 컴퓨팅 환경과 기술 트렌드가 변함에 따라 인공지능(AI)과 클라우드가 접목되어 진화하고 있습니다.

② 산업의 성장성

가트너(Gartner)는 Magic Quadrant for APM 2021에서, 전세계 기업들의 모바일 비즈니스 확대와 클라우드 네이티브 애플리케이션 모니터링 수요의 증가로 APM 시장은 계속해서 성장할 것으로 전망했습니다.

Infinity Research는 2019년 국내APM 시장 조사에서, 국내APM 시장은 매년 약7~8% 성장을 할 것으로 내다봤고, WAS APM 보다 비교적 높은 성장률을 보이는 EUM(End User Monitoring) APM이 시장의 성장을 견인할 것으로 전망했습니다.

<국내 APM 시장 성장 전망>

(단위:억원)

구분	2018년	2019년(E)	2020년(E)	2021년(E)	2022년(E)	2023년(E)	CAGR '18~23(E)
WAS 모니터링	218	213	217	218	209	198	-1.9%
BTM, EUM	109	141	165	196	238	285	21.1%
합계	327	354	382	414	447	483	8.1%

* 출처: Infinity Research, 국내 APM 시장조사, 2019

③ 경기 변동의 특성

APM은 기업의 IT 전 영역의 성능을 최적화하여 기업의 비즈니스 성패를 결정짓는 핵심 요소로서 기업 내 높은 투자 우선순위를 가지기 때문에 비교적 경기와 계절적 변동에 상대적으로 크게 영향을 받지 않습니다. 

단, 기업의 컴퓨팅 기술 변화에 의한 잠재 고객사의 IT증설과 투자 사이클에 영향을 받습니다.

④ 경쟁요소

국내 APM 시장에서 요구되는 경쟁요소는 다음과 같습니다. 첫째 요소는 개별 고객의 고유 특성을 반영하는 솔루션 커스터마이징에 대한 유연함입니다. 둘째 요소는 IT 전 영역에 걸친 성능 분석과 통합 모니터링 기술 역량입니다. 마지막으로 셋째 요소는 글로벌 시장에서 클라우드와 인공지능(AI) 등 신기술을 수용하고 경쟁할 수 있는 R&D 역량입니다.

이러한 APM의 경쟁요소에 비추어 볼 때, 당사의 가장 큰 경쟁력은 고객별 최적화된 솔루션을 제공하는 기술조직을 운영하고, 대규모R&D 조직을 갖추어 클라우드와 인공지능(AI) 등 새로운 기술을 적극적으로 수용하고 있는 것입니다.  

 

2) 회사의 현황

① 영업개황

당사는 2008년 인터맥스(InterMax)라는 APM 솔루션 출시와 함께 APM 시장에 참여하였습니다. 당사는 국내 전 산업 부문의 대기업과 금융사 그리고 공공기관을 주요 고객군으로 확보하고 있으며, 당사의 DBPM 솔루션 맥스게이지(MaxGauge)의 고객을 통한 크로스셀링, 번들링 등의 판매전략으로 다각적인 세일즈에 힘을 쏟고 있습니다. 

현재 당사의 인터맥스(InterMax)는WAS APM 보다 비교적 성장성이 높은 WEB-WAS-TP-DB를 아우르는 전구간 E2E (End-to-End) 통합 모니터링부문에 역량을 집중하고 있습니다.

② 시장 점유율 

당사는 상대적인 시장 후발주자로서 솔루션과 컨설팅 경쟁력을 높여온 결과 지속적인 매출 성장을 이루고 있습니다. 

국내외 시장조사 기관들은 2020년 이후 COVID19에 의해 기업의 IT인프라 투자 확대와 IT운영 방식이 변화되면서 IT 전 영역의 성능관리를 위한 APM과 컨설팅 서비스의 수요가 증가할 것으로 전망하고 있습니다.

③ 시장의 특성

국내 APM 시장에 적극적으로 참여하고 있는 벤더는 국내외를 포함해 약 7개 정도이며, 글로벌 벤더와 제품에 장악된 타 엔터프라이즈 패키지 솔루션 시장과 달리 국내 벤더와 솔루션이 국내 시장을 주도하고 있습니다.

향후 APM 시장은 기업의 컴퓨팅 환경이 인공지능(AI)과 클라우드를 지향하게 되면서 디지털 경험, 애플리케이션, 비즈니스, 데이터베이스, 인프라 등 전체 스택(stack)을 상호 연관하여 통합적으로 모니터링 할 수 있는 지능형(Intelligence) APM에 의해 견인 될 것입니다. 

④ 신규 사업 등의 내용 및 전망

당사의 APM 솔루션인 인터맥스(InterMax)는 개발 로드맵에 따라 대용량 데이터 처리 성능 개선, SaaS 서비스 개발, 성능 모니터링 및 분석 정확도 향상을 위한 엔진 개선에 초점을 두고 업그레이드를 진행하고 있습니다.  

이와 더불어, 맥스게이지(MaxGauge), 싸이옵스(XAIOps), 클라우드모아(CloudMOA) 등 당사의 인접 솔루션들과의 통합성을 높여 비즈니스 포트폴리오를 확대하고 다양한 고객의 IT환경과 요구에 대응해 나갈 것입니다.

(3) 빅데이터 플랫폼 

1) 업계 현황

① 산업의 특성

데이터가 새로운 제품·서비스/경험/가치 창출의 핵심 자원으로 활용되는 4차 산업혁명 시대에서 빅데이터의 생산/분석/활용은 국가 발전과 기업 경쟁력 강화의 기반으로 자리잡고 있습니다. 다양한 소스로부터 데이터를 수집하고 분석해야 하는 비즈니스 요건이 늘어나면서 분석 데이터 역시 정형 데이터보다는 반정형, 비정형 데이터가 주를 이루게 됐습니다. 이에 오픈소스 기반의 다양한 응용 프로그램을 통해 보다 강력하고 다양한 분석 기법을 적용하게 되면서, 빅데이터 영역은 주로 오픈소스인 Apache Hadoop을 중심으로 생태계가 구축되어 왔습니다. 글로벌 주요 기업과 국내 다수 민간, 공공 분야에서 Hadoop을 이용하고 있습니다. Hadoop 생태계는 Hadoop의 기능을 보완하는 다양한 오픈소스 프로젝트이 합쳐진 하나의 생태계로 구축되며, 기능적으로 상호 보완하는 형태로 구성되어 있습니다. 다만 이 각각의 프로젝트의 결과물은 접근성이 매우 불편하고 모니터링이 다소 어려운 점이 있습니다. 따라서 전통적인 기술과 방법으로는 다루기 어려운 데이터를 규모, 다양성, 속도, 가치 측면에서 효과적으로 데이터에 접근하고 통합 관리할 수 있는 빅데이터 플랫폼 기술의 중요성이 증가하게 되었습니다. 

② 산업의 성장성

빅데이터 수집 및 활용 확대와 AI 데이터 인프라 확충 등을 중점으로 다룬 한국판 뉴딜 정책을 비롯하여, 데이터 산업 활성화를 위한 정부의 적극적인 정책 추진이 지속되고 있습니다. 이로 인해 공공과 민간 분야별 모두 투자가 증가하여 빅데이터 시장 확대에 긍정적인 영향을 지속적으로 미칠 것으로 전망됩니다. 특히 코로나19 확산으로 비대면 문화가 증가하고 온라인으로 유통 산업의 중심축이 이동함에 따라, 원격 모니터링, 판매/고객 관리 및 재고 관리 분야의 데이터 분석 수요 증가가 예상되며, 기후 위기 대응 가속화에 따른 에너지 분야 데이터 분석 수요 증가도 전망됩니다. 

<국내 빅데이터 시장 규모 전망> 

* 출처: Knowledge Research Group, 빅데이터 시장분석, 2021.02

 

③ 경기변동의 특성

최근 IT 투자는 기업들로부터 성장이 아닌 생존의 필수 조건으로 인식됨에 따라, 빅데이터 사업의 경기 변동 민감성도 감소 추세에 있습니다. 특히 코로나19로 인한 경기 하락에도 불구하고, 오히려 미래 산업과 비즈니스에 대한 불확실성이 증가하여 빅데이터, AI 기반의 고급 분석과 이와 관련된 빅데이터 통합 관리 수요는 증가하고 있습니다. 소프트웨어 사업의 특성상 타 산업의 계절적 변동 요인에 따른 민감도도 낮은 편입니다. 공공시장의 경우에는 경기 변동에 의한 영향보다는 정부의 IT 투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주 여부에 영향을 받는 경우가 있습니다.

 

④ 경쟁요소

Hadoop 생태계에서 각각의 프로젝트의 결과물은 접근성이 매우 불편하고 모니터링이 다소 어려운 점이 있습니다. 따라서 빅데이터의 수집부터 저장, 분석에 필요한 데이터 가공까지 안정적인 운영과 활용을 구현하는 것이 중요합니다. 당사는 이를 지원하는 빅데이터 통합 관리 솔루션 플라밍고(Flamingo)에 Hadoop Ecosystem 모니터링에 최적화된 기술 경쟁력을 갖추었으며, 다수 기업과 기관에서 검증받았습니다. 이와 함께 외산 솔루션 대비 저렴한 가격과 빅데이터 분석 전문가들의 분석 노하우를 기반으로 한 우수한 컨설팅 서비스 체계로 차별화된 경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한 빅데이터 플랫폼 구축 및 분석 분야에서는 해당 분야의 시스템과 데이터에 대한 도메인 지식, 그리고 사업 경험을 통한 인프라 환경 이해도, 구축·분석 노하우가 시장에서 중요한 경쟁 요소로 판단됩니다. 당사는 현재 한전, 한국에너지공단, 태양광 에너지 전문 기업, 에너지기술평가원에서 인정받은 전문성과 노하우, 도메인 지식을 바탕으로 공공 및 에너지 빅데이터 시장을 적극 공략 중입니다. 

 

2) 회사의 현황

① 영업개황

당사는 국내 최초 데이터 전문 기업으로, 500여 고객사의 기업 시스템 데이터를 책임져오며 데이터 산업의 대표 주자로 자리매김했습니다. 당사는 이러한 데이터 처리 능력을 바탕으로 2016년 빅데이터 통합 관리 솔루션 플라밍고(Flamingo)를 출시하고, 빅데이터 영역으로 시장을 확대했습니다. 이후 다수 기관과 기업에서 빅데이터 플랫폼을 구축하고 빅데이터 솔루션을 공급하며 분석 컨설팅을 진행해오고 있습니다.  

 

② 시장점유율 

당사는 2017년 당시 국내 최대 규모였던 한국전력공사의 빅데이터 플랫폼 구축 사업과 130년 역사 초대용량 데이터를 보유한 우정사업본부의 데이터 현황 진단 및 과제 수행 사업, 그리고 500억 건의 데이터 유통 체계를 구축하는 경기도 지역경제 빅데이터 플랫폼 사업에 참여했습니다. 이외에도 범정부 빅데이터 센터 인프라를 구축하고 운영했을 뿐 아니라, 2018년부터 현재까지 국내 유수 패션 기업에서 다양한 리테일 분석을 수행 중입니다. 이를 통해 데이터 품질 진단, 거버넌스, 수집, 분석, 가치 창출까지 빅데이터 라이프사이클 전 영역을 수행한 국내 유일한 빅데이터 전문 기업으로 성장했습니다. 

 

③ 시장의 특성

국내 빅데이터 시장은 공공 분야의 빅데이터 도입률이 가장 높으며, 민간에서는 금융, 통신·미디어, 유통·서비스, 제조업에서 도입을 했거나 도입을 고려 중인 비율이 높게 나타납니다. 한국판 뉴딜 정책 마련 이후 공공·민간의 다양한 데이터 플랫폼들의 시장 안착과 지속 가능한 성장을 지원하기 위한 방안들이 지속적으로 마련되고 있어, 빅데이터 도입은 공공·민간 영역 모두 지속 증가할 것으로 보입니다. 이러한 국내 빅데이터 시장은 일부 글로벌 벤더사, 국내 대형 SIㆍ통신 기업과 빅데이터 사업에서 전문화된 영역을 보유한 다수 중소기업들이 경쟁하고 있습니다. 당사는 보유하고 있는 Hadoop Ecosystem 기반의 빅데이터 통합 관리 솔루션 플라밍고(Flamingo)을 활용한 빅데이터 구축, 분석, 컨설팅 사업을 진행하고 있습니다. 특히 디지털 뉴딜 정책과 기후 위기에 따른 신재생에너지 전환 정책 강화 기조에 따라 본격화되고 있는 공공 및 에너지 빅데이터 사업에 특화된 전문성으로 차별화하고 있습니다. 

 

④ 신규 사업 등의 내용 및 전망 

당사는 스마트 그리드(Smart Grid, 전력망 정보통신기술)를 구현하기 위해 필요한 핵심 인프라로 꼽히는 AMI(Advanced Metering Infrastructure, 지능형 계량 인프라) 데이터에 대한 전문성을 기반으로 에너지 빅데이터 시장 기회를 더욱 확보할 예정입니다. 또한 나주 빛가람 혁신도시에 위치한 남부사무소를 중심으로 공공 빅데이터 시장도 적극 공략 중입니다. 

이와 더불어 에너지기술평가원의 클라우드 기반의 대용량 실시간 AMI 데이터 유통 플랫폼 개발 과제를 수행하는 등 클라우드 전환 가속화에 따른 클라우드 기반의 빅데이터 환경에도 대응 중에 있습니다.  

(4) 클라우드 통합 모니터링

1) 업계 현황

① 산업의 특성

클라우드 컴퓨팅은 사용자가 하드웨어/플랫폼/소프트웨어를 직접 구축 및 운영하지 않고 네트워크에 접속해 이용하는 기술로서 4차 산업혁명 시대의 IT 기반 인프라입니다.

클라우드 모니터링은 클라우드 컴퓨팅 환경의 가용성/성능을 사전에 모니터링하여 문제가 발생하여 사용자 환경에 영향을 주기 전에 찾아서 해결하는 것입니다. 이러한 클라우드 모니터링은 클라우드의 이점을 최대한 활용할 수 있는 네이티브(Cloud-native) 중심으로 클라우드의 중심이 빠르게 이동하면서 시장의 관심과 주목을 받고 있습니다.

② 산업의 성장성 

가트너(Gartner)는 2018년~2022년 5개년 전 세계 클라우드 시장의 평균 성장률(CAGR)은 약 17%, 국내 클라우드 시장의 평균 성장률(CAGR)은 약 18%로 서비스형 인프라(IaaS)와 서비스형 소프트웨어(SaaS) 영역이 빠르게 성장할 것으로 내다봤습니다.

가트너의 전망과 같이 국내 민간/공공부문에서 클라우드 시장이 빠르게 성장하고 있고, 투자의 규모가 증가하면서 클라우드 모니터링 시장 또한 크게 성장할 것으로 전망됩니다. 

<전세계와 국내 클라우드 시장 규모>

* 출처 : 테크월드, 비대면 시대의 클라우드 시장동향, 2021년 3월 

③ 경기 변동의 특성

국내 클라우드 모니터링은 전체 산업군에서 매년 클라우드 도입 및 투자액이 폭발적으로 증가하고 있기 때문에 비교적 경기와 계절적인 변동성에 크게 영향을 받지 않습니다. 

단, 클라우드 기술 트렌드의 변화에따른 시장의 클라우드 도입 사이클과 성숙도에 영향을 받을 수 있습니다.

④ 경쟁요소

클라우드 모니터링의 경쟁요소는 다음과 같습니다. 첫째 모든 유형의 클라우드에 대한 모니터링이 가능해야 합니다. 둘째 인공지능(AI)이 반영된 심도 높은 클라우드 모니터링과 관찰성(Observability)을 제공해야 합니다. 셋째 DBPM, APM, AIOps 등 인접 솔루션과의 통합성을 제공해야 합니다. 

현재 국내 시장에서 클라우드 모니터링 솔루션은 아마존과 같은 일부 공용(Pubilc) 클라우드 플랫폼에 포함되어 번들(Bundle)로 제공되거나 클라우드관리서비스 내 일부로서 제공되고 있습니다. 그렇기 때문에 특정 클라우드에 종속되거나 기능이 제한적이고 심도가 깊지 않은 경우가 많습니다. 

반면에 클라우드모아(CloudMOA)는 다양한 클라우드 환경에 제한없이 사용 가능해 범용성이 높고, 성숙도 높은 기술 스펙트럼이 반영되어 있어 전문적인 클라우드 모니터링이 가능합니다.

2) 회사의 현황

① 영업개황

당사는 향후 클라우드 환경이 클라우드 네이티브 IT로 변화될 것을 확신하여, 2020년 하이퍼스케일 클라우드와 서비스를 통합 모니터링할 수 있는 도커/컨테이너와 쿠버네티스 기반의 솔루션 클라우드모아(CloudMOA)를 출시했습니다. 

당사는 국내 대표금융사에 클라우드 모니터링 솔루션을 공급하면서 시장의 니즈를 확인, 지속적인 R&D와 대표 클라우드 사업자들과의 협력을 모색하면서 클라우드 모니터링 시장에 도전하며 성장해 나아가고 있습니다. 

② 시장 점유율 

클라우드 모니터링 시장은 최근 들어 형성되어 가는 시장으로서 국내외 시장조사 기관의 신뢰할 만한 집계자료가 존재하지 않아 합리적인 시장 점유율을 추정하기 어렵습니다.

③ 시장의 특성

최근 클라우드 영역 밖의 많은 기업들이 클라우드 도입하고 레거시 시스템의 워크로드를 클라우드로 이전함에 따라 클라우드 모니터링의 수요가 높아지면서 시장의 잠재력 또한 커지고 있습니다.

현재 국내 클라우드 모니터링 시장에 영향력을 가지고 도커/컨테이너 기반 클라우드 네이티브IT 모니터링에 경쟁력을 가진 벤더는 당사를 포함해 4개사 정도이며, 모니터링 솔루션이 지능화 되면서 기술적/비즈니스적으로 시장 진입장벽이 높아지고 있습니다.

④ 신규 사업 등의 내용 및 전망

당사는 다양한 유형의 클라우드를 모니터링하는 포인트 솔루션 클라우드모아(CloudMOA)에 더해 서비스형 소프트웨어(SaaS) 버전을 출시하며 클라우드 모니터링 솔루션 라인업을 강화하였습니다.

현재 클라우드모아(CloudMOA)는 인공지능(AI)의 수용과 클라우드 네이티브IT 모니터링 경쟁력으로 시장에서 높은 관심과 주목을 받고 있으며, 향후 기업과 공공기관들의 클라우드 도입이 폭발적인 증가가 예상되는 만큼 큰 폭의 성장이 기대되고 있습니다.

(5) 지능형 IT 성능 모니터링  

1) 업계 현황

① 산업의 특성

전 세계적으로 디지털 전환이 가속화되는 가운데, IT 운영 데이터는 기하급수적으로 증가하여 관리자가 감당할 수 있는 수준을 넘어섰고, AI 기술이 기업 비즈니스 혁신의 필수 요소로 자리 잡기 시작했습니다. 이에 따라 글로벌 IT 운영 관리 시장은 IT 운영에 AI를 도입하여 운영을 지능화 효율화하는 AIOps를 중심으로 재편되고 있으며, 2020년 기준 글로벌 AIOps 시장 규모는 약 30억 달러로 추정되고 있습니다. (출처 : Global Industry Analysts, Inc, AIOps Platform - Global Market Trajectory & Analytics, 2020년 7월) 현재 국내 지능형 IT 성능 모니터링 시장은 초기 단계로, 금융권을 중심으로 도입이 가시화되거나 IT 의존도가 높은 대기업을 중심으로 PoC를 진행하는 등 수요가 증가하고 있습니다. 

 

② 산업의 성장성

Research And Markets에 따르면 글로벌 AIOps 시장은 연평균 31.2%로 성장하여 2027년 약 201억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 또한 다수 글로벌 매체에서 2021년 AIOps는 트렌드가 될 것이며, 기업에서의 AIOps 채택이 증가하리라는 전망이 확인됩니다. 국내 IT 혁신을 주도하고 있는 금융권에서는 디지털 전환을 가장 중요한 경영 키워드로 설정하고, 은행 업무의 핵심 경쟁력을 디지털화하는 데 주력하고 있습니다. 이에 따라 금융권을 중심으로 한 산업 전반에서 IT 운영 전략과 방향성을 전면 재구성하면서 국내 AIOps 수요 또한 증가할 것으로 전망됩니다. 

 

③ 경기변동의 특성

당사 지능형 IT 성능 모니터링 사업은 타 IT 기업에 비해 경기변동에 따른 영향이 제한적입니다. 최근 IT 비즈니스 환경에서는 순간의 예측할 수 없는 장애가 치명적인 시간과 비용 손실을 초래하기에, 장애를 사전에 예측해 선제적 대응을 지원하는 AI 기반 IT 운영 관리 기술이 대안으로 부상하고 있습니다. 소프트웨어 사업의 특성상 타 산업의 계절적 변동 요인에 따른 민감도도 낮은 편입니다. 공공시장의 경우에는 경기 변동에 의한 영향보다는 정부의 IT 투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주 여부에 영향을 받는 경우가 있습니다.

 

④ 경쟁요소

지능형 IT 성능 모니터링을 위해서는 다양한 데이터의 빠르고 정확한 수집, 검색, 분석과 최적의 AI 기술 결합을 통한 부하 예측, 이상 탐지, 문제 진단 능력, 그리고 직관적인 뷰(View)를 통하여 장애나 사고의 근본 원인을 보다 신속하게 파악할 수 있도록 하는 것이 중요합니다. 

당사의 솔루션 싸이옵스(XAIOps)는 실시간 처리로 수집된 대용량 데이터들을 고속으로 검색, 분석하는 '고속 인덱스 기술'과 데이터를 컬럼(Column)으로 다뤄 장기간 분석도 빠른 처리가 가능하도록 하는 '컬럼 스토리지 기술'이 적용됐습니다. 'JIT 쿼리 컴파일 기술'을 적용해, 빅데이터 쿼리 분석 시 데이터 탐색 시간을 최소화하여, 대용량 데이터 처리 등 어떠한 조건에서도 빠르고 정확한 결과를 도출합니다. 여기에 당사만의 딥러닝 모델을 사용하여 95% 정도의 예측 신뢰도를 보장합니다. 또한 타사 AIOps 솔루션 대비 강점인 직관적인 대시보드와 장애 발생 후 수 분 이내로 제공되는 근본원인 분석 기능으로 관리자의 인사이트를 더욱 향상시키고 능동적인 사전 대응 체계를 가능하게 합니다. 여기에는 DBPM, APM/E2E 솔루션을 20여 년간 연구개발하고 500여 개 기업에 컨설팅을 제공하면서 쌓은 IT 운영 데이터에 대한 높은 이해도가 반영되어 있습니다. 글로벌 AIOps 벤더와 비교하여 개발 본사가 국내에 있고, 컨설팅 경험 기반으로 우수한 고객 지원 서비스 체계를 보유하고 있다는 점도 강점입니다. 

 

2) 회사의 현황

① 영업개황

당사는 WAS, DB 등 개별 단위 모니터링에 집중했던 기존 IT 운영 관리 개념에 AI 기술을 접목하는 것이 필수적인 흐름이 될 것을 확인, 국내 DBPM시장 1위 솔루션인 맥스게이지(MaxGauge)와 APM시장을 선도하고 있는 E2E 거래추적 솔루션인 인터맥스(InterMax) 기술을 집대성하고 지능형 IT 성능 모니터링 솔루션 싸이옵스(XAIOps)로 2019년 상용화했습니다. 딥러닝 기반의 AI 기술을 탑재한 것은 당사가 국내 최초이며, 국내외 다양한 산업 군에 속한 고객사들의 비즈니스 상황에서 발생한 수많은 장애를 해결하며 쌓은 업력과 전문 지식을 토대로 개발되어 국내 고객에게 맞춤형 기능을 제공하고 있습니다.    

 

② 시장점유율 

당사는 금융, 공공, 제조 분야에서 지능형 IT 성능 모니터링 사업을 확대하여, 최근 제1금융권의 복수의 은행을 고객으로 확보하는 성과를 이루었습니다. 또한 현재 다수 금융 기업과 PoC 및 시범 구축 사업 등을 진행하고 있습니다. 

 

③ 시장의 특성 

현재 국내 지능형 IT 성능 모니터링 시장은 주로 금융권에서 사업이 가시화되고 있습니다. 또한 타 산업군에 비해 IT 인프라 보유율이 높은 제조 기업, 전자상거래 및 유통 기업, 고도화된 IT 운영 관리가 요구되는 데이터센터 등이 주요 잠재 시장으로 분류됩니다. 이러한 국내 지능형 IT 성능 모니터링 시장은 국내에 진출한 글로벌 AIOps 벤더와 자체 개발한 AI 모델을 기반으로 한 국내 기업 소수 업체 경쟁 체제에 있습니다. 

최근 국내 지능형 IT 성능 모니터링 시장은 장애의 빠른 인지와 선제적 대응에 대한 기업 수요에 대하여, 다양한 머신러닝 모델 확대, 통합 대시보드 및 장애와 가이드에 대한 직관적인 시각화 기능 강화, 알림 기능 고도화, 머신러닝 기반의 지능형 가이드와 문제 해결 자동화 등을 강화하는 전략을 추진하고 있습니다. 다른 모니터링 솔루션과 통합·연계하거나, 모니터링 범위를 넓히는 시도도 확인됩니다. 

 

④ 신규 사업 등의 내용 및 전망

당사는 현재 대응 중인 금융권의 지능형 IT 성능 모니터링 요구사항을 기민하게 반영하고 있습니다. 싸이옵스(XAIOps)의 IT 운영 관리 역량을 더욱 강화하기 위해 다양한 머신러닝/딥러닝 모델을 확대 적용하고 다양한 이벤트 예측 기술과 장애 예측 모델 등을 지속적으로 연구,개발하고 있습니다. 현재 싸이옵스(XAIOps)는 다수의 기업에서 시연, PoC/ BMT 등을 진행하며 높은 관심을 받고 있으며, 최근 급부상한 데이터센터 사업에서도 인프라 다운타임 예측 및 감소를 위한 지능형 IT 성능 모니터링 솔루션이 필수적인 만큼 사업 성장이 기대되고 있습니다. 

(6) DB보안

1) 업계 현황

① 산업의 특성

모든 유럽연합(EU) 회원국에 공통으로 적용되는 GDPR(General Data Protection Regulation)은 전 세계 개인정보보호법의 표준이 될 만큼 개인정보의 이용과 활용에 있어 가장 강력한 법률로 여겨지고 있습니다. 국내에서도 데이터 3법이 통과되면서 개인정보의 개념을 보다 명확히 정의하고 데이터를 안전하게 활용하기 위한 방법과 기준 등을 새롭게 정의했으며, 개인정보처리자의 책임성을 강화하기 위해 각종 의무를 부과하고 법 위반 시 과징금 도입 등 처벌을 강화하여 개인정보를 안전하게 보호할 수 있도록 제도적 장치를 마련, GDPR과 동등한 수준의 개인정보 보호조치를 취하게 되었습니다. 이에 따라 지난 6월 EU가 GDPR을 기준으로 역외 국가의 개인정보보호 수준을 평가하는 GDPR 적정성 평가 초기 결정 단계를 통과하였고, 연내 최종 결정될 예정입니다. 최종 결정시에는 EU의 개인정보를 국내로 이전할 때 EU 회원국에 준하는 지위를 부여받아 EU에 진출한 한국기업들도 표준계약 등 기존에 거쳐야 했던 까다로운 절차를 면제받게 되고 EU 시민의 개인정보를 국내로 이전해 활용할 수 있게 되었습니다. 이와 같은 개인정보보호 인식 제고와 정보보호 강화 조치 등에 따라 SMB 시장에서도 보안제품 구매가 증가하고 있습니다. 

 

② 산업의 성장성

가트너(Gartner) 예측에 따르면 정보 보안, 위험 관리 기술 및 서비스에 대한 전 세계 지출은 2021년 12.4% 증가한 1,504억 달러에 이를 것이고, 데이터 보안은 2020년 대비 17.5% 성장했으며, 2022년에는 약 75%의 데이터베이스가 온프레미스(on-premise)에서 클라우드 플랫폼으로 마이그레이션될 것이라고 전망하고 있습니다. 또한 MarketsAndMarkets는 데이터베이스 보안 시장의 규모가 연평균 18.9%로 성장하고 있다고 밝혔습니다. 데이터베이스 보안 시장은 관계형 데이터베이스와 NoSQL 데이터베이스(MongoDB, Cassandra 등)의 지원을 확대하며 고객 요구사항과 기술의 발전으로 인하여 글로벌 및 국내 시장 모두 지속 성장할 것으로 예측되고 있습니다. 

 

③ 경기변동의 특성

당사 보안 솔루션은 「개인정보 보호법」, 「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률」, 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 등을 바탕으로 기업이 법규를 준수하여 정보보호를 강화할 수 있도록 지원하는 솔루션으로, 경기 변동성에 대한 민감성은 낮으며, 보안 관련 법령 개정에 민감하게 작용할 수 있습니다. 최근에는 코로나19로 인한 재택 근무 증가, 데이터 3법으로 본격화된 본인신용정보관리업(마이데이터 사업) 등에서 보안 사고 예방을 위한 솔루션 도입 수요가 증가하고 있습니다.  

④ 경쟁요소 

데이터베이스 보안은 크게 접근 통제 관리와 암호화로 나뉘며, 대량의 트랜잭션(Transaction) 발생시 사용자에 대한 정책과 권한을 빠르게 스캔하고, 데이터베이스 접속 및 SQL 수행 이력 등은 수정과 삭제, 복제를 불가능하게 하여 책임 추적성(Accountability)을 확보하고, 데이터 무결성을 유지해야 합니다. 당사의 페트라(Petra) 시리즈는 자체 개발한 MMDBMS를 기반으로 정책을 빠르게 스캔하여 사용자에게 적용하고, 한번 저장된 데이터는 위조 및 변조, 데이터의 이동이 불가능하여 뛰어난 보안성과 안정성을 보장합니다.

특히 페트라(Petra)는 SQL을 객체 단위로 세밀하게 분석하고 통제하는 파서(Parser) 기술력을 탑재하고 있으며, OTP, MOTP, ESM, LDAP등 외부 보안 요소와의 자유로운 연동이 가능하여 보안 확장성이 용이 합니다. 또한 페트라 싸이퍼(PetraCipher)는 데이터베이스에 저장된 데이터와 시스템에 존재하는 파일들을 인증받은 암호화 모듈로 암호화하여 데이터의 기밀성을 보장하며 시스템 개발 단계에서 실제 데이터 암호화를 한 것처럼 시뮬레이션하여 암호화로 발생할 수 있는 문제들을 사전에 분석하는 등 당사만의 기술력을 이용하여 시스템의 가용성을 보장합니다.

 

2) 회사의 현황

① 영업개황

엑셈의 관계기업 신시웨이는 2005년 설립 이래로 데이터베이스 접근제어와 암호화 제품을 주력으로 개발 및 공급하고 있습니다. 암호화 제품은 국내 최초로 CC인증을 획득하였으며 지금까지 1600여 개의 고객사에 접근제어와 암호화 시스템을 구축하였습니다. 현재 데이터 보호 및 개인정보보호 산업은 안정기 접어들어 기술적 고도화가 진행되고 있으며, 고객들의 비즈니스 요구 사항 대응과 여러 기업과의 협업을 통하여 모니터링 및 통합 보안 관리 시스템을 개발하고 있습니다. 

 

② 시장점유율 

금융, 공공, 의료, 제조 등의 산업 분야에서 개인정보와 민감 정보를 취급하는 대부분의 기업들이 주요 고객으로 있습니다. 농협은행, 우리은행, 한국투자증권, KB증권 등의 금융 기업과 도로교통공단, 교통안전공단, 건강보험심사평가원 등의 공공기관과 함께, IT산업에서는 카카오 등을 주요 고객으로 확보하고 있습니다. 최근 데이터 3법 개정으로 인해 개인정보에 관심이 높아진 SMB 시장에서 긍정적인 평가를 받고 있습니다.

 

③ 시장의 특성 

국내 데이터베이스 보안 산업은 대규모의 민감 정보를 취급하는 기업들을 중심으로 이루어졌었지만, 최근 중소기업들의 클라우드 도입이 증가하여 KT, 가비아, Naver Cloud Platform 등 클라우드 플랫폼을 이용하는 소규모 시스템의 데이터베이스 보안 솔루션 적용이 증가하고 있으며, 당사의 솔루션 매출 또한 매년 큰 폭으로 증가하고 있습니다. 

기존 온프레미스 시스템의 클라우드 전환과 하이브리드 시스템 구성으로 클라우드에 대한 매출은 지속적으로 증가할 것으로 예상되며, 향후 SaaS 모델의 데이터베이스 보안 경쟁이 치열할 것으로 보입니다.

또한, 데이터 3법으로 본인신용정보관리업(마이데이터 사업)이 본격화되고 그에 따른 데이터베이스가 새롭게 생성되면서 데이터베이스의 데이터 암호화 및 접근제어 수요가 증가하고 있고, 데이터 비식별화로 데이터 마스킹과 동적 데이터 마스킹의 중요도가 높아질 것으로 예상 되며, GDPR 적정성 평가 최종 결정시 EU 회원국의 데이터를 국내에서 활용할 수 있어 데이터베이스 보안 시장의 경쟁은 더욱더 치열할 것으로 보입니다. 

이러한 시장의 변화를 대응하기 위하여 모니터링, 개인정보 추출, 동적 마스킹, 컴플라이언스 대응, 권한 결재 등 다양한 환경에서의 권한 부여 및 데이터 관리, 시각화, 사용자(관리자) 중심 관리 체계가 이루어질 수 있도록 기술적, 관리적 전략을 계획하고 있습니다.

 

④ 신규 사업 등의 내용 및 전망

당사는 데이터베이스 통합 보안 시스템을 개발하기 위해 각각의 시스템의 모듈화를 진행하고 있으며 플러그인 형태로 필요한 보안 요소를 적시적소에 활용하고 Private Cloud와 SaaS모델, 온프레미스 환경에서 통합 적용될 수 있는 모델을 개발하고 있어 통합 보안 분야에서의 사업 성장이 기대되고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만인 소규모기업으로 본 항목의 기재를 생략합니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 8 기 반기말 2021.06.30 현재

제 7 기말        2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 8 기 반기말	제 7 기말
자산
유동자산	51,889,843,200	52,994,304,761
현금및현금성자산	27,334,594,361	34,323,633,454
매출채권 및 기타유동채권	5,263,464,329	5,951,462,971
기타유동금융자산	19,028,413,470	12,708,590,426
당기법인세자산	6,817,040	10,617,910
재고자산	256,554,000	0
비유동자산	43,187,105,913	41,387,849,771
유형자산	30,507,990,202	28,012,400,631
투자부동산	724,537,225	775,248,514
영업권	1,665,230,607	1,665,230,607
영업권 이외의 무형자산	2,667,799,588	2,510,697,452
기타비유동금융자산	5,984,900,783	6,364,623,750
지분법적용 투자지분	562,145,275	605,768,355
이연법인세자산	1,074,502,233	1,453,880,462
자산총계	95,076,949,113	94,382,154,532
부채
유동부채	7,508,116,264	9,000,128,265
매입채무 및 기타유동채무	4,105,259,843	5,999,687,672
미지급법인세	53,202,527	1,333,609,733
기타유동금융부채	2,423,822,371	956,783,609
유동충당부채	925,831,523	710,047,251
비유동부채	4,673,867,934	4,818,976,175
장기매입채무 및 기타비유동채무	348,340,629	347,658,067
기타비유동금융부채	3,884,233,968	4,008,975,604
비유동충당부채	24,530,880	25,302,240
이연법인세부채	416,762,457	437,040,264
부채총계	12,181,984,198	13,819,104,440
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	77,131,558,540	74,541,670,640
자본금	3,388,227,300	3,388,227,300
자본잉여금	37,807,179,938	37,984,401,214
기타자본구성요소	7,025,822,710	7,025,822,710
기타포괄손익누계액	(519,681,690)	(586,285,242)
이익잉여금(결손금)	29,430,010,282	26,729,504,658
비지배지분	5,763,406,375	6,021,379,452
자본총계	82,894,964,915	80,563,050,092
자본과부채총계	95,076,949,113	94,382,154,532

연결 포괄손익계산서

제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 7 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 8 기 반기		제 7 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	8,810,520,985	14,968,151,668	7,952,241,250	15,014,340,881
매출원가	3,547,334,613	7,017,930,839	3,541,768,152	6,330,172,716
매출총이익	5,263,186,372	7,950,220,829	4,410,473,098	8,684,168,165
판매비와관리비	3,367,226,356	6,871,645,702	3,188,250,710	6,821,286,134
대손상각비	(149,410,033)	(9,036,954)	209,617,468	279,185,962
영업이익(손실)	2,045,370,049	1,087,612,081	1,012,604,920	1,583,696,069
기타이익	52,066,559	553,412,066	39,583,976	54,551,566
기타손실	108,675,379	112,939,078	7,338,991	10,351,999
금융수익	1,220,141,780	1,769,163,283	910,991,387	1,570,155,531
금융원가	70,975,032	163,482,949	449,703,375	220,559,881
지분법이익(손실)	20,567,433	(43,623,080)	(46,193,170)	(86,351,323)
법인세비용차감전순이익(손실)	3,158,495,410	3,090,142,323	1,459,944,747	2,891,139,963
법인세비용	482,485,195	465,218,552	297,104,530	508,815,268
당기순이익(손실)	2,676,010,215	2,624,923,771	1,162,840,217	2,382,324,695
기타포괄손익	22,240,008	103,251,402	(7,899,759)	70,660,323
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	3,610,581	46,012,397	6,451,194	30,678,542
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	18,629,427	57,239,005	(14,350,953)	39,981,781
총포괄손익	2,698,250,223	2,728,175,173	1,154,940,458	2,452,985,018
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,522,476,173	2,700,505,624	1,142,928,208	2,541,541,026
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	153,534,042	(75,581,853)	19,912,009	(159,216,331)
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,535,504,039	2,767,109,176	1,137,440,925	2,588,308,339
총 포괄손익, 비지배지분	162,746,184	(38,934,003)	17,499,533	(135,323,321)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	76	82	35	77
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	71	76	32	71

연결 자본변동표

제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 7 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본  합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본  합계
2020.01.01 (기초자본)	3,388,227,300	37,953,102,046	7,025,822,710	(567,457,030)	18,530,311,593	66,330,006,619	5,506,347,195	71,836,353,814
당기순이익(손실)					2,541,541,026	2,541,541,026	(159,216,331)	2,382,324,695
기타포괄손익				46,767,313		46,767,313	23,893,010	70,660,323
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본		15,649,584				15,649,584	15,500,066	31,149,650
2020.06.30 (기말자본)	3,388,227,300	37,968,751,630	7,025,822,710	(520,689,717)	21,071,852,619	68,933,964,542	5,386,523,940	74,320,488,482
2021.01.01 (기초자본)	3,388,227,300	37,984,401,214	7,025,822,710	(586,285,242)	26,729,504,658	74,541,670,640	6,021,379,452	80,563,050,092
당기순이익(손실)					2,700,505,624	2,700,505,624	(75,581,853)	2,624,923,771
기타포괄손익				66,603,552		66,603,552	36,647,850	103,251,402
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본		(177,221,276)				(177,221,276)	(219,039,074)	(396,260,350)
2021.06.30 (기말자본)	3,388,227,300	37,807,179,938	7,025,822,710	(519,681,690)	29,430,010,282	77,131,558,540	5,763,406,375	82,894,964,915

연결 현금흐름표

제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 7 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 8 기 반기	제 7 기 반기
영업활동현금흐름	(354,018,939)	2,946,869,747
당기순이익(손실)	2,624,923,771	2,382,324,695
당기순이익조정을 위한 가감	(763,361,155)	311,017,071
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(969,082,261)	958,404,651
배당금수취(영업)	866,400	3,894,000
이자지급(영업)	(46,763,795)	(50,311,546)
이자수취(영업)	195,764,728	214,279,261
법인세납부(환급)	(1,396,366,627)	(872,738,385)
투자활동현금흐름	(5,932,613,702)	(8,451,303,193)
임차보증금의 감소	705,004,000	10,360,000
임차보증금의 증가	(96,790,557)	(136,393,450)
유형자산의 처분	2,727,270	210,000
투자부동산의 처분	980,000,000
장기대여금및수취채권의 처분	292,140,780	135,750,410
장기금융상품의 처분	82,636,716
단기대여금및수취채권의 처분	125,187,714	105,733,332
단기금융상품의 처분	8,144,320,000	4,000,000,000
당기손익인식금융자산의 처분	4,859,173,917	16,629,929,372
유형자산의 취득	(2,023,394,579)	(9,478,728,237)
무형자산의 취득	(394,751,923)
장기대여금및수취채권의 취득	(391,652,440)	(207,600,000)
장기금융상품의 취득	(16,641,000)	(17,195,400)
단기대여금및수취채권의 취득	(60,000,000)	(40,000,000)
단기금융상품의 취득	(7,814,159,000)	(10,537,464,000)
당기손익인식금융자산의 취득	(10,326,414,600)	(8,915,905,220)
재무활동현금흐름	(785,557,449)	(118,292,659)
장기차입금의 상환	(229,159,996)	(31,249,998)
금융리스부채의 지급	(128,987,453)	(87,042,661)
주식보상비용	(427,410,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(7,072,190,090)	(5,622,726,105)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	83,150,997	38,130,507
현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,989,039,093)	(5,584,595,598)
기초현금및현금성자산	34,323,633,454	33,866,749,092
기말현금및현금성자산	27,334,594,361	28,282,153,494

3. 연결재무제표 주석

제8(당)기 반기    2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지

제7(전)기 반기    2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지

주식회사 엑셈과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 엑셈과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 엑셈(이하 "지배기업")은 데이터베이스 튜닝을 위한 소프트웨어 설계ㆍ개발및 판매와 컨설팅 등을 사업목적으로 하여 2001년 1월 2일에 설립되었으며, 서울 강서구에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 교보위드기업인수목적 주식회사와 2014년 12월 8일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 6월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 교보위드기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 엑셈(피합병회사)을 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다.

지배기업의 회계기간은 법적 합병회사인 교보위드기업인수목적 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 합병회사는 2014년 8월 21일에 설립되었습니다.

또한, 지배기업은 2016년 8월 17일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 클라우다인을 흡수합병하였습니다.

한편, 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기		전기
	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
조종암	12,952,937	38.23%	12,952,937	38.23%
자기주식	801,115	2.36%	801,115	2.36%
기타	20,128,221	59.41%	20,128,221	59.41%
합    계	33,882,273	100.00%	33,882,273	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 현황

당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보고기간 종료일	소유지분율 (%)
				당반기	전기
EXEM JAPAN CO.,LTD.	일본	소프트웨어판매 및 유지보수	2021.06.30	75.00%	75.00%
EXEM CHINA CO.,LTD.	중국	소프트웨어판매 및 유지보수	2021.06.30	63.16%	63.16%
㈜신시웨이	한국	소프트웨어판매 및 유지보수	2021.06.30	50.24%	50.24%
MAXGAUGE, INC.	미국	소프트웨어판매 및 유지보수	2021.06.30	91.00%	91.00%

2) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(가) 당반기

구    분	비지배지분율(%)	당기초 누적 비지배지분	비지배지분 배분 당기순손익	기타	당반기말 누적 비지배지분
EXEM JAPAN CO.,LTD.	25.00%	63,600	(15,448)	(1,712)	46,440
EXEM CHINA CO.,LTD.	36.84%	467,877	50,111	22,688	540,676
㈜신시웨이	49.76%	5,476,584	(105,804)	(203,834)	5,166,946
MAXGAUGE, INC.	9.00%	13,319	(4,441)	466	9,344
합    계		6,021,380	(75,582)	(182,392)	5,763,406

(나) 전기

구    분	비지배지분율(%)	전기초 누적 비지배지분	비지배지분 배분 당기순손익	기타	전기말 누적 비지배지분
EXEM JAPAN CO.,LTD.	25.00%	42,853	22,135	(1,388)	63,600
EXEM CHINA CO.,LTD.	36.84%	339,437	128,899	(459)	467,877
㈜신시웨이	49.76%	5,108,484	357,478	10,622	5,476,584
MAXGAUGE, INC.	9.00%	15,573	(1,426)	(828)	13,319
합    계		5,506,347	507,086	7,947	6,021,380

3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

3.1 요약 재무상태표

(가) 당반기

구 분	EXEM JAPAN CO.,LTD.	EXEM CHINA CO.,LTD.	㈜신시웨이	MAXGAUGE, INC.
유동자산	463,721	1,546,735	6,271,707	106,100
비유동자산	153,688	17,873	7,959,762	3,167
유동부채	378,525	96,974	1,599,862	5,450
비유동부채	53,124	-	3,725,484	-
자본	185,760	1,467,634	8,906,123	103,817

(나) 전기

구 분	EXEM JAPAN CO.,LTD.	EXEM CHINA CO.,LTD.	㈜신시웨이	MAXGAUGE, INC.
유동자산	541,891	1,487,378	7,266,936	200,413
비유동자산	187,757	28,393	7,926,177	3,063
유동부채	396,362	240,201	1,858,412	55,485
비유동부채	78,887	5,546	3,922,142	-
자본	254,399	1,270,024	9,412,559	147,991

3.2 요약 포괄손익계산서

(가) 당반기

구 분	EXEM JAPAN CO.,LTD.	EXEM CHINA CO.,LTD	㈜신시웨이	MAXGAUGE, INC.
매출	720,242	540,522	2,539,409	5,415
당기순손익	(61,791)	136,023	(140,735)	(49,345)
총포괄손익	(68,639)	197,610	(110,176)	(44,174)

(나) 전반기

구 분	EXEM JAPAN CO.,LTD.	EXEM CHINA CO.,LTD.	㈜신시웨이	MAXGAUGE, INC.
매출	1,043,929	388,148	3,024,199	9,063
당기순손익	69,509	(61,691)	(219,169)	(100,374)
총포괄손익	78,030	(39,269)	(193,290)	(93,431)

3.3 요약 현금흐름표

(가) 당반기

구 분	EXEM JAPAN CO.,LTD.	EXEM CHINA CO.,LTD.	㈜신시웨이	MAXGAUGE, INC.
영업활동으로 인한 현금흐름	(29,474)	(155,417)	685,702	(34,085)
투자활동으로 인한 현금흐름	(4,064)	-	279,800	-
재무활동으로 인한 현금흐름	(28,793)	(11,523)	(697,395)	-
현금및현금성자산의 증가(감소)	(62,331)	(166,940)	268,107	(34,085)
기초 현금및현금성자산	301,179	535,758	2,478,183	135,133
외화표시 현금의 환율변동효과	(6,097)	47,158	4,650	5,052
당기말의 현금및현금성자산	232,751	415,976	2,750,940	106,100

(나) 전반기

구 분	EXEM JAPAN CO.,LTD.	EXEM CHINA CO.,LTD.	㈜신시웨이	MAXGAUGE, INC.
영업활동으로 인한 현금흐름	95,778	182,751	(3,289)	(76,010)
투자활동으로 인한 현금흐름	-	(343,759)	(604,162)	-
재무활동으로 인한 현금흐름	(30,421)	-	(64,885)	-
현금및현금성자산의 증가(감소)	65,357	(161,008)	(672,336)	(76,010)
기초 현금및현금성자산	253,557	523,813	3,225,406	148,941
외화표시 현금의 환율변동효과	5,546	28,986	1,398	6,815
전기말의 현금및현금성자산	324,460	391,791	2,554,468	79,746

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.  

2.1.1 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.  

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.  

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 

- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 

- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.  

2.1.2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 

개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.  

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 

3. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	합    계	공정가치
현금및현금성자산	-	27,334,594	-	27,334,594	27,334,594
매출채권	-	4,912,691	-	4,912,691	4,912,691
기타유동금융자산	8,991,202	10,037,211	-	19,028,413	19,028,413
기타비유동금융자산	1,929,458	2,771,169	1,284,273	5,984,900	5,984,900
합    계	10,920,660	45,055,665	1,284,273	57,260,598	57,260,598

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무	384,438	384,438
유동성장기차입금	458,320	465,378
기타유동금융부채	1,965,502	1,965,502
장기차입금	3,635,400	3,739,390
기타비유동금융부채	248,834	248,834
합    계	6,692,494	6,803,542

2) 전기

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	합    계	공정가치
현금및현금성자산	-	34,323,633	-	34,323,633	34,323,633
매출채권	-	5,779,980	-	5,779,980	5,779,980
기타유동금융자산	2,337,254	10,371,336	-	12,708,590	12,708,590
기타비유동금융자산	1,870,943	3,268,398	1,225,283	6,364,624	6,364,624
합    계	4,208,197	53,743,347	1,225,283	59,176,827	59,176,827

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무	265,640	265,640
유동성장기차입금	458,320	458,320
기타유동금융부채	498,464	498,464
장기차입금	3,864,560	3,864,560
기타비유동금융부채	144,416	144,416
합    계	5,231,400	5,231,400

연결실체는 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정

가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액과 동일합니다(주석36 참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전반기
<당기손익>
당기손익-공정가치 측정 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	45,952	798,350
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	(41,706)	(79,714)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	1,243,364	233,942
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(14,093)	(24,348)
배당금수익	866	3,894
상각후원가 측정 금융자산 :
대손상각비	9,037	(279,186)
이자수익	312,897	271,327
외환차익	71,431	190,487
외화환산이익	94,653	72,156
외환차손	(4,610)	(13,492)
외화환산손실	(5,885)	(43,695)
장기금융상품처분손실	(30,310)	-
장기금융상품평가손실	(16,641)	(5,159)
상각후원가 측정 금융부채 :
이자비용	(50,239)	(54,153)
<기타포괄손익>
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	46,012	30,679

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(가) 당반기

구    분	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	합    계
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
수익증권(주1)	4,354,345	-	4,354,345	-	4,354,345
조건부지분인수(주2)	565,000	-	-	565,000	565,000
채무상품(주2)	1,364,458	-	-	1,364,458	1,364,458
지분증권(주3)	4,636,857	4,636,857	-	-	4,636,857
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
지분상품(주2)	1,284,273	-	1,177,008	107,265	1,284,273

(나) 전기

구    분	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	합    계
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
수익증권(주1)	2,337,255	-	2,337,255	-	2,337,255
조건부지분인수(주2)	544,000	-	-	544,000	544,000
채무상품(주2)	1,326,943	-	-	1,326,943	1,326,943
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
지분상품(주2)	1,225,283	-	1,137,830	87,453	1,225,283

(주1) 수준 2로 분류된 수익증권 운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시기준가로 평가하였습니다.

(주2) 수준 2로 분류된 지분상품은 신종자본증권으로 운용사 고시기준가로 평가하였습니다. 비상장지분증권, 조건부지분인수 및 채무상품의 공정가치는 순자산지분가액등을 고려한 평가방법의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 않아수준3으로 분류하였습니다.

(주3) 수준 1로 분류된 지분증권은 상장주식으로 한국거래소 종가로 평가하였습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(5) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 

구분	수준	가치평가기법	투입변수
수익증권	2	시장접근법	해당사항 없음
지분상품	2	시장접근법	해당사항 없음
조건부지분인수	3	자산접근법	순자산가액
채무상품	3	자산접근법	순자산가액
지분상품	3	자산접근법	순자산가액

(6) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당반기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구    분	금융자산
	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합    계
기초잔액	1,870,943	87,453	1,958,396
당기손익에 포함된 손익	58,515	-	58,515
기타포괄손익에 포함된 손익	-	19,812	19,812
기말잔액	1,929,458	107,265	2,036,723

2) 전기

구    분	금융자산
	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합    계
기초잔액	1,924,698	81,300	2,005,998
당기손익에 포함된 손익	(53,755)	-	(53,755)
기타포괄손익에 포함된 손익	-	6,153	6,153
기말잔액	1,870,943	87,453	1,958,396

4. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 소프트웨어 제조 및 유지보수의 단일영업부문으로 별도의 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킨 지역별 매출정보는다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구    분	국내	아시아	아메리카	합    계
매출액	13,622,333	1,340,404	5,415	14,968,152

2) 전반기

구    분	국내	아시아	아메리카	합    계
매출액	12,945,071	2,059,888	9,382	15,014,341

(3) 당반기 및 전반기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전기
보유현금	2,846	31
단기은행예치금(주1)	27,331,748	34,330,713
정부보조금	-	(7,110)
합    계	27,334,594	34,323,634

(주1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하고 가치변동위험이 유의하지 않은 단기 현금수요 목적의 투자자산 등을 포함하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전기
매출채권	5,345,509	6,218,289
손실충당금	(432,818)	(438,309)
매출채권(순액)	4,912,691	5,779,980

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	연체된 일수
	미연체	3개월초과~ 6개월이하	6개월초과~ 9개월이하	9개월초과~ 12개월이하	12개월초과~ 24개월이하	24개월초과	계
총장부금액	4,310,865	138,415	563,701	2,368	29,456	300,704	5,345,509
기대손실율	0.71%	10.30%	11.66%	21.11%	85.61%	98.55%	8.10%
전체기간기대손실	(30,793)	(14,251)	(65,725)	(500)	(25,216)	(296,333)	(432,818)
순장부금액	4,280,072	124,164	497,976	1,868	4,240	4,371	4,912,691

2) 전기

구 분	연체된 일수
	미연체	3개월초과~ 6개월이하	6개월초과~ 9개월이하	9개월초과~ 12개월이하	12개월초과~ 24개월이하	24개월초과	계
총장부금액	5,657,557	151,925	20,196	13,045	73,606	301,960	6,218,289
기대손실율	1.02%	8.71%	36.53%	55.62%	74.53%	98.62%	7.05%
전체기간기대손실	(57,800)	(13,231)	(7,378)	(7,256)	(54,858)	(297,786)	(438,309)
순장부금액	5,599,757	138,694	12,818	5,789	18,748	4,174	5,779,980

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구    분	기초	설정	제각	기타	기말
매출채권	438,309	(9,037)	-	3,546	432,818

2) 전기

구    분	기초	설정	제각	기타	기말
매출채권	390,804	61,873	(15,379)	1,011	438,309

7. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기			전기
	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
상품	256,554	-	256,554	-	-	-

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 62,330천원(전반기: 342,274천원)입니다.

8. 기타금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전기
기타유동금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산
수익증권	4,354,345	2,337,255
지분증권	4,636,857	-
상각후원가측정금융자산
단기금융상품	8,879,786	9,158,406
유동성장기금융상품(채무증권)(주1,3)	409,629	378,470
단기대여금(주1)	561,437	670,674
미수금(주1)	38,510	16,988
미수수익(주1)	147,849	146,798
합    계	19,028,413	12,708,591
기타비유동금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산
조건부지분인수	565,000	544,000
채무상품	1,364,458	1,326,943
상각후원가측정금융자산
장기금융상품	-	112,947
장기금융상품(채무증권)(주1,3)	959,210	889,124
장기대여금(주1)	1,445,198	1,294,087
보증금(주1)	366,762	972,239
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성없는 지분상품(주2)	1,284,273	1,225,283
합    계	5,984,901	6,364,623

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 손상채권은 존재하지 않습니다.

(주2) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(주3) 연결실체는 (주)인스랩 전환사채에 대하여 기한이익상실로 전환사채 원리금에 대한 조기상환청구권을 행사하였습니다. 상환조건은 2021년부터 2025년까지 매년 

각 반기말 기발생이자 상환, 매년 말 기발생이자 및 원금 5년 분할상환조건입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분상품의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당반기

구    분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
㈜조선방송	20,000	0.03%	100,000	107,265	107,265
㈜그루터	65,823	5.06%	500,000	-	-
㈜야인소프트	10,660	10.00%	200,000	-	-
㈜디지털피쉬(주1)	8,600	14.73%	-	-	-
IBK외화신종자본증권	-	-	1,120,807	1,177,008	1,177,008
합    계			1,920,807	1,284,273	1,284,273

2) 전기

구    분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
㈜조선방송	20,000	0.03%	100,000	87,453	87,453
㈜그루터	65,823	5.06%	500,000	-	-
㈜야인소프트	10,660	10.00%	200,000	-	-
㈜디지털피쉬	8,600	14.73%	-	-	-
IBK외화신종자본증권	-	-	1,120,807	1,137,830	1,137,830
합    계			1,920,807	1,225,283	1,225,283

(주1) 전기 중 전액 손상인식되었으며, 중대한 영향력을 상실하여 관계기업투자주식

에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채무상품의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구    분	출자좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
소프트웨어공제조합(주1)	1,065	0.17%	710,670	765,554	765,554
SparkLabs Korea Fund II, L.P.	-	5.00%	531,500	565,000	565,000
정보통신공제조합	82	0.0062%	30,517	33,904	33,904
합    계			1,272,687	1,364,458	1,364,458

2) 전기

구    분	출자좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
소프트웨어공제조합(주1)	1,065	0.19%	710,670	749,497	749,497
SparkLabs Korea Fund II, L.P.	-	5.00%	531,500	544,000	544,000
정보통신공제조합	82	0.0066%	30,517	33,446	33,446
합    계			1,272,687	1,326,943	1,326,943

(주1) 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 계약이행보증에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).

9. 관계기업 투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 

기업명	소재지	주요영업활동	측정방법	지분율
				당반기	전기
㈜아임클라우드	한국	소프트웨어판매 및 유지보수	지분법	22.75%	22.75%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 

기업명	당반기			전기
	취득원가	순자산 지분가액	장부금액	취득원가	순자산 지분가액	장부금액
㈜아임클라우드	1,000,006	322,181	562,145	1,000,006	389,326	605,768

(3) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당반기

기업명	기초	지분법손익	손상	기말
㈜아임클라우드	605,768	(43,623)	-	562,145

2) 전기

기업명	기초	지분법손익	손상	기말
㈜아임클라우드	615,593	(9,825)	-	605,768

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
㈜아임클라우드	788,592	2,759,847	740,260	1,392,000	1,416,179	1,180,607	(191,945)	(191,945)

2) 전기

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
㈜아임클라우드	917,454	2,804,455	527,987	1,482,600	1,711,322	3,989,474	(43,187)	(43,187)

10. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기				전기
	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	18,408,767	-	-	18,408,767	18,535,672	-	-	18,535,672
건물	8,398,009	(1,244,580)	-	7,153,429	8,587,342	(1,142,401)	-	7,444,941
시설장치	1,209,535	(787,930)	-	421,605	1,202,445	(689,813)	-	512,632
차량운반구	45,625	(45,623)	-	2	45,625	(45,623)	-	2
비품	2,253,701	(1,718,049)	(40,170)	495,482	2,175,769	(1,603,785)	(63,038)	508,946
건설중인자산	3,529,761	-	-	3,529,761	667,261	-	-	667,261
사용권자산	906,532	(407,588)		498,944	717,480	(374,533)	-	342,947
합      계	34,751,930	(4,203,770)	(40,170)	30,507,990	31,931,594	(3,856,155)	(63,038)	28,012,401

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구    분	기초	취득/증가	처분및폐기	대체(주1)	감가상각비	환율효과 등	기말
토지	18,535,672	41,749	-	(168,654)	-	-	18,408,767
건물	7,444,941	118,887	-	(281,852)	(128,547)	-	7,153,429
시설장치	512,632	7,090	-	-	(98,117)	-	421,605
차량운반구	2	-	-	-	-	-	2
비품	571,984	103,799	(8,320)	-	(131,410)	(401)	535,652
정부보조금	(63,038)	-	-	-	22,868	-	(40,170)
건설중인자산	667,261	2,862,500	-	-	-	-	3,529,761
사용권자산_차량운반구	149,770	208,425	(1,331)	-	(55,969)		300,895
사용권자산_부동산(임차보증금)	3,747	-	-	-	(3,747)	-	-
사용권자산_부동산(임차료)	76,870	79,450	-	-	(41,250)	1,116	116,186
사용권자산_비품	112,560	-	-	-	(27,672)	(3,025)	81,863
합      계	28,012,401	3,421,900	(9,651)	(450,506)	(463,844)	(2,310)	30,507,990

2) 전기

구    분	기초	취득/증가	처분및폐기	대체(주1)	감가상각비	환율효과 등	기말
토지	5,741,558	2,937,550	(182,213)	10,038,778	-	-	18,535,672
건물	5,765,984	450,532	(639,158)	2,107,833	(240,251)	-	7,444,941
시설장치	684,777	20,599	-	-	(192,744)	-	512,632
차량운반구	2	-	-	-	-	-	2
비품	527,826	363,516	(10,359)	-	(307,059)	(1,940)	571,984
정부보조금	(126,055)	-	-	-	63,017	-	(63,038)
건설중인자산	3,153,650	9,660,222	-	(12,146,611)	-	-	667,261
사용권자산_차량운반구	230,491	27,644	-	-	(108,365)	-	149,770
사용권자산_부동산(임차보증금)	17,279	-	-	-	(13,532)	-	3,747
사용권자산_부동산(임차료)	2,053	124,210	(684)	-	(48,088)	(621)	76,870
사용권자산_비품	168,236	-	-	-	(58,958)	3,282	112,560
합      계	16,165,801	13,584,273	(832,414)	-	(905,980)	721	28,012,401

(주1) 당기 중 유형자산 토지,건물 729백만원이 투자부동산으로, 투자부동산 279백만원이 유형자산 토지, 건물로 대체되었습니다. 전기 중 건설중인자산 12,147백만원이 유형자산 토지,건물로 대체되었습니다. (주석11 참조).

(3) 당반기말 현재 토지와 건물 일부가 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18과 33 참조).

11. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기			전기
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	273,162	-	273,162	479,238	-	479,238
건물	499,216	(47,841)	451,375	365,244	(69,233)	296,011
합     계	772,378	(47,841)	724,537	844,482	(69,233)	775,249

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구    분	기초	처분및폐기	대체	감가상각비	기말
토지	479,238	(374,730)	168,654	-	273,162
건물	296,011	(120,396)	281,852	(6,092)	451,375
합    계	775,249	(495,126)	450,506	(6,092)	724,537

2) 전기

구    분	기초	대체	감가상각비	기말
토지	479,238	-	-	479,238
건물	306,710	-	(10,699)	296,011
합    계	785,948	-	(10,699)	775,249

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전반기
투자부동산에서 발생한 임대수익	10,800	5,400

(4) 당반기말 현재 투자부동산 중 일부가 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18과 33 참조).

12. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).  

구    분	당반기					전기
	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손 누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손 누계액	장부금액
산업재산권	33,449	(22,776)	(2,775)	-	7,898	33,449	(21,166)	(2,929)	-	9,354
회원권	326,776	-	-	-	326,776	168,600	-	-	-	168,600
기타의무형자산	3,969,785	(1,530,455)	-	(106,205)	2,333,125	3,733,867	(1,401,124)	-	-	2,332,743
영업권	2,199,967	-	-	(534,736)	1,665,231	2,199,967	-	-	(534,736)	1,665,231
합    계	6,529,977	(1,553,231)	(2,775)	(640,941)	4,333,030	6,135,883	(1,422,290)	(2,929)	(534,736)	4,175,928

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구    분	기초	취득/증가	처분	상각	손상	환율효과 등	기말
산업재산권	12,283	-	-	(1,610)	-	-	10,673
정부보조금	(2,929)	-	-	154	-	-	(2,775)
회원권	168,600	158,176	-	-	-	-	326,776
기타의무형자산	2,332,743	236,576	-	(129,989)	(106,205)	-	2,333,125
영업권	1,665,231	-	-	-	-	-	1,665,231
합    계	4,175,928	394,752	-	(131,445)	(106,205)	-	4,333,030

2) 전기

구    분	기초	취득/증가	처분	상각	환율효과 등	기말
산업재산권	8,850	9,575	(2,333)	(3,809)	-	12,283
정부보조금	-	(3,083)	-	154	-	(2,929)
회원권	227,600	-	(59,000)	-	-	168,600
기타의무형자산	2,600,614	-	-	(267,999)	128	2,332,743
영업권	1,665,231	-	-	-	-	1,665,231
합    계	4,502,295	6,492	(61,333)	(271,654)	128	4,175,928

(3) 당반기 및 전반기 중 인식한 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전반기
매출원가	363	763
판매비와관리비	130,669	135,580
경상개발비	413	593
합     계	131,445	136,936

(4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당반기	전반기
경상개발비	2,157,987	2,153,917

13. 정부보조금

(1) 당반기 및 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

배부처	당반기	전기	회계처리
산업통상자원부	1,568	22,047	비용 및 자산취득차감
교육부	3,943	50,635	비용 및 자산취득차감
미래창조과학부	-	1,700	비용 및 자산취득차감
과학기술정보통신부	7,500	22,500	비용 및 자산취득차감
중소벤처기업부	1,485	1,080	비용 및 자산취득차감
서울특별시	29,688	-	비용 및 자산취득차감
합    계	44,184	97,962

(2) 당반기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구    분	기초	증가	감소	기말
비품	63,038	-	(22,868)	40,170
특허권	2,929	-	(154)	2,775
합    계	65,967	-	(23,022)	42,945

2) 전기

구    분	기초	증가	감소	기말
비품	126,055	-	(63,017)	63,038
특허권	-	3,083	(154)	2,929
합    계	126,055	3,083	(63,171)	65,967

14. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전기
차량운반구	300,895	149,770
부동산(임차보증금)	-	3,747
부동산(임차료)	116,186	76,869
비품	81,863	112,561
합    계	498,944	342,947

당반기 중 증가된 사용권자산은 287,875천원(전기: 151,854천원)입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전기
사용권자산의 감가상각비
차량운반구	55,969	108,365
부동산(임차보증금)	3,747	13,532
부동산(임차료)	41,250	48,088
비품	27,672	58,958
리스부채에 대한 이자비용	3,884	9,413
단기리스료	5,580	59,969
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	54,991	84,262
합    계	193,093	382,587

당반기 중 리스의 총 현금유출은 189,558천원(전기: 359,528천원)입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기		전기
	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	259,443	253,423	203,165	198,276
1년 초과 5년 이내	239,137	233,323	130,534	128,905
합    계	498,580	486,746	333,699	327,181

(4) 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전기
유동	253,423	198,276
비유동	233,323	128,905
합    계	486,746	327,181

(5) 연결실체는 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는반영되지 않은 미래 현금유출과 관련하여 연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 당반기말 현재 214,100천원(전기말: 153,435천원)은 지급할 것으로 예상되지 않아 리스부채측정치에서 제외되었습니다.

(6) 당반기말 및 전기말 현재 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

리스기간	당반기	전기
1년이내	12,600	10,800
1년초과 2년이내	-	5,400
합    계	12,600	16,200

(주1)보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

15. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전기
선급금	190,864	20,061
선급비용	159,910	151,422
합    계	350,774	171,483

16. 매입채무 및 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구    분	당반기	전기
매입채무 :
상각후원가측정금융부채
외상매입금	384,438	265,640
합    계	384,438	265,640
기타유동금융부채 :
상각후원가측정금융부채
미지급금	1,518,035	245,152
미지급비용	194,044	55,036
리스부채	253,423	198,276
합    계	1,965,502	498,464
기타비유동금융부채 :
상각후원가측정금융부채
미지급금	5,511	5,511
임대보증금	10,000	10,000
리스부채	233,323	128,905
합    계	248,834	144,416

17. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전기
기타유동부채 :
당기종업원급여부채	3,403	1,331,385
예수금	1,019,518	2,044,460
선수금	1,462,544	825,687
선수수익	1,235,357	1,532,516
연차수당부채	925,832	710,047
합    계	4,646,654	6,444,095
기타비유동부채 :
장기선수수익	348,341	347,658
복구충당부채	24,531	25,302
합    계	372,872	372,960

18. 장기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전기
유동부채
유동성장기차입금	458,320	458,320
비유동부채
장기차입금	3,635,400	3,864,560
합     계	4,093,720	4,322,880

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	이자율(%)	당반기	전기
시설자금대출(주1)	국민은행	2.48%	3,000,000	3,000,000
정보통신진흥기금대출	국민은행	1.60%	749,970	916,630
서울시정책자금대출(주1)	국민은행	1.38%	343,750	406,250
소계			4,093,720	4,322,880
유동성장기차입금 대체			(458,320)	(458,320)
장기차입금			3,635,400	3,864,560

(주1) 연결실체의 유형자산과 투자부동산의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입금
1년이내	458,320
1년초과 2년이내	3,458,320
2년초과 3년이내	177,080
합계	4,093,720

(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.

19. 퇴직급여

당반기 및 전반기 중  확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전반기
매출원가	366,905	306,445
판매비와관리비	185,088	165,879
경상개발비	136,769	137,302
합    계	688,762	609,626

20. 이연법인세 및 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전반기
법인세부담액	80,904	643,283
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	358,436	(108,765)
이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-
자본에 직접 반영된 법인세비용	(12,978)	(8,653)
기타	38,857	(17,050)
법인세비용	465,219	508,815

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기
법인세비용차감전순이익	3,090,142	2,891,140
적용세율에 따른 법인세	657,831	753,343
조정사항	(192,613)	(244,528)
법인세비용	465,219	508,815
평균유효세율	15.05%	17.60%

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당반기

구    분	기초	당기손익반영	자본반영	기말
매출채권	186	(555)	-	(369)
손실충당금	101,942	260	-	102,202
선급금	634	(345)	-	289
무형자산	(504,227)	50,451	-	(453,776)
선수수익	393,264	(67,514)	-	325,750
연차수당부채	159,256	47,380	-	206,636
미수수익	(30,146)	(2,005)	-	(32,151)
유형자산	(8,962)	(60,321)	-	(69,283)
장기금융상품	3,040	(67)	-	2,973
당기손익-공정가치측정금융자산	187,377	(458,210)	-	(270,833)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	153,015	1,599	(12,978)	141,636
상각후원가측정금융부채	41,536	44,176	-	85,712
상각후원가측정금융자산	(28,978)	(10,370)	-	(39,348)
복구충당부채	8,496	(258)	-	8,238
기타	1,919	(58)	-	1,861
소    계	478,352	(455,837)	(12,978)	9,537
이월세액공제	538,488	109,717	-	648,205
이연법인세자산(부채)순액	1,016,840	(346,123)	(12,978)	657,740

2) 전기

구    분	기초	당기손익반영	자본반영	기말
매출채권	(20,355)	20,541	-	186
손실충당금	97,019	4,923	-	101,942
선급금	-	634	-	634
무형자산	(538,975)	34,748	-	(504,227)
선수수익	380,360	12,904	-	393,264
연차수당부채	140,121	19,135	-	159,256
미수수익	(13,481)	(16,665)	-	(30,146)
유형자산	(72,593)	63,631	-	(8,962)
장기금융상품	961	2,079	-	3,040
파생상품	4,969	(4,969)	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	(26,493)	213,870	-	187,377
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	140,612	2,206	10,197	153,015
상각후원가측정금융부채	50,588	(9,052)	-	41,536
상각후원가측정금융자산	(27,629)	(1,349)	-	(28,978)
복구충당부채	-	8,496	-	8,496
기타	27,144	(25,225)	-	1,919
소    계	142,249	325,907	10,197	478,352
이월세액공제	421,103	117,385	-	538,488
이연법인세자산(부채)순액	563,352	443,291	10,197	1,016,840

(4) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전기
관계기업투자	2,249,587	2,249,587
영업권	(99,887)	(99,887)
합   계	2,149,700	2,149,700

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 원, 주).

구    분	당반기	전기
발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주당 액면금액	100원	100원
발행한 주식수	33,882,273주	33,882,273주
보통주자본금	3,388,227	3,388,227

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전기
주식발행초과금	37,778,665	37,778,665
기타자본잉여금(주1)	28,515	205,736
합    계	37,807,180	37,984,401

(주1) 연결실체는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금 및 비지배주주지분으로 계상하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구    분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합    계
기초	33,882,273	3,388,227	37,984,401	41,372,628
기타	-	-	(177,221)	(177,221)
기말	33,882,273	3,388,227	37,807,180	41,195,407

2) 전기

구    분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합    계
기초	33,882,273	3,388,227	37,953,102	41,341,329
기타	-	-	31,299	31,299
기말	33,882,273	3,388,227	37,984,401	41,372,628

22. 기타자본항목

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전기
자기주식	(2,972,058)	(2,972,058)
신종자본증권	9,997,881	9,997,881
합    계	7,025,823	7,025,823

연결실체는 자사 주식의 가격안정화와 주주가치 제고 등을 위하여 취득한 보통주식 801,115주를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

(2) 신종자본증권

연결실체는 2018년 6월 4일자 이사회 결의에 의하여 발행금액 10,000백만원의 신종자본증권을 발행하였으며, 발행비용을 차감한 9,998백만원을 기타자본항목으로 인식하였습니다. 해당 신종자본증권의 세부 발행내역은 다음과 같습니다.

내역	제 4회 무기명식 무보증 사모 전환사채
액면가	10,000,000,000원
발행가	10,000,000,000원
발행일자	2018년 6월 7일
만기일자(주1)	2048년 6월 7일 (30년 만기)
표면이자율	0.0%
상환금액	전환청구 기간 중에 전환권이 행사되지 아니한 사채에 대하여는 만기일에 사채의 원금 및 그에 대하여 본건 사채의 발행일로부터 만기일까지 아래 만기보장수익률에 의해 계산한 금액의 합계액을 일시 상환한다. - 사채의 만기보장수익률 적용기간 만기보장수익률 본건 사채의 발행일로부터 3년 까지  연단리 0% 위 기간 말일의 익월부터 본건 사채의 발행일로부터 4년 까지  연단리 2% 위 기간 말일의 익월부터 본건 사채의 발행일로부터 7년 까지  연단리 9% 위 기간 말일의 익월부터 본건 사채의 발행일로부터 8년 까지 연단리 10% 위 기간 말일의 익월부터 본건 사채의 발행일로부터 9년 까지  연단리 11% 위 기간 말일의 익월부터 상환되는 날까지 기간 연단리 12%
전환가격	4,000원
전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날(2019.6.8)부터 사채가 상환되기 전일까지
조기상환	- 본건 사채의 발행회사는 본건 사채의 납입일로부터 3년이 되는 날(영업일이 아닌 경우, 그 다음 영업일. 이하 동일) 및 이후 매 1년이 경과하는 날에 본건 사채 원금의 전부 또는 일부를 조기상환할 수 있다. 발행회사는 조기상환시 조기상환하는 원금에 조기상환할 당시까지의 만기보장수익률로 계산한 이자를 가산하여 지급하여야 한다. 발행회사는 조기상환하고자 하는 경우 해당 조기상환일의 15영업일전까지 서면으로 투자자에게 조기상환내역을 통지하여야 한다. - 발행회사가 위에 따라 조기상환을 통지한 경우라도 상환이 완료되기 전까지 투자자는 전환권을 행사할 수 있다. - 본건 사채의 투자자는 본건 사채의 조기상환청구에 관한 권리가 없다.

(주1) 연결실체가 만기일 15영업일 전까지 서면으로 투자자(투자자가 본건 사채 중 일부 또는 전부를 양도한 경우 그 양수인을 포함함, 이하 동일함)에게 본건 사채의 만기의 연장을 요청할 경우 연결실체가 요청하는 바에 따라 동일한 조건으로 본건 사채의 만기일이 연장됩니다.

23. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전기
해외사업환산손익	(1,373)	(37,170)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(518,309)	(549,116)
합    계	(519,682)	(586,286)

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

1) 당반기

구    분	기초	평가	법인세효과	기타	기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(549,116)	58,990	(12,978)	(15,205)	(518,309)

2) 전기

구    분	기초	평가	법인세효과	기타	기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(533,340)	(46,351)	10,197	20,378	(549,116)

24. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전기
미처분이익잉여금	29,430,010	26,729,505

25. 매출액

(1) 당반기 및 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
소프트웨어매출	4,666,434	6,869,167	4,066,283	7,538,701
용역매출	4,133,461	8,079,880	3,879,265	7,427,056
상품매출	-	-	63	35,289
기타매출	10,626	19,105	6,630	13,295
합    계	8,810,521	14,968,152	7,952,241	15,014,341

26. 매출원가

당반기 및 전반기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
소프트웨어매출원가	1,473,233	2,689,899	1,950,271	3,171,579
용역매출원가	2,070,981	4,321,940	1,588,822	3,128,371
상품매출원가	-	-	-	24,874
기타매출원가	3,121	6,092	2,675	5,349
합    계	3,547,335	7,017,931	3,541,768	6,330,173

27. 판매비와관리비

당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,337,984	2,696,448	1,243,050	2,443,289
퇴직급여	89,978	185,088	83,286	165,879
복리후생비	114,137	254,419	124,822	256,021
운반비	923	2,461	1,349	6,051
지급임차료	6,799	22,074	21,949	31,149
지급수수료	190,832	389,029	204,101	581,172
감가상각비	84,097	172,062	93,731	174,727
무형자산상각비	65,254	130,669	67,410	135,580
세금과공과	38,893	167,111	62,098	174,728
접대비	105,831	216,463	96,360	209,137
광고선전비	24,067	31,565	13,231	38,495
경상연구개발비	1,050,920	2,157,987	995,451	2,153,917
여비교통비	32,059	62,148	29,779	87,664
기타	225,452	384,122	151,634	363,477
합    계	3,367,226	6,871,646	3,188,251	6,821,286

28. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기의 비용에 대한 성격별 분류내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
종업원급여	4,685,956	9,414,217	4,118,367	8,204,515
감가상각비 및 무형자산상각비	300,521	595,289	277,845	554,668
운반비	1,062	2,629	1,349	6,051
광고비	24,067	31,565	13,231	38,495
기타 비용	1,902,955	3,845,877	2,319,227	4,347,730
매출원가와 판매관리비의 합계	6,914,561	13,889,577	6,730,019	13,151,459

29. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
<기타수익>
투자부동산처분이익	-	484,874	-	-
잡이익	52,067	553,412	39,584	54,552
합    계	52,067	553,412	39,584	54,552
<기타비용>
기부금	(14)	4,037	3,000	6,000
유형자산처분손실	261	261	-	-
무형자산처분손실	-	-	2,332	2,332
무형자산손상차손	106,205	106,205	-	-
잡손실	2,223	2,436	2,007	2,020
합    계	108,675	112,939	7,339	10,352

30. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
<금융수익>
이자수익	139,278	312,897	70,165	271,327
외환차익	1,560	71,431	109,320	190,487
외화환산이익	-	94,653	-	72,156
배당금수익	866	866	3,894	3,894
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	42,574	45,952	727,612	798,350
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	1,035,863	1,243,364	-	233,942
소    계	1,220,141	1,769,163	910,991	1,570,156
<금융비용>
이자비용	25,378	50,239	27,002	54,153
외환차손	123	4,610	9,627	13,492
외화환산손실	14,215	5,885	197,599	43,695
장기금융상품처분손실	-	30,310	-	-
장기금융상품평가손실	14,145	16,641	2,594	5,159
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	17,115	41,706	79,714	79,714
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	14,093	133,167	24,347
소    계	70,976	163,484	449,703	220,560
순금융수익(비용)	1,149,165	1,605,679	461,288	1,349,596

31. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익(A) (주1)	2,522,476,173	2,700,505,624	1,142,928,208	2,541,541,026
가중평균유통보통주식수(B) (주2,3)	33,081,158	33,081,158	33,081,158	33,081,158
기본주당이익(A/B)	76	82	35	77

(주1) 보통주당기순이익은 포괄손익계산서상 지배기업지분의 당기순이익과 동일합니다.

(주2) 당반기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구    분	3개월			누적
	주식수(주)	누적일자(일)	적수	주식수(주)	누적일자(일)	적수
전기이월유통보통주식수	33,081,158	91	3,010,385,378	33,081,158	181	5,987,689,598
가중평균유통보통주식수			33,081,158			33,081,158

(주3) 전반기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구    분	3개월			누적
	주식수(주)	누적일자(일)	적수	주식수(주)	누적일자(일)	적수
전기이월유통보통주식수	33,081,158	91	3,010,385,378	33,081,158	182	6,020,770,756
가중평균유통보통주식수			33,081,158			33,081,158

(2) 희석주당손익

당반기 및 전반기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
희석주당이익 계산에 사용된 순이익(주1)	2,522,476,173	2,700,505,624	1,142,928,208	2,541,541,026
조정 후 가중평균유통보통주식수(주2)	35,581,158	35,581,158	35,581,158주	35,581,158주
희석주당기순이익	71	76	32	71

(주1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주 당기순이익	2,522,476,173	2,700,505,624	1,142,928,208	2,541,541,026
희석주당이익 계산에 사용된 순이익	2,522,476,173	2,700,505,624	1,142,928,208	2,541,541,026

(주2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다(단위: 주). 

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수	33,081,158	33,081,158	33,081,158	33,081,158
가중평균 신종자본증권 전환 주식수(*1)	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000
희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수	35,581,158	35,581,158	35,581,158	35,581,158

(*1) 희석효과 가중평균주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구    분	당반기
	3개월				누적
	주식수(주)	누적일자(일)	적수	가중평균주식수	주식수	누적일자	적수	가중평균주식수
신종자본증권의 전환	2,500,000주	91일	227,500,000	2,500,000주	2,500,000주	181일	452,500,000	2,500,000주

구    분	전반기
	3개월				누적
	주식수(주)	누적일자(일)	적수	가중평균주식수	주식수	누적일자	적수	가중평균주식수
신종자본증권의 전환	2,500,000주	91일	227,500,000	2,500,000주	2,500,000주	182일	455,000,000	2,500,000주

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	지분율
		당반기	전기
관계기업	㈜아임클라우드	22.75%	22.75%

(2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	대여금
		당반기	전기
관계기업	(주)아임클라우드	300,000	300,000

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은  없습니다.

(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 

구    분	당반기	전반기
급여	1,497,525	1,293,704
퇴직급여	120,921	103,953
합    계	1,618,446	1,397,657

33. 우발상황과 약정사항

(1) 당반기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	내용	장부금액	설정금액	설정권자
당기손익-공정가치측정금융자산	계약이행보증	765,554	765,554	소프트웨어공제조합
토지	차입금 담보	1,514,870	4,200,000	㈜국민은행
건물	차입금 담보	2,509,719
투자부동산	차입금 담보	724,537

(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증내용	보증금액
서울보증보험㈜	계약이행보증 등	3,798,152
소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	23,760
기술보증기금	정보통신진흥기금대출보증	900,000

(3) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	약정내용	약정한도액
KEB하나은행	WOR상생매담대출	30,000

(4) 당반기말 현재 연결실체는 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험㈜ 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 물품대금 청구의 소 등 3건으로 소송가액은 924백만원이며, 동 소송사건에 대해서 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구     분	당반기	전반기
1. 당기순이익	2,624,924	2,382,325
2. 조정
외화환산손실	5,885	43,695
장기금융상품평가손실	16,641	5,159
장기금융상품처분손실	30,310	-
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	14,093	24,348
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	41,706	79,714
대손상각비	(9,037)	279,186
감가상각비	463,844	417,731
무형자산상각비	131,445	136,936
투자부동산상각비	6,092	5,350
주식보상비용	31,150	31,150
유형자산처분손실	261	-
무형자산처분손실	-	2,332
무형자산손상차손	106,205	-
법인세비용	465,219	508,815
이자비용	50,239	54,153
지분법손실	43,623	86,351
외화환산이익	(94,653)	(72,156)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(1,243,364)	(233,942)
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(45,952)	(798,350)
유형자산처분이익	-	-
무형자산처분이익	-	-
투자부동산처분이익	(484,874)	-
이자수익	(312,897)	(271,327)
배당금수익	(866)	(3,894)
기타	21,569	15,766
소    계	(763,361)	311,017
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
매출채권의 증감	877,622	2,754,889
미수금의 증감	(21,523)	5,009
미수수익의 증감	-	-
선급금의 증감	(170,803)	(269,135)
선급비용의 증감	(21,231)	68,533
재고자산의 증감	(256,554)	24,874
매입채무의 증감	118,496	(565,322)
미지급금의 증감	162,253	(1,105,352)
당기종업원급여부채의 증감	(1,327,982)	-
미지급비용의 증감	139,417	(92,251)
예수금의 증감	(1,024,942)	(730,977)
선수금의 증감	636,857	531,898
선수수익의 증감	(296,476)	162,703
연차수당부채의 증감	215,784	173,536
복구충당부채의 증감	-	-
소    계	(969,082)	958,405
합    계	892,480	3,651,747

(3) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전반기
건설중인자산의 토지 대체	-	10,361,919
투자부동산의 유형자산 대체	279,231	-
유형자산의  투자부동산 대체	729,737	35,508
장기대여금의 유동성 대체	70,091	481,025
장기차입금의 유동성 대체	229,160	229,160
장기금융상품의 유동성 대체	31,159	-
장기미지급금의 유동성 대체	-	83,580
장기선수수익의 유동성 대체	106,317	73,350
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	46,677	39,331
리스자산의 증가	287,875	66,180
비유동금융리스부채의 유동성대체	103,018	101,147
유형자산취득관련 미지급금의 증감	1,110,631	35,508

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구    분	기초	증가	현금흐름	비현금 변동		기말
				이자비용	기타
임대보증금	10,000	-	-	-	-	10,000
차입금	4,322,880	-	(229,160)	-	-	4,093,720
리스부채	327,180	287,875	(128,987)	3,884	(3,206)	486,746

2) 전반기

구    분	기초	증가	현금흐름	비현금 변동		기말
				이자비용	기타
차입금	4,500,000	-	(31,250)	-	-	4,468,750
리스부채	398,777	60,300	(87,043)	3,841	6,592	382,467

35. 재무위험관리

(1) 금융위험관리

연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해  노력하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험,이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
당반기 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 최대노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석3 참조).

2) 유동성위험관리

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구    분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과
차입금	458,320	3,458,320	177,080	-
매입채무	384,438	-	-	-
기타유동금융부채	1,965,502	-	-	-
기타비유동금융부채	-	183,425	59,898	5,511

2) 전기

구    분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과
차입금	458,320	3,458,320	406,240	-
매입채무	265,640	-	-	-
기타유동금융부채	498,464	-	-	-
기타비유동금융부채	-	138,905	-	5,511

상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포

함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

3) 시장위험

연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화,일본엔화, 중국위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 그리고 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결실체 내의 기업들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화

별로 예상되는 현금흐름에서 발생하는 환율변동위험을 일부 회피하는 것입니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분		법인세차감전순이익에 대한 영향
미국달러/원	상승시	430,964
	하락시	(430,964)
일본엔화/원	상승시	12,172
	하락시	(12,172)
위안화/원	상승시	9,115
	하락시	(9,115)

(나) 이자율위험관리

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

한편, 당반기 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융부채의 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전기
변동금리차입금	343,750	406,250

당반기 및 전기 중 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기		전기
	1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
이자비용	3,438	(3,438)	4,063	(4,063)

(다) 기타가격위험요소

연결실체는 공정가치측정 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며,당반기말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산 및 부채의 순액은 당반기말 현재 12,205백만원(전기말: 5,433백만원)이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 현재 1,220백만원(전기말: 543백만원)입니다.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전기
부채(A)	12,181,984	13,819,104
자본(B)	82,894,965	80,563,050
현금및현금성자산 등(C) (주1)	45,615,212	46,197,764
총차입금(D)	4,093,720	4,322,880
부채비율(A/B)	14.70%	17.15%
순차입금비율 (D-C)/B	(-)50.09%	(-)51.98%

(주1) 현금및현금성자산 등에는 연결실체의 현금및현금성자산, 단기금융상품, 유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산이 포함되어 있습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 8 기 반기말 2021.06.30 현재

제 7 기말        2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 8 기 반기말	제 7 기말
자산
유동자산	43,696,059,566	43,712,333,095
현금및현금성자산	23,828,826,050	30,873,381,752
매출채권 및 기타유동채권	3,239,996,827	3,097,273,572
기타유동금융자산	16,370,682,689	9,741,677,771
재고자산	256,554,000	0
비유동자산	37,041,861,871	35,095,908,759
유형자산	25,751,687,996	22,709,515,713
투자부동산	0	495,619,736
영업권	99,886,613	99,886,613
영업권 이외의 무형자산	591,704,358	339,069,348
기타비유동금융자산	4,274,787,903	4,661,081,783
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	6,011,108,920	6,011,108,920
이연법인세자산	312,686,081	779,626,646
자산총계	80,737,921,437	78,808,241,854
부채
유동부채	5,562,527,322	6,607,728,095
매입채무 및 기타유동채무	3,070,395,177	4,563,426,631
미지급법인세	52,282,619	1,215,663,138
기타유동금융부채	1,740,470,050	289,712,679
유동충당부채	699,379,476	538,925,647
비유동부채	478,498,243	375,359,790
장기매입채무 및 기타비유동채무	348,340,629	347,658,067
기타비유동금융부채	130,157,614	27,701,723
부채총계	6,041,025,565	6,983,087,885
자본
자본금	3,388,227,300	3,388,227,300
자본잉여금	37,778,664,866	37,778,664,866
기타자본구성요소	7,025,822,710	7,025,822,710
기타포괄손익누계액	(540,332,927)	(555,786,796)
이익잉여금(결손금)	27,044,513,923	24,188,225,889
자본총계	74,696,895,872	71,825,153,969
자본과부채총계	80,737,921,437	78,808,241,854

포괄손익계산서

제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 7 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 8 기 반기		제 7 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	6,738,274,875	11,259,017,248	5,518,616,624	10,813,309,039
매출원가	2,905,917,136	5,740,879,158	2,677,605,889	4,860,554,364
매출총이익	3,832,357,739	5,518,138,090	2,841,010,735	5,952,754,675
판매비와관리비	1,971,209,475	4,105,631,660	1,834,992,729	3,903,522,565
대손상각비	(5,613)	98,140	21,155,077	20,955,051
영업이익(손실)	1,861,153,877	1,412,408,290	984,862,929	2,028,277,059
기타이익	1,940,389	488,290,239	31,180,782	42,387,945
기타손실	107,666,347	110,679,016	7,338,991	10,351,997
금융수익	1,207,194,097	1,711,689,719	890,812,132	1,508,494,487
금융원가	33,447,841	65,477,141	416,991,896	161,168,321
법인세비용차감전순이익(손실)	2,929,174,175	3,436,232,091	1,482,524,956	3,407,639,173
법인세비용	579,944,057	579,944,057	327,968,793	541,384,097
당기순이익(손실)	2,349,230,118	2,856,288,034	1,154,556,163	2,866,255,076
기타포괄손익	0	15,453,869	0	4,798,828
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	15,453,869	0	4,798,828
총포괄손익	2,349,230,118	2,871,741,903	1,154,556,163	2,871,053,904
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	71	86	35	87
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	66	80	32	81

자본변동표

제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 7 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본  합계
2020.01.01 (기초자본)	3,388,227,300	37,778,664,866	7,025,822,710	(560,585,624)	16,544,955,125	64,177,084,377
당기순이익(손실)					2,866,255,076	2,866,255,076
기타포괄손익				4,798,828		4,798,828
2020.06.30 (기말자본)	3,388,227,300	37,778,664,866	7,025,822,710	(555,786,796)	19,411,210,201	67,048,138,281
2021.01.01 (기초자본)	3,388,227,300	37,778,664,866	7,025,822,710	(555,786,796)	24,188,225,889	71,825,153,969
당기순이익(손실)					2,856,288,034	2,856,288,034
기타포괄손익				15,453,869		15,453,869
2021.06.30 (기말자본)	3,388,227,300	37,778,664,866	7,025,822,710	(540,332,927)	27,044,513,923	74,696,895,872

현금흐름표

제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 7 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 8 기 반기	제 7 기 반기
영업활동현금흐름	(819,942,413)	2,749,735,153
당기순이익(손실)	2,856,288,034	2,866,255,076
당기순이익조정을 위한 가감	(1,089,939,989)	(351,489,972)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,459,255,128)	910,115,685
배당금수취(영업)	866,400	3,894,000
이자지급(영업)	0	0
이자수취(영업)	152,841,064	174,145,880
법인세납부(환급)	(1,280,742,794)	(853,185,516)
투자활동현금흐름	(6,208,349,170)	(7,503,382,479)
임차보증금의 감소	641,204,000	0
임차보증금의 증가	(40,200,000)	(25,412,000)
유형자산의 처분	2,727,270	210,000
투자부동산의 처분	980,000,000	0
장기대여금및수취채권의 처분	178,000,000	50,500,000
단기대여금및수취채권의 처분	125,187,714	105,733,332
단기금융상품의 처분	5,644,320,000	2,500,000,000
당기손익인식금융자산의 처분	4,513,673,917	16,287,109,372
유형자산의 취득	(1,970,436,548)	(9,446,193,963)
무형자산의 취득	(394,751,923)	0
장기대여금및수취채권의 취득	(193,000,000)	(207,600,000)
단기금융상품의 취득	(5,714,159,000)	(8,537,464,000)
당기손익인식금융자산의 취득	(9,980,914,600)	(8,230,265,220)
재무활동현금흐름	(47,847,655)	(22,986,114)
금융리스부채의 지급	(47,847,655)	(22,986,114)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(7,076,139,238)	(4,776,633,440)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	31,583,536	(6,709,182)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,044,555,702)	(4,783,342,622)
기초현금및현금성자산	30,873,381,752	29,715,031,739
기말현금및현금성자산	23,828,826,050	24,931,689,117

5. 재무제표 주석

제8(당)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지

제7(전)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지

주식회사 엑셈

1. 회사의 개요

주식회사 엑셈(이하 '회사')은 데이터베이스 튜닝을 위한 소프트웨어 설계ㆍ개발 및판매와 컨설팅 등을 사업목적으로 하여 2001년 1월 2일에 설립되었으며, 서울 강서구에 본사를 두고 있습니다.

회사는 코스닥시장 상장을 위하여 교보위드기업인수목적 주식회사와 2014년 12월 8일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 6월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 교보위드기업인수목적 주식회사(합병회사)가비상장법인인 주식회사 엑셈(피합병회사)을 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니 다.

회사의 회계기간은 법적 합병회사인 교보위드기업인수목적 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 합병회사는 2014년 8월 21일에 설립되었습니다.

또한, 회사는 2016년 8월 17일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 클라우다인을 흡수합병하였습니다.

한편, 당반기말 및 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기		전    기
	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
조종암	12,952,937	38.23%	12,952,937	38.23%
자기주식	801,115	2.36%	801,115	2.36%
기타	20,128,221	59.41%	20,128,221	59.41%
합    계	33,882,273	100.00%	33,882,273	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.  

2.1.1 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.  

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.  

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 

- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 

- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.  

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.  

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.  

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.  

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

3. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	합    계	공정가치
현금및현금성자산	-	23,828,826	-	23,828,826	23,828,826
매출채권	-	3,159,146	-	3,159,146	3,159,146
기타유동금융자산	8,641,522	7,729,160	-	16,370,682	16,370,682
기타비유동금융자산	1,912,093	2,255,430	107,265	4,274,788	4,274,788
합    계	10,553,615	36,972,562	107,265	47,633,442	47,633,442

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무	290,351	290,351
기타유동금융부채	1,740,470	1,740,470
기타비유동금융부채	130,158	130,158
합    계	2,160,979	2,160,979

2) 전기

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	합    계	공정가치
현금및현금성자산	-	30,873,382	-	30,873,382	30,873,382
매출채권	-	3,077,993	-	3,077,993	3,077,993
기타유동금융자산	2,003,335	7,738,343	-	9,741,678	9,741,678
기타비유동금융자산	1,853,812	2,719,817	87,453	4,661,082	4,661,082
합    계	3,857,147	44,409,535	87,453	48,354,135	48,354,135

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무	103,216	103,216
기타유동금융부채	289,713	289,713
기타비유동금융부채	27,702	27,702
합    계	420,631	420,631

회사는 재무상태표상 상각후 원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액과 동일합니다(주석 34참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전반기
<당기손익>
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	41,897	795,231
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	(41,706)	(79,714)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	1,243,130	233,602
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(14,093)	(24,348)
배당금수익	866	3,894
상각후원가 측정 금융자산 :
대손상각비	(98)	(20,955)
이자수익	266,946	215,576
외환차익	71,370	189,601
외환환산이익	87,481	70,590
외환차손	(2,368)	(12,432)
외환환산손실	(5,885)	(43,526)
상각후원가 측정 금융부채 :
이자비용	(1,425)	(1,148)
<기타포괄손익>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	15,454	4,799

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(가) 당반기

구    분	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	합    계
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
수익증권(주2)	4,004,665	-	4,004,665	-	4,004,665
조건부지분인수(주3)	565,000	-	-	565,000	565,000
지분증권(주1)	4,636,857	4,636,857	-	-	4,636,857
채무상품(주3)	1,347,093	-	-	1,347,093	1,347,093
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
지분상품(주3)	107,265	-	-	107,265	107,265

(나) 전기

구    분	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	합    계
당기손익-공정가치 측정 금융자산 :
수익증권(주2)	2,003,335	-	2,003,335	-	2,003,335
조건부지분인수(주3)	544,000	-	-	544,000	544,000
채무상품(주3)	1,309,812	-	-	1,309,812	1,309,812
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :
지분상품(주3)	87,453	-	-	87,453	87,453

(주1) 수준 1로 분류된 지분증권은 상장주식으로 한국거래소 종가로 평가하였습니다.
(주2) 수익증권 운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시기준가로 평가하였습니 다.

(주3) 비상장지분증권, 조건부지분인수 및 채무상품의 공정가치는 순자산가액 등을

고려한 평가방법의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 않아 수준3으로 분류하였습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(5) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 

구분	수준	가치평가기법	투입변수
수익증권	2	시장접근법	해당사항 없음
조건부지분인수	3	자산접근법	순자산가액
채무상품	3	자산접근법	순자산가액
지분상품	3	자산접근법	순자산가액

(6) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구    분	금융자산
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합    계
기초잔액	1,853,812	87,453	1,941,265
당기손익에 포함된 손익	58,281	-	58,281
기타포괄손익에 포함된 손익	-	19,814	19,814
당기말잔액	1,912,093	107,265	2,019,358

2) 전기

구    분	금융자산
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합    계
기초잔액	1,907,907	81,300	1,989,207
당기손익에 포함된 손익	(54,095)	-	(54,095)
기타포괄손익에 포함된 손익	-	6,153	6,153
기말잔액	1,853,812	87,453	1,941,265

4. 영업부문 정보

(1) 회사는 소프트웨어 제조 및 유지보수의 단일영업부문으로 별도의 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킨 지역별 매출정보는다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구    분	국내	아시아	아메리카	합계
매출액	11,125,267	133,750	-	11,259,017

2) 전반기

구    분	국내	아시아	아메리카	합계
매출액	9,971,213	841,778	318	10,813,309

(3) 당반기 및 전반기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전    기
보유현금	2,844	-
단기은행예치금(주1)	23,825,982	30,880,492
정부보조금	-	(7,111)
합    계	23,828,826	30,873,382

(주1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하고 가치변동위험이 유의하지 않은 단기 현금수요 목적의 투자자산 등을 포함하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전    기
매출채권	3,191,121	3,109,869
손실충당금	(31,974)	(31,876)
매출채권(순액)	3,159,147	3,077,993

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	연체된 일수
	미연체	3개월초과~ 6개월이하	6개월초과~ 9개월이하	9개월초과~ 12개월이하	12개월초과~ 24개월이하	24개월초과	계
총장부금액	3,146,855	11,214	547	-	21,292	11,213	3,191,121
기대손실율	0.00%	0.24%	1.15%	0.00%	97.36%	100.00%	1.00%
전체기간기대손실	-	(26)	(6)	-	(20,729)	(11,213)	(31,974)
순장부금액	3,146,855	11,188	541	-	563	-	3,159,147

2) 전기

구 분	연체된 일수
	미연체	3개월초과~ 6개월이하	6개월초과~ 9개월이하	9개월초과~ 12개월이하	12개월초과~ 24개월이하	24개월초과	계
총장부금액	3,053,438	23,927	330	2,567	18,394	11,213	3,109,869
기대손실율	0.00%	0.10%	0.46%	87.38%	100.00%	100.00%	1.02%
전체기간기대손실	-	(24)	(2)	(2,243)	(18,394)	(11,213)	(31,876)
순장부금액	3,053,438	23,903	328	324	-	-	3,077,993

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구    분	기초	설정	제각	기말
매출채권손실충당금	31,876	98	-	31,974

2) 전기

구    분	기초	설정	제각	기말
매출채권손실충당금	12,094	19,782	-	31,876

7. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기말			전기말
	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
상품	256,554	-	256,554	-	-	-

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 62,330천원(전반기: 342,274천원)입니다.

8. 기타금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전    기
기타유동금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산
수익증권	4,004,665	2,003,335
지분증권	4,636,857	-
상각후원가측정금융자산
단기금융상품	6,779,786	6,658,406
유동성장기금융상품(채무증권)(주1,3)	409,629	378,470
단기대여금(주1)	383,561	556,533
미수금(주1)	10,043	7,906
미수수익(주1)	146,141	137,027
합    계	16,370,682	9,741,677
기타비유동금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산
조건부지분인수	565,000	544,000
채무상품	1,347,093	1,309,812
상각후원가측정금융자산
장기금융상품(채무증권)(주1,3)	959,210	889,124
장기대여금(주1)	1,181,201	1,118,417
보증금(주1)	115,019	712,276
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성없는지분증권(주2)	107,265	87,453
합    계	4,274,788	4,661,082

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 손상채권은 존재하지 않습니다.

(주2) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(주3) 회사는 (주)인스랩 전환사채에 대하여 기한이익상실로 전환사채 원리금에 대한조기상환청구권을 행사하였습니다. 상환조건은 2021년부터 2025년까지 매년 각 분기말 기발생이자 상환, 매년 말 기발생이자 및 원금 5년 분할상환조건입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구    분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
㈜조선방송	20,000	0.03%	100,000	107,265	107,265
㈜그루터	65,823	5.06%	500,000	-	-
㈜야인소프트	10,660	10.00%	200,000	-	-
㈜디지털피쉬	8,600	14.73%	-	-	-
합    계			800,000	107,265	107,265

2) 전기

구    분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
㈜조선방송	20,000	0.03%	100,000	87,453	87,453
㈜그루터	65,823	5.06%	500,000	-	-
㈜야인소프트	10,660	10.00%	200,000	-	-
㈜디지털피쉬	8,600	14.73%	-	-	-
합    계			800,000	87,453	87,453

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채무상품의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구    분	출자좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
소프트웨어공제조합(주1)	1,065	0.17%	710,670	765,554	765,554
SparkLabs Korea Fund II, L.P.	-	5.00%	531,500	565,000	565,000
정보통신공제조합	40	0.0030%	15,173	16,539	16,539
합    계			1,257,343	1,347,093	1,347,093

2) 전기

구    분	출자좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
소프트웨어공제조합(주1)	1,065	0.19%	710,670	749,497	749,497
SparkLabs Korea Fund II, L.P.	-	5.00%	531,500	544,000	544,000
정보통신공제조합	40	0.0032%	15,173	16,315	16,315
합    계			1,257,343	1,309,812	1,309,812

(주1) 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 계약이행보증에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조).

9. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 

구    분	당반기	전    기
종속기업	5,450,885	5,450,885
관계기업	560,224	560,224
합    계	6,011,109	6,011,109

(2) 당반기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 

구    분	당반기			전    기
	종속기업	관계기업	합계	종속기업	관계기업	합계
기초금액	5,450,885	560,224	6,011,109	5,450,885	560,224	6,011,109
손상	-	-	-	-	-	-
기말금액	5,450,885	560,224	6,011,109	5,450,885	560,224	6,011,109

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재지	주요영업활동	지분율	측정방법	당반기	전    기
<종속기업투자>
EXEM JAPAN CO.,LTD.	일본	소프트웨어판매 및 유지보수	75.00%	원가법	-	-
EXEM CHINA CO.,LTD.	중국	소프트웨어판매 및 유지보수	63.16%	원가법	346,918	346,918
MAXGAUGE. INC.	미국	소프트웨어판매 및 유지보수	91.00%	원가법	103,955	103,955
㈜신시웨이	한국	소프트웨어판매 및 유지보수	50.24%	원가법	5,000,012	5,000,012
소    계					5,450,885	5,450,885
<관계기업투자>
㈜아임클라우드	한국	소프트웨어판매 및 유지보수	22.75%	원가법	560,224	560,224
소    계					560,224	560,224
합    계					6,011,109	6,011,109

(4) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업>
EXEM JAPAN CO.,LTD.	617,409	431,649	185,760	720,242	(61,791)	(68,639)
EXEM CHINA CO.,LTD.	1,564,608	96,974	1,467,634	540,522	136,023	197,610
㈜신시웨이	14,231,469	5,325,346	8,906,123	2,539,409	(140,735)	(110,176)
MAXGAUGE. INC.	109,267	5,450	103,817	5,415	(49,345)	(44,174)
<관계기업>
㈜아임클라우드	3,548,439	2,132,260	1,416,179	1,180,607	(191,945)	(191,945)

2) 전기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업>
EXEM JAPAN CO.,LTD.	729,648	475,249	254,399	1,886,601	88,541	82,986
EXEM CHINA CO.,LTD.	1,515,771	245,747	1,270,024	1,504,565	349,888	348,643
㈜신시웨이	15,193,114	5,780,555	9,412,559	7,277,044	862,192	821,239
MAXGAUGE. INC.	203,476	55,485	147,991	295,703	(15,848)	(25,044)
<관계기업>
㈜아임클라우드	3,721,909	2,010,588	1,711,322	3,989,474	(43,187)	(43,187)

10. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기				전    기
	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	16,840,899	-	-	16,840,899	16,799,150	-	-	16,799,150
건물	5,394,998	(974,333)	-	4,420,665	5,276,111	(883,966)	-	4,392,145
시설장치	684,170	(324,981)	-	359,189	684,170	(290,772)	-	393,398
차량운반구	45,625	(45,623)	-	2	45,625	(45,623)	-	2
비품	1,626,890	(1,233,864)	(40,170)	352,856	1,575,196	(1,139,678)	(63,038)	372,480
건설중인자산	3,529,761	-	-	3,529,761	667,261	-	-	667,261
사용권자산	382,285	(133,969)	-	248,316	203,165	(118,084)	-	85,081
합      계	28,504,628	(2,712,770)	(40,170)	25,751,688	25,250,678	(2,478,123)	(63,038)	22,709,517

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구    분	기초	취득/증가	처분 및 폐기	감가상각	기말
토지	16,799,150	41,749	-	-	16,840,899
건물	4,392,145	118,887	-	(90,367)	4,420,665
시설장치	393,398	-	-	(34,209)	359,189
차량운반구	2	-	-	-	2
비품	435,518	57,930	(2,988)	(97,434)	393,026
정부보조금	(63,038)	-	-	22,868	(40,170)
건설중인자산	667,261	2,862,500	-	-	3,529,761
사용권자산-차량운반구	67,495	133,874	-	(28,240)	173,129
사용권자산-부동산(임차보증금)	3,747	-	-	(3,747)	-
사용권자산-부동산(임차료)	13,839	79,450	-	(18,102)	75,187
합     계	22,709,517	3,294,390	(2,988)	(249,231)	25,751,688

2) 전기

구    분	기초	취득/증가	처분 및 폐기	대체(주1)	감가상각	기말
토지	4,058,034	2,884,552	(182,213)	10,038,777	-	16,799,150
건물	2,861,939	224,188	(639,159)	2,107,834	(162,657)	4,392,145
시설장치	461,815	-	-	-	(68,417)	393,398
차량운반구	2	-	-	-	-	2
비품	353,983	318,925	(7,767)	-	(229,623)	435,518
정부보조금	(126,055)	-	-	-	63,017	(63,038)
건설중인자산	3,153,650	9,660,222	-	(12,146,611)	-	667,261
사용권자산-차량운반구	116,027	-	-	-	(48,532)	67,495
사용권자산-부동산(임차보증금)	17,279	-	-	-	(13,532)	3,747
사용권자산-부동산(임차료)	-	24,178	-	-	(10,339)	13,839
합     계	10,896,674	13,112,065	(829,139)	-	(470,083)	22,709,517

(주1) 전기 중 건설중인자산 12,147백만원이 유형자산 토지,건물로 대체되었습니다.

(3) 당반기말 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있거나 담보로 제공된 자산은 없습니다.

11. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기			전    기
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	-	-	-	374,730	-	374,730
건물	-	-	-	174,248	(53,358)	120,890
합     계	-	-	-	548,978	(53,358)	495,620

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구    분	기초	처분	감가상각비	기말
토지	374,730	(374,730)	-	-
건물	120,890	(120,396)	(494)	-
합    계	495,620	(495,126)	(494)	-

2) 전기

구    분	기초	감가상각비	기말
토지	374,730	-	374,730
건물	126,814	(5,924)	120,890
합    계	501,544	(5,924)	495,620

(4) 당반기말 현재 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있거나 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

12. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기					전    기
	취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	국고보조금	장부금액
산업재산권	24,155	(13,565)	-	(2,775)	7,815	24,155	(12,292)	-	(2,929)	8,934
회원권	158,176	-	-	-	158,176	-	-	-	-	-
영업권	634,622	-	(534,736)	-	99,886	634,622	-	(534,736)	-	99,886
기타의무형자산	918,182	(386,264)	(106,205)	-	425,713	681,606	(351,471)	-	-	330,135
합    계	1,735,135	(399,829)	(640,941)	(2,775)	691,590	1,340,383	(363,763)	(534,736)	(2,929)	438,955

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구    분	기초	취득/증가	상각	손상	기말
산업재산권	11,862	-	(1,272)	-	10,590
국고보조금	(2,929)	-	154	-	(2,775)
회원권	-	158,176	-	-	158,176
영업권	99,886	-	-	-	99,886
기타의무형자산	330,135	236,576	(34,793)	(106,205)	425,713
합    계	438,954	394,752	(35,911)	(106,205)	691,590

2) 전기

구    분	기초	취득/증가	처분	상각	기말
산업재산권	7,500	9,575	(2,332)	(2,879)	11,864
국고보조금	-	(3,083)	-	154	(2,929)
회원권	59,000	-	(59,000)	-	-
영업권	99,886	-	-	-	99,886
기타의무형자산	402,324	-	-	(72,189)	330,135
합    계	568,710	6,492	(61,332)	(74,914)	438,956

(3) 당반기 및 전반기중 인식한 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전반기
매출원가	363	763
판매비와관리비	35,136	36,623
경상연구개발비	412	593
합     계	35,911	37,979

(4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당반기	전반기
경상개발비	1,718,753	1,676,182

13. 정부보조금

(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

배부처	당반기	전    기	회계처리
산업통상자원부	1,568	22,047	비용 및 자산취득차감
교육부	3,943	50,635	비용 및 자산취득차감
미래창조과학부	-	1,700	비용 및 자산취득차감
과학기술정보통신부	7,500	22,500	비용 및 자산취득차감
중소벤처기업부	1,485	1,080	비용 및 자산취득차감
서울특별시	29,688	-	비용 및 자산취득차감
합    계	44,184	97,962

(2) 당반기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구    분	기초	증가	감소	기말
비품	63,038	-	(22,868)	40,170
특허권	2,929	-	(154)	2,775
합    계	65,967	-	(23,022)	42,945

2) 전기

구    분	기초	증가	감소	기말
비품	126,055	-	(63,017)	63,038
특허권	-	3,083	(154)	2,929
합    계	126,055	3,083	(63,171)	65,967

14. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전     기
차량운반구	173,129	67,495
부동산(임차보증금)	75,187	17,586
합    계	248,316	85,081

당반기 중 증가된 사용권자산은 213,324천원(전기: 24,178천원)입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전     기
사용권자산의 감가상각비
차량운반구	28,240	48,532
부동산(임차보증금)	3,747	13,532
부동산(임차료)	18,102	10,339
리스부채에 대한 이자비용	1,426	2,334
단기리스료	5,580	51,765
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	54,538	83,357
합    계	111,633	209,859

당반기 중 리스의 총 현금유출은 107,966천원(전기: 196,077천원)입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기		전     기
	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	127,427	124,930	61,645	60,484
1년 초과 5년 이내	128,031	124,647	22,310	22,191
합    계	255,458	249,577	83,955	82,675

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전     기
유동	124,930	60,484
비유동	124,647	22,191
합    계	249,577	82,675

(5) 회사는 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련하여 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 100,000천원은지급할 것으로 예상되지 않아 리스부채 측정치에서 제외되었습니다.

15. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전    기
선급금	59,836	280
선급비용	21,015	19,001
합    계	80,851	19,281

16. 매입채무 및 기타금융부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전    기
매입채무 :
상각후원가측정금융부채
외상매입금	290,351	103,216
합    계	290,351	103,216
기타유동금융부채 :
상각후원가측정금융부채
미지급금	1,424,631	177,737
미지급비용	190,909	51,492
리스부채	124,930	60,484
합    계	1,740,470	289,713
기타비유동금융부채 :
상각후원가측정금융부채
미지급금	5,511	5,511
리스부채	124,647	22,191
합    계	130,158	27,702

17. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전    기
기타유동부채 :
당기종업원급여부채	3,403	1,074,419
예수금	628,493	1,434,274
선수금	1,177,056	783,240
선수수익	971,092	1,168,277
연차유급휴가부채	699,379	538,926
합    계	3,479,423	4,999,136
기타비유동부채 :
장기선수수익	348,341	347,658
합    계	348,341	347,658

18. 퇴직급여

당반기 및 전반기 중  확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전반기
매출원가	326,036	263,387
판매비와관리비	109,798	98,817
경상개발비	106,635	102,924
합    계	542,469	465,128

19. 이연법인세 및 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전반기
법인세부담액	78,506	608,342
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	466,941	(48,554)
자본에 직접 반영된 법인세비용	(4,359)	(1,354)
기타	38,856	(17,050)
법인세비용	579,944	541,384

(2) 당반기 및 전반기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기
이연법인세 :
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(4,359)	(1,354)

(3) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전반기
법인세비용차감전순손익	3,436,232	3,407,639
적용세율에 따른 법인세	733,971	738,681
조정사항	(154,027)	(197,297)
법인세비용	579,944	541,384
평균유효세율	17.03%	15.89%

(4) 당반기 및 전기의 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구    분	기초	당기손익반영	자본반영	반기말
매출채권	-	-	-	-
손실충당금	34,320	-	-	34,320
선급금	634	(345)	-	289
무형자산	(67,187)	30,173	-	(37,014)
선수수익	333,506	(43,230)	-	290,275
연차수당부채	118,564	35,300	-	153,863
미수수익	(30,146)	(2,005)	-	(32,151)
유형자산	24,829	(60,244)	-	(35,416)
당기손익-공정가치측정금융자산	187,770	(458,159)	-	(270,388)
기타포괄손익-공정가치측정지분상품	156,760	1,598	(4,359)	154,000
상각후원가측정금융부채	18,188	36,718	-	54,907
상각후원가측정금융자산	2,389	(2,389)	-	-
기타	-	-	-	-
합    계	779,627	(462,583)	(4,359)	312,685
이연법인세자산	876,960	(184,947)	(4,359)	687,654
이연법인세부채	(97,333)	(277,636)	-	(374,969)
이연법인세자산(부채)순액	779,627	(462,583)	(4,359)	312,685

2) 전기

구    분	기초	당기손익반영	자본반영	기말
매출채권	(20,400)	20,400	-	-
손실충당금	37,529	(3,209)	-	34,320
선급금	-	634	-	634
무형자산	(61,379)	(5,808)	-	(67,187)
선수수익	301,574	31,932	-	333,506
연차수당부채	108,773	9,791	-	118,564
미수수익	(13,481)	(16,665)	-	(30,146)
유형자산	(35,988)	60,817	-	24,829
파생상품	4,969	(4,969)	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	(28,381)	216,151	-	187,770
기타포괄손익-공정가치측정지분상품	158,114	-	(1,354)	156,760
상각후원가측정금융부채	25,766	(7,578)	-	18,188
상각후원가측정금융자산	3,801	(1,412)	-	2,389
기타	27,144	(27,144)	-	-
합    계	508,041	272,940	(1,354)	779,627
이연법인세자산	665,464	212,850	(1,354)	876,960
이연법인세부채	(157,423)	60,090	-	(97,333)
이연법인세자산(부채)순액	508,041	272,940	(1,354)	779,627

(5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전    기
종속기업투자자산 손상	191,580	191,580
관계기업투자자산 손상	2,239,762	2,239,762
영업권	(99,887)	(99,887)
합    계	2,331,455	2,331,455

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 원, 주).

구    분	당반기	전    기
발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주당 액면금액	100원	100원
발행한 주식수	33,882,273주	33,882,273주
보통주자본금	3,388,227	3,388,227

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전    기
주식발행초과금	37,778,665	37,778,665

(3) 당반기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 없습니다.(단위: 천원).

21. 기타자본항목

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전    기
자기주식	(2,972,058)	(2,972,058)
신종자본증권	9,997,881	9,997,881
합    계	7,025,823	7,025,823

회사는 자사 주식의 가격안정화와 주주가치 제고 등을 위하여 취득한 보통주식 801,115주를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

(2) 신종자본증권

회사는 2018년 6월 4일자 이사회 결의에 의하여 발행금액 10,000백만원의 신종자본증권을 발행하였으며, 발행비용을 차감한 9,998백만원을 기타자본항목으로 인식하였습니다. 해당 신종자본증권의 세부 발행내용은 다음과 같습니다.

내역	제 4회 무기명식 무보증 사모 전환사채
액면가	10,000,000,000원
발행가	10,000,000,000원
발행일자	2018년 6월 7일
만기일자(주1)	2048년 6월 7일 (30년 만기)
표면이자율	0.0%
상환금액	전환청구 기간 중에 전환권이 행사되지 아니한 사채에 대하여는 만기일에 사채의 원금 및 그에 대하여 본건 사채의 발행일로부터 만기일까지 아래 만기보장수익률에 의해 계산한 금액의 합계액을 일시 상환한다. - 사채의 만기보장수익률 적용기간 만기보장수익률 본건 사채의 발행일로부터 3년 까지  연단리 0% 위 기간 말일의 익월부터 본건 사채의 발행일로부터 4년 까지  연단리 2% 위 기간 말일의 익월부터 본건 사채의 발행일로부터 7년 까지  연단리 9% 위 기간 말일의 익월부터 본건 사채의 발행일로부터 8년 까지 연단리 10% 위 기간 말일의 익월부터 본건 사채의 발행일로부터 9년 까지  연단리 11% 위 기간 말일의 익월부터 상환되는 날까지 기간 연단리 12%
전환가격	4,000원
전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날(2019.6.8)로부터 사채가 상환되기 전일까지
조기상환	- 본건 사채의 발행회사는 본건 사채의 납입일로부터 3년이 되는 날(영업일이 아닌 경우, 그 다음 영업일. 이하 동일) 및 이후 매 1년이 경과하는 날에 본건 사채 원금의 전부 또는 일부를 조기상환할 수 있다. 발행회사는 조기상환시 조기상환하는 원금에 조기상환할 당시까지의 만기보장수익률로 계산한 이자를 가산하여 지급하여야 한다. 발행회사는 조기상환하고자 하는 경우 해당 조기상환일의 15영업일전까지 서면으로 투자자에게 조기상환내역을 통지하여야 한다. - 발행회사가 위에 따라 조기상환을 통지한 경우라도 상환이 완료되기 전까지 투자자는 전환권을 행사할 수 있다. - 본건 사채의 투자자는 본건 사채의 조기상환청구에 관한 권리가 없다.

(주1) 발행회사가 만기일 15영업일 전까지 서면으로 투자자(투자자가 본건 사채 중 일부 또는 전부를 양도한 경우 그 양수인을 포함함, 이하 동일함)에게 본건 사채의 만기의 연장을 요청할 경우 발행회사가 요청하는 바에 따라 동일한 조건으로 본건 사채의 만기일이 연장됩니다.

22. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전    기
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(540,333)	(555,787)

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구    분	기초	평가	법인세효과	기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(555,787)	19,813	(4,359)	(540,333)

2) 전기

구    분	기초	평가	법인세효과	기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(560,585)	6,152	(1,354)	(555,787)

23. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구    분	당반기	전    기
미처분이익잉여금	27,044,514	24,188,226

24. 매출액

당반기 및 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
소프트웨어매출	3,833,579	5,421,937	2,912,329	5,509,899
용역매출	2,899,991	5,829,812	2,545,358	5,203,516
상품매출	-	-	57,000	92,000
기타매출	4,705	7,269	3,930	7,894
합    계	6,738,275	11,259,018	5,518,617	10,813,309

25. 매출원가

당반기 및 전반기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
소프트웨어매출원가	1,221,643	2,260,318	1,528,419	2,543,409
용역매출원가	1,684,274	3,480,068	1,100,706	2,242,310
상품매출원가	-	-	47,000	71,874
기타매출원가	-	493	1,481	2,961
합    계	2,905,917	5,740,879	2,677,606	4,860,554

26. 판매비와관리비

당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	663,376	1,362,898	624,439	1,213,522
퇴직급여	53,602	109,798	50,025	98,817
복리후생비	59,900	126,641	69,877	135,405
운반비	633	1,861	828	2,828
지급수수료	91,896	206,818	82,881	219,243
감가상각비	33,019	63,372	34,562	67,461
무형자산상각비	17,551	35,136	17,913	36,623
소모품비	10,172	15,829	5,318	15,216
세금과공과	24,053	128,440	45,939	143,109
접대비	73,035	150,938	58,409	123,749
광고선전비	5,734	7,203	8,691	11,667
경상연구개발비	837,792	1,718,753	754,360	1,676,182
여비교통비	17,616	33,068	15,909	38,804
기타	82,830	144,877	65,842	120,897
합    계	1,971,209	4,105,632	1,834,993	3,903,523

27. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기의 비용에 대한 성격별 분류내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
종업원급여	3,484,723	7,030,105	2,931,612	5,859,542
감가상각비 및 무형자산상각비	147,020	285,142	124,917	251,034
운반비	772	2,029	828	2,828
광고선전비	5,734	7,203	8,691	11,667
기타 비용	1,238,878	2,522,032	1,446,551	2,639,006
매출원가와 판매관리비의 합계	4,877,127	9,846,511	4,512,599	8,764,077

28. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
<기타수익>
투자부동산처분이익	-	484,874	-	-
잡이익	1,940	3,416	31,181	42,388
합    계	1,940	488,290	31,181	42,388
<기타비용>
기부금	-	3,000	3,000	6,000
유형자산처분손실	261	261	-	-
무형자산처분손실	-	-	2,332	2,332
무형자산손상차손	106,205	106,205	-	-
잡손실	1,200	1,213	2,007	2,020
합    계	107,666	110,679	7,339	10,352

29. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
<금융수익>
이자수익	127,774	266,946	53,990	215,576
배당금수익	866	866	3,894	3,894
외환차익	1,560	71,370	108,435	189,601
외화환산이익	-	87,481	-	70,590
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	41,130	41,897	724,493	795,231
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	1,035,863	1,243,130	-	233,602
소    계	1,207,193	1,711,690	890,812	1,508,494
<금융비용>
이자비용	1,002	1,426	601	1,148
외환차손	112	2,368	8,567	12,432
외화환산손실	15,219	5,884	194,943	43,526
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	17,115	41,706	79,714	79,714
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	14,093	133,167	24,348
소    계	33,448	65,477	416,992	161,168
순금융수익(비용)	1,173,745	1,646,213	473,820	1,347,326

30. 주당손익

(1) 기본주당손익

당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익(A) (주1)	2,349,230,118	2,856,288,034	1,154,556,163	2,866,255,076
가중평균유통보통주식수(B) (주2,3)	33,081,158	33,081,158	33,081,158	33,081,158
기본주당순이익(A/B)	71	86	35	87

(주1) 보통주당기순이익(손실)은 포괄손익계산서상 당기순이익(손실)과 동일합니다.

(주2) 당반기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구    분	3개월			누적
	주식수	누적일자	적수	주식수	누적일자	적수
전기이월유통보통주식수	33,081,158주	91일	3,010,385,378	33,081,158주	181일	5,987,689,598
가중평균유통보통주식수			33,081,158주			33,081,158주

(주3) 전반기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구    분	3개월			누적
	주식수	누적일자	적수	주식수	누적일자	적수
전기이월유통보통주식수	33,081,158주	91일	3,010,385,378	33,081,158주	182일	6,020,770,756
가중평균유통보통주식수			33,081,158주			33,081,158주

(2) 희석주당손익

당반기 및 전반기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
희석주당이익 계산에 사용된 순이익(주1)	2,349,230,118	2,856,288,034	1,154,556,163	2,866,255,076
조정 후 가중평균유통보통주식수(주2)	35,581,158	35,581,158	35,581,158	35,581,158
희석주당기순이익	66	80	32	81

(주1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주 당기순이익	2,349,230,118	2,856,288,034	1,154,556,163	2,866,255,076
희석주당이익 계산에 사용된 순이익	2,349,230,118	2,856,288,034	1,154,556,163	2,866,255,076

(주2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다(단위: 주).

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수	33,081,158	33,081,158	33,081,158	33,081,158
가중평균 신종자본증권 전환 주식수(*1,2)	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000
희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수	35,581,158	35,581,158	35,581,158	35,581,158

(*1) 당반기 희석효과 가중평균주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구분	당반기
	3개월				누적
	주식수	누적일자	적수	가중평균주식수	주식수	누적일자	적수	가중평균주식수
신종자본증권의 전환	2,500,000주	91일	227,500,000	2,500,000	2,500,000주	181일	452,500,000	2,500,000

(*2) 전반기 희석효과 가중평균주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구분	전반기
	3개월				누적
	주식수	누적일자	적수	가중평균주식수	주식수	누적일자	적수	가중평균주식수
신종자본증권의 전환	2,500,000주	91일	227,500,000	2,500,000	2,500,000주	182일	455,000,000	2,500,000

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	지분율
		당반기	전    기
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD.	75.00%	75.00%
	EXEM CHINA CO.,LTD.	63.16%	63.16%
	㈜신시웨이	50.24%	50.24%
	MAXGAUGE, INC.	91.00%	91.00%
관계기업	㈜아임클라우드	22.75%	22.75%

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구    분	회사명	매출
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD	89,110
	주식회사 신시웨이	7,343
합    계		96,453

2) 전반기

구    분	회사명	매출	매입	기타비용
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD.	80,990	-	12,213
	EXEM CHINA CO.,LTD.	132,977	-	-
	주식회사 신시웨이	62,300	47,000	-
합    계		276,267	47,000	12,213

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

특수관계구분	특수관계자명	채권
		매출채권	대여금
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD.	129,576
	주식회사 신시웨이	5,647
관계기업	(주)아임클라우드	-	300,000
합           계		135,223	300,000

2) 전기

특수관계구분	특수관계자명	채권
		매출채권	대여금
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD.	88,775
	MAXGAUGE, INC.	52,224
	주식회사 신시웨이	17,061
관계기업	(주)아임클라우드	-	300,000
합    계		158,060	300,000

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내용은  없습니다.

(5) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사및 감사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전반기
급여	1,059,753	854,899
퇴직급여	84,029	67,061
합    계	1,143,782	921,960

32. 우발부채와 주요약정사항

(1) 당반기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	내용	장부금액	설정금액	설정권자
당기손익인식-공정가치측정금융자산	계약이행보증 등	765,554	765,554	소프트웨어공제조합

(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증내용	보증금액
서울보증보험㈜	계약이행보증 등	3,360,063
소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	23,760

(3) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 회사는 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험㈜ 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다.

33. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구     분	당반기	전반기
1. 당기순이익	2,856,288	2,866,255
2. 조정
외화환산손실	5,884	43,526
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	14,093	24,348
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	41,706	79,714
대손상각비	98	20,955
무형자산손상차손	106,205	-
감가상각비	249,231	213,055
무형자산상각비	35,911	37,979
투자부동산상각비	494	2,962
유형자산처분손실	261	-
무형자산처분손실	-	2,332
법인세비용	579,944	541,384
이자비용	1,426	1,149
외화환산이익	(87,481)	(70,590)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(1,243,130)	(233,602)
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(41,897)	(795,231)
이자수익	(266,946)	(215,576)
투자부동산처분이익	(484,874)	-
배당금수익	(866)	(3,894)
소    계	(1,089,941)	(351,489)
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
매출채권의 증감	(82,477)	2,144,662
미수금의 증감	(2,137)	4,367
선급금의 증감	(59,556)	(213,056)
선급비용의 증감	(2,014)	878
재고자산의 증감	(256,554)	24,874
매입채무의 증감	186,832	(366,403)
미지급금의 증감	136,263	(142,285)
당기종업원급여부채의 증감	(1,071,016)	(850,001)
미지급비용의 증감	139,417	(98,448)
예수금의 증감	(805,781)	(612,142)
선수금의 증감	393,816	568,272
연차유급휴가부채의 증감	160,454	132,934
선수수익의 증감	(196,502)	316,463
소    계	(1,459,255)	910,115
합    계	307,092	3,424,881

(3) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전반기
건설중인자산의 토지대체	-	10,361,919
장기대여금의 유동성 대체	152,215	422,617
단기대여금의 유동성대체	200,000	-
장기미지급금의 유동성 대체	-	83,580
장기선수수익의 유동성 대체	106,317	73,350
리스부채의 유동성 대체	31,870	22,353
선급금의 무형자산대체	-	1,549
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	15,454	6,152
유형자산취득관련 미지급금의 증감	1,110,631	35,508
리스자산의 증감	213,324	-

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구    분	기초	증가	현금흐름	비현금 변동	기말
				이자비용
리스부채	82,674	213,324	(47,848)	1,426	249,576

2) 전반기

구    분	기초	증가	현금흐름	비현금 변동	기말
				이자비용
리스부채	117,116	-	(22,986)	1,149	95,27

34. 위험관리

(1) 금융위험관리

회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해  노력하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당기 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 최대노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석3 참조).

2) 유동성위험관리

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(가) 당반기

구    분	1년미만	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과
매입채무	290,351	-	-	-
기타유동금융부채	1,740,470	-	-	-
기타비유동금융부채	-	64,749	59,898	5,511

(나) 전기

구    분	1년미만	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과
매입채무	103,216	-	-	-
기타유동금융부채	289,713	-	-	-
기타비유동금융부채	-	22,191	-	5,511

상기 분석에 포함된 금융부채는 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

3) 시장위험

회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리

회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분		법인세차감전순이익에 대한 영향
미국달러/원	상승시	421,450
	하락시	(421,450)
일본엔화/원	상승시	25,129
	하락시	(25,129)

(나) 이자율위험관리

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 

회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 

한편, 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융부채의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(다) 기타가격위험요소

회사는 공정가치측정 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산 및 부채의 순액은 10,661백만원(전기말:3,945백만원)이며, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 1,066백만원(전기: 394백만원)입니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구    분	당반기	전    기
부채(A)	6,041,026	6,983,088
자본(B)	74,696,896	71,825,154
현금및현금성자산 등(C) (주1)	39,659,764	39,913,593
총차입금(D)	-	-
부채비율(A/B)	8.09%	9.72%
순차입금비율 (D-C)/B	(-)53.09%	(-)55.57%

(주1) 현금및현금성자산 등에는 회사의 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 포함되어 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책
배당과 관련된 당사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항은 당사의 정관에 명시되어 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

제 56 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제 1 항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제 53 조제 6 항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제57조(중간배당) ① 회사는 영업년도 중 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제 462 조의 3 에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제 1 항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 중간배당 기준일 이후 45 일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 제 1 항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제 9 조의 종류 주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제8기 2분기	제7기	제6기
주당액면가액(원)		100	100	100
(연결)당기순이익(백만원)		2,701	8,199	4,704
(별도)당기순이익(백만원)		2,856	7,643	4,121
(연결)주당순이익(원)		82	248	143
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
	-	-	-	-

(*1) 상기 (연결)당기순이익은 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익임.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

당사는 최근 5년간  배당 이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 최근 5사업연도 증자(감자)현황
공시대상기간(2017.01.01~2021.06.30) 중 자본금 변동사항은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2017년 06월 12일	전환권행사	보통주	248,447	100	4,025	(주1)
2017년 07월 07일	전환권행사	보통주	1,242,236	100	4,025	(주2)
2017년 07월 10일	전환권행사	보통주	1,333,333	100	3,750	(주3)
2017년 07월 14일	전환권행사	보통주	248,447	100	4,025	(주4)
2017년 10월 19일	전환권행사	보통주	248,447	100	4,025	(주5)
2019년 05월 02일	전환권행사	보통주	632,911	100	3,160	(주6)

(주1) 2017년 6월 12일 전환청구권 행사에 따라 전환사채 1,000백만원이 보통주 248,447주로 전환되었습니다. 이에 당사의 발행주식 총수는 29,928,452주에서 30,176,899주로 변동되었습니다.
(주2) 2017년 7월 7일 전환청구권 행사에 따라 전환사채 5,000백만원이 보통주 1,242,236주로 전환되었습니다. 이에 당사의 발행주식 총수는 30,176,899주에서 31,419,135주로 변동되었습니다.
(주3) 2017년 7월 10일 전환청구권 행사에 따라 전환사채 5,000백만원이 보통주 1,333,333주로 전환되었습니다. 이에 당사의 발행주식 총수는 31,419,135주에서 32,752,468주로 변동되었습니다
(주4) 2017년 7월 14일 전환청구권 행사에 따라 전환사채 1,000백만원이 보통주 248,447주로 전환되었습니다. 이에 당사의 발행주식 총수는 32,752,468주에서 33,000,915주로 변동되었습니다
(주5) 2017년 10월 19일 전환청구권 행사에 따라 전환사채 1,000백만원이 보통주  248,447주로 전환되었습니다. 이에 당사의 발행주식 총수는 33,000,915주에서 33,249,362주로 변동되었습니다
(주6) 2019년 5월 2일 전환청구권 행사에 따라 전환사채 2,000백만원이 보통주 632,911주로 전환되었습니다. 이에 당사의 발행주식 총수는 33,249,362주에서 33,882,273주로 변동되었습니다.

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	4	2018년 06월 07일	2048년 06월 07일	10,000,000,000	기명식 보통주	2019.06.08 ~ 2048.06.07	100	4,000	10,000,000,000	2,500,000	-
합 계	-	-	-	10,000,000,000	-	-	-	-	10,000,000,000	2,500,000	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)엑셈	회사채	사모	2014년 08월 26일	1,900	0.00%	-	2018년 08월 26일	상환(주1)	-
(주)엑셈	회사채	사모	2016년 02월 05일	5,000	0.00%	-	2021년 02월 25일	상환(주2)	-
(주)엑셈	회사채	사모	2016년 04월 27일	10,000	0.00%	-	2021년 04월 27일	상환(주3)	-
(주)엑셈	회사채	사모	2018년 06월 07일	10,000	0.00%	-	2048년 06월 07일	-	-
합  계	-	-	-	26,900	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	10,000	-	-
	합계	-	-	-	-	-	10,000	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

가. 회계상 자본으로 인정되는 미상환 신종자본증권

발행일		2018년 06월 07일
발행금액		10,000백만원
발행목적		운영자금 사용
발행방법		사모
상장여부		비상장
미상환잔액		10,000백만원
자본인정에 관한 사항	회계처리 근거	만기시점 발행회사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능한 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정(단, 발행비용은 제외)
미지급 누적이자		-
만기 및 조기상환 가능일		만기일 : 2048년 6월 7일　 본건 사채의 발행회사는 본건 사채의 납입일로부터 3년이 되는 날(영업일이 아닌 경우, 그 다음 영업일. 이하 동일) 및 이후 매 1년이 경과하는 날에 본건 사채 원금의 전부 또는 일부를 조기상환할 수 있다. 발행회사는 조기상환시 조기상환하는 원금에 조기상환할 당시까지의 만기보장수익률로 계산한 이자를 가산하여 지급하여야 한다. 발행회사는 조기상환하고자 하는 경우 해당 조기상환일의 15영업일전까지 서면으로 투자자에게 조기상환내역을 통지하여야 한다. 발행회사가 위에 따라 조기상환을 통지한 경우라도 상환이 완료되기 전까지 투자자는 전환권을 행사할 수 있다. 본건 사채의 투자자는 본건 사채의 조기상환청구에 관한 권리가 없다.
발행금리		발행시점 : 0%　 전환청구 기간 중에 전환권이 행사되지 아니한 사채에 대하여는 만기일에 사채의 원금 및 그에 대하여 본건 사채의 발행일로부터 만기일까지 아래 만기보장수익률에 의해 계산한 금액의 합계액을 일시 상환한다. - 사채의 만기보장수익률
		적용기간	만기보장수익률
		본건 사채의 발행일로부터 3년 까지	연단리 0%
		위 기간 말일의 익월부터 본건 사채의 발행일로부터 4년 까지	연단리 2%
		위 기간 말일의 익월부터 본건 사채의 발행일로부터 7년 까지	연단리 9%
		위 기간 말일의 익월부터 본건 사채의 발행일로부터 8년 까지	연단리 10%
		위 기간 말일의 익월부터 본건 사채의 발행일로부터 9년 까지	연단리 11%
		위 기간 말일의 익월부터 상환되는 날까지 기간	연단리 12%
우선순위		-
부채분류 시 재무구조에 미치는 영향		부채비율 상승(2018년말 연결재무제표 기준 20%에서 42%로 상승)
기타 중요한 발행조건 등		-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
전환사채	2	2016년 02월 05일	운영자금	5,000	운영자금	5,000	-
전환사채	3	2016년 04월 27일	운영자금	10,000	운영자금	10,000	-
전환사채	4	2018년 06월 07일	운영자금	10,000	운영자금	-	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

공시대상기간(최근 3사업연도) 동안 해당사항 없습니다.

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

공시대상기간(최근 3사업연도) 동안 해당사항 없습니다.

다. 대손충당금설정현황

당기말과 전기말 현재 연결실체의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.

1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
2021년 2분기 (제8기)	단기매출채권	5,345,509	(432,819)	8.10%
	단기대여금	561,437	-	-
	장기매출채권	-	-	-
	장기대여금	1,445,198	-	-
	합 계	7,352,144	(432,819)	5.89%
2020년 (제7기)	단기매출채권	6,218,289	(438,309)	7.05%
	단기대여금	670,674	-	-
	장기매출채권	-	-	-
	장기대여금	1,294,087	-	-
	합 계	8,183,050	(438,309)	5.36%
2019년 (제6기)	단기매출채권	7,648,392	(390,804)	5.11%
	단기대여금	327,939	-	-
	장기매출채권	-	-	-
	장기대여금	1,744,694	-	-
	합 계	9,721,025	(390,804)	4.02%

(주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 연결재무제표 상 수치를 기재하였습니다.

2) 대손충당금 변동 현황

(단위:천원)

구 분	2021년 2분기	2020년	2019년
	(제8기)	(제7기)	(제6기)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	438,309	390,804	234,030
2. 회계기준 변경 효과
3. 순대손처리액(①-②±③)	3,547	(14,368)	(72,769)
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	3,547	(14,368)	(72,769)
4. 대손상각비 계상(환입)액	(9,037)	61,873	229,543
5. 기말 대손충당금 잔액합계	432,819	438,309	390,804

(주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 연결재무제표 상 수치를 기재하였습니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

(1) 대손충당금 설정 방침

최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거

매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

(3) 대손처리기준

매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유발생시 실대손처리합니다.

① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
④ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우
⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(2021년 6월 30일 기준)

(단위 :  천원)

구분	연체된 일수
	미연체	3개월초과~	6개월초과~	9개월초과~	12개월초과~	24개월초과	계
		6개월이하	9개월이하	12개월이하	24개월이하
매출채권 금액	4,310,865	138,415	563,701	2,368	29,456	300,704	5,345,509
구성비율	80.64%	2.59%	10.55%	0.04%	0.55%	5.63%	100.00%

라. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

당사는 소프트웨어 제조 및 유지보수의 단일영업부문으로 재고자산의 별도의 부문을 구분하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

구 분	2021년 2분기 (제8기)	2020년 (제7기)	2019년 (제6기)
상품	256,554	-	24,874
합계	256,554	-	24,874
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.27%	-	0.03%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	109회	2,401회	1,157회

(주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 연결재무제표 상 수치를 기재하였습니다.

마. 수주계약 현황

보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다. 

바. 공정가치 평가 내역

(1) 금융상품

1) 금융자산

금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

① 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한, 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

 
③ 상각후원가측정금융자산

사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

④ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 

2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실

당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채

금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

① 당기손익-공정가치측정부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채

당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와  시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

③ 금융부채의 제거

금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

(3) 범주별 금융상품 및 공정가치

1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당반기>

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	합    계	공정가치
현금및현금성자산	-	27,334,594	-	27,334,594	27,334,594
매출채권	-	4,912,691	-	4,912,691	4,912,691
기타유동금융자산	8,991,202	10,037,211	-	19,028,413	19,028,413
기타비유동금융자산	1,929,458	2,771,169	1,284,273	5,984,900	5,984,900
합    계	10,920,660	45,055,665	1,284,273	57,260,598	57,260,598

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무	384,438	384,438
유동성장기차입금	458,320	465,378
기타유동금융부채	1,965,502	1,965,502
장기차입금	3,635,400	3,739,390
기타비유동금융부채	248,834	248,834
합    계	6,692,494	6,803,542

<전기>

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	합    계	공정가치
현금및현금성자산	-	34,323,633	-	34,323,633	34,323,633
매출채권	-	5,779,980	-	5,779,980	5,779,980
기타유동금융자산	2,337,254	10,371,336	-	12,708,590	12,708,590
기타비유동금융자산	1,870,943	3,268,398	1,225,283	6,364,624	6,364,624
합    계	4,208,197	53,743,347	1,225,283	59,176,827	59,176,827

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무	265,640	265,640
유동성장기차입금	458,320	458,320
기타유동금융부채	498,464	498,464
장기차입금	3,864,560	3,864,560
기타비유동금융부채	144,416	144,416
합    계	5,231,400	5,231,400

연결실체는 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정

가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액과 동일합니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

① 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당반기>

구    분	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	합    계
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
수익증권(주1)	4,354,345	-	4,354,345	-	4,354,345
조건부지분인수(주2)	565,000	-	-	565,000	565,000
채무상품(주2)	1,364,458	-	-	1,364,458	1,364,458
지분증권(주3)	4,636,857	4,636,857			4,636,857
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
지분상품(주2)	1,284,273	-	1,177,008	107,265	1,284,273

<전기>

구    분	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	합    계
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
수익증권(주1)	2,337,255	-	2,337,255	-	2,337,255
조건부지분인수(주2)	544,000	-	-	544,000	544,000
채무상품(주2)	1,326,943	-	-	1,326,943	1,326,943
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
지분상품(주2)	1,225,283	-	1,137,830	87,453	1,225,283

(주1) 수준 2로 분류된 수익증권 운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시기준가로 평가하였습니다.

(주2) 수준 2로 분류된 지분상품은 신종자본증권으로 운용사 고시기준가로 평가하였습니다. 비상장지분증권, 조건부지분인수 및 채무상품의 공정가치는 순자산지분가액등을 고려한 평가방법의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 않아수준3으로 분류하였습니다.

(주3) 수준 1로 분류된 지분증권은 상장주식으로 한국거래소 종가로 평가하였습니다.

3) 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

4) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 

구분	수준	가치평가기법	투입변수
수익증권	2	시장접근법	해당사항 없음
지분상품	2	시장접근법	해당사항 없음
조건부지분인수	3	자산접근법	순자산가액
채무상품	3	자산접근법	순자산가액
지분상품	3	자산접근법	순자산가액

5) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당반기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당반기>

구    분	금융자산
	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합    계
기초잔액	1,870,943	87,453	1,958,396
당기손익에 포함된 손익	58,515	-	58,515
기타포괄손익에 포함된 손익	-	19,812	19,812
기말잔액	1,929,458	107,265	2,036,723

<전기>

구    분	금융자산
	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합    계
기초잔액	1,924,698	81,300	2,005,998
당기손익에 포함된 손익	(53,755)	-	(53,755)
기타포괄손익에 포함된 손익	-	6,153	6,153
기말잔액	1,870,943	87,453	1,958,396

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제8기(당반기)	이정회계법인	-	-	-
제7기(전기)	삼덕회계법인	적정	-	영업권 손상평가
제6기(전전기)	삼덕회계법인	적정	-	-

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제8기(당기)	이정회계법인	반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	115백만원	-	-	-
제7기(전기)	삼덕회계법인	반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	85백만원	1,004시간	85백만원	1,004시간
제6기(전전기)	삼덕회계법인	반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	80백만원	1,004시간	80백만원	1,004시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제8기(당기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제7기(전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제6기(전전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2020년 12월 09일	이사회, 대표이사, 내부감사, 재무담당임원, 외부감사인	서면회의	감사계획
2	2021년 03월 22일	이사회, 대표이사, 내부감사, 재무담당임원, 외부감사인	서면회의	감사종결 보고

마. 회계감사인의 변경
 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조(연속하는 과거 6개 사업연도 감사인 자유선임시 증선위에 의한 감사인 지정)에 따라 제8기부터 제10기까지(2021년 ~ 2023년)의 외부감사인으로 이정회계법인을 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도
당사의 외부감사인은 2020년 12월 31일 내부회계관리 제도에 대하여 설계 및 운영실태를 평가하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계 관리 제도 모범규준 제5장  '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항
당사 이사회는 총 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있습니다.
이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.

 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장, 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.

 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

(1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
4	1	-	-	-

주1) 2021년 3월 30일 제7기 정기주주총회에서 당사의 사외이사인 황선기, 정진욱 사외이사가 임기 만료로 사임하였습니다.

나. 이사회의 주요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
			정상훈 (출석률: 0 %)	황선기 (출석률: 0 %)	정진욱 (출석률: 0 %)
			찬 반 여 부
1차	2021-01-21	제1호의안 : 엑셈 연구소 공사 도급계약의 건	불참	불참	불참
2차	2021-02-05	제1호 의안 : 제7기 별도재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고	불참	불참	불참
3차	2021-02-22	제1호 의안 : 제7기 연결재무제표 승인의 건	불참	불참	불참
4차	2021-03-15	제1호의안 : 제7기 정기주주총회 소집의 건	불참	불참	불참
5차	2021-03-30	제1호 의안 : 제7기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건(15억->15억) 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건(2억->2억)	불참	불참	불참
6차	2021-03-30	제1호 의안 : 대표이사 선임의 건	불참	불참	불참
7차	2021-06-30	제1호 의안: 사규 개정의 건	불참	불참	불참

(주1) 보고서 작성 기준일 현재 당사의 사외이사 총수는 1명으로, 상법 제542조의 8 제1항의 법정 사외이사수(이사 총수의 4분의 1) 요건을 충족하고 있습니다. 

다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역

보상위원회는 3인 이상의 이사로 구성하되, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사로 구성하도록 하여 위원회가 독립성과 객관성을 확보하고 공정한 평가가 이루어지도록 하였습니다.

당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 1명으로, 이사회내의 활동 중인 위원회가 없습니다.

<보상위원회 활동내역>

위원회명	구성원	활 동 내 역
		개최일자	의안내용	가결여부
보상위원회	황선기 (위원장) 정진욱 조광현	2021.02.25	제1호의안 : ㈜엑셈 임직원에 대한 2021년 연봉책정의 건 제2호의안 : 2020년 성과상여 지급의 건	가결

라. 이사의 독립성

(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항

당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하고 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.

직명	성명	추천인	담당업무 (활동분야)	회사와의 거래	최대주주등과의 관계	임기	연임횟수
대표이사	조종암	이사회	경영총괄	없음	본인	3년	연임(3회)
사내이사	조광현	이사회	경영관리	없음	해당사항 없음	3년	연임(2회)
사내이사	고평석	이사회	기술총괄	없음	해당사항 없음	3년	연임(2회)

(2) 사외이사 후보 추천위원회

당사는 최근 사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사 후보 추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않습니다. 이에 따라 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 

(3) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사

(1) 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고
서덕원	삼일회계법인 (2001-2007)  법무법인 율촌 (2007-2016) OECD Korea 정책센터 이전가격 강사 (2017-현재) 김&장 법률사무소 (2018-현재)	적격	-

(2) 감사의 독립성

감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.
[ 정관 ]

제49조【감사의 직무와 의무】 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.  ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.  ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.  ④ 감사에 대해서는 정관 제39조 3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구 한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

(3) 감사의 주요활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	참석여부
1차	2021-01-21	제1호의안 : 엑셈 연구소 공사 도급계약의 건	가결	참석
2차	2021-02-05	제1호 의안 : 제7기 별도재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결	참석
3차	2021-02-22	제1호 의안 : 제7기 연결재무제표 승인의 건	가결	참석
4차	2021-03-15	제1호의안 : 제7기 정기주주총회 소집의 건	가결	참석
5차	2021-03-30	제1호 의안 : 제7기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건(15억->15억) 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건(2억->2억)	가결	참석
6차	2021-03-30	제1호 의안 : 대표이사 선임의 건	가결	참석
7차	2021-06-30	제1호 의안: 사규 개정의 건	가결	참석

(4) 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	당사의 감사는 회계 및 재무등에 대한 전문성을 보유하고 있으며, 감사 활동 및 회사경영 관련 주요사항 등에 대한 경영이해도가 높아 교육계획 미수립

(5) 준법지원인 등 지원조직 현황

해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	-	-	제5기(2018년도) 제1차 임시주주총회 제5기(2018년도) 정기주주총회 제6기(2019년도) 정기주주총회 제7기(2020년도) 정기주주총회

나. 소수주주권의 행사여부

당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.

다. 경영권 경쟁

당사는 공시대상 기간 중 경영지배권에 관한 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	33,882,273	-
	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	801,115	「상법」제369조제2항에 따른 자기주식
	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	33,081,158	-
	우선주	-	-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 6 에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100 분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제 39 조의 규정에 의한 우리사주선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100 분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100 분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제 2 항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31 일		정기주주총회	매사업년도 종료 후 3개월 이내
주주명부 폐쇄시기	제 16 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1 월 1 일부터 1 월 31 일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12 월 31 일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3 개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3 개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2 주간 전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.
명의개서 대리인	(주)국민은행 증권대행부
주주의  특전	해당사항 없음	공고게재신문		당사 홈페이지(www.ex-em.com) 또는 일간 매일경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

구분	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	비고
정기주주총회	2021.03.30	* 제1호 의안 : 제7기(2020.1.1. ~ 2020.12.31.) 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 * 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 * 제3호 의안 : 이사 선임의 건 * 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 * 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건	가결 가결 가결 가결 가결	(현)엑셈
정기주주총회	2020.03.31	* 제1호 의안 : 제6기(2019.1.1. ~ 2019.12.31.) 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 * 제2호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 * 제3호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건	가결 가결 가결	(현)엑셈
정기주주총회	2019.03.25	제1호 의안: 제5기(2018.1.1 ~ 2018.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 전자증권 법률 제정에 따른 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사외이사 정상훈 선임의 건 제4호 의안 : 감사 서덕원 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결	(현)엑셈
임시주주총회	2018.06.19	- 제1호의안: 이사 선임의 건                   사내이사 조종암 선임의 건 - 제2호의안: 감사 선임의 건	가결 부결	(현)엑셈
정기주주총회	2018.03.27	제1호 의안: 제4기(2017.1.1 ~ 2017.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 :이사 선임의 건 제3-1호 : 사외이사 황선기 선임의 건 제3-2호 : 사외이사 정진욱 선임의 건 제3-3호 : 사내이사 조광현 선임의 건 제3-4호 : 사내이사 고평석 선임의 건 제4호 의안 : 감사 김유진 선임의 건 제5호 의안 : 임원 퇴직금 규정 변경의 건 제6호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 제7호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건	가결 가결 가결 부결 가결 가결 가결	(현)엑셈
정기주주총회	2017.03.28	제1호 의안: 제3기(2016.1.1 ~ 2016.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건 제2호 의안: 사외이사 최윤석 선임의 건 제3호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 제4호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건	가결 가결 가결 가결	(현)엑셈
정기주주총회	2016.03.28	제1호 의안: 제2기(2015.1.1 ~ 2015.12.31) 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 - 제2-1호: 사외이사 선임의 건   제2-1-1호: 사외이사 박문호 선임의 건 - 제2-2호: 사내이사 선임의 건   제2-2-1호: 사내이사 박재호 선임의 건   제2-2-2호: 사내이사 김시연 선임의 건   제2-2-3호: 사내이사 권건우 선임의 건 제3호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 제4호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안: 정관 일부 변경의 건	가결 가결 가결 가결 가결	(현)엑셈

VII. 주주에 관한 사항

1. 주주의 분포

가. 최대주주 및 그 특수관계인
(1) 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
조종암	본인	보통주	12,952,937	38.23	12,952,937	38.23	-
계		보통주	12,952,937	38.23	12,952,937	38.23	-
		-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명	직위	주요경력(최근 5년간)
		기간	경력사항	겸임현황
조종암	대표이사	2001.01~현재 2000.04~2000.12 1996.12~2000.04 1995.01~1996.11 1994.01~1994.12 1992.03~1994.02 1984.03~1992.02	(주)엑셈 대표이사 에스텍(SSTECH) 대표이사 한국오라클(주) DB기술자문팀 포스데이타(주)컨설팅사업부 포항제철(現포스코) 정보시스템부 포항공대 정보통신대학원 소프트웨어공학석사 서울대학교 사회과학대학 외교학사	EXEM JAPAN 이사 EXEM CHINA 이사

나. 최대주주 변동내역

당사는 최근 5사업연도 중 최대주주 변동내역이 없습니다.

다. 주식의 분포
(1) 주식 소유현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	조종암	12,952,937	38.23	-
	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

라. 최근 6개월 주가 및 주식거래실적

(1) 한국거래소 코스닥시장 

(단위 : 원, 주)

종 류	구 분		2021.01월	2021.02월	2021.03월	2021.04월	2021.05월	2021.06월
보통주	주가 (원)	최 고	5,050	5,150	4,835	5,060	5,240	4,800
		최 저	4,340	4,480	4,230	4,735	4,495	4,545
		월 평균	4,605	4,871	4,521	4,922	4,888	4,650
	거래량 (주)	최 고	12,441,312	3,581,342	4,278,017	1,407,838	3,210,554	416,629
		최 저	272,178	488,356	162,211	268,866	220,079	142,877
		월 합계	33,925,608	20,780,325	13,280,773	14,864,241	14,198,104	6,037,811

※ 주가는 해당 일자의 종가 기준이며, 최고/최저 거래량은 일거래량입니다.

(2) 해외 거래시장
해당 사항 없음

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
조종암	남	1965년 05월	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	- 서울대학교 외교학과 학사 - 포항공대 정보통신대학원 소프트웨어공학 석사 - 포스코 정보시스템부 - 포스데이타 컨설팅사업부 - 한국오라클 DB기술자문팀 - (現)(주)엑셈 대표이사	12,952,937	-	최대주주 본인	2001.01~현재	2024년 03월 30일
조광현	남	1973년 10월	상무이사	사내이사	상근	경영관리	- 서울대학교 경영학과 - (現)(주)엑셈 상무이사 / CFO&COO	-	-	-	2018.03~현재	2024년 03월 30일
고평석	남	1972년 09월	상무이사	사내이사	상근	기술총괄	- 서울대학교 정치학과 학사 - (現)(주)엑셈 상무이사 / CSO	-	-	-	2018.03~현재	2024년 03월 30일
윤인욱	남	1971년 09월	상무이사	미등기	상근	영업	- (現)(주)엑셈 상무이사	-	-	-	2004.08~현재	-
이영수	남	1971년 04월	상무이사	미등기	상근	영업	- (現)(주)엑셈 상무이사	-	-	-	2003.02~현재	-
정상훈	남	1974년 07월	사외이사	사외이사	비상근	경영자문	- 사법연수원 제38기 수료 - ('16~현재) AgentX 대표 - ('17~현재) 대한변호사협회 스타트업규제혁신위원회 위원 - 위메이드 법무실장	-	-	-	2019.03~현재	2022년 03월 25일
서덕원	남	1975년 01월	감사	감사	비상근	감사업무 (회계사)	- 삼일회계법인 - 법무법인 율촌 - (現)김&장 법률사무소	-	-	-	2019.03~현재	2022년 03월 25일

주1) 2021년 3월 30일 제7기 정기주주총회에서 당사의 사외이사인 황선기, 정진욱 사외이사가 임기만료로 사임하였습니다.
주2) 2021년 3월 30일 제7기 정기주주총회에서 조종암 대표이사와 조광현, 고평석 사내이사가 재선임되었습니다.

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
전사	남	175	-	1	-	176	4년 4개월	4,889,021	27,779	-	-	-	-
전사	여	61	-	1	-	62	3년 4개월	1,155,658	18,640				-
합 계		236	-	2	-	238	4년 1개월	6,044,679	25,398				-

(*1) 상기 1인 평균급여액은 연간급여총액을 기준일 현재의 직원수로 단순 평균한 값입니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	14	695,084	49,649	-

(*1) 상기 1인 평균급여액은 연간급여총액을 기준일 현재의 직원수로 단순 평균한 값입니다.

(*2) 당기 중 퇴직 임원의 급여도 포함되어있습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	4(1)	1,500,000	(주1)
감사	1	200,000	(주1)

주1) 상기 이사 및 감사의 보수 한도는 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 승인되었습니다

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	338,556	67,711	-

(2) 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	308,556	102,852	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	21,000	21,000	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	9,000	9,000	-

(*1) 상기 보수총액은 재직ㆍ퇴직한 이사 및 감사를 모두 포함하여 기재하였습니다.
(*2) 상기 1인 평균보수액은 보수총액을 기준일 현재의 인원수로 단순 평균한 값입니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

나. 산정기준 및 방법

해당사항 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

나. 산정기준 및 방법

해당사항 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
종속회사 및 관계회사	-	5	5

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사 지분현황

(기준일 :

2021년06월 30일 )

(단위: %)

회사명	당사의 투자지분	구분
(주)신시웨이	50.24	주요종속회사
EXEM JAPAN Co.,Ltd.(일본법인)	75	종속회사
EXEM CHINA Co.,Ltd.(중국법인)	63.16	종속회사
MAXGAUGE, INC.(미국법인)	91	종속회사
(주)아임클라우드	22.75	관계회사

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 :

2021년06월 30일 )

(단위: 주)

회사명	성 명	생년월일	직 책	소유주식(주1)		비고 (상근/ 등기 여부)
				종 류	수 량
EXEM JAPAN Co.,Ltd.	조종암	1965.05.05	사외이사	보통주	-	비상근/등기
	조광현	1973.10.03	사외감사	보통주	-	비상근/등기
EXEM CHINA Co.,Ltd.	임중모	1972.05.17.	대표이사	보통주	95,000	상근/등기
	조종암	1965.05.05	사외이사	보통주	80,000	비상근/등기
	조광현	1973.10.03	사외감사	보통주	-	비상근/등기
MAXGAUGE, INC.	임중모	1972.05.17.	대표이사	보통주	5,000	상근/등기

(주1) 상기 소유주식 수량은 해당 관계회사에서 발행한 보통주의 소유주식수입니다.

2. 타법인 출자현황

타법인 출자현황(요약)
당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만인 소규모기업으로 본 항목의 기재를 생략합니다.

(기준일 :

-

)

(단위 : 천원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인 출자현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

해당 사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도

해당 사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

해당 사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 당반기 중 당사의 이해관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	회사명	매출
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD.	89,110
	㈜신시웨이	7,343
합      계		96,453

(2) 당반기말 현재 이해관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권
		매출채권	대여금
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD.	129,576	-
	주식회사 신시웨이	5,647	-
관계기업	(주)아임클라우드	-	300,000
합      계		135,223	300,000

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 보고서 제출일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항은 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건 등

해당사항 없습니다

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항 없습니다.

다. 채무보증현황

해당사항 없습니다.

라. 채무인수약정 현황

해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

(1) 담보제공자산
당반기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	내용	장부금액	설정금액	설정권자
당기손익-공정가치측정금융자산	계약이행보증	765,554	765,554	소프트웨어공제조합
토지	차입금 담보	1,514,870	4,200,000	㈜국민은행
건물	차입금 담보	2,509,719
투자부동산	차입금 담보	724,537

(2) 타인으로부터 받은 지급보증
당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 

보증제공자	보증내용	보증금액
서울보증보험㈜	계약이행보증 등	3,798,152
소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	23,760
기술보증기금	정보통신진흥기금대출보증	900,000

(3) 금융기관과 체결한 주요 약정사항
당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 

금융기관	약정내용	약정한도액
KEB하나은행	WOR상생매담대출	30,000

(4) 당반기말 현재 연결실체는 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 물품대금 청구의 소 등 3건으로 소송가액은 924백만원이며, 동 소송사건에 대해서 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재 현황

해당사항 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

해당사항 없습니다.

다. 단기매매차익 환수현황

해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

해당사항 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
(주)신시웨이	2005.01.26	서울특별시 송파구 법원로 9길 26(문정동) 에이치비지니스파크 D동 4층	소프트웨어개발 및 공급	15,193	의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)	O(주1)
MAXGAUGE INC.	2014.04.09	14730 Beach Blvd. La Mirada, CA, 90638 #208, USA	소프트웨어판매 및 컨설팅	730	상동	-
EXEM JAPAN CO.,LTD	2008.03.18	3-7 Kanda Nishiki-cho, Chiyoda-ku,Tokyo,Japan	소프트웨어판매 및 컨설팅	1,516	상동	-
EXEM CHINA CO.,LTD	2008.10.22	ShangchengRoad,Pudong,Shanghai,P.R.China	소프트웨어판매 및 컨설팅	203	상동	-

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
		-	-
비상장	5	(주)신시웨이	134111-0125604
		EXEM JAPAN Co.,Ltd(일본법인)	-
		EXEM CHINA Co.,Ltd(중국법인)	-
		MAXGAUGE INC(미국법인)	-
		(주)아임클라우드	110111-5388784

3. 타법인 출자현황(상세)

당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만인 소규모기업으로 본 항목의 기재를 생략합니다.

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(기준일 :

-

)

(단위 : 원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계					-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210813000682