엔비티 (236810) 공시 :: 분기보고서 (2023.09)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001660

(제 12 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	(주)엔비티

대 표 이 사 :	박 수 근

본 점 소 재 지 :	서울특별시 서초구 서초대로38길 12, 14층 (서초동, 마제스타시티 타워원)
	(전 화) 070-8895-9156
	(홈페이지) http://www.nbt.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 재무담당이사 (성 명) 김 승 혁
	(전 화) 070-8895-9156

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인 서명 23년 분기보고서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 엔비티"라 표기합니다. 영문으로는 NBT Inc.라 표기합니 다. 약식으로 표기할 때는 (주)엔비티 또는 NBT라고 합니다.

나. 설립일자
당사는 2012년 9월 17일에 설립되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
본사주소: 서울특별시 서초구 서초대로38길 12, 14층 (서초동, 마제스타시티 타워원)
전화번호: 070-8895-9156
홈페이지 주소 : http://www.nbt.com

라. 연결대상 종속회사 개황

(1)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	6	-	1	5	-
합계	6	-	1	5	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2)연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	NBT Beijing co., ltd	청산으로 인한 제외
연결 제외	-	-

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	해당
중견기업 해당 여부		미해당

바. 주요 사업의 내용

당사는 광고주와 플랫폼, 이용자 모두에게 혜택을 제공하는 모바일 포인트 플랫폼 사업을 영위하고 있습니다. '모바일 포인트 플랫폼 사업'이란 카페의 쿠폰 도장이나 항공사 마일리지와 같은 포인트 시스템을 모바일 환경에 최적화된 형태로 구축하고, 이를 활용해 자체 서비스를 운영하거나 제휴사에게 솔루션 형태도 제공하는 사업을 의미합니다. 당사의 사업은 모바일 포인트 플랫폼을 기반으로 한 모바일 포인트 광고,모바일 포인트 쇼핑, 기타 서비스로 구분할 수 있습니다. 당사의 주요 사업에 관한 세부사항은 "II. 사업의 내용"을 참조바랍니다.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장상장	2021년 01월 21일	기술성장특례 (사업모델기업)	코스닥시장 상장규정 제2조 제31항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일자	주소
2012.09.17	서울 강남구 언주로138길 6, 5층(논현동, 주성빌딩)
2012.12.28	서울 강남구 언주로136길12(논현동, 다우빌딩)
2013.06.27	서울 강남구 논현동 216-3 히아빌딩 5층
2014.07.07	서울 강남구 논현로 722, 6층(논현동)
2015.08.31	서울 서초구 남부순환로347길 101, 2,3,4,5층(서초동)
2022.11.01	서울 서초구 서초대로38길 12, 14층(서초동, 마제스타시티 타워원)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2019.03.29	정기주총	-	대표이사 박수근 주요주주인 임원 박광연 주요주주인 임원 곽근봉 사외이사 백인수 사외이사 권기오	-
2020.05.15	임시주총	사외이사 김태중 기타비상무이사 권기오 감사 최영재	-	주요주주인 임원 박광연 사외이사 백인수 사외이사 권기오
2021.03.31	정기주총	-	대표이사 박수근 주요주주인 임원 곽근봉	기타비상무이사 권기오
2022.03.31	정기주총	사내이사 박주형	-	사내이사 곽근봉
2023.03.31	정기주총	-	대표이사 박수근 사외이사 김태중 감사 최영재	-

다. 최대주주의 변동
당사는 설립 시 박수근 대표이사가 최대주주로 등재된 이후 변경사항이 없습니다.

라. 상호의 변경

변경일자	변경전	변경후	비 고
2012.10.10	주식회사 바오밥클래스	주식회사 엔비티파트너스	-
2015.03.31	주식회사 엔비티파트너스	주식회사 엔비티	현재 상호

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
당사는 설립 이후 보고서 작성 기준일 현재까지 해당사항 없습니다.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
당사는 설립 이후 보고서 작성 기준일 현재까지 해당사항 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 설립 이후 보고서 작성 기준일 현재까지 해당사항 없습니다.

아. 최근 5사업연도 중 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자	내 용
2017.03	iF 디자인 어워드 커뮤니케이션 부문 디자인상 수상
2017.04	이용자 관심사 예측 기반 광고 제공 시스템 및 광고 제공 방법 특허 등록
2017.04	잠금화면을 이용하는 광고제공 장치 및 방법 특허 등록
2017.05	잠금화면 뉴스 큐레이션 서비스 '알록’출시
2017.06	잠금화면 미세먼지 정보 제공 서비스 '1초미세먼지’출시
2017.07	모바일 포인트 퀴즈앱 '퀴즈포텐’출시
2017.09	제17회 대한민국 디지털경영혁신대상 콘텐츠 부문 과학기술정보통신부 장관상 수상
2017.12	모바일 포인트 지급형 만보기 '캐시슬라이드 스텝업’출시
2017.12	모바일 포인트 지급형 브라우저 '노랑’출시
2018.01	동영상 콘텐츠 제공장치 및 방법 특허 등록
2018.02	실시간 모바일 포인트 퀴즈쇼 앱 '더퀴즈라이브’출시
2018.05	간편 로그인 수행 방법 및 장치 특허 등록
2018.08	캐시슬라이드 2,000만 회원가입 돌파
2018.08	어플리케이션 설치 당 과금 광고 시스템의 부정 설치 검출 시스템 및 방법 특허 등록
2018.10	B2B 모바일 포인트 플랫폼 '애디슨 오퍼월’출시
2018.10	'애디슨 오퍼월’네이버웹툰과 제휴
2018.11	'애디슨 오퍼월’네이버시리즈와 제휴
2018.12	대한민국 온라인 광고대상 Tech&Solution 부문 우수상
2019.04	제휴사 연동 광고 장치 및 방법 특허등록
2019.05	모바일 뉴미디어 플랫폼 '캐시피드’출시
2019.06	적립형 모바일 쇼핑 '애디슨 CPS’출시
2019.12	'캐시슬라이드’ 2,500만 회원가입 돌파
2020.01	콘텐츠 플랫폼 '취향연구소’출시
2020.01	'캐시슬라이드’미국 기상정보업체 '아큐웨더’제휴
2020.05	사외이사 백인수 사임, 사외이사 김태중 및 감사 최영재 취임
2020.06	'애디슨 오퍼월’네이버파이낸셜과 제휴
2020.08	어뷰저 감지장치, 방법, 기록매체 특허 등록
2020.09	라이브 영상을 이용한 상품 판매 장치 및 방법 특허 등록
2020.10	코스닥 예비심사 승인
2021.01	코스닥시장 상장
2021.04	'애디슨 오퍼월' 비바리퍼블리카(토스)와 제휴
2021.05	'애디슨 오퍼월' 카카오모빌리티와 제휴
2021.05	(주)리앤드컴퍼니 인수
2021.05	레거시 서비스를 이용한 데이터 라벨링 시스템 및 방법 특허 등록
2021.08	자회사 (주)엔씨티마케팅 설립
2021.08	'애디슨 오퍼월' 비씨카드 페이북과 제휴
2021.08	중국법인 'Coohua Holdings Inc' 투자금회수 (우선주 및 보통주 매각 완료)
2021.10	(주)금요일여섯시 인수
2022.02	모바일 앱테크 서비스 '칩스’출시
2022.05	100% 무상증자
2022.07	'메타서울' 서비스 출시
2022.08	'애디슨 오퍼월' 카카오스타일과 제휴
2022.09	'애디슨 오퍼월' 위메프와 제휴
2022.10	'애디슨 오퍼월' 스노우와 제휴
2023.06	'애디슨 오퍼월' 카카오톡과 제휴
2023.07	'애디슨 오퍼월' 라인웹툰 글로벌과 제휴

3. 자본금 변동사항

당사는 기업공시서식 작성기준 상 작성지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

4. 주식의 총수 등

당사는 기업공시서식 작성기준 상 작성지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준 상 작성지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 광고주와 플랫폼, 이용자 모두에게 혜택을 제공하는 모바일 포인트 플랫폼 부문을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. '모바일 포인트 플랫폼 사업'이란 카페의 쿠폰 도장이나 항공사 마일리지와 같은 포인트 시스템을 모바일 환경에 최적화된 형태로 구축하고, 이를 활용해 자체 서비스를 운영하거나 제휴사에게 솔루션 형태도 제공하는 사업을 의미합니다. 당사의 사업은 모바일 포인트 플랫폼을 기반으로 한 모바일포인트 광고, 모바일 포인트 쇼핑, 기타 서비스로 구분할 수 있습니다.

모바일 포인트 플랫폼에는 당사만의 독자적인 '포인트 에코 시스템’을 기반으로 각종 플랫폼에서 광고 시청, 상품 구매, 콘텐츠 소비 등 다양한 활동을 통해 포인트를 적립하고 합산하여 사용할 수 있도록 환경을 구축했습니다. 이러한 인프라를 다방면에서 활용하여 모든 이해관계자가 만족할 수 있는 환경을 구축하고 있습니다.

한편, 당사는 기존 모바일 포인트 플랫폼 선두 업체 지위를 공고히 하면서 한층 폭넓은 산업 부문에서의 다양한 매출 확보를 위해 신규 서비스 론칭 등을 계획하고 기존 포인트 사업과의 연계를 통해 진출 시장의 확대를 통해 미래 성장 기반을 준비하고 있습니다. Ⅱ. "사업의 내용"의 이해를 돕기 위해 주요 용어에 대하여 상세표를 통해 설명드리니 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-4. 사업 관련 용어 Appendix' 참조

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 서비스에 관한 내용
당사의 제품은 광고수익의 일부를 이용자에게 각종 혜택으로 돌려주는 '모바일 포인트 플랫폼 모델'이 기반을 이루고 있습니다. 주요 제품은 모바일 포인트 광고 및 쇼핑으로 구분되며, 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

부문	제품 구분	매출액 및 매출 비율
부문	제품 구분	2023년 3분기 (제12기)	비율	2022년 (제11기)	비율	2021년 (제10기)	비율
모바일 포인트 광고	애디슨오퍼월	66,004,635	84.6	84,744,784	78.3	54,243,347	65.8
	캐시슬라이드	5,689,623	7.3	13,679,924	12.6	21,165,756	25.7
	기타	635,813	0.8	718,731	0.7	888,195	1.1
	소 계	72,330,071	92.7	99,143,439	91.6	76,297,299	92.6
모바일 포인트 쇼핑	애디슨오퍼월	1,666,412	2.1	2,119,042	2.0	1,727,701	2.1
	캐시슬라이드	319,215	0.4	631,692	0.6	1,133,761	1.4
	기타	298,823	0.4	262,557	0.2	103,673	0.1
	소 계	2,284,450	2.9	3,013,291	2.8	2,965,135	3.6
광고촬영,제작 및 대행		2,294,249	2.9	5,369,035	5.0	2,558,762	3.1
기타		1,155,474	1.5	685,109	0.6	585,078	0.7
합 계		78,064,244	100.0	108,210,874	100.0	82,406,274	100.0

(1) 애디슨 오퍼월

B2B 제휴 포인트 네트워크인 '애디슨 오퍼월'은 이용자에게 혜택 경험을, 제휴 매체사에게 추가 수익을 제공합니다. 이용자가 오퍼월을 통해서 앱 설치, SNS 팔로우, 상품 구매 등의 미션을 수행했을 때 실시간으로 보상이 제공됩니다. 적립된 포인트는 제휴 매체사 내에서 유료 콘텐츠를 결제하거나 상품을 구매할 수 있습니다.

현재 애디슨 오퍼월이 적용된 대표적 사례로는 네이버웹툰, 네이버시리즈의 무료 쿠키 충전소인 '쿠키오븐'과 네이버페이의 '포인트 혜택'이 있으며, 이외에도 토스, 비씨카드 페이북, 카카오톡, 카카오T, 카카오스타일, 위메프, 롯데카드, 스노우, 헬로우봇, 라프텔, 문피아, 북팔 등 폭넓은 분야의 제휴 플랫폼을 확보하고 있습니다. 최근 대형 모바일 플랫폼들이 유저 락인 효과와 안정적인 수익원 확보를 위해 오퍼월을 적극 도입하면서 IT 플랫폼 필수재로 부상하고 있습니다.

2020년에는 '한국 종합 그로쓰(Growth) 부문 1위'의 성과를 거두는 등 국내에서 가장 빠르게 성장하는 광고 플랫폼으로 평가받고 있습니다. 2022년 기준 애디슨 오퍼월은 월간 사용자 1천만명을 돌파하며 국내 오퍼월 업계를 선도하고 있습니다.

(2) 캐시슬라이드

당사의 주요 B2C 서비스인 '캐시슬라이드'는 스마트폰 잠금화면을 통해 다양한 형태의 광고와 콘텐츠를 제공합니다. 이를 소비하는 이용자는 현금처럼 사용할 수 있는 포인트 혜택을 얻을 수 있습니다. 포인트를 이용하여 상점에서 상품을 구매하거나 현금으로 교환할 수 있습니다. 2012년에 출시되어 현재까지 약 2,700만 누적 회원수를보유하고 있습니다.

(3) 캐시피드, 칩스

당사는 B2C 서비스인 캐시슬라이드 외에도 포인트 적립, 사용 경험을 강화한 서비스들을 지속적으로 개발하고 있습니다. 콘텐츠를 작성하고 읽고 공유하며 포인트를 받을 수 있는 캐시피드 등 포인트를 기반으로 이용자에게 다양한 사용 경험을 제공하고 있습니다.

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
광고 매출의 주요 광고상품의 단가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

품목	과금기준	2023년 3분기 (제12기)	2022년 (제11기)	2021년 (제10기)
CPMC	1회 노출당	5	5	5
CPP	1회 구매건당	4,000	4,000	4,000
CPM	1회 노출당	5	5	5
CPQ	1회 참여당	100	100	100

CPP(Cost per Purchase)상품의 경우 집계된 구매 데이터에 대해 과금하는 방식으로도입 초기에는 CPP 광고에 대한 수요가 높아 단가가 높았으나 시간이 지나며 퍼포먼스 광고 시장이 과열되고 공급이 많아짐에 따라 시장 경쟁이 치열해져 단가가 점차낮아지고 있는 추세입니다.

광고 단가는 CPMC, CPM과 같이 시장에서 오래 유통된 경우 이미 시장 효율화되어정형적인 단가에 제공되고 있는 반면 최근 신규로 제공되는 광고 상품의 경우 단가의변동이 존재합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황

(1) 모바일 포인트 광고

당사의 모바일 포인트 플랫폼 사업의 경우 일반 제조업과 달리 원재료, 부재료, 저장품 등의 매입이 존재하지 않습니다. 다만, 광고 매출의 경우 자사 매체인 B2C 매체를통해 집행할 경우 유저에게 지급하는 포인트 수수료, 광고주를 대행하여 광고를 의뢰하는 광고대행사에 지급되는 대행사 수수료 및 수주한 광고 중 일부를 B2C 플랫폼인애디슨오퍼월 제휴매체사를 통해 집행하는 경우 발생하는 수수료가 광고 매출과 관련하여 직접적으로 발생하기 때문에 이를 바탕으로 기재하였습니다.

(단위: 천원)

품목	2023년 3분기 (제12기)	2022년 (제11기)	2021년 (제10기)
포인트 수수료	2,767,018	4,317,926	6,267,074
대행사 수수료	7,804,596	11,949,428	9,688,831
매체사 수수료	54,614,219	68,497,049	45,012,150
합계	65,185,833	84,764,403	60,968,055

(2) 모바일 포인트 쇼핑

당사는 자사의 매체와 애디슨 오퍼월을 통해 제공되는 적립형 CPS 상품을 통해 포인트 쇼핑사업을 영위하고 있습니다. 상품은 당사가 직접 매입하는 직매입방식과 상품 판매자와 소비자 사이를 연결하는 중개 방식으로 매입이 이루어지고 있습니니다. 상거래 매출의 경우 중개 방식의 매출에 대해서는 수수료 수익만 인식하고있기 때문에 직매입상품 매출에 해당하는 매입액을 바탕으로 기재하였습니다.

(단위: 천원)

품목	2023년 3분기 (제12기)	2022년 (제11기)	2021년 (제10기)
매입액	373,267	511,170	683,124

나. 생산 및 설비

(1) 생산 능력 및 생산 실적

당사가 영위하는 모바일 포인트 플랫폼 사업은 생산설비를 바탕으로 한 사업이라기 보다는 인적 기반의 사업이기 때문에 생산능력 및 생산실적을 수치화 하기 어렵습니다. 포인트 쇼핑 사업의 경우에도 자체 생산 능력 필요없이 상품을 매입하거나 중개하여 수익을 창출하고 있습니다.

(2) 생산 설비

당사는 생산설비를 바탕으로 한 사업이 아님에 따라 생산설비 현황을 집계하기 어렵습니다. 다만, 수익을 창출하기 위한 당사의 자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산별	소재지	기초 장부가액	증감(누적)		감가 상각비	당기 장부가액
자산별	소재지	기초 장부가액	증가	감소	감가 상각비	당기 장부가액
비품	서울 서초구	418,111	72,961	-	(95,033)	396,039
시설장치	서울 서초구	477,411	-	-	(72,825)	404,586
합 계		895,522	72,961	-	(167,858)	800,625

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 개요

(단위: 천원, %)

부문	제품 구분	매출액 및 매출 비율
부문	제품 구분	2023년 3분기 (제12기)	비율	2022년 (제11기)	비율	2021년 (제10기)	비율
모바일 포인트 광고	애디슨오퍼월	66,004,635	84.6	84,744,784	78.3	54,243,347	65.8
	캐시슬라이드	5,689,623	7.3	13,679,924	12.6	21,165,756	25.7
	기타	635,813	0.8	718,731	0.7	888,195	1.1
	소 계	72,330,071	92.7	99,143,439	91.6	76,297,299	92.6
모바일 포인트 쇼핑	애디슨오퍼월	1,666,412	2.1	2,119,042	2.0	1,727,701	2.1
	캐시슬라이드	319,215	0.4	631,692	0.6	1,133,761	1.4
	기타	298,823	0.4	262,557	0.2	103,673	0.1
	소 계	2,284,450	2.9	3,013,291	2.8	2,965,135	3.6
광고촬영,제작 및 대행		2,294,249	2.9	5,369,035	5.0	2,558,762	3.1
기타		1,155,474	1.5	685,109	0.6	585,078	0.7
합 계		78,064,244	100.0	108,210,874	100.0	82,406,274	100.0

나. 판매조직

(1) 모바일 포인트 광고 판매조직

당사의 모바일 포인트 광고 상품은 크게 '자체 포인트 광고 상품' 과 '제휴 포인트 네트워크(개별앱에 무료 충전소 시스템을 제공하는 방식)인 애디슨 오퍼월'로 구분 할 수 있습니다. 각각의 판매조직은 광고사업실과 사업그룹 내의 사업개발팀입니다.

① 광고사업실

모바일 포인트 광고 상품의 고객은 주로 광고주, 광고대행사 및 미디어랩사 입니다. 이들과의 네트워크 구축을 위해 당사의 광고사업실은 '영업담당자들의 개별적인 컨택', '대행사 및 미디어랩사 채널팀과의 커뮤니케이션', '분기별 상품설명회' 등의 노력을 하고 있습니다.

구분	세부내용
영업담당자들의 개별적인 컨택	- 광고 상품과 집행절차에 대한 상세한 안내 및 컨설팅 - 광고단가 등의 협의 - 파이프라인 관리와 시장정보 습득을 위한 릴레이션쉽 증가 목적
대행사/미디어랩사 채널과의 커뮤니케이션	- 회사대 회사간의 협의 사항과 이슈사항이 있을 경우의 공식 커뮤니케이션 채널로 활용 - 신규상품과 이벤트, 프로모션, 판매정책 변경 등의 대한 공지
상품설명회	- 분기별로 진행되며, 신규 상품과 세일즈 프로모션에 대한 안내

구분

세부내용

영업담당자들의

개별적인 컨택

- 광고 상품과 집행절차에 대한 상세한 안내 및 컨설팅

- 광고단가 등의 협의

- 파이프라인 관리와 시장정보 습득을 위한 릴레이션쉽 증가 목적

대행사/미디어랩사

채널과의 커뮤니케이션

- 회사대 회사간의 협의 사항과 이슈사항이 있을 경우의 공식
커뮤니케이션 채널로 활용

- 신규상품과 이벤트, 프로모션, 판매정책 변경 등의 대한 공지

상품설명회

- 분기별로 진행되며, 신규 상품과 세일즈 프로모션에 대한 안내

② 사업개발팀

당사의 제휴 포인트 네트워크인 '애디슨 오퍼월'은 개별 앱에 무료 충전소 시스템을제공하는 B2B(기업간거래) 서비스입니다. 제휴사가 앱 내 오퍼월을 통해 사용 가능한 포인트 등 보상을 건 다양한 광고 상품을 소개하면, 앱 이용자들이 이를 스스로 살펴보고 참여하는 방식으로 운영됩니다.

사업그룹 내 사업개발팀은 애디슨 오퍼월의 판매조직으로서, 애디슨오퍼월 고객들과의 네트워크 구축을 위해 다음 표와 같은 활동을 진행하고 있습니다.

구분	세부내용
제휴사 네트워크 구축	- 매체사 및 서비스 카테고리에 따른 1:1 맞춤형 설명회 진행 - 매체사에게 ①높은 서비스 활용도 ②차별화된 광고상품 ③높은 퀄리티와 안정성 안내 - 매체사에 따라 타사 대비 높은 수익성, 안정적인 운영 노하우 등 강조
마케팅 서포트 프로그램	- 취지: 모바일 비즈니스 생태계 활성화를 위한 제휴사의 모객 지원 - 지원내용: 애디슨 오퍼월 제휴사 대상 50% 할인금액으로 캐시슬라이드 광고 구매 가능
애디슨 오퍼월 런칭 지원프로그램	- 지원내용: 오퍼월 도입시 오퍼월 활성화를 위해 런칭 프로모션 경품 지원 - 사례: NHN 핑크다이어리에서 오퍼월 도입시 프로모션 경품비 지원
PR 제휴 프로그램	- 매체 연동 완료시 매체사와 협의하여 홍보 보도자료 배포 - 오퍼월 활성화 프로모션 진행시 매체사와 협의하여 홍보 보도자료 배포

구분

세부내용

제휴사 네트워크

구축

- 매체사 및 서비스 카테고리에 따른 1:1 맞춤형 설명회 진행

- 매체사에게 ①높은 서비스 활용도 ②차별화된 광고상품 ③높은 퀄리티와 안정성 안내

- 매체사에 따라 타사 대비 높은 수익성, 안정적인 운영 노하우 등 강조

마케팅 서포트

프로그램

- 취지: 모바일 비즈니스 생태계 활성화를 위한 제휴사의 모객 지원

- 지원내용: 애디슨 오퍼월 제휴사 대상 50% 할인금액으로 캐시슬라이드 광고 구매 가능

애디슨 오퍼월

런칭 지원프로그램

- 지원내용: 오퍼월 도입시 오퍼월 활성화를 위해 런칭 프로모션 경품 지원

- 사례: NHN 핑크다이어리에서 오퍼월 도입시 프로모션 경품비 지원

PR 제휴 프로그램

- 매체 연동 완료시 매체사와 협의하여 홍보 보도자료 배포

- 오퍼월 활성화 프로모션 진행시 매체사와 협의하여 홍보 보도자료 배포

(2) 모바일 포인트 쇼핑 판매조직

① 사업그룹 내 커머스 셀

당사는 B2C 모바일 플랫폼과 B2B제휴 포인트 네트워크인 애디슨 오퍼월 내에 쇼핑하면 포인트를 적립해주는 모바일 포인트 쇼핑 플랫폼(이하 쇼핑하고 적립하기)을 운영하고 있습니다. 당사의 사업그룹 내 커머스셀의 MD들이 식품, 화장품, 주방용품, 소형가전, 잡화 등 다양한 상품을 상품 공급사로부터 구매하고 당사의 B2B 모바일 쇼핑 플랫폼인 마이스토어에서 관리합니다. 당사는 상품 공급사가 공급한 상품들을 캐시슬라이드나 당사와 제휴한 매체사의 애디슨 오퍼월에서 고객에게 판매합니다.

다. 판매경로

매출유형	제품구분	제품명	판매방법	판매경로
모바일 포인트 광고	B2C	캐시슬라이드	자사 매체에 광고를 게재하고 광고 수익 인식	업체와 광고 공급계약을 직접 또는 대행사를 통해 맺은 후 모바일 매체를 통해 광고 게재
	B2C	캐시피드, 칩스	자사 매체에 광고를 게재하고 광고 수익 인식
	B2B	애디슨 오퍼월	타사 매체에 오퍼월 도입을 통해 광고 수익을 창출 시키고 수익 일부를 공유
모바일 포인트 쇼핑	B2C	캐시슬라이드, 칩스	상품을 자사 매체 내 마켓을 통해 상품 판매	업체와 물품 공급계약을 직접 맺은 후 모바일 매체를 통해 직접 판매
모바일 포인트 쇼핑	B2B	애디슨 오퍼월	타사 매체에 도입한 오퍼월을 통해 자사 매체의 마켓 랜딩을 유도하여 상품 판매	업체와 물품 공급계약을 직접 맺은 후 모바일 매체를 통해 직접 판매

라. 판매전략

(1) 광고주 확보전략
당사는 ① 이용자의 규모, ② 정교한 타게팅, ③ 사후 분석력을 가장 중요한 미디어의3대 본질로 꼽고, 이를 강화하며 광고주를 확보하고 있습니다.

(2) 모바일 포인트 플랫폼 이용자 확보 전략
당사는 ① 플랫폼의 다변화로 다양한 취향의 고객을 모두 유치, ② 포인트 에코시스템으로 고객을 Lock-in, ③ B2CㆍB2B 사업모델을 활용하여 모바일 포인트 콘텐츠 플랫폼 이용자 확보하는 전략을 취하고 있습니다.

(3) 매체사 확보 전략

당사는 직접 매체사(캐시슬라이드 등)를 운영하기에, 매체사의 니즈를 더욱 잘 이해하고 있습니다. 애디슨 오퍼월은 ①높은 서비스 활용도, ②차별화된 광고상품, ③높은 퀄리티와 안정성, ④폭넓은 매체 호환성으로 매체사에게 차별화된 가치를 제공함으로써 매체사와의 제휴를 넓혀가고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

당사는 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 당사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의순자산은 외화 환산 위험에 노출돼 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미국 달러화, 원)

구분	통화	당분기말		전기말
구분	통화	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
금융자산
현금성자산	미국 달러화	-	-	33,414	42,344,967
매출채권	미국 달러화	293,320	394,456,834	77,523	98,245,111

당분기말 및 전기말 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분		세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
구분		당분기말	전기말	당분기말	전기말
미국 달러화/원	상승시	31,162,090	10,966,026	31,162,090	10,966,026
미국 달러화/원	하락시	(31,162,090)	(10,966,026)	(31,162,090)	(10,966,026)

당분기말 현재 연결회사는 통화스왑으로 외화차입금에 대한 환위험을 회피하고 있습니다. 이와 같은 통화스왑의 주요 조건은 위험회피대상의 주요 조건과 일치되도록 하고 있습니다.

2) 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 당사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선,고정대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구분	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
구분	당분기말	전기말	당분기말	전기말
1% 상승시	(11,850,000)	(17,160,000)	(11,850,000)	(17,160,000)
1% 하락시	11,850,000	17,160,000	11,850,000	17,160,000

(2) 신용위험

당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
ㆍ3개월 기한 내 매출채권의 지급
ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

1) 손실충당금(매출채권 및 계약자산) 잔액

당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

당분기말 현재 기대신용손실을 고려한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 초과 ~ 6개월 미만	6개월 초과 ~ 9개월 미만	9개월 초과 ~ 12개월 미만	12개월 초과	합계
매출채권 및 계약자산
기대 손실률	0.12%	7.76%	9.14%	16.83%	100.00%	0.51%
총 장부금액	9,773,325,310	79,580,743	237,352,194	38,876,503	5,366,433	10,134,501,183
손실충당금	11,390,563	6,178,187	21,703,379	6,542,449	5,366,433	51,181,010

2) 손실충당금(매출채권 및 계약자산) 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초	(68,019,029)	(23,502,074)
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	13,445,520	(37,720,890)
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	3,392,499	-
기말	(51,181,010)	(61,222,964)
개별평가손실 충당금	-	-
기대신용손실 충당금	(51,181,010)	(61,222,964)

당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 계약자산의 총 장부금액은 10,134,501천원입니다(전기말: 10,107,845천원).

(3) 유동성 위험

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 자금 수요를 충족시키기 위해차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	합계	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과
차입부채	24,228,573,640	22,573,700,427	441,626,914	1,316,535,905	20,528,968,057	286,569,550	-
매입채무및기타지급채무	12,668,377,839	12,668,377,839	12,668,377,839	-	-	-	-
리스부채	4,671,005,495	5,790,324,568	94,533,462	1,283,141,010	1,376,829,572	3,035,820,524	-
비유동기타지급채무	100,000,000	100,000,000	-	-	-	100,000,000	-

2) 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	합계	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과
차입부채	23,965,658,430	25,200,390,600	424,843,091	1,545,541,698	23,103,544,405	126,461,406	-
매입채무및기타지급채무	14,332,118,202	14,332,118,202	14,332,118,202	-	-	-	-
리스부채	5,097,324,153	6,595,237,271	90,046,862	1,041,782,810	1,270,184,996	4,193,222,603	-
비유동기타지급채무	100,000,000	100,000,000	-	-	-	100,000,000	-

(4) 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
총차입금	24,228,573,640	23,965,658,430
차감: 현금및현금성자산	(9,710,140,935)	(16,313,157,141)
순부채 (A)	14,518,432,705	7,652,501,289
자본총계 (B)	34,216,505,340	37,193,803,886
총자본 (C= A + B)	48,734,938,045	44,846,305,175
자본조달비율 (D = A / C)	29.79%	17.06%

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

(1) 파생상품 현황

당분기말 현재 파생상품 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2023.09.30
구 분	자산	부채
통화스왑계약	2,090,786,005	-

(2) 주요 파생계약의 상세내역

당사는 외화차입금의 이자율 및 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 있으며 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

계약금융기관	계약내용
계약금융기관	구 분	금 액	조 건	만기일
신한은행	수취	USD 16,870,519	2.76%	2024-12-10
신한은행	지급	KRW 20,000,000,000	2.90%	2024-12-10

파생계약의 수취 이자율은 관련 차입금의 차입비용과 동일 합니다. 본 계약은 매 3개월마다 이자를 교환하며, 회사의 요청에 의해 중도해지가 가능하나 청산비용이 발생할 수 있습니다.

(3) 위험회피회계를 적용하지 아니하는 통화스왑계약

통화스왑계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익은 1,298,977,842원입니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

계약 상대방	계약 체결일	계약의 목적 및 내용	계약기간
- 1년 자동연장
㈜에코마케팅	2013-08-30	Cashslide 광고 영업대행 기본 계약서 : 광고 영업대행 기본 계약	2013.8.30.~2024.8.29.
㈜인크로스	2018-01-31	광고계약서	2018.1.31.~2024.1.30.
㈜나스미디어	2017-02-01	모바일 광고 계약서	2017.2.1.~2024.1.31.
㈜네이버웹툰	2018-10-18	오퍼월 네트워크 계약서	2018.10.18.~2023.10.17.
㈜네이버웹툰	2018-11-26	오퍼월 네트워크 계약서 부속합의서 (※ 대상 오퍼월 매체를 네이버웹툰에서 네이버 시리즈 포함으로 확대)	2018.11.26.~2023.10.17.
㈜네이버웹툰	2019-07-27	오퍼월 네트워크 계약서 부속합의서	2019.7.27.~2023.12.31.
네이버파이낸셜㈜	2020-06-12	오퍼월네트워크 제공계약서	2020.6.12.~2023.12.31.
네이버파이낸셜㈜	2020-07-16	오퍼월네트워크 제공계약 부속합의서	2020.6.12.~2023.12.31.
㈜비바리퍼블리카	2021-04-12	오퍼월네트워크 제공계약서	2021.4.12.~2024.4.11.
㈜카카오모빌리티	2021-05-03	오퍼월네트워크 제공계약서	2021.5.3.~2024.5.2.

나. 연구개발
당사는 당사의 핵심사업에 특화된 기술개발 및 디자인 연구 조직을 갖추고 있습니다.연구개발 조직은 제품전략팀 소속으로 당사가 운영하고 있는 보상형 광고 시스템의 운영을 위한 모바일 어플 (캐시슬라이드, 스텝업, 캐시피드)의 개발과 광고의 효율적 집행을 위한 데이터 추출과 분석에 근거한 광고 타게팅 및 큐레이션 기술, 애디슨 오퍼월과 같은 Ad-Tech 연동 기술들을 지속적으로 개발하고 있습니다. 또한 연구소 소속 디자이너분들은 자사의 모바일 어플에 최적화 된 로고, 상품 디자인, 콘텐츠 제작을 담당하고 있습니다.

연구개발조직도

다. 주요 연구개발인력현황
당사의 연구개발인력은 연구소장 1명, 책임연구원 5명, 주임연구원 7명으로 구성되어 있으며 인력과 관련한 자세한 사항은 XII. 상세표를 참조하시기 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-5. 연구개발인력현황' 참조

라. 연구개발비용

(단위: 천원)

구 분	2023년 3분기 (제12기)	2022년 (제11기)	2021년 (제10기)
연구개발 인건비 계	1,411,180	1,999,825	1,707,214
매출액 대비 비율	1.81%	1.85%	2.07%

마. 연구개발실적
당사의 연구개발실적과 관련한 자세한 사항은 XII. 상세표를 참조하시기 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-6. 연구개발실적' 참조

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황
당사는 변화하는 글로벌 시장 환경 내에서 효과적인 사업 확장과 성공적인 사업 모델정착을 위하여 기술확보에 매진하고 있습니다. 더불어 지적재산권 보호에도 역량을 투입하여 안정적인 기술 확보와 기술 진입장벽을 구축하는 데에도 주안점을 두고 있습니다.

내용	권리자	출원일	등록일	등록번호	적용제품	출원국
유저의 관심사 예측 기반 광고 제공시스템 및 광고 제공 방법	㈜엔비티	2016.5.3.	2017.4.26.	제10-1732587호	애드테크 (관심사타게팅)	대한민국
잠금화면을 이용하는 광고제공 장치 및 방법	㈜엔비티	2016.6.3.	2017.4.26	제10-1732588호	애드테크 (관심사타게팅)	대한민국
동영상 콘텐츠 재생 장치 및 방법	㈜엔비티	2016.10.13	2018.1.10.	제10-1818987호	광고상품 (CPV)	대한민국
간편로그인 수행 방법 및 장치	㈜엔비티	2016.9.28.	2018.5.21.	제10-1861757호	애드테크 (로그인)	대한민국
설치 당 과금 시스템의 부정 설치 검출 시스템 및 방법	㈜엔비티	2018.3.6.	2018.8.13.	제10-1889959호	애드테크 (어뷰저방지)	대한민국
제휴사 연동 광고 장치 및 방법	㈜엔비티	2017.10.17	2019.4.18.	제10-1972001호	애드테크 (제휴사연동)	대한민국
모바일 단말기의 움직임 정보를 이용한 어뷰저 감지 장치, 방법 및 이를 수행하기 위한 기록 매체	㈜엔비티	2018.7.3.	2020.8.12.	제10-2146004호	애드테크 (어뷰저 방지)	대한민국
라이브 영상을 이용한 상품 판매 장치 및 방법	㈜엔비티	2018.7. 27.	2020.9.9.	제10-2156073호	애드테크 ( 라이브커머스)	대한민국
레거시 서비스를 이용한 데이터 라벨링 시스템 및 방법	㈜엔비티	2019.6.18.	2021.5.14.	제10-2254653호	데이터라벨링	대한민국
라이브 영상 퀴즈를 이용한 상품 판매 장치 및 방법	㈜엔비티	2020.1.21	2022.1.5	제10-2348949호	애드테크 ( 라이브커머스)	대한민국
검색포털사이트의 실시간 급상승 검색어 서비스를 이용한 검색광고시스템 및 방법	㈜엔비티	2020.07.17	2022.09.08	제10-2443295호	애드테크	대한민국
검색포털사이트의 실시간 급상승 검색어 서비스를 이용한 대기화면 검색광고시스템 및 방법	㈜엔비티	2020.07.30	2022.12.08	제10-2476880호	애드테크	대한민국
리워드 제공 방법 및 장치 (METHOD AND APPARATUS FOR PROVIDING REWARDS)	㈜엔비티	2021.03.05	2022.12.06	제 10-2476367호	애드테크	대한민국
오퍼월을 이용한 광고 서비스 제공 시스템 및 방법	㈜엔비티	2020.08.11	2023.03.30	제 10-2517511호	애드테크	대한민국
콘텐츠 공유 장치 및 콘텐츠 공유 방법 (APPARATUS AND METHOD FOR SHARING CONTENTS)	㈜엔비티	2020.12.30	2023.07.18	제 10-2558411호	애드테크	대한민국

나. 시장 여건 및 영업 개황

(1) 사업 개황

당사는 광고주와 플랫폼, 이용자 모두에게 혜택을 제공하는 모바일 포인트 플랫폼 사업을 영위하고 있습니다. '모바일 포인트 플랫폼 사업'이란 카페의 쿠폰 도장이나 항공사 마일리지와 같은 포인트 시스템을 모바일 환경에 최적화된 형태로 구축하고, 이를 활용해 자체 서비스를 운영하거나 제휴사에게 솔루션 형태도 제공하는 사업을 의미합니다. 당사의 사업은 모바일 포인트 플랫폼을 기반으로 한 모바일 포인트 광고, 모바일 포인트 쇼핑, 기타 서비스로 구분할 수 있습니다. 각각의 사업 내용은 아래와 같습니다.

구 분	사업 내용
모바일 포인트 광고	'모바일 포인트 광고 모델’은 이용자가 광고 소재를 시청하거나 특정 행동을 완료했을 시에 포인트 등 보상을 제공받는 사업 구조를 의미합니다. 광고주는 대중에게 전달하고자 하는 메시지를 효과적으로 도달시킬 수 있으며, 이용자는 자발적인 광고 소비를 통해 다양한 혜택을 얻을 수 있습니다.
모바일 포인트 쇼핑	'모바일 포인트 쇼핑 모델’은 이용자가 특정 상품을 구매할 시에 일정 금액을 포인트로 제공받는 구조를 의미합니다. 판매자는 단기간 내에 자신의 상품의 판매량을 확대할 수 있으며, 이용자는 할인된 가격에 상품을 구매하고 추가로 포인트를 적립받게 됩니다.
기타 서비스	사업모델의 다각화 및 도메인 확장을 위해 다양한 서비스를 출시했습니다. 칩스, 메타서울 등을 개발, 운영하며 사용자와의 접점을 늘리고 사업 확장의 가능성을 탐색하고 있습니다.

당사는 이용자가 모바일 경험 속에서 포인트, 콘텐츠 등 다양한 혜택을 누릴 수 있는 플랫폼을 개발하고 광고주, 플랫폼 모두가 만족할 수 있는 모바일 생태계를 만들어 가고 있습니다. 당사만의 독자적인 '포인트 에코 시스템’을 기반으로 각종 플랫폼에서 광고 시청, 상품 구매, 콘텐츠 소비 등 다양한 활동을 통해 포인트를 적립하고 합산하여 사용할 수 있도록 환경을 구축했습니다. 이러한 인프라를 다방면에서 활용하여 모든 이해관계자가 만족할 수 있는 환경을 구축하고 있습니다.

(2) 회사의 성장과정

당사는 2012년 11월 모바일 잠금화면 플랫폼 '캐시슬라이드'를 런칭했습니다. 아무도 주목하지 않던 스마트폰 잠금화면을 광고 영역으로 활용하고, 이용자에게 혜택이 돌아가는 포인트 시스템을 성공적으로 정착시킨 세계 최초의 서비스였습니다. 캐시슬라이드는 출시 후 1개월 만에 100만 명, 5개월 만에 500만 명의 가입자를 확보하며 빠르게 성장했습니다. 광고 업계에서 잠금화면에 노출되는 광고 상품을 '캐시슬라이드형 광고'로 통칭할 정도로 시장내에서 높은 브랜드 인지도를 확보했습니다.

2018년 10월 B2B 시장으로 사업 영역을 확대하기 위해 제휴 포인트 네트워크 서비스인 '애디슨 오퍼월(Adison Offerwall)'을 런칭했습니다. 애디슨 오퍼월은 프리미엄 플랫폼을 위한 포인트 네트워크를 솔루션 형태로 제공하며 런칭 초기부터 빠르게 성장했습니다. 2022년 12월 기준 월간 1,000만 명의 사용자가 이용하고 있으며, 누적 500개 이상의 광고주들이 월 평균 2,800만 건, 월 57억 원의 광고 캠페인들을 집행하고 있습니다. 현재 네이버웹툰 및 시리즈, 네이버페이, 토스, 카카오모빌리티, 카카오톡 등 60개이상의 플랫폼 사업자가 애디슨 오퍼월과 제휴하여 솔루션을 이용하고 있습니다.

2022년 2월에는 '칩스'를 런칭하였고, 2022년 7월에는 '메타서울'을 런칭하는 등 신규 서비스도 꾸준히 출시하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

① 포인트 광고 시장의 특성
모바일 포인트 광고 플랫폼은 온라인 광고 시장의 구성원입니다. 그 중에서도 광고 집행 매체로 구분하였을 때는 PC 광고 시장보다는 모바일 광고 시장에 속해 있습니다. 더 구체적으로는 광고 성과 측정이 가능한 퍼포먼스 광고 시장, 특히 보상형 광고시장을 세부 목표 시장으로 볼 수 있습니다.

보상형 광고는 광고비의 일부를 이용자에게 포인트로 제공하여야 하기 때문에 정확한 성과 측정이 필수적으로 수반되는, 즉 퍼포먼스 극대화를 위한 광고입니다. 보상형 광고는 이용자에게 포인트를 지급하여 참여를 증가시키기 때문에 높은 광고 투자수익(ROAS, Return On Advertising Spend)을 달성할 수 있습니다. 이용자가 보상을 얻기 위해서는 광고를 끝까지 시청해야 하기 때문에 전환율 증대, 브랜드 인지도 및 브랜드 회상 증대 등에도 효과적입니다.

② 포인트 쇼핑 시장의 특성

포인트 쇼핑 시장은 상품을 구매한 소비자에게 플랫폼의 포인트를 제공하여 재구매를 유도하는 전통적인 방식 뿐만 아니라, 현금화가 가능한 정도의 범용성을 가진 포인트를 제공하는 업체들이 경쟁하게 될 것입니다. 포인트 쇼핑 시장은 네이버 파이낸셜의 ‘네이버페이’를 필두로, 국내 대기업, 해외 업체가 국내 포인트 쇼핑 시장에 초기 진입하고 있는 태동 단계입니다.

포인트 쇼핑 시장의 사업자는 가격 민감도가 낮은 상품을 발굴하여, 가격할인이 아닌포인트로 혜택을 제공해야 합니다. 또한 소비자로 하여금 최저가 쇼핑보다 포인트 쇼핑이 더 유리한 조건으로 느끼게끔 하는 동시에 사업적으로 이익을 낼 수 있도록 설계해야 합니다. 최저가 검색 쇼핑은 구매할 때마다 가격비교사이트를 통해 최저가를 검색하여 새로운 사업자에게 물건을 구매하지만, 포인트 쇼핑의 경우 가격비교사이트에 검색되지 않는 폐쇄몰의 구조로 충성도 있는 소비자를 유치할 수 있습니다. 이러한 특장점들이 견고해질수록 신규 사업자는 시장에 진입하기 어려워집니다.

(4) 시장의 규모 및 전망

[온라인 광고]

(1) 산업의 특성

온라인 광고는 모바일(스마트폰, 태블릿 등), PC 등을 이용하여 사용자들에게 다양한온라인 플랫폼을 통해 디지털 방식으로 마케팅하는 광고를 말합니다. 모바일 기기가 보편화되기 전인 초기에는 사용자들이 PC와 웹을 주로 이용하였으므로 이에 적합한검색 광고, 디스플레이 광고가 온라인 광고의 대부분을 이루었습니다. 이후 스마트폰등 모바일 기기가 보편화되고 이를 뒷받침하는 통신 기술이 빠르게 발전하면서 기존의 검색 광고, 디스플레이 광고를 벗어나 다양한 형태의 디지털 광고 상품이 등장하고 있습니다.

온라인 광고는 전통적인 광고인 TV, 라디오, 신문, 잡지 광고에 비해 상대적으로 적은 예산으로 광고 집행이 가능하기 때문에 대형 광고주 이외에 중소형 광고주도 확보가능합니다. 그리고 온라인 광고는 디지털 방식으로 광고가 집행되기 때문에 전통적인 광고에 비해 실질적인 성과 측정이 용이한 편입니다. 온라인 광고의 위와 같은 특성 때문에 해당 시장은 지속적으로 성장 중입니다.

(2) 산업의 성장성

2018년 약 5조 7천억 원 규모의 국내 온라인 광고시장은 2021년 약 8조 원 규모의 시장으로 성장하였습니다. 그리고 2023년에는 약 8조 8천억 원 규모의 시장으로 성장할 것으로 예상됩니다. 온라인 광고 시장이 전체 광고 시장에서 차지하는 비중은 2021년 기준 약 51.6%로 2023년에는 소폭 상승하여 약 52.2%에 달할 것으로 예상됩니다.

2021년 총광고비

출처: 한국방송광고진흥공사 방송통신광고비 조사 보고서 2022

(3) 경기변동의 특성 및 계졀성

광고 시장은 경기 변동의 영향을 받아 경기 침체기에는 광고 집행도 침체되며 경기 활황기에는 광고 집행도 증가합니다. 그러나 온라인 광고 시장은 전통적인 광고 시장에 비하여 대형 광고주, 중소형 광고주 등 다양한 광고주를 확보하고 있으며 디지털 마케팅의 특성상 성과 측정에 강점이 있어 상대적으로 전통적인 광고 시장에 비하여 경기 변동에 대한 민감도가 낮은 편입니다.

광고 시장은 계절의 영향을 받는 업종은 아니나, 일반적으로 광고비를 집행하는 광고주의 예산 집행 시점에 따라 영향을 받는 편입니다. 일반적으로 연간 광고 예산이 재편성되는 1분기는 전통적으로 광고시장에서는 비수기에 해당하고, 광고 예산을 소진해야하는 4분기는 성수기에 해당하는 경향이 있습니다.

(4) 경쟁환경

온라인 광고 시장은 기술적으로나 투자 규모로 봤을 때, 그 진입 장벽은 높지 않아 신규 사업자들이 지속적으로 진입하고 있습니다. 그러나 시장을 선점한 사업자의 네트워크 효과 때문에 후발 진입자가 점유율을 높이기 쉽지 않은 구조입니다. 온라인 광고 상품별로 상위 플랫폼 사업자들이 시장을 상당 부분 점유하고 있습니다.

[커머스]

(1) 산업의 특성

이커머스는 사용자들이 모바일(스마트폰, 태블릿 등), PC 등을 이용하여 전자적으로 상품 등을 구매하는 상거래 행위입니다. 이커머스를 통해 판매되는 제품군이 신선 식품에 이를 정도로 점차 다양해지고 있으며 스마트폰이 보편화되면서 모바일을 통한 이커머스가 빠르게 성장하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

이커머스 산업은 스마트폰 보편화에 따른 모바일 쇼핑의 증가와 다양한 제품군을 제공하는 사업자의 등장으로 지속적으로 성장해왔습니다. 2018년 약 113조 원에 달하는 이커머스 거래액은 2021년 약 190조 원으로 증가하였으며 2022년 거래액은 약 209조 원으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

이커머스는 경기변동의 영향을 받을 수는 있으나 직접적으로 경기변동 혹은 계절성과의 연관성을 찾기가 어렵습니다.

(4) 경쟁환경

이커머스는 시장 진입 장벽이 낮은 편으로 다양한 사업자가 지속적으로 진입하여 경쟁이 매우 치열합니다. 오픈마켓, 소셜커머스 등 기존 사업자 뿐만 아니라 오프라인 유통 대기업, 버티컬 커머스 사업자 등이 지속적으로 진입하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위: 원)

사업연도	2023년 3분기	2022년	2021년
구분	(제12기)	(제11기)	(제10기)
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
유동자산	26,039,812,251	32,204,759,431	38,009,411,682
현금및현금성자산	9,710,140,935	16,313,157,141	16,853,245,389
단기금융상품	4,644,000,000	4,644,000,000	8,844,000,000
매출채권및기타수취채권	9,763,975,422	9,711,308,321	11,237,605,038
기타유동자산	1,835,142,555	1,478,182,649	969,508,703
당기법인세자산	33,625,670	27,271,044	3,244,690
재고자산	52,927,669	30,840,276	101,807,862
비유동자산	51,595,643,687	51,137,121,851	42,537,734,315
장기금융상품	209,079,900	212,221,841	152,724,916
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,770,284,019	3,038,197,557	3,004,971,643
비유동파생금융자산	2,090,786,005	791,808,163	-
기타비유동수취채권	3,122,073,880	3,343,212,142	2,908,942,707
기타비유동자산	3,712,214,851	4,261,001,156	1,418,209,183
유형자산	5,308,147,350	6,203,591,108	31,608,530,374
투자부동산	30,860,323,709	30,904,175,138	-
무형자산	1,167,687,303	663,041,456	2,089,519,713
이연법인세자산	2,355,046,670	1,719,873,290	1,354,835,779
자산총계	77,635,455,938	83,341,881,282	80,547,145,997
유동부채	16,687,789,088	18,782,216,806	16,689,562,144
매입채무및기타지급채무	12,668,377,839	14,332,118,202	12,834,295,881
차입부채	1,127,820,000	1,327,820,000	1,314,350,000
충당부채	1,082,037,692	1,145,018,152	1,387,809,697
당기법인세부채	441,951	10,236,820	136,311,562
기타부채	497,281,375	1,338,457,644	635,380,926
리스부채	1,311,830,231	628,565,988	381,414,078
비유동부채	26,731,161,510	27,365,860,590	22,706,881,047
비유동차입부채	23,100,753,640	22,637,838,430	22,385,650,000
비유동기타지급채무	100,000,000	100,000,000	100,000,000
비유동파생금융부채	-	-	99,770,571
비유동리스부채	3,359,175,264	4,468,758,165	121,460,476
비유동충당부채	171,232,606	159,263,995	-
부채총계	43,418,950,598	46,148,077,396	39,396,443,191
자본금	1,697,542,600	1,697,542,600	848,771,300
자본잉여금	27,550,549,878	34,550,549,878	45,420,272,858
기타자본구성요소	(5,169,971,514)	(3,465,182,790)	1,515,616
이익잉여금(결손금)	10,138,384,376	4,410,894,198	(5,119,856,968)
자본총계	34,216,505,340	37,193,803,886	41,150,702,806
부채와자본총계	77,635,455,938	83,341,881,282	80,547,145,997
	2023년 1월~9월	2022년 1월~12월	2021년 1월~12월
영업수익	78,064,243,920	108,210,873,733	82,406,274,002
영업비용	79,483,624,519	105,931,563,372	79,263,074,722
영업손익	(1,419,380,599)	2,279,310,361	3,143,199,280
영업외손익	(488,881,132)	(3,043,022,590)	(500,668,122)
법인세비용차감전계속사업이익(손실)	(1,908,261,731)	(763,712,229)	2,642,531,158
연결당기순이익(손실)	(1,272,509,822)	(469,248,834)	1,698,056,940
(외부주주지분순이익)	-	-	-
기타포괄손익	(14,609,964)	26,130,114	81,350,714
총포괄이익(손실)	(1,287,119,786)	(443,118,720)	1,779,407,654
(비지배지분포괄이익)	-	-	-
기본주당순이익(손실)(단위 : 원)	(78)	(28)	101
연결에 포함된 회사수	5개	6개	6개

나. 요약 별도 재무정보

(단위: 원)

사업연도	2023년 3분기	2022년	2021년
구분	(제12기)	(제11기)	(제10기)
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
유동자산	23,366,915,756	29,055,394,343	32,417,527,260
현금및현금성자산	8,703,851,254	14,623,084,499	15,029,173,036
단기금융상품	4,144,000,000	4,144,000,000	8,844,000,000
매출채권및기타수취채권	9,134,947,127	8,884,302,665	7,990,149,106
기타유동자산	1,343,135,379	1,365,972,879	508,767,354
당기법인세자산	33,209,000	26,264,264	-
재고자산	7,772,996	11,770,036	45,437,764
비유동자산	52,952,951,173	52,682,658,261	43,879,368,809
장기금융상품	209,079,900	193,431,600	150,661,420
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,768,784,019	3,036,697,557	3,003,471,643
비유동파생금융자산	2,090,786,005	791,808,163	-
기타비유동수취채권	3,009,257,380	3,216,810,142	2,800,107,707
기타비유동자산	712,214,851	1,036,001,156	1,418,209,183
유형자산	5,091,288,225	5,958,504,734	31,240,326,721
투자부동산	30,860,323,709	30,904,175,138	-
무형자산	1,167,315,351	662,600,492	286,987,085
종속기업투자	4,714,658,398	5,217,569,286	3,603,610,683
이연법인세자산	2,329,243,335	1,665,059,993	1,375,994,367
자산총계	76,319,866,929	81,738,052,604	76,296,896,069
유동부채	15,315,578,059	17,323,998,740	12,835,998,144
매입채무및기타지급채무	11,844,266,088	13,495,530,667	9,815,229,848
차입부채	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000
충당부채	1,082,037,692	1,145,018,152	1,387,809,697
당기법인세부채	-	-	22,773,207
기타부채	263,788,254	1,201,954,772	337,347,420
금융보증부채	-	-	15,430,000
리스부채	1,125,486,025	481,495,149	257,407,972
비유동부채	26,481,664,301	26,978,765,419	22,199,770,571
비유동차입부채	22,937,473,640	22,380,008,430	22,000,000,000
비유동기타지급채무	100,000,000	100,000,000	100,000,000
비유동파생금융부채	-	-	99,770,571
비유동리스부채	3,291,358,055	4,357,804,990	-
비유동충당부채	152,832,606	140,951,999	-
부채총계	41,797,242,360	44,302,764,159	35,035,768,715
자본금	1,697,542,600	1,697,542,600	848,771,300
자본잉여금	27,550,549,878	34,550,549,878	45,420,272,858
기타자본구성요소	(5,169,971,514)	(3,465,182,790)	1,515,616
이익잉여금(결손금)	10,444,503,605	4,652,378,757	(5,009,432,420)
자본총계	34,522,624,569	37,435,288,445	41,261,127,354
부채와자본총계	76,319,866,929	81,738,052,604	76,296,896,069
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	2023년 1월~9월	2022년 1월~12월	2021년 1월~12월
영업수익	75,889,699,859	102,519,764,474	79,610,149,578
영업비용	76,787,338,334	100,017,301,200	76,791,410,030
영업손익	(897,638,475)	2,502,463,274	2,818,739,548
영업외손익	(974,420,019)	(3,106,196,267)	(195,162,581)
법인세비용차감전계속사업이익(손실)	(1,872,058,494)	(603,732,993)	2,623,576,967
당기순이익(손실)	(1,207,875,152)	(338,188,823)	1,808,481,488
기타포괄손익	(14,609,964)	26,130,114	81,350,716
총포괄이익(손실)	(1,222,485,116)	(312,058,709)	1,889,832,204
기본주당순이익(손실)(단위 : 원)	(74)	(20)	107

2. 연결재무제표

재무상태표

제 12 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 11 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 12 기 3분기말	제 11 기말
자산
유동자산	26,039,812,251	32,204,759,431
현금및현금성자산 (주4,5,6,7)	9,710,140,935	16,313,157,141
단기금융상품 (주5,6,32)	4,644,000,000	4,644,000,000
매출채권및기타수취채권 (주4,5,6,9)	9,763,975,422	9,711,308,321
기타유동자산 (주4,10,25)	1,835,142,555	1,478,182,649
당기법인세자산	33,625,670	27,271,044
재고자산 (주11)	52,927,669	30,840,276
비유동자산	51,595,643,687	51,137,121,851
장기금융상품 (주5,6,8)	209,079,900	212,221,841
당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,8)	2,770,284,019	3,038,197,557
비유동파생금융자산 (주5,6,17)	2,090,786,005	791,808,163
기타비유동수취채권 (주5,6,9)	3,122,073,880	3,343,212,142
기타비유동자산 (주10)	3,712,214,851	4,261,001,156
유형자산 (주12,13)	5,308,147,350	6,203,591,108
투자부동산 (주14)	30,860,323,709	30,904,175,138
무형자산 (주15)	1,167,687,303	663,041,456
이연법인세자산 (주20)	2,355,046,670	1,719,873,290
자산총계	77,635,455,938	83,341,881,282
부채
유동부채	16,687,789,088	18,782,216,806
매입채무및기타지급채무 (주4,5,6,16)	12,668,377,839	14,332,118,202
차입부채 (주44,5,6,14,17,31,32)	1,127,820,000	1,327,820,000
충당부채 (주21)	1,082,037,692	1,145,018,152
당기법인세부채	441,951	10,236,820
기타부채 (주19)	497,281,375	1,338,457,644
리스부채 (주4,5,6,13,31)	1,311,830,231	628,565,988
비유동부채	26,731,161,510	27,365,860,590
비유동차입부채 (주4,5,6,14,17,31,32)	23,100,753,640	22,637,838,430
비유동기타지급채무 (주4,5,6,16)	100,000,000	100,000,000
비유동 리스부채 (주4,5,6,13,31)	3,359,175,264	4,468,758,165
비유동충당부채 (주21)	171,232,606	159,263,995
부채총계	43,418,950,598	46,148,077,396
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	34,216,505,340	37,193,803,886
자본금 (주22)	1,697,542,600	1,697,542,600
자본잉여금 (주22)	27,550,549,878	34,550,549,878
기타자본구성요소 (주23)	(5,169,971,514)	(3,465,182,790)
이익잉여금(결손금) (주24)	10,138,384,376	4,410,894,198
비지배지분	0	0
자본총계	34,216,505,340	37,193,803,886
자본과부채총계	77,635,455,938	83,341,881,282

포괄손익계산서

제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 12 기 3분기		제 11 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익 (주25)	27,580,835,194	78,064,243,920	27,305,094,694	77,142,190,910
영업비용 (주26,27,33)	28,104,353,181	79,483,624,519	26,648,261,427	75,323,181,071
영업이익(손실)	(523,517,987)	(1,419,380,599)	656,833,267	1,819,009,839
기타수익 (주28)	462,251	43,433,809	124,654,654	150,140,478
기타비용 (주28)	26,532,346	28,052,765	269,828,636	357,383,866
금융수익 (주29)	848,667,323	2,165,699,511	2,303,698,424	4,316,874,143
금융비용 (주29)	898,709,730	2,669,961,687	2,638,429,000	4,897,435,209
법인세비용차감전순이익(손실)	(599,630,489)	(1,908,261,731)	176,928,709	1,031,205,385
법인세비용(수익) (주20)	(198,649,952)	(635,751,909)	(88,085,799)	(113,657,429)
당기순이익(손실)	(400,980,537)	(1,272,509,822)	265,014,508	1,144,862,814
기타포괄손익	2,568,072	(14,609,964)	10,179,135	38,116,337
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	2,568,072	(14,609,964)	10,179,135	38,116,337
지분법자본변동	0	0	0	16,470,263
해외사업환산손익	2,568,072	(14,609,964)	10,179,135	21,646,074
당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0
당기총포괄손익	(398,412,465)	(1,287,119,786)	275,193,643	1,182,979,151
주당이익 (주30)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(25)	(78)	16	68

자본변동표

제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	848,771,300	45,420,272,858	1,515,616	(5,119,856,968)	41,150,702,806	0	41,150,702,806
당기순이익(손실)	0	0	0	1,144,862,814	1,144,862,814	0	1,144,862,814
기타포괄손익	0	0	38,116,337	0	38,116,337	0	38,116,337
무상증자	848,771,300	(869,722,980)	0	0	(20,951,680)	0	(20,951,680)
자기주식 취득	0	0	(3,492,828,520)	0	(3,492,828,520)	0	(3,492,828,520)
자본잉여금의 이익잉여금 전입	0	(10,000,000,000)	0	10,000,000,000	0	0	0
자본 증가(감소) 합계	848,771,300	(10,869,722,980)	(3,454,712,183)	11,144,862,814	(2,330,801,049)	0	(2,330,801,049)
2022.09.30 (기말자본)	1,697,542,600	34,550,549,878	(3,453,196,567)	6,025,005,846	38,819,901,757	0	38,819,901,757
2023.01.01 (기초자본)	1,697,542,600	34,550,549,878	(3,465,182,790)	4,410,894,198	37,193,803,886	0	37,193,803,886
당기순이익(손실)	0	0	0	(1,272,509,822)	(1,272,509,822)	0	(1,272,509,822)
기타포괄손익	0	0	(14,609,964)	0	(14,609,964)	0	(14,609,964)
무상증자	0	0	0	0	0	0	0
자기주식 취득	0	0	(1,690,178,760)	0	(1,690,178,760)	0	(1,690,178,760)
자본잉여금의 이익잉여금 전입	0	(7,000,000,000)	0	7,000,000,000	0	0	0
자본 증가(감소) 합계	0	(7,000,000,000)	(1,704,788,724)	5,727,490,178	(2,977,298,546)	0	(2,977,298,546)
2023.09.30 (기말자본)	1,697,542,600	27,550,549,878	(5,169,971,514)	10,138,384,376	34,216,505,340	0	34,216,505,340

현금흐름표

제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 12 기 3분기	제 11 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(2,286,231,921)	3,244,203,055
영업으로부터 창출된 현금 (주31)	(1,946,099,141)	3,834,317,232
이자의 수취	201,829,923	148,527,551
이자지급(영업)	(526,391,737)	(538,549,436)
법인세납부(환급)	(15,570,966)	(200,092,292)
투자활동으로 인한 현금흐름	(627,855,614)	4,011,993,883
단기금융상품의 처분	0	5,000,000,000
종업원대여금의 감소	280,641,900	455,674,415
유형자산의 처분	0	4,236,367
임차보증금의 감소	2,640,600	0
장기금융상품의 처분	28,871,793	0
기타보증금의 감소	25,020,000	2,439,000
장기대여금의 감소	0	5,000,000
종업원대여금의 증가	(88,958,000)	(176,396,002)
유형자산의 취득	(72,961,542)	(190,622,909)
무형자산의 취득	(768,382,697)	(11,222,900)
임차보증금의 증가	(11,434,500)	(934,756,000)
기타보증금의 증가	0	(100,000,000)
장기금융상품의 취득	(23,293,168)	(42,358,088)
재무활동으로 인한 현금흐름	(3,695,218,236)	(4,647,195,115)
장기차입금의 상환	(844,550,000)	(750,000,000)
단기차입금의 상환	(200,000,000)	0
리스부채의 상환	(960,489,476)	(383,414,915)
주식발행비용	0	(20,951,680)
자기주식의 취득	(1,690,178,760)	(3,492,828,520)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(6,609,305,771)	2,609,001,823
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	6,289,565	22,567,496
현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,603,016,206)	2,631,569,319
기초의 현금	16,313,157,141	16,853,245,389
기말의 현금	9,710,140,935	19,484,814,708

3. 연결재무제표 주석

주석

제 12(당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지

제 11(전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지

주식회사 엔비티와 그 종속기업

1. 연결회사의 일반사항

2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 엔비티(이하, "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여, "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 2012년 9월 17일 온라인 교육컨텐츠 공급 및 중개업, 온라인 광고중개서비스, 온라인 교육플랫폼 제작공급 및 컨설팅업 등을 목적사업으로 하기 위해 설립되어, 스마트폰용 어플을 이용한 모바일 광고서비스업을 주된 영업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 서울시 서초구 서초대로38길 12에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업의 주식은 2021년 1월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수 (주)	지분율 (%)	비고
박수근	4,039,756	23.80	대표이사
박주형	252,080	1.48	사내이사(등기)
김승혁	167,821	0.99	사내이사(미등기)
우리사주조합	954,842	5.62
기타	11,560,927	68.11
합계	16,975,426	100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	연결실체지분율		결산월	업종
종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업종
NBT America Inc.	미국	100%	100%	12월	모바일광고서비스업
NBT Beijing Co., Ltd	중국	-	100%	12월	광고컨설팅업
㈜씨에스팩토리	대한민국	100%	100%	12월	콜센터 및 텔레마케팅업
㈜리앤드컴퍼니	대한민국	100%	100%	12월	제조 및 도소매업
㈜엔씨티마케팅	대한민국	100%	100%	12월	광고컨설팅업
㈜금요일여섯시	대한민국	100%	100%	12월	광고제작 및 광고대행업

1.3 연결대상범위의 변동

NBT Beijing Co., Ltd는 청산을 완료하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

1.4 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기 및 전기 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

기업명	자산	부채	매출	분기순이익(손실)	포괄손익
NBT America Inc.	107,282,845	-	-	(4,210,540)	2,079,025
NBT Beijing Co.,Ltd	-	-	-	-	-
㈜씨에스팩토리	245,290,492	195,635,591	671,621,722	17,179,504	17,179,504
㈜리앤드컴퍼니	188,404,093	506,382,106	184,586,104	(64,634,670)	(64,634,670)
㈜엔씨티마케팅	375,979,464	518,844	118,596	(14,950,258)	(14,950,258)
㈜금요일여섯시	5,535,471,608	1,260,006,316	2,294,248,570	(507,219,159)	(507,219,159)

2) 전기

(단위: 원)

기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)	포괄손익
NBT America Inc.	105,203,820	-	-	(864,004)	5,997,741
NBT Beijing Co.,Ltd	-	-	-	(100,947,838)	(98,149,732)
㈜씨에스팩토리	262,404,788	229,929,391	699,181,121	17,345,181	17,345,181
㈜리앤드컴퍼니	266,738,321	520,081,664	262,556,970	(127,488,796)	(127,488,796)
㈜엔씨티마케팅	394,978,954	4,568,076	88,364,584	(91,342,215)	(91,342,215)
㈜금요일여섯시	6,082,266,979	1,392,787,788	5,649,168,813	101,746,396	101,746,396

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

부채는 보고기간말 현재 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리 보유 여부에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 그리고 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동·비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적 인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품 과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출돼 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미국 달러화, 원)

구분	통화	당분기말		전기말
구분	통화	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
금융자산
현금성자산	미국 달러화	-	-	33,414	42,344,967
매출채권	미국 달러화	293,320	394,456,834	77,523	98,245,111

당분기말 및 전기말 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분		세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
구분		당분기말	전기말	당분기말	전기말
미국 달러화/원	상승시	31,162,090	10,966,026	31,162,090	10,966,026
미국 달러화/원	하락시	(31,162,090)	(10,966,026)	(31,162,090)	(10,966,026)

(2) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선,고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구분	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
구분	당분기말	전기말	당분기말	전기말
1% 상승시	(11,850,000)	(17,160,000)	(11,850,000)	(17,160,000)
1% 하락시	11,850,000	17,160,000	11,850,000	17,160,000

4.1.2 신용위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약현 금흐름 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합 니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 용역제공에 따른 계약자산

1) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 고려한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(가) 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 초과 ~ 6개월 미만	6개월 초과 ~ 9개월 미만	9개월 초과 ~ 12개월 미만	12개월 초과	합계
매출채권 및 계약자산
기대 손실률	0.12%	7.76%	9.14%	16.83%	100.00%	0.51%
총 장부금액	9,773,325,310	79,580,743	237,352,194	38,876,503	5,366,433	10,134,501,183
손실충당금	11,390,563	6,178,187	21,703,379	6,542,449	5,366,433	51,181,010

(나) 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 초과 ~ 6개월 미만	6개월 초과 ~ 9개월 미만	9개월 초과 ~ 12개월 미만	12개월 초과	합계
매출채권 및 계약자산
기대 손실률	0.06%	4.72%	23.86%	50.99%	100.00%	0.67%
총 장부금액	9,849,768,039	170,840,538	35,499,178	12,681,821	39,055,553	10,107,845,129
손실충당금	5,964,104	8,063,047	8,469,676	6,466,649	39,055,553	68,019,029

(다) 손실충당금(매출채권 및 계약자산) 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초	(68,019,029)	(23,502,074)
연결범위변동	-	-
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	13,445,520	(37,720,890)
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	3,392,499	-
기말	(51,181,010)	(61,222,964)
개별평가손실 충당금	-	-
기대신용손실 충당금	(51,181,010)	(61,222,964)

당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 계약자산의 총 장부금액은 10,134,501천원입니다(전기말: 10,107,845천원).

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	합계	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과
차입부채	24,228,573,640	22,573,700,427	441,626,914	1,316,535,905	20,528,968,057	286,569,550	-
매입채무및기타지급채무	12,668,377,839	12,668,377,839	12,668,377,839	-	-	-	-
리스부채	4,671,005,495	5,790,324,568	94,533,462	1,283,141,010	1,376,829,572	3,035,820,524	-
비유동기타지급채무	100,000,000	100,000,000	-	-	-	100,000,000	-

2) 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	합계	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과
차입부채	23,965,658,430	25,200,390,600	424,843,091	1,545,541,698	23,103,544,405	126,461,406	-
매입채무및기타지급채무	14,332,118,202	14,332,118,202	14,332,118,202	-	-	-	-
리스부채	5,097,324,153	6,595,237,271	90,046,862	1,041,782,810	1,270,184,996	4,193,222,603	-
비유동기타지급채무	100,000,000	100,000,000	-	-	-	100,000,000	-

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
총차입금	24,228,573,640	23,965,658,430
차감: 현금및현금성자산	(9,710,140,935)	(16,313,157,141)
순부채 (A)	14,518,432,705	7,652,501,289
자본총계 (B)	34,216,505,340	37,193,803,886
총자본 (C= A + B)	48,734,938,045	44,846,305,175
자본조달비율 (D = A / C)	29.79%	17.06%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	9,710,140,935	9,710,140,935	16,313,157,141	16,313,157,141
단기금융상품	4,644,000,000	4,644,000,000	4,644,000,000	4,644,000,000
매출채권및기타수취채권	9,763,975,422	9,763,975,422	9,711,308,321	9,711,308,321
장기금융상품	209,079,900	209,079,900	212,221,841	212,221,841
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,770,284,019	2,770,284,019	3,038,197,557	3,038,197,557
비유동파생금융자산	2,090,786,005	2,090,786,005	791,808,163	791,808,163
기타비유동수취채권	3,122,073,880	3,122,073,880	3,343,212,142	3,343,212,142
소계	32,310,340,161	32,310,340,161	38,053,905,165	38,053,905,165
금융부채
매입채무및기타지급채무	12,668,377,839	12,668,377,839	14,332,118,202	14,332,118,202
차입부채	1,127,820,000	1,127,820,000	1,327,820,000	1,327,820,000
리스부채	1,311,830,231	1,311,830,231	628,565,988	628,565,988
비유동기타지급채무	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000
비유동차입부채	23,100,753,640	23,100,753,640	22,637,838,430	22,637,838,430
비유동리스부채	3,359,175,264	3,359,175,264	4,468,758,165	4,468,758,165
소계	41,667,956,974	41,667,956,974	43,495,100,785	43,495,100,785

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
금융자산 :
장기금융상품	-	209,079,900	-	209,079,900
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,770,284,019	2,770,284,019
비유동파생금융자산	-	2,090,786,005	-	2,090,786,005

2) 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
금융자산 :
장기금융상품	-	212,221,841	-	212,221,841
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,038,197,557	3,038,197,557
비유동파생금융자산	-	791,808,163	-	791,808,163

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

반복적인 측정치의 수준3 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	평가	처분	기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,038,197,557	(267,913,538)	-	2,770,284,019

2) 전분기

(단위: 원)

구분	기초	평가	처분	기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,004,971,643	226,580,648	-	3,231,552,291

5.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치	비관측 투입변수 및 범위 (가중평균)
당기손익-공정가치 측정 금융상품
장기금융상품	2	해지환급금	209,079,900	-
비상장주식	3	현금흐름할인모형	2,768,784,019	가중평균자본비용: 15.86%~19.86%(17.86%) 영구성장율 : 0.0%~2.0%(1.0%)
비상장주식	3	원가법(*)	1,500,000	-
파생금융자산
통화스왑	2	현금흐름할인모형	2,090,786,005	-

(*) 비상장주식 중 일부는 소규모회사로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

2) 전기말

(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치	비관측 투입변수 및 범위 (가중평균)
당기손익-공정가치 측정 금융상품
장기금융상품	2	해지환급금	212,221,841	-
비상장주식	3	현금흐름할인모형	3,036,697,557	가중평균자본비용: 15.85%~17.85%(16.85%) 영구성장율 : 0.0%~2.0%(1.0%)
비상장주식	3	원가법(*)	1,500,000	-
파생금융자산
통화스왑	2	-	791,808,163	-

(*) 비상장주식 중 일부는 소규모회사로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며, 연결회사의 재무담당이사에 공정가치 측정치를 직접 보고하고 있습니다. 또한, 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말		전기말
구분	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치 측정 금융상품
비상장주식 (*1)	777,891,524	(537,479,119)	522,594,865	(404,500,555)

(*1) 당분기 중 비상장주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0.0~2.0%)과 할인율(15.86%~19.86%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산
비상장주식	2,770,284,019	3,038,197,557
장기금융상품	209,079,900	212,221,841
비유동파생금융자산	2,090,786,005	791,808,163
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	9,710,140,935	16,313,157,141
단기금융상품	4,644,000,000	4,644,000,000
매출채권및기타수취채권	9,763,975,422	9,711,308,321
기타비유동수취채권	3,122,073,880	3,343,212,142
합계	32,310,340,161	38,053,905,165

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말
상각후원가 측정 금융부채
매입채무및기타지급채무	12,668,377,839	14,332,118,202
차입부채	1,127,820,000	1,327,820,000
리스부채	1,311,830,231	628,565,988
비유동기타지급채무	100,000,000	100,000,000
비유동차입부채	23,100,753,640	22,637,838,430
비유동리스부채	3,359,175,264	4,468,758,165
합계	41,667,956,974	43,495,100,785

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치금융자산평가손익	(267,913,538)	226,580,648
금융상품평가손익	2,436,684	2,231,124
파생상품평가손익	1,298,977,842	3,587,008,818
상각후원가 측정 금융자산
이자수익	547,803,806	327,617,460
대손상각비(*)	14,131,433	(37,720,890)
기타의대손충당금환입	262,904,576	296,000
외환차손익	8,023,908	20,768,873
외화환산손익	5,274,160	12,251,571
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품평가손익	-	99,770,571
상각후원가 측정 금융부채
이자비용	(1,080,429,518)	(688,837,841)
외환차손익	26,125,114	37,572,040
외화환산손익	(1,307,465,210)	(4,205,820,330)
합계	(490,130,743)	(618,281,956)

(*) 계약자산 관련 대손상각비는 제외하였습니다.

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
보통예금	5,549,494,721	11,185,584,634
수시RP	4,160,646,214	5,127,572,507
합 계	9,710,140,935	16,313,157,141

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
장기금융상품	209,079,900	212,221,841
비상장주식	2,770,284,019	3,038,197,557
비유동파생금융자산	2,090,786,005	791,808,163
합 계	5,070,149,924	4,042,227,561

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
당기손익-공정가치금융자산평가손익	(267,913,538)	226,580,648
금융상품평가손익	2,436,684	2,231,124
파생상품평가이익	1,298,977,842	3,686,779,389
합 계	1,033,500,988	3,915,591,161

9. 매출채권및기타수취채권

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
매출채권	9,111,917,264	9,392,153,831
손실충당금	(50,056,424)	(67,580,356)
매출채권(순액)	9,061,860,840	9,324,573,475

(2) 기타수취채권

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
구분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
미수수익	164,592,386	-	164,592,386	22,288,013	-	22,288,013
미수금	34,329,915	-	34,329,915	75,036,140	-	75,036,140
종업원대여금	523,879,889	1,524,977,031	2,048,856,920	349,126,946	1,891,413,874	2,240,540,820
장기대여금	-	1,495,000,000	1,495,000,000	-	1,495,000,000	1,495,000,000
임차보증금	-	1,021,190,500	1,021,190,500	2,640,600	1,009,756,000	1,012,396,600
기타보증금	-	57,416,000	57,416,000	-	82,436,000	82,436,000
총 장부금액	722,802,190	4,098,583,531	4,821,385,721	449,091,699	4,478,605,874	4,927,697,573
차감: 손실충당금	-	(88,504,000)	(88,504,000)	-	(88,504,000)	(88,504,000)
차감: 현재가치할인차금	(20,687,608)	(888,005,651)	(908,693,259)	(62,356,853)	(1,046,889,732)	(1,109,246,585)
상각후원가	702,114,582	3,122,073,880	3,824,188,462	386,734,846	3,343,212,142	3,729,946,988

(3) 손상

매출채권 및 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

10. 기타자산

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
구분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
선급금	31,258,933	-	31,258,933	10,940,462	-	10,940,462
선급비용	781,926,163	3,712,214,851	4,494,141,014	750,242,883	4,261,001,156	5,011,244,039
계약자산	1,022,583,919	-	1,022,583,919	715,691,298	-	715,691,298
부가세대급금	498,126	-	498,126	1,746,679	-	1,746,679
총 장부금액	1,836,267,141	3,712,214,851	5,548,481,992	1,478,621,322	4,261,001,156	5,739,622,478
차감: 손실충당금	(1,124,586)	-	(1,124,586)	(438,673)	-	(438,673)
상각후원가	1,835,142,555	3,712,214,851	5,547,357,406	1,478,182,649	4,261,001,156	5,739,183,805

11. 재고자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
상품	7,772,996	11,770,036
제품	20,667,642	19,070,240
원재료	4,946,516	-
재공품	19,540,515	-
합계	52,927,669	30,840,276

당분기 중 비용으로 인식되어 '영업비용'에 포함된 재고자산의 원가는 373,267천원 (전분기:408,819천원)입니다.

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
비품	882,839,536	(461,844,801)	420,994,735	809,338,419	(356,874,772)	452,463,647
공구와기구	1,500,000	(1,050,000)	450,000	1,500,000	(825,000)	675,000
시설장치	528,703,200	(107,903,866)	420,799,334	528,703,200	(28,598,386)	500,104,814
사용권자산	5,891,078,108	(1,425,174,827)	4,465,903,281	5,778,357,736	(528,010,089)	5,250,347,647
합계	7,304,120,844	(1,995,973,494)	5,308,147,350	7,117,899,355	(914,308,247)	6,203,591,108

(2) 유형자산의 변동

1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각	기타(*)	당분기말
비품	452,463,647	72,961,542	(104,430,454)	-	420,994,735
공구와기구	675,000	-	(225,000)	-	450,000
시설장치	500,104,814	-	(79,305,480)	-	420,799,334
사용권자산	5,250,347,647	158,968,077	(931,004,528)	(12,407,915)	4,465,903,281
합계	6,203,591,108	231,929,619	(1,114,965,462)	(12,407,915)	5,308,147,350

(*) 리스해지로 인하여 사용권자산이 감소하였습니다.

2) 전분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*1)	대체(*2)	환율차이	기말
토지	28,600,132,694	-	-	-	-	(28,600,132,694)	-	-
비품	219,503,335	64,211,411	(6,466,425)	(64,009,565)	-	-	-	213,238,756
공구와기구	975,000	-	-	(225,000)	-	-	-	750,000
시설장치	31,583,335	-	-	(6,730,000)	-	-	-	24,853,335
사용권자산	546,192,989	191,173,219	(14,284,980)	(404,039,559)	-	-	(921,422)	318,120,247
건설중인자산	2,210,143,021	115,000,000	-	-	13,599,547	(2,338,742,568)	-	-
합계	31,608,530,374	370,384,630	(20,751,405)	(475,004,124)	13,599,547	(30,938,875,262)	(921,422)	556,962,338

(*1) 자본화된 차입원가로 인한 금액으로 전분기 중 차입원가 현금 유출액 143,458,822원과 기간 경과분 미지급이자 20,932,475원으로 구성되어 있습니다.
(*2) 전분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.

당분기 및 전분기 중 감가상각비는 포괄손익계산서 상 '영업비용'에 계상되어 있습니다.

(3) 자본화된 차입원가

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
자본화된 차입원가	-	13,599,547
자본화이자율	-	2.80%

13. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산(*)
부동산	4,465,903,281	5,250,347,647

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	1,311,830,231	628,565,988
비유동	3,359,175,264	4,468,758,165
합계	4,671,005,495	5,097,324,153

당분기 중 증가된 사용권 자산은 158,968천원이며, 전분기 중 증가된 사용권자산은 191,173천원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비	931,004,527	404,039,559
리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함)	386,911,855	14,333,647
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (영업비용에 포함)	20,839,841	12,549,119

당분기 중 리스의 총 현금유출은 960,489천원(전분기: 383,415천원)입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
기초	5,097,324,153	502,874,554
설정액	158,968,077	187,125,469
리스의 해지	(11,709,114)	(14,574,192)
리스료의 지급	(960,489,476)	(383,414,915)
이자상각	386,911,855	14,333,647
기말	4,671,005,495	306,344,563

(4) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말(*)
2023년	236,884,293
2024년	1,348,417,672
2025년	1,364,612,572
2026년	1,470,498,831
2027년	1,369,911,200
합 계	5,790,324,568

(*) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액 입니다.

14. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	28,600,132,694	-	28,600,132,694	28,600,132,694	-	28,600,132,694
건물	2,338,742,568	(78,551,553)	2,260,191,015	2,338,742,568	(34,700,124)	2,304,042,444
합계	30,938,875,262	(78,551,553)	30,860,323,709	30,938,875,262	(34,700,124)	30,904,175,138

투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 33,001백만원입니다.

(2) 투자부동산의 변동

1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각	기말
토지	28,600,132,694	-	-	28,600,132,694
건물	2,304,042,444	-	(43,851,429)	2,260,191,015
합계	30,904,175,138	-	(43,851,429)	30,860,323,709

2) 전분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각	대체(*1)	기말
토지	-	-	-	28,600,132,694	28,600,132,694
건물	-	-	(20,082,981)	2,338,742,568	2,318,659,587
합계	-	-	(20,082,981)	30,938,875,262	30,918,792,281

(*1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 중요한 손익 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
임대수익	114,814,166	110,531,152
감가상각비	(43,851,429)	(20,082,981)

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 등

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 차입금 잔액	담보권자
토지	28,600,132,694	27,600,000,000	차입부채	23,937,473,640	㈜신한은행
건물	2,260,191,015	27,600,000,000	차입부채	23,937,473,640	㈜신한은행

(5) 당분기말 현재 투자부동산과 관련된 중요한 보험가입내역

(단위: 원)

구분	보험사	부보내역	부보금액
유형자산 등	삼성화재해상보험	화재보험	3,200,000,000

15. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액
특허권	41,417,200	(17,508,573)	23,908,627	35,839,800	(14,837,869)	21,001,931
상표권	13,969,697	(9,703,486)	4,266,211	11,958,725	(9,091,325)	2,867,400
개발비	2,316,105,565	(1,193,698,185)	1,122,407,380	1,558,586,425	(933,244,200)	625,342,225
고객관계	188,662,494	(188,662,494)	-	188,662,494	(188,662,494)	-
소프트웨어	36,952,391	(36,952,391)	-	36,952,391	(36,952,391)	-
건설중인자산	17,105,085	-	17,105,085	13,829,900	-	13,829,900
영업권	1,758,810,224	(1,758,810,224)	-	1,758,810,224	(1,758,810,224)	-
합계	4,373,022,656	(3,205,335,353)	1,167,687,303	3,604,639,959	(2,941,598,503)	663,041,456

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동 내역

1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	무형자산상각	대체	기말
특허권	21,001,931	-	(2,670,704)	5,577,400	23,908,627
상표권	2,867,400	-	(612,161)	2,010,972	4,266,211
개발비	625,342,225	757,519,140	(260,453,985)	-	1,122,407,380
건설중인자산	13,829,900	10,863,557	-	(7,588,372)	17,105,085
합계	663,041,456	768,382,697	(263,736,850)	-	1,167,687,303

2) 전분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	무형자산상각	대체	기말
특허권	13,247,838	-	(2,176,773)	5,163,900	16,234,965
상표권	-	-	(159,300)	3,186,000	3,026,700
개발비	260,766,827	-	(57,241,503)	-	203,525,324
고객관계	161,710,709	-	(80,855,355)	-	80,855,354
건설중인자산	13,505,400	11,222,900	-	(8,349,900)	16,378,400
영업권	1,640,288,939	-	-	-	1,640,288,939
합계	2,089,519,713	11,222,900	(140,432,931)	-	1,960,309,682

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 포괄손익계산서 상의 '영업비용'에 계상되어 있습니다.

16. 매입채무및기타지급채무

(단위: 원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	11,289,729,289	-	12,879,919,250	-
외상매입금	582,565,301	-	589,569,317	-
미지급비용	796,083,249	-	862,629,635	-
임대보증금	-	100,000,000	-	100,000,000
합계	12,668,377,839	100,000,000	14,332,118,202	100,000,000

17. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
구분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
단기차입금	-	-	-	200,000,000	-	200,000,000
장기차입금	1,127,820,000	23,100,753,640	24,228,573,640	1,127,820,000	22,637,838,430	23,765,658,430
합계	1,127,820,000	23,100,753,640	24,228,573,640	1,327,820,000	22,637,838,430	23,965,658,430

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	차입금 종류	최장만기일	이자율	당분기말	전기말
중소벤처기업진흥공단	운전자금	2025-11-22	2.58%	72,020,000	96,950,000
중소벤처기업진흥공단	운전자금	2026-02-09	2.86%	80,330,000	100,000,000
중소벤처기업진흥공단	운전자금	2025-10-20	2.75%	138,750,000	188,700,000
신한은행	시설자금(원화)	2024-12-17	2.88%	1,250,000,000	2,000,000,000
신한은행 싱가폴지점	시설자금(외화)	2024-12-10	2.08%	22,687,473,640	21,380,008,430
소 계				24,228,573,640	23,765,658,430
차감: 유동성대체				(1,127,820,000)	(1,127,820,000)
차 감 계				23,100,753,640	22,637,838,430

(3) 파생금융상품

당분기말 현재 연결회사는 외화차입금의 이자율변동 및 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
통화스왑자산	2,090,786,005	791,808,163

18. 퇴직급여

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 411,422천원(전분기: 431,101천원)입니다.

19. 기타부채

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
예수금	154,422,464	197,638,249
부가세예수금	173,154,491	312,631,549
선수금	169,704,420	82,925,051
선수수익	-	745,262,795
합계	497,281,375	1,338,457,644

20. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기 및 전분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
포인트충당부채	1,082,037,692	-	1,145,018,152	-
복구충당부채	-	171,232,606	-	159,263,995
합계	1,082,037,692	171,232,606	1,145,018,152	159,263,995

(2) 당분기 및 전분기 중 포인트충당부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초	1,145,018,152	1,251,209,697
손익계산서 증(감)	2,767,017,560	3,227,887,087
추가 충당금전입(환입)	(2,829,998,020)	(3,266,552,598)
기말	1,082,037,692	1,212,544,186

연결회사는 사용자의 광고 노출에 대한 리워드를 제공하기 위해 포인트제도를 운영하고 있으며, 동 포인트는 일정 기간동안 유효합니다. 연결회사는 포인트의 부여에 따라 예상되는 지출을 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채를 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초	159,351,999	136,600,000
충당금전입액	11,880,607	-
사용액	-	-
기말	171,232,606	136,600,000

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 16,975,426주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	보통주 주식수	자본금	자본잉여금	합계
전기초	8,487,713	848,771,300	45,420,272,858	46,269,044,158
자본잉여금 대체	-	-	(10,000,000,000)	(10,000,000,000)
무상증자	8,487,713	848,771,300	(869,722,980)	(20,951,680)
전분기말	16,975,426	1,697,542,600	34,550,549,878	36,248,092,478
당기초	16,975,426	1,697,542,600	34,550,549,878	36,248,092,478
자본잉여금 대체	-	-	(7,000,000,000)	(7,000,000,000)
당분기말	16,975,426	1,697,542,600	27,550,549,878	29,248,092,478

23. 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
자기주식	(5,183,007,280)	(3,492,828,520)
해외산업환산손익	13,035,766	27,645,730
합계	(5,169,971,514)	(3,465,182,790)

24. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
미처분이익잉여금	10,138,384,376	4,410,894,198

25. 영업수익

(1) 영업부문에 대한 일반정보

연결회사의 영업부문은 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자에게 서비스별 영업현황을 보고하고 있으며, 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 서비스별 영업현황

(단위: 원)

구분	당분기		전분기
구분	영업수익	비율(%)	영업수익	비율(%)
광고수익	62,021,435,764	79.45	62,187,708,299	80.61
수수료수익	14,622,744,237	18.73	13,463,813,155	17.45
기타	1,420,063,919	1.82	1,490,669,456	1.94
합계	78,064,243,920	100.00	77,142,190,910	100.00

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
수익인식 시점
한 시점에 인식	3,772,937,441	6,919,657,024
기간에 걸쳐 인식	74,291,306,479	70,222,533,886
합계	78,064,243,920	77,142,190,910

(4) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산

(단위: 원)

구분	당분기	전기말
계약자산	1,022,583,919	715,691,298
차감 : 손실충당금	(1,124,586)	(438,673)
계약자산(순액)	1,021,459,333	715,252,625

26. 영업비용

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
급여	5,842,042,624	5,727,785,861
퇴직급여	411,422,397	431,101,165
복리후생비	591,390,003	451,047,327
여비교통비	66,581,415	116,681,796
접대비	30,862,703	35,044,274
통신비	1,351,919,555	1,351,065,050
수도광열비	32,794,216	31,036,181
세금과공과금	251,963,009	184,650,440
감가상각비	1,158,591,891	474,779,124
지급임차료	720,000	162,993,000
건물관리비	-	19,513,620
차량유지비	16,902,102	17,386,868
보험료	141,008,668	130,726,072
운반비	26,242,630	35,730,615
교육훈련비	837,887	2,238,591
도서인쇄비	3,654,179	8,067,038
경상연구개발비	1,200,000	1,800,000
소모품비	29,792,138	28,378,416
지급수수료	66,315,503,927	60,299,757,923
광고선전비	1,077,964,414	2,167,855,812
대손상각비(환입)	(13,445,520)	37,720,890
무형자산상각비	263,736,850	140,432,931
외주비	281,563,873	333,295,492
매출원가	1,600,375,558	3,134,092,585
합계	79,483,624,519	75,323,181,071

27. 비용의 성격별 분류

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(2,399,638)	(22,855,067)
종업원 급여	6,253,465,021	6,158,887,026
지급수수료	66,315,503,927	60,299,757,923
통신비	1,351,919,555	1,351,065,050
지급임차료	720,000	162,993,000
감가상각비	1,158,591,891	474,779,124
무형자산상각비	263,736,850	140,432,931
광고선전비	1,077,964,414	2,167,855,812
외주비	281,563,873	333,295,492
기타 비용	2,782,558,626	4,256,969,780
합계	79,483,624,519	75,323,181,071

28. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
종속기업투자주식처분이익	20,899,529	-
유형자산처분이익	-	1,410,082
수입임대료	-	110,531,152
잡이익	22,534,280	38,199,244
합계	43,433,809	150,140,478

(2) 기타비용

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
유형자산처분손실	-	3,640,140
기타지급수수료	-	282,677,006
기타의감가상각비	-	20,082,981
기부금	-	5,000,000
리스해지손실	698,802	-
잡손실	27,353,963	45,983,739
합계	28,052,765	357,383,866

29. 금융수익과 금융비용

(1) 금융수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
이자수익	547,803,806	327,617,460
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	226,580,648
금융상품평가이익	2,436,684	2,231,124
파생상품평가이익	1,298,977,842	3,686,779,389
외환차익	48,129,199	61,117,951
외환환산이익	5,447,404	12,251,571
기타의대손충당금환입	262,904,576	296,000
합계	2,165,699,511	4,316,874,143

(2) 금융비용

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
이자비용	1,080,429,518	688,837,841
외환차손	13,980,177	2,777,038
외화환산손실	1,307,638,454	4,205,820,330
당기손익-공정가치금융자산평가손실	267,913,538	-
합계	2,669,961,687	4,897,435,209

30. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익

1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주, 원/주)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익(손실)	(400,980,537)	(1,272,509,822)	265,014,508	1,144,862,814
가중평균 유통보통주식수(*)	16,242,256	16,330,776	16,545,153	16,809,685
기본주당이익(손실)	(25)	(78)	16	68

(*) 전기 중 발생한 무상증자 효과를 반영하였습니다.

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기			전분기
구 분	유통보통주식수	가중치	가중평균 유통보통주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균 유통보통주식수
기초 유통보통주식수	16,975,426	273일/273일	16,975,426	16,975,426	273일/273일	16,975,426
자기주식	(733,170)	240일/273일	(644,650)	(430,273)	105일/273일	(165,741)
기말 유통보통주식수	16,242,256		16,330,776	16,545,153		16,809,685

3) 당분기 최종 3개월 및 전분기 최종 3개월의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기 최종 3개월			전분기 최종 3개월
구 분	유통보통주식수	가중치	가중평균 유통보통주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균 유통보통주식수
기초 유통보통주식수	16,975,426	92일/92일	16,975,426	16,975,426	92일/92일	16,975,426
자기주식	(733,170)	92일/92일	(733,170)	(430,273)	92일/92일	(430,273)
기말 유통보통주식수	16,242,256		16,242,256	16,545,153		16,545,153

(2) 희석주당손익
연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 당분기 및 전분기 중 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
당기순이익(손실)	(1,272,509,822)	1,144,862,814
현금유출없는비용등의가산	6,224,760,431	8,705,995,573
이자비용	1,080,429,518	694,006,585
감가상각비	1,158,816,890	495,087,105
무형자산상각비	263,736,850	140,432,931
대손상각비	(15,173,819)	37,720,890
포인트수수료	2,767,017,560	3,227,887,087
외화환산손실	1,307,638,454	4,205,820,330
당기손익-공정가치금융자산평가손실	267,913,538	-
리스해지손실	698,802	-
유형자산처분손실	-	3,640,140
연차수당부채전입(환입)	29,434,547	(1,412,329)
잡손실	-	16,470,263
법인세비용(수익)	(635,751,909)	(113,657,429)
현금유입없는수익등의차감	(1,875,565,265)	(4,257,455,486)
이자수익	547,803,806	327,617,460
종속기업투자주식처분이익	20,899,529	-
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	227,375,716
금융상품평가이익	2,436,684	1,436,056
외화환산이익	5,447,404	12,251,571
유형자산처분이익	-	1,410,082
파생상품평가이익	1,298,977,842	3,686,779,389
기타의대손충당금환입	-	296,000
잡이익	-	289,212
영업활동관련자산ㆍ부채의변동	(5,022,784,485)	(1,759,085,669)
매출채권의 감소(증가)	283,846,527	1,862,096,559
미수금의 감소(증가)	40,706,225	165,331,448
선급금의 감소(증가)	(20,318,471)	199,199,967
선급비용의 감소(증가)	140,061,894	361,177,502
계약자산의 감소(증가)	(306,892,621)	-
부가세대급금의 감소(증가)	1,248,553	(723,342)
재고자산의 감소(증가)	(22,087,393)	24,245,067
장기선급비용의 감소(증가)	225,000,000	(642,500,000)
미지급금의 증가(감소)	(1,590,189,961)	(797,111,079)
외상매입금의 증가(감소)	(7,004,016)	23,607,384
예수금의 증가(감소)	(43,215,785)	7,201,460
부가세예수금의 증가(감소)	(139,477,058)	(67,351,833)
선수금의 증가(감소)	86,779,369	404,135,450
선수수익의 증가(감소)	(745,262,795)	(34,726,338)
미지급비용의 증가(감소)	(95,980,933)	2,884,684
포인트충당부채의 증가(감소)	(2,829,998,020)	(3,266,552,598)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,946,099,141)	3,834,317,232

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
리스부채의 유동성 대체	1,540,917,123	66,886,010
사용권자산의 취득	158,968,077	191,173,219
장기선급비용 유동성 대체	188,737,153	203,254,660
유형자산의 투자부동산 대체	-	30,938,875,262
장기차입금 유동성 대체	844,550,000	794,600,000
자본잉여금의 이익잉여금 전입	7,000,000,000	10,000,000,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동					기말
구분	기초	현금흐름	유동성대체	리스부채인식	이자비용 상각	리스해지	환율 변동효과	기말
유동성리스부채	628,565,988	(959,790,674)	1,540,917,123	93,853,350	20,692,360	(12,407,916)	-	1,311,830,231
유동성장기부채	1,127,820,000	(844,550,000)	844,550,000	-	-	-	-	1,127,820,000
리스부채	4,468,758,165	-	(1,540,917,123)	65,114,727	366,219,495	-	-	3,359,175,264
비유동차입부채	22,637,838,430	-	(844,550,000)	-	-	-	1,307,465,210	23,100,753,640
비유동충당부채	159,351,999	-	-	-	11,880,607	-	-	171,232,606
합계	29,022,334,582	(1,804,340,674)	-	158,968,077	398,792,462	(12,407,916)	1,307,465,210	29,070,811,741

2) 전분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동					기말
구분	기초	현금흐름	유동성대체	리스부채인식	이자비용 상각	환율 변동효과	공정가치 변동	기말
유동성리스부채	381,414,078	(383,704,127)	66,886,010	81,096,636	9,164,903	-	-	154,857,500
유동성장기부채	1,014,350,000	(750,000,000)	794,600,000	-	-	-	-	1,058,950,000
비유동차입부채	22,385,650,000	-	(794,600,000)	-	-	4,205,820,330	-	25,796,870,330
리스부채	121,460,476	-	(66,886,010)	91,743,853	5,168,744	-	-	151,487,063
비유동파생금융부채	99,770,571	-	-	-	-	-	(99,770,571)	-
합계	24,002,645,125	(1,133,704,127)	-	172,840,489	14,333,647	4,205,820,330	(99,770,571)	27,162,164,893

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 사용이 제한된 금융상품

당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	사용제한 내용	금액
단기금융상품 (*)	기업은행	질권설정	2,644,000

(*) 우리사주조합이 우리사주를 취득하는 과정에서 발생한 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	보증내용	보증금액
신용보증기금	대출보증	200,000
서울보증보험	이행지급보증	6,002,168,340

또한, 당분기말 현재 제3자에 대한 장기대여금 1,495백만원의 상환 보증을 위하여 제3자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 연결회사의 계류중인 1건의 소송사건(관련 금액 487만원)이 있습니다. 연결회사는 법에 따라 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 유출될 가능성이 높다고 판단하는 건에 대해서는 관련 부채를 인식하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결회사의 연결재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

은행명	계정과목	구분	한도액	실행액
신한은행	장기차입금	일반자금대출	1,250,000	1,250,000
신한은행	장기차입금	파생상품(통화스왑)	USD 2,800	USD 2,800
신한은행 싱가폴지점	장기차입금	일반자금대출	USD 16,870	USD 16,870

(5) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

지급보증제공기관	제공처	차입금 잔액	지급 보증액
신한은행	신한은행 싱가폴지점	USD 16,870	USD 16,870

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
기타의 특수관계자	대표이사 및 임직원	대표이사 및 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등과 관련된 주용한 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래와 관련된 중요한 거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
급여 및 기타 단기종업원 급여	1,004,128,622	848,160,980
퇴직 급여	121,539,167	100,066,667
합계	1,125,667,789	948,227,647

34. 영업부문

(1) 영업부문

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다

최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 매출액의 5% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
A사	6,199,076,557	4,662,371,575
B사	5,450,619,087	6,114,747,840

(3) 연결회사 전체 수준의 공시

당분기 및 전분기 중 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외부 고객으로부터의 수익		비유동자산
구분	당분기	전분기	당분기말	전기말
한국	78,064,243,920	77,142,190,910	45,575,552,364	44,716,280,787

4. 재무제표

재무상태표

제 12 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 11 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 12 기 3분기말	제 11 기말
자산
유동자산	23,366,915,756	29,055,394,343
현금및현금성자산 (주4,5,6,7)	8,703,851,254	14,623,084,499
단기금융상품 (주5,6,33)	4,144,000,000	4,144,000,000
매출채권및기타수취채권 (주4,5,6,9,34)	9,134,947,127	8,884,302,665
기타유동자산 (주4,10,26)	1,343,135,379	1,365,972,879
당기법인세자산	33,209,000	26,264,264
재고자산 (주11)	7,772,996	11,770,036
비유동자산	52,952,951,173	52,682,658,261
장기금융상품 (주5,6,8)	209,079,900	193,431,600
당기손익-공정가치금융자산 (주5,6,8)	2,768,784,019	3,036,697,557
비유동파생상품자산 (주5,6,8,18)	2,090,786,005	791,808,163
기타비유동수취채권 (주5,6,9)	3,009,257,380	3,216,810,142
기타비유동자산 (주10)	712,214,851	1,036,001,156
유형자산 (주12,13)	5,091,288,225	5,958,504,734
투자부동산 (주14)	30,860,323,709	30,904,175,138
무형자산 (주15)	1,167,315,351	662,600,492
종속기업투자 (주16)	4,714,658,398	5,217,569,286
이연법인세자산 (주21)	2,329,243,335	1,665,059,993
자산총계	76,319,866,929	81,738,052,604
부채
유동부채	15,315,578,059	17,323,998,740
매입채무및기타지급채무 (주4,5,6,17,34)	11,844,266,088	13,495,530,667
차입부채 (주4,5,6,14,18,32,33)	1,000,000,000	1,000,000,000
충당부채 (주22)	1,082,037,692	1,145,018,152
기타부채 (주20,34)	263,788,254	1,201,954,772
리스부채 (주4,5,6,13,32)	1,125,486,025	481,495,149
비유동부채	26,481,664,301	26,978,765,419
비유동차입부채 (주4,5,6,14,18,32,33)	22,937,473,640	22,380,008,430
비유동기타지급채무 (주4,5,6,17)	100,000,000	100,000,000
비유동 리스부채 (주4,5,6,13,32)	3,291,358,055	4,357,804,990
비유동충당부채 (주22)	152,832,606	140,951,999
부채총계	41,797,242,360	44,302,764,159
자본
자본금 (주23)	1,697,542,600	1,697,542,600
자본잉여금 (주23)	27,550,549,878	34,550,549,878
기타자본구성요소 (주24)	(5,169,971,514)	(3,465,182,790)
이익잉여금(결손금) (주25)	10,444,503,605	4,652,378,757
자본총계	34,522,624,569	37,435,288,445
자본과부채총계	76,319,866,929	81,738,052,604

포괄손익계산서

제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 12 기 3분기		제 11 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익 (주26,34)	26,707,041,045	75,889,699,859	26,290,151,652	72,954,209,519
영업비용 (주27,28,34)	27,218,310,035	76,787,338,334	25,549,578,565	70,905,899,838
영업이익(손실)	(511,268,990)	(897,638,475)	740,573,087	2,048,309,681
기타수익 (주16,29)	389,767	42,370,434	123,430,243	126,260,578
기타비용 (주29)	25,833,499	27,242,497	263,686,967	306,254,430
금융수익 (주30)	848,056,450	2,159,740,686	2,296,178,030	4,304,115,893
금융비용 (주30)	889,564,415	2,640,088,189	2,627,595,320	4,874,479,590
지분법이익(손실) (주16)	(58,621,773)	(509,200,453)	(51,784,027)	(138,124,538)
법인세비용차감전순이익(손실)	(636,842,460)	(1,872,058,494)	217,115,046	1,159,827,594
법인세비용(수익) (주21)	(245,612,625)	(664,183,342)	(73,282,407)	(98,430,127)
당기순이익(손실)	(391,229,835)	(1,207,875,152)	290,397,453	1,258,257,721
기타포괄손익	2,568,072	(14,609,964)	10,179,135	38,116,337
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	2,568,072	(14,609,964)	10,179,135	38,116,337
지분법자본변동	2,568,072	(14,609,964)	10,179,135	38,116,337
당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0
당기총포괄손익	(388,661,763)	(1,222,485,116)	300,576,588	1,296,374,058
주당이익 (주31)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(24)	(74)	18	75

자본변동표

제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	848,771,300	45,420,272,858	1,515,616	(5,009,432,420)	41,261,127,354
당기순이익(손실)	0	0	0	1,258,257,721	1,258,257,721
기타포괄손익	0	0	38,116,337	0	38,116,337
무상증자	848,771,300	(869,722,980)	0	0	(20,951,680)
자기주식 취득	0	0	(3,492,828,520)	0	(3,492,828,520)
자본잉여금의 이익잉여금 전입	0	(10,000,000,000)	0	10,000,000,000	0
자본 증가(감소) 합계	848,771,300	(10,869,722,980)	(3,454,712,183)	11,258,257,721	(2,217,406,142)
2022.09.30 (기말자본)	1,697,542,600	34,550,549,878	(3,453,196,567)	6,248,825,301	39,043,721,212
2023.01.01 (기초자본)	1,697,542,600	34,550,549,878	(3,465,182,790)	4,652,378,757	37,435,288,445
당기순이익(손실)	0	0	0	(1,207,875,152)	(1,207,875,152)
기타포괄손익	0	0	(14,609,964)	0	(14,609,964)
무상증자	0	0	0	0	0
자기주식 취득	0	0	(1,690,178,760)	0	(1,690,178,760)
자본잉여금의 이익잉여금 전입	0	(7,000,000,000)	0	7,000,000,000	0
자본 증가(감소) 합계	0	(7,000,000,000)	(1,704,788,724)	5,792,124,848	(2,912,663,876)
2023.09.30 (기말자본)	1,697,542,600	27,550,549,878	(5,169,971,514)	10,444,503,605	34,522,624,569

현금흐름표

제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 12 기 3분기	제 11 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(2,022,642,630)	2,490,117,405
영업으로부터 창출된 현금	(1,726,116,042)	2,877,753,388
이자의 수취	189,823,180	146,288,598
이자지급(영업)	(479,405,032)	(481,803,044)
법인세납부(환급)	(6,944,736)	(52,121,537)
투자활동으로 인한 현금흐름	(660,231,355)	545,542,835
단기금융상품의 처분	0	5,000,000,000
종업원대여금의 감소	280,641,900	455,674,415
유형자산의 처분	0	4,236,367
임차보증금의 감소	2,640,600	0
기타보증금의 감소	0	400,000
장기대여금의 감소	0	5,000,000
종속기업투자주식의 취득	0	(3,500,000,000)
종업원대여금의 증가	(88,958,000)	(176,396,002)
유형자산의 취득	(72,961,542)	(187,272,909)
무형자산의 취득	(768,382,697)	(11,222,900)
기타보증금의 증가	0	(100,000,000)
임차보증금의 증가	0	(915,150,000)
장기금융상품의 취득	(13,211,616)	(29,726,136)
재무활동으로 인한 현금흐름	(3,236,359,260)	(4,525,923,200)
리스부채의 상환	(796,180,500)	(262,143,000)
장기차입금의 상환	(750,000,000)	(750,000,000)
주식발행비용	0	(20,951,680)
자기주식의 취득	(1,690,178,760)	(3,492,828,520)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,919,233,245)	(1,490,262,960)
기초의 현금	14,623,084,499	15,029,173,036
기말의 현금	8,703,851,254	13,538,910,076

5. 재무제표 주석

주석

제 12(당)기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

제 11(전)기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

주식회사 엔비티

1. 일반사항

주식회사 엔비티(이하, '회사')는 2012년 9월 17일 온라인 교육컨텐츠 공급 및 중개업, 온라인 광고중개서비스, 온라인 교육플랫폼 제작공급 및 컨설팅업 등을 목적사업으로 하기 위해 설립되어, 스마트폰용 어플을 이용한 모바일 광고서비스업을 주된 영업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 서울시 서초구 서초대로38길 12에 본사를 두고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2021년 1월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수 (주)	지분율 (%)	비고
박수근	4,039,756	23.80	대표이사
박주형	252,080	1.48	사내이사(등기)
김승혁	167,821	0.99	사내이사(미등기)
우리사주조합	954,842	5.62
기타	11,560,927	68.11
합계	16,975,426	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

회사는 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출돼 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미국 달러화, 원)

구분	통화	당분기말		전기말
구분	통화	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
금융자산
매출채권	미국 달러화	281,024	377,921,107	69,673	88,296,037

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분		세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
구분		당분기말	전기말	당분기말	전기말
미국 달러화/원	상승시	29,855,767	6,887,091	29,855,767	6,887,091
미국 달러화/원	하락시	(29,855,767)	(6,887,091)	(29,855,767)	(6,887,091)

당분기말 현재 회사는 통화스왑으로 외화차입금에 대한 환위험을 회피하고 있습니다. 이와 같은 통화스왑의 주요 조건은 위험회피대상의 주요 조건과 일치되도록 하고 있습니다.

(2) 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구분	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
구분	당분기말	전기말	당분기말	전기말
1% 상승시	(9,875,000)	(15,600,000)	(9,875,000)	(15,600,000)
1% 하락시	9,875,000	15,600,000	9,875,000	15,600,000

4.1.2 신용위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약현금흐름 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 용역제공에 따른 계약자산

1) 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 고려한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(가) 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 초과 ~ 6개월 미만	6개월 초과 ~ 9개월 미만	9개월 초과 ~ 12개월 미만	12개월 초과	합계
매출채권 및 계약자산
기대 손실률	0.13%	7.76%	12.30%	16.83%	100.00%	0.54%
총 장부금액	9,097,676,036	79,580,743	176,502,194	38,876,503	5,366,433	9,398,001,909
손실충당금	11,390,562	6,178,187	21,703,379	6,542,449	5,366,433	51,181,010

(나) 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 초과 ~ 6개월 미만	6개월 초과 ~ 9개월 미만	9개월 초과 ~ 12개월 미만	12개월 초과	합계
매출채권 및 계약자산
기대 손실률	0.06%	4.72%	23.86%	50.99%	100.00%	0.73%
총 장부금액	9,060,343,779	170,840,538	35,499,178	12,681,821	39,055,553	9,318,420,869
손실충당금	5,553,404	8,063,047	8,469,677	6,466,649	39,055,553	67,608,330

(다) 손실충당금(매출채권 및 계약자산) 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초	(67,608,330)	(6,543,242)
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	14,763,120	(46,056,287)
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	1,664,200	-
기말	(51,181,010)	(52,599,529)
개별평가손실 충당금	-	-
기대신용손실 충당금	(51,181,010)	(52,599,529)

당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 계약자산의 총 장부금액은 9,398,002천원입니다(전기말: 9,318,421천원).

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 자금 수요를 충족시키기 위해차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	합계	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과
차입부채	23,937,473,640	21,989,010,583	403,578,081	1,203,692,078	20,381,740,424	-	-
매입채무및기타지급채무	11,844,266,088	11,844,266,088	11,844,266,088	-	-	-	-
리스부채	4,416,844,080	5,526,815,100	54,909,000	1,131,125,500	1,318,703,200	3,022,077,400	-
비유동기타지급채무	100,000,000	100,000,000	-	-	-	100,000,000	-

2) 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	합계	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과
차입부채	23,380,008,430	24,590,622,299	404,038,356	1,221,143,012	22,965,440,931	-	-
매입채무및기타지급채무	13,495,530,667	13,495,530,667	13,495,530,667	-	-	-	-
리스부채	4,839,300,139	6,322,995,600	54,909,000	918,719,100	1,191,357,800	4,158,009,700	-
비유동기타지급채무	100,000,000	100,000,000	-	-	-	100,000,000	-

4.2. 자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
총차입금	23,937,473,640	23,380,008,430
차감: 현금및현금성자산	8,703,851,254	14,623,084,499
순부채 (A)	15,233,622,386	8,756,923,931
자본총계 (B)	34,522,624,569	37,435,288,445
총자본 (C= A + B)	49,756,246,955	46,192,212,376
자본조달비율 (D = A / C)	30.62%	18.96%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	8,703,851,254	8,703,851,254	14,623,084,499	14,623,084,499
단기금융상품	4,144,000,000	4,144,000,000	4,144,000,000	4,144,000,000
매출채권및기타수취채권	9,134,947,127	9,134,947,127	8,884,302,665	8,884,302,665
장기금융상품	209,079,900	209,079,900	193,431,600	193,431,600
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,768,784,019	2,768,784,019	3,036,697,557	3,036,697,557
비유동파생금융자산	2,090,786,005	2,090,786,005	791,808,163	791,808,163
기타비유동수취채권	3,009,257,380	3,009,257,380	3,216,810,142	3,216,810,142
소계	30,060,705,685	30,060,705,685	34,890,134,626	34,890,134,626
금융부채
매입채무및기타지급채무	11,844,266,088	11,844,266,088	13,495,530,667	13,495,530,667
차입부채	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000
리스부채	1,125,486,025	1,125,486,025	481,495,149	481,495,149
비유동기타지급채무	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000
비유동차입부채	22,937,473,640	22,937,473,640	22,380,008,430	22,380,008,430
비유동리스부채	3,291,358,055	3,291,358,055	4,357,804,990	4,357,804,990
소계	40,298,583,808	40,298,583,808	41,814,839,236	41,814,839,236

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
금융자산 :
장기금융상품	-	209,079,900	-	209,079,900
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,768,784,019	2,768,784,019
비유동파생금융자산	-	2,090,786,005	-	2,090,786,005

2) 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
금융자산 :
장기금융상품	-	193,431,600	-	193,431,600
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,036,697,557	3,036,697,557
비유동파생금융자산	-	791,808,163	-	791,808,163

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

반복적인 측정치의 수준3 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	평가	처분	기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,036,697,557	(267,913,538)	-	2,768,784,019

2) 전분기

(단위: 원)

구분	기초	평가	처분	기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,003,471,643	226,580,648	-	3,230,052,291

5.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치	비관측 투입변수 및 범위 (가중평균)
당기손익-공정가치 측정 금융상품
장기금융상품	2	해지환급금	209,079,900	-
비상장주식	3	현금흐름할인모형	2,768,784,019	가중평균자본비용: 15.86%~19.86%(17.86%)영구성장율 : 0.0%~2.0%(1.0%)
파생금융자산
통화스왑	2	현금흐름할인모형	2,090,786,005	-

2) 전기말

(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치	비관측 투입변수 및 범위 (가중평균)
당기손익-공정가치 측정 금융상품
장기금융상품	2	해지환급금	193,431,600	-
비상장주식	3	현금흐름할인모형	3,036,697,557	가중평균자본비용: 15.85%~17.85%(16.85%)영구성장율 : 0.0%~2.0%(1.0%)
파생금융자산
통화스왑	2	현금흐름할인모형	791,808,163	-

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며, 회사의 재무담당이사에 공정가치 측정치를 직접 보고하고 있습니다. 또한, 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말		전기말
구분	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치 측정 금융상품
비상장주식(*1)	777,891,524	(537,479,119)	522,594,865	(404,500,555)

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산
비상장주식	2,768,784,019	3,036,697,557
장기금융상품	209,079,900	193,431,600
비유동파생금융자산	2,090,786,005	791,808,163
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	8,703,851,254	14,623,084,499
단기금융상품	4,144,000,000	4,144,000,000
매출채권및기타수취채권	9,134,947,127	8,884,302,665
기타비유동수취채권	3,009,257,380	3,216,810,142
합계	30,060,705,685	34,890,134,626

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말
상각후원가 측정 금융부채
매입채무및기타지급채무	11,844,266,088	13,495,530,667
차입부채	1,000,000,000	1,000,000,000
리스부채	1,125,486,025	481,495,149
비유동기타지급채무	100,000,000	100,000,000
비유동차입부채	22,937,473,640	22,380,008,430
비유동리스부채	3,291,358,055	4,357,804,990
합계	40,298,583,808	41,814,839,236

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익	(267,913,538)	226,580,648
금융상품평가손익	2,436,684	2,231,124
파생상품평가손익	1,298,977,842	3,587,008,818
상각후원가 측정 금융자산
이자수익	545,052,535	325,378,507
대손상각비(*)	15,449,033	(46,056,287)
기타의대손충당금환입	262,904,576	296,000
외환차손익	5,301,411	19,125,160
외화환산손익	5,184,553	3,699,880
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품평가손익	-	99,770,571
상각후원가 측정 금융부채
이자비용	(1,050,951,470)	(666,206,115)
외환차손익	26,125,114	37,572,040
외화환산손익	(1,307,465,210)	(4,205,820,330)
합계	(464,898,470)	(616,419,984)

(*)계약자산에 대한 대손상각비는 제외하였습니다.

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
보통예금	4,543,205,040	9,462,674,519
수시RP	4,160,646,214	5,160,409,980
합계	8,703,851,254	14,623,084,499

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
비상장주식	2,768,784,019	3,036,697,557

9. 매출채권및기타수취채권

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
매출채권	8,499,791,555	8,602,729,571
손실충당금	(50,056,424)	(67,169,657)
매출채권(순액)	8,449,735,131	8,535,559,914

(2) 기타수취채권

(단위: 원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
미수수익	164,592,386	-	164,592,386	22,288,013	-	22,288,013
미수금	17,427,329	-	17,427,329	37,044,045	-	37,044,045
종업원대여금	523,879,889	1,524,977,031	2,048,856,920	349,126,946	1,891,413,874	2,240,540,820
장기대여금	-	1,495,000,000	1,495,000,000	-	1,495,000,000	1,495,000,000
임차보증금	-	915,150,000	915,150,000	2,640,600	915,150,000	917,790,600
기타보증금	-	50,640,000	50,640,000	-	50,640,000	50,640,000
총 장부금액	705,899,604	3,985,767,031	4,691,666,635	411,099,604	4,352,203,874	4,763,303,478
차감: 손실충당금	-	(88,504,000)	(88,504,000)	-	(88,504,000)	(88,504,000)
차감: 현재가치할인차금	(20,687,608)	(888,005,651)	(908,693,259)	(62,356,853)	(1,046,889,732)	(1,109,246,585)
상각후원가	685,211,996	3,009,257,380	3,694,469,376	348,742,751	3,216,810,142	3,565,552,893

(3) 손상

매출채권 및 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

10. 기타자산

(단위: 원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
선급금	11,787,986	-	11,787,986	205,968,940	-	205,968,940
선급비용	434,261,625	712,214,851	1,146,476,476	444,751,314	1,036,001,156	1,480,752,470
계약자산	898,210,354	-	898,210,354	715,691,298	-	715,691,298
총 장부금액	1,344,259,965	712,214,851	2,056,474,816	1,366,411,552	1,036,001,156	2,402,412,708
차감: 손실충당금	(1,124,586)	-	(1,124,586)	(438,673)	-	(438,673)
상각후원가	1,343,135,379	712,214,851	2,055,350,230	1,365,972,879	1,036,001,156	2,401,974,035

11. 재고자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
상품	7,772,996	11,770,036

당분기 중 비용으로 인식되어 '영업비용'에 포함된 재고자산의 원가는 326,558천원 (전분기: 320,425원)입니다.

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
비품	810,827,943	(414,789,036)	396,038,907	737,866,401	(319,755,877)	418,110,524
시설장치	485,503,200	(80,917,210)	404,585,990	485,503,200	(8,091,721)	477,411,479
사용권자산	5,320,422,532	(1,029,759,204)	4,290,663,328	5,320,422,532	(257,439,801)	5,062,982,731
합계	6,616,753,675	(1,525,465,450)	5,091,288,225	6,543,792,133	(585,287,399)	5,958,504,734

(2) 유형자산의 변동

1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각	기말
비품	418,110,524	72,961,542	(95,033,159)	396,038,907
시설장치	477,411,479	-	(72,825,489)	404,585,990
사용권자산	5,062,982,731	-	(772,319,403)	4,290,663,328
합계	5,958,504,734	72,961,542	(940,178,051)	5,091,288,225

2) 전분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*1)	대체(*2)	기말
토지	28,600,132,694	-	-	-	-	(28,600,132,694)	-
비품	179,487,036	60,861,411	(6,466,425)	(55,403,157)	-	-	178,478,865
시설장치	250,000	-	-	(250,000)	-	-	-
사용권자산	250,313,970	-	-	(250,313,970)	-	-	-
건설중인자산	2,210,143,021	115,000,000	-	-	13,599,547	(2,338,742,568)	-
합계	31,240,326,721	175,861,411	(6,466,425)	(305,967,127)	13,599,547	(30,938,875,262)	178,478,865

(*1) 자본화된 차입원가로 인한 금액으로 전분기 중 차입원가 현금 유출액 11,411,498원과 기간 경과분 미지급이자 2,188,049원으로 구성되어 있습니다
(*2) 전분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 자본화된 차입원가

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
자본화된 차입원가	-	13,599,547
자본화이자율	-	2.80%

13. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산(*)
부동산	4,290,663,328	5,062,982,731

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	1,125,486,025	481,495,149
비유동	3,291,358,055	4,357,804,990
합계	4,416,844,080	4,839,300,139

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비	772,319,403	250,313,970
리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함)	385,605,048	4,735,028
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (영업비용에 포함)	20,119,841	8,305,232

당분기 중 리스의 총 현금유출은 796,181천원(전분기: 262,143천원)입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
기초	4,839,300,139	257,407,972
리스료의 지급	(796,180,500)	(262,143,000)
이자상각	373,724,441	4,735,028
기말	4,416,844,080	-

(4) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말(*)
2023년	177,447,600
2024년	1,191,357,800
2025년	1,324,186,200
2026년	1,463,912,300
2027년	1,369,911,200
합계	5,526,815,100

(*) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액 입니다.

14. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	28,600,132,694	-	28,600,132,694	28,600,132,694	-	28,600,132,694
건물	2,338,742,568	(78,551,553)	2,260,191,015	2,338,742,568	(34,700,124)	2,304,042,444
합계	30,938,875,262	(78,551,553)	30,860,323,709	30,938,875,262	(34,700,124)	30,904,175,138

(2) 투자부동산의 변동

1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각	기말
토지	28,600,132,694	-	-	28,600,132,694
건물	2,304,042,444	-	(43,851,429)	2,260,191,015
합계	30,904,175,138	-	(43,851,429)	30,860,323,709

2) 전분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각	대체(*1)	기말
토지	-	-	-	28,600,132,694	28,600,132,694
건물	-	-	(20,082,981)	2,338,742,568	2,318,659,587
합계	-	-	(20,082,981)	6,502,944,335	6,482,861,354

(*1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 중요한 손익 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
임대수익	114,814,166	111,091,152
감가상각비	(43,851,429)	(20,082,981)

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 등

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 차입금 잔액	담보권자
토지	28,600,132,694	27,600,000,000	차입부채	23,937,473,640	㈜신한은행
건물	2,260,191,015	27,600,000,000	차입부채	23,937,473,640	㈜신한은행

(5) 당분기말 현재 투자부동산과 관련된 중요한 보험가입내역

(단위: 원)

구분	보험사	부보내역	부보금액
유형자산 등	삼성화재해상보험	화재보험	3,200,000,000

15. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
특허권	40,769,200	(17,232,525)	23,536,675	35,191,800	(14,630,833)	20,560,967
상표권	13,969,697	(9,703,486)	4,266,211	11,958,725	(9,091,325)	2,867,400
개발비	2,316,105,565	(1,193,698,185)	1,122,407,380	1,558,586,425	(933,244,200)	625,342,225
소프트웨어	36,952,391	(36,952,391)	-	36,952,391	(36,952,391)	-
건설중인자산	17,105,085	-	17,105,085	13,829,900	-	13,829,900
합계	2,424,901,938	(1,257,586,587)	1,167,315,351	1,656,519,241	(993,918,749)	662,600,492

(2) 무형자산의 변동 내역

1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	무형자산상각	대체	기말
특허권	20,560,967	-	(2,601,692)	5,577,400	23,536,675
상표권	2,867,400	-	(612,161)	2,010,972	4,266,211
개발비	625,342,225	757,519,140	(260,453,985)	-	1,122,407,380
건설중인자산	13,829,900	10,863,557	-	(7,588,372)	17,105,085
합계	662,600,492	768,382,697	(263,667,838)	-	1,167,315,351

2) 전분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	무형자산상각	대체	기말
특허권	12,714,858	-	(2,107,761)	5,163,900	15,770,997
상표권	-	-	(159,300)	3,186,000	3,026,700
개발비	260,766,827	-	(57,241,503)	-	203,525,324
건설중인자산	13,505,400	11,222,900	-	(8,349,900)	16,378,400
합계	286,987,085	11,222,900	(59,508,564)	-	238,701,421

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 포괄손익계산서 상의 '영업비용'에 계상되어 있습니다.

16. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	소유지분율		주된 사업장
구분	기업명	당분기말	전기말	주된 사업장
종속기업투자	NBT America Inc.	100.00%	100.00%	미국
	NBT Beijing Co.,Ltd (*1)	-	100.00%	중국
	㈜씨에스팩토리	100.00%	100.00%	대한민국
	㈜리앤드컴퍼니	100.00%	100.00%	대한민국
	㈜엔씨티마케팅	100.00%	100.00%	대한민국
	㈜금요일여섯시	100.00%	100.00%	대한민국

(*1) 당분기 중 청산하여 종속기업에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

기업명	기초	지분법손익	지분법 자본변동(*1)	기말
NBT America Inc.	105,203,820	(4,210,540)	6,289,565	107,282,845
NBT Beijing Co.,Ltd(*2)	-	-	-	-
㈜씨에스팩토리	32,475,397	17,179,504	-	49,654,901
㈜리앤드컴퍼니	-	-	-	-
㈜엔씨티마케팅	390,410,878	(14,950,258)	-	375,460,620
㈜금요일여섯시	4,689,479,191	(507,219,159)	-	4,182,260,032
합계	5,217,569,286	(509,200,453)	6,289,565	4,714,658,398

(*1) 법인세 전 금액으로 표시되어 있습니다.
(*2) 당분기 중 청산하여 지분법자본변동 잔액 20,899,529원이 포괄손익계산서 상의 종속기업투자주식처분이익으로 인식되었습니다.

2) 전분기

(단위: 원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법 자본변동(*1)	기말
NBT America Inc.	99,206,079	-	(700,204)	20,770,599	119,276,474
NBT Beijing Co.,Ltd	98,149,733	-	(63,120,086)	875,474	35,905,121
㈜씨에스팩토리	15,130,216	-	31,905,233	-	47,035,449
㈜리앤드컴퍼니	-	-	-	-	-
㈜엔씨티마케팅	481,753,093	-	(75,492,437)	-	406,260,656
㈜금요일여섯시	2,909,371,562	3,500,000,000	(30,717,044)	-	6,378,654,518
합계	3,603,610,683	3,500,000,000	(138,124,538)	21,646,073	6,987,132,218

(*1) 법인세 전 금액으로 표시되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 주요 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	자산	부채	매출	분기순이익(손실)	포괄손익
NBT America Inc.	107,282,845	-	-	(4,210,540)	2,079,025
㈜씨에스팩토리	245,290,492	195,635,591	671,621,722	17,179,504	17,179,504
㈜리앤드컴퍼니	188,404,093	506,382,106	184,586,104	(64,634,670)	(64,634,670)
㈜엔씨티마케팅	375,979,464	518,844	118,596	(14,950,258)	(14,950,258)
㈜금요일여섯시	5,535,471,608	1,260,006,316	2,294,248,570	(507,219,159)	(507,219,159)

(4) 당분기말 현재 중요한 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	당분기말 순자산	지분율	순자산 지분해당액	영업권	지분법중단	투자차액 미상각잔액	기타(*1)	장부금액
NBT America Inc.	107,282,845	100%	107,282,845	-	-	-	-	107,282,845
㈜씨에스팩토리	49,654,901	100%	49,654,901	-	-	-	-	49,654,901
㈜리앤드컴퍼니	(317,978,013)	100%	(317,978,013)	-	317,978,013	-	-	-
㈜엔씨티마케팅	375,460,620	100%	375,460,620	-	-	-	-	375,460,620
㈜금요일여섯시	4,275,465,292	100%	4,275,465,292	-	-	-	(93,205,260)	4,182,260,032

(*1) 손상차손누계액에 해당합니다.

(5) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기 미반영 손실	미반영손실누계액
㈜리앤드컴퍼니	(64,634,670)	(317,978,013)

17. 매입채무및기타지급채무

(단위: 원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	11,212,747,014	-	12,929,154,454	-
미지급비용	631,519,074	-	566,376,213	-
임대보증금	-	100,000,000	-	100,000,000
합계	11,844,266,088	100,000,000	13,495,530,667	100,000,000

18. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
구분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
장기차입금	1,000,000,000	22,937,473,640	23,937,473,640	1,000,000,000	22,380,008,430	23,380,008,430

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	차입금 종류	최장만기일	이자율	당분기말	전기말
신한은행	시설자금(원화)	2024-12-17	2.88%	1,250,000,000	2,000,000,000
신한은행 싱가폴지점	시설자금(외화)	2024-12-10	2.08%	22,687,473,640	21,380,008,430
소 계				23,937,473,640	23,380,008,430
차감: 유동성대체				(1,000,000,000)	(1,000,000,000)
차 감 계				22,937,473,640	22,380,008,430

(3) 파생금융상품

당분기말 현재 회사는 외화차입금의 이자율변동 및 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
통화스왑자산	2,090,786,005	791,808,163

19. 퇴직급여

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 327,920천원(전분기: 317,644천원)입니다.

20. 기타부채

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
예수금	128,131,573	135,850,251
부가세예수금	113,624,920	238,033,704
선수금	22,031,761	82,808,022
선수수익	-	745,262,795
합계	263,788,254	1,201,954,772

21. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기 및 전분기 에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당 기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 부(-)의 값이 산출되고 있습니다.

22. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
포인트충당부채	1,082,037,692	-	1,145,018,152	-
복구충당부채	-	152,832,606	-	140,951,999
합계	1,082,037,692	152,832,606	1,145,018,152	140,951,999

(2) 당분기 및 전분기 중 포인트충당부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초	1,145,018,152	1,251,209,697
손익계산서 증(감)	2,767,017,560	3,227,887,087
추가 충당금전입(환입)	(2,829,998,020)	(3,266,552,598)
기말	1,082,037,692	1,212,544,186

회사는 사용자의 광고 노출에 대한 리워드를 제공하기 위해 포인트제도를 운영하고 있으며, 동 포인트는 일정 기간동안 유효합니다. 회사는 포인트의 부여에 따라 예상되는 지출을 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채를 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초	140,951,999	136,600,000
충당금전입액	11,880,607	-
사용액	-	-
기말	152,832,606	136,600,000

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 16,975,426주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	보통주 주식수	자본금	자본잉여금	합계
전기초	8,487,713	848,771,300	45,420,272,858	46,269,044,158
자본잉여금의 이익잉여금 전입	-	-	(10,000,000,000)	(10,000,000,000)
무상증자	8,487,713	848,771,300	(869,722,980)	(20,951,680)
전분기말	16,975,426	1,697,542,600	34,550,549,878	36,248,092,478
당기초	16,975,426	1,697,542,600	34,550,549,878	36,248,092,478
자본잉여금의 이익잉여금 전입	-	-	(7,000,000,000)	(7,000,000,000)
당분기말	16,975,426	1,697,542,600	27,550,549,878	29,248,092,478

24. 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
자기주식	(5,183,007,280)	(3,492,828,520)
지분법자본변동	13,035,766	27,645,730
합계	(5,169,971,514)	(3,465,182,790)

25. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
미처분이익잉여금	10,444,503,605	4,652,378,757

26. 영업수익

(1) 영업부문에 대한 일반정보

회사의 영업부문은 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자에게 서비스별 영업현황을 보고하고 있으며, 회사의 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 서비스별 영업현황

(단위: 원)

구분	당분기		전분기
구분	영업수익	비율(%)	영업수익	비율(%)
광고수익	60,036,715,076	79.11	58,272,122,064	79.87
수수료수익	14,563,985,008	19.19	13,383,469,849	18.35
기타	1,288,999,775	1.70	1,298,617,606	1.78
합계	75,889,699,859	100.00	72,954,209,519	100.00

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
수익인식 시점
한 시점에 인식	1,883,050,766	2,688,025,456
기간에 걸쳐 인식	74,006,649,093	70,266,184,063
합계	75,889,699,859	72,954,209,519

(4) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
계약자산	898,210,354	715,691,298
차감 : 손실충당금	(1,124,586)	(438,673)
계약자산(순액)	897,085,768	715,252,625

27. 영업비용

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
급여	4,208,599,887	4,332,000,295
퇴직급여	327,920,337	317,644,243
복리후생비	490,176,217	367,460,551
여비교통비	50,456,245	96,991,750
접대비	15,670,330	15,856,671
통신비	1,350,442,331	1,348,577,374
수도광열비	28,700,108	26,992,000
세금과공과금	200,755,133	129,988,900
감가상각비	984,029,480	305,967,127
지급임차료	-	161,793,000
보험료	112,816,445	100,703,761
운반비	1,694,840	3,112,609
교육훈련비	837,887	1,961,591
도서인쇄비	2,582,490	6,589,608
소모품비	18,041,061	17,465,256
지급수수료	66,344,156,798	60,265,239,836
광고선전비	1,179,690,997	2,122,445,526
대손상각비	(14,763,120)	46,056,287
건물관리비	-	18,376,000
무형자산상각비	263,667,838	59,508,564
외주비	895,304,932	840,743,531
상품매출원가	326,558,098	320,425,358
합계	76,787,338,334	70,905,899,838

28. 비용의 성격별 분류

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(3,997,040)	4,715,426
종업원 급여	4,536,520,224	4,649,644,538
지급수수료	66,344,156,798	60,265,239,836
통신비	1,350,442,331	1,348,577,374
감가상각비	984,029,480	305,967,127
지급임차료	-	180,169,000
무형자산상각비	263,667,838	59,508,564
광고선전비	1,179,690,997	2,122,445,526
외주비	895,304,932	840,743,531
기타 비용	1,237,522,774	1,128,888,916
합계	76,787,338,334	70,905,899,838

29. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
수입입대료	-	111,091,152
유형자산처분이익	-	1,410,082
잡이익	21,470,905	13,759,344
종속기업투자주식처분이익	20,899,529	-
합계	42,370,434	126,260,578

(2) 기타비용

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기타지급수수료	-	242,677,006
기타의감가상각비	-	20,082,981
유형자산처분손실	-	3,640,140
잡손실	27,242,497	39,854,303
합계	27,242,497	306,254,430

30. 금융수익과 금융비용

(1) 금융수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
이자수익	545,052,535	325,378,507
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	226,580,648
금융상품평가이익	2,436,684	2,231,124
파생상품평가이익	1,298,977,842	3,686,779,389
외환차익	45,011,252	59,150,345
외환환산이익	5,357,797	3,699,880
기타의대손충당금환입	262,904,576	296,000
합계	2,159,740,686	4,304,115,893

(2) 금융비용

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
이자비용	1,050,951,470	666,206,115
당기손익-공정가치금융자산평가손실	267,913,538	-
외환차손	13,584,727	2,453,145
외화환산손실	1,307,638,454	4,205,820,330
합계	2,640,088,189	4,874,479,590

31. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익

1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주, 원/주)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
보통주분기순이익(손실)	(391,229,835)	(1,207,875,152)	290,397,453	1,258,257,721
가중평균 유통보통주식수	16,242,256	16,330,776	16,545,153	16,809,685
기본주당이익(손실)	(24)	(74)	18	75

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기			전분기
구 분	유통보통주식수	가중치	가중평균 유통보통주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균 유통보통주식수
기초 유통보통주식수	16,975,426	273일/273일	16,975,426	16,975,426	273일/273일	16,975,426
자기주식	(733,170)	240일/273일	(644,650)	(430,273)	105일/273일	(165,741)
기말 유통보통주식수	16,242,256		16,330,776	16,545,153		16,809,685

3) 당분기 최종 3개월 및 전분기 최종 3개월의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기 최종 3개월 (검토받지 않은 재무제표)			전분기 최종 3개월 (검토받지 않은 재무제표)
구 분	유통보통주식수	가중치	가중평균 유통보통주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균 유통보통주식수
기초 유통보통주식수	16,975,426	92일/92일	16,975,426	16,975,426	92일/92일	16,975,426
자기주식	(733,170)	92일/92일	(733,170)	(430,273)	92일/92일	(430,273)
기말 유통보통주식수	16,242,256		16,242,256	16,545,153		16,545,153

(2) 희석주당손익

회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 당분기 및 전분기 중 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
분기순이익(손실)	(1,207,875,152)	1,258,257,721
현금유출없는비용등의가산	6,520,315,835	8,558,487,327
이자비용	1,050,951,470	666,206,115
감가상각비	984,029,480	326,050,108
무형자산상각비	263,667,838	59,508,564
대손상각비(환입)	(14,763,120)	46,056,287
지급수수료	-	(15,430,000)
포인트수수료	2,767,017,560	3,227,887,087
외화환산손실	1,307,638,454	4,205,820,330
유형자산처분손실	-	3,640,140
당기손익-공정가치금융자산평가손실	267,913,538	-
지분법손실	526,379,957	107,407,494
연차수당부채전입(환입)	31,664,000	13,301,065
잡손실	-	16,470,264
법인세비용(수익)	(664,183,342)	(98,430,127)
현금유입없는수익등의차감	(1,889,903,891)	(4,215,658,586)
이자수익	545,052,535	325,378,507
지분법이익	17,179,504	(30,717,044)
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	227,375,716
금융상품평가이익	2,436,684	1,436,056
종속기업투자주식처분이익	20,899,529	-
외화환산이익	5,357,797	3,699,880
유형자산처분이익	-	1,410,082
파생상품평가이익	1,298,977,842	3,686,779,389
기타의대손충당금환입	-	296,000
영업활동관련자산ㆍ부채의변동	(5,148,652,834)	(2,723,333,074)
매출채권의 감소(증가)	106,458,369	(585,110,255)
미수금의 감소(증가)	19,616,716	224,361,176
선급금의 감소(증가)	194,180,954	(276,092,568)
선급비용의 감소(증가)	179,102,836	130,941,649
계약자산의 감소(증가)	(182,519,056)	-
재고자산의 감소(증가)	3,997,040	(4,715,426)
장기선급비용의 감소(증가)	-	(142,500,000)
미지급금의 증가(감소)	(1,716,407,440)	1,181,660,549
예수금의 증가(감소)	(7,718,678)	30,580,060
부가세예수금의 증가(감소)	(124,408,784)	64,333,311
선수금의 증가(감소)	(60,776,261)	32,310,247
선수수익의 증가(감소)	(745,262,795)	-
미지급비용의 증가(감소)	15,082,285	(112,549,219)
포인트충당부채의 증가(감소)	(2,829,998,020)	(3,266,552,598)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,726,116,042)	2,877,753,388

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
리스부채의 유동성 대체	1,428,501,201	-
장기선급비용 유동성 대체	120,013,552	128,254,660
유형자산의 투자부동산 대체	-	30,938,875,262
장기차입금 유동성 대체	750,000,000	750,000,000
자본잉여금의 이익잉여금 전입	7,000,000,000	10,000,000,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동			기말
구분	기초	현금흐름	유동성대체	이자비용상각	환율변동효과	기말
유동성리스부채	481,495,149	(796,180,500)	1,428,501,201	11,670,175	-	1,125,486,025
유동성장기부채	1,000,000,000	(750,000,000)	750,000,000	-	-	1,000,000,000
리스부채	4,357,804,990	-	(1,428,501,201)	362,054,266	-	3,291,358,055
비유동차입부채	22,380,008,430	-	(750,000,000)	-	1,307,465,210	22,937,473,640
비유동충당부채	140,951,999	-	-	11,880,607	-	152,832,606
합계	28,360,260,568	(1,546,180,500)	-	385,605,048	1,307,465,210	28,507,150,326

2) 전분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동				기말
구분	기초	현금흐름	유동성대체	이자비용상각	환율변동효과	공정가치변동	기말
유동성리스부채	257,407,972	(262,143,000)	-	4,735,028	-	-	-
유동성장기부채	1,000,000,000	(750,000,000)	750,000,000	-	-	-	1,000,000,000
비유동차입부채	22,000,000,000	-	(750,000,000)	-	4,205,820,330	-	25,455,820,330
비유동파생금융부채	99,770,571	-	-	-	-	(99,770,571)	-
합계	23,357,178,543	(1,012,143,000)	-	4,735,028	4,205,820,330	(99,770,571)	26,455,820,330

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 사용이 제한된 금융상품

당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	사용제한 내용	금액
단기금융상품 (*)	기업은행	질권설정	2,644,000

(*) 우리사주조합이 우리사주를 취득하는 과정에서 발생한 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	보증내용	보증금액
서울보증보험	이행(지급)보증보험 등	4,926,529

또한, 당분기말 현재 제3자에 대한 장기대여금 1,495백만원의 상환 보증을 위하여 제3자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 연결회사의 계류중인 1건의 소송사건(관련 금액 487만원)이 있습니다. 회사는 법에 따라 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 유출될 가능성이 높다고 판단하는 건에 대해서는 관련 부채를 인식하고 있습니다. 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도약정의 내용은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

은행명	계정과목	구분	한도액	실행액
신한은행	장기차입금	일반자금대출	1,250,000	1,250,000
신한은행	장기차입금	파생상품(통화스왑)	USD 2,800	USD 2,800
신한은행 싱가폴지점	장기차입금	일반자금대출	USD 16,870	USD 16,870

(5) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

지급보증제공기관	제공처	차입금 잔액	지급 보증액
신한은행	신한은행 싱가폴지점	USD 16,870	USD 16,870

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
종속기업	NBT America Inc. ㈜씨에스팩토리 ㈜리앤드컴퍼니 ㈜엔씨티마케팅 ㈜금요일여섯시	NBT America Inc. NBT Beijing Co.,Ltd (*1) ㈜씨에스팩토리 ㈜리앤드컴퍼니 ㈜엔씨티마케팅 ㈜금요일여섯시
기타의 특수관계자	대표이사 및 임직원	대표이사 및 임직원

(*1) 당분기 중 청산하여 종속기업에서 제외하였습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등 거래 내역

(단위: 원)

회사명	당분기			전분기
회사명	광고매출액	수수료수입	지급수수료 등	광고매출액	수수료수입	지급수수료 등
<종속기업>
㈜씨에스팩토리	111,246,057	4,590,000	630,427,968	107,356,754	12,326,667	523,551,552
㈜리앤드컴퍼니	-	1,278,165	30,106,485	-	-	11,322,313
㈜엔씨티마케팅	-	-	-	1,800,005	-	-
㈜금요일여섯시	-	-	198,400,421	-	-	122,193,478
합계	111,246,057	5,868,165	858,934,874	109,156,759	12,326,667	657,067,343

(3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 원)

회사명	당분기말		전기말
회사명	매출채권	미지급금	매출채권	선수금	미지급금
<종속기업>
㈜씨에스팩토리	39,044,160	-	35,597,197	-	-
㈜리앤드컴퍼니	616,000	41,761,000	189,829	-	69,082,392
㈜엔씨티마케팅	-	-	-	-	-
㈜금요일여섯시	-	9,413,459	-	197,374,093	-
합계	39,660,160	51,174,459	35,787,026	197,374,093	69,082,392

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래와 관련된 중요한 거래내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래와 관련된 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	자금대여
구분	회사명	대여	회수
종속기업	㈜엔씨티마케팅	1,853,167,780	1,853,167,780

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
급여 및 기타 단기종업원 급여	1,004,128,622	848,160,980
퇴직 급여	121,539,167	100,066,667
합계	1,125,667,789	948,227,647

6. 배당에 관한 사항

사업연도 중 중요한 변동사항이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2020.05.05	주식분할	우선주	549,600	100	-	-
2020.05.05	주식분할	보통주	933,360	100	-	-
2020.06.25	출자전환	우선주	687,000	100	-	감소
2020.06.25	전환권행사	보통주	687,000	100	-	증가
2020.06.30	유상증자(제3자배정)	보통주	10,797	100	64,800	증자비율 3.7%
2020.07.29	무상증자	보통주	5,593,491	100	-	1:3
2021.01.16	유상증자(일반공모)	보통주	856,960	100	19,000	증자비율 46.3%
2021.02.01	전환권행사	보통주	172,765	100	16,200	제1회 무보증 사모전환사채 전환권 행사
2022.05.31	무상증자	보통주	8,487,713	100	-	증자비율 100%

나. 미상환 전환사채 등 발행현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 미상환 신주인수권부사채
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
코스닥 시장 상장	1	2021.01.15	운전자금등 (해외투자,R&D)	9,242	운전자금등 (해외투자,R&D)	-	자금 사용처 검토 및 준비중
코스닥 시장 상장	1	2021.01.15	투자자금 (타법인증권취득)	6,000	투자자금 (타법인증권취득)	6,000	-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
유상증자	-	2020.06.29	운영자금	700	운영자금	700	-
전환사채 발행	-	2020.06.30	운영자금	2,799	운영자금	2,799	-

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	정기예금(기업은행)	700	2023년 02월 ~ 2024년 02월	8개월
예ㆍ적금	중금채(기업은행)	1,944	2022년 12월 ~ 2023년 12월	9개월
예ㆍ적금	중금채(기업은행)	1,500	2022년 12월 ~ 2023년 12월	9개월
예ㆍ적금	보통예금(기업은행)	5,098	-	-
계		9,242	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성
보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
공시대상기간 중 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항이 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 중 32. 우발부채 및 약정사항' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 중 33. 우발부채 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

구 분	강조사항 등	핵심감사사항
제12기 3분기	해당사항 없음	해당사항 없음
제11기	해당사항 없음	(연결재무제표) 광고수익의 발생사실 (별도재무제표) 광고수익의 발생사실
제10기	해당사항 없음	(연결재무제표) 광고수익의 발생사실 (별도재무제표) 광고수익의 발생사실

나. 대손충당금 설정현황

분기보고서상 중요한 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 의거 본 항목의 기재를 생략합니다.

다. 재고자산 보유현황
분기보고서상 중요한 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 의거 본 항목의 기재를 생략합니다.

라. 공정가치평가 내역
분기보고서상 중요한 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 의거 본 항목의 기재를 생략합니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제12기 3분기 (당기)	현대회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
제11기(전기)	현대회계법인	적정	해당사항 없음	광고수익의 발생사실
제10기(전전기)	현대회계법인	적정	해당사항 없음	광고수익의 발생사실

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제12기 3분기 (당기)	현대회계법인	별도 및 연결 재무제표 감사, 반기재무제표 검토	90,000	900	32,600	326
제11기(전기)	현대회계법인	별도 및 연결 재무제표 감사, 반기재무제표 검토	99,000	900	99,000	1,061
제10기(전전기)	현대회계법인	별도 및 연결 재무제표 감사, 반기재무제표 검토	99,000	900	99,000	1,118

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제12기 3분기(당기)	-	-	-	-	-
제11기(전기)	-	-	-	-	-
제10기(전전기)	-	-	-	-	-

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제
회사의 감사는 회사의 내부통제의 유효성에 대하여 감사하며, 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.

나. 내부회계관리제도

사업연도	감사인	검토의견	지적사항
제12기 3분기(당기)	현대회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음
제11기(전기)	현대회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음
제10기(전전기)	현대회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준 상 작성지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준 상 작성지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준 상 작성지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황

가. 최대주주 등의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
박수근	대표	보통주	4,039,756	23.80	4,039,756	23.80	-
박주형	임원	보통주	252,080	1.48	252,080	1.48	-
김승혁	임원	보통주	167,821	0.99	167,821	0.99	-
이가희	특수관계자	보통주	98,606	0.58	0	0.00	특별관계 해소
남상균	임원	보통주	10,000	0.06	10,000	0.06	-
계		보통주	4,568,263	26.91	4,469,657	26.33	-
계		-	-	-	-	-	-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

성 명	직책	주요경력
박수근	대표이사(상근/등기)	서울대 경영학 졸업 ('11.02) 더보스톤컨설팅그룹('10.03 ~ '12.07) Coohua holdings Inc. 이사('15.06 ~ '21.06) NBT Beijing co., ltd CEO('16.12 ~ '23.04) NBT America Inc. CEO('18.04 ~ 현재) 엔비티 대표이사('12.09 ~ 현재) 엔씨티마케팅 사내이사('21.12 ~ 현재)

다. 최대주주 변동내역

공시대상기간(최근 3사업년도)동안 최대주주의 변동은 없습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
박수근	남	1986.02	대표 이사	사내이사	상근	대표 이사	서울대 경영학 졸업 ('11.02) 더보스톤컨설팅그룹('10.03 ~ '12.07) Coohua holdings Inc. 이사('15.06 ~'21.06) NBT Beijing co., ltd CEO('16.12 ~ '23.04) NBT America Inc. CEO('18.04 ~ 현재) (주)엔비티 대표이사('12.09 ~ 현재) (주)엔씨티마케팅 사내이사('21.12 ~ 현재)	4,039,756	-	본인	11.08	2025.03.31
박주형	남	1985.08	사내 이사	사내이사	상근	사업 총괄	서울대 경영학 졸업('11.02) 더보스톤컨설팅그룹('10.08 ~ '13.03) (주)엔비티 사업총괄('13.03 ~ 현재)	252,080	-	타인	10.58	2024.03.31
김승혁	남	1984.02	사내 이사	미등기	상근	CFO	서울대 경영학 졸업('11.02) 삼일회계법인 회계사('10.12. ~ '13. 03) (주)엔비티 CFO ('13.03 ~ 현재)	167,821	-	타인	10.58	-
박정춘	남	1978.09	사내 이사	미등기	상근	인프라및보안(DevOps)	경희대 컴퓨터공학 졸업('06. 02) 과학기술연합대 소프트웨어공학 석사('08.08) IBM 개발자('08.09 ~ '13.08) 쿠팡 시니어 개발자('13.10 ~ '15.04) 넥스트매치 시니어 개발자('16.06 ~ '17. 02) Korbit 시니어 개발자('18.01 ~ '19.04) (주)엔비티 개발이사 ('19.08 ~ 현재) (주)엔비티 CISO ('22.02 ~ 현재)	-	-	타인	4.17	-
남상균	남	1983.09	사내 이사	미등기	상근	B2B 기술 연구 개발	인하대 컴퓨터공학 졸업('07.02) 인하대 정보통신공학 석사 졸업('09.08) 아이큐브 전임연구원('09.08 ~ '12.09) 사이럽스 기술총괄이사('12.10 ~ '13.06) (주)엔비티 개발이사('13.07 ~ 현재)	10,000	-	타인	10.25	-
김태중	남	1975.11	사외 이사	사외이사	비상근	사외 이사	서울대 경영학 졸업('00.02) 서울대 경영학 석사 졸업('06.02) 서울대 경영학 박사 졸업('12.02) 한성대 무역학과 조교수('13.09 ~ '18.02) 충남대 경영학부 부교수('18.03 ~ 현재) (주)엔비티 사외이사('20.05 ~ 현재)	-	-	타인	-	2025.03.31
최영재	남	1984.06	감사	감사	비상근	감사	서울대 법과대학 졸업('09.02) 서울대 법학전문대학원 석사 졸업('14.02) 서울출입국외국인청 법무관('14.08 ~ '15.03) 대한법률구조공단 법무관('15.04 ~ '16.03) 국민권익위원회 법무관('16.04 ~ '17.07 ) 법무법인 디라이트 변호사('17.08 ~ 현재) (주)엔비티 감사('20.05 ~ 현재)	-	-	타인	-	2026.03.31

나. 임원겸직현황

(기준일 : 2023년 09월 30일)

성명	당사직책	겸임회사			당사와의 관계
성명	당사직책	회사명	직책	선임일	당사와의 관계
박수근	대표이사	NBT America inc	CEO	2018.04	종속회사
박수근	대표이사	(주)엔씨티마케팅	사내이사	2021.12	종속회사
김태중	사외이사	충남대학교	부교수	2018.03	-
최영재	감사	법무법인 디라이트	변호사	2017.08	-

다. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
사무	남	16	-	-	-	16	5.3	955,159	59,352	-	-	-	-
사무	여	6	-	-	-	6	3.3	387,975	64,662				-
영업	남	9	-	-	-	9	3.7	661,507	74,669				-
영업	여	10	-	-	-	10	2.2	375,101	36,460				-
연구	남	25	-	-	-	25	3.7	1,858,425	74,027				-
연구	여	4	-	-	-	4	0.7	120,605	37,351				-
합 계		70	-	-	-	70	3.2	4,358,772	62,500				-

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	3	552,997	184,332	-

2. 임원의 보수 등

당사는 기업공시서식 작성기준 상 작성지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준 상 작성지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

당사는 기업공시서식 작성기준 상 작성지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 기업공시서식 작성기준 상 작성지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황

해당사항 없습니다.
라. 채무인수약정 현황

해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

우발채무 및 약정사항은 「Ⅲ. 재무에 관한사항, 3. 연결재무제표 주석 33.우발채무및 약정사항」과「Ⅲ. 재무에 관한사항, 5. 재무제표 주석 33. 우발채무 및 약정사항」을 참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

당사는 기업공시서식 작성기준 상 작성지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

당사는 기업공시서식 작성기준 상 작성지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
NBT America Inc.	2014.01.07	415 JACKSON STREET, SUITE B SAN FRANCISCO, CA 94111	모바일광고서비스업	105,204	100% 지분보유	아니오
㈜씨에스팩토리	2019.08.22	서울특별시 서초구 방배로 180, 106-109호 (방배동, 유중문화재단)	콜센터	262,405	100% 지분보유	아니오
㈜리앤드컴퍼니	2018.10.12	서울특별시 서초구 사임당로 52, 5층	제조 및 도소매업	266,738	100% 지분보유	아니오
㈜엔씨티마케팅	2021.08.04	서울특별시 서초구 강남대로37길 49, 4층 423호	광고대행업	394,979	100% 지분보유	아니오
㈜금요일여섯시	2018.03.22	서울특별시 강남구 학동로23길 17, 4층(논현동, 초석빌딩)	광고제작및대행업	6,175,472	100% 지분보유	아니오

2. 계열회사 현황(상세)

분기보고서의 경우 본 항목 기재를 생략하였습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

분기보고서의 경우 본 항목 기재를 생략하였습니다.

4. 사업 관련 용어 Appendix

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Ⅱ. 사업의 내용의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 주요 용어에 대하여 간략히 설명드립니다.

[주요 용어 설명]

용 어	설 명
퍼포먼스 광고	광고 성과를 실시간으로 측정·분석하고, 수치화된 광고 성과에 기반하여 집행할 수 있는 광고
애드테크 (Ad-tech)	광고를 뜻하는 '애드(AD)'와 '기술(Technology)'의 합성어. 디지털, 모바일, 빅데이터 등 IT 기술을 적용한 광고를 의미
오퍼월 (Offerwall)	한 화면에 다양한 광고들을 보여주고 선택적으로 보상을 받을 수 있는 방식의 광고
DAU	Daily Activity User, 일별 활동 이용자
MAU	Monthly Activity User, 월별 활동 이용자
PV	Page View, 인터넷 웹사이트의 어느 한 페이지가 이용자의 요청에 따라 표시되는 것 혹은 이러한 요청의 수를 세는 단위
CTR	Click-through rate, 클릭률
ROI	Return on Investment, 투자 대비 이익율을 나타내는 지표
ROAS	Return On Advertising Spend, 투자한 광고비 대비 광고를 통해 확보된 매출액 비율
리텐션 (Retention)	잔존율. 이용자들이 서비스 가입 후 일정 기간 후에도 서비스 사용을 유지하는 비율
UI	User Interface, 이용자가 앱을 사용할 때 마주하는 디자인, 레이아웃, 기술적인 부분 등
UX	User Experience, 이용자들이 앱을 실행하고 진행하면서 겪는 경험 (이용자의 선택 플로우 등)들을 분석하여 그것들을 더 편하고 효율적인 방향으로 프로세스가 진행 될 수 있도록 하는 과정, 결과User Experience, 이용자들이 앱을 실행하고 진행하면서 겪는 경험 (이용자의 선택 플로우 등)들을 분석하여 그것들을 더 편하고 효율적인 방향으로 프로세스가 진행 될 수 있도록 하는 과정, 결과
제품백로그	프로젝트에 수행에 필요 한 모든 내용 및 구현해야 할 사항을 정의한 문서. 개발 기술, 제품의 기능만이 아니라, 개발에 필요한 모든 것들을 기록해야 함. 특히 개발에 걸림돌이 되는 것들은 높은 우선순위로 기록하여, 먼저 제거
락인 (Lock-in)	소비자가 일단 어떤 상품 또는 서비스를 구입ㆍ이용하기 시작하면, 다른 유사한 상품 또는 서비스로의 수요 이전이나 이탈이 어렵게 되는 자물쇠 효과
소프트웨어 개발 키트 (SDK)	일반적으로 소프트웨어 기술자가 사용하며, 특정한 시스템 및 플랫폼을 위한 응용 프로그램 등을 만들 수 있게 해주는 개발 도구의 집합
앱테크	애플리케이션과 재테크의 합성어로, 스마트폰 애플리케이션을 활용해 돈을 버는 새로운 재테크 풍조를 일컫는 용어입니다.

5. 연구개발인력현황

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직위	성명	담당업무	주요경력	주요연구실적
연구소장	남상균	AdiSON 오퍼월 광고 플랫폼 개발 총괄	07.02 인하대 컴퓨터공학 졸업 09.08 인하대 정보통신공학 석사 졸업 09.08~12.09 아이큐브전임연구원 12.10~13.06 사이럽스 기술총괄이사 13.07 ~ 엔비티(現 개발 이사)	콘텐츠 자동 태깅 및 사용자 리타게팅 시스템 개발 AdiSON 오퍼월 광고 플랫폼 개발 (안드로이드, iOS) AdiSON 자체 포인트 시스템 개발 AdiSON 오퍼월 웹 광고 플랫폼 개발 오퍼월 2.0 시스템 개발 전사 세일즈 시스템 개발 안드로이드 12 정책, iOS 15 정책 이슈 대응 REDASH 데이터 분석 오픈소스 개선
책임연구원	박정춘	서비스 운영/모니터링/장애대응 클라우드 인프라 구축/관리 데이터 파이프라인 구축/관리 사내보안 및 신기술 도입 정보보호	06.02 경희대 컴퓨터공학 졸업 08.08 과학기술연합대 소프트웨어공학 석사 졸업 08.09 ~ 13.08 IBM 개발자 13.10 ~ 15.04 쿠팡 시니어 개발자 16.06 ~ 17.02 넥스트매치 시니어 개발자 18.01 ~ 19.04 Korbit 시니어 개발자 19.08 ~ 엔비티(現 개발 이사) 22.02 ~ 엔비티 CISO	데이터 센터 특성에 따른 비용관리 연구 데이터베이스 마이그레이션 연구 네트워크 보안구성 설계 보안 취약점 분석 및 조치방안 연구 DB접근제어 시스템 구축 대용량 트래픽 이슈진단 및 조치방안 연구 및 개발 데이터베이스 부하개선 연구 오퍼월 플랫폼 네트워크 고도화 및 세대교체 연구 메타서울 인프라 구축 연구
책임연구원	최재원	키워드를 통한 광고주 및 소비자의 행동패턴 통계 시스템 구축 네트워크 커머스 시스템 개발 총괄 및 데이터 분석 게이미피케이션 + 커머스 결합 시스템 설계 블록체인 플랫폼	09.07~15.06 팅크웨어 LBS 개발본부 선임연구원 15.06~현재 엔비티 개발 리더	커머스 카테고리별 상품 기반 사용자 큐레이션 연구 및 개발 네트워크광고 기반 커머스 플랫폼 개발 매체별 상품 큐레이션 시스템 도입 네트워크 기반 커머스 데이터 파이프라인 구축 및 분석 게이미피케이션 요소를 활용한 커머스 연구 및 시스템 개발 사용자 타켓 확률 제어 시스템 연구 및 개발 위치기반 / 블록체인 플랫폼 구축 연구 국내/외 가상부동산 플랫폼 생태계 연구
책임연구원	정상은	이커머스 클라이언트 개발 라이브퀴즈쇼 클라이언트 개발 및 관리 브라우저 클라이언트 개발 및 관리 컨텐츠 서비스 클라이언트 개발 및 관리 네트워크 커머스 클라이언트 개발	09.12~11.03 디오텍 연구원 11.05~16.08 유비벨록스 선임연구원 17.01~ 현재 NBT 테크리드	실시간 퀴즈쇼와 결합된 프리미엄 광고 상품 개발 지역기반 콘텐츠 연구 네크워크 광고 기반 커머스 플랫폼 개발 구글 플레이 최신 정책 이슈 분석 및 대응 커머스 매출 증대를 위한 이벤트 모델 개발 크로스 플랫폼 대응 가능한 코드 설계 블록체인 토큰/NFT 거래 시스템 기술 연구
책임연구원	나석현	캐시슬라이드 백엔드 시스템 개발 칩스 백엔드 시스템 개발	08.01~10.01 소프트베이스 연구원 10.07 ~ 11.06 네오터치 연구원 11.07 ~ 13.01 MO2 연구원 13.02 ~ 14.01 Plask 연구원 14.03 ~ 현재 NBT 파티리더	캐시슬라이드 랜더러(동적뷰) 시스템 구축 캐시슬라이드 콘텐츠 시스템 및 CMS 기능 구현 케이뱅크 신규계좌개설 제휴기능 개발 내부 관리자 개별 개인정보 접근권한 기능 구현 신규 서비스 외부 연동 시스템 구현 칩스 서비스 설계 및 구현 연구
책임연구원	안형준	정보보안	08.05~10.03 인성정보 10.03~14.05 프롬써어티 14.09~16.09 SC제일은행 16.10~19.11 농협정보시스템 19.11~20.11 스푼라디오 20.11~현재 엔비티	주요 시스템 보안현황 조사 및 보안 개선 계획 수립 정보보호 정책 및 지침 분석 후 개정 IT재해복구 모의 훈련 기획 및 시행 정보보호 교육 계획 수립 및 시행 정보서비스 업무 흐름 분석 및 흐름도 작성 DB접근제어 솔루션 리서칭 및 PoC 칩스 개발보안 요건 적용 연구
주임연구원	연우주	인프라 및 백엔드 소프트웨어 연구	12.08~15.11 시지온 개발팀 15.12~ 현재 엔비티 연구원	고성능 소켓 서버 구축 연구 및 시스템 구축 구매 프로세스 간소화가 구매에 미치는 영향에 관한 연구 쇼핑하고 적립 룰렛 및 출석체크 보상 지급 시스템 구축 쇼핑하고 적립 쇼핑팜 게임 설계 및 시스템 구축 가상부동산 거래 플랫폼 GIS 정보 기술 연구 블록체인 토큰/NFT 거래 시스템 기술 연구
주임연구원	천슬별	웹 프론트엔드 개발	17.09~21.01 ZIP-LAB 연구원 21.01~현재 엔비티 연구원	네트워크기반 광고 커머스 플렛폼 개발 네이티브 커머스 앱 개발
주임연구원	서재상	서비스 운영/모니터링/장애대응 클라우드 인프라 구축/관리 데이터 파이프라인 구축/관리	13.08~현재 엔비티 연구원	인프라 비용절감 연구개발 대용량 트래픽 처리 시스템 구축 AdiSON DSP 광고 플랫폼 인프라 구축
주임연구원	최정환	캐시슬라이드 AndroidOS 클라이언트 개발 캐시슬라이드 서비스 개발	11.05~12.03 Motorola 연구원 12.11~14.02 Plask 연구원 14.03~현재 엔비티 테크리드	객체인식 광고 상품 시스템 개발 NBT 통합 로그인 시스템 사용성 개선 실시간 뱅킹 시스템 개발 기계학습을 통한 실시간 OCR 리서치 칩스 서비스 설계 및 구현 연구
주임연구원	최병열	빅쿼리 데이터 구축 모바일 어플리케이션 개발 데이터 파이프라인 구축 및 데이터 분석 데이터 대시보드 제작 및 자동화	13.08~현재 엔비티 연구원	대용량 데이터 철 데이터베이스 구축 및 리포팅 자동화 유저별, 매체별 광고 행동 패턴 분석 및 실험 애디슨 오퍼월 데이터 정제 및 파이프라인 구축
주임연구원	이재원	AdiSON 시스템 백엔드 엔지니어	16.07~18.11 지란지교시큐리티 개발팀 19.04~19.07 에이퍼스 19.08~현재 엔비티 연구원	AdiSON 오퍼월 광고 플랫폼 개발 연구 AdiSON Event 광고 서비스 시스템 개발 연구
주임연구원	우인준	AdiSON 시스템 백엔드 엔지니어	21.06~현재 엔비티 연구원	AdiSON 오퍼월 광고 플랫폼 개발 연구

6. 연구개발실적

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연구과제명	연구결과 및 기대효과	내용	연구기간
캐시슬라이드 연동 시스템 구축	본사 SDK를 삽입한 광고주 연동 효율성 향상	캐시슬라이드 SDK 삽입한 광고주들과의 서버간의 연동을 높이고, 자체 CPA 광고의 연동의 중복을 제거하기 위하여, 내부적 외부적으로 연동을 진행하였음 (내부연동: CCS ad-network 연동, Server to Server 연동, 외부연동: 상점 외부 쿠폰 연동, 애드네트워크 연동)	4개월
광고 운영 시스템 구축	광고 등록, 집행, 실적관리 효율성 향상	당사는 하루에 1억뷰에 가까운 광고를 집행하고 있는 바, 가장 효율적으로 광고 및 리타게팅 모수를 등록하고 집행하는 시스템을 구축하였음	4개월
콘텐츠 운영시스템 구축	콘텐츠 등록, 집행, 현황 관리 효율성 향상	콘텐츠를 효율적으로 등록하고 집행할 수 있을 뿐만 아니라, 현황 관리가 가능한 시스템을 구축하였음	3개월
운영성 정보 조회/ 데이터 추출 시스템구축	업무 시 필요한 운영 데이터 추출 효율성 향상	유저 정보, 쿠폰 사용 내역 등을 조회할 수 있으며, 서버 로그 모니터링에 필요한 모니터링 시스템, 각종 내부 데이터/로그 분석에 필요한 로그/데이터 분석/모니터링 시스템을 통합적으로 구축하였음	3개월
광고주 사용 시스템 구축	광고주 리포팅 효율 만족도 향상	광고주 측에서 주로 사용하는 시스템으로서, 캠페인 실적을 확인하는 광고주 어드민 시스템과 광고주 엔지니어 측에서 사용하는APK 검수 시스템을 모두 포함하여 구축하였음.	2개월
이미지 인식 및 음성인식 기술 활용 광고 상품 개발	신기술을 활용한 광고상품으로 이용자들의 참여도 향상	'AI 기반의 이미지 인식 및 음성인식 기술'을 활용하는 광고상품을 개발하여, 기존 광고상품들과 함께 운용중에 있음	1개월
Data Management Plattform구축	전사적 관점에서의 데이터들을 적재, 분석할 수 있는 플랫폼 구축	Ad-network 제휴사들의 Froud detection을 찾아내고, 광고 타게팅을 위한 기반 데이터로 활용할수 있을 뿐만 아니라 관심사를 기반으로한 유저 세그먼트 분석이 가능하도록 구축되어 운용중에 있음	3개월
실시간 악성 어뷰저 탐지 및 차단 시스템 연구	어뷰저 차단을 통해 서비스 품질 향상	매크로 활용, IMEI 변조 등 불법적인 방식을 활용하는 유저가 서비스 이용을 하지 못하도록 하기 위해 유저 정보를 블랙리스트로 관리하는 시스템을 구축하여 운용하고 있음	2개월
오퍼월 쿠폰 시스템 개발	쿠폰형 적립 시스템 개발	쿠폰형 적립 시스템을 통해 직접 연동이 되지 않은 광고주에와도 적립을 처리할 수 있는 시스템을 구축	2개월
AdiSON DSP 시스템 개발	외부 매체와 중복제거 및 광고를 일괄 관리할수 있는 DSP 시스템 개발	대량 물량을 관리하여 외부 네트워크사에도 분배하여 처리할 수 있는 DSP 시스템 구축	4개월
전사 세일즈 시스템 개발	전사 세일즈 정보를 통합 관리할수 있는 세일즈 시스템 개발	전사 미디어믹스, 영업 정보를 내제화하여 관리할수 있도록 시스템 구축	2개월
AdiSON 이벤트 시스템 개발	외부 매체에 통합 이벤트를 진행할 수 있는 이벤트 시스탬 개발	외부 네트워크사에 자체 제작 광고를 일괄 송출할 수 있는 이벤트 시스템 구축	3개월
칩스 시스템 개발	모바일 쿠폰 거래 및 광고 트래킹을 할 수 있는 시스템 개발	신규 B2C 서비스를 위하여 별도 기능이 구현된 앱 시스템 개발	6개월
메타서울 시스템 개발	웹 3.0 플랫폼 설계 및 구현	웹 3.0 플랫폼 설계 및 구현을 위한 시스템 개발	6개월

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001660

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엔비티 (236810) 공시 - 분기보고서 (2023.09)

분기보고서 (2023.09) 2023-11-14 16:04:00

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