케일럼 (258610) 공시 :: 분기보고서 (2021.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210512000559

(제 13 기)

사업연도	2021년 01월 01일	부터
사업연도	2021년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021년 05월 12일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 이더블유케이

대 표 이 사 :	정대우, 서상원

본 점 소 재 지 :	부산광역시 강서구 범방2로 6 (범방동)
	(전 화) 051-941-3511
	(홈페이지) http://www.ewkinc.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 전무이사 (성 명) 정태영
	(전 화) 051-941-3511

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서(0512)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
(주)키위플러스	2013.12.24	서울특별시 송파구 올림픽로35길 123, 6층(신천동, 향군타워)	소프트웨어 개발 및 판매업	10,047	의결권의 과반수 소유	미해당
커넥트인베스트먼트(주)	2021.01.26	서울특별시 송파구 정의로 67, 10층(문정동, 엠케이타워)	창업자 및 벤처기업 등에 대한 투자	645	의결권의 100% 소유	미해당

* 주요종속회사 여부 판단 기준
(1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사
(2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
(주1) 종속회사로 편입된 커넥트인베스트먼트(주)는 당기 중 신설된 법인으로 최근사업연도말 자산총액은 분기말 자산총액을 기재하였습니다.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	커넥트인베스트먼트(주)	당기 중 신설
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

가. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 이더블유케이라고 표기하며 영문으로는 EWK INC.라 표기합니다. 약식으로 표기할 경우에는 (주)이더블유케이라고 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간
당사는 지열발전설비 등을 생산하는 제조업체로 2009년 5월 19일 주식회사 엘리스 앤왓츠코리아를 설립하여 2013년 3월 21일 주식회사 이더블유케이로 상호 변경 후 2017년 8월 22일 코스닥시장에 상장되었습니다.

다. 본사 주소, 전화번호 및 홈페이지

내 용
주 소	부산광역시 강서구 범방2로6 (범방동)
전화번호	051-941-3511
홈페이지	http://www.ewkinc.co.kr

라. 중소기업 해당여부
당사는 분기보고서 기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.

마. 주요사업의 내용

(1) 회사가 영위하는 목적 사업
당사는 지열발전설비 및 화공/LNG설비의 제조, 판매를 주된 사업의 목적으로 하고 있습니다. 당사의 현행 정관상 주요 목적사업은 다음과 같습니다.

목적사업	비고
1. 특정설비 제조업, 도소매업 1. 압력용기 제조업, 도소매업 1. 공조설비 제조업, 도소매업 1. 각 호에 관련된 부대사업일체 1. 기술용역업 1. 부동산임대업 1. 열교환기 제조업 1. 기계설비공사업 1. 신재생에너지사업 1. 철강 및 철강제품 무역업 1. 파이프 무역업 1. 해외 건설 공사 1. 소프트웨어 개발 및 판매업 1. 소프트웨어 서비스 1. 전자상거래 및 통신판매업 1. 시스템 통합사업 1. 통신기기 개발, 제조 및 유통, 판매업 1. 위 각호 시스템의 연구개발 1. 별정통신사업 1. 통신과금서비스제공업 1. 인증서비스 관련업 1. 전자지급결제대행 등 전자금융 관련 사업 1. 위치정보서비스 제공업 1. 부가통신사업 1. 특수부가통신사업 1. 기타 전기통신사업법에 정의된 관련 사업 일체	-

목적사업

비고

1. 특정설비 제조업, 도소매업

1. 압력용기 제조업, 도소매업

1. 공조설비 제조업, 도소매업

1. 각 호에 관련된 부대사업일체

1. 기술용역업

1. 부동산임대업

1. 열교환기 제조업

1. 기계설비공사업

1. 신재생에너지사업

1. 철강 및 철강제품 무역업

1. 파이프 무역업

1. 해외 건설 공사

1. 소프트웨어 개발 및 판매업

1. 소프트웨어 서비스

1. 전자상거래 및 통신판매업

1. 시스템 통합사업

1. 통신기기 개발, 제조 및 유통, 판매업

1. 위 각호 시스템의 연구개발

1. 별정통신사업

1. 통신과금서비스제공업

1. 인증서비스 관련업

1. 전자지급결제대행 등 전자금융 관련 사업

1. 위치정보서비스 제공업

1. 부가통신사업

1. 특수부가통신사업

1. 기타 전기통신사업법에 정의된 관련 사업 일체

(2) 주요종속회사가 영위하는 목적사업
(ⅰ) (주)키위플러스

목적사업	비고
1. 소프트웨어 개발 및 판매업 1. 소프트웨어 서비스 1. 통신판매업 1. 시스템 통합사업 1. 통신기기 판매 및 도소매 1. 정보통신 하드웨어 개발, 제조 및 판매업 1. 위 각호의 시스템의 연구개발 1. 부동산 임대업 및 전대업 1. 각호와 관련된 부대사업일체	-

목적사업

비고

1. 소프트웨어 개발 및 판매업

1. 소프트웨어 서비스
1. 통신판매업
1. 시스템 통합사업
1. 통신기기 판매 및 도소매
1. 정보통신 하드웨어 개발, 제조 및 판매업
1. 위 각호의 시스템의 연구개발
1. 부동산 임대업 및 전대업
1. 각호와 관련된 부대사업일체

(ⅱ) 커넥트인베스트먼트(주)

목적사업	비고
1. 중소기업창업지원법에 의한 창업자(이하 '창업자'라 한다)에 투자 1. 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 1. 중소기업창업지원법에 의한 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 사모투자전문회사의 설립 및 업무의 집행 1. 창업자로부터 위탁받은 사업의 타당성 검토 또는 경영 및 기술향상을 위한 용역사업, 기술도입의 알선 및 판매업 1. 해외기술의 알선, 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자 1. 창업보육센터의 설립 및 운용, 부동산 임대업 및 전대업 1. 기타 중소기업창업지원법 또는 다른 법령에 의해 허가, 인가 또는 승인을 받은 사업 1. 투자한 창업자에 대한 자금의 알선 1. 경영컨설팅업 1. 기타 위에 부대되는 사업	-

목적사업

비고

1. 중소기업창업지원법에 의한 창업자(이하 '창업자'라 한다)에 투자
1. 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자
1. 중소기업창업지원법에 의한 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행
1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 사모투자전문회사의 설립 및 업무의 집행
1. 창업자로부터 위탁받은 사업의 타당성 검토 또는 경영 및 기술향상을 위한 용역사업, 기술도입의 알선 및 판매업
1. 해외기술의 알선, 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자
1. 창업보육센터의 설립 및 운용, 부동산 임대업 및 전대업
1. 기타 중소기업창업지원법 또는 다른 법령에 의해 허가, 인가 또는 승인을 받은 사업
1. 투자한 창업자에 대한 자금의 알선
1. 경영컨설팅업
1. 기타 위에 부대되는 사업

바. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부
: 당사는 분기보고서 기준일 현재 2개의 계열회사가 있습니다.

구분	회사명	업종	비고
비상장사	(주)키위플러스	소프트웨어 개발 및 판매업 등	국내법인
비상장사	커넥트인베스트먼트(주)	창업자 및 벤처기업 등에 대한 투자	국내법인

사. 신용평가에 관한 사항

신용평가전문기관명	평가일	신용등급
NICE평가정보	2015년 07월 16일	B0
	2016년 04월 07일	B+
	2017년 04월 18일	BB0
이크레더블	2018년 05월 17일	B+
(주)나이스디앤비	2020년 04월 20일	BB-
이크레더블	2020년 7월 15일	BB-
이크레더블	2020년 11월 19일	B+
한국기업데이터	2020년 11월 25일	BB

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장 상장	2017년 08월 22일	해당없음	해당없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

내용	변경일	주소
회사설립	2009.05.19	서울특별시 강서구 염창동 261-2
본점이전	2009.10.26	충청남도 천안시 동남구 성남면 석곡리 302-1
본점이전	2010.09.10	부산광역시 강서구 화전동 화전산업단지 1-11-11블럭
본점이전	2011.03.09	부산광역시 강서구 과학산단2로 19번길 116(지사동)
본점이전	2015.12.22	부산광역시 강서구 범방2로 6(미음동)
행정구역변경	2017.10.31	부산광역시 강서구 범방2로 6(범방동)

나. 경영진의 중요한 변동
: 당사는 2021년 3월 19일 제12기 정기주주총회에서 김동후 사외이사를 신규 선임하였습니다.

다. 최대주주의 변동
: 2020년 09월 17일 당사의 제3자배정 유상증자 참여로 인해 당사의 최대주주는 기존 (주)에스앤케이인베스트먼트(516,671주)에서 (유)이더블유케이홀딩스(2,739,726주)로 변경되었습니다.

라. 상호의 변경

내용	변경일	상호
회사설립	2009.05.19	주식회사 엘리스앤왓츠코리아
상호변경	2013.03.29	주식회사 이더블유케이

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
: 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
: 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
: 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

연월	주요 내용
2009. 05	㈜엘리스앤왓츠코리아 법인 설립(서울시 강서구 염창동 261-2)
2009. 05	지점 설치(부산광역시 사상구 학장동 235-9)
2009. 07	ISO 9001:2008 인증 취득
2009. 10	본점소재지 이전(충남 천안시 성남면 석곡리 302-1)
2010. 09	본점소재지 이전(부산시 강서구 화전동 화전산업단지 1-11-11블럭)
2010. 12	ASME(한국기계학회) 인증("U" 열교환기,압력용기, "S" POWER BOILER)
2011. 03	본점소재지 이전(부산광역시 강서구 과학산단2로19번길 116(지사동))
2011. 03	벤처기업 확인
2012. 05	이노비즈 인증
2012. 05	지점 폐쇄(부산광역시 사상구 학장동 235-9)
2013. 03	상호 변경 (㈜엘리스앤왓츠코리아 → ㈜이더블유케이)
2013. 06	기업부설연구소 설립
2014. 04	ISO 14001:2009 인증
2014. 04	OHSAS 18001:2007 인증
2015. 12	본점소재지 이전(부산광역시 강서구 범방2로 6(미음동))
2016. 11	우리사주조합 결성
2017. 08	코스닥 상장
2018. 01	자회사(주식회사 비앤이) 설립
2018. 06	자회사(이더블유케이 에게심 지열발전 합자법인(터키)) 설립 (USD845,000)
2018. 07	제2회차 전환사채 발행 100억원
2018. 09	자회사(이더블유케이 에게심 지열발전 합자법인(터키)) 유상증자 (USD494,600)
2018. 12	자회사(이더블유케이 에게심 지열발전 합자법인(터키)) 유상증자 (USD300,000)
2018. 03	자회사(이더블유케이 에게심 지열발전 합자법인(터키)) 지분 전량 매도
2018.03	튜브사업 진출
2019.09	최대주주 변경
2019.09	대표이사 변경
2019.12	자회사(주식회사 비앤이) 청산
2020.03	대표이사 변경(최종혁, 서상원 공동대표이사체제)
2020.03	제3자배정 유상증자(2,061,855주, 총발행주식수 11,734,799주)
2020.09	제3자배정 유상증자(2,739,726주, 총발행주식수 14,474,525주), 최대주주 변경
2020.09	제3회차 전환사채 발행 200억원
2020.09	타법인주식및출자증권 양수완료((주)키위플러스, 2,552,266주)
2020.10	대표이사 변경(정대우, 서상원 공동대표이사체제)

자. 종속회사의 연혁

(1) 종속회사의 본점소재지 및 그 변경

내용	변경일	주소
회사설립	2013.12.24	서울특별시 강남구 테헤란로70길 14-8, 8층
본점이전	2014.04.15	서울특별시 강남구 선릉로 577, 4층
본점이전	2014.09.30	서울특별시 강남구 도산대로15길 16, 3층 301호
본점이전	2015.08.20	서울특별시 강남구 논현로 142길 17
본점이전	2016.05.13	서울특별시 강남구 삼성동95길 27, 4층
본점이전	2018.09.08	서울특별시 강남구 테헤란로 207, 4층
본점이전	2019.04.06	서울특별시 송파구 올림픽로35길 123, 6층

(2) 종속회사 경영진의 중요한 변동
: 해당사항이 없습니다.

(3) 종속회사 최대주주의 변동
: 회사는 2020년 9월 29일 (주)카카오 외 1명으로부터 종속회사의 주식 2,552,266주를 취득하여 종속회사의 최대주주가 되었습니다. 당 분기보고서 기준일 현재 회사가 보유한 종속회사의 주식은 3,225,222주이며 지분율은 74.01%입니다.

(4) 종속회사 상호의 변경

내용	변경일	상호
회사설립	2013.12.24	주식회사 버블코드
상호변경	2015.02.23	주식회사 키위플러스

(5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

연월	주요내용
2013. 12	설립
2015. 03	기업부설연구소 설립
2015. 05	벤처기업확인(중소기업진흥공단)
2015. 11	키위워치 출시
2016. .4	KT키위워치 출시
2017. 02	키위워치 2 출시
2017. 04	이노비즈 인증
2017. 11	카카오 키즈 워치 출시
2018. 02	핀플레이 걱정케어 스마트폰 출시
2018. 03	카카오리틀프렌즈폰1 출시
2018. 08	카카오 계열사 편입
2019. 01	키즈폰 전용 카카오톡 출시
2019. 02	카카오리틀프렌즈폰2 출시
2019. 08	브라보라이프폰 출시
2020. 01	카카오리틀프렌즈폰3 출시
2020. 07	카카오프렌즈 홈 스마트 체중계 출시
2020. 09	㈜이더블유케이 편입
2020.10	폰즈플러스(중고폰매입웹플랫폼) 오픈

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	주식의 종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2013년 08월 30일	유상증자(제3자배정)	우선주식	26,600	5,000	70,000	-
2016년 11월 27일	주식분할	보통주식	2,160,000	500	-	-
2016년 11월 27일	주식분할	우선주식	239,400	500	-	-
2016년 12월 16일	무상증자	보통주식	2,400,000	500	500	-
2016년 12월 16일	무상증자	우선주식	266,000	500	500	-
2016년 12월 20일	유상증자(제3자배정)	보통주식	55,000	500	3,000	-
2017년 08월 15일	유상증자(일반공모)	보통주식	1,731,600	500	5,000	코스닥시장 상장
2017년 08월 23일	출자전환	우선주식	532,000	500	-	우선주식 => 보통주식으로 전환
2017년 08월 23일	출자전환	보통주식	532,000	500	-	우선주식 => 보통주식으로 전환
2017년 09월 13일	전환권행사	보통주식	262,344	500	3,494	전환사채 보통주로 전환
2019년 09월 23일	전환권행사	보통주식	1,146,000	500	4,363	전환사채 보통주로 전환
2019년 11월 26일	전환권행사	보통주식	1,146,000	500	4,363	전환사채 보통주로 전환
2020년 03월 19일	유상증자(제3자배정)	보통주식	2,061,855	500	4,850	-
2020년 09월 17일	유상증자(제3자배정)	보통주식	2,739,726	500	3,650	-

나. 현물출자
: 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
제3회사모 전환사채	3	2020년 09월 24일	2023년 09월 24일	20,000	보통주	21.09.25~23.08.24	100	4,495	20,000	4,449,388	-
합 계	-	-	-	20,000	보통주	-	100	4,495	20,000	4,449,388	-

라. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상 주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환 사채	미행사 신주 인수권	비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상 주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사비율 (%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수	비고
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주)

구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	주식 전환의 사유	주식 전환의 범위	전환가액	주식전환으로 인하여 발행할 주식		비고
구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	주식 전환의 사유	주식 전환의 범위	전환가액	종류	수	비고
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주식	종류주식	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		50,000,000	50,000,000	100,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		14,474,525	532,000	15,006,525	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	532,000	532,000	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	532,000	532,000	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		14,474,525	-	14,474,525	-
Ⅴ. 자기주식수		258,652	-	258,652	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		14,215,873	-	14,215,873	-

주1) 당사 정관 제5조(회사가 발행할 주식의 총수)에 의거 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 입니다.
주2) 당사 정관 제9조(주식의 종류)에 의거 종류주식의 발행한도는 종류주식의 구분 없이 합산하여 제5조의 발행예정주식 총수 중 50,000,000주 입니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주식	74,214	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	종류주식	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주식	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	종류주식	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주식	-	-	-	-	-	-
		공개매수	종류주식	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주식	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	종류주식	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주식	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	종류주식	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주식	184,438	-	-	-	-	-
		현물보유물량	종류주식	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주식	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	종류주식	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주식	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			종류주식	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주식	258,652	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			종류주식	-	-	-	-	-	-

다. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자			-
주당 발행가액(액면가액)			-	-
발행총액(발행주식수)			-	-
현재 잔액(현재 주식수)			-	-
주식의 내용	이익배당에 관한 사항		-
	잔여재산분배에 관한 사항		-
	상환에 관한 사항	상환조건	-
		상환방법	-
		상환기간	-
		주당 상환가액	-
		1년 이내 상환 예정인 경우	-
	전환에 관한 사항	전환조건 (전환비율 변동여부 포함)	-
		전환청구기간	-
		전환으로 발행할 주식의 종류	-
		전환으로 발행할 주식수	-
	의결권에 관한 사항		-
기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)			-

5. 의결권 현황

당사는 분기보고서 기준일 현재 발행한 보통주식은 14,474,525주이며 정관상 발행할 주식총수(100,000,000주)의 14.47%에 해당됩니다.
의결권 행사 가능 주식수는 14,215,873주 이며 의결권 없는 주식수는 258,652주 입니다.

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주식	14,474,525	-
발행주식총수(A)	종류주식	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주식	258,652	-
의결권없는 주식수(B)	종류주식	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주식	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	종류주식	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주식	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	종류주식	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주식	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	종류주식	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주식	14,215,873	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	종류주식	-	-

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항

제 52 조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의
결의로 각각 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된
질권자에게 지급한다.

제 53 조(중간배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월의 말일(이하 “중간배당 기준일”
이라 한다) 의 주주에게 「상법」제462조의3에 따라 중간배당을 할 수 있다.
② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한
액을 한도로 한다.
   1. 직전결산기의 자본의 액
   2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
   3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
   4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해
적립한 임의준비금
   5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익
   6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,
주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를
포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본
다. 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일직후에 발행된
것으로 본다.
⑤ 이 정관에서 정한 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제13기1분기	제12기	제11기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		5,736	-8,781	-1,191
(별도)당기순이익(백만원)		5,658	-6,468	-1,293
(연결)주당순이익(원)		401	-628	-156
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	보통주식	-	-	-
현금배당수익률(%)	종류주식	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주식	-	-	-
주식배당수익률(%)	종류주식	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주식	-	-	-
주당 현금배당금(원)	종류주식	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주식	-	-	-
주당 주식배당(주)	종류주식	-	-	-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

7. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
-	-	-	-

(주1) 당 보고서 공시대상기간 중 변경된 정관의 이력은 없습니다.

II. 사업의 내용

- 당사와 종속회사는 서로 다른 사업과 용역을 제공하고 있습니다. 각 사업은 별도로 운영되고 있으며, 각 사업부분 현황 및 재무현황을 요약하면 아래와 같습니다.
(기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 백만원)

사업부문	회사명	주요제품(서비스)	자산	부채	자본	매출	당기손익
지열발전설비 부문	(주)이더블유케이	열수기회기, 응축기, 배관 등	108,584	56,900	51,684	2,034	5,658
스마트 커넥티비티 부문	(주)키위플러스	캐릭터 키즈폰 등	24,838	16,190	8,648	30,210	413

(주1) 상기표에서 제시된 재무정보는 별도 재무제표를 기준으로 하였습니다.

[ 지열발전설비 부문 ]

1. 사업의 개요

당사는 지열발전과 관련된 열수기화기, 응축기, 배관 등의 지열발전설비와 화공/LNG플랜트와 관련된 열교환기, 타워 등의 화공/LNG설비를 제조하고 있습니다. 사업부문은 지열발전 부문과 화공/LNG플랜트 부문으로 구성되어 있으며, 신재생에너지 중 하나인 지열발전 부문이 매출에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다.

당사는 지열발전의 3가지 방법(건조증기방식, 플래시증기방식, 바이너리사이클방식) 중에서 바이너리사이클발전소와 관련된 지열발전설비를 주로 생산하고 있습니다.

바이너리사이클 지열발전 사업은 소수의 EPC 사업자가 경쟁하고 있으며, ORMAT, Turboden 등이 과점시장을 형성하고 있습니다.

당사의 지열발전 관련된 열수기화기는 전산유체역학 및 최적설계기법을 적용하여 설계되었으며, 해당 열수기화기를 이용하여 비교적 저온의 지열수를 사용하더라도 효과적인 발전을 할 수 있으므로 바이너리사이클발전 과정에 있어서 중요한 역할을 수행합니다. 열수기화기에 지열수를 공급하여 유체를 기화시키고, 과열기로 기화된 유체의 온도를 상승시켜 압력을 높이고, 후압펌프에 의해 터빈에 유입되는 유체의 압력을 더욱 높이는 과정을 통하여 발전이 가능하도록 설계된 열수기화기를 생산하고 있습니다.

또한 당사는 EPC 사업자 또는 IPP 사업자에게 발전설비를 공급하는 것뿐만이 아니라 열교환 과정에서 열교환율을 가장 효율적으로 만들기 위하여 지열발전소 개발단계부터 프로젝트에 참여하여 Drilling 회사와 시추 위치 등을 협의하고 발전설비의 배치 등의 컨설팅 업무도 수행하고 있습니다.

가. 업계의 현황

(1) 산업의 개요

지열에너지는 전기생산은 물론 공간난방과 산업용 열 주입에 직접적으로 활용됩니다. 2018년 기준 전 세계의 총 지열에너지 생산량은 630PJ(페타줄)로 추정되며 이 중 절반 가량이(89.3TWh) 지열발전소를 통한 전기 형태로 생산됩니다. 2018년 기준 전 세계 지열발전 용량은 약 13.3GW이며 지열의 특성상 환태평양화산대 지역(아시아, 북미)에 지열발전소가 주로 위치하고 있습니다.

전세계 지열발전용량

(출처 : REN21, Renewables 2019 Global Status Report)

(2) 산업의 특성 및 현황

2018년 기준 세계 전력생산에서 재생에너지가 차지하는 비중은 약 25%이며, 파리기후변화협약(2015.12)을 달성하기 위해선 2050년까지 그 비중이 약 86%까지 증가해야 할 것으로 예상되고 있습니다.

에너지공급원별 발전용량 예상추이

(출처 : IRENA, Global Renewables Outlook, Energy Transformation 2050, Edition 2020)

현재 추세에 의하면 재생에너지 발전의 대부분은 태양광과 풍력을 이용한 발전이 차지하고 있으나 화석에너지의 고갈문제, 기후변화 등의 환경문제, 개발도상국의 에너지소비 증가 등으로 인하여 지열발전시장 역시 꾸준한 성장을 기록할 것으로 추정되고 있습니다. 특히 지열에너지는 태양광에너지, 풍력에너지 등과 달리 탐사와 개발에 성공할 경우 날씨와 기온, 시간대 등에 영향을 받지 않고 연중 24시간 가동할 수 있는 이른바 유비쿼터스 자원의 특성을 보유하고 있습니다. 기상상황 등에 따라 변수가 많은 태양광발전과 풍력발전에 비하여 지열발전은 끊임 없이 발생하는 지하의 지열에너지를 사용하기 때문에 24시간 내내 일정한 전력을 생산할 수 있습니다. 또한 지열에너지는 에너지를 지하에서 생산하기 때문에 생산설비인 발전소나 열플랜트가 차지하는 지상면적이 상대적으로 작고, 소음이 적으며, 발전설비가 폐쇄된 구조 및 형태를 가지므로 오염물질의 배출이 거의 없는 등의 특성을 보유하고 있습니다.

국제에너지기구(International Energy Agency)는 2024년까지 지열발전용량은 28% 증가하여 18GW에 도달할 것으로 전망하고 있습니다. 아시아에서는 인도네시아, 필리핀, 아프리카에서는 케냐 등이 글로벌 확장을 주도할 것으로 예측됩니다.

2019-2024 지열발전용량 증가예측

(출처 : IEA, Renewables 2019, Market analysis and forecast from 2019 to 2024)

(3) 향후 시장 전망

UN기후변화당사국 총회에서 발족한 글로벌지열연대(Global Geothermal Alliance)는 2015년 파리 기후변화당사국 총회(COP21)에서 세계 38개국과 20여개가 넘는 산업계가 함께 세계 지열에너지 사용을 확대하기 위한 공동성명을 발표했습니다. 글로벌지열연대는 2030년 까지 2014년 대비 지열발전용량 5배 증가, 전세계 지열발전설비용량이 65GW가 되도록 목표로 하고 있습니다.

(4) 시장점유율

당사는 지열발전설비 전문 제조업체로서 바이너리사이클지열발전소 방식의 설비를 제작하는데 특화되어 있으며, 바이너리사이클지열발전소의 EPC사업은 ORMAT, TURBODEN 등의 회사가 과점시장을 형성하고 있습니다.

당사는 IGA(International Geothermal Association)를 통해 연도별 전세계 바이너리사이클지열발전소 설치 현황을 파악하고 있으며, 이를 기준으로 당사의 핵심제품인 열수기화기 및 응축기의 시장점유율을 추정한 결과 높은 점유율 수준을 보이고 있는 것으로 유추하고 있습니다.

지열발전소는 설치 후 약 30년간 가동되는 특성상, 낮은 가격의 제품을 사용하기 보다는 안전성과 신뢰성이 높은 설비를 사용하는 것이 훨씬 중요합니다. 이는 지열발전의 특성이라기 보다는 대부분의 발전산업에서 보이고 있는 부분입니다. 이러한 이유로 품질이 검증된 회사의 제품만을 사용하고 있으며, 비공개입찰방식을 통해 납품실적이 풍부한 기존 업체만 지열발전설비시장에 참여시키고 있습니다.

이처럼 해외 메이저업체를 신규 거래처로 확보하기 위해서는 지열발전설비 납품실적이 가장 중요한 요소 중 하나입니다. 납품 실적이 없는 검증되지 않은 설비를 사용하게 될 경우의 위험 부담이 너무 크기 때문에, 많은 수의 신규업체들이 활동하기 보다는 소수의 전문기업들이 활동할 수 있는 시장이며, 이러한 시장 특성은 납품실적이 풍부한 당사에게 강력한 진입장벽으로 작용하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업 개황 및 목표시장

당사는 대부분의 매출이 해외매출이며, 당사가 속한 지열발전시장은 과거 지열발전설비의 공급실적에 따라 제품 수주가 결정되는 경향이 있으므로 영업활동을 위하여 ORMAT, TURBODEN 등의 거래처에 대한 실적관리, 품질관리 등을 수행하고 있습니다. 또한 대부분의 프로젝트가 비공개입찰방식을 통하여 수주가 이루어지므로 거래처와 유대관계를 유지하고 있습니다. 당사의 전세계 매출현황은 하기와 같습니다.

전세계 매출현황

당사는 지열발전설비 중에서 열수기화기, 응축기 및 배관 생산업체로서 해당 제품의 최종 수요처는 ORMAT, TURBODEN 등의 EPC 사업자 및 IPP 사업자 입니다.

(2) 회사의 핵심 경쟁력

1) 설계데이터 표준화 능력

지열발전소는 프로젝트별로 요구되는 지열발전설비의 형태, 재질, 길이 등에 차이가 존재하며, 당사는 다양한 환경에서 요구되는 발전용량별 지열발전이 가능하도록 최적화된 설계데이터 표준화능력을 보유하고 있습니다. 당사는 바이너리사이클발전의 주요 EPC 사업자들과의 지속적인 거래수행을 통해 고객의 비범용적인 설계 요구를 항상 충족하여 왔습니다. 이처럼 우수한 설계데이터 표준화능력을 바탕으로 당사는 주요 EPC 사업자와 지속적인 신뢰관계를 형성하고 있습니다.

2) 수주 실적

지열발전설비시장은 과거 수주실적 및 제품의 안정성이 인증되어야 거래처와 지속적으로 거래가 가능하며, 비공개입찰방식을 통하여 수주가 이루어지므로 최초에 신규업체가 진입하기 어렵습니다. 당사는 2010년부터 ORMAT와 거래를 하고 있으며, 2014년부터는 EXERGY를, 2017년부터는 TURBODEN을 주요 거래처로 추가하여 거래를 수행하고 있으므로 지열발전설비 관련하여 수주 실적이 지속적으로 누적되어 왔으며, 이러한 수주 실적이 비교우위로 작용하고 있습니다.

3) 원가경쟁력

당사는 동일한 기화율을 유지하면서 재질을 보다 저렴한 원재료로 변경하거나 직선을 곡선으로 변경하여 투입되는 원재료를 감소하는 등의 비용을 최소화 하는 노력을 꾸준히 수행해왔습니다. 이러한 지속적인 노력을 통하여 당사는 원가경쟁력을 보유하게 되었으며, 이는 비교우위로 작용하고 있습니다. 또한 신규 납품업체가 연구개발활동을 수행하는데 최소 2년 이상이 소요되며, 확정된 거래처가 없는 상황에서 지출되는 연구개발 비용은 신규 납품업체에게 큰 부담으로 작용하고 있습니다.

다. 신규 사업

(1) LNG 기자재 납품
현재 LNG선 및 LNG육상기지에 사용되는 Suction Vessel, Head Plate 등을 납품하고 있습니다. 또한, Pump Pre-Assembly시스템 구축을 준비하고 있으며, 이에 연계된 Item의 발주량 증대를 목표로 하고 있습니다.

(2) Tube용 Finning 사업
Tube는 당사의 제품에 필수적으로 사용되는 원재료로 최근 공급처 부족현상이 발생되고 있습니다. 이는 원재료의 납기 및 품질에 대한 문제점의 원인으로 당사는 고객사에 고품질의 제품 공급은 물론 원가절감의 일환으로 Tube용 finning 사업을 운영중에 있습니다.

[ 스마트 커넥티비티 부문 ] - (주)키위플러스

1-1. 사업의 개요

종속회사의 사업부문은 스마트 디바이스 & 솔루션, 서비스 플랫폼, 로봇/IOT 등 3가지 소부문으로 나뉘어져 있습니다.

스마트 디바이스 사업부문에서는 키즈/시니어 연령별로 특화된 키즈폰, 시니어폰 등의 제품을 생산하고 있고, 디바이스 플랫폼 사업부문에서는 중고폰 거래 플랫폼사업 등을 진행하고 있으며, 로봇/IOT 사업부문에서는 반려로봇과 스마트체중계 등의 제품을 생산하고 있습니다.

종속회사는 2013년 설립 이후, 손목시계 형태의 캐릭터 키즈폰, 라인키즈폰 시리즈(KT), 카카오키즈폰, 카카오리틀프렌즈폰 시리즈(U+) 등을 출시하며 키즈향 통신 디바이스 시장을 주도하여 왔고, 이를 바탕으로 현재는 플랫폼 비즈니스와 AI/IOT까지 확장된 사업영역을 영위하고 있습니다.

사업 부문	스마트 디바이스 & 솔루션	서비스 플랫폼	IoT/AI	선행 연구/제품
주요 제품& 서비스	키즈/시니어 스마트폰 및 어린이와 보호자용 플랫폼 App	중고폰 거래 플랫폼	반려로봇, 카카오 스마트 체중계	신규 사업 (미러북 등)
핵심 키워드	키즈/시니어용 스마트폰 및 케어 솔루션	거래 양성화 특화 서비스 고도화	IoT 디바이스 인공지능(AI), 반려/케어 로봇,	스마트 디바이스

사업

부문

스마트 디바이스
& 솔루션

서비스 플랫폼

IoT/AI

선행 연구/제품

주요

제품&
서비스

키즈/시니어 스마트폰 및 어린이와 보호자용 플랫폼 App

중고폰 거래 플랫폼

반려로봇,

카카오 스마트 체중계

신규 사업
(미러북 등)

핵심

키워드

키즈/시니어용 스마트폰 및 케어 솔루션

거래 양성화
특화 서비스 고도화

IoT 디바이스

인공지능(AI),

반려/케어 로봇,

스마트 디바이스

(키위플러스 출시 제품군)

가. 업계의 현황

(1) 산업의 개요

① 스마트 디바이스 & 솔루션

정보통신정책연구원의 자료에 따르면 국내 휴대폰 보유율은 2014년부터는 약 92%이상을 기록하였습니다. 종속회사가 생산하는 키즈 디바이스의 주이용자인 초등 저학년생의 경우 휴대폰 보유율은 약 40~50%정도, 스마트폰 보유율은 37.8%로 2명 중 1명이 휴대폰을 사용하고 있고 높은 비율로 스마트폰을 이용하고 있습니다.

② 서비스 플랫폼 사업 (중고폰 플랫폼 사업)

스마트폰 시장은 고가의 프리미엄 제품이 대표적인 주력 상품으로 신제품 출시 주기가 매우 빠른 특징을 가지고 있습니다. 이러한 시장 상황에서 전 세계적으로 공유경제와 경험가치를 추구하는 사회 변화 트렌드는 중고거래 활성화로 이어졌으며, 리서치 기관 IDC에 따르면 '중고폰(중고 피쳐폰, 스마트폰, 태블릿 등)' 거래는 2015년 약 8,000만대에서 2020년 약 2억대로 온/오프라인에서 양적 성장이 이루어지고 있습니다.

③ IOT/AI 사업

최근 인공지능 및ICT기술로 대표되는 융합기술 발전과 고령화, 삶의 질 향상을 요구하는 사회적 수요에 대응하여 제조 및 서비스 전 분야에 걸쳐 로봇의 활용이 폭발적으로 확대되고 있습니다. 글로벌 서비스 로봇의 시장규모는 2019년 126억달러에서 2022년 380억달러까지 이를 것으로 전망되고 있고, 그 중 개인 가정용 서비스 로봇시장은 2019년 46억달러에서 2022년 115억달러 규모로 성장할 것으로 추정되고 있습니다. (국제로봇연맹 2019년 리포트 참조)

(2) 산업의 특성 및 현황

① 스마트 디바이스 & 솔루션 사업

우리나라의 경우 성인의 95%가 이미 스마트폰을 보유하고 있기 때문에 높은 시장 포화도를 이겨내기 위해선 소비계층이 분명한 특성화된 제품을 개발하는 것이 중요하며 이는 시장점유율의 제고 뿐만 아니라 미래 고객확보 전략에서도 매우 중요한 의미를 지닙니다. 일반적인 스마트폰은 신제품의 출시일에 많은 판매량을 기록하게 되는 반면, 키즈용 디바이스의 경우 신학기가 시작되는 시기를 전후로 하여 수요가 증가하는 특징이 있습니다.

② 서비스 플랫폼 사업(중고폰 플랫폼 사업)

중고폰 시장은 거래 채널과 유형에 따라 분류되지만 아직까지는 거래가 활성화되지 않고 있고, 음성적 거래 물량이 대부분을 차지하고 있어 정확한 통계를 알기 어려운 실정입니다.

2018년 정보통신정책연구원이 발간한 ‘중고휴대폰(공기계) 보유현황’ 보고서에 따르면 스마트폰 이용자들은 개인정보 유출 우려, 중고폰 매매거래에 대한 정보의 부지 등을 이유로 중고폰을 거래하지 않고 보관하고 있는데, 중고폰 거래가 활성화 되기 위해서는 투명하고 신뢰성 있는 거래수단과 정보의 제공이 중요하다고 할 수 있습니다.

③ IOT / AI 사업

국내 로봇 시장의 대부분은 산업용 로봇에 치우쳐 있고, 서비스 로봇 분야에서도 전문, 상업용 로봇을 생산하는 업체는 많지 않으며 상당수가 로봇 청소기나 교육, 완구용 로봇에 집중하고 있는 실정입니다. 그러나 일상생활에서의 편의성과 삶의 질을 개선시키는데 도움이 되는 AI기능에 대한 수요과 관심이 증가하는 추세는, 개인용 로봇산업의 활성화를 불러올 것으로 전망되고 있습니다.

지능정보서비스 상용화시 이용 의향

[자료 : 2019 지능정보사회 이용자 패널조사 결과 보고서(방송통신위원회(2020)]

(3) 향후 시장전망

① 스마트 디바이스 & 솔루션 사업

COVID-19로 인하여 빠른속도로 비대면사회로의 전환, 그리고 오프라인과 온라인의 영역붕괴가 이루어졌고, 이에 따라 스마트 디바이스의 활용도가 날로 증가해가고 있으며, 교육격차 해소를 위한 ‘이러닝’산업의 성장 또한 더욱 빠른 속도로 이루어지고 있습니다. 2015년 1,273억달러였던 글로벌 이러닝산업의 시장규모는 2022년 2,415억달러로 두배 가까이 성장할 것으로 전망되고 있는데, 이러한 세계적 변화추세는 키즈폰 시장 등에도 긍정적 영향을 미칠 것으로 전망됩니다.

② 서비스플랫폼 사업(중고폰 플랫폼 사업)

이동통신단말기는 계속적으로 기능이 고도화되고 가격 또한 상승하여, 신규 이동통신단말기의 경우 이제는 단순한 소모품이 아닌 재산가치 있는 고가품으로 취급되고 있습니다. 2012년 이후, 8년이 지난 2020년도에는 휴대폰 구입이 소요되는 비용이 약 2배 상승한 것으로 조사되었습니다(컨슈머인사이트 2020. 12. 14.자 이동통신리포트 참조). 늘어난 스마트폰의 사용수명, 신규단말기의 비싼 가격, 중고스마트폰의 우수한 기능성 등은 중고스마트폰에 대한 이용자들의 수요를 자극할 것으로 전망됩니다.

③ IOT/AI 사업

국제로보틱스연맹(IFR)에 따르면, 2019년 세계 서비스 로봇 판매량이 36만1,000대(126억 달러)였는데 2022년에는 100만대(380억 달러)를 넘어설 것으로 예상하고 있습니다. 가정용 로봇 판매량도 같은 기간 2,210만대(46억 달러)에서 6,110만대(115억 달러)로 급증할 것으로 예상되는데, IFR은 엔터테인먼트로봇 판매 규모까지 고려하면 서비스 로봇의 연간 매출 규모가 2022년 200억 달러(24조원)에 육박할 것으로 전망하고 있습니다.

(4) 시장점유율

종속회사 영위하는 소부문별 사업영역의 경우 시장의 형성이나 진입의 초기 상태, 혹은 공신력 있는 조사기관의 조사자료가 없어 객관화된 시장점유율을 알 수 없습니다. 다만 종속회사의 주력 제품중 하나인 카카오리틀프렌즈폰의 판매량을 정보통신정책연구원에서 조사한 초등 저학년생의 스마트폰 보급율37.8%에 대입해 볼 경우 아래와 같은 시장점유율을 형성하고 있는 것으로 추정하고 있습니다.

카카오리틀프렌즈폰 판매량

나. 회사의 현황

(1) 영업의 개황 및 목표시장

① 스마트 디바이스 & 솔루션 사업

종속회사의 키즈 스마트폰 매출은 국내 통신사와의 공급계약에 따라 실적이 결정되는 경향이 있으며 협력사인 스테이지파이브를 통해 영업활동과 제품공급이 이루어지고 있습니다. 비대면 서비스 증가와 이러닝 시장 확대는 전 세계적 추세로 향후 해외시장으로의 진출을 모색하고 있습니다.

② 서비스 플랫폼 사업 (중고폰플랫폼 사업)

종속회사의 서비스 플랫폼 사업은 시장진입 초기 상태로 웹기반의 중고폰 매입서비스를 진행하였으며 향후 제휴사와의 협력을 통해 중고폰 구매에 특화된 앱서비스 제공을 예정하고 있습니다. 연간 1,500만대~1,800만대에 이르는 중고폰 거래물량 중 약 40% 내외인 600만대~700만대를 종속회사가 진입가능한 시장으로 전망하고 있습니다.

③ IOT/AI 사업

시장진입 초기단계로서 국내외 여러 협력사들과 협력하여 키즈 및 시니어를 수요계층으로 하는 AI기능이 탑재된 반려로봇 출시를 준비하고 있습니다. 국내 대형 통신사들의 AI서비스 플랫폼을 적용하여 다양한 컨텐츠가 제공될 예정입니다.

(2) 회사의 핵심 경쟁력

종속회사는 1) 스마트 디바이스 운영체제와 서비스앱의 관리 및 개발능력, 2) 콘텐츠 서비스의 기획 및 개발능력 3) 채널 플랫폼화 및 Smart Connectivity의 구현을 위한 R&D 전문인력 보유를 핵심경쟁력으로 지니고 있습니다.

다. 신규사업

최근 Cloud Computing, 5G 기술 등의 개발로 새로운 모바일 컴퓨팅의 미래를 여는 스마트 기기들이 속속 등장하고 있습니다. 종속회사에서도 이에 발맞춰 ‘미러북(Mirror Book)’ 이라는 스마트폰 연동 디바이스를 준비하고 있으며, 다양한 폼팩터를 최적화하여 통신사 및 가전 제조사 등에 공급하기 위한 제품 연구개발을 진행하고 있습니다. 또한 체중계를 비롯한 다양한 IoT 제품 개발을 진행 중에 있습니다.

2. 주요 제품 등에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황

(지열발전설비 부문) (단위 : 백만원)

구분		2021년		2020년		2019년
구분		매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
지열발전 설비	수출	35	1.7%	2,072	18.7%	9,577	46.8%
	내수	-	-	-	-	-	-
	합계	35	1.7%	2,072	18.7%	9,577	46.8%
화공/LNG 설비	수출	1,994	98.1%	7,489	67.6%	9,814	47.9%
	내수	5	0.2%	1,518	13.7%	1,081	5.3%
	합계	1,999	98.3%	9,007	81.3%	10,894	53.2%
합계	수출	2,029	99.8%	9,561	86.3%	19,390	94.7%
	내수	5	0.2%	1,518	13.7%	1,081	5.3%
	합계	2,034	100.0%	11,078	100.0%	20,471	100.0%

지열발전설비

열수기화기(Vaporizer by Brine) :

뜨거운 지열수(Brine)와 2차유체 사이의 열교환을 이용하여 2차 유체를 기화시킴으로 인하여 바이너리사이클발전이 가능하게 하는 장치

응축기(Condenser) :

터빈을 통과한 후에 나오는 기체를 응축시키는 장치로 물을 이용하는 수냉식과 Air를 이용하는 공냉식(Air cooled Condenser)이 존재

배관(Piping Spool) :

각 Equipment를 연결해주는 배관장치로 배관을 지나가는 유체의 종류(액체, 기체), 압력강하 등의 요소에 따라 재질, 길이 등의 차이가 존재

분리기(Separator) :

2상(액체+기체) 상태인 유체를 분리해주는 장치로 바이너리사이클발전 과정에서 유입정에서 나오는 액체와 기체 중에서 액체만을 이동시킬 수 있도록 만드는 장치

화공/LNG설비

열교환기(Heat Exchanger) :

일반적으로 말하는 열교환기이며, 2개의 유체가 서로 열을 교환 하는 장치

공냉식 응축기(Air Cooled Condenser) :

공기를 이용하여, 유체를 액화 또는 냉각시키는 장치

압력용기(Pressure Vessel) :

내부에 유체(액체 또는 기체)를 저장하는 장치 이며, 대기압보다 높은 압력을 저장

타워(Vacuum Tower) :

압력용기의 일부이며, 일반적인 타워에서 처리하기 힘든 끓는점이 높은 액체들에 Vacuum을 걸어서 감압을 시켜 끓는점을 낮추는 정유플랜트의 핵심장치

계량 장치(Metering System) :

유체의 유량을 계량하는 시스템으로 LNG플랜트에 주로 공급

(스마트 커넥티비티 부문) (단위 : 백만원)

구분		2021년 1분기		2020년		2019년
구분		매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
키즈/ 시니어 스마트폰	수출	-	-	-	-	-	-
	내수	30,041	99.4%	24,030	86.6%	28,090	92.9%
	합계	30,041	99.4%	24,030	86.6%	28,090	92.9%
IoT 디바이스	수출	-	-	-	-	-	-
	내수	-	-	2,457	8.9%	1,827	6.0%
	합계	-	-	2,457	8.9%	1,827	6.0%
악세서리	수출	-	-	-	-	-	-
	내수	111	0.4%	443	1.6%	252	0.8%
	합계	111	0.4%	443	1.6%	252	0.8%
서비스용역	수출	-	-	-	-	-	-
	내수	58	0.2%	809	2.9%	74	0.2%
	합계	58	0.2%	809	2.9%	74	0.2%
합계	수출	-		-	-	-	-
	내수	30,210	100%	27,739	100%	30,243	100%
	합계	30,210	100%	27,739	100%	30,243	100%

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

당사와 종속회사는 제품마다 규격과 원재료가 상이하여 일률적인 제품가격 산정이 불가합니다.

3. 주요 원재료 등에 관한 사항

가. 주요 원재료 매입 현황

(지열발전설비 부문) (단위 : 백만원)

구분	2021년 1분기	2020년	2019년
원재료	983	3,725	9,205
외주가공	503	2,376	4,059

(스마트 커넥티비티 부문)
- 종속회사는 소프트웨어 개발과 판매라는 업종의 특성상 지열발전설비 부문과 같은 주요 원재료의 매입 현황을 일률적으로 명기할 수 없습니다.

나. 주요 원재료 가격 변동 현황

(지열발전설비 부문) (단위 : 원)

재질		2020년 1분기	2020년	2019년
Carbon	PLATE	1,110	1,020	918
	TUBE	2,180	1,920	1,820
	PIPE	1,980	1,850	1,650
SUS	PLATE	3,400	4,200	4,200
SUS	PIPE	10,800	10,800	10,500

(주1) 상기 단가는 해당품목 자재의 평균단가입니다.

(스마트 커넥티비티 부문)
- 종속회사는 소프트웨어 개발과 판매라는 업종의 특성상 지열발전설비 부문과 같은 주요 원재료의 가격 변동 현황을 일률적으로 명기할 수 없습니다.

4. 생산 및 설비

(지열발전설비 부문)

가. 생산능력, 생산실적 생산가동률 관련 사항

당사가 영위하는 사업은 수주사업으로 생산능력의 산출이 불가능합니다.

나. 생산설비에 관한 사항

(단위 : 천원)
구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금형	건설중인 자산	합 계
취득원가:
당기초	14,805,923	6,689,599	235,800	5,527,313	375,870	135,646	649,640	444,261	594,860	-	29,458,912
연결범위 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
취득	-	-	-	-	-	-	10,497	-	-	-	10,497
처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
대체증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
당분기말	14,805,923	6,689,599	235,800	5,527,313	375,870	135,646	660,137	444,261	594,860	-	29,469,409
감가상각누계액:
당기초	-	1,411,487	153,586	2,749,734	330,042	103,095	399,596	239,012	433,328	-	5,819,880
연결범위 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	51,789	7,750	146,093	12,224	4,429	19,371	14,892	29,743	-	286,291
당분기말	-	1,463,276	161,336	2,895,827	342,266	107,524	418,967	253,904	463,071	-	6,106,171
장부금액:
당기초	14,805,923	5,278,112	82,214	2,777,579	45,828	32,551	250,044	205,249	161,532	-	23,639,032
당분기말	14,805,923	5,226,323	74,464	2,631,486	33,604	28,122	241,170	190,357	131,789	-	23,363,238

(스마트 커넥티비티 부문)

가. 생산능력, 생산실적 생산가동률 관련 사항

종속회사는 예측하기 어려운 시장환경에 유연하게 대응하기 위해 자체 공장을 운영하지 않고 단말제조사나 EMS (Electronic Manufacturing Service) 전문 협력사에서 생산을 진행하고 있습니다. 해당 전략은 유연한 생산 대응과 생산 설비 및 인력 운영에 의한 고정비 증가에 효율적으로 대응이 가능합니다. 또한 당사는 EMS 전문협력사에 제조의뢰에 대한 리스크를 줄이기 위해 제조 부문 핵심역량인 품질관리, 생산기술, 생산관리 기능은 당사 전문인력으로 조직을 구성 및 현장 관리로 품질, 원가, 납기 경쟁력 확보 및 개선 활동을 상시 수행하고 있습니다.

나. 생산설비에 관한 사항

당사는 외주 생산 진행으로 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 그러나 제품 AS 대응을 위한검사장비 및 신뢰성 장비, 일부 수리 장비 등은 당사가 보유 및 운영하며, 일반적인 생산설비는 외주 협력사 설비를 이용해 제품을 생산하고 있습니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출 실적

(지열발전설비 부문) (단위 : 백만원)

사업부문	품목		2021년 1분기	2020년	2019년
지열발전 설비	응축기	수출	-	1	5,127
		내수	-	-	-
		소계	-	1	5,127
	열수기화기	수출	6	1,698	2,116
		내수	-	-	-
		소계	6	1,698	2,116
	배관류 등	수출	29	373	2,334
		내수	-	-	-
		소계	29	373	2,334
화공/LNG 설비 등	열교환기 등	수출	1,994	7,489	9,814
		내수	5	1,518	1,081
		소계	1,999	9,007	10,894
합계		수출	2,029	9,561	19,390
		내수	5	1,518	1,081
		합계	2,034	11,078	20,471

(스마트 커넥티비티 부문) (단위 : 백만원)

사업부문	품목		2021년 1분기	2020년	2019년
키위플러스	키즈워치	수출	-	-	-
		내수	-	-	-
		소계	-	-	-
	키즈 휴대폰	수출	-	-	-
		내수	-	-	-
		소계	-	-	-
	키즈스마트폰	수출	-	-	-
		내수	30,041	24,030	22,943
		소계	30,041		22,943
	시니어스마트폰	수출	-	-	-
		내수	-	-	5,147
		소계	-	-	5,147
	IoT 스마트체중계	수출	-	-	-
		내수	-	2,457	1,827
		소계	-	2,457	1,827
	어플리케이션 개발	수출	-	-	-
		내수	-	301	-
		소계	-	-	-
	기타(악세서리, A/S등)	수출	-	-	-
		내수	169	951	326
		소계	169	951	326
합계		수출	-	-	-
		내수	30,210	27,739	30,243
		합계	30,210	27,739	30,243

나. 판매 경로 및 판매 전략

(지열발전설비 부문)

(1) 판매 경로
당사는 전량 고객으로부터 직접 주문을 받아 제조 판매를 하고 대금을 회수하고 있습니다.

(2) 판매 전략
당사는 납품실적을 기반으로 기술, 품질 경쟁력 우위를 유지 향상시키고자 노력하고 있습니다.
또한, 지열발전의 핵심인 지열수와 연결되는 Data를 분석하여, 고객의 Needs를 선제적으로 파악 및 최적화하여 가격 경쟁력을 높히려고 합니다.

(스마트 커넥티비티 부문)

(1) 판매경로

종속회사는 통신사로부터 주문을 받아 제품을 공급하고 대금을 회수하고 있으며, 서비스플랫폼의 경우에는 플랫폼 제휴를 통해 유입된 고객에게 서비스를 제공하고 있습니다.

(2) 판매전략

납품실적을 기반으로 기능의 다양화 및 차별화, 서비스의 신뢰도를 제고시키기 위해 노력하고 있으며, 데이터의 분석을 통해 수요계층의 니즈에 최적화된 제품과 서비스를 공급하고자 합니다.

6. 수주상황

(지열발전설비 부문)

(단위 : 백만원)

품목	수주 일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
품목	수주 일자	납기	수량	금액	수량	금액	수량	금액
NSK(열교환기)	2020-02-13	2020-09-30	-	1,020	-	1,020	-	-
JIANGSU LNG(압력용기)	2020-04-30	2021-04-20	-	629	-	616	-	13
2021_2023 PROCESS EQUIPMENT(열교환기)	2020-06-29	2021-04-25	-	1,434	-	1,394	-	41
LNG2 LLC. RUSSIA(기타)	2020-08-05	2021-11-26	-	682	-	418	-	264
PLN(열교환기)	2020-10-23	2021-07-30	-	3,480	-	483	-	2,997
Unit 155 SRU/TGTU(열교환기)	2020-11-30	2021-07-30	-	1,616	-	323	-	1,293
기타	-	-	-	9,165	-	4,465	-	4,701
합 계			-	18,026	-	8,719	-	9,307

(스마트 커넥티비티 부문)

(단위 : 백만원)

품목	수주 일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
품목	수주 일자	납기	수량	금액	수량	금액	수량	금액
U+ 카카오리틀프렌즈폰4	2021.01.12	2021.05.31	119,998	25,820	99,990	21,522	20,008	4,307
KT 신비키즈폰	2021.01.11	2021.05.31	49,999	10,640	39,999	8,512	10,000	2,128
스마트폰 기프트팩(5G/일반)	2020.07.07	2021.03.31	-	29	-	29	-	-
폰즈플러스 중고폰	-	2021.03.31	-	39	-	39	-	-
기타(ACC/부품 등)	-	2021.03.31	-	89	-	89	-	-
서비스 수입	-	2021.03.31	-	19	-	19	-	-
합 계			-	36,645	-	30,210	-	6,435

7. 시장위험과 위험관리

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결회사는 시장위험을 관리하기 위해서 금융자산 및 부채를 발생시키고 있으며, 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

① 환위험

연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.

가) 환위험에 대한 노출

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	USD	EUR	USD	EUR
외화자산:
현금및현금성자산	81,696	75	518,853	76
단기금융자산	919,495	287,309	882,586	289,461
매출채권및기타수취채권 (*)	3,714,170	1,248,460	6,695,090	1,257,812
합 계	4,715,361	1,535,844	8,096,529	1,547,349

(*) 미청구공사 금액을 포함하고 있습니다.

나) 민감도분석

보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 연결회사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당반기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세반영후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전 기
구 분	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	183,899	(183,899)	315,765	(315,765)
EUR	59,898	(59,898)	60,347	(60,347)

② 이자율위험

가) 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우와 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 종료일 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전 기
구 분	금 액	비 율	금 액	비 율
변동금리 차입금	-	-%	-	-%
고정금리 차입금-이자율 재설정일 또는 만기일(*)
1년 미만	6,377,500	20%	5,700,000	18%
1 ~ 3년	22,707,653	73%	22,362,432	73%
3년 초과	2,032,500	7%	2,710,000	9%
합 계	31,117,653	100%	30,772,432	100%

나) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

연결회사는 당분기 및 전기말 현재 변동이자율 금융자산 및 부채를 보유하고 있지 않아, 당분기 및 전기의 이자율 변동에 따른 자본 및 손익의 변동은 없습니다.

8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

9. 경영상의 주요계약

회사는 당 보고서 기준일 이후인 2021년 4월 27일 NH 투자증권 외 15인과 제4회차 사모 전환사채 발행을 위한 "제4회차 사모 전환사채 인수 계약"을 체결하였습니다. 당 전환사채는 4월 29일 납입완료되었으며, 사채에 관한 자세한 내용은 DART 시스템에 4월 27일 공시한 '주요사항보고서'와 4월 29일 공시한 '증권발행결과'를 참고하시기 바랍니다.

10. 연구개발활동

(지열발전설비 부문)

당사의 연구개발 조직은 기술연구소 및 설계부 입니다. 제품의 설계, 원가, 개발 초도품의 생산 및 양산 안정화에 이르기까지 기술 파트 업무를 수행하고 있으며, 각 부문의 유기적인 협조로 연구개발 효과가 극대화 되도록 운영되고 있습니다.

가. 주요 연구개발 실적

(1) 원통 다관형 열교환기의 성능향상 (화공/LNG)

개발내용

수행기관

개발기간

기대효과

상품화

■ 최적설계기법을 이용한
원통다관형열교환기의
성능향상을 위한 연구

① PAZA 2012-New DiselHydrotreater
유동해석수행

② 위 해석결과를 통한 설계변수설정

Tube, Baffle 변수에 따른 온도 및
압력 구배 검토

동아대학교 기계공학과
이권희 교수 및 산하연구실
/
당사 기술개발팀

2011년
~
2012년

제작을 위한 최적설계
및 상품화

제작완료

(2) Oil Cooler 열교환기 유한요소 모델 생성 (화공/LNG)

개발내용

수행기관

개발기간

기대효과

상품화

■ Solid Works를 통한 Oil Cooler
열교환기 유한요소 모델 생성
및 3D형상 모델링

① 유동해석 및 해석결과를 통한 설계
변수설정

② 각각의 인자에 대한 영향도 평가

   압력강하와 온도차에 대해서 변수
   들의 영향을 계산 결과를 통해
   확인함

동아대학교 기계공학과
이권희 교수 및 산하연구실
/

당사 기술개발팀

2011년
~
2012년

제작을 위한 최적설계
및 상품화

제작완료

(3) Feed Evaporator(기화기) 유한요소 모델 생성 (지열발전)

개발내용

수행기관

개발기간

기대효과

상품화

■ Solid Works를 통한 Feed Evaporator
(기화기) 유한요소 모델 생성 및
3D 형상 모델링

동아대학교 기계공학과
이권희 교수 및 산하연구실
/

당사 기술개발팀

2011년
~
2012년

제작을 위한 최적설계
및 상품화

제작완료

(4) 원심식 기수분리장치 (지열발전)

개발내용	수행기관	개발기간	기대효과	상품화
■ 지열발전 시스템에 관련하여 증기와 물이 혼합된 유체에서 증기와 물을 원심분리하여 배출할 수 있도록 한 원심식 기수분리장치, 싸이클론본체, 유입관, 드레인관, 증기배출관, 필터 등 의 구성을 분석함.	동아대학교 산학협력단 / 기계공학과 / 당사기술개발팀	2013년 ~ 2014년	제작을 위한 최적설계 및 상품화	제작완료

(5) 폐열회수용 핀타입 (지열발전)

개발내용	수행기관	개발기간	기대효과	상품화
■ 폐열회수용 열수기화기의 핀타입 최적화 시험평가	동아대학교 산학협력단 / 기계공학과 / 당사기술개발팀	2013년 ~ 2014년	제작을 위한 최적설계 및 상품화	제작완료

(6) 지열발전 열수기화기 (지열발전)

개발내용

수행기관

개발기간

기대효과

상품화

■ 수치해석(FEM, FVM)을 이용한 열유동
특성을 예측.

■ 지열발전용기화기 (Kettle type)의
ANSYS V13.0 CFX를통한 열수기화기
유동해석수행

동아대학교 기계공학과
이권희 교수 및 산하연구실
/
당사 기술개발팀

2013년
~
2014년

제작을 위한 최적설계 및 상품화

제작완료

(7) 지열발전 예열기 (지열발전)

개발내용	수행기관	개발기간	기대효과	상품화
■ 지열발전용 예열기의 설계기술 개선 및 시제품 제작. REG(Recovered Energy Generation)시스템 시제품 완성	동아대학교 기계공학과 이권희 교수 및 산하연구실 / 당사 기술개발팀	2013년 ~ 2014년	제작을 위한 최적설계 및 상품화	제작완료

나. 연구개발 계획

(1) 바이너리사이클 터빈 개발

개발내용	수행기관	개발기간	기대효과	상품화
■ 소규모발전용 바이너리사이클발전용 터빈에 대하여 자체적으로 완료되어 있는 설계기술을 공인기관으로부터 검증 및 Performance Test 수행	설계공인검증기관 및 Performance Test 공인검증기관	2017년 ~	터빈 판매	-

다. 연구개발 비용

(단위 : 백만원)

구 분		2021년도 1분기	2020년도	2019년도
자산처리	원재료비	-	-	-
	인건비	-	-	-
	감가상각비	-	-	-
	위탁용역비	-	-	-
	기타 경비	-	-	-
	소 계	-	-	-
비용 처리	제조원가	-	-	-
비용 처리	판관비	18	85	102
합 계		18	85	102
(매출액 대비 비율)		(0.89%)	(0.77%)	(0.50%)

당사는 발생한 연구개발 비용을 회계처리 기준에 따라 반영하여 처리하고 있으며, 자산처리 된 연구개발비용은 없습니다.

(스마트 커넥티비티 부문)

가. 주요 연구개발 실적

핵심보유기술	기술경쟁력	제품적용효과
스마트폰제어	스마트폰의 특정앱을 비활성화하거나 삭제까지 가능하며 원하는 앱을 설치하거나 업데이트를 할 수 있음. 사용량 기반의 제어가 가능하며, UI 차단을 통해 제어하는 것이 아닌 시스템 제어를 통해 원천 차단. Wifi나 데이터 통신의 제어를 통하여 불필요한 통신 요금이 납부되지 않도록 제어 가능.	키즈폰의 핵심 기능인 스마트폰 제어 기능 제공 다양한 기능 제공을 통한 제품 경쟁력 확보
저전력 위치측위	위치 측위는 GPS를 사용하여 배터리 소모가 심하지만, 저전력 위치 측위를 활용하여 정확도는 유지하지만 배터리 소모를 최소화하여 스마트폰 가용 시간 확대	스마트폰 가용 시간 확대
WiFi AP 데이터베이스	자체 WiFi AP 데이터베이스를 구축. 각 사용자의 위치 정보를 활용하여 측위 음영 지역을 해소	위치 측위 서비스에서 제공하지 못하여 위치 음영 지역 해소
이동성 탐지 위치 측위	단말의 상태 정보를 활용하여 이동성을 탐지. 주기 방식의 경우, 주기 내의 이동을 탐지 못하지만, 이동성 탐지의 경우, 주기와 무관하므로 모든 위치 이동을 탐지 가능	이동성을 탐지하도록 하여 위치 측위의 정확성을 높일 수 있으며, 실제 이동에 가까운 측위 결과 제공

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황

(지열발전설비 부문)

바이너리사이클지열발전소의 경우 180℃ 이하의 지열수가 존재하는 경우 사용되는 방식입니다. 전형적인 바이너리사이클지열발전소 방식은 120℃ 이상의 지열수를 확보할 수 있는 제한적인 지역에서만 사용가능하나, 당사의 경우 100℃ 이하에서도 사용가능한 방식에 대한 특허권을 보유하고 있어 지열발전소 설치 가능지역 확대에 따른 매출 증대에 기여하고 있습니다.

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	주무관청
1	특허권	저온 지열 발전 장치 및 방법	㈜이더블유케이	2010.07.02	2012.12.20	지열발전설비	특허청

(스마트 커넥티비티 부문)

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	주무관청
1	상표권	KIWI 상표등록	㈜키위플러스	2014.09.22	2015.08.11	제09류 등 2개류	특허청
2	특허권	원격 기능 제한이 가능한 커넥티드 디바이스 및 커넥티드 디바이스의 원격 기능 제한 방법	㈜키위플러스	2014.09.16	2016.04.07	커넥티드 디바이스	특허청
3	특허권	위치 인식 디바이스 및 방법	㈜키위플러스	2014.10.02	2016.04.07	위치 인식 디바이스	특허청
4	특허권	목걸이 연결장치	㈜키위플러스	2017.05.22	2017.08.25	스마트 단말	특허청
5	특허권	손목밴드 연결장치	㈜키위플러스	2017.05.22	2017.12.06	스마트 단말	특허청
6	특허권	사용자가 반복하여 가는 위치에 관하여 적은 통신 리소스를 사용하여 파악하는방법, 시스템 및 컴퓨터 판독 가능한 기록 매체	㈜키위플러스	2016.09.20	2018.04.02	스마트 단말	특허청
7	특허권	위치행동패턴 자동 분석방법 및 자동 분석을 이용한 위치정보 보정방법	㈜키위플러스	2017.08.07	2018.04.06	위치정보의 확인이 가능한 장치	특허청
8	특허권	저전력 측위 방법, 단말 및 시스템	㈜키위플러스	2017.08.10	2019.07.16	스마트 단말	특허청
9	특허권	단말기의 방수버튼 조립체	㈜키위플러스	2018.02.20	2019.08.01	단말기	특허청
10	특허권	배터리 절약을 위한 도착 알림 시스템 및 방법	㈜키위플러스	2018.04.25	2019.08.16	스마트 단말	특허청
11	특허권	휴대용 전자기기의 침수판별 장치 및 그 방법	㈜키위플러스	2019.06.27	2020.03.19	휴대용 전자기기	특허청

나. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정

해외 대부분의 국가에서는 지열에너지자원 개발 관련하여 광업법에 포함시키거나 지열에너지자원에 대한 법률이 별도로 제정되어 있으며, 이에 근거한 지원제도를 마련해놓고 있습니다. 해외 지열발전소 설치를 위한 법제화 유형은 지열에너지법, 광업법, 석유법, 자원관리법 등에 명시되어 있으며, 해당 법률에는 지열발전 탐사단계에서 Test Drilling에 대한 시추허가 등에 대한 내용이 명시되어 있습니다.

해외 지열발전 법제화 유형

지열에너지법

광업법

석유법

자원관리법

필리핀

인도네시아

Victoria State(호주)

Queensland State(호주)

독일

프랑스

New South Wales State(호주)

South Australia State(호주)

Western Australia State(호주)

스위스

아이슬란드

뉴질랜드

California State(미국)

Tasmania State(호주)

국내에는 신에너지 및 재생에너지 개발·이용·보급 촉진법이 존재하지만, 지열에너지자원 개발을 담당하는 특별법이 존재하지 않습니다. 시추공 굴착은 '지하수법'의 대상이고 고온지열수의 경우에는 온수로서의 성격과 지하수로서의 성격을 동시에 가지고 있어서 '온천법' 또는 '지하수법'의 대상이나 이를 규정하는 명확한 법률이 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

당사의 제13기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다. 비교표시되는 제12기 및 제11기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다.

주식회사 이더블유케이와 그 종속기업 (단위 : 원)

구 분	제13기 1분기	제12기	제11기
구 분	2021년 3월말	2020년 12월말	2019년 12월말
[유동자산]	39,887,331,537	25,930,243,195	23,321,691,831
ㆍ현금및현금성자산	4,866,962,404	5,853,679,389	3,227,273,807
ㆍ단기금융자산	1,729,059,047	1,889,046,912	12,484,674,109
ㆍ매출채권및기타채권	20,074,302,603	4,710,693,673	3,802,567,540
ㆍ미청구공사	2,685,493,898	3,294,681,524	2,977,095,672
ㆍ재고자산	637,151,378	389,888,399	430,467,225
ㆍ기타유동자산	9,874,736,657	9,771,817,968	239,351,753
ㆍ당기법인세자산	19,625,550	20,435,330	160,261,725
[비유동자산]	105,473,340,601	108,114,212,886	25,301,090,342
ㆍ유형자산	23,363,238,464	23,639,031,816	24,270,964,665
ㆍ무형자산	60,152,844,432	60,496,054,960	24,768,188
ㆍ사용권자산	1,727,006,587	1,899,822,232	412,764,248
ㆍ장기금융자산	600,000,000	-	20,016,361
ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880	45,038,880
ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산	1,500,000,000	1,560,361,500	-
ㆍ기타비유동채권	810,023,700	808,023,700	527,538,000
ㆍ기타비유동자산	13,597,266,810	15,855,115,542	-
ㆍ이연법인세자산	3,677,921,728	3,810,764,256	-
자산총계	145,360,672,138	134,044,456,081	48,622,782,173
[유동부채]	63,949,218,247	59,009,606,366	6,499,765,563
[비유동부채]	15,007,421,913	14,367,288,097	9,022,995,457
부채총계	78,956,640,160	73,376,894,463	15,522,761,020
ㆍ자본금	7,237,262,500	7,237,262,500	4,836,472,000
ㆍ자본잉여금	35,964,004,394	35,964,004,394	18,364,798,244
ㆍ기타자본항목	717,508,093	717,508,093	1,460,170,535
ㆍ이익잉여금	6,140,050,460	441,722,392	8,438,580,374
[지배기업 소유주지분]	50,058,825,447	44,360,497,379	33,100,021,153
[비지배지분]	16,345,206,531	16,307,064,239	-
자본총계	66,404,031,978	60,667,561,618	33,100,021,153
	2021년 1월~3월	2020년 1월~12월	2019년 1월~12월
매출액	32,243,998,806	11,490,864,202	20,471,119,932
영업이익(손실)	(929,768,931)	(3,066,171,503)	563,486,514
법인세비용차감전순이익(손실)	7,390,187,976	(11,258,298,059)	(1,232,305,142)
연결총당기순이익(손실)	5,736,470,360	(8,780,566,392)	(1,190,804,644)
지배기업 소유주지분	5,698,328,068	(7,935,084,775)	(1,184,689,582)
비지배지분	38,142,292	(845,481,617)	(6,115,062)
기본주당순손익	401	(628)	(156)
연결에 포함된 회사수	2개	1개	2개

나.요약별도재무정보

당사의 제13기 요약 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다. 비교표시되는 제12기 및 제11기 요약 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다.

주식회사 이더블유케이 (단위 : 원)

구 분	제13기 1분기	제12기	제11기
구 분	2021년 3월말	2020년 12월말	2019년 12월말
[유동자산]	20,485,789,436	21,628,415,428	23,321,691,831
ㆍ현금및현금성자산	3,763,420,700	1,827,517,646	3,227,273,807
ㆍ단기금융자산	1,726,804,327	1,889,046,912	12,484,674,109
ㆍ매출채권및기타채권	2,295,573,995	4,666,535,456	3,802,567,540
ㆍ미청구공사	2,685,493,898	3,294,681,524	2,977,095,672
ㆍ재고자산	211,584,540	189,281,113	430,467,225
ㆍ기타유동자산	9,783,469,366	9,743,282,737	239,351,753
ㆍ당기법인세자산	19,442,610	18,070,040	160,261,725
[비유동자산]	88,098,232,856	91,235,345,287	25,301,090,342
ㆍ유형자산	23,162,735,216	23,406,965,432	24,270,964,665
ㆍ무형자산	24,237,878	17,209,638	24,768,188
ㆍ사용권자산	258,671,534	338,882,924	412,764,248
ㆍ장기금융자산	-	-	20,016,361
ㆍ종속기업투자	48,804,078,838	48,104,078,838	-
ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880	45,038,880
ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산	1,500,000,000	1,560,361,500	-
ㆍ기타비유동채권	706,203,700	706,203,700	527,538,000
ㆍ기타비유동자산	13,597,266,810	15,855,115,542	-
ㆍ이연법인세자산	-	1,201,488,833	-
자산총계	108,584,022,292	112,863,760,715	48,622,782,173
[유동부채]	48,917,802,245	58,417,085,070	6,499,765,563
[비유동부채]	7,981,834,936	8,420,581,029	9,022,995,457
부채총계	56,899,637,181	66,837,666,099	15,522,761,020
[자본금]	7,237,262,500	7,237,262,500	4,836,472,000
[자본잉여금]	35,964,004,394	35,964,004,394	18,364,798,244
[기타자본항목]	974,128,765	974,128,765	1,460,170,535
[이익잉여금]	7,508,989,452	1,850,698,957	8,438,580,374
자본총계	51,684,385,111	46,026,094,616	33,100,021,153
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2021년 1월~3월	2020년 1월~12월	2019년 1월~12월
매출액	2,033,655,478	11,078,265,885	20,471,119,932
영업이익(손실)	(1,023,145,095)	(1,936,113,240)	614,476,920
법인세비용차감전순이익(손실)	7,254,218,583	(8,285,024,088)	(1,334,126,068)
당기순이익(손실)	5,658,290,495	(6,467,961,479)	(1,292,625,570)
기본주당순손익	398	(512)	(170)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 13 기 1분기말 2021.03.31 현재

제 12 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 13 기 1분기말	제 12 기말
자산
유동자산	39,887,331,537	25,930,243,195
현금및현금성자산	4,866,962,404	5,853,679,389
단기금융자산	1,729,059,047	1,889,046,912
매출채권 및 기타채권	20,074,302,603	4,710,693,673
미청구공사	2,685,493,898	3,294,681,524
재고자산	637,151,378	389,888,399
기타유동자산	9,874,736,657	9,771,817,968
당기법인세자산	19,625,550	20,435,330
비유동자산	105,473,340,601	108,114,212,886
유형자산	23,363,238,464	23,639,031,816
무형자산	60,152,844,432	60,496,054,960
사용권자산	1,727,006,587	1,899,822,232
장기금융상품	600,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880
당기손익-공정가치측정금융자산	1,500,000,000	1,560,361,500
기타비유동채권	810,023,700	808,023,700
기타비유동자산	13,597,266,810	15,855,115,542
이연법인세자산	3,677,921,728	3,810,764,256
자산총계	145,360,672,138	134,044,456,081
부채
유동부채	63,949,218,247	59,009,606,366
매입채무 및 기타채무	13,163,907,172	1,180,794,282
단기초과청구공사
단기차입금	5,700,000,000	5,700,000,000
유동성장기부채	677,500,000
유동성전환사채	17,287,652,690	16,942,432,440
당기손익-공정가치측정금융부채	22,872,280,161	33,634,680,827
기타유동부채	3,648,623,352	888,406,334
유동리스부채	599,254,872	663,292,483
비유동부채	15,007,421,913	14,367,288,097
장기차입금	7,452,500,000	8,130,000,000
기타비유동부채	2,400,000
비유동리스부채	1,162,771,057	1,272,393,134
순확정급여부채	141,177,601	237,196,796
이연법인세부채	6,248,573,255	4,727,698,167
부채총계	78,956,640,160	73,376,894,463
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	50,058,825,447	44,360,497,379
자본금	7,237,262,500	7,237,262,500
자본잉여금	35,964,004,394	35,964,004,394
기타자본항목	717,508,093	717,508,093
이익잉여금	6,140,050,460	441,722,392
비지배지분	16,345,206,531	16,307,064,239
자본총계	66,404,031,978	60,667,561,618
자본과부채총계	145,360,672,138	134,044,456,081

연결 포괄손익계산서

제 13 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 12 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 13 기 1분기		제 12 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	32,243,998,806	32,243,998,806	2,034,939,412	2,034,939,412
매출원가	30,859,097,241	30,859,097,241	1,893,901,865	1,893,901,865
매출총이익	1,384,901,565	1,384,901,565	141,037,547	141,037,547
판매비와관리비	2,314,670,496	2,314,670,496	638,718,257	638,718,257
영업이익(손실)	(929,768,931)	(929,768,931)	(497,680,710)	(497,680,710)
금융수익	11,031,401,198	11,031,401,198	507,746,085	507,746,085
금융비용	2,805,773,073	2,805,773,073	128,224,425	128,224,425
기타수익	108,925,360	108,925,360	10,268,478	10,268,478
기타비용	14,596,578	14,596,578	24	24
법인세비용차감전순이익(손실)	7,390,187,976	7,390,187,976	(107,890,596)	(107,890,596)
법인세비용	1,653,717,616	1,653,717,616	(28,481,810)	(28,481,810)
당기순이익(손실)	5,736,470,360	5,736,470,360	(79,408,786)	(79,408,786)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	5,698,328,068	5,698,328,068	(79,408,786)	(79,408,786)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	38,142,292	38,142,292
기타포괄손익			3,872,700	3,872,700
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익			3,872,700	3,872,700
총포괄손익	5,736,470,360	5,736,470,360	(75,536,086)	(75,536,086)
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	5,698,328,068	5,698,328,068	(75,536,086)	(75,536,086)
총 포괄손익, 비지배지분	38,142,292	38,142,292
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	401	401	(8)	(8)

연결 자본변동표

제 13 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 12 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	4,836,472,000	18,364,798,244	1,460,170,535	8,438,580,374	33,100,021,153		33,100,021,153
당기순이익(손실)				(79,408,786)	(79,408,786)		(79,408,786)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익			3,872,700		3,872,700		3,872,700
유상증자	1,030,927,500	8,969,069,250			9,999,996,750		9,999,996,750
2020.03.31 (기말자본)	5,867,399,500	27,333,867,494	1,464,043,235	8,359,171,588	43,024,481,817		43,024,481,817
2021.01.01 (기초자본)	7,237,262,500	35,964,004,394	717,508,093	441,722,392	44,360,497,379	16,307,064,239	60,667,561,618
당기순이익(손실)				5,698,328,068	5,698,328,068	38,142,292	5,736,470,360
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
유상증자
2021.03.31 (기말자본)	7,237,262,500	35,964,004,394	717,508,093	6,140,050,460	50,058,825,447	16,345,206,531	66,404,031,978

연결 현금흐름표

제 13 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 12 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 13 기 1분기	제 12 기 1분기
영업활동현금흐름	(378,325,003)	(15,671,073,939)
당기순이익(손실)	5,736,470,360	(79,408,786)
조정항목	(6,003,745,449)	(15,554,431,621)
이자수취(영업)	10,119,700	47,642,191
이자지급(영업)	(121,979,394)	(77,545,833)
법인세납부(환급)	809,780	(7,329,890)
투자활동현금흐름	(427,090,810)	2,433,330,728
단기대여금의 대여		(5,500,000,000)
단기금융자산의 증가	(2,254,720)
단기금융자산의 감소	197,000,000	9,076,080,000
장기금융자산의 증가	(600,000,000)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득		(988,442,000)
유형자산의 취득	(10,496,090)	(153,947,272)
무형자산의 취득	(9,340,000)
기타비유동채권의 증가	(2,000,000)	(360,000)
재무활동현금흐름	(182,007,021)	10,905,514,750
단기차입금의 차입		1,000,000,000
리스부채의 상환	(184,407,021)	(64,482,000)
임대보증금의 증가	2,400,000
임대보증금의 반환		(30,000,000)
유상증자		9,999,996,750
연결범위의 변동으로 인한 증감
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	705,849	2,686,270
현금및현금성자산의순증가(감소)	(986,716,985)	(2,329,542,191)
기초현금및현금성자산	5,853,679,389	3,227,273,807
기말현금및현금성자산	4,866,962,404	897,731,616

3. 연결재무제표 주석

제 13 기 1분기 2021년 03월 31일 현재

제 12 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 이더블유케이와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

(1) 지배기업

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 이더블유케이(이하 "지배회사")는 열수 기화기, 응축기, 압력용기 및 공조설비의 제조를 주요 사업목적으로 2009년 5월 19일 설립되었습니다. 지배회사는 2013년 3월 21일자 주주 총회에서 회사명을 주식회사 엘리스앤왓츠코리아에서 주식회사 이더블유케이로 변경하였으며, 부산광역시 강서구 범방2로 6(범방동)에 본점을 두고 있습니다.

또한, 지배회사는 2017년 8월 16일 공모를 통한 자본금 865,800천원의 유상증자를 실시하여, 2017년 8월 22일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

한편, 지배회사는 상장 이후 주식양수도, 전환사채의 전환권행사 및 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,237,263천원이며, 최대주주는 (유)이더블유케이홀딩스 (지분율 18.93%) 입니다.

(2) 종속기업

① 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

가) 당분기

회사명	지분율	소재지	결산월	주요사업내용
(주)키위플러스	74.01%	대한민국	12월	IoT/Wearable 디바이스 제조 및 IoT/Wearable 플랫폼 사업
커넥트인베스트먼트(주)(*)	100.0%	대한민국	12월	경영컨설팅 및 투자전문회사

(*) 당분기중 신규로 취득하여 연결대상 범위에 포함되었습니다.

나) 전기

회사명	지분율	소재지	결산월	주요사업내용
(주)키위플러스(*)	74.01%	대한민국	12월	IoT/Wearable 디바이스 제조 및 IoT/Wearable 플랫폼 사업

(*) 전기중 신규로 취득하여 연결대상 범위에 포함되었습니다.

② 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

가) 당분기말

(단위 : 천원)
회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)
(주)키위플러스	24,837,581	16,189,537	8,648,044	30,210,343	412,859
커넥트인베스트먼트㈜	644,750	13,332	631,418	-	(68,582)

나) 전기말

(단위 : 천원)
회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액(*)	당기순이익(손실) (*)
(주)키위플러스	10,046,715	1,811,530	8,235,185	412,598	(2,046,508)

(*) 지배력 취득 시점 이후 기간의 손익임.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성 기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사)의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간 종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호'부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산개정' - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 해당 수익을 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결회사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	4,866,962	5,853,679
매출채권및기타수취채권	20,884,326	5,518,717
기타금융자산	2,329,059	1,889,047
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,039	45,039
당기손익-공정가치측정금융자산	1,500,000	1,560,362
합 계	29,625,386	14,866,844

매출채권및기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
매출채권및기타수취채권 총장부금액	21,005,335	810,024	5,641,725	808,024
대손충당금	(931,032)	-	(931,032)	-
매출채권및기타수취채권 순장부금액	20,074,303	810,024	4,710,693	808,024

보고기간 종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액
만기일 미도래	20,566,899	-	5,191,937	-
6개월 이하	-	-	-	-
6개월 초과 1년 이하	-	-	-	-
1년 초과 3년 이하	1,248,460	931,032	1,257,812	931,032
3년 초과	-	-	-	-
합 계	21,815,359	931,032	6,449,749	931,032

보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권 금액은 317,428천원 입니다.

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전기
기초	931,032	-
당기손익으로 인식된 충당금의 증가	-	931,032
기말	931,032	931,032

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내	1년 미만	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3년 초과
단기차입금	5,700,000	5,700,000	1,000,000	4,700,000	-	-	-
유동성장기부채	677,500	677,500	-	677,500	-	-	-
장기차입금	7,452,500	7,452,500	-	-	2,710,000	2,710,000	2,032,500
리스부채	1,762,025	1,836,400	184,407	423,195	441,277	399,621	387,900
전환사채	17,287,653	21,250,740	-	-	-	21,250,740	-
매입채무및기타채무	13,163,907	13,163,907	13,163,907	-	-	-	-
합 계	46,043,585	50,081,047	14,348,314	5,800,695	3,151,277	24,360,361	2,420,400

(4) 시장위험

① 환위험

가) 환위험에 대한 노출

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	USD	EUR	USD	EUR
외화자산:
현금및현금성자산	81,696	75	518,853	76
단기금융자산	919,495	287,309	882,586	289,461
매출채권및기타수취채권 (*)	3,714,170	1,248,460	6,695,090	1,257,812
합 계	4,715,361	1,535,844	8,096,529	1,547,349

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전 기
구 분	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	183,899	(183,899)	315,765	(315,765)
EUR	59,898	(59,898)	60,347	(60,347)

② 이자율위험

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 종료일 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전 기
구 분	금 액	비 율	금 액	비 율
변동금리 차입금	-	-%	-	-%
고정금리 차입금-이자율 재설정일 또는 만기일(*)
1년 미만	6,377,500	20%	5,700,000	18%
1 ~ 3년	22,707,653	73%	22,362,432	73%
3년 초과	2,032,500	7%	2,710,000	9%
합 계	31,117,653	100%	30,772,432	100%

나) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

(5) 자본관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 전환사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
총차입금	31,117,653	30,772,432
차감: 현금및현금성자산	(4,866,962)	(5,853,679)
순부채	26,250,690	24,918,753
자본총계	66,404,032	60,667,562
총자본	92,654,722	85,586,315
자본조달비율	28%	29%

5. 금융상품

(1) 범주별 금융상품자산

보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융자산	당분기말	전기말
비유동금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,039	45,039
당기손익-공정가치측정금융자산	1,500,000	1,560,362
장기금융자산	600,000	-
보증금	810,024	808,024
비유동금융자산 계	2,955,063	2,413,425
유동금융자산
현금및현금성자산	4,866,962	5,853,679
단기금융자산	1,729,059	1,889,047
매출채권	19,400,394	4,185,177
미수금	173,813	25,011
미수수익	95	505
단기대여금	500,000	500,000
유동금융자산 계	26,670,324	12,453,419
합 계	29,625,387	14,866,844

(2) 범주별 금융상품부채

연결회사의 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융부채	당분기말			전기말
금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계
비유동금융부채
차입금	-	7,452,500	7,452,500	-	8,130,000	8,130,000
리스부채	-	1,162,771	1,162,771	-	1,272,393	1,272,393
비유동부채 계	-	8,615,271	8,615,271	-	9,402,393	9,402,393
유동금융부채
전환사채	-	17,287,653	17,287,653	-	16,942,432	16,942,432
차입금	-	6,377,500	6,377,500	-	5,700,000	5,700,000
리스부채	-	599,255	599,255	-	663,292	663,292
매입채무	-	12,150,881	12,150,881	-	590,612	590,612
미지급금	-	687,754	687,754	-	243,476	243,476
미지급비용	-	325,273	325,273	-	346,706	346,706
당기손익-공정가치 측정금융부채	22,872,280	-	22,872,280	33,634,681	-	33,634,681
유동부채 계	22,872,280	37,428,315	60,300,595	33,634,681	24,486,518	58,121,199
합 계	22,872,280	44,880,815	67,753,095	33,634,681	33,888,911	67,523,592

(3) 범주별 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	이자수익		이자비용 (*1)		기타손익 (*2)		합 계
구 분	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
현금및현금성자산	1,798	1,072	-	-	37,255	85,490	39,053	86,562
단기금융자산	411	(37,837)	-	-	34,757	127,719	35,168	89,882
매출채권및기타채권	-	-	-	-	185,126	329,749	185,126	329,749
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채	7,500	-	-	-	8,444,190	(43,147)	8,451,690	(43,147)
상각후원가측정금융부채	-	-	(485,410)	(83,524)	-	-	(485,410)	(83,524)
합 계	9,709	(36,764)	(485,410)	(83,524)	8,701,328	499,810	8,225,627	379,522

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(*2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)평가손익, 사채발행손실, 외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 공정가치

① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
재무상태표 상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	1,500,000	1,560,362
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,039	45,039
상각후원가 금융자산	28,080,348	13,261,443
현금및현금성자산	4,866,962	5,853,679
매출채권및기타수취채권	20,884,326	5,518,717
기타금융자산	2,329,059	1,889,047
합 계	29,625,387	14,866,844

(단위 : 천원)
재무상태표 상 부채	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융부채	22,872,280	33,634,681
상각후원가 금융부채	46,043,586	33,888,912
매입채무및기타지급채무	13,163,907	1,180,794
리스부채	1,762,026	1,935,686
전환사채	17,287,653	16,942,432
차입금	13,830,000	13,830,000
합 계	68,915,866	67,523,593

② 공정가치 서열체계

1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 금융상품 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)
수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
<당분기말>
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,500,000	1,500,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	45,039	45,039
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	22,872,280	22,872,280
<전기말>
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,560,362	1,560,362
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	45,039	45,039
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	33,634,681	33,634,681

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

한편, 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 설비건설공제조합 출자금은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다(주석 11 참조).

6. 영업부문

(1) 연결회사의 영업부문은 열수 기화기 등의 제조 및 판매 부문과 IoT/Wearable 사업 부문으로 이루어져 있으며, 당분기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로 부터의 수익	영업이익(손실)
열수 기화기 등	2,033,655	-	2,033,655	(1,023,145)
IoT/Wearable 사업	30,210,343	-	30,210,343	503,127
합 계	32,243,999	-	32,243,999	(520,018)

(2) 당기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 1개사로 수익 금액의 합계는 30,152백만원입니다.

7. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
보유현금	3,167	4,377
은행예금	4,863,795	5,849,302
합 계	4,866,962	5,853,679

8. 매출채권과 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
매출채권:
매출채권	20,331,426	-	5,116,209	-
대손충당금	(931,032)	-	(931,032)	-
소 계	19,400,394	-	4,185,177	-
기타수취채권:
미수금	173,813	-	25,011	-
미수수익	95	-	505	-
대여금	500,000	-	500,000	-
보증금	-	810,024	-	808,024
소 계	673,909	810,024	525,516	808,024
합 계	20,074,303	810,024	4,710,693	808,024

(2) 보고기간 종료일 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액
미청구공사	2,685,494	-	2,685,494	3,294,682	-	3,294,682

(3) 당분기 및 전기중 매출채권및기타채권과 미청구공사에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기			전기
구 분	매출채권및 기타채권	미청구공사	합계	매출채권및 기타채권	미청구공사	합계
기초	931,032	-	931,032	-	-	-
충당금 설정	-	-	-	931,032	-	931,032
대손 처리	-	-	-	-	-	-
기말	931,032	-	931,032	931,032	-	931,032

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
원재료	538,182	-	538,182	334,640	-	334,640
미착품	48,960	-	48,960	48,960	-	48,960
재공품	25,657	-	25,657	4,068	-	4,068
상품	24,353	-	24,353	2,220	-	2,220
합 계	637,151	-	637,151	389,888	-	389,888

10. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
기타유동자산
선급금	486,455	490,962
선급비용	109,801	22,568
부가세대급금	121,650	101,457
이연사채발행손실(*)	9,156,831	9,156,831
유동자산 계	9,874,737	9,771,818
기타비유동자산
이연사채발행손실(*)	13,597,267	15,855,116
비유동자산 계	13,597,267	15,855,116
합 계	23,472,003	25,626,934

(*) 전기 중 발행한 전환사채와 관련하여 최초 인식시점(발행시점)의 공정가치와 거래가격의 차이인 사채발행손실을 이연한 금액입니다(주석17 참조).

11. 금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
기타금융상품	1,729,059	600,000	1,889,047	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	45,039	-	45,039
당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,500,000	-	1,560,362
합 계	1,729,059	2,145,039	1,889,047	1,605,401

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
설비건설공제조합	-	45,039	-	45,039

(3) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
(주)녹원씨엔아이 제17회 전환사채	-	1,500,000	-	1,560,362

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금형	건설중인 자산	합 계
취득원가:
당기초	14,805,923	6,689,599	235,800	5,527,313	375,870	135,646	649,640	444,261	594,860	-	29,458,912
연결범위 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
취득	-	-	-	-	-	-	10,497	-	-	-	10,497
처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
대체증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
당분기말	14,805,923	6,689,599	235,800	5,527,313	375,870	135,646	660,137	444,261	594,860	-	29,469,409
감가상각누계액:
당기초	-	1,411,487	153,586	2,749,734	330,042	103,095	399,596	239,012	433,328	-	5,819,880
연결범위 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	51,789	7,750	146,093	12,224	4,429	19,371	14,892	29,743	-	286,291
당분기말	-	1,463,276	161,336	2,895,827	342,266	107,524	418,967	253,904	463,071	-	6,106,171
장부금액:
당기초	14,805,923	5,278,112	82,214	2,777,579	45,828	32,551	250,044	205,249	161,532	-	23,639,032
당분기말	14,805,923	5,226,323	74,464	2,631,486	33,604	28,122	241,170	190,357	131,789	-	23,363,238

② 전분기

(단위: 천원)
구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계
취득원가:
당기초	14,805,923	6,689,599	235,800	5,527,313	375,870	135,646	278,378	221,379	231,622	28,501,530
취득	-	-	-	-	-	-	3,570	-	150,377	153,947
처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
대체증감	-	-	-	-	-	-	204,599	177,400	(381,999)	-
당분기말	14,805,923	6,689,599	235,800	5,527,313	375,870	135,646	486,547	398,779	-	28,655,477
감가상각누계액:
당기초	-	1,204,333	110,670	2,141,557	281,148	85,177	237,699	169,980	-	4,230,564
처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	51,789	11,000	157,469	12,224	4,480	11,388	11,456	-	259,806
당분기말	-	1,256,122	121,670	2,299,026	293,372	89,657	249,087	181,436	-	4,490,370
장부금액:
당기초	14,805,923	5,485,266	125,130	3,385,756	94,722	50,469	40,679	51,399	231,622	24,270,966
당분기말	14,805,923	5,433,477	114,130	3,228,287	82,498	45,989	237,460	217,343	-	24,165,107

(2) 토지 재평가

연결회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며 2016년 12월 31일을 기준일로하여 당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
재평가모형	14,805,923	14,805,923
원가모형	11,657,151	11,657,151

상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 2,456,042천원은 법인세 효과를 반영한후의 금액이며 기타자본항목인 재평가이익으로 인식하였습니다.

(3) 공정가치 측정

토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능 하지 않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계
공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)
	지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)
	개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
	그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

한편, 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 9,888백만원 입니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산은 MG손해보험(주)에 19,690,813천원의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 부보금액 중 6,559,795천원은 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다. 또한 차량운반구는 자동차종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 연결회사의 차입금과 관련하여 한국산업은행과 경남은행에 각각 17,500백만원 및 1,100백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 31참조).

13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
기초장부가액	60,496,054	24,768
취 득	9,340
처 분	-	-
상 각	(352,550)	(5,141)
분기말장부가액	60,152,844	19,627

당사의 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

(2) 연구개발비

당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 178,903천원과 18,077천원이며, 당사의 경상연구개발비로 반영되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	당분기말	전기말
매입채무	12,150,881	590,612
미지급금	687,754	243,476
미지급비용	325,273	346,706
합 계	13,163,908	1,180,794

15. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
파생금융부채(상환권)(*)	2,228,697	1,972,058
파생금융부채(전환권)(*)	20,643,583	31,662,623
계	22,872,280	33,634,681

(*) 전기중 발행한 전환사채와 관련하여 사채에 부여된 상환권 및 전환권을 공정가치로 평가한 것입니다

16. 차입금 등

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말
단기차입금:
산업은행	운전자금	2.25	4,000,000	4,000,000
경남은행	일반자금	4.99	700,000	700,000
장재영	일시차입금	3.00	1,000,000	1,000,000
단기차입금 계			5,700,000	5,700,000
장기차입금:
산업은행	시설자금	2.09	8,130,000	8,130,000
차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채)			(677,500)	-
장기차입금 계			7,452,500	8,130,000

당분기말 현재 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 기타금융상품을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 13과 31참조).

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	화 폐	명목이자율(%)	만 기	금 액
담보부 은행대출	원화	2.09 ~ 4.99	2022.3.31 이내	5,377,500
			2023.3.31 이내	2,710,000
			2024.3.31 이내	2,710,000
			2025.3.31 이내	2,032,500
무담보부 개인차입금	원화	3.00	2022.3.31 이내	1,000,000
합 계				13,830,000

(3) 전환사채

① 전환사채 내역

(단위: 천원)
구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말
3회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	표면이자율 1%, 만기이자율 3%	20,000,000	20,000,000
가산: 상환할증금		1,250,740	1,250,740
차감: 전환권조정		(3,963,087)	(4,308,308)
합 계		17,287,653	16,942,432
차감: 유동성대체분(*)		(17,287,653)	(16,942,432)
전환사채(비유동)		-	-

(*) 전환사채 발행일로부터 1년 후부터 행사할 수 있는 조기상환청구권이 부여되었으므로 연결회사는 당분기 및 전기말 현재 발행한 전환사채 전액을 유동성 전환사채로 분류하였습니다.

② 발행 조건

구분	내역
최초 발행일	2020-09-24
최종 상환일	2023-09-24
사채권자 및 권면총액(원)	사채권면 총액 20,000,0000,000 (캠브리지1호조합, 르네상스1호조합 각 10,000,000,000)
이자지급시기	2020.12.24 부터 2023.9.24 까지 매 3개월 마다
전환청구기간	2021.9.25 부터 2023.8.24 까지
전환시 발행할 주식	기명식 보통주식
전환비율	각 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주미만의 단수주는 배정하지 않고 단수주에 해당하는 금액을 현금으로 지급함.
초기 전환가액	4,495원/주
전환주식수	4,449,388주
전환가액의 조정 사유	A. 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상 또는 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 B. 합병, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 C. 감자 및 주식병합등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 D. 사채 발행후 매 1개월이 경과한 날 을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우
조기상환청구권 (Put Option)	사채 발행일에서 1년이 지난 날로부터 만기일 전일까지 매 3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 수 있다.
중도상환청구권 (Call Option)	본 사채는 Call Option 없음

③ 사채액면금액 변동내역

(단위 : 천원)
구 분	기초	신규발행	전환권행사	당분기말
제3회차	20,000,000	-	-	20,000,000

④ 옵션가치

상기 전환사채는 일정 요건에 따라 전환가액을 조정할 수 있는 전환권과 조기상환권옵션을 전환사채 보유자에게 부여한 것으로서, 연결회사는 이와 같은 전환권 및 상환권 가치를 다음과 같이 파생금융부채로 분류하여 당기손익-공정가치측정금융부채로계상하고 있습니다.

(단위: 천원)
과목	당분기말	전기말
파생금융부채(상환권)	2,228,697	1,972,058
파생금융부채(전환권)	20,643,583	31,662,623
파생금융부채 계	22,872,280	33,634,681

⑤ 사채발행손실

전기 중 발행한 전환사채의 옵션인 파생금융부채는 최초 인식시점(발행시점)의 공정가치와 거래가격 간의 차이가 발생하였으며, 그 차이 금액에 대하여 연결회사가 손익을 이연한 금액 및 당분기와 전기 손익 인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전기
최초 인식시점 공정가치	47,470,493	47,470,493
거래가격	20,000,000	20,000,000
차이 (사채발행손실)	27,470,493	27,470,493
당(분)기손실 인식액	(2,257,849)	(2,458,546)
기말 이연사채발행손실	22,754,098	25,011,947
- 유동성	9,156,831	9,156,831
- 비유동성	13,597,267	15,855,116

연결회사는 상기 전환사채 최초 인식시점의 공정가치에 대하여 활성시장의 공시가격(수준1 투입변수)에 따라 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 사용하는 평가기법에 기초한 것이 아니므로, 동 공정가치와 거래가격 간의 차이인 사채발행손실을 이연처리하고 시간 요소 등을 고려하여 사채의 만기 동안에 걸쳐 손실을 인식하고 있으며, 이연처리된 금액은 손실인식 기간별로 유동성 분류하고 있습니다.

17. 종업원급여

(1) 연결회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	940,281	937,876
사외적립자산의 공정가치	(799,104)	(700,680)
재무상태표상 확정급여채무 (*)	141,177	237,196

(*) 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 초과액은 기타금융자산(비유동)으로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	937,876	255,655
당기근무원가	74,199	57,133
이자비용	-	-
퇴직금지급액	(71,794)	-
보험수리적손익
인구통계적 가정	-	-
재무적 가정	-	-
경험조정	-	-
분기말	940,281	312,788

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	700,679	275,671
기대수익	-	-
기여금불입액	200,000	-
지급액	(101,575)	(33,461)
보험수리적손익	-	-
기말	799,104	242,210

(4) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
당기근무원가	74,199	57,133
이자원가	-	-
사외적립자산 기대수익	-	-
합 계	74,199	57,133

(5) 보험수리적가정

보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
기말 할인율	2.56% ~ 2.97%	2.56% ~ 2.97%
기초 사외적립자산 기대수익률	2.56% ~ 2.97%	2.56% ~ 2.97%
미래임금인상률	3.69% ~ 4.33%	3.69% ~ 4.33%

(6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	1% 상승시	1% 하락시
임금상승률의 변동
확정급여채무의 증가(감소)	96,943	(83,329)
할인율의 변동
확정급여채무의 증가(감소)	(82,901)	98,418

(7) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 10.82 ~ 11.34년 및 10.00년 입니다.

18. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당분기말	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건물	2,303,304	(720,113)	1,583,191
차량운반구	219,030	(75,215)	143,815
합 계	2,522,334	(795,328)	1,727,006

(단위 : 천원)
전기말	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건물	2,303,304	(569,568)	1,733,736
차량운반구	219,030	(52,944)	166,086
합 계	2,522,334	(622,512)	1,899,822

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당분기	건 물	차량운반구	합 계
기초순장부금액	1,733,736	166,086	1,899,822
신규계약	-	-	-
종료	-	-	-
감가상각비	(150,545)	(22,271)	(172,816)
기말순장부금액	1,583,191	143,815	1,727,006

(단위 : 천원)
전 기	건 물	차량운반구	합 계
기초순장부금액	412,764	-	412,764
연결범위의 변동으로 인한 증감	1,648,416	5,128	1,653,544
신규계약	-	206,723	206,723
종료	-	-	-
감가상각비	(327,444)	(45,765)	(373,209)
기말순장부금액	1,733,736	166,086	1,899,822

(3) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
사용권자산의 감가상각비	172,816	373,209
리스부채에 대한 이자비용	10,746	19,093
단기리스료	13,858	9,240
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	8,650	8,304

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	607,602	599,255	673,146	663,293
1년 초과 5년 이내	1,228,798	1,162,771	1,347,661	1,272,393
합 계	1,836,400	1,762,026	2,020,807	1,935,686

상기 리스부채 측정시 사용한 가중평균증분차입이자율은 2.28% ~ 2.47%입니다.

(5) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
기 초	연결범위의 변동	증 가	이자비용	지 급	기 말
1,935,686	-	-	10,747	(184,407)	1,762,026

② 전기

(단위 : 천원)
기 초	연결범위의 변동	증 가	이자비용	지 급	기 말
441,919	1,662,874	206,723	19,093	(394,923)	1,935,686

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
수권주식수	100,000,000주	100,000,000주
주당금액	500원	500원
발행주식수	14,474,525주	14,474,525주
보통주자본금	7,237,263	7,237,263

(2) 당분기와 전기 중 지배회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분	당분기	전 기
기초 발행주식수	14,474,525	9,672,944
유상증자	-	4,801,581
전환사채의 전환권 행사	-	-
기말 발행주식수	14,474,525	14,474,525

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	35,964,004	35,964,004

(4) 당분기중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

20. 기타자본항목

보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
재평가이익 (*1)	2,456,042	2,456,042
자기주식	(1,474,950)	(1,474,950)
자기주식처분손실	(6,963)	(6,963)
연결자본조정 (*2)	(256,621)	(256,621)
합 계	717,508	717,508

(*1) 토지를 재평가모형으로 평가함에 따른 평가이익으로서 법인세 효과를 차감한 후의 금액 입니다.

(*2) 전기 중 종속회사에 대한 지배력을 획득한 이후에 추가로 지분을 취득하면서 발생한 투자차액입니다.

21. 이익잉여금(결손금)

(1) 이익잉여금(결손금)의 구성내역

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
법정적립금	30,000	30,000
미처분이익잉여금	6,110,050	411,722
합 계	6,140,050	441,722

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	441,722	8,438,580
당(분)기순손실(지배기업소유주 지분)	5,698,328	(79,409)
기말금액	6,140,050	8,359,171

22. 건설계약

(1) 당분기와 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	7,584,103	4,003,759
변동 (*1)	3,215,702	2,389,468
수익인식 (*2)	(2,020,823)	(1,960,710)
환율차이	333,851	245,235
기말	9,112,833	4,677,752

(*1) 당분기의 변동액은 신규수주액 3,193백만원 및 계약변경 증액 23백만원과 계약변경 감소액 1백만원 입니다. 한편, 전분기의 변동액은 전액 신규수주액 입니다.

(*2) 당분기 및 전분기의 전체 매출액 대비 수주산업 관련 매출액의 비중은 각각 약 99.37% 및 96.35% 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구 분	계약일	완성기한	진행율	미청구공사		청구채권(선수금)
구 분	계약일	완성기한	진행율	총 액	손상차손 누계액	총 액	대손충당금
PTT LNG NONG FAB RECEIVING TERMINAL (압력용기)	2019.9.5	2021.3.5	100%	-	-	630,226	-
JIANGSU LNG (압력용기)	2020.4.30	2021.4.20	98%	-	-	-	-
2021_2023 PROCESS EQUIPMENT (열교환기)	2020.6.29	2021.4.25	97%	833,282	-	-	-
LNG 2 LLC. RUSSIA (기타)	2020.8.5	2021.11.26	61%	417,860	-	-	-
PLN (열교환기)	2020.10.23	2021.7.30	14%	-	-	-	-
Unit 155 SRU/TGTU (열교환기)	2020.11.30	2021.7.30	20%	242,298	-	-	-

② 전분기

(단위 : 천원)
구분	계약일	완성기한	진행율	미청구공사		매출채권(공사미수금)
구분	계약일	완성기한	진행율	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금
LITTLE BARFORD COOLING TOWER HYBRIDISATION (공랭식 응축기)	2019.7.10	2020.3.2	100%	-	-	1,280,307	-

(3) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시예외사항에 해당하는 항목은 없습니다.

(4) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	추청총계약수익의 변동	추청총계약원가의 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사(초과 청구공사) 변동	공사손실 충당부채
열수 기화기 외 (전체 부문)	22,211	8,309	(327,531)	-	-	-

23. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
원재료의 사용액	29,200,417	617,108
제품과 재공품의 변동	(21,588)	60,976
상품의 판매	121,793	-
종업원급여	1,097,345	473,957
감가상각비와 기타상각비	811,656	323,913
외주가공비	826,027	431,946
지급수수료	273,971	182,115
기타비용	864,148	442,606
합 계 (*)	33,173,768	2,532,620

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계 입니다.

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
급여	778,663	177,317
퇴직급여	102,805	(6,109)
복리후생비	148,032	23,418
여비교통비	17,741	7,765
통신비	4,016	1,284
수도광열비	1,048	-
세금과공과	29,147	18,905
임차료	27,378	4,907
수선비	1,080	1,395
보험료	32,164	17,160
접대비	41,984	3,878
차량유지비	5,567	4,226
운반비	32,715	2,073
지급수수료	258,412	172,558
광고선전비	39,486	-
소모품비	6,238	5,692
감가상각비	221,596	95,052
무형자산상각비	352,551	5,141
견본비	89	-
교육훈련비	130	100
도서인쇄비	1,273	62
경상연구개발비	178,903	14,886
주식보상비용	-	8,281
수출제비용	33,653	80,728
합 계	2,314,670	638,718

25. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
(1) 금융수익
이자수익	9,710	(36,764)
외환차익	65,012	152,860
외화환산이익	194,278	391,650
당기손익-공정가치금융부채평가이익	10,762,401	-
합 계	11,031,401	507,746
(2) 금융비용
이자비용	485,410	83,524
외환차손	-	1,553
외화환산손실	2,153	-
사채발행손실	2,257,849	-
파생상품거래손실	-	23,700
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	60,362	-
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	19,447
합 계	2,805,773	128,224

26. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
(1) 기타수익
잡이익	108,925	10,268
합 계	108,925	10,268
(2) 기타비용
잡손실	14,597	-
합 계	14,597	-

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로
인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내 역	당분기	전분기
당기법인세부담액	-	3,607
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,653,718	(30,996)
자본에 직접 반영된 법인세비용 (*)	-	(1,092)
법인세비용	1,653,718	(28,482)

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용

(단위 : 천원)
과 목	당분기			전분기
과 목	일시적차이 등	법인세효과	반영 후	일시적차이 등	법인세효과	반영 후
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	4,965	(1,092)	3,873

28. 주당이익

(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
기초 발행보통주식수	14,474,525	14,474,525	9,672,944	9,672,944
유상증자 조정	-	-	249,235	249,235
가중평균 자기주식수 차감	(258,652)	(258,652)	(184,438)	(184,438)
가중평균유통보통주식수	14,215,873	14,215,873	9,737,741	9,737,741

② 기본주당이익

기본주당순이익은 연결회사의 지배기업소유주주지분 보통주 분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
(1) 분기순이익(손실)	5,698,328,068	5,698,328,068	(79,408,786)	(79,408,786)
(2) 가중평균유통보통주식수	14,215,873	14,215,873	9,737,741주	9,737,741주
(3) 기본주당손실[(1)÷(2)]	401	401	(8)	(8)

(2) 희석주당손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익(손실)에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을보통주당기순이익에 가산했습니다. 2020년 9월 24일에 발행한 전환사채는 희석효과가 발생하지 아니하였습니다.

29. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 금융기관과의 약정사항

(외화단위 : USD, EUR)
금융기관	종 류	약정한도	사용액
우리은행	외화지급보증	-	EUR 216,300
우리은행	외화지급보증	-	USD 720,490
산업은행	외화지급보증	USD 2,000,000	USD 1,610,347
경남은행	외화지급보증	USD 500,000	-

(2) 금융자산의 양도

연결회사는 보고기간 종료일 현재 은행과의 수출채권 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하는 거래에 대하여 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 상기와 같은 매출채권 할인액 중 만기가 미도래한 금액은 없습니다.

30. 담보제공자산 등

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원)
계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내용
단기금융자산	우리은행	300,000	717,000	질권 설정 (차입금 담보)
단기금융자산	우리은행	USD 811,200	USD 811,200	질권 설정 (차입금 담보)
단기금융자산	우리은행	EUR 216,300	EUR 216,300	질권 설정 (차입금 담보)

(2) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	담보권자
토지, 건물 및 기계장치	17,500,000	장단기차입금	산업은행
토지, 건물	1,100,000	단기차입금	경남은행

(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공자	보증금액	보증처	보증 내역
서울보증보험	5,000,000	(주)케이티	이행(지급)보증
서울보증보험	2,090,000	삼성전자(주)	이행(지급)보증

31. 특수관계자

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자	계정과목	당분기말	전기말
(주)케이엘파트너스(주주)	단기대여금	500,000	500,000

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자	당분기		전분기
특수관계자	대 여	회 수	대 여	회 수
(주)케이엘파트너스(주주)	-	-	5,500,000	-

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
단기급여	277,769	118,500
퇴직급여	17,297	1,698
합 계	295,066	120,198

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
(1) 분기순이익	5,736,470	(79,409)
(2) 조정항목	(6,003,745)	(15,554,432)
퇴직급여	92,081	57,133
감가상각비	286,289	259,806
사용권자산상각비	172,816	58,966
무형자산상각비	352,551	5,141
주식보상비용	-	8,281
이자비용	485,410	83,524
외화환산손실	2,153	-
사채발행손실	2,257,849	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	60,362	-
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	19,447
법인세비용	1,653,718	(28,482)
이자수익	(9,710)	36,764
외화환산이익	(194,278)	(391,650)
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(10,762,401)	-
매출채권의 (증가)감소	(15,058,554)	(330,699)
미청구공사의 (증가)감소	609,188	946,597
기타유동자산의 (증가)감소	-	(16,251,313)
미수금의 (증가)감소	(148,803)	-
부가세대급금의 (증가)감소	(20,193)	-
선급금의 (증가)감소	4,507	-
선급비용의 (증가)감소	(87,233)	-
재고자산의 (증가)감소	(247,263)	162,827
매입채무의 증가(감소)	11,560,269	(388,023)
초과청구공사의 증가(감소)	-	(10,225)
미지급금의 증가(감소)	444,277	77,900
미지급비용의 증가(감소)	(28,897)	(61,241)
선수금의 증가(감소)	2,734,275	179,040
예수금의 증가(감소)	25,942	(21,688)
퇴직급의 지급	(89,676)	-
사외적립자산의 (증가)감소	(98,424)	33,461
(3) 영업에서 창출된 현금흐름	(267,275)	(15,633,840)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
리스부채의 유동성대체	118,388	84,583
장기차입금의 유동성대체	677,500	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	4,965
건설중인자산의 본계정대체	-	381,999

33. 보고기간 후 사건

(1) 전환사채권 발행결정

구 분	내 역
자금조달 목적	운영자금 및 타법인 증권 취득자금
사채 종류	4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 권면총액(원)	6,810,000,000
사채 발행방법	사모
발행대상 사채권자	NH투자증권주식회사(코어메자닌Pre-IPO 전문투자형사모투자신탁1호, 코어메자닌Pre-IPO 전문투자형사모투자신탁2호, 코어메자닌Pre-IPO 전문투자형사모투자신탁4호의신탁업자지위에서), 한국투자증권주식회사(코어메자닌Pre-IPO 전문투자형사모투자신탁3호의신탁업자지위에서), 주식회사제도홀딩스, 알파스퀘어주식회사, 성종환, 송미령, 김희진, 강희운, 김한백, 김한빈, 곽상기, 이경섭, 이혜영, 김기순, 이근욱, 에즈원홀딩스주식회사
사채 청약일	2021-04-27
사채 납입일	2021-04-29
사채 만기일	2024-04-29
사채의 이율	표면이자율 1%, 만기이자율 3%
전환청구기간	2022년 4월 29일 부터 2024년 3월 29일 까지
전환시 발행할 주식	(주)이더블유케이 기명식 보통주식
전환에 따라 발행할 주식	887,874주
전환가액의 조정에 관한 사항	일정 요건 해당시 전환가액 조정하는 조건

구 분

내 역

옵션에 관한 사항

(Put Option)

1. 사채의 만기 전 상환청구권(Put Option): 사채권자는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 2022년 04월 29일 및 그 이후부터 만기일 전일까지 매 3개월이 해당되는 날에 본 사채의 일부 또는 전부의 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 조기상환을 청구하고자 하는 자는 그 의사를 해당 기일 40일전부터 25일전까지 발행회사에게 서면으로 통보하여야 한다. 이 경우 조기상환금은 본 조 제11호의 만기보장수익률을 적용한 금액으로 한다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

가) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점

나) 조기상환 지급장소 : 경남은행 부산 강서지점

다) 조기상환 청구기간, 조기상환일 및 조기상환율 - 주1)

(Call Option)

1. 매도청구권자의 콜옵션(Call Option)

“발행회사” 또는 “발행회사”가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”라 한다)는 발행일로부터 9개월이 되는 2022년 01월 29일부터 15개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채에 대해 매수할 수 있는 권리(이하 “콜옵션”이라 한다)를 가진다. 단, 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 35%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없다.
2. 콜옵션(Call Option) 행사 절차 및 방법

(1) 콜옵션 행사일 및 금액

2022년 01월 29일: 권면금액의 102.2500%

2022년 04월 29일: 권면금액의 103.0000%

2022년 07월 29일: 권면금액의 103.7500%

(2) 콜옵션 청구대금 지급장소: 경남은행 부산 강서지점

(3) 콜옵션 청구기간 및 청구 절차

매도청구권자는 콜옵션을 행사하고자 하는 경우 본 부속협약서 제1항의 각 행사일(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)로부터 60일전부터 45일전까지(이하 “콜옵션 청구기간”이라 한다)에 사채권자에게 콜옵션 행사청구인, 콜옵션 행사대상 사채의 수량 및 행사가격을 기재한 서면의 통지로써 콜옵션 행사청구를 하여야 한다. 단, 콜옵션 청구기간의 종료일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지 행사 청구할 수 있다.

(4) 콜옵션 행사대금 지급 및 사채인도

매도청구권자는 콜옵션 행사일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 콜옵션 행사금액을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매도청구권자에게 콜옵션행사 대상채권을 실물로 인도한다. 단 콜옵션 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일에 금액의 지급 및 인도절차를 이행하며 콜옵션 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

3. 콜옵션 행사의 효과

매도청구권자가 콜옵션을 행사청구한 경우, 콜옵션 행사일에 매도청구권자와 사채권자 사이에 콜옵션 행사대상 사채에 관한 매매계약이 체결된 것으로 간주한다. 또한 콜옵션 행사일과 조기상환일이 같은 경우에는 콜옵션이 우선한다.

4. 사채권자의 본 사채 보유의무

본 사채의 인수인은 매도청구권자의 본 콜옵션 행사를 보장하기 위하여 콜옵션 행사기간 종료일(2022년 06월 14일)까지 인수금액의 35%에 해당하는 사채는 주식으로 전환할 수 없다.

5. 사채 양도시의 콜옵션 행사 보장 및 면책

사채권자는 사채를 양도할 경우 매도청구권자의 콜옵션 행사를 보장하는 방법으로 해야 하며 발행회사에 사채의 양도에 관한 사항을 서면으로 통지하여야 한다. 사채권자가 위 요건을 갖추어 제 3자에게 양도한 경우, 본 부속협약상 사채권자(양도인)의 의무(매도청구권자의 콜옵션 행사를 보장하고 이에 응할 의무)는 소멸한 것으로 본다.

(2) 증권 발행결과

1. 증권의 종류		제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2. 발행방법		국내사모 전환사채 발행
3. 발행내역	발행예정주식수(주)	-
	발행예정금액(원)	6,810,000,000
	발행결정 최초 이사회결의일	2020-09-18
	실제발행주식수(주)	-
	실제발행금액(원)	6,810,000,000
	납입일	2021-04-29
4. 상장예정 여부		아니오
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		-
		※관련공시	2020-09-18 전환사채권발행결정(제4회차) 2020-10-28 전환사채권발행결정(제4회차) 2020-10-30 전환사채권발행결정(제4회차) 2020-11-30 전환사채권발행결정(제4회차) 2020-11-30 전환사채권발행결정(제4회차) 2021-04-27 전환사채권발행결정(제4회차)

4. 재무제표

재무상태표

제 13 기 1분기말 2021.03.31 현재

제 12 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 13 기 1분기말	제 12 기말
자산
유동자산	20,485,789,436	21,628,415,428
현금및현금성자산	3,763,420,700	1,827,517,646
단기금융자산	1,726,804,327	1,889,046,912
매출채권 및 기타채권	2,295,573,995	4,666,535,456
미청구공사	2,685,493,898	3,294,681,524
재고자산	211,584,540	189,281,113
기타유동자산	9,783,469,366	9,743,282,737
당기법인세자산	19,442,610	18,070,040
비유동자산	88,098,232,856	91,235,345,287
유형자산	23,162,735,216	23,406,965,432
무형자산	24,237,878	17,209,638
사용권자산	258,671,534	338,882,924
종속기업투자	48,804,078,838	48,104,078,838
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880
당기손익-공정가치측정금융자산	1,500,000,000	1,560,361,500
기타비유동채권	706,203,700	706,203,700
기타비유동자산	13,597,266,810	15,855,115,542
이연법인세자산		1,201,488,833
자산총계	108,584,022,292	112,863,760,715
부채
유동부채	48,917,802,245	58,417,085,070
매입채무 및 기타채무	1,570,948,084	1,018,768,259
단기차입금	5,700,000,000	5,700,000,000
유동성장기부채	677,500,000
유동성전환사채	17,287,652,690	16,942,432,440
당기손익-공정가치측정금융부채	22,872,280,161	33,634,680,827
기타유동부채	596,482,299	845,267,016
유동리스부채	212,939,011	275,936,528
비유동부채	7,981,834,936	8,420,581,029
장기차입금	7,452,500,000	8,130,000,000
기타비유동부채	2,400,000
비유동리스부채	64,206,066	85,618,976
순확정급여부채	68,289,615	204,962,053
이연법인세부채	394,439,255
부채총계	56,899,637,181	66,837,666,099
자본
자본금	7,237,262,500	7,237,262,500
자본잉여금	35,964,004,394	35,964,004,394
기타자본항목	974,128,765	974,128,765
이익잉여금	7,508,989,452	1,850,698,957
자본총계	51,684,385,111	46,026,094,616
자본과부채총계	108,584,022,292	112,863,760,715

포괄손익계산서

제 13 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 12 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 13 기 1분기		제 12 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	2,033,655,478	2,033,655,478	2,034,939,412	2,034,939,412
매출원가	2,143,719,033	2,143,719,033	1,893,901,865	1,893,901,865
매출총이익	(110,063,555)	(110,063,555)	141,037,547	141,037,547
판매비와관리비	913,081,540	913,081,540	638,718,257	638,718,257
영업이익(손실)	(1,023,145,095)	(1,023,145,095)	(497,680,710)	(497,680,710)
금융수익	11,030,194,853	11,030,194,853	507,746,085	507,746,085
금융비용	2,796,985,334	2,796,985,334	128,224,425	128,224,425
기타수익	58,750,737	58,750,737	10,268,478	10,268,478
기타비용	14,596,578	14,596,578	24	24
법인세비용차감전순이익(손실)	7,254,218,583	7,254,218,583	(107,890,596)	(107,890,596)
법인세비용	1,595,928,088	1,595,928,088	(28,481,810)	(28,481,810)
당기순이익(손실)	5,658,290,495	5,658,290,495	(79,408,786)	(79,408,786)
기타포괄손익			3,872,700	3,872,700
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익			3,872,700	3,872,700
총포괄손익	5,658,290,495	5,658,290,495	(75,536,086)	(75,536,086)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	398	398	(8)	(8)

자본변동표

제 13 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 12 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	4,836,472,000	18,364,798,244	1,460,170,535	8,438,580,374	33,100,021,153
당기순이익(손실)				(79,408,786)	(79,408,786)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익			3,872,700		3,872,700
유상증자	1,030,927,500	8,969,069,250			9,999,996,750
2020.03.31 (기말자본)	5,867,399,500	27,333,867,494	1,464,043,235	8,359,171,588	43,024,481,817
2021.01.01 (기초자본)	7,237,262,500	35,964,004,394	974,128,765	1,850,698,957	46,026,094,616
당기순이익(손실)				5,658,290,495	5,658,290,495
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
유상증자
2021.03.31 (기말자본)	7,237,262,500	35,964,004,394	974,128,765	7,508,989,452	51,684,385,111

현금흐름표

제 13 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 12 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 13 기 1분기	제 12 기 1분기
영업활동현금흐름	2,536,511,771	(15,671,073,939)
당기순이익(손실)	5,658,290,495	(79,408,786)
조정항목	(3,007,340,115)	(15,554,431,621)
이자수취(영업)	8,913,355	47,642,191
이자지급(영업)	(121,979,394)	(77,545,833)
법인세납부(환급)	(1,372,570)	(7,329,890)
투자활동현금흐름	(517,344,545)	2,433,330,728
단기대여금의 대여		(5,500,000,000)
단기금융자산의 감소	197,000,000	9,076,080,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득		(988,442,000)
종속기업투자의 증가	(700,000,000)
유형자산의 취득	(5,004,545)	(153,947,272)
무형자산의 취득	(9,340,000)
기타비유동채권의 증가		(360,000)
재무활동현금흐름	(83,970,021)	10,905,514,750
단기차입금의 차입		1,000,000,000
리스부채의 상환	(86,370,021)	(64,482,000)
임대보증금의 증가	2,400,000
임대보증금의 반환		(30,000,000)
유상증자		9,999,996,750
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	705,849	2,686,270
현금및현금성자산의순증가(감소)	1,935,903,054	(2,329,542,191)
기초현금및현금성자산	1,827,517,646	3,227,273,807
기말현금및현금성자산	3,763,420,700	897,731,616

5. 재무제표 주석

제 13 기 1분기 2021년 03월 31일 현재

제 12 기 　 2020년 12월 31일 현재

주식회사 이더블유케이

1. 회사의 개요

주식회사 이더블유케이(이하 "당사")는 열수 기화기, 응축기, 압력용기 및 공조설비의제조를 주요 사업목적으로 2009년 5월 19일 설립되었습니다. 당사는 2013년 3월 21일자 주주 총회에서 회사명을 주식회사 엘리스앤왓츠코리아에서 주식회사 이더블유케이로 변경하였으며, 부산광역시 강서구 범방2로 6(범방동)에 본점을 두고 있습니다.

또한, 당사는 2017년 8월 16일 공모를 통한 자본금 865,800천원의 유상증자를 실시하여, 2017년 8월 22일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 상장 이후 주식양수도, 전환사채의 전환권행사 및 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,237,263천원이며, 최대주주는 (유)이더블유케이홀딩스 (지분율 18.93%) 입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간 종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호'부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산개정' - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 해당 수익을 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	3,763,421	1,827,518
매출채권및기타채권	2,295,574	5,372,739
기타금융자산	1,726,804	1,889,047
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,039	45,039
당기손익-공정가치측정금융자산	1,500,000	1,560,362
합 계	9,330,838	10,694,705

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
매출채권및기타수취채권 총장부금액	3,226,606	706,204	5,597,568	706,204
대손충당금	(931,032)	-	(931,032)	-
매출채권및기타수취채권 순장부금액	2,295,574	706,204	4,666,535	706,204

보고기간 종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액
만기일 미도래	2,684,350	-	5,045,959	-
6개월 이하	-	-	-	-
6개월 초과 1년 이하	-	-	-	-
1년 초과 3년 이하	1,248,460	931,032	1,257,812	931,032
3년 초과	-	-	-	-
합 계	3,932,810	931,032	6,303,771	931,032

보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권 금액은 317,428천원 입니다.

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전기
기초	931,032	-
당기손익으로 인식된 충당금의 증가	-	931,032
기말	931,032	931,032

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내	1년 미만	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3년 초과
단기차입금	5,700,000	5,700,000	1,000,000	4,700,000	-	-	-
유동성장기부채	677,500	677,500	-	677,500	-	-	-
장기차입금	7,452,500	7,452,500	-	-	2,710,000	2,710,000	2,032,500
리스부채	277,145	281,614	86,370	130,146	53,377	11,721	-
전환사채	17,287,653	21,250,740	-	-	-	21,250,740	-
매입채무및기타채무	1,570,948	1,570,948	1,570,948	-	-	-	-
합 계	32,965,746	36,933,302	2,657,318	5,507,646	2,763,377	23,972,461	2,032,500

(4) 시장위험

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 금융자산 및 부채를 발생시키고 있으며, 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.

가) 환위험에 대한 노출

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	USD	EUR	USD	EUR
외화자산:
현금및현금성자산	81,696	75	518,853	76
단기금융자산	919,495	287,309	882,586	289,461
매출채권및기타채권 (*)	3,714,170	1,248,460	6,695,090	1,257,812
합 계	4,715,361	1,535,844	8,096,529	1,547,349

(*) 미청구공사 금액을 포함하고 있습니다.

나) 민감도분석

보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당분기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세반영후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전 기
구 분	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	183,899	(183,899)	315,765	(315,765)
EUR	59,898	(59,898)	60,347	(60,347)

② 이자율위험

가) 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 종료일 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전 기
구 분	금 액	비 율	금 액	비 율
변동금리 차입금	-	-%	-	-%
고정금리 차입금-이자율 재설정일 또는 만기일(*)
1년 미만	6,377,500	20%	5,700,000	19%
1 ~ 3년	22,707,653	73%	22,362,432	73%
3년 초과	2,032,500	7%	2,710,000	9%
합 계	31,117,653	100%	30,772,432	100%

(*) 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

나) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당사는 당분기 및 전기말 현재 변동이자율 금융자산 및 부채를 보유하고 있지 않아, 당분기 및 전기의 이자율 변동에 따른 자본 및 손익의 변동은 없습니다.

(5) 자본관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 전환사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
총 차입금	31,117,653	30,772,432
차감: 현금및현금성자산	(3,763,421)	(1,827,518)
순부채	27,354,232	28,944,914
자본총계	51,684,385	46,026,095
총자본	79,038,617	74,971,009
자본조달비율	35%	39%

당분기의 자본조달비율은 주로 분기순이익 증가 영향으로 감소하였습니다.

5. 금융상품

(1) 범주별 금융상품자산

보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융자산	당분기말	전기말
비유동금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,039	45,039
당기손익-공정가치측정금융자산	1,500,000	1,560,362
보증금	706,204	706,204
비유동금융자산 계	2,251,243	2,311,605
유동금융자산
현금및현금성자산	3,763,421	1,827,518
단기금융자산	1,726,804	1,889,047
매출채권	1,789,979	4,166,030
미수금	5,500	-
미수수익	95	505
단기대여금	500,000	500,000
유동금융자산 계	7,785,799	8,383,100
합 계	10,037,042	10,694,705

(2) 범주별 금융상품부채

당사의 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융부채	당분기말			전기말
금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계
비유동금융부채
차입금	-	7,452,500	7,452,500	-	8,130,000	8,130,000
리스부채	-	64,206	64,206	-	85,619	85,619
비유동부채 계	-	7,516,706	7,516,706	-	8,215,619	8,215,619
유동금융부채
전환사채	-	17,287,653	17,287,653	-	16,942,432	16,942,432
차입금	-	6,377,500	6,377,500		5,700,000	5,700,000
리스부채	-	212,939	212,939	-	275,937	275,937
매입채무	-	1,091,266	1,091,266	-	560,474	560,474
미지급금	-	201,760	201,760	-	156,855	156,855
미지급비용	-	277,922	277,922	-	301,439	301,439
당기손익-공정가치 측정금융부채	22,872,280	-	22,872,280	33,634,681	-	33,634,681
유동부채 계	22,872,280	25,449,040	48,321,320	33,634,681	23,937,137	57,571,818
합 계	22,872,280	32,965,746	55,838,026	33,634,681	32,152,756	65,787,437

(3) 범주별 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	이자수익		이자비용 (*1)		기타손익 (*2)		합 계
구 분	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
현금및현금성자산	592	1,072	-	-	37,255	85,490	37,847	86,562
단기금융자산	411	(37,837)	-	-	34,757	127,719	35,169	89,882
매출채권및기타채권	-	-	-	-	185,126	329,749	185,126	329,749
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채	7,500	-	-	-	8,444,190	(43,147)	8,451,690	(43,147)
상각후원가측정금융부채	-	-	(476,622)	(83,524)	-	-	(476,622)	(83,524)
합 계	8,503	(36,764)	(476,622)	(83,524)	8,701,329	499,810	8,233,210	379,522

① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
재무상태표 상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	1,500,000	1,560,362
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,039	45,039
상각후원가 금융자산	8,492,003	9,089,304
현금및현금성자산	3,763,421	1,827,518
매출채권및기타채권	3,001,778	5,372,739
기타금융자산	1,726,804	1,889,047
합 계	10,037,042	10,694,705

(단위 : 천원)
재무상태표 상 부채	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융부채	22,872,280	33,634,681
상각후원가 금융부채	32,965,746	32,152,756
매입채무및기타지급채무	1,570,948	1,018,768
리스부채	277,145	361,556
전환사채	17,287,653	16,942,432
차입금	13,830,000	13,830,000
합 계	55,838,026	65,787,437

② 공정가치 서열체계

1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 금융상품 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)
수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
<당분기말>
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,560,362	1,560,362
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	45,039	45,039
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	33,634,681	33,634,681
<전기말>
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,500,000	1,500,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	45,039	45,039
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	22,872,280	22,872,280

6. 영업부문

(1) 당사는 열수 기화기 등의 제조 및 판매 부문으로 단일화된 매출, 매출원가, 영업손익, 유형자산 등을 측정 및 공시하고 있습니다.

(2) 당분기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 4개사로 수익 금액의 합계는 2,029백만원 입니다.

7. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
보유현금	3,080	4,201
은행예금	3,760,341	1,823,317
합 계	3,763,421	1,827,518

8. 매출채권과 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
매출채권:
매출채권	2,721,011	-	5,097,062	-
대손충당금	(931,032)	-	(931,032)	-
소 계	1,789,979	-	4,166,030	-
기타수취채권:
미수금	5,500	-	-	-
미수수익	95	-	505	-
대여금	500,000	-	500,000	-
보증금	-	706,204	-	706,204
소 계	505,595	706,204	500,505	706,204
합 계	2,295,574	706,204	4,666,535	706,204

(2) 보고기간 종료일 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액
미청구공사	2,685,494	-	2,685,494	3,294,682	-	3,294,682

(3) 당분기 및 전기중 매출채권및기타채권과 미청구공사에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기			전기
구 분	매출채권및 기타채권	미청구공사	합계	매출채권및 기타채권	미청구공사	합계
기초	931,032	-	931,032	-	-	-
충당금 설정	-	-	-	931,032	-	931,032
대손 처리	-	-	-	-	-	-
기말	931,032	-	931,032	931,032	-	931,032

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
원재료	136,968	-	136,968	136,253	-	136,253
미착품	48,960	-	48,960	48,960	-	48,960
재공품	25,657	-	25,657	4,068	-	4,068
합 계	211,585	-	211,585	189,281	-	189,281

10. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
기타유동자산
선급금	478,228	462,962
선급비용	26,760	22,033
부가세대급금	121,650	101,457
이연사채발행손실(*)	9,156,831	9,156,831
유동자산 계	9,783,469	9,743,283
기타비유동자산
이연사채발행손실(*)	13,597,267	15,855,116
비유동자산 계	13,597,267	15,855,116
합 계	23,380,736	25,598,399

(*) 전기 중 발행한 전환사채와 관련하여 최초 인식시점(발행시점)의 공정가치와 거래가격의 차이인 사채발행손실을 이연한 금액입니다(주석17 참조).

11. 금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
기타금융상품	1,726,804	-	1,889,047	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	45,039	-	45,039
당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,500,000	-	1,560,362
합 계	1,726,804	1,545,039	1,889,047	1,605,401

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
설비건설공제조합	-	45,039	-	45,039

(3) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
(주)녹원씨엔아이 제17회 전환사채	-	1,500,000	-	1,560,362

12. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말
㈜키위플러스	대한민국	74.01	48,104,079	48,104,079
커넥트인베스트먼트(주)	대한민국	100.00	700,000	-
계			48,804,079	48,104,079

상기 종속기업투자는 시장성 없는 비상장기업 입니다.

(2) 당분기중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	㈜키위플러스	커넥트인베스트먼트(주)	계
기 초 금 액	48,104,079	-	48,104,079
취 득	-	700,000	700,000
처 분	-	-	-
기 말 금 액	48,104,079	700,000	48,804,079

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계
취득원가:
당기초	14,805,923	6,689,599	235,800	5,527,313	375,870	135,646	498,993	403,679	-	28,672,823
취득	-	-	-	-	-	-	5,005	-	-	5,005
처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
대체증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
당분기말	14,805,923	6,689,599	235,800	5,527,313	375,870	135,646	503,998	403,679	-	28,677,828
감가상각누계액:
당기초	-	1,411,487	153,586	2,749,734	330,042	103,095	292,838	225,075	-	5,265,857
처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	51,789	7,750	146,093	12,224	4,429	14,088	12,863	-	249,236
당분기말	-	1,463,276	161,336	2,895,827	342,266	107,524	306,926	237,938	-	5,515,093
장부금액:
당기초	14,805,923	5,278,112	82,214	2,777,579	45,828	32,551	206,155	178,604	-	23,406,966
당분기말	14,805,923	5,226,323	74,464	2,631,486	33,604	28,122	197,072	165,741	-	23,162,735

② 전분기

(단위: 천원)
구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계
취득원가:
당기초	14,805,923	6,689,599	235,800	5,527,313	375,870	135,646	278,378	221,379	231,622	28,501,530
취득	-	-	-	-	-	-	3,570	-	150,377	153,947
처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
대체증감	-	-	-	-	-	-	204,599	177,400	(381,999)	-
당분기말	14,805,923	6,689,599	235,800	5,527,313	375,870	135,646	486,547	398,779	-	28,655,477
감가상각누계액:
당기초	-	1,204,333	110,670	2,141,557	281,148	85,177	237,699	169,980	-	4,230,564
처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	51,789	11,000	157,469	12,224	4,480	11,388	11,456	-	259,806
당분기말	-	1,256,122	121,670	2,299,026	293,372	89,657	249,087	181,436	-	4,490,370
장부금액:
당기초	14,805,923	5,485,266	125,130	3,385,756	94,722	50,469	40,679	51,399	231,622	24,270,966
당분기말	14,805,923	5,433,477	114,130	3,228,287	82,498	45,989	237,460	217,343	-	24,165,107

(2) 토지 재평가

당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며 2016년 12월 31일을 기준일로하여 당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
재평가모형	14,805,923	14,805,923
원가모형	11,657,151	11,657,151

상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 2,456,042천원은 법인세 효과를 반영한후의 금액이며 기타자본항목인 재평가이익으로 인식하였습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능 하지 않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계
공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)
	지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)
	개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
	그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

한편, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 9,888백만원 입니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 유형자산은 MG손해보험(주)에 19,690,813천원의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 부보금액 중 6,559,795천원은 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다. 또한 차량운반구는 자동차종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 당사의 차입금과 관련하여 한국산업은행과 경남은행에 각각 17,500백만원 및 1,100백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 31참조).

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
기초장부가액	17,209	24,768
취 득	9,340	-
처 분	-	-
상 각	(2,312)	(5,141)
분기말장부가액	24,237	19,627

당사의 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

(2) 연구개발비

당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 18,077천원과 14,886천원이며, 당사의 경상연구개발비로 반영되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	당분기말	전기말
매입채무	1,091,266	560,474
미지급금	201,760	156,855
미지급비용	277,922	301,439
합 계	1,570,948	1,018,768

16. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
파생금융부채(상환권)(*)	2,228,697	1,972,058
파생금융부채(전환권)(*)	20,643,583	31,662,623
계	22,872,280	33,634,681

(*) 전기중 발행한 전환사채와 관련하여 사채에 부여된 상환권 및 전환권을 공정가치로 평가한 것입니다.

17. 차입금 및 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말
단기차입금:
산업은행	운전자금	2.25	4,000,000	4,000,000
경남은행	일반자금	4.99	700,000	700,000
장재영	일시차입금	3.00	1,000,000	1,000,000
단기차입금 계			5,700,000	5,700,000
장기차입금:
산업은행	시설자금	2.09	8,130,000	8,130,000
차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채)			(677,500)	-
장기차입금 계			7,452,500	8,130,000

당분기말 현재 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 기타금융상품을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 13과 31참조).

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	화 폐	명목이자율(%)	만 기	금 액
담보부 은행대출	원화	2.09 ~ 4.99	2022.3.31 이내	5,377,500
			2023.3.31 이내	2,710,000
			2024.3.31 이내	2,710,000
			2025.3.31 이내	2,032,500
무담보부 개인차입금	원화	3.00	2022.3.31 이내	1,000,000
합 계				13,830,000

(3) 전환사채

① 전환사채 내역

(단위: 천원)
구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말
3회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	표면이자율 1%, 만기이자율 3%	20,000,000	20,000,000
가산: 상환할증금		1,250,740	1,250,740
차감: 전환권조정		(3,963,087)	(4,308,308)
합 계		17,287,653	16,942,432
차감: 유동성대체분(*)		(17,287,653)	(16,942,432)
전환사채(비유동)		-	-

(*) 전환사채 발행일로부터 1년 후부터 행사할 수 있는 조기상환청구권이 부여되었으므로 당사는 당분기 및 전기말 현재 발행한 전환사채 전액을 유동성 전환사채로 분류하였습니다.

② 발행 조건

구분	내역
최초 발행일	2020-09-24
최종 상환일	2023-09-24
사채권자 및 권면총액(원)	사채권면 총액 20,000,0000,000 (캠브리지1호조합, 르네상스1호조합 각 10,000,000,000)
이자지급시기	2020.12.24 부터 2023.9.24 까지 매 3개월 마다
전환청구기간	2021.9.25 부터 2023.8.24 까지
전환시 발행할 주식	기명식 보통주식
전환비율	각 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주미만의 단수주는 배정하지 않고 단수주에 해당하는 금액을 현금으로 지급함.
초기 전환가액	4,495원/주
전환주식수	4,449,388주
전환가액의 조정 사유	A. 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상 또는 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 B. 합병, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 C. 감자 및 주식병합등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 D. 사채 발행후 매 1개월이 경과한 날 을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우
조기상환청구권 (Put Option)	사채 발행일에서 1년이 지난 날로부터 만기일 전일까지 매 3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 수 있다.
중도상환청구권 (Call Option)	본 사채는 Call Option 없음

③ 사채액면금액 변동내역

(단위 : 천원)
구 분	기초	신규발행	전환권행사	당분기말
제3회차	20,000,000	-	-	20,000,000

④ 옵션가치

상기 전환사채는 일정 요건에 따라 전환가액을 조정할 수 있는 전환권과 조기상환권옵션을 전환사채 보유자에게 부여한 것으로서, 당사는 이와 같은 전환권 및 상환권 가치를 다음과 같이 파생금융부채로 분류하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)
과목	당분기말	전기말
파생금융부채(상환권)	2,228,697	1,972,058
파생금융부채(전환권)	20,643,583	31,662,623
파생금융부채 계	22,872,280	33,634,681

⑤ 사채발행손실

전기 중 발행한 전환사채의 옵션인 파생금융부채는 최초 인식시점(발행시점)의 공정가치와 거래가격 간의 차이가 발생하였으며, 그 차이 금액에 대하여 당사가 손익을 이연한 금액 및 당분기와 전기 손익 인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전기
최초 인식시점 공정가치	47,470,493	47,470,493
거래가격	20,000,000	20,000,000
차이 (사채발행손실)	27,470,493	27,470,493
당(분)기손실 인식액	(2,257,849)	(2,458,546)
기말 이연사채발행손실	22,754,098	25,011,947
- 유동성	9,156,831	9,156,831
- 비유동성	13,597,267	15,855,116

당사는 상기 전환사채 최초 인식시점의 공정가치에 대하여 활성시장의 공시가격(수준1 투입변수)에 따라 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 사용하는 평가기법에 기초한 것이 아니므로, 동 공정가치와 거래가격 간의 차이인 사채발행손실을 이연처리하고 시간 요소 등을 고려하여 사채의 만기 동안에 걸쳐 손실을 인식하고 있으며, 이연처리된 금액은 손실인식 기간별로 유동성 분류하고 있습니다.

18. 종업원급여

(1) 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	421,151	391,765
사외적립자산의 공정가치	(352,862)	(186,803)
재무상태표상 확정급여채무	68,290	204,962

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	391,765	255,655
당기근무원가	33,546	57,133
이자비용	-	-
퇴직금지급액	(4,160)	-
보험수리적손익
인구통계적 가정	-	-
재무적 가정	-	-
경험조정	-	-
분기말	421,151	312,788

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	186,803	275,671
기대수익	-	-
기여금불입액	200,000	-
지급액	(33,941)	(33,461)
보험수리적손익	-	-
분기말	352,862	242,210

(4) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
당기근무원가	33,546	57,133
이자원가	-	-
사외적립자산 기대수익	-	-
합 계	33,546	57,133

(5) 보험수리적가정

보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
기말 할인율	2.97%	2.97%
기초 사외적립자산 기대수익률	2.97%	2.97%
미래임금인상률	3.69%	3.69%

(6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	1% 상승시	1% 하락시
임금상승률의 변동
확정급여채무의 증가(감소)	44,785	(38,707)
할인율의 변동
확정급여채무의 증가(감소)	(38,000)	44,762

(7) 당분기 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 10.82년 입니다.

19. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당분기말	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건물	471,731	(353,798)	117,933
차량운반구	206,723	(65,984)	140,739
합 계	678,454	(419,782)	258,672

(단위 : 천원)
전기말	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건물	471,731	(294,832)	176,899
차량운반구	206,723	(44,739)	161,984
합 계	678,454	(339,571)	338,883

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당분기	건 물	차량운반구	합 계
기초순장부금액	176,899	161,984	338,883
신규계약	-	-	-
종료	-	-	-
감가상각비	(58,966)	(21,245)	(80,211)
기말순장부금액	117,933	140,739	258,672

(단위 : 천원)
전 기	건 물	차량운반구	합 계
기초순장부금액	412,764	-	412,764
신규계약	-	206,723	206,723
종료	-	-	-
감가상각비	(235,865)	(44,739)	(280,604)
기말순장부금액	176,899	161,984	338,883

(3) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
사용권자산의 감가상각비	80,211	280,604
리스부채에 대한 이자비용	1,959	9,800
단기리스료	13,498	9,240
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	7,753	7,303

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	216,516	212,939	280,998	275,937
1년 초과 5년 이내	65,098	64,206	86,986	85,619
합 계	281,614	277,145	367,984	361,556

상기 리스부채 측정시 사용한 가중평균증분차입이자율은 2.34% ~ 2.47%입니다.

(5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
기 초	증 가	이자비용	지 급	기 말
361,556	-	1,959	(86,370)	277,145

② 전기

(단위 : 천원)
기 초	증 가	이자비용	지 급	기 말
441,919	206,723	9,800	(296,886)	361,556

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
수권주식수	100,000,000주	100,000,000주
주당금액	500원	500원
발행주식수	14,474,525주	14,474,525주
보통주자본금	7,237,263	7,237,263

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분	당분기	전 기
기초 발행주식수	14,474,525	9,672,944
유상증자	-	4,801,581
전환사채의 전환권 행사	-	-
기말 발행주식수	14,474,525	14,474,525

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	35,964,004	35,964,004

(4) 당분기중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

21. 기타자본항목

보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
재평가이익 (*)	2,456,042	2,456,042
자기주식	(1,474,950)	(1,474,950)
자기주식처분손실	(6,963)	(6,963)
합 계	974,129	974,129

(*) 토지를 재평가모형으로 평가함에 따른 평가이익으로서 법인세 효과를 차감한 후의 금액 입니다.

22. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
법정적립금	30,000	30,000
미처분이익잉여금	7,478,989	1,820,699
합 계	7,508,989	1,850,699

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	1,850,699	8,438,580
당(분)기순손익	5,658,290	(79,409)
분기말금액	7,508,989	8,359,171

23. 건설계약

(1) 당분기와 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	7,584,103	4,003,759
변동 (*1)	3,215,702	2,389,468
수익인식 (*2)	(2,020,823)	(1,960,710)
환율차이	333,851	245,235
기말	9,112,833	4,677,752

(*2) 당분기 및 전분기의 전체 매출액 대비 수주산업 관련 매출액의 비중은 각각 약 99.37% 및 96.35% 입니다.

(단위 : 천원)
구 분	계약일	완성기한	진행율	미청구공사		매출채권(공사미수금)
구 분	계약일	완성기한	진행율	총 액	손상차손 누계액	총 액	대손충당금
PTT LNG NONG FAB RECEIVING TERMINAL (압력용기)	2019.9.5	2021.3.5	100%	-	-	630,226	-
JIANGSU LNG (압력용기)	2020.4.30	2021.4.20	98%	-	-	-	-
2021_2023 PROCESS EQUIPMENT (열교환기)	2020.6.29	2021.4.25	97%	833,282	-	-	-
LNG 2 LLC. RUSSIA (기타)	2020.8.5	2021.11.26	61%	417,860	-	-	-
PLN (열교환기)	2020.10.23	2021.7.30	14%	-	-	-	-
Unit 155 SRU/TGTU (열교환기)	2020.11.30	2021.7.30	20%	242,298	-	-	-

② 전분기

(단위 : 천원)
구분	계약일	완성기한	진행율	미청구공사		매출채권(공사미수금)
구분	계약일	완성기한	진행율	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금
LITTLE BARFORD COOLING TOWER HYBRIDISATION (공랭식 응축기)	2019.7.10	2020.3.2	100%	-	-	1,280,307	-

(단위 : 천원)
구 분	추청총계약수익의 변동	추청총계약원가의 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사(초과 청구공사) 변동	공사손실 충당부채
열수 기화기 외 (전체 부문)	22,211	8,309	(327,531)	-	-	-

24. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
원재료의 사용액	981,942	617,108
제품과 재공품의 변동	(21,588)	60,976
종업원급여	565,854	473,957
감가상각비와 기타상각비	331,758	323,913
외주가공비	503,232	431,946
지급수수료	209,711	182,115
기타비용	485,892	442,606
합 계 (*)	3,056,801	2,532,620

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계 입니다.

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
급여	305,706	177,317
퇴직급여	44,270	(6,109)
복리후생비	65,577	23,418
여비교통비	13,283	7,765
통신비	1,568	1,284
세금과공과	16,213	18,905
임차료	16,091	4,907
수선비	1,080	1,395
보험료	21,987	17,160
접대비	26,582	3,878
차량유지비	5,567	4,226
운반비	-	2,073
지급수수료	194,152	172,558
광고선전비	20,000	-
소모품비	5,224	5,692
감가상각비	121,680	95,052
무형자산상각비	2,312	5,141
교육훈련비	59	100
도서인쇄비	-	62
경상연구개발비	18,077	14,886
주식보상비용	-	8,281
수출제비용	33,653	80,728
합 계	913,082	638,718

26. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
(1) 금융수익
이자수익	8,503	(36,764)
외환차익	65,012	152,860
외화환산이익	194,278	391,650
당기손익-공정가치금융부채평가이익	10,762,401	-
합 계	11,030,194	507,746
(2) 금융비용
이자비용	476,622	83,524
외환차손	-	1,553
외화환산손실	2,153	-
사채발행손실	2,257,849	-
파생상품거래손실	-	23,700
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	60,362	-
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	19,447
합 계	2,796,985	128,224

27. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
(1) 기타수익
잡이익	58,751	10,268
합 계	58,751	10,268
(2) 기타비용
잡손실	14,597	-
합 계	14,597	-

28. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내 역	당분기	전분기
당기법인세부담액	-	3,607
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,595,928	(30,996)
자본에 직접 반영된 법인세비용 (*)	-	(1,092)
법인세비용	1,595,928	(28,482)

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용

(단위 : 천원)
과 목	당분기			전분기
과 목	일시적차이 등	법인세효과	반영 후	일시적차이 등	법인세효과	반영 후
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	4,965	(1,092)	3,873

29. 주당이익

(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
기초 발행보통주식수	14,474,525	14,474,525	9,672,944	9,672,944
유상증자 조정	-	-	249,235	249,235
가중평균 자기주식수 차감	(258,652)	(258,652)	(184,438)	(184,438)
가중평균유통보통주식수	14,215,873	14,215,873	9,737,741	9,737,741

② 기본주당이익

기본주당순이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
(1) 분기순이익(손실)	5,658,290,495	5,658,290,495	(79,408,786)	(79,408,786)
(2) 가중평균유통보통주식수	14,215,873주	14,215,873주	9,737,741주	9,737,741주
(3) 기본주당손실[(1)÷(2)]	398	398	(8)	(8)

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항

(외화단위 : USD, EUR)
금융기관	종 류	약정한도	사용액
우리은행	외화지급보증	-	EUR 216,300
우리은행	외화지급보증	-	USD 720,490
산업은행	외화지급보증	USD 2,000,000	USD 1,610,347
경남은행	외화지급보증	USD 500,000	-

(2) 금융자산의 양도

당사는 보고기간 종료일 현재 은행과의 수출채권 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하는 거래에 대하여 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 상기와 같은 매출채권 할인액 중 만기가미도래한 금액은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 종속회사인 (주)키위플러스가 서울보증보험으로부터 제공받은 이행보증 등(보증금액 7,090백만원)에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

31. 담보제공자산 등

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원)
계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내용
단기금융자산	우리은행	300,000	717,000	질권 설정 (차입금 담보)
단기금융자산	우리은행	USD 811,200	USD 811,200	질권 설정 (차입금 담보)
단기금융자산	우리은행	EUR 216,300	EUR 216,300	질권 설정 (차입금 담보)

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	담보권자
토지, 건물 및 기계장치	17,500,000	장단기차입금	산업은행
토지, 건물	1,100,000	단기차입금	경남은행

32. 특수관계자

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자	계정과목	당분기말	전기말
(주)케이엘파트너스(주주)	단기대여금	500,000	500,000

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자	당분기		전분기
특수관계자	대 여	회 수	대 여	회 수
(주)케이엘파트너스(주주)	-	-	5,500,000	-

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
단기급여	197,769	118,500
퇴직급여	6,318	1,698
합 계	204,087	120,198

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
(1) 분기순이익	5,658,290	(79,409)
(2) 조정항목	(3,007,340)	(15,554,432)
퇴직급여	33,546	57,133
감가상각비	249,235	259,806
사용권자산상각비	80,211	58,966
무형자산상각비	2,312	5,141
주식보상비용	-	8,281
이자비용	476,622	83,524
외화환산손실	2,153	-
사채발행손실	2,257,849	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	60,362	-
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	19,447
법인세비용	1,595,928	(28,482)
이자수익	(8,503)	36,764
외화환산이익	(194,278)	(391,650)
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(10,762,401)	-
매출채권의 (증가)감소	2,532,714	(330,699)
미청구공사의 (증가)감소	609,188	946,597
기타유동자산의 (증가)감소	-	(16,251,313)
미수금의 (증가)감소	(5,500)	-
부가세대급금의 (증가)감소	(20,193)	-
선급금의 (증가)감소	(15,267)	-
선급비용의 (증가)감소	(4,727)	-
재고자산의 (증가)감소	(22,303)	162,827
매입채무의 증가(감소)	530,792	(388,023)
초과청구공사의 증가(감소)	-	(10,225)
미지급금의 증가(감소)	44,905	77,900
미지급비용의 증가(감소)	(30,981)	(61,241)
선수금의 증가(감소)	(253,528)	179,040
예수금의 증가(감소)	4,743	(21,688)
퇴직급의 지급	(4,160)	-
사외적립자산의 (증가)감소	(166,058)	33,461
(3) 영업에서 창출된 현금흐름	2,650,950	(15,633,840)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
리스부채의 유동성대체	21,413	84,583
장기차입금의 유동성대체	677,500	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	4,965
건설중인자산의 본계정대체	-	381,999

34. 보고기간 후 사건

(1) 전환사채권 발행결정

구 분	내 역
자금조달 목적	운영자금 및 타법인 증권 취득자금
사채 종류	4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 권면총액(원)	6,810,000,000
사채 발행방법	사모
발행대상 사채권자	NH투자증권주식회사(코어메자닌Pre-IPO 전문투자형사모투자신탁1호, 코어메자닌Pre-IPO 전문투자형사모투자신탁2호, 코어메자닌Pre-IPO 전문투자형사모투자신탁4호의신탁업자지위에서), 한국투자증권주식회사(코어메자닌Pre-IPO 전문투자형사모투자신탁3호의신탁업자지위에서), 주식회사제도홀딩스, 알파스퀘어주식회사, 성종환, 송미령, 김희진, 강희운, 김한백, 김한빈, 곽상기, 이경섭, 이혜영, 김기순, 이근욱, 에즈원홀딩스주식회사
사채 청약일	2021-04-27
사채 납입일	2021-04-29
사채 만기일	2024-04-29
사채의 이율	표면이자율 1%, 만기이자율 3%
전환청구기간	2022년 4월 29일 부터 2024년 3월 29일 까지
전환시 발행할 주식	(주)이더블유케이 기명식 보통주식
전환에 따라 발행할 주식	887,874주
전환가액의 조정에 관한 사항	일정 요건 해당시 전환가액 조정하는 조건

구 분

내 역

옵션에 관한 사항

(Put Option)

가) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점

나) 조기상환 지급장소 : 경남은행 부산 강서지점

다) 조기상환 청구기간, 조기상환일 및 조기상환율 - 주1)

(Call Option)

1. 매도청구권자의 콜옵션(Call Option)

(1) 콜옵션 행사일 및 금액

2022년 01월 29일: 권면금액의 102.2500%

2022년 04월 29일: 권면금액의 103.0000%

2022년 07월 29일: 권면금액의 103.7500%

(2) 콜옵션 청구대금 지급장소: 경남은행 부산 강서지점

(3) 콜옵션 청구기간 및 청구 절차

(4) 콜옵션 행사대금 지급 및 사채인도

3. 콜옵션 행사의 효과

4. 사채권자의 본 사채 보유의무

5. 사채 양도시의 콜옵션 행사 보장 및 면책

(2) 증권 발행결과

1. 증권의 종류		제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2. 발행방법		국내사모 전환사채 발행
3. 발행내역	발행예정주식수(주)	-
	발행예정금액(원)	6,810,000,000
	발행결정 최초 이사회결의일	2020-09-18
	실제발행주식수(주)	-
	실제발행금액(원)	6,810,000,000
	납입일	2021-04-29
4. 상장예정 여부		아니오
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		-
		※관련공시	2020-09-18 전환사채권발행결정(제4회차) 2020-10-28 전환사채권발행결정(제4회차) 2020-10-30 전환사채권발행결정(제4회차) 2020-11-30 전환사채권발행결정(제4회차) 2020-11-30 전환사채권발행결정(제4회차) 2021-04-27 전환사채권발행결정(제4회차)

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제13기 1분기	매출채권/미청구공사	23,016,920	931,032	4.04%
	대여금	500,000	-	0.00%
	미수금/미수수익	173,909	-	0.00%
	보증금	810,024	-	0.00%
	합계	24,500,852	931,032	3.80%
제12기	매출채권/미청구공사	8,410,891	931,032	11.07%
	대여금	500,000	-	0.00%
	미수금/미수수익	25,516	-	0.00%
	보증금	808,024	-	0.00%
	합계	9,744,431	931,032	9.55%
제11기	매출채권/미청구공사	6,502,927	-	0.00%
	대여금	-	-	0.00%
	미수금/미수수익	276,736	-	0.00%
	보증금	527,538	-	0.00%
	합계	7,307,201	-	0.00%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제13기 1분기	제12기	제11기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	931,032	-	-
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	931,032	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	931,032	931,032	-

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
일반	21,768,460	-	1,248,460	-	23,016,920
특수관계자	-	-	-	-	-
계	21,768,460	-	1,248,460	-	23,016,920
구성비율	94.58%	0.00%	5.42%	0.00%	100.00%

나. 재고자산 현황 등

(1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제13기 1분기	제12기	제11기	비고
제 품	-	-	108,538	-
상 품	24,353	2,220	-	-
재 공 품	25,657	4,068	24,697	-
원 재 료	538,182	334,640	297,232	-
저 장 품	-	-	-	-
미 착 품	48,960	48,960	-	-
합 계	637,151	389,888	430,467	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.4%	0.3%	0.9%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	251.2	28.0	64.3	-

(2) 재고자산 보유내역 및 평가내역

보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액
제 품	-	-	-
상 품	24,353	-	24,353
재 공 품	25,657	-	25,657
원 재 료	538,182	-	538,182
저 장 품	-	-	-
미 착 품	48,960	-	48,960
합 계	637,151	-	637,151

(3) 재고자산의 실사내용
- 재고실사일 : 2021년 03월 31일
- 재고실사 장소 : 본사공장 및 지사공장
- 실사입회인 : 자체 실사
당사는 2021년 03월 31일 재고자산 실사를 실시 했습니다.
본사공장 및 지사공장의 재고자산에 대하여 전수조사를 기본으로 실물 재고조사를 실시하고 있으며, 매 사업연도말 재고조사는 외부감사인의 입회하에 이루어지고 있습니다.

다. 공정가치평가 내역

① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
재무상태표 상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	1,500,000	1,560,362
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,039	45,039
상각후원가 금융자산	28,080,348	13,261,443
현금및현금성자산	4,866,962	5,853,679
매출채권및기타수취채권	20,884,326	5,518,717
기타금융자산	2,329,059	1,889,047
합 계	29,625,387	14,866,844

(단위 : 천원)
재무상태표 상 부채	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융부채	22,872,280	33,634,681
상각후원가 금융부채	46,043,586	33,888,912
매입채무및기타지급채무	13,163,907	1,180,794
리스부채	1,762,026	1,935,686
전환사채	17,287,653	16,942,432
차입금	13,830,000	13,830,000
합 계	68,915,866	67,523,593

② 공정가치 서열체계

1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 금융상품 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)
수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
<당분기말>
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,500,000	1,500,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	45,039	45,039
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	22,872,280	22,872,280
<전기말>
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,560,362	1,560,362
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	45,039	45,039
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	33,634,681	33,634,681

라. 진행률적용 수주계약 현황

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	총액	손상차손 누계액	총액	대손 충당금
(주)이더블유케이	PTT LNG NONG FAB RECEIVING TERMINAL(압력용기)	니키소	2019년 09월 05일	2021-03-05	630,226	100.00	-	-	630,226	-
(주)이더블유케이	JIANGSU LNG(압력용기)	니키소	2020년 04월 30일	2021-04-20	628,560	97.97	-	-	-	-
(주)이더블유케이	2021_2023 PROCESS EQUIPMENT (열교환기)	바잔	2020년 06월 29일	2021-04-25	1,434,444	97.16	833,282	-	-	-
(주)이더블유케이	LNG 2 LLC. RUSSIA(기타)	니키소	2020년 08월 05일	2021-11-26	681,619	61.30	417,860	-	-	-
(주)이더블유케이	PLN(열교환기)	터보덴	2020년 10월 23일	2021-07-30	3,479,732	13.88	-	-	-	-
(주)이더블유케이	Unit 155 SRU/TGTU(열교환기)	파즈	2020년 11월 30일	2021-07-30	1,615,993	19.99	242,298	-	-	-
합 계						-	1,493,440	-	630,226	-

마. 채무증권의 발행실적 등

채무증권 발행실적

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)이더블유케이	회사채	사모	2020년 09월 24일	20,000	표면이자 1.0% 만기이자 3.0%	-	2023년 09월 24일	미상환	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	20,000	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제13기1분기(당기)	안경회계법인	-	-	-
제12기(전기)	안경회계법인	적정	해당사항 없음	(연결재무제표) 1. 일반사항 2. 투입법에 다른 수익인식 3. 총계약원가 추정의 불확실성 4. 공사진행률 산정 5. 공사변경에 대한 회계처리의 적절성 (별도재무제표) 1. 일반사항 2. 투입법에 다른 수익인식 3. 총계약원가 추정의 불확실성 4. 공사진행률 산정 5. 공사변경에 대한 회계처리의 적절성
제11기(전전기)	부영회계법인	적정	해당사항 없음	해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제13기1분기(당기)	안경회계법인	별도(연결) 재무제표에 대한 회계감사, 연차．중간재무제표에 개한 감사와 검토 및 내부회계관리제도 검토	80백만원	1,046	80백만원	72
제12기(전기)	안경회계법인	별도(연결) 재무제표에 대한 회계감사, 연차．중간재무제표에 개한 감사와 검토 및 내부회계관리제도 검토	55백만원	600	55백만원	902
제11기(전전기)	부영회계법인	별도(연결) 재무제표에 대한 회계감사, 연차．중간재무제표에 개한 감사와 검토 및 내부회계관리제도 검토	55백만원	660	55백만원	669

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제13기1분기(당기)	-	-	-	-	-
제13기1분기(당기)	-	-	-	-	-
제12기(전기)	-	-	-	-	-
제12기(전기)	-	-	-	-	-
제11기(전전기)	-	-	-	-	-
제11기(전전기)	-	-	-	-	-

2. 회계감사인의 변경

변경사업연도	변경전 감사인	변경후 감사인	변경사유
제12기(2020년)	부영회계법인	안경회계법인	감사인 등록제에 따른 변경
제9기(2017년)	태성회계법인	부영회계법인	지정감사인 지정 사유 해소
제8기(2016년)	부원회계법인	태성회계법인	지정감사인 지정(IPO)

3. 내부회계관리제도

사업연도	감사인	검토의견	지적사항
제13기1분기	안경회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음
제12기	안경회계법인	경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음
제11기	부영회계법인	경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2021년 02월 05일	회사: 임원 2인, 회계팀 직원 1인 감사인: 업무수행팀 3인	대면회의	기말감사결과 보고

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 이사의 수

당사는 사업보고서 작성기준일 현재 대표이사 2인을 포함한 총 7명의 이사(사내이사6인과 사외이사 1인)로 이사회가 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다.

(2) 이사회 운영에 관한 사항

구분	내용
적용범위	제2조 [적용범위] 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.
구성	제4조 [구 성] 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함) 전원으로 구성한다. 제5조 [의 장] 1. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 2. 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제37조에 의한 순으로 그 직무를 대행한다.
소집 및 소집권자	제6조 [소집권자] ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제37조에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제7조 [소집절차] ① 이사회를 소집함에는 회의일을 정하고 그 1주전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다.
결의 및 결의사항	제8조 [결의방법] ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제9조 [부의사항] ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사, 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 ·이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항

나. 중요 의결사항 등

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부
'21-01	2021-01-18	1. 법인차량 리스계약 체결에 관한 건	가결
'21-02	2021-01-25	1. 경남은행 기타외화지급보증 비금융보증 한도 신규 신청의 건	가결
'21-03	2021-02-04	1. 종속회사 (주)키위플러스의 보증보험증권 발행 관련 연대보증의 건	가결
'21-04	2021-02-17	1. 2020년도 결산 재무제표 승인의 건	가결
'21-04	2021-02-17	2. 제12기 정기주주총회 소집의 건	가결
'21-05	2021-03-04	1. 김동후 사외이사 후보자 추천의 건	가결

다. 사외이사 현황

1) 사외이사의 성명, 생년월일, 추천인, 최대주주와의 관계

성명	생년월일	최대주주와의 관계	추천인
유수택	1941.03.11	-	이사회
김동후	1994.12.26	-	이사회

(2) 사외이사의 주된직업 ·약력 ·당해법인과의 최근3년간 거래내역

성명	주된직업	약력	당해법인과의 최근3년간 거래내역
유수택	경영인	- 동국대학교 경영학과 졸 - 현, 세기상사(주) 사외이사 - 전, 공무원	-
김동후	경영인	- 건국대학교 건축학과 졸 - 현, (주)교남 실장	-

(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	사외이사의 성명	사외이사 성명
			유수택 (출석률 :100%)	김동후 (출석률 : -%)
			찬반여부	찬반여부
'21-01	2021-01-18	1. 법인차량 리스계약 체결에 관한 건	찬성	-
'21-02	2021-01-25	1. 경남은행 기타외화지급보증 비금융보증 한도 신규 신청의 건	찬성	-
'21-03	2021-02-04	1. 종속회사 (주)키위플러스의 보증보험증권 발행 관련 연대보증의 건	찬성	-
'21-04	2021-02-17	1. 2020년도 결산 재무제표 승인의 건	찬성	-
'21-04	2021-02-17	2. 제12기 정기주주총회 소집의 건	찬성	-
'21-05	2021-03-04	1. 김동후 사외이사 후보자 추천의 건	찬성	-

(주1) 당사 김동후 사외이사는 2021년 3월 19일 제12기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.

라. 이사회내의 위원회 구성현황

당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 이사의 독립성

당사의 이사회는 대표이사를 포함한 사내이사 6인과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사의 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

구분	성명	추천인	활동분야(담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계
사내이사(대표이사)	정대우	이사회	이사회 의장 경영총괄	해당사항 없음	해당없음
사내이사(대표이사)	서상원	이사회	이사회 이사 경영총괄	2020.03.19 유상증자(제3자배정) 참여 210,497주, 1년간 보호예수	해당없음
사내이사	최종혁	이사회	이사회 이사 관리총괄	2020.03.19 유상증자(제3자배정) 참여 329,825주, 1년간 보호예수	해당없음
사내이사	이동현	이사회	이사회 이사 신규사업총괄	2020.03.19 유상증자(제3자배정) 참여 45,000주, 1년간 보호예수	해당없음
사내이사	이규덕	이사회	이사회 이사 영업총괄	해당사항 없음	해당없음
사내이사	김준	이사회	이사회 이사 기술총괄	해당사항 없음	해당없음
사외이사	유수택	이사회	경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정	해당사항 없음	해당없음
사외이사	김동후	이사회	경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정	해당사항 없음	해당없음

바. 사외이사의 전문성

당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

(1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
8	2	1	-	-

(주1) 회사는 2021년 3월 19일 제12기 정기주주총회에서 김동후 사외이사를 신규 선임하였습니다.

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	당사의 사외이사로서 필요한 지식과 전문성을 갖추고 있음을 감안하여 교육 미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 정관 제6장 제44조(감사의 수와 선임)에서 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사(감사위원회)의 인적사항

성명	주요경력	결격요건 여부	비고
김영대	한양대학교 법학전문대학원 박사과정 수료	없음	선임일 : 2020년 9월 25일
	전, 교정공무원
	전, 법무연수원 교수

다. 감사의 독립성

당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.

제 46 조(감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가
지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할
수 있다.
⑤ 감사에 대하여는 제38조 제3항의 규정을 준용한다.
⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여
이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부
'21-01	2021-01-18	1. 법인차량 리스계약 체결에 관한 건	가결
'21-02	2021-01-25	1. 경남은행 기타외화지급보증 비금융보증 한도 신규 신청의 건	가결
'21-03	2021-02-04	1. 종속회사 (주)키위플러스의 보증보험증권 발행 관련 연대보증의 건	가결
'21-04	2021-02-17	1. 2020년도 결산 재무제표 승인의 건	가결
'21-04	2021-02-17	2. 제12기 정기주주총회 소집의 건	가결
'21-05	2021-03-04	1. 김동후 사외이사 후보자 추천의 건	가결

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	당사의 감사로서 필요한 지식과 전문성을 갖추고 있음을 감안하여 교육 미실시

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영기획실	4	2.6년	주주총회 및 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

사. 준법지원인 지원조직 현황

해당사항이 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 배제여부

당사는 정관 제34조 2항에 따라 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.

구분	내용
제34조 2항 (이사의 선임)	2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다.

나. 서면에 의한 의결권의 행사

당사는 서면에 의한 의결권의 행사를 채택하고 있지 않습니다.

다. 소수주주권의 행사여부

해당사항이 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(유)이더블유케이홀딩스	최대주주	보통주	0	0	2,739,726	18.93	-
최종혁	임원	보통주	0	0	329,825	2.28	-
서상원	임원	보통주	0	0	210,497	1.45	-
박종욱	임원	보통주	0	0	51,546	0.36	-
이동현	임원	보통주	0	0	45,000	0.31	-
정태영	임원	보통주	0	0	31,000	0.21	-
계		보통주	0	0	3,407,594	23.54	-
계		우선주	0	0	0	0	-

(주1) (유)이더블유케이홀딩스는 2020년 9월 17일 당사의 제3자배정 유상증자에 참여하여 최대주주가 되었습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(유)이더블유케이홀딩스	4	민경래	-	-	-	브로드써밋솔루션사모투자합자회사	50
(유)이더블유케이홀딩스	4	-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(유)이더블유케이홀딩스
자산총계	10,000
부채총계	-
자본총계	10,000
매출액	-
영업이익	-
당기순이익	-

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없음

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
브로드써밋솔루션사모투자합자회사	1	(유)브로드써밋파트너스	100	-	-	(유)브로드써밋파트너스	100
브로드써밋솔루션사모투자합자회사	1	-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	브로드써밋솔루션사모투자합자회사
자산총계	-
부채총계	-
자본총계	-
매출액	-
영업이익	-
당기순이익	-

라. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2019년 09월 17일	(주)에스앤케이인베스트먼트	4,255,159	29.40%	주식양수도계약	-
2020년 09월 17일	(유)이더블유케이홀딩스	2,739,726	18.93%	제3자배정유상증자	-

(주1) 상기 지분율은 본 보고서 작성 기준일 현재 회사의 총발행주식수 14,474,525주를 기준으로 하였습니다.

2. 주식의 분포

가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황

주식 소유현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	(유)이더블유케이홀딩스	2,739,726	18.93	-
5% 이상 주주	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

나. 소액주주 현황

소액주주현황

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	7,717	7,728	99.86	8,899,955	14,474,525	61.49	-

3. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 발행주식총수의 100 분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 3. 상법 제340조의 2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 발행주식총수의 100 분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 신기술의 도입, 긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 그 밖에 제3자에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 31일까지
주권의 종류	1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류
주식사무대행기관	대리인의 명칭	주식회사 국민은행
	사무취급 장소	서울특별시 중구 남대문로 84(을지로2가)
주주의 특전	없음

4. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

종류		10월	11월	12월	1월	2월	3월
보통주	최고	10,600	12,800	11,000	10,050	9,250	9,420
보통주	최저	8,870	8,580	9,290	8,170	7,370	7,570
월간거래량		3,245,267	14,884,494	5,348,442	2,820,916	2,357,691	2,531,993

주1) 주가 최고/최저는 일종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
정대우	남	1969년 02월	대표이사	등기임원	상근	경영총괄	다담인베스트먼트 대표이사 (전) 녹원씨엔아이 이사 경희대학교 경영학과 졸	-	-	-	6개월	2023년 09월 25일
서상원	남	1982년 09월	대표이사	등기임원	상근	경영총괄	키위플러스 대표이사 스테이지파이브 대표이사 경희대학교 컴퓨터공학과 겸임 교수 씨엔티테크(카카오 주문하기) 감사 (전) 카카오 기술사업추진단 상무 (전) LG전자 최연소 조직장, 부장 (전) KT 클라우드웨어 본부장 (전) 아헴스 대표이사 (KT 피인수) (전) Microsoft Research Asia Fellowaship Winner Marquis Who's who 세계인명사전 2016 ~ 2018 KAIST 전산학과 박사 수료 (베를린공대 석사 복수학위)	210,497	-	-	13개월	2023년 03월 13일
이동현	남	1977년 11월	사내이사	등기임원	상근	신규사업총괄	키위플러스 부사장/CSO 스테이지파이브 전략부문장 (전) LG전자 컨텐츠/서비스 파트장 (전) 삼성전자 광통신 개발팀 연구원 서강대학교 경영학 석사	45,000	-	-	13개월	2023년 03월 13일
최종혁	남	1974년 09월	사내이사	등기임원	상근	관리총괄	중앙대학교 경영학과 졸 전, 삼정회계법인 공인회계사 현, 이촌회계법인 공인회계사	329,825	-	-	19개월	2022년 09월 17일
이규덕	남	1968년 09월	사내이사	등기임원	상근	영업총괄	(전) 에스제이케이 사외이사 (전) 코디 사내이사 (전) 엔에스브이 사내이사 서강대학교 경영대학원 STEP 수료	-	-	-	6개월	2023년 09월 25일
김준	남	1991년 10월	사내이사	등기임원	상근	기술총괄	이에스산업개발 이사 SOAS, University of London(Class of 2016) 국제개발학 전공	-	-	-	6개월	2023년 09월 25일
유수택	남	1941년 03월	사외이사	등기임원	비상근	사외이사	세기상사 사외이사 동국대학교 경영학과 졸	-	-	-	6개월	2023년 09월 25일
김동후	남	1994년 12월	사외이사	등기임원	비상근	사외이사	(주)교남 실장 건국대학교 건축학과 졸	-	-	-	-	2024년 03월 19일
김영대	남	1960년 01월	감사	등기임원	비상근	감사	(전) 교정공무원 (전) 법무연수원 교수 한양대학교 법학전문대학원 박사과정 수료	-	-	-	6개월	2023년 09월 25일

(주1) 회사는 2021년 3월 19일 제12기 정기주주총회에서 김동후 사외이사를 신규 선임하였습니다.
(주2) 보고서 기준일 현재 최종혁 사내이사, 서상원 대표이사, 이동현 사내이사, 미등기임원인 박종욱, 정태영 이사가 소유하고 있는 주식은 2020년 3월 19일 당사의 제3자배정 유상증자에 참여하여 배정받은 것으로 전량 1년간 보호예수되어있습니다.
(주3) 서상원 외 4인의 당사 대표이사 및 사내이사(미등기임원 포함)는 최대주주와 실질적으로 특수관계인이 아니나 관계법령에 의해 그 지분을 최대주주의 주식등의 대량보유상황 보고에 포함하는 연명보고를 하고 있습니다.

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
사무직	남	13	-	-	-	13	2.9	182	14	-	-	-	-
사무직	여	4	-	-	-	4	2.3	30	7				-
생산직	남	19	-	2	-	21	2.2	227	11				-
합 계		36	-	2	-	38	2.5	436	11				-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	4	88	22	-

2. 임원의 보수 등

가. 이사, 감사 전체의 보수 현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	8	2,000	-
감사	1	100	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
9	112	12	-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	6	98	16	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	2	8	4	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	6	6	-

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

: 당사에는 개인별 보수가 5억원 이상인 이사, 감사가 없습니다.

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사	-	-	-
사외이사	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-
계	-	-	-

<표2>

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격
부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	행사	취소	행사	취소	기말 미행사수량	행사기간	행사 가격
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주1) 당사의 직원들에게 부여되었던 주식매수선택권은 2020년 12월 22일 권리행사에 따른 자기주식 교부로 모두 행사완료되었습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황

구분	회사명	업종	지분율	비고
비상장사	(주)키위플러스	소프트웨어 개발 및 판매업 등	74.01%	국내법인
비상장사	커넥트인베스먼트(주)	창업자 및 벤처기업 등에 대한 투자	100%	국내법인

- 당사는 분기보고서 제출일 현재 2개의 계열회사가 있습니다.

나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성명	겸직현황		비고
성명	회사명	직책	비고
서상원	(주)이더블유케이	대표이사	-
서상원	(주)키위플러스	대표이사	-
이동현	(주)이더블유케이	사내이사	-
이동현	(주)키위플러스	사내이사	-
최종혁	(주)이더블유케이	사내이사	-
최종혁	(주)키위플러스	기타비상무이사	-

다. 타법인출자 현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
				수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
				수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
(주)키위플러스	2020년 03월 29일	사업다각화	104	3,225,222	74.01	48,104	-	-	-	3,225,222	74.01	48,104	8,406	301
커넥트인베스트먼트(주)	2021년 01월 26일	사업다각화	700	-	-	-	140,000	700	-	140,000	100.00	700	-	-
합 계				3,225,222	-	48,104	140,000	700	-	3,365,222	-	48,804	8,406	301

(주1) (주)키위플러스의 당기순이익은 최근사업연도 일반기업회계기준 재무현황 입니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

본 본고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 대주주와 영업거래

본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외 이해관계자와의 거래

가. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자	계정과목	당분기말	전기말
(주)케이엘파트너스(주주)	단기대여금	500,000	500,000

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자	당분기		전분기
특수관계자	대 여	회 수	대 여	회 수
(주)케이엘파트너스(주주)	-	-	5,500,000	-

다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
단기급여	197,769	118,500
퇴직급여	6,318	1,698
합 계	204,087	120,198

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황

가. 공시사항의 진행, 변경사항

신고(공시)일자	제목	신고(공시)내용	진행사항	비고
2021.02.17	주주총회소집결의	제12기 정기주총 소집결의	완료	-
2021.02.17	매출액 또는 손익구조 30% 이상 변동	-	완료	-
2021.03.04	(정정)주주총회소집결의	세부의안 확정	완료	-
2021.03.04	주주총회소집공고	제12기 정기주주총회	완료	-
2021.03.04	의결권대리행사권유참고서류	제12기 정기주주총회	완료	-
2021.03.11	(정정)매출액 또는 손익구조 30% 이상 변동	감사보고서 수령에 따른 정정	완료	-
2021.03.11	감사보고서제출	-	완료	-
2021.03.11	(정정)분기보고서	2020년 3분기보고서 정정	완료	-
2021.03.11	사업보고서	제12기	완료	-
2021.03.19	정기주주총회결과	-	완료	-
2021.03.19	사외이사선임.해임또는 중도퇴임에 관한 신고	김동후 사외이사 선임	완료	-

나. 주주총회 현황

구분	개최일자	안 건	가결여부
제8기 정기주주총회	2017.03.30	1. 제8기(2016년) 재무제표 승인의 건 2. 이사 보수한도액 승인의 건 3. 감사 보수한도액 승인의 건	가결
2017년 임시주주총회(1차)	2017.10.17	1. 사외이사 신규선임의 건	가결
제9기 정기주주총회	2018.03.29	1. 제9기(2017년) 재무제표 승인의 건 2. 사내이사 선임의 건 2-1. 부태성 사내이사 재선임의 건 2-2. 부성진 사내이사 신규선임의 건 3. 이사보수한도 승인의 건 4. 감사보수한도 승인의 건 5. 주식매수선택권 부여의 건	가결
제10기 정기주주총회	2019.03.26	1. 제10기(2018.01.01.~2018.12.31.) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서(안)) 포함	가결
		2. 정관 일부 변경의 건	가결
		3. 서기정 감사 재선임의 건	부결 (의결종족수 부족)
		4. 이사 보수한도 승인의 건	가결
		5. 감사 보수한도 승인의건	가결
제11기 임시주주총회	2019.09.17	1. 정관 일부 변경의 건	가결
		2. 사내이사 신규 선임의 건 2-1 최종혁 사내이사 신규 선임의 건 2-2 박종욱 사내이사 신규 선임의 건 2-3 정태영 사내이사 신규 선임의 건	가결
		3. 사외이사 신규 선임의 건 3-1 마훈 사외이사 신규 선임의 건	가결
		4. 감사 신규 선임의 건 4-1 강희천 감사 신규 선임의 건	가결
제11기 정기주주총회	2020.03.13	1. 제11기(2019.01.01.~2019.12.31.) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서(안)) 포함	가결
		2. 정관 일부 변경의 건	가결
		3. 사내이사 신규 선임의 건 3-1 서상원 사내이사 신규 선임의 건 3-2 진성욱 사내이사 신규 선임의 건 3-3 변철훈 사내이사 신규 선임의 건 3-4 이동현 사내이사 신규 선임의 건	가결 부결 부결 가결
		4. 이사 보수한도 승인의 건	가결
		5. 감사 보수한도 승인의 건	가결
제12기 임시주주총회	2020.06.30	1. 사내이사 신규 선임의 건 1-1 진성욱 사내이사 신규 선임의 건 1-2 변철훈 사내이사 신규 선임의 건	부결 부결
제12기 임시주주총회	2020.09.25	1. 정관 일부 변경의 건 2. 사내이사 신규 선임의 건 2-1 이규덕 사내이사 신규 선임의 건 2-2 정대우 사내이사 신규 선임의 건 2-3 김 준 사내이사 신규 선임의 건 3. 유수택 사외이사 신규 선임의 건 4. 김영대 감사 신규 선임의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결
제12기 정기주주총회	2021.03.19	1. 제12기(20220.01.01~2020.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 2. 김동후 사외이사 신규 선임의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건 4. 감사 보수한도 승인의 건	가결 가결 가결 가결

2. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건 등

당사는 분기보고서 작성기준일 현재 중요한 소송사건은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021.03.31)

(단위 : 원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황

당분기말 현재 당사는 종속회사인 (주)키위플러스가 서울보증보험으로부터 제공받은 이행보증 등(보증금액 7,090백만원)에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공자	보증금액	보증기한	보증처	보증 내역
서울보증보험	5,000,000	2021.02.05~2022.12.31	(주)케이티	이행(지급)보증
서울보증보험	2,090,000	2021.01.03~2022.01.02	삼성전자(주)	이행(지급)보증

라. 채무인수약정 현황

당사는 분기보고서 작성기준일 현재 채무인수약정과 관련된 사항이 없습니다.

마. 그 밖의 우발부채 등

당사는 분기보고서 작성기준일 현재 기타의 우발부채 등과 관련된 사항이 없습니다.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

당사는 분기보고서 작성기준일 현재 자본으로 인정되는 채무증권은 없습니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황

당사는 2020년 6월 12일 코스닥시장본부로부터 제3회차 전환사채 발행 결정 철회(공시번복)와 최대주주 변경을 수반하는 주식담보계약체결 지연공시(공시불이행)로 인해 불성실공시법인 지정을 받았습니다.
당사의 불성실공시법인 지정에 따른 부과벌점은 제재금으로 대체부과되었으며 총 제재금은 2,800만원 입니다.
당사는 2020년 6월 19일 제재금을 완납처리 하였습니다.

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 2020년 9월 21일 이사회를 통해 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행을 결정한 바 있으며 2021년 4월 29일 발행액인 6,810,000,000원이 전액 납입되었습니다. 본 사채의 만기일은 2024년 4월 29일이며, 본 보고서 제출일 현재 전환가액은 7,670원입니다.

다. 중소기업기준검토표

중소기업기준검토표1

중소기업기준검토표2

라. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
기업공개 (코스닥시장 상장)	1회차	2017년 08월 14일	■ 제품개발 2,700 - Engineering 소프트웨어 구입 및 연구/개발 1,600 - 터빈 설계검증 용역 300 - 터빈 시제품 자재/가공 구입 400 - 터빈 시제품 제작 200 - 터빈 시제품 Test 및 규격 획득 200 ■ 시설투자 2,100 - Module 공장 신설 1,200 - Finning 기계 증설 500 - 3차원 측정기 및 품질장비 구축 400 ■ 차입금 상환 3,382 ============================================ 합계 8,182	8,182	■ 제품개발 - - Engineering 소프트웨어 구입 및 연구/개발 - - 터빈 설계검증 용역 - - 터빈 시제품 자재/가공 구입 - - 터빈 시제품 제작 - - 터빈 시제품 Test 및 규격 획득 - ■ 시설투자 2,100 - Module 공장 신설 1,200 - Finning 기계 증설 500 - 3차원 측정기 및 품질장비 구축 400 ■ 차입금 상환 3,382 ========================================== 합계 5,482	5,482	■ 제품개발 - 차이발생액 : 2,700백만원 - 차이사유 : 제품개발 연기 ■ 시설투자 - 투자 완료 ■ 차입금 상환 - 상환 완료 ======================================= 본 보고서 작성 기준일 현재 미사용금액인 차이발생액 2,700백만원은 타법인 주식 및 출자증권 양수에 시용하였습니다.

마. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
제2회 사모 전환사채	2회차	2018년 07월 23일	증권 취득자금	10,000	타법인 증권 취득 - 이더블유케이 에게심 지열발전 합자법인 유상증자	895	본 보고서 작성 기준일 현재 미사용금액인 차이발생액 9,105백만원은 타법인 주식 및 출자증권 양수와 운영자금으로 시용하였습니다. (주1)(주2)
제3자배정 유상증자	-	2020년 03월 19일	타법인주식 취득자금 운영자금	10,000	타법인주식 취득자금	10,000	3회차 전환사채의 발행이 지연됨에 따라 조달금액 전액을 타법인 취득자금(중도금)으로 사용하였습니다.
제3자배정유상증자	-	2020년 09월 17일	타법인주식 취득자금	10,000	타법인주식 취득자금	10,000	전액 타법인 취득자금(잔금)으로 사용하였습니다.
제3회 사모 전환사채	3회차	2020년 09월 24일	타법인주식 취득자금 운영자금	20,000	타법인주식 취득자금 운영자금	20,000	타법인주식 취득자금으로 19,000백만원, 운영자금으로 1,000백만원을 사용하였으며 당초 사용계획과 차이나는 운영자금 1,500백만원은 타법인 취득자금(잔금 및 구주매수)에 추가하여 사용하였습니다.

주1) 당사는 IPP사업을 참여하기 위하여 2018년 6월 26일 터키 아이딘 지역에 이더블유케이 에게심 지열발전 합자법인(EWK EGESIM GEOTHERMAL ENERGY Production Joint Stock Company)을 설립하였으나 터키 경제 불안 및 발전소 건설 일정지연 등의 사유로 2019년 3월 종속회사 지분을 전량 처분 하였습니다

주2)
(단위 : 천원)

구분

기초금액

취득금액

처분금액

손실금액

비고

EWK EGESIM GEOTHERMAL ENERGY

Production Joint Stock Company

1,832,758

1,350,887

481,871

바. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2021.03.31)

(단위 : -)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후 금액
매출액	-	-	-	-	-	( -)	-
내부 매출액	( -)	( -)	( -)	( -)	( -)	-	-
순 매출액	-	-	-	-	-	-	-
영업손익	-	-	-	-	-	( -)	-
계속사업손익	-	-	-	-	-	( -)	-
당기순손익	-	-	-	-	-	( -)	-
자산총액	-	-	-	-	-	( -)	-
현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-
유동자산	-	-	-	-	-	-	-
단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-
부채총액	-	-	-	-	-	( -)	-
자기자본	-	-	-	-	-	( -)	-
자본금	-	-	-	-	-	( -)	-
감사인	-	-	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-
비 고		-	-	-	-	-	-

사. 보호예수 현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
보통주식	2,061,855	2020년 04월 06일	2021년 04월 06일	1년	모집(전매제한)	11,734,799
보통주식	2,739,726	2020년 10월 05일	2021년 10월 05일	1년	모집(전매제한)	14,474,525

(주1) 2020.04.06 상장된 당사의 신주는 2020.03.19 사모 제3자배정 방식으로 유상증자된 것으로 최종혁 외 28인에게 배정된 신주 2,061,855주는 1년간 전량 보호예수되었습니다.
(주2) 2020.10.05 상장된 당사의 신주는 2020.09.17 사모 제3자배정 방식으로 유상증자된 것으로 (유)이더블유케이홀딩스에게 배정된 신주 2,739,726주는 1년간 전량 보호예수되었습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210512000559

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케일럼 (258610) 공시 - 분기보고서 (2021.03)

분기보고서 (2021.03) 2021-05-12 15:59:00

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