출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240314001288

사 업 보 고 서

                                    (제 33 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024 년     3월     14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	알리코제약(주)
대   표    이   사 :	이항구
본  점  소  재  지 :	서울특별시 서초구 바우뫼로27길 7-21 알리코제약빌딩
	(전  화)080-585-0004
	(홈페이지) http://www.arlico.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책)이사           (성  명)김동수
	(전  화)02-520-6910

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		해당

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
코스닥시장 상장	2018년 02월 12일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

회사명	주요사업의 내용	회사의 연혁
알리코제약(주)	1. 양약의 제조 및 판매 1. 임대업 1. 건강기능식품 제조 및 판매업 1. 화장품 판매업 1. 의료기기 판매업 1. 식품 도.소매업 1. 의약부외품 제조 및 판매업 1. 인터넷 등 전자상거래 및 통신판매업 1. 각호와 관련된 부대사업 일체	2018. 09	최재희 공동대표이사 선임 (공동대표이사 이항구, 최재희)
		2019. 02	송도연구소 판교 이전
		2019. 02	최재희 단독대표이사 변경
		2019. 11	제33회 ‘약의날’유공 대통령 표창
		2020. 06	이항구, 최재희 공동대표이사 선임
		2020. 12	판교연구소 광교 확장이전
		2021. 02	벤처천억기업상 수상
		2021. 03	공동대표규정폐지 이항구 단독대표이사 선임 사업목적 추가에 따른 정관변경
		2022. 02	시설투자 목적 전환사채 100억 발행
		2022. 06	월드클래스 플러스 지원기업 선정
		2023. 05	알리코제약 관리 및 생산동 증축

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2023.03.24	정기주총	-	-	이용화
2023.03.24	정기주총	윤경식	-	-
2023.03.24	정기주총	시진국	-	-

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제33기 (2023년말)	제32기 (2022년말)	제31기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	15,327,021	15,327,021	15,327,021
	액면금액	500	500	500
	자본금	7,663,510,500	7,663,510,500	7,663,510,500
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	7,663,510,500	7,663,510,500	7,663,510,500

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주	우선주	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		100,000,000	-	100,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		15,327,021	-	15,327,021	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		15,327,021	-	15,327,021	-
Ⅴ. 자기주식수		313,630	-	313,630	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		15,013,391	-	15,013,391	-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주식	166,040	-	-	-	166,040	-
			기타주식	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주식	-	-	-	-	-	-
			기타주식	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주식	-	-	-	-	-	-
			기타주식	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주식	166,040	-	-	-	166,040	-
			기타주식	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주식	-	-	-	-	-	-
			기타주식	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주식	143,534	-	-	-	143,534	-
			기타주식	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주식	143,534	-	-	-	143,534	-
			기타주식	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주식	4,056	-	-	-	4,056	-
			기타주식	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주식	313,630	-	-	-	313,630	-
			기타주식	-	-	-	-	-	-

자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
	시작일	종료일
직접 취득	2020.03.17	2020.03.19	102,040	102,040	100	2020.03.25
직접 처분	2021.02.09	2021.02.09	2,000	2,000	100	2021.02.09
직접 취득	2021.10.07	2021.10.15	64,000	64,000	100	2021.10.19

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021.03.23	30기 정기주총	사업의 목적	사업목적 추가
2022.03.21	31기 정기주총	전환사채의 발행 신주인수권부사채의 발행	발행조건변경
2023.03.24	32기 정기주총	사업의 목적 감사위원회 설치	사업목적 변경 감사위원회 설치 추가

사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	양약의 제조 및 판매	영위
2	임대업	영위
3	건강기능식품 제조 및 판매업	영위
4	화장품 판매업	영위
5	의료기기 제조 및 판매업	영위
6	식품 도, 소매업	영위
7	의약부외품 제조 및 판매업	영위
8	인터넷 등 전자상거래 및 통신판매업	영위
9	각호에 관련된 부대사업일체	영위

1. 사업목적 변경 내용

구분	변경일	사업목적
		변경 전	변경 후
추가	2021년 03월 23일	1. 양약의 제조 및 판매 2. 임대업 3. 건강기능식품 제조 및 판매업 4. 화장품 판매업 5. 의료기기 판매업 6. 식품 도, 소매업 7. 각호에 관련된 부대사업일체	1. 양약의 제조 및 판매 2. 임대업 3. 건강기능식품 제조 및 판매업 4. 화장품 판매업 5. 의료기기 판매업 6. 식품 도, 소매업 7. 의약부외품 제조 및 판매업 8. 인터넷 등 전자상거래 및 통신판매업 9. 각호에 관련된 부대사업일체
수정	2023년 03월 24일	1. 양약의 제조 및 판매 2. 임대업 3. 건강기능식품 제조 및 판매업 4. 화장품 판매업 5. 의료기기 판매업 6. 식품 도, 소매업 7. 의약부외품 제조 및 판매업 8. 인터넷 등 전자상거래 및 통신판매업 9. 각호에 관련된 부대사업일체	1. 양약의 제조 및 판매 2. 임대업 3. 건강기능식품 제조 및 판매업 4. 화장품 판매업 5. 의료기기 제조 및 판매업 6. 식품 도, 소매업 7. 의약부외품 제조 및 판매업 8. 인터넷 등 전자상거래 및 통신판매업 9. 각호에 관련된 부대사업일체

2. 변경 사유

사업분야 확대를 통해 매출이익을 증대시키는 동시에, 다양한 사업분야를 바탕으로 안정적인 수익 확보를 위한 포트폴리오 구성을 위한 변경.

정관상 사업목적 추가 현황표

구 분	사업목적	추가일자
1	의약부외품 제조 및 판매업	2021년 03월 23일
2	인터넷 등 전자상거래 및 통신판매업	2021년 03월 23일
3	의료기기 제조 및 판매업	2023년 03월 24일

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
- 사업분야확대를 통한 매출증대
- 안정적인 수익 확보를 위한 포트폴리오 구성

2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
- 수술시 환자의 체온관리를 할 수 있는 탄소섬유를 접목한 신제품으로써 세계최초 개발 제품으로 마취과등 기존 시장에서 수요가 많고 해외학회나 논문에서 가온요법의 중요성에 대해서 지속적으로 언급하여 국내외 시장에서의 잠재적인 시장성이 풍부할 것으로 기대

3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
- 건물매입, 제조라인 및 크린룸 투자

4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
- 조직 및 인력구성 완료 → 연말까지 제조 허가 및 시제품 생산예정

5. 기존 사업과의 연관성
- 당사는 전문의약품, 일반의약품 뿐만 아니라 다양한 의료기기 품목을 판매하고 있어 상품 포트폴리오 구성에 밀접한 연관성 有

6. 주요 위험
- 사업중단시 건물/부지 매입 의무 부가
- 건물 매입 후 부지 매입에 대한 우선 권한 확보 여부

7. 향후 추진계획
- 건물매입(22.7월) → 의료기기 허가(22.12월) → 제품 출시 (24.01월) → 증설라인 가동 (25.01월)  

8. 미추진 사유

- 해당사항없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 영업개황
당사는 1992년 12월 설립되어 제네릭 의약품(전문의약품, 일반의약품)을 제조 및 판매하는 완제의약품업체로서 ①제네릭의약품의 국내 판매, ②타 제약사 의약품 수탁생산(CMO 사업), ③동남아, 중남미 등 제네릭 의약품 및 상품 해외수출, ④천연물 의약품 및 건강기능식품 개발 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

2001년 반월공단에서 충북 진천군에 위치한 광혜원농공단지로 생산시설을 이전하여 우수의약품을 생산할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 2008년에는 C-GMP 시설 리모델링과 생산시설을 확충하였으며, 2017년에는 KGSP 물류 창고 신축을 통해  유통부문에서 한걸음 앞서 나가는 기틀을 마련하였습니다. 당사는 2020년 12월 중앙연구소를 판교에서 광교로 확장 이전하면서, 신성장동력 마련을 위해 제네릭 품목에만 집중하던 연구에서 탈피하여, 각종 첨단연구장비와 시설확충을 통한 제형차별화 품목과 복합개량신약 연구 및 특화채널의 제품개발에 더욱 전념하고 있습니다.

당사는 설립 이후 매년 흑자 기조를 유지하고 있습니다. 특히 2013년부터 진행한 당사의 중점 경영 전략인 ①제품경쟁력 강화 (수익성 높은 전문 의약품 위주 제품 리뉴얼), ②다품목 소량생산 및 대량생산 체계의 구축 (자체 생산 효율성 증대 및 우수 위탁업체 확보), ③CSO영업의 선점 및 제도 정착 (저비용 고효율의 영업망 구축)등 핵심경영목표의 성공적 달성으로 2013~2023년 CAGR(연평균매출성장율) 16.97%를 기록하고 있습니다.

나. 시장점유율

상장회사 제약업종 업체 중 당사와 자산규모가 비슷한 7개사의 2023년 매출실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

업 체 명	2023년도	2022년도
알리코제약	187,155	167,737
안국약품	233,676	205,389
대한뉴팜	204,223	197,957
휴젤	319,697	281,675
경동제약	162,674	182,718
삼천당제약	192,667	177,335
파마리서치	260,837	194,759
현대약품	180,763	162,690

다. 시장의 특성

제약산업이란 각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 한약을 포함하는 의약품을 연구하고 제조하는 산업을 말하며, 제약산업은 국민보건과 관련된 산업으로서 엄격한 제도적 규제 아래 물질특허를 통한 독점적 지위를 누릴 수 있는 산업이고, 기술 및 지식 집약적인 고부가가치, 성장잠재력을 갖춘 미래유망산업으로서 국가를 중심으로 총체적인 지원과 인식 전환이 필요한 산업입니다.
2000년 7월 1일부터 시행된 의약분업은 외국계 제약사의 국내시장 잠식을 가속화하였고, 브랜드와 선진마케팅 기법을 앞세운 외국계 제약사의 고가 오리지널 의약품사용 증가는 국민의 의료비부담 증가뿐만 아니라 우리나라 의약품시장의 종속화마저 우려되고 있으며, 제약산업이 고부가가치성 및 고성장성, 자원에너지절약형 산업으로서 국가 경제에 이바지한다는 차원에서도 신약개발에 대한 노력이 절실합니다. 따라서 신약 개발 기술수준이 낮고, 인프라 구축이 미흡한 국내실정을 감안할 때 제약산업의 경쟁력강화를 위한 세제 및 제도지원, 약가제도 개선에 의한 적정이윤 보장으로 연구개발투자 여력 부여, 신약개발연구 활성화를 위한 연구비 지원, 우수인력의 확보를 위한 인센티브 부여 등과 같은 국가적 차원의 지원과 천연물 신약이나 개량 신약 개발에 대한 산학연 협동 노력이 무엇보다도 절실히 요구되고 있습니다. 

라. 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 정부의 리베이트쌍벌제, 일괄약가인하 등 어려운 영업환경 속에서 전문,일반의약품 외에 천연물 의약품 및 건강기능식품, 팸테크 제품 출시 등 미래 먹거리를 위한 신규사업과 투자를 지속적으로 검토 하고 있습니다.

마. 조직도
작성기준일 현재 조직도 입니다.

바. 사업부문의 재무현황
(1)  부분별 손익 정보
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 기업 전체수준에서의 손익정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원, %)
구    분	당기누계	전기누계	증감액	증감비율
매 출 액	187,154,507,589	167,737,121,788	19,417,385,801	11.58%
영업이익	3,072,523,514	9,863,878,345	-6,791,354,831	-68.85%

(2) 2023년 경영실적 요약

(단위: 억원)

		2023 4Q	2022 4Q	YoY	2023 3Q	QoQ
매출액	분기	445 (100%)	441 (100%)	4 (0.82%)	1,427 (100%)	445 (35.15%)
	누적	1,872 (100%)	1,677 (100%)	194 (11.58%)
영업이익	분기	-48 (-10.86%)	4 (0.98%)	-53 (-1,217.26%)	79 (5.54%)	-48 (-61.11%)
	누적	31 (1.64%)	99 (5.88%)	-68 (-68.85%)
세전이익	분기	-43 (-9.62%)	-5 (-1.06%)	-38 (815.28%)	77 (5.43%)	-43 (-55.15%)
	누적	35 (1.86%)	84 (5.00%)	-49 (-58.58%)
순이익	분기	-39 (-8.80%)	3 (0.70%)	-42 (-1,364.34%)	69 (4.89%)	-39 (-56.10%)
	누적	31 (1.64%)	80 (4.79%)	-50 (-61.90%)

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원,%)
사업부문	매출유형	품   목	품   목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율(%)
제약사업	제    품	뇌혈관질환용제	콜리아틴,  알셉트, 알만틴 등	알츠하이머, 파킨슨병, 뇌기능개선	콜리아틴	26,719	14.28%
		고지혈증용제	크레스,  아르바 등	고지혈증용제	크레스	20,482	10.94%
		소화기용제	모사린, 넥시리움, 스테린 등	기능성 소화불량(만성위염)에 수반하는소화기능 이상(가슴쓰림,오심,구토)	넥시리움	18,358	9.81%
		고혈압용제	암로텔미, 코자살탄 등	혈압강하제(혈압이 적절하게 조절되지 않는 본태성 고혈압)	암로텔미	17,284	9.24%
		기 타	기 타	-	-	97,057	52.20%
	상    품	의약외품	썬크림, 핸드크림, 의료기기	의약외품	이너수질세정기 레노스카 반창고	7,023	3.42%
		건강기능식품	아이락루테인	건강기능식품	아이락루테인 위민업	231	0.11%
합       계					-	187,154	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(1) 산출기준
각 제품 및 상품별로 사양이 다양하며 사양 별로 가격이 상이한 바, 상기 금액은 제품 및 상품군별 매출액을 판매수량으로 나누어서 산출된 금액입니다.
(총 판매수량은 규격단위의 제품등을 낱단위로 환산한 단위 수량의 총량입니다.)

(2) 주요 가격변동 원인

(단위 : 원)
품 목	품 목	2023년도 (제33기)	2022년도 (제32기)	2021년도 (제31기)
소화기용제	넥시리움 20mg	764	764	764
	스테린정	124	124	124
	모사린정	103	103	103
뇌혈관질환용제	콜리아틴연질캡슐	445	483	483
	알셉트정 10mg	2,460	2,460	2,460
고지혈증용제	크레스정 10mg	612	612	612
	아르바정 10mg	612	612	612
고혈압용제	암로텔미40/10mg	762	762	762

※ 건강보험 심사평가원에서 보험수가의 조정으로 인하여 변동되고 있습니다. 상기 제품 가격은 의료보험약가(기준약가)를 기재하였으며, 건강보험심사평가원 의약품 정보를 참조하시기 바랍니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)
사업부문	매입유형	품   목	구체적 용도	매입액	비 율	비 고
의약품	원재료	에르도스테인	호흡기질환 점액용해 및 거담	3,262	14.50%	이니스트에스티
		티옥트산	당뇨성신경염 완화제	2,304	10.24%	하이플
		피타바스타틴칼슘	고콜레스테롤혈증	1,040	4.50%	팜피아
		피마사르탄칼륨삼수화물	고혈압	995	5.74%	에이스바이오팜
		기타	-	12,291	54.63%	-
		소계	-	19,892	88.41%	-
	부재료	30mL PE 용기	정제및 캡슐용기	437	1.94%	대한화성
		콜리아틴연질캡슐90C케이스	정제및 캡슐용기	99	0.44%	영수금속
		기타	-	2,072	9.21%	-
		소계	-	2,608	11.59%	-
합 계			-	22,500	100.00%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : Kg, g, 개, 원)
구 분	품   목	제33기	제32기	제31기
의약품 (*주1)	티옥트산	136.77	124.97	104.57
	에르도스테인	155.50	142.30	139.19
	사르포그렐레이트염산염	362.89	357.66	350
	30mL PE 용기	130.7	125.06	114.29
	하이덤크림 튜브	-	124.00	118.00

※ 상기 단가는 당사의 평균 입고단가입니다.

(1) 산출기준
① 산출대상 : 주요 제품의 원재료를 대상.
② 산출단위 : 각 품목별 1g당 금액.
③ 산출방법 : 각 품목별 연간 총매입액을 총매입중량으로 나누어 산출.
④ 주요 원재료 가격변동은 환율 변동에 영향을 받을 수 있습니다.

다. 주요 매입처 및 회사의 특수관계 여부
- 주요 거래처 중 특수관계에 거래처는 없습니다.

라. 산출방법 등
(1) 산출기준
-당사의 제품은 제조에 필요한 공장규모 및 생산인원에 의해 생산능력이 결정되며, 수주 규모에 따라 이를 조정하여 사용함.

(2) 산출방법
-현 공장규모(인적,물적)의 최대 생산가능물량
-연간작업가능일수 : 252일 (월평균 21일)
(단, 실제 작업일수에 따라 작업일수는 변동될 수 있음)
-생산인원 : 실제 직접 장비 생산에 종사하는 직접투입 인원수 => 간접인원 제외
-근무시간은 Over Time 시간 등 을 감안하여 산출하였음.
-월간생산능력은 정규 근무시간(7시간)을 기준으로 산정되었음.

(가) 생산능력 산출근거 

(단위 : 천개)

제형	산출근거	설비수량	일일 생산량	근무일 (월)	생산량 (월)	근무일 (개월)	생산량 (년)
정제	[(日59,400정/H)×7시간×7대]×75%	타정기 7대	2,182.9	21	45,841.9	12	550,103
캡슐	[(日79,900정/H)×7시간]×85%	캡슐충전기 1대	475.4	21	9,983.5	12	119,802
연고	[(日4,347튜브/H)×7시간]×75%	연고충전기 1대	22.8	21	479.2	12	5,751

(나) 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적 

(단위 : 천 정, 천 개, 천 리터)

구분	사업 부문	품 목	제33기	제32기	제31기
알리코제약(주)	의약품	정제	446,866	441,313	354,958
		캡슐	84,688	70,670	49,926
		연고	1,797	2,516	3,055
의 약 품 합 계			533,351	514,499	407,939

(2) 당기 가동률

(단위 : 시간, %)

구분	사업부문	평균가동률
알리코제약(주)	정제	81.23%
	캡슐	70.69%
	연고	31.25%

※ 상기 가동율은 유휴시간 및 정비시간을 제외한 순수가동율을 기반으로 작성함.
※ 생산물품에 따라 유동적인 생산라인의 변동으로 가동율이 변동될 수 있습니다.

(다) 생산설비의 현황 등

[자산항목 : 토지]                                                                                                                                                          (단위 : 천원)
사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부 가      액	당기증감		당     기 상     각	장부 가액	비고
					증가	감소
본사	자가	서울 양재	-	4,897,838	-	-	-	4,897,838	-
진천공장	자가	충북 진천	-	335,763	525,360	-	-	861,123	GMP공장증축
진천창고	자가	충북 진천	-	549,481	-	-	-	549,481	-
구미공장	자가	경북 구미	-	579,245	-	-	-	579,245	-
진천공장 부속토지	자가	충북진천	-	1,511,217	-	-	-	1,511,217	증축목적투자
합 계				7,873,544	-	-	-	8,398,904	-

[자산항목 : 건물]                                                                                                                                                           (단위 : 천원)
사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부 가      액	당기증감		당     기 상     각	장부 가액	비고
					증가	감소
본사	자가	서울 양재	-	1,232,592	-	-	43,838	1,188,754	-
진천공장	자가	충북 진천	-	4,819,131	13,269,055	-	529,142	17,559,044	-
진천창고	자가	충북 진천	-	1,574,517	-	-	45,094	1,529,423	-
구미공장	자가	경북 구미	-	766,079	-	-	19,226	746,853	-
기타	자가	충북 진천	-	1,253,758	120,000	-	34,344	1,339,414	증축목적투자
합 계				9,646,076	13,389,055	-	671,643	22,363,488	-

[자산항목 : 기계장치]                                                                                                                                                     (단위 : 천원)
사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부 가      액	당기증감		당     기 상     각	장부 가액	비고
					증가	감소
본사	자가	서울 양재	-	1,575,483	345,174	-	459,107	1,461,550	-
진천공장	자가	충북 진천	-	4,616,424	10,380,358	127,000	2,108,563	12,761,219	-
합 계				6,191,907	10,725,531	127,000	2,567,669	14,222,769	-

[자산항목 : 시설장치]                                                                                                                                                     (단위 : 천원)
사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부 가      액	당기증감		당     기 상     각	장부 가액	비고
					증가	감소
진천공장	자가	충북 진천	-	1,571,769	-	-	175,349	1,396,420	-
합 계				1,571,769	-	-	175,349	1,396,420	-

[자산항목 : 공구와기구]                                                                                                                                                    (단위 : 천원)
사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부 가      액	당기증감		당     기 상     각	장부 가액	비고
					증가	감소
본사	자가	서울 양재	-	208,346	-	-	103,782	104,564	-
진천공장	자가	충북 진천	-	1,925,826	926,940	-	709,844	2,142,923	-
합 계				2,134,173	926,940	-	813,626	2,247,487	-

[자산항목 : 구축물]                                                                                                                                                          (단위 : 천원)
사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부 가      액	당기증감		당     기 상     각	장부 가액	비고
					증가	감소
본사	자가	서울 양재	-	12,600	-	-	379	12,221	-
진천공장	자가	충북 진천	-	298,876	-	-	9,055	289,821	-
합 계				311,476	-	-	9,434	302,042	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)
사업 부문	매출 유형	품 목		제33기	제32기	제31기
의약품	제품	전문의약품 등	수출	2,468	2,654	2,667
			내수		161,326	136,162
			합계		163,980	138,829
의약 외품	상품	건강기능식품	수출	-	-	-
			내수	231	66	147
			합계	231	66	147
의약 외품	상품	기타	수출	-	-	-
			내수	6,528	3,691	1,181
			합계	6,528	3,691	1,181
합 계			수출	2,468	2,654	2,667
			내수		165,083	137,490
			합계	187,154	167,737	140,157

나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매경로

매출유형	품목	구분		판매경로, 방법 및 조건
제품	의약품	내수	도매	회사→도매상→병원,약국→소비자
			소매	회사→병원,약국→소비자
		수출	간접수출	회사→국내 수출상→거래처
			직접수출	회사→거래처

(2) 판매방법 및 조건
가. 의약 사업 및 의약유통 사업 

구       분	판매방법	판매조건
내수판매	- 마케팅 대행(CSO)을 통해 약국 또는 병원 등 수요처를 만들고 도매약품업체 에 납품 하여 매출을 도출함	- 현금 및 외상판매
	- 도매약품업체에 납품	- 외상판매 제품의 대금회수 는 현금 및 어음으로 결제
간접수출	- 국내 무역오퍼상을 통하여 판매	- 구매승인서
직접수출	- 해외 거래처에 직접 판매	- 현금

나. 판매조직

구분	사업부명	판매경로	비고
제약사업	유통관리팀	약국, 도매	-
	영업마케팅본부 특화사업본부	병의원, 도매	-
	해외사업팀	아시아,중남미,아프리카, 중동, CIS 외	-

(3) 판매전략

구분	판매전략	비고
내수	제품의 적극적인 홍보 활용 - 영업사원 제품 교육으로 인한 거래처 홍보 강화 - 제품군 PM 책임제 강화 - 거래선 등급제 실시	-
수출	해외 마케팅 활동 강화 - CPHI 박람회 참여, 해외 거래선 지속적인 방문 - 신제품의 성공적인 시장도입 - 수출용 신제품의 지속적인 개발	-

다. 수주상황
-해당 사항 없음.

5. 위험관리 및 파생거래

- 해당 사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

6-1. 경영상의 주요계약 등    
가. 라이센스아웃(License-out) 계약
 - 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스아웃 계약은 없습니다.

나. 라이센스인(License-in) 계약
 - 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스인 계약은 없습니다.

다. 기술 계약

일자	업무 협약사	내용
2023.10.12	에스앤비아	물질이전계약 체결
2023.11.10	에스앤비아	기술이전의향서 체결

라. 업무 협약

일자	업무 협약사	내용
2022.09.29	바스젠바이오	유전체 코호트 데이터 기반 약효 시뮬레이션 AI를 활용해 약효, 부작용, 임상설계 등 임상 전 주기에 관여할 수 있는 솔루션을 통한 플랫폼 기술을 탑재한 개량신약 및 신약물질을 개발하기 위한 업무협약 체결
2023.04.11	성균관대학교 약학대학	바이오융합기술을 이용한 신약물질 개발 및 유망기술의 발굴, 우수인력 확보 및 양성을 위한 업무협약 체결

6-2. 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
당사는 의약품 제형연구에 초점을 맞추어 제네릭의약품, 개량신약 및 신약을 개발하고 있습니다. 제네릭의약품 13품목, 개량신약 소화기계 1품목, 내분기계 1품목, 호흡기계 2품목을 진행 중입니다.

나. 연구개발 담당조직
(1) 연구개발 담당조직

연구소	부서	주요 업무
중앙연구소	R&D전략센터	R&D 전략수립 및 포트폴리오 관리
	제제연구센터	의약품(신약, 개량신약, 제네릭) 제제연구 및 신규기술개발
	분석연구센터	의약품 분석법 확립 및 CTD 작성

(2) 조직도

(3) 연구개발 인력 현황
  작성기준일 현재 당사는 총 20명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 명)

구 분		인 원
		박 사	석 사	기 타	합 계
중앙연구소	연구소장	1	-	-	1
	R&D전략센터	-	1	1	2
	제제연구센터	-	7	1	8
	분석연구센터	-	7	2	9
합  계		1	15	4	20

다. 연구개발비용(별도재무제표 기준)

(단위 : 백만원, %)
과    목		제33기	제32기	제31기	비 고
원  재  료  비		339	313	704	-
인   건   비		1,383	1,245	1,165	-
감 가 상 각 비		-	-	-	-
위 탁 용 역 비		1,925	5,113	5,875	-
기       타		553	-114	884	-
연구개발비용 계		4,200	6,557	8,628	-
회계처리	판매비와 관리비	-	-	-	-
	경상연구개발비	4,180	6,531	8,194	-
	제조원가	20	26	434
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		2.24%	3.91%	6.16%	-

※본 항목은 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)를 기준으로 작성되었습니다.

라. 연구개발실적 
(1) 연구개발 진행현황 및 향후계획
공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 제품 개발 현황은 다음과 같습니다.
< 연구개발 진행 총괄표 > 

구 분	품 목	적응증	연구 시작일	현재진행단계	비고
일반제네릭 /특화제네릭	ALC-2201	혈액순환장애	22.01	제제단계	-
	ALC-2205	소화기	22.01	제제단계	-
	ALC-2207	고혈압	22.01	제제단계	-
	ALC-2208	피부질환	22.01	제제단계	-
	ALC-2210	혈액순환장애	22.09	제제단계	-
	ALC-2213	당뇨	22.10	제제단계	-
	ALC-2214	소화성궤양	22.10	제제단계	우판품목
	ALC-2216	소화성궤양	23.01	허가단계	우판품목
	ALC-2217	항응고제	23.01	제제단계	-
	ALC-2218	고지혈	23.01	제제단계	-
	ALC-2219	고지혈	23.01	제제단계	-
개량신약	ALC-2203	진해거담제	22.01	제제단계	개량신약 복합제
	ALC-2209	항알레르기	22.06	제제단계	개량신약 복합제
	ALC-2212	당뇨	22.10	제제단계	개량신약 복합제
	ALC-2302	비알코올성 지방간염	23.07	검토단계	개량신약 복합제

(2) 최근 3개년 분석 연구개발 실적 및 현황
최근 3개년 2021년부터 23년까지 연구개시 된 과제들은 총 32품목이며, 이 중 발매는 14품목, 허가중인 품목 1 품목, 임상 중인 품목 1품목, 연구 중 10품목, 6품목은 생산중에 있습니다. 

2021년 연구개시 품목으로는 총 14품목으로 당뇨가 4품목으로 29%를 차지하고 혈압강하제가 3품목으로 22%를 차지합니다. 2022년에는 총 11품목 연구를 시작하였으며, 혈액순환장애와 진해거담제, 당뇨 각각 2품목씩 외 소화불량, 피부질환등의 적응증 약물을 개시하였습니다. 2023년에는 고지혈 3품목을 선두로 비알코올성 지방간염 및 지사제 적응증 약물을 추가하여 연구를 시작하였습니다. 

마. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항
 (1) 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황
[특허, 실용신안]

구분	명칭	출원/등록일	종료예정일	특허권자
출원	황련 추출물 및 아이비엽 추출물을 포함하는 정제	10-2022-0184950 (2022.12.26)	-	알리코제약(주)
	안정성이 향상된 몬테루카스트 및 루파타딘 함유 조성물 및 이의 제조방법	10-2023-0169174 (2023.11.30)	-	알리코제약(주)
	Tablet comprising extract of Coptidis rhizome and Ivy leaf	PCT/KR2023/021070 (2023.12.20)		알리코제약(주)
등록	사포그릴레이트 함유 경구 투여 형태의 약제	10-1220643 (2013.01.03)	2026.08.16	알리코제약(주) 지엘팜텍(주)
	루테인을 함유하는 나노에멀전 약물전달시스템	10-1907775 (2018.10.05)	2037.02.28	중앙대학교산학협력단
	칸데사르탄을 함유하는 안정한 약학적 조성물	10-2304910 (2021.09.15)	2041.01.11	알리코제약(주)
	s-오메프라졸을 함유하는 안정성이 개선되고 소형화된 정제	10-2432084 (2022.08.09)	2041.11.16	알리코제약(주)
심판청구	10-1168136호(듀카브정 30/5mg 조성물특허) 무효심판심결취소소송	심판번호 2023허10613 (2023.02 ~ )	-	패소 (2023.11.30)
	10-1168136호(듀카브정 30/5mg 조성물특허) 권리범위확인심판 심결취소소송	심판번호 2022허2776 (2022.04 ~ )	-	패소 (2023.11.30)
	10-1168136호(듀카브정 30/5mg 조성물특허) 권리범위확인심판 상고심	사건번호 2023후11487 (2023.12.19)	-	-
	10-1168136호(듀카브정 30/5mg 조성물특허) 무효심판 상고심	- (2023.12.19)	-	-
	10-2274448(레코미드서방정 조성물특허) 소극적 권리범위확인심판	심판번호 2022당1728 (2022.06.17~)	-	-
	10-1684053호(케이캡 결정형특허) 소극적 권리범위확인 심판	심판번호 2023당79 (2023.01.10 ~ )	-	-
	10-1088247 (케이캡 물질특허) 소극적 권리범위확인심판	심판번호 2023당616 심판번호 2023당617 심판번호 2023당618 (2023.02.07~)	-	-

 [상표권]

구분	명칭	출원/등록번호(일자)	종료예정일	비고
등록	리버릭	4013005410000(2017.11.03)	2027.11.03	-
	메가트리	4013005380000(2017.11.03)	2027.11.03	메가트리연질캡슐 (기타 심혈관계 약물)
	테오로민	4013005350000(2017.11.03)	2027.11.03	테오로민캡슐 (기관지확장제)
	비니펜	4013005480000(2017.11.03)	2027.11.03	-
	서너큐	4013005440000(2017.11.03)	2027.11.03	-
	레이스타	4013005460000(2017.11.03)	2027.11.03	레이스타정 (관절염 및 류마티스)
	아이락 루테인 EYE락	4014988430000(2019.07.11)	2029.07.11	-
	생Q ARLICoQ10	4007596160000(2019.08.22)	2028.09.02	-
	아르바	4020210141784(2022.02.07)	2032.02.07	-
	라니글듀오	4020220069582(2022.07.08)	2032.07.05	-
	암로칸데	4020200121645(2021.09.06)	2031.09.06	-
	벤포스정	4020585510000(2023.07.26)	2033.07.26	-
출원	알듀카	4020210057843(2021.03.22)	-	-
	알카나	4020210057837(2021.03.22)	-	-
	다글로메트	4020200205383(2020.11.16)	-	-
	다글로진	4020200205377(2020.11.16)	-	-
	넥시리움듀오	4020210050061(2021.03.11)	-	-
	알리맥스	4020210104179(2021.05.20)	-	-
	엘라리즈	4020210179234(2021.08.30)	-	-
	다글로시타	4020210101255(2021.05.17)	-	-
	시타글민	4020210037280(2021.02.24)	-	-
	비티세라	4020220047458(2022.03.15)	-	-
	로바칸데	4020220083067(2022.05.03)	-	-
	노자이틴	4020220224259(2022.12.06)	-	-
	암로텔미	4020220230871(2022.12.15)	-	-
	레이셀코	4020220232558(2022.12.19)	-	-
	넥시록센	4020230036653(2023.03.01)	-	-
	폴리아린락토	4020230036655(2023.03.01)	-	-
	시가스탑	4020230046121(2023.03.15)	-	-
	하이퍼비타	4020230075782(2023.04.27)	-	-
	알리엠	4020230081936(2023.05.09)	-	-
	알리트리엠	4020230081938(2023.05.09)	-	-
	징코로바인	4020230088681(2023.05.18)	-	-
	더샵비타	4020230089728(2023.05.20)	-	-
	알셉틴듀오	4020230106556(2023.06.16)	-	-
	니세로니	4020230147855(2023.08.16)	-	-
	하이살탄듀오	4020230150969(2023.08.22)	-	-
	팩트라민투엑스	4020230193020(2023.10.26)	-	-
	크레메가	4020230219146(2023.11.30)	-	-

(2) 연구관련 계약

구분	명칭	계약당사자	계약일	상세내용
협약서	업무협약서	바스젠바이오	2022.09	연구개발 과정에 있어 상호 협력 및 지원, 검증 및 교류/ 상호협의에 따른 협력사항
계약서	지적재산권에 관한 법률자문계약서	강춘원변리사	2022.12	변리사 자문계약
협약서	업무협약서	성균관대학교 약학대학	2023.04	교육, 연구 및 기술개발활동 상호협력
계약서	강연게약서	동국대학교 약학대학 김상건교수님	2023.09	약리학 강의

(3) 정부과제

구분	명칭	주관연구기관	연구기간	단위과제명
과기부	바이오의료기술개발사업 (혁신신약파이프라인 발굴)	덕성여대 약대 이상협 교수	2021.01.01 ~2022.12.31	신개념 항파킨슨 신약 후보물질개발  : 활성산소 저해 및 단백질 응집억제를 통한 신경세포사멸 억제 및 신경보호효과 약물개발 (2단계 사업, 참여기관으로 알리코제약 참여)
산업통상 자원부	월드클래스플러스사업	알리코제약㈜	2022.06.01 ~2025.12.31	복용편의성의 증가와 적응증이 추가된 신규 호흡기 질환 치료용 개량신약의 개발
중소벤처 기업부	네트워크 기획 -R&D 연계지원	㈜티온랩테라퓨틱스	2022.07 ~2024.07	당뇨발 치료 및 수술부위 감염 예방을 위한 1개월 지속형 무독성 항생제 개발

7. 기타 참고사항

가. 산업분석
(1) 제약 산업의 특성
제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련한 고부가가치 산업이자 지식기반 산업으로 원료 및 완제 의약품의 생산과 판매에서부터 신약개발을 위한 연구 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치산업 입니다. 타업종에 비해 기술집약도가 꽤 높은 편이며 고도의 전문성과 함께 긴 투자기간과 높은 위험을 수반하지만 글로벌 블록버스터급 신약개발에 성공 할 경우 막대한 고부가가치창출이 가능하므로 미래성장산업으로 분류되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
인구 고령화, 바이오기술의 발전 등으로 제약산업은 전 세계적으로 매우 유망한 산업군으로 인식되고 있으며, 우리나라의 경우 초고령사회 도달 속도가 세계에서 가장 빠른 만큼 의약품 및 제약산업의 중요성도 커지고 있습니다.
 

국내 제약산업은 국민소득의 증가, 건강에 대한 관심 확대 및 식생활 패턴의 변화등에 따른 건강검진의 증가, 고령화에 따른 노인 진료비의 가파른 상승과 함께 만성질환의 증가 및 신종질환의 출현, 신규 신약시장의 진입 등으로 의약품 수요는 견조하게 창출될 것으로 보입니다. 이와 더불어 상위 제약사들은 내수 시장의 성장 둔화를 극복하기 위하여 공격적으로 R&D투자를 늘려온 결과 주요 신약 후보 물질들의 개발 결과가 가시화 될 것으로 보이고 고성장세인 신흥 국가들로 수출 계약이 계속하여 증가하고 있어 신시장 개척 역시 업계 성장에 긍정적인 요인으로 작용하고 있습니다. 

국내기업들은 신약개발 투자를 지속적으로 확대하고 있으며, 국내 제약기업의 높아진 글로벌 경쟁력으로 신약 기술수출 등도 증가하고 있습니다.

 ① 국내제약산업
국내 의약품 시장은 최근 5년간(2018년~2022년) 연평균 8.2% 성장해 전체 제조업 연평균 성장률(2.2%)의 4배에 달하는 가파른 성장세를 보였으며, 2022년 국내 의약품 시장규모도 17.6% 증가한 약 29조원으로 역대 최고치를 기록하였습니다.  

국내 의약품 시장은 2021년 기준으로 약 25조원으로 형성되고 있으며 전세계 의약품시장 성장률과 비슷하게 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. 최근 2010년에서 2021년까지 연평균 23.96%에 달하는 높은 의약품 수출증가율을 보이고 있습니다. 

 ② 글로벌제약산업
세계 의약품시장은 1조 2천억 달러(약 1,654조원, 2021년기준)로 추산되고 연평균 4 ~ 9%의 성장속도를 보이고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성
제약산업은 경제 전반에 걸친 경기변동에 대해 비교적 비탄력적인 산업입니다. 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접 관련이 되어 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려고 하기 때문입니다. 일반의약품의 경우 경기 변동 및 계절적 요인에 영향을 받는 편이지만, 전문의약품의 경우 그 특성상 안정적인 수요 성장을 보이고 있습니다.

(4) 경쟁요소
국내제약업계는 수백여개의 국내 제약사들과 자본력, 신약개발력, 오리지널 의약품의 강점을 보유한 외국계 제약사들이 경쟁 중입니다. 최근 원료의약품, 신약개발, 바이오 산업의 형태로 대기업의 진출이 가속화되어 더욱 치열한 무한 경쟁의 상황으로 접어 들고 있습니다. 이에 따라 차별화된 제품력과 국제기준의 생산시설 그리고 연구개발능력이 중요하게 부각되고 있으며 그러한 능력을 갖추지 못한 중소제약사의 입지는 점점 좁아질 것으로 보입니다.

(5) 자원조달의 특성
제약산업의 주요 원재료는 기초 화학공업의 산물인 화학합성물로서 일부 원료가 국내에서 생산되고는 있으나, 물질특허제도의 도입, 가격 등의 요인으로 상당수의 원료를 수입에 의존하고 있어 원료 자급률은 낮은 수준이며, 특히 전문의약품일수록 외국의존도가 심한 편입니다. 이에 따라 환율에 따른 수익성 변동요인이 큰 산업이기도 합니다. 그러나 근래에 들어서는 국내 상위 제약사를 중심으로 원료합성의 공정개선,기술개발 등이 활성화 되면서 원료의 국산화율은 점차 개선되는 추세입니다.
제약업종은 자동화 설비투자 등으로 인하여 자본 및 기술집약적 산업으로 분류되어,
원부재료의 비중이 상대적으로 높은 편으로 노동력 수급은 대체로 안정적입니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제
제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 산업으로서 제품의 개발에서 임상시험, 인ㆍ허가 및 제조, 유통, 판매 등 전 과정을 매우 엄격히 국가에서 규제하고 있습니다. 특히, 제약산업은 타 산업에 비해 유통의 투명성 확보가 중요한데 이는 일반 공산품과는 차별화된 법적ㆍ윤리적 의무 부과가 필요한 의약품의 특성 때문에 리베이트 근절 및 의약품 유통 체계 개선에 정부 개입 비중이 확대되고 있습니다.

 

관련 법령 또는 규제로는 약사법, 마약류관리에 관한 법률, 우수의약품 제조기준(KGMP), 우수의약품 유통관리기준(KGSP), 급여적정성 재평가, 사용량 약가 연동제 등이 있습니다. 

 
※ 관계법령

관련 법률 및 규정	내 용
약사법	GMP관리(품질, 제조) 준수 여부
산업안전보건법, 산업안전보건기준	산업안전보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지증진하기 위함
소방기본법, 소방시설설치유지및 안전관리에관한법	화재, 재난재해 그 밖의 위급한 상황으로부터 국민의 생명,신체 재산을 보호하기 위하여 소방시설등의 설치유지 및 소방대상물의 안전관리에 관하여 필요한 사항을 정함
위험물안전관리법	이 법은 위험물의 저장ㆍ취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공공의 안전을 확보함을 목적으로 함
대기환경보전법	대기배출시설 및 방지시설 운영및 관리에 대한 규정으로 대기환경 보전을 목적으로 함
수질및수생태보전에관한법	수질배출시설 및 방지시설 운영 및 관리에 대한 규정으로 수질 및 수생태 환경 보전을 목적으로 함
폐기물관리법	폐기물 배출 및 처리에 대한 운영 및 관리에 대한 규정으로 폐기물의 안정적 처리를 목적으로 함
리베이트 쌍벌제	- 의료인에 대한 리베이트(금품, 향응 등)제공 적발 시 제약사 등 업체와 의료인을 모두 처벌하는 제도 (의료법, 약사법, 의료기기법 상 규정) - 1년 이내 자격정지와 함께 2년 이하의 징역 또는 3천만원 이하의 벌금에 처함
국민건강보험법 (리베이트 투아웃제)	- 리베이트와 관련된 약제에 대하여 요양급여적용을 정지하고, 위반횟수 및 정도에 따라 요양급여대상에서 제외  (리베이트 금액과 횟수에 따라 급여정지기간 결정)

정부는 제약, 바이오산업 글로벌 경쟁력을 강화하기 위해 신약 연구개발을 비롯해 전문인력 양성, 해외 진출 지원 등에 올해 총 7,719억원을 투입하기로 했습니다. 이는 작년 지원 예산 대비 64% 증가한 규모고 '21년 제약산업 육성, 지원 시행계획의 주요내용은 아래와 같습니다.
① R&D지원: 코로나19 치료제, 백신, 항앙신약 및 세포, 유전자 치료제 등 첨단바이오 의약품 등 연구개발 지원
② 전문인력양성 : 바이오의약품 생산 전문인력 양성, 임상실험, 인공지능, 빅데이터 전문인력 육성을 통해 신약개발 및 생산 효율성 제고
③ 수출지원 : 인,허가 등 해외 진출 컨설팅, 한국 제약산업 홍보, 해외거점 구축지원을 통한 수출역량 강화
④ 기반조성 및 제도개선 : 혁신형 제약기업 인증기준 개편, 첨단재생의료 및 첨단바이오의약품 안전 및 지원에 관한 법률 정비 등

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(단위: 원)
과목	제 33기	제 32기	제 31기
재무상태정보	2023.12.31 현재	2022.12.31 현재	2021.12.31 현재
자            산
Ⅰ. 유동자산	83,555,285,766	82,122,960,345	68,855,201,322
현금및 현금성자산	19,066,181,326	23,395,428,738	9,519,511,545
단기금융자산	6,163,522,520	6,512,123,266	13,612,229,911
당기손익_공정가치측정금융자산	5,559,928,765	2,295,604,134	5,615,668,626
매출채권및기타수취채권	23,306,688,281	20,742,729,278	19,436,996,312
재고자산	26,779,066,808	27,436,836,257	19,758,943,502
당기법인세자산	126,974,357	-	-
기타유동자산	2,081,298,863	1,267,135,152	911,851,426
파생상품자산	471,624,846	473,103,520	-
Ⅱ. 비유동자산	89,922,136,097	71,413,194,198	52,206,349,851
장기금융자산	1,762,980,254	1,366,002,602	1,433,281,074
기타수취채권	287,553,863	308,956,236	688,893,075
당기손익_공정가치측정금융자산	-	-	1,914,500,250
기타포괄손익_공정가치측정금융자산	8,374,258,386	7,947,407,802	8,820,350,732
유형자산	66,497,171,488	49,418,989,930	31,464,309,684
무형자산	7,013,465,485	6,958,284,743	3,967,035,330
투자부동산	805,587,921	817,326,393	-
사용권자산	242,446,318	307,282,188	176,896,817
이연법인세자산	4,365,366,250	4,071,321,354	3,741,082,889
순확정급여자산	573,306,132	217,622,950	-
자산총계	173,477,421,863	153,536,154,543	121,061,551,173
부            채
Ⅰ. 유동부채	70,319,988,337	57,258,086,445	33,769,771,336
Ⅱ. 비유동부채	14,082,316,995	7,731,949,221	6,162,775,054
부채총계	84,402,305,332	64,990,035,666	39,932,546,390
자            본
Ⅰ. 자본금	7,663,510,500	7,663,510,500	7,663,510,500
Ⅱ. 자본잉여금	40,142,643,861	40,142,643,861	40,142,643,861
Ⅲ. 자본조정	(2,751,554,881)	(2,751,554,881)	(2,751,554,881)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	277,688,935	335,144,647	170,738,031
Ⅴ. 이익잉여금	43,742,828,116	43,156,374,750	35,903,667,272
자본총계	89,075,116,531	88,546,118,877	81,129,004,783
부채및자본총계	173,477,421,863	153,536,154,543	121,061,551,173
종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
손익계산정보	2023년 01월 01일	2022년 01월 01일	2021년 01월 01일
	~	~	~
	2023년 12월 31일	2022년 12월 31일	2021년 12월 31일
Ⅰ. 매출액	187,154,507,589	167,737,121,788	140,157,244,560
Ⅱ. 매출원가	76,975,397,062	60,813,430,266	52,628,132,167
Ⅲ. 매출총이익	110,179,110,527	106,923,691,522	87,529,112,393
Ⅳ. 영업이익(손실)	3,072,523,514	9,863,878,345	4,794,068,126
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)	3,475,591,992	8,391,216,720	5,604,841,340
Ⅵ. 당기순이익(손실)	3,060,924,198	8,034,259,857	4,929,660,421
Ⅶ. 주당이익(손실)
기본주당이익(손실)	204	535	327
희석주당이익(손실)	104	532	327

2. 연결재무제표

당사는 연결재무제표 작성대상 법인이 아니므로 연결재무제표를 별도로 작성하지 않습니다.

3. 연결재무제표 주석

당사는 연결재무제표 작성대상 법인이 아니므로 연결재무제표 주석을 별도로 작성하지 않습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 33 기          2023.12.31 현재

제 32 기          2022.12.31 현재

제 31 기          2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 33 기	제 32 기	제 31 기
자산
유동자산	83,555,285,766	82,122,960,345	68,855,201,322
현금및현금성자산	19,066,181,326	23,395,428,738	9,519,511,545
단기금융상품	6,163,522,520	6,512,123,266	13,612,229,911
최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산	5,559,928,765	2,295,604,134	5,615,668,626
매출채권 및 기타유동채권	23,306,688,281	20,742,729,278	19,436,996,312
당기법인세자산	126,974,357	0	0
유동재고자산	26,779,066,808	27,436,836,257	19,758,943,502
기타유동자산	2,081,298,863	1,267,135,152	911,851,426
파생상품자산	471,624,846	473,103,520	0
비유동자산	89,922,136,097	71,413,194,198	52,206,349,851
장기금융상품	1,762,980,254	1,366,002,602	1,433,281,074
기타수취채권	287,553,863	308,956,236	688,893,075
당기손익-공정가치 측정 지정 비유동금융자산	0	0	1,914,500,250
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	8,374,258,386	7,947,407,802	8,820,350,732
유형자산	66,497,171,488	49,418,989,930	31,464,309,684
무형자산	7,013,465,485	6,958,284,743	3,967,035,330
투자부동산	805,587,921	817,326,393	0
사용권자산	242,446,318	307,282,188	176,896,817
이연법인세자산	4,365,366,250	4,071,321,354	3,741,082,889
순확정급여자산	573,306,132	217,622,950	0
자산총계	173,477,421,863	153,536,154,543	121,061,551,173
부채
유동부채	70,319,988,337	57,258,086,445	33,769,771,336
매입채무 및 기타유동채무	24,649,621,759	24,626,295,652	19,947,405,745
유동 차입금	22,949,090,258	16,058,407,193	10,262,444,654
비유동차입금의 유동성 대체 부분	0	2,000,000,000	191,400,000
전환사채	16,380,417,017	9,005,506,387	0
파생상품부채	3,623,179,317	2,165,915,032	0
유동 리스부채	152,422,971	151,352,279	82,198,823
단기환불부채	1,732,317,238	1,618,520,628	1,568,551,563
당기법인세부채	0	883,219,601	840,395,146
기타 유동부채	832,939,777	748,869,673	877,375,405
비유동부채	14,082,316,995	7,731,949,221	6,162,775,054
기타지급채무	27,355,019	37,806,419	19,150,208
장기차입금	6,746,000,000	3,746,000,000	2,000,000,000
비유동 리스부채	61,197,981	135,053,459	65,210,474
장기환불부채	7,247,763,995	3,813,089,343	3,350,837,863
순확정급여부채	0	0	727,576,509
부채총계	84,402,305,332	64,990,035,666	39,932,546,390
자본
자본금	7,663,510,500	7,663,510,500	7,663,510,500
자본잉여금	40,142,643,861	40,142,643,861	40,142,643,861
기타자본조정	(2,751,554,881)	(2,751,554,881)	(2,751,554,881)
기타포괄손익누계액	277,688,935	335,144,647	170,738,031
이익잉여금(결손금)	43,742,828,116	43,156,374,750	35,903,667,272
자본총계	89,075,116,531	88,546,118,877	81,129,004,783
자본과부채총계	173,477,421,863	153,536,154,543	121,061,551,173

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 33 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 33 기	제 32 기	제 31 기
매출액	187,154,507,589	167,737,121,788	140,157,244,560
매출원가	76,975,397,062	60,813,430,266	52,628,132,167
매출총이익	110,179,110,527	106,923,691,522	87,529,112,393
판매비와관리비	102,926,669,793	90,528,161,281	74,541,044,120
경상연구개발비	4,179,917,220	6,531,651,896	8,194,000,147
영업이익	3,072,523,514	9,863,878,345	4,794,068,126
기타이익	76,745,279	87,198,961	1,501,356,223
기타손실	587,694,766	1,113,887,598	749,761,180
금융수익	3,331,722,237	1,192,673,757	415,243,791
금융원가	2,417,704,272	1,638,646,745	356,065,620
법인세비용차감전순이익	3,475,591,992	8,391,216,720	5,604,841,340
법인세비용(수익)	414,667,794	356,956,863	675,180,919
당기순이익(손실)	3,060,924,198	8,034,259,857	4,929,660,421
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목	0	0	0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(57,455,712)	236,682,547	170,738,031
순확정급여부채의 재측정요소	(522,730,002)	197,109,060	(51,464,462)
세후기타포괄손익	(580,185,714)	433,791,607	119,273,569
총포괄손익	2,480,738,484	8,468,051,464	5,048,933,990
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	204	535	327
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	104	532	327

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 33 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2021.01.01 (기초자본)	4,910,787,500	42,918,737,512	(2,246,246,276)		31,983,071,413	77,566,350,149
당기순이익(손실)					4,929,660,421	4,929,660,421
순확정급여부채의 재측정요소
기타포괄손익				170,738,031		170,738,031
이익잉여금 대체
주식선택권 행사			40,171,256			40,171,256
주식보상비용
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금					(957,600,100)	(957,600,100)
무상증자 발행	2,752,723,000	(2,779,066,700)				(26,343,700)
자기주식취득			(566,068,260)			(566,068,260)
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
자기주식처분		2,973,049	20,588,399			23,561,448
2021.12.31 (기말자본)	7,663,510,500	40,142,643,861	(2,751,554,881)	170,738,031	35,903,667,272	81,129,004,783
2022.01.01 (기초자본)	7,663,510,500	40,142,643,861	(2,751,554,881)	170,738,031	35,903,667,272	81,129,004,783
당기순이익(손실)					8,034,259,857	8,034,259,857
순확정급여부채의 재측정요소					197,109,060	197,109,060
기타포괄손익				236,682,547		236,682,547
이익잉여금 대체				(72,275,931)	72,275,931
주식선택권 행사
주식보상비용
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금					1,050,937,370	1,050,937,370
무상증자 발행
자기주식취득
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
자기주식처분
2022.12.31 (기말자본)	7,663,510,500	40,142,643,861	(2,751,554,881)	335,144,647	43,156,374,750	88,546,118,877
2023.01.01 (기초자본)	7,663,510,500	40,142,643,861	(2,751,554,881)	335,144,647	43,156,374,750	89,187,555,513
당기순이익(손실)					3,060,924,198	3,060,924,198
순확정급여부채의 재측정요소					(522,730,802)	(522,730,802)
기타포괄손익				(57,455,712)		(57,455,712)
이익잉여금 대체
주식선택권 행사
주식보상비용
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금					1,951,740,830	1,951,740,830
무상증자 발행
자기주식취득
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
자기주식처분
2023.12.31 (기말자본)	7,663,510,500	40,142,643,861	(2,751,554,881)	277,688,935	43,742,828,116	89,075,116,531

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 33 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 33 기	제 32 기	제 31 기
영업활동현금흐름	7,147,697,458	4,836,170,938	8,966,857,201
영업활동으로부터 창출된 현금	9,035,254,243	5,728,191,239	10,781,768,043
이자수취	485,031,772	460,742,626	222,563,362
이자지급(영업)	(807,516,508)	(599,278,252)	(278,984,022)
법인세환급(납부)	(1,565,072,049)	(758,084,675)	(1,758,490,182)
배당금의수취	0	4,600,000	0
투자활동현금흐름	(27,250,104,649)	(8,918,718,429)	(6,137,423,691)
단기금융상품의 처분	6,521,507,753	7,550,862,535	(1,015,500,000)
장기금융상품의 처분	1,840,770	0	(187,846,536)
당기손익공정가치측정자산의 감소	42,403,774,273	11,539,437,290	2,012,535,860
기타포괄손익공정가치측정자산의 감소	0	1,170,943,200	0
유형자산의 처분	9,109,091	45,954,546	43,426,366
무형자산의 처분	0	151,400,000	636,363,636
임차보증금의감소	3,000,000	25,000,000	514,000,000
매각예정비유동자산의처분	0	0	6,660,000,000
단기금융상품의증가	(6,034,307,827)	0	0
장기금융상품의증가	(533,131,280)	(494,678,250)	0
당기손익공정가치측정자산의 증가	45,481,677,667	6,024,571,831	4,046,006,559
기타포괄손익공정가치측정자산의취득	500,023,866	0	4,500,257,814
유형자산의 취득	(23,384,561,896)	(18,150,442,491)	(5,267,598,644)
무형자산의 취득	(135,152,000)	(3,584,947,800)	(283,540,000)
투자부동산의 취득	0	823,195,628	0
임차보증금의 증가	(120,482,000)	(324,480,000)	(703,000,000)
재무활동현금흐름	15,757,772,389	18,054,738,780	1,151,182,687
단기차입금의 증가	56,109,011,027	5,795,962,539	2,826,219,638
전환사채의 발행	9,998,127,177	9,886,958,760	0
장기차입금의 증가	3,000,000,000	3,746,000,000	0
임대보증금의 증가	0	19,000,000	(30,000,000)
단기차입금의 상환	(49,218,327,962)	0	0
유동성장기부채의 상환	2,000,000,000	191,400,000	0
배당금의 지급	1,951,740,830	1,050,937,370	957,600,100
자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	0	(566,068,260)
리스부채의 원금상환	(179,297,023)	(150,845,149)	(95,024,891)
기타재무활동현금흐름	0	0	(26,343,700)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,344,634,802)	13,972,191,289	3,980,616,197
기초현금및현금성자산	23,395,428,738	9,519,511,545	5,506,428,566
현금및현금성자산의 환율변동효과	15,387,390	(96,274,096)	32,466,782
기말현금및현금성자산	19,066,181,326	23,395,428,738	9,519,511,545

5. 재무제표 주석

제 33(당) 기  2023년 12월 31일 현재

제 32(전) 기  2022년 12월 31일 현재

회사명 : 알리코제약(주)

1. 회사의 개요

알리코제약 주식회사(이하 "회사")는 의약품의 연구, 제조 및 판매를 목적으로 1992년 12월 28일 설립되어 2018년 2월 12일 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 2009년 9월 21일 주식회사 한국알리코팜에서 알리코제약 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

회사는 서울특별시 서초구 바우뫼로27길 7-21에 본점을 두고 있으며, 설립 이후 수차례의 유상증자 및 우선주 전환권 행사 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 7,664백만원입니다.

당기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주	주식수(주)	지분율(%)	비고
이항구 및 특수관계자	6,151,317	40.14	최대주주
자기주식	313,630	2.05
기타	8,862,074	57.82
합계	15,327,021	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

 

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

 

회사는  2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

 

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

 

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

 

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

 

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 19에 공시하였습니다.

 

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.  

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

 

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

 

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.  동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

 
(4) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.1. 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.2.2. 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 포괄손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.  

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

 

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

2.2.3. 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
 

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타유동채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

 
(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.2.4. 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

2.2.5. 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가와 유휴생산설비원가 또는 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
재고자산의 원가는 원재료 구입과 관련하여 적용요건을 충족하여 자본으로 인식되었던 현금흐름위험회피 평가손익이 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.2.6. 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산 포함)은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초인식시점에 원가로 측정합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.2.7. 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

각 자산별로 회사가 사용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수
건물 및 구축물	40년
기계장치 및 비품	4년∼5년
시설장치	15년
공구와기구	5년
차량운반구	4년∼5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.2.8. 무형자산

개별적으로 취득한 영업권, 회원권 및 개발비등의 무형자산은 취득원가로 계상되며 회사가 추정한 경제적 내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

각 자산별로 회사가 사용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수
소프트웨어	5년

회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토합니다.

회사는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 무형자산의 정의를 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.2.9. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.2.10. 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)' 으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.2.11. 외화화산

(1) 기능통화와 보고통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

(2) 외화거래와 기말잔액의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있는 바, 당기손익-공정가치측정 지분상품의 외화환산차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.2.12. 비금융자산의 손상

영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

2.2.13. 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.

매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.2.14. 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 금융원가로 인식하고 있습니다.

차입금은 회사가 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.2.15. 순확정급여부채

회사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사에의 적립을 통해 조달하고 있습니다. 회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여부채의 금액을 확정하고 있습니다.

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재 가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고, 과거 근무원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.16. 주식기준보상

회사의 주식기준보상제도는 현금결제형 주식기준보상과 주식결제형 주식기준보상으로 구분됩니다.

회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.2.17. 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

 

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.2.18. 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거 사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

매 보고기간 종료일에 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.2.19. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.

당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산ㆍ부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.2.20. 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 →⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별

회사는 의약품을 연구, 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 의약품 판매 계약에 따른 수행의무를 식별합니다.

(2) 변동대가

회사는 고객과의 계약조건에 따라 할인을 제공하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법 등을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(3) 반품

회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.2.21. 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

2.2.22. 리스

(1) 리스제공자

 

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 

 

(2) 리스이용자

 

회사는 다양한 직원 기숙사, 자동차를 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

 

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 

 

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

 

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

 

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

 

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

 

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

 

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

 

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 

 

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.2.23. 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 잠재적보통주를 고려하여 조정하고, 보고기간 동안의 회사의 가중평균유통보통주식수와 가중평균잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.2.24. 현금흐름표

회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.2.25. 영업부문

영업부문은 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.2.26. 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2024년 2월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

회사의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기 법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산,부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

 

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 9 참조).

(4) 재고자산 순실현가능가치

회사는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 판매수수료를 차감한 금액을 기준으로 재고자산 순실현가능가치 평가를 하고 있습니다.

(5)  충당부채

회사는 보고기간 종료일 현재 반품권이 존재하는 재화의 판매와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(6) 순확정급여부채

순확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다.

회사는 매 보고기간 종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 순확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는이자율을 의미합니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고, 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품

① 금융자산

<당기>

(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정  금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	계
[유동성 항목]
현금및현금성자산	-	19,066,181	-	19,066,181
단기금융상품	163,523	6,000,000	-	6,163,523
당기손익공정가치측정금융자산	5,559,929	-	-	5,559,929
매출채권	-	22,362,104	-	22,362,104
파생상품자산	471,625	-	-	471,625
기타수취채권	-	944,585	-	944,585
소계	6,195,077	48,372,870	-	54,567,947
[비유동성 항목]
기타수취채권	-	287,554	-	287,554
장기금융상품	1,762,980	-	-	1,762,980
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	8,374,258	8,374,258
소계	1,762,980	287,554	8,374,258	10,424,792
계	7,958,057	48,660,424	8,374,258	64,992,739

② 금융부채

<당기>

(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	계
[유동성 항목]
매입채무	-	4,850,873	4,850,873
기타지급채무	-	19,798,748	19,798,748
단기차입금	-	22,949,090	22,949,090
전환사채	-	16,380,417	16,380,417
파생상품부채	3,623,179	-	3,623,179
소계	3,623,179	63,979,128	67,602,307
[비유동성 항목]
기타지급채무	-	27,355	27,355
장기차입금	-	6,746,000	6,746,000
소계	-	6,773,355	6,773,355
계	3,623,179	70,752,483	74,375,662

③ 당기 순손익

<당기>

(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정 금융자산 및 부채	상각후원가측정 금융자산 및 부채	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	계
[판매비와관리비]
대손상각비	-	126,294	-	126,294
소계	-	126,294	-	126,294
[금융수익]
이자수익	-	435,171	-	435,171
외환차익	-	136,864	-	136,864
외화환산이익	-	49,889	-	49,889
파생상품평가이익	2,470,381	-	-	2,470,381
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	176,360	-	-	176,360
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	24,740	-	-	24,740
금융상품평가이익	38,319	-	-	38,319
소계	2,709,800	621,924	-	3,331,724
[금융비용]
이자비용	-	1,580,575	-	1,580,575
외환차손	-	114,250	-	114,250
외화환산손실	-	35,797	-	35,797
파생상품평가손실	631,565	-	-	631,565
당기손익공정가치측정금융자산처분손실	5,613	-	-	5,613
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	9,066	-	-	9,066
금융상품평가손실	34,701	-	-	34,701
소계	680,945	1,730,622	-	2,411,567
[세후기타포괄손익]	-	-	-	-
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	-	-	57,880	57,880
순손익 계	2,028,855	(1,108,698)	57,880	978,037

① 금융자산

<전기>

(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정  금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	계
[유동성 항목]
현금및현금성자산	-	23,395,429	-	23,395,429
단기금융상품	491,339	6,020,784	-	6,512,123
당기손익공정가치측정금융자산	2,295,604	-	-	2,295,604
매출채권	-	19,886,270	-	19,886,270
기타수취채권	-	856,459	-	856,459
파생상품자산	473,104	-	-	473,104
소계	3,260,047	50,158,942	-	53,418,989
[비유동성 항목]
기타수취채권	-	308,956	-	308,956
장기금융상품	1,366,003	-	-	1,366,003
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	7,947,408	7,947,408
소계	1,366,003	308,956	7,947,408	9,622,367
계	4,626,050	50,467,898	7,947,408	63,041,356

② 금융부채

<전기>

(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	계
[유동성 항목]
매입채무	-	4,806,067	4,806,067
기타지급채무	-	19,820,228	19,820,228
단기차입금	-	16,058,407	16,058,407
유동성장기차입금	-	2,000,000	2,000,000
파생상품부채	2,165,915	-	2,165,915
전환사채	-	9,005,506	9,005,506
소계	2,165,915	51,690,208	53,856,123
[비유동성 항목]
기타지급채무	-	37,806	37,806
장기차입금	-	3,746,000	3,746,000
소계	-	3,783,806	3,783,806
계	2,165,915	55,474,014	57,639,929

③ 전기 순손익

<전기>

(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정 금융자산 및 부채	상각후원가측정 금융자산 및 부채	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	계
[판매비와관리비]
대손상각비	-	237,648	-	237,648
소계	-	237,648	-	237,648
[금융수익]
이자수익	-	513,532	-	513,532
외환차익	-	291,423	-	291,423
파생상품평가이익	73,924	-	-	73,924
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	262,875	-	-	262,875
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	17,901	-	-	17,901
금융상품평가이익	28,418	-	-	28,418
배당금수익	-	4,600	-	4,600
소계	383,118	809,555	-	1,192,673
[금융비용]	383,118	809,555	-	1,192,673
이자비용	-	968,394	-	968,394
외환차손	-	46,062	-	46,062
외화환산손실	-	103,793	-	103,793
파생상품평가손실	380,130	-	-	380,130
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	476	-	-	476
금융상품평가손실	139,792	-	-	139,792
소계	520,398	1,118,249	-	1,638,647
[세후기타포괄손익]
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	-	-	236,683	236,683
순손익 계	903,516	2,165,452	236,683	3,305,651

5. 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

① 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산 ·부채는 한국거래소에서 거래되는 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권 등이 있습니다.

② 수준2: 가치평가기법을 사용하여 자산 ·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 ·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 채무증권 등이 있습니다.

③ 수준3: 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등이 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계
자산
기타포괄손익 공정가치측정금융자산	-	-	8,374,258	8,374,258
당기손익 공정가치측정금융자산	-	5,559,929	-	5,559,929
파생상품자산	-	-	471,625	471,625
소계	-	5,559,929	8,845,883	14,405,812
부채
파생상품부채	-	-	3,623,179	3,623,179
소계	-	-	3,623,179	3,623,179
계	-	5,559,929	12,469,062	18,028,991

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계
자산
기타포괄손익 공정가치측정금융자산	-	-	7,947,408	7,947,408
당기손익 공정가치측정금융자산	-	2,295,604	-	2,295,604
파생상품자산	-	-	473,104	473,104
소계	-	2,295,604	8,420,512	10,716,116
부채
파생상품부채	-	-	2,165,915	2,165,915
소계	-	-	2,165,915	2,165,915
계	-	2,295,604	10,586,427	12,882,031

(3) 보고기간종료일 현재 각 공정가치 서열체계내 수준간의 이동은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평,가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

보고기간 종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치금액	수준	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익 공정가치측정금융자산
지분상품(*)	8,374,258	수준3	원가법 ,현금할인모형
당기손익 공정가치측정금융자산
채무상품	5,559,929	수준2	공정가치법
파생상품자산	471,625	수준3	옵션가격결정모형	기초자산의 변동성 등
자산 계	14,405,812
파생상품부채	3,623,179	수준3	옵션가격결정모형	기초자산의 변동성 등
부채 계	3,623,179

(*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치금액	수준	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익 공정가치측정금융자산
지분상품(*)	7,947,408	수준3	원가법,현금할인모형
당기손익 공정가치측정금융자산
채무상품	2,295,604	수준2	공정가치법
파생상품자산	473,104	수준3	옵션가격결정모형	기초자산의 변동성 등
자산 계	10,716,116
파생상품부채	2,165,915	수준3	옵션가격결정모형	기초자산의 변동성 등
부채 계	2,165,915

(*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

6. 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기		전기
	유동	비유동	유동	비유동
기타포괄손익공정가치측정금융자산
지분상품	-	8,374,258	-	7,947,408
계	-	8,374,258	-	7,947,408

(2) 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 중 시장성 없는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기		전기
	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액
주식회사 씨드모젠	1,849,640	1,849,640	1,849,640	1,849,640
주식회사 아이엠디팜	882,336	882,336	1,069,526	1,069,526
주식회사 스템온	1,000,007	1,000,007	1,000,007	1,000,007
주식회사 메디튤립	3,319,605	3,319,605	3,205,588	3,205,588
주식회사 테코자임	500,002	500,002	500,002	500,002
주식회사 씨투씨소재	500,024	500,024	-	-
기타	322,644	322,644	322,645	322,645
계	8,374,258	8,374,258	7,947,408	7,947,408

7. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	예입처	당기	전기
보통예금	기업은행 외	15,406,247	21,248,788
외화예금		3,659,934	2,146,640
계		19,066,181	23,395,429

8. 단기금융상품 및 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장,단기금융상품의 공정가치는 장부금액과 일치하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	예입처	당기	전기
단기금융상품:
정기예적금	기업은행 외	6,000,000	6,020,784
유동성 저축성보험 (*)	삼성화재 외	163,523	491,339
소계		6,163,523	6,512,123
장기금융상품 :
정기예적금	기업은행 외	1,762,980	1,366,003
소계		1,762,980	1,366,003
계		7,926,503	7,878,126

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기		전기
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	22,362,104	-	19,886,270	-
미수금	30,396	-	9,554	-
미수수익	16,188	-	100,905	-
보증금	898,000	287,554	746,000	308,956
계	23,306,688	287,554	20,742,729	308,956

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
매출채권	22,759,812	20,159,726
대손충당금	(397,708)	(273,455)
계	22,362,104	19,886,270

(3)  보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
연체되지 않은 채권	22,414,747	19,725,731
6개월 초과 12개월 이하	63,352	401,987
12개월 초과 18개월 이하	124,550	24,074
18개월 초과	157,163	7,934
소계	22,759,812	20,159,726
손상된 채권	(397,708)	(273,456)
합계	22,362,104	19,886,270

(4)  당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초	273,456	35,807
대손상각비	126,294	237,649
제각	-	-
환입	(2,042)	-
기말	397,708	273,456

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 채권의 회수 또는 추가적인 회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기			전기
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	1,881,874	(241,392)	1,640,482	2,134,674	(713,398)	1,421,276
제품	10,880,514	(669,817)	10,210,697	13,844,947	(564,983)	13,279,964
재공품	5,024,945	-	5,024,945	6,092,895	-	6,092,895
미착품	3,598	-	3,598	145,901	-	145,901
원재료	9,708,899	(71,334)	9,637,565	6,247,182	(34,047)	6,213,135
부재료	266,316	(4,536)	261,780	287,556	(3,891)	283,664
계	27,766,146	(987,079)	26,779,067	28,753,155	(1,316,319)	27,436,836

(2) 당기말 현재 장단기차입금과 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 18, 24 참조)

(3) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 28,707백만원(전기: 15,423백만원)입니다. 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 329백만원(전기: 170백만원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.

11. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
선급금	2,073,325	1,259,883
선급비용	8,074	7,253
선급부가세	(100)	-
당기법인세자산	18,404	-
계	2,099,703	1,267,135

12. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	감가상각비	기말금액
토지	353,657	-	353,657
건물	463,669	(11,738)	451,931
계	817,326	(11,738)	805,588

② 전기

(단위 : 찬원)

구분	기초금액	취득	계정재분류(*)	감가상각비	기말금액
토지	-	520,291	(166,635)	-	353,657
건물	-	676,240	(206,701)	(5,869)	463,670
계	-	1,196,531	(373,335)	(5,869)	817,326

(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기			전기
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	353,657	-	353,657	353,657	-	353,657
건물	469,539	(17,608)	451,931	469,539	(5,869)	463,670
계	823,196	(17,608)	805,588	823,196	(5,869)	817,327

(3) 당기 및 전기의 투자부동산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
판매비와관리비	11,738	5,869

(4)  당기 및 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
임대수익	21,859	17,639
운영/유지비용	(11,738)	(5,869)
계	10,121	11,770

(5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액간에는 중요한 차이가 없습니다.

13. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	대체증감	처분및폐기	감가상각비	기말금액
토지	10,188,190	988,869	228,800	-	-	11,405,859
건물	12,107,850	798,670	12,810,000	-	(740,513)	24,976,007
구축물	311,476	-	-	-	(9,434)	302,042
기계장치	6,170,175	3,227,663	7,497,869	-	(2,564,546)	14,331,161
차량운반구	194,424	78,239	(4,975)	-	(65,573)	202,115
공구와기구	1,925,826	926,940	-	(4)	(709,844)	2,142,918
비품	531,149	393,485	60,580	(26)	(206,898)	778,290
시설장치	1,571,769	-	-	-	(175,349)	1,396,420
건설중인자산(*)	16,418,130	14,962,935	(20,597,249)	-	-	10,783,816
기타의유형자산	-	178,541	-	-	-	178,541
계	49,418,989	21,555,342	(4,975)	(30)	(4,472,157)	66,497,169

(*) 당기말 자본화된 차입원가 92,714천원이 포함되어 있으며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 4.56%입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	대체증감	처분및폐기	감가상각비	기말금액
토지	9,606,521	581,669	-	-	-	10,188,190
건물	11,586,064	917,044	-	-	(395,258)	12,107,850
구축물	320,911	-	-	-	(9,435)	311,476
기계장치	4,690,059	2,491,649	588,870	(24)	(1,600,379)	6,170,175
차량운반구	164,628	111,672	-	(1)	(81,875)	194,424
공구와기구	1,341,928	1,020,657	-	(14)	(436,745)	1,925,826
비품	397,318	279,931	-	(192)	(145,908)	531,149
시설장치	1,748,890	-	-	(1)	(177,120)	1,571,769
건설중인자산(*)	1,607,991	15,399,009	(588,870)	-	-	16,418,130
계	31,464,310	20,801,631	-	(232)	(2,846,720)	49,418,989

(*) 전기말 자본화된 차입원가 152,660천원이 포함되어 있으며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 6.69%입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기			전기
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	11,405,860	-	11,405,860	10,188,190	-	10,188,190
건물	29,803,525	(4,827,518)	24,976,007	16,194,855	(4,087,005)	12,107,850
구축물	377,369	(75,327)	302,042	377,369	(65,893)	311,476
기계장치(*)	23,488,952	(9,157,791)	14,331,161	12,909,030	(6,738,855)	6,170,175
차량운반구	648,520	(446,405)	202,115	597,474	(403,050)	194,424
공구와기구	5,452,431	(3,309,512)	2,142,919	4,540,841	(2,615,015)	1,925,826
비품	1,936,719	(1,158,429)	778,290	1,502,281	(971,132)	531,149
시설장치	3,032,670	(1,636,250)	1,396,420	3,032,670	(1,460,901)	1,571,769
건설중인자산	10,783,816	-	10,783,816	16,418,130	-	16,418,130
기타의유형자산	178,541	-	178,541	-	-	-
계	87,108,403	(20,611,232)	66,497,171	65,760,840	(16,341,851)	49,418,989

(*) 당기 기계장치에는 자산관련 정부보조금 19백만원을 차감하여 표시하였습니다(주석 16참조).

(3) 당기 및 전기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
판매비와관리비	816,673	686,758
제조원가	3,655,483	2,159,961
계	4,472,156	2,846,719

(4) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금과 관련하여 토지와 건물 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 24 참조).

14. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구분	개발비	소프트웨어	회원권	계
기초금액	-	151,012	6,807,273	6,958,285
취득	-	135,152	-	135,152
처분	-	-	-	-
상각	-	(79,971)	-	(79,971)
기말금액	-	206,193	6,807,273	7,013,466
취득원가	856,541	755,657	6,807,273	8,419,471
상각누계액	(380,467)	(549,464)	-	(929,931)
손상차손누계액	(476,074)	-	-	(476,074)

② 전기

(단위 : 천원)

구분	개발비	소프트웨어	회원권	계
기초금액	-	211,310	3,755,725	3,967,035
취득	-	22,400	3,562,548	3,584,948
처분	-	-	(511,000)	(511,000)
상각	-	(82,698)	-	(82,698)
기말금액	-	151,012	6,807,273	6,958,285
취득원가	856,541	620,505	6,807,273	8,284,319
상각누계액	(380,467)	(469,493)	-	(849,960)
손상차손누계액	(476,074)	-	-	(476,074)

(2) 당기 및 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
판매비와관리비	79,971	82,698

(3) 당기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 4,180백만원(전기 :  6,531백만원)입니다. 

15. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 표시된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
사용권자산
부동산	100,918	48,896
차량운반구	141,528	258,386
계	242,446	307,282
리스부채
유동	152,423	151,352
비유동	61,198	135,053
계	213,621	286,405

(2) 당기 및 전기 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	79,654	77,671
차량운반구	128,409	99,673
소계	208,063	177,344
리스부채 이자비용(금융원가)	6,138	6,414
소액리스(관리비)	53,910	30,484
계	268,111	214,242

(3) 당기 중 리스의 총 현금유출금액은 239백만원입니다 (전기 : 188백만원)

16. 정부보조금

(1) 당기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	수령	사용		당기말
			비용상계	자산취득
월드클래스플러스사업	46,474	617,367	(663,841)	-	-
중소기업기술개발지원사업	-	83,740	(83,740)	-	-
합 계	46,474	701,107	(747,581)	-	-

(2) 회사는 자산취득에 사용한 정부보조금을 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 당기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관련 자산	기초	취득	감가상각비	당기말
기계장치	21,733	-	(3,124)	18,610

17. 매입채무 및 기타지급채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기		전기
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	4,850,873	-	4,806,067	-
미지급금	7,932,897	4,312	7,465,496	14,371
미지급비용	11,595,852	43	12,073,733	435
보증금	270,000	23,000	281,000	23,000
계	24,649,622	27,355	24,626,296	37,806

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율	당기말	전기말
기업은행	구매자금	-	3,592,471	3,926,182
국민은행		-	-	87,905
농협은행		5.55%	356,619	417,719
기업은행	운영자금	3.99%	5,000,000	-
KEB하나은행		5.36%	1,000,000	3,000,000
국민은행		4.86%	2,000,000	2,000,000
신한은행		5.28%	1,000,000	1,000,000
수출입은행		3.96%	2,000,000	1,500,000
산업은행		5.10%	1,000,000	3,126,601
		-	-	1,000,000
우리은행		4.28%	5,000,000	-
국민은행	시설자금	4.36%	2,000,000	-
계			22,949,090	16,058,407

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율	당기말	전기말	최종상환일	상환방법
국민은행	운영자금	2.43%	-	2,000,000	-	일시상환
산업은행	시설자금	4.25%	1,896,000	1,896,000	2029.02.19.	일부거치,분할상환
산업은행	시설자금	4.45%	1,850,000	1,850,000	2029.02.19.	일부거치,분할상환
산업은행	시설자금	4.49%	1,500,000	-	2029.02.19.	일부거치,분할상환
산업은행	시설자금	4.45%	1,500,000	-	2029.02.19.	일부거치,분할상환
소계			6,746,000	5,746,000
유동성대체			-	(2,000,000)
합계			6,746,000	3,746,000

보고기간 종료일 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 회사가 보유한 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 13,24 참조).

19. 전환사채

(1) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	당기말	전기말
			유동(*2)	유동(*2)
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 (*1)	2022.02.18	2025.02.18	10,000,000	10,000,000
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 (*1)	2023.11.10	2028.11.10	10,000,000	-
사채상환할증금			813,226	303,010
전환권조정			(4,432,809)	(1,297,504)
장부가액			16,380,417	9,005,506

(*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권, 발행자매수청구권은 주계약과 분리하여 파생상품금융상품으로 인식하였습니다(주석 20참조).
(*2) 회사는 상기 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 전환청구권의 행사가능시점이보고기간 종료일 후 1년이내에 도래하기 때문에 유동성부채로 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행조건 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역
사채의 종류	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
발행가액	10,000,000천원
발행일	2022년 2월 18일
만기일	2025년 2월 18일
표면이자율	-
보장수익율	1.00%
원금상환방법	만기시 보유 사채원금의 103.0301% 일시 상환
전환가액	6,242원 (단, 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하여 직전일을 기산일로 하여  1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환가액보다 낮은 경우 해당 산정액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 80% 이상으로 한다.)
전환가액 조정사항	시가를 하회하는 유상증자, 주식배당 및 무상증자, 주식연  계사채    발행 등 일정사유 발생시 전환가격 조정
전환청구기간	발행일 1년 경과일부터 만기일 전 1개월이 되는 날
조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 경과한 날부터 매 3개월에 해당 되는 날 조    기상환청구 가능
매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월에 해당 하는 날 발행회사 및 발행회사가 지정하는자에게 매도청구 가능(발   행가액의 30% 한도)

구분	내역
사채의 종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
사채의 권면총액	10,000,000천원
발행일	2023년 11월 10일
만기일	2028년 11월 10일
표면이자율	-
보장수익율	1.00%
원금상환방법	만기시 보유 사채원금의 105.1205% 일시 상환
전환가액	6,221원 (단, 발행일로부터 매 8개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하여 직전일을 기산일로 하여  1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환가액보다 낮은 경우 해당 산정액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 80% 이상으로 한다.)
전환가액 조정사항	시가를 하회하는 유상증자, 주식배당 및 무상증자, 주식연계사채 발  행 등 일정사유 발생시 전환가격 조정
전환청구기간	발행일 1년 경과일부터 만기일 전 1개월이 되는 날
조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 경과한 날부터 매 3개월에 해당 되 는 날 조   기상환청구 가능
매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당 하는 날 발행회사 및 발행회사가 지정하는자에게 매도청구 가능(발   행가액의 30% 한도)

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말	취득시
제2회차 전환사채 전환권	759,934	2,165,915	1,785,785
제3회차 전환사채 전환권	2,863,091	-	3,927,491

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
법인세비용 차감전손익	3,475,592	8,391,217
평가손익	(2,470,381)	380,130
평가손익 제외 법인세비용 차감전손익	1,005,211	8,771,347

20. 파생금융상품

(1) 보고기간말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
파생상품자산 (*1)	471,625	473,104
파생상품부채 (*1)	3,623,179	2,165,915

(*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권, 발행자매수청구권으로 주계약과 분리하여 파생금융상품으로 인식하였습니다(주석 19 참조).

21. 순확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
확정급여부채의 현재가치	5,691,962	4,465,851
사외적립자산의 공정가치	6,265,268	4,683,474
순확정급여부채	(573,306)	(217,623)

(2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
당기근무원가	881,410	781,400
순이자원가	37,238	48,136
계	918,648	829,536

(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
판매비와관리비	414,533	331,196
경상개발비	37,140	19,110
제조원가	466,976	479,230
계	918,649	829,536

(4) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초 확정급여부채의 현재가치	4,465,851	4,402,057
당기근무원가	881,410	781,400
이자원가	251,752	146,266
재측정요소
- 경험조정효과	376,536	443,930
- 재무적가정 변경효과	262,305	(735,971)
퇴직급여 지급액	(545,892)	(571,831)
기말 확정급여부채의 현재가치	5,691,962	4,465,851

(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초 사외적립자산의 공정가치	4,683,474	3,674,481
사외적립자산 이자수익	214,513	98,130
사용자 기여금	1,800,000	1,500,000
재측정요소	(22,006)	(42,536)
퇴직급여 지급액	(410,713)	(546,601)
기말 사외적립자산의 공정가치	6,265,268	4,683,474

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기		전기
	공시가격	구성비율	공시가격	구성비율
원리금보장형 상품	6,265,268	100%	4,683,474	100%

(7) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
할인율	4.74%	5.61%
미래임금상승율	2.00%	2.00%

(8) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소
할인율	1%	(5,393,160)	6,037,530
미래임금상승율	1%	6,044,164	(5,382,653)

22. 환불부채

보고기간 종료일 현재 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기		전기
	유동	비유동	유동	비유동
기초금액	1,618,521	3,813,089	1,568,552	3,350,838
설정액(*)	-	5,166,992	-	2,080,772
환입및지급액	(1,618,521)	-	(1,568,552)	-
유동성대체	1,732,317	(1,732,317)	1,618,521	(1,618,521)
기말금액	1,732,317	7,247,764	1,618,521	3,813,089

(*) 해당 금액에는 당기 중 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의 유효성 입증을 위한 임상 재평가가 실패할 경우 임상계획서 승인일부터 급여 삭제일까지 발생한 건강보험 처방액 중 일부를 건강보험공단에 환수해야하는 계약에 따라 인식한 충당부채가 포함되어 있습니다(주석 24 참조).

23. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
선수금	143,250	94,255
선수수익	-	2,459
연차충당부채	272,511	333,649
예수금	1,313	212,474
부가세예수금	415,866	106,032
계	832,940	748,869

24. 우발상황 및 약정사항

(1)  보고기간 종료일 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	금융기관	관련채무의 내용
		설정금액	차입금액
유형자산	기업은행	12,000,000	8,592,471
	국민은행	4,800,000	4,000,000
	KDB산업은행(*)	-	6,746,000
재고자산	수출입은행	2,600,000	2,000,000
계		19,400,000	21,338,471

(*) 당기말 현재 건설중인자산으로 계상되어 있는 토지 취득 목적의 유형자산은 계약상 취득시점(24년 취득 예정)에 금융기관 담보 설정될 자산입니다. 이와 관련하여 KDB산업은행과 총 75억원의 차입약정을 체결하였으며, 당기말 현재 실행금액은 6,746백만원입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	금융기관	관련채무의 내용
		설정금액	차입금액
유형자산	기업은행	6,000,000	3,926,182
	국민은행	10,000,000	4,000,000
	KDB산업은행(*)	-	3,746,000
재고자산	수출입은행	1,950,000	1,500,000
계		17,950,000	13,172,182

(*) 전기말 현재 건설중인자산으로 계상되어 있는 토지 취득 목적의 유형자산은 계약상 취득시점(24년 취득 예정)에 금융기관 담보 설정될 자산입니다. 이와 관련하여 KDB산업은행과 총 75억원의 차입약정을 체결하였으며, 전기말 현재 실행금액은 3,746백만원입니다.

(2) 제공받은 지급보증

당기말 현재 회사가 최대주주로부터 받은 지급보증은 없습니다.

당기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 SGI서울보증으로부터 5백만원 (전기말:5백만원)의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 주요 약정사항

보고기간 종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	구분	당기말	전기말
기업은행	구매자금한도	8,500,000	8,500,000
	일반차입금한도	5,000,000	-
국민은행	구매자금한도	-	1,000,000
	일반차입금한도	2,000,000	2,000,000
	시설차입금한도	2,000,000	2,000,000
하나은행	일반차입금한도	3,000,000	3,000,000
	할인어음한도	500,000	500,000
농협은행	구매자금한도	1,000,000	1,000,000
	일반차입금한도	1,000,000	1,000,000
신한은행	일반차입금한도	1,000,000	1,000,000
KDB산업은행	일반차입금한도	6,000,000	6,000,000
	시설차입금한도	7,500,000	7,500,000
수출입은행	일반차입금한도	2,000,000	1,500,000
우리은행	일반차입금한도	5,000,000	-
계		44,500,000	35,000,000

(4) 당기말 현재 회사가 원고 및 원고 보조로 계류중인 소송사건은 4건(전기말 : 5건)으로 소송가액은 71백만원(전기말 : 250백만원)이며, 피고 및 피고 보조로 계류중인소송사건은 없습니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 당기 중 당사가 발행한 전환사채에는 당사 또는 당사가 지정한 자가 사채권자로부터 본 전환사채를 매수할 수 있는 권리(콜옵션)가 부여되어 있었습니다(주석 19 참조).

(6) 당기말 현재 발생하지 않은 주요 자본적지출 약정사항은 438백만원(관련 차입약정금액 7,500백만원)입니다.

(7) 2020년 6월 23일 식품의약품안전처는 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의 뇌기능 개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다. 또한 2020년 12월 14일 보건복지부는 임상시험계획서를 제출할 제약사를 대상으로 '임상 재평가가 실패할 경우에는 임상계획서 제출일부터 급여 삭제일까지 발생한 건강보험 처방액 전액을 건강보험공단에 환수조치 한다' 라는 내용의 계약을 체결하도록 국민건강보험공단에 명령하였으며, 환수율에 대한 합의가 이루어지지 않자 2021년 6월 2일에 재협상을 명령하였습니다. 당사는 이에 따라 2020년 12월 23일 재평가대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험계획서를 제출하였으며, 2021년 6월 10일 동 계획에 대한 변경 승인을 득하였으며, 2021년 9월 14일 국민건강보험공단과 '향후 임상 실패 시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의급여액 중 일부를 환수한다' 라는 내용으로 합의를 체결하였습니다.

당기말 현재 당사는 임상 재평가 시험을 진행 중에 있으며, 성공여부를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

25. 자본금

보고기간 종료일 현재 회사의 정관에서 정한 자본금에 관한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분		당기	전기
수권주식수		100,000,000	100,000,000
발행주식수	보통주	15,327,021	15,327,021
	우선주	-	-
액면금액		500	500
자본금		7,663,510,500	7,663,510,500

26. 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액
2021년 01월 01일	42,918,738
2021년 01월 01일 무상증자에 의한 주식발행초과금의 감소	(245,220)
2021년 02월 03일 자기주식처분에 의한 자기주식처분이익	2,972
2021년 06월 16일 무상증자에 의한 주식발행초과금의 감소	(2,533,846)
2021년 12월 31일 (전기초)	40,142,644
2022년 12월 31일 (전기말)	40,142,644
2023년 12월 31일 (당기말)	40,142,644

27. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
자본조정:
주식매입선택권	330,397	330,397
자기주식 (*)	(3,081,952)	(3,081,952)
기타포괄손익누계액:
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익	277,265	335,145
계	(2,474,290)	(2,416,410)

(*) 회사는 당기말 현재 자기주식 313,630주(전기말 : 313,630주)를 보유하고 있으며, 이를 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다.

회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석6 참조). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

28. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요사항은 다음과 같습니다.

 - 부여일자: 2017년 9월 8일, 2017년 10월 16일 및 2019년 3월 29일
 - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주
 - 부여방법: 신주교부
 - 가득조건 및 행사가능 시점: 부여일 이후 2년이상 회사에 재직한 자에 한하여 4년간 행사가능

(2) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	1차분	2차분	3차분
부여일	2017.09.08	2017.10.16	2019.03.29
주식선택권의 가중평균공정가치	2,933	2,933	2,873
부여일의 가중평균 주가	6,767	6,767	12,838
부여주식수	270,000	14,000	185,000
주가변동성(*)	16.98%	16.98%	24.75%
배당수익률	-	-	-
무위험수익률	1.88%	1.88%	1.75%

(*) 주가변동성은 일별 코스닥 업종지수분석에 기초하여 산출한 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당기	전기
기초 미행사분	181,125	181,125
상실	(157,500)	-
기말 미행사분	23,625	181,125

29. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
법정적립금(*1)	690,933	495,759
미처분이익잉여금	43,051,895	42,660,616
계	43,742,828	43,156,375

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당기와 전기의 미처분이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 22일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분확정일 : 2023년 3월 23일)

(단위 : 천원)

과목	당기		전기
처분전이익잉여금		43,051,895		42,660,616
전기이월 미처분이익잉여금	40,513,701		34,356,971
순확정급여부채의 재측정요소	(522,730)		197,109
당기순이익	3,060,924		8,034,260
기타포괄손익-공정가치 측정  금융자산 처분으로 인한 재분류	-		72,276
이익잉여금 처분액		(2,146,915)		(2,146,915)
이익준비금	(195,174)		(195,174)
배당금	(1,951,741)		(1,951,741)
차기이월 미처분이익잉여금		40,904,980		40,513,701

30. 영업부문

(1) 부문별 정보

회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 당기와 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분
제품매출	180,363,023	165,180,950
상품매출	7,254,689	3,635,148
기타매출	207,500	-
소계	187,825,212	168,816,098
(2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분
한 시점에 이전	187,088,052	168,816,098
소계	187,088,052	168,816,098

(3) 당기 및 전기말 현재 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
계약부채(*)	143,250	94,255

(*) 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다.

회사가 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 94,255천원(전기: 38,812천원)입니다.

(4) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기		전기
	금액	비율	금액	비율
A	31,477,985	15%	30,211,579	18%
B	22,035,562	8%	19,070,154	11%

31. 비용의 성격적 분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
원재료 등의 사용액 및 재고자산의 변동	28,706,724	15,417,792
종업원급여	13,999,864	11,528,717
감가상각비	4,691,958	3,029,931
무형자산상각비	79,971	82,698
복리후생비	2,436,272	2,097,005
외주가공비	31,361,694	32,817,557
마케팅수수료	90,776,298	80,816,407
지급수수료	1,966,250	1,623,473
주식보상비용	-	-
기타	10,062,953	10,459,663
계	184,081,984	157,873,243

32. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
급여	4,753,615	3,958,350
퇴직급여	423,750	334,728
복리후생비	1,172,665	1,093,473
여비교통비	273,331	217,602
세금과공과	211,669	285,395
감가상각비	816,673	686,758
투자부동산상각비	11,738	5,869
사용권자산감가상각비	162,619	129,322
무형자산상각비	79,971	82,698
보험료	84,574	77,163
차량유지비	62,766	57,453
운반비	462,881	370,661
도서인쇄비	81,530	94,281
소모품비	98,742	82,054
지급수수료	1,345,885	1,059,653
광고선전비	890,817	294,400
대손상각비	126,294	237,648
마케팅수수료	90,776,298	80,816,407
견본비	501,368	111,425
접대비	405,564	399,126
기타	183,920	133,695
계	102,926,670	90,528,161

33. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분		당기	전기
기타수익	임대료수익	21,859	17,639
	유형자산처분이익	9,109	45,949
	잡이익	45,777	23,611
	계	76,745	87,199
기타비용	기부금	546,502	716,057
	유형자산처분손실	30	226
	무형자산처분손실	-	359,600
	잡손실	41,163	38,005
	계	587,695	1,113,888

34. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분		당기	전기
금융수익	이자수익	435,171	513,532
	외환차익	136,864	291,423
	외화환산이익	49,889	-
	파생상품평가이익	2,470,381	73,924
	당기손익공정가치측정금융자산평가이익	24,740	17,901
	당기손익공정가치측정금융자산처분이익	176,360	262,875
	배당금수익	-	4,600
	금융상품평가이익	38,319	28,418
	계	3,331,723	1,192,673
금융비용	이자비용	1,586,713	968,394
	외환차손	114,250	46,062
	외화환산손실	35,797	103,793
	파생상품평가손실	631,565	380,130
	당기손익공정가치측정금융자산평가손실	9,066	476
	당기손익공정가치측정금융자산처분손실	5,613	-
	금융상품평가손실	34,701	139,792
	계	2,417,705	1,638,647

35. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(1) 당기 및 전기 중 법인세 비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	165,952	1,419,953
전기법인세의 조정사항	325,893	21,205
법인세추납(환급)액	63,033	(660,635)
이연법인세
일시적차이의 증감	(140,211)	(423,566)
법인세비용	414,667	356,957

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(회계이익)에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	3,475,592	8,391,217
국내법인세율로 계산된 법인세비용	704,399	1,824,068
법인세효과
- 세무상 과세되지 않는 수익과 비용	177,038	91,919
- 당기에 인식한 조정사항	388,926	(639,430)
- 공제감면세액	(875,876)	(979,120)
- 기타	20,180	59,520
법인세비용	414,667	356,957

보고기간 종료일 현재 회사의 과세소득에 적용되는 유효세율은 11.9%(전기 : 4.3%) 입니다.

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기			전기
	반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후
기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익	73,173	(15,717)	57,456	298,000	(61,317)	236,683
재측정요소	660,847	(138,117)	522,730	249,505	(52,396)	197,109
계	734,020	(153,834)	580,186	547,505	(113,713)	433,792

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	2,786,090	1,826,011
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	4,025,669	3,751,907
소계	6,811,759	5,577,918
이연법인세부채
12개월 후에 회수될 이연법인세부채	(1,418,396)	(1,121,228)
12개월 이내에 회수될 이연법인세부채	(1,027,997)	(385,369)
소계	(2,446,393)	(1,506,597)
이연법인세자산	4,365,366	4,071,321

(5) 당기와 전기 중 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구분	당기초	당기손익	기타포괄손익	당기말
이연법인세자산
재고자산평가충당금	276,427	(70,128)	-	206,299
감가상각비(업무용승용차)	25,599	10,629	-	36,228
대손충당금	-	29,279	-	29,279
미지급금	2,514,013	(103,610)	-	2,410,403
퇴직급여충당금	937,829	113,674	-	1,051,503
연차충당부채	70,066	(13,110)	-	56,956
환불부채	1,140,633	736,204	-	1,876,837
금융리스부채	60,145	(15,498)	-	44,647
보증금_현재가치할인차금	5,128	(675)	-	4,453
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,254	360	-	1,614
순확정급여부채의재측정요소	-	-	138,117	138,117
회원권	28,350	(135)	-	28,215
파생상품부채	454,842	302,402	-	757,244
상환할증금	63,632	106,332	-	169,964
이연법인세부채
외상매출금	9,171	(10,446)	-	(1,275)
미수수익	(21,190)	17,807	-	(3,383)
퇴직연금운용자산	(983,529)	(325,912)	-	(1,309,441)
사용권자산	(64,529)	13,858	-	(50,671)
장기금융상품	15,920	(832)	-	15,088
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(89,089)	-	15,717	(73,372)
선급비용	(1,523)	3,210	-	1,687
파생상품자산	(99,352)	782	-	(98,570)
전환권조정	(272,476)	(653,980)	-	(926,456)
계	4,071,321	140,211	153,834	4,365,366

② 전기

(단위 : 천원)

구분	당기초	당기손익	기타포괄손익	자본항목 반영	당기말
이연법인세자산
재고자산평가충당금	326,895	(50,468)	-	-	276,427
감가상각비(업무용승용차)	25,047	552	-	-	25,599
개발비	20,924	(20,924)	-	-	-
미지급금	2,143,977	370,036	-	-	2,514,013
퇴직급여충당금	652,615	285,214	-	-	937,829
연차충당부채	62,161	7,905	-	-	70,066
환불부채	1,082,266	58,367	-	-	1,140,633
금융리스부채	32,430	27,715	-	-	60,145
보증금_현재가치할인차금	7,261	(2,132)	-	-	5,129
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,418	(164)	-	-	1,254
순확정급여부채의재측정요소	315,838	(263,442)	(52,396)	-	-
회원권	-	28,350	-	-	28,350
파생상품부채	-	454,842	-	-	454,842
상환할증금	-	63,632	-	-	63,632
이연법인세부채
외상매출금	(23,943)	33,114	-	-	9,171
미수수익	(16,372)	(4,818)	-	-	(21,190)
퇴직연금운용자산	(794,535)	(188,994)	-	-	(983,529)
사용권자산	(38,917)	(25,612)	-	-	(64,529)
장기금융상품	(7,824)	23,744	-	-	15,920
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(48,158)	-	(61,317)	20,385	(89,090)
선급비용	-	(1,523)	-	-	(1,523)
파생상품자산	-	(99,352)	-	-	(99,352)
전환권조정	-	(272,476)	-	-	(272,476)
계	3,741,083	423,566	(113,713)	20,385	4,071,321

회사는 당기 이후 회계연도에 소멸되는 가산할 일시적차이의 규모와 미래의 예상 과세소득을 근거로 차감할 일시적차이는 실현가능한 것으로 판단하고 있습니다.

36. 주당이익

(1) 기본주당이익

회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주 당기순이익을 기중 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정한 것인 바, 회사의 경우 중단사업손익이 없으므로 기본주당계속사업손익은 기본주당순이익과 동일하며, 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당기	전기
당기순이익	3,060,924	8,034,260
가중평균유통보통주식수	15,013,391	15,013,391
기본주당순이익	204	535

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 

가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당순이익에 가산하였습니다.

당기말 주식선택권에 대한 가정은 반희석 효과로 인해 희석주당손익 계산에 고려되지 않았으며, 전환사채에 대한 가정을 반영한 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기
당기순이익	3,060,924,198	8,034,259,857
전환사채에 대한 이자비용 (법인세 효과 차감후)	532,730,457	379,715,164
파생상품평가손익	(1,838,815,939)	306,206,533
계	1,754,838,716	8,720,181,554
가중평균유통보통주식수(*)	15,013,391	15,013,391
조정내역
전환사채의 전환 가정	1,835,696	1,379,875
희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	16,849,087	16,393,266
희석주당순이익	104	532

37. 배당금

당기 및 전기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기
보통주 1주당 배당금	130	70
배당주식수	15,013,391	15,013,391
보통주 배당금	1,951,740,830	1,050,937,370

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 130원과 1,952백만원이며, 2024년 3월 22일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다.

당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

38. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전 순이익	3,475,592	8,391,217
조정 :
이자비용	1,586,713	968,394
외화환산손실	35,797	103,793
감가상각비	4,472,156	2,846,719
투자부동산감가상각비	11,738	5,869
사용권자산감가상각비	208,063	177,343
무형자산상각비	79,971	82,698
퇴직급여	918,649	829,536
대손상각비	126,294	237,648
재고자산평가손실환입	(329,240)	(169,566)
유형자산처분손실	30	226
무형자산처분손실	-	359,600
금융상품평가손실	34,701	139,792
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	9,066	476
당기손익공정가치측정금융자산처분손실	5,613	-
파생상품평가손실	631,565	380,130
이자수익	(435,171)	(513,532)
배당금수익	-	(4,600)
외화환산이익	(49,889)	-
유형자산처분이익	(9,109)	(45,949)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(24,740)	(17,901)
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(176,360)	(262,875)
파생상품평가이익	(2,470,381)	(73,924)
금융상품평가이익	(38,987)	(28,418)
잡이익	-	(340)
순운전자본의 변동
매출채권의증가	(2,603,546)	(827,323)
기타수취채권의증가	(20,842)	(9,090)
재고자산의증가(감소)	987,010	(7,508,326)
기타자산의증가	(824,164)	(355,284)
매입채무의증가(감소)	44,885	(305,179)
기타지급채무의증가	1,631,341	2,519,673
환불부채의증가	3,548,471	512,221
기타부채의증가(감소)	145,207	(179,604)
사외적립자산의증가	(1,389,288)	(953,400)
퇴직급여의지급	(545,891)	(571,833)
영업활동으로부터 창출된 현금흐름	9,035,254	5,728,191

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
건설중인자산의 본계정 대체	15,480,080	588,870
장기차입금의 유동성 대체	-	2,000,000
유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감	1,736,506	2,498,529

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	기초금액	재무활동 현금흐름	비현금거래		기말금액
			배당결의	대체 등
단기차입금	16,058,407	6,890,683	-	-	22,949,090
유동성장기차입금	2,000,000	(2,000,000)	-	-	-
전환사채	9,005,506	9,998,127	-	(2,623,216)	16,380,417
장기차입금	3,746,000	3,000,000	-	-	6,746,000
리스부채	286,406	(179,297)	-	106,512	213,621
미지급배당금	-	(1,951,741)	1,951,741	-	-

<전기>

(단위 : 천원)

구분	기초금액	재무활동 현금흐름	비현금거래		기말금액
			배당결의	대체 등
단기차입금	10,262,445	5,795,962	-	-	16,058,407
유동성장기차입금	191,400	(191,400)	-	2,000,000	2,000,000
전환사채	-	9,886,959	-	(881,453)	9,005,506
장기차입금	2,000,000	3,746,000	-	(2,000,000)	3,746,000
리스부채	147,409	(150,845)	-	289,842	286,406
미지급배당금	-	(1,050,937)	1,050,937	-	-

39. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황

보고기간종료일 현재 회사의 최상위 지배자는 대표이사이며, 기타 특수관계자는 주요 경영진입니다. 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 재무책임자를 포함하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
임원급여	1,096,193	967,867
임원퇴직급여	170,207	192,812
계	1,266,400	1,160,679

40. 재무위험관리

(1) 재무위험요소

회사는 시장위험(시장위험은 다시 외환위험, 지분증권에 대한 시장가치 변동위험, 이자율 변동위험 등으로 구분됨), 신용위험, 유동성위험, 자본위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(2) 시장위험

① 외환위험

회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다

(단위 : USD, EUR, ￥,천원)

구분	당기			전기
	외화금액	원화금액	환산손익	외화금액	원화금액	환산손익
외화금융자산
외화보통예금	2,059,879	2,656,008	(21,947)	1,693,872	2,146,644	(35,606)
외화보통예금	110,000,069	1,003,927	37,334	-	-	-
매출채권
외상매출금	43,823	56,505	(1,419)	142,614	180,735	(7,519)
매입채무 및 기타지급채무
외상매입금	3,420	4,410	79	-	-	-
미지급금	6,000	7,736	44	624,000	790,795	9,298

보고기간 종료일 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기		전기
	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	135,018	(135,018)	59,927	(59,927)
JPY	50,196	(50,196)	-	-

상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

②  가격위험

회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에의 투자를 이용할 수 있으며, 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접 또는 간접 투자수단을 이용하고 있습니다.

③ 이자율위험

회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 외화차입금의 조달, 이자수취 자산에의 투자등에서 비롯됩니다.

당기 및 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율의 변동이 당기 및 전기 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기		전기
	0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시
세후이익	41,304	(41,304)	(5,961)	5,961

(3) 신용위험

신용위험은 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분합니다(주석 9 참조).

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
현금 및 현금성자산	19,066,181	23,395,429
장단기금융상품	7,926,503	7,878,126
당기손익-공정가치측정 금융자산	5,559,929	2,295,604
매출채권	22,362,104	19,886,270
기타수취채권	1,232,138	856,459
계	56,146,855	54,311,888

(4) 유동성위험

회사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달계획, 약정준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구분	1년 이하	1년초과  2년이하	2년 초과	계
매입채무	4,850,873	-	-	4,850,873
기타지급채무	19,356,437	18,000	9,355	19,383,792
단기차입금	23,542,133	-	-	23,542,133
장기차입금	-	-	8,273,338	8,273,338
리스부채	152,423	61,198	-	213,621
전환사채(*)	-	10,303,010	10,510,216	20,813,226
금융부채 계	47,901,866	10,382,208	18,792,909	77,076,983

(*) 상기 금액은 해당 전환사채가 자기지분상품으로 결제되는 상황을 고려하지 않은 계약상 현금흐름을 기준으로 작성되었습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	1년 이하	1년초과  2년이하	2년 초과	계
매입채무	4,806,067	-	-	4,806,067
기타지급채무	19,820,228	32,806	5,000	19,858,034
단기차입금	16,321,490	-	-	16,321,490
장기차입금	2,157,626	121,941	4,246,838	6,526,405
리스부채	156,695	96,989	40,342	294,026
전환사채(*)	-	-	10,303,010	10,303,010
금융부채 계	43,262,106	251,736	14,595,190	58,109,032

(*) 상기 금액은 해당 전환사채가 자기지분상품으로 결제되는 상황을 고려하지 않은 계약상 현금흐름을 기준으로 작성되었습니다.

상기에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(4) 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 바, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
부채(A)	84,402,305	64,990,036
자본(B)	89,075,117	88,546,119
부채비율(A/B)	94.75%	73.40%

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 등

당사의 정관에 기재된 배당에 관한 회사의 중요한 정책 등은 다음과 같습니다.

제12조 (신주의 배당기산일) 본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.

제53조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제54조 (배당금지급청구권 소멸시효) ① 배당금지급청구권은 5년 간 이를 행사하지 아니 하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제33기	제32기	제31기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		3,061	8,034	4,930
(별도)당기순이익(백만원)		-	-	-
(연결)주당순이익(원)		204	535	317
현금배당금총액(백만원)		1,952	1,952	1,051
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		63.76	24.29	21.31
현금배당수익률(%)	보통주	2.26	1.95	0.93
	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	130	130	70
	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	5	1.71	1.47

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2021.01.01	무상증자	보통주	478,800	500	500	-
2021.06.16	무상증자	보통주	5,026,646	500	500	-

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2회차	2022.02.18	2025.02.18	10,000,000,000	보통주	2023.02.18 - 2025.01.18	100	6,242	10,000,000,000	1,602,050	23년 8월 조정 - 조정후 전환가액 : 6,242원 - 조정후 전환가능 주식수 : 1,602,050주
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	3회차	2023.11.10	2028.11.10	10,000,000,000	보통주	2024.11.10 - 2028.10.10	100	6,221	10,000,000,000	1,607,458	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
시설자금	-	2018.02.06	시설자금	18,500	연구시설 등	18,500	-
운영자금	-	2018.02.06	운영자금	3,035	마케팅 수수료	3,035	-
기타	-	2018.02.06	연구개발비, 차입금상환등	8,639	연구개발비, 차입금상환등	8,639	-
기타	-	2018.03.13	연구개발비, 차입금상환등	846	연구개발비, 차입금상환등	846	-

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
전환사채	2회차	2022.02.18	시설자금	10,000	시설자금	10,000	-
전환사채	3회차	2023.11.10	운영자금	10,000	운영자금	2,500	자금미집행

미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 백만원)

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	기업은행 보통예금	6,000	-	-
예ㆍ적금	산업은행 보통예금	1,500	-	-
계		7,500	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
1) (연결)재무제표 재작성 : 해당사항 없음
2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 : 해당사항 없음
3) 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 : 해당사항 없음
4) 기타 재무제표 이용에 유의할 사항
- 회사가 채택한 재무제표 작성기준
당사는 회계처리 및 재무제표등의 작성에 있어서 한국채택국제회계 기준을 따         르고 있으며 당사가 작성한 재무제표에 대한 공인회계사의 의견은 다음과  같          습니다.

구분	제 33 기	제 32 기	제 31 기
감사인	삼일회계법인	삼일회계법인	삼일회계법인
감사의견	적정 의견	적정 의견	적정 의견

나. 대손충당금 설정현황

회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권잔액에 대하여  개별분석및 과거대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험률은 과거 1년간의 채권잔액을 회수구간별로 나누어 12개월이 초과한 채권을 대손확정으로 간주하여 대손경험율을 계산하고 연체구간별 채권잔액에 대손경험율을 곱하여 집합평가로 대손충당금을 산정하고 있습니다. 또한 부도 등으로 손상발생의 객관적 증거가 명백해지는 경우 개별평가를 통해 충당금을 설정하고 있습니다.

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제33기	매출채권	22,759,812	397,708	1.75%
제32기	매출채권	20,159,725	273,455	1.36%
제31기	매출채권	19,339,921	35,807	0.18%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금의 변동현황

(단위 : 원)

구분	제33기	제32기	제31기
1, 기초 대손충당금 잔액 합계	273,455,054	35,807,235	123,457,159
2. 순대손처리액 (①－②＋③)	-	-	76,770,937
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	76,770,937
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3, 대손상각비 계상(환입)액	124,253,323	237,647,819	(10,878,987)
4. 기말 대손충당금 잔액 합계	397,708,377	273,455,054	35,807,235

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
회사는 매출채권에 대해 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 측정합니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 집항평가 방식으로 대손충당금을 산정하고 있습니다. 또한 손상발생의 객관적 증거가 명백해지는 경우 개별평가를 통해 충당금을 설정하고 있습니다.

4) 제33기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

구분	제33기
연체되지 않은 채권	22,089,289,008
3개월 초과 6개월 이하	333,802,599
6개월 초과 9개월 이하	35,371,545
9개월 초과 12개월 이하	27,980,332
12개월 초과	273,368,596
손상된 채권	(397,708,377)
계	22,362,103,703

다. 재고자산 보유 및 실사 내역 등
1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부분별 보유현황 

(단위: 천원, %)

사업부문	계정과목	제33기	제32기	제31기	비고
의약품	전문의약품(상품)	1,640,482	1,421,276	1,165,352	-
	전문의약품(제품)	10,210,697	13,279,964	13,526,373	-
	원부재료	9,899,345	6,496,799	3,187,979	-
	재공품	5,024,945	6,092,895	1,879,239	-
	미착품	3,598	145,901	-	-
	합 계	26,779,067	27,436,836	19,758,943	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		15.44%	17.87%	16.32%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		2.84회	2.58회	2.86회	-

2) 재고자산 실사내역
당사는 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시를 하며 매분기 결산시 샘플 추출을 하여 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 또한, 연말 재고실사  시 외부감사인이 참여 하에 재고실사를 진행하고 있습니다. 1분기 재고실사는 2023년 4월 3일, 2분기 재고실사는 2023년 7월 3일, 3분기 재고실사는 2023년 10월 4일, 4분기 재고실사는 2024년 1월 2일 실시되었습니다. 

라. 진행률적용 수주계약 현황
- 해당사항 없음

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의

회사가 동 이사의 경영진단 및 분석의견에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.

또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 경과 간에 중요한 차이를초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 부확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

결론적으로 동 이사의 경영진단 및 분석의견상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 이사의 경영진단 및 분석의견에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것 이며, 회사가 이러한 위험요인이나예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

알리코제약주식회사 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제33기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.

2. 경영진단의 개요

회사의 제33기 매출액은 1,871억원으로 전년대비  11.58% 증가하였고, 영업이익은 전년대비 68.85% 감소한 31억원이며, 당기순이익도 전년대비 61.9% 감소한 31억원을 기록하였습니다.

3. 주요경영지표

가. 안정성 지표

구    분	산      식	당 기	전 기
유 동 비 율	유동자산 ─────── ×100   유동부채	118.82%	143.43%
부 채 비 율	부채총계 ─────── ×100   자기자본	94.75%	73.40%
차입금의존도	차 입 금 ─────── ×100   총 자 산	17.12%	14.20%
영업이익대비 이자보상배율	영업이익 ─────── ×100   이자비용	1.94배	10.19배

단기차입금 증가로 인하여 유동비율이 전기대비 24.60% 감소하였고, 매입채무 등 증가로 인하여 부채비율이 전기대비 21.36% 증가하였습니다.
또한, 전기 대비 당기 차입금은 약 79억이 증가하여, 차입금 의존도가 전기대비 2.92% 증가하였습니다.

나. 성장성 지표

구    분	산      식	당 기	전 기
매출액증가율	당기매출액 ───────── ×100  전기매출액	11.58%	12.30%
영업이익증가율	당기영업이익 ───────── ×100  전기영업이익	-68.85%	-54.77%
당기순이익증가율	당기순이익 ───────── ×100  전기순이익	-61.90%	-41.12%

전기대비 증감한 성장성 지표 관련 사항은 Ⅱ.사업의 내용 中 "바. 사업부문의 재무현황"을 참고하시기 바랍니다.

4. 재무상태 및 영업실적

가) 재무상태

(단위 : 백만원, %)

구  분	제 33 기		제 32 기		제 31기
	금 액	증감율	금 액	증감율	금 액
자산총계	173,477	12.99%	153,536	26.82	121,062
부채총계	84,402	29.87%	64,990	62.75	39,933
자본총계	89,075	0.60%	88,546	9.14	81,129

현금성 자산 및 유형자산의 증가로 인하여 전체 자산총액이 증가하였으며, 장,단기 차입금 증가로 인하여 전기말 대비 부채총액이 증가하였습니다.
또한, 이익잉여금의 증가로 인하여 전체 자본총액도 전기말 대비 증가하였습니다.

나) 영업실적

(단위 : 백만원, %)

계 정 과 목	제 33 기	제 32 기	증감율(%)
1.매       출       액	187,155	167,737	11.58%
2.매    출    원    가	76,975	60,813	26.58%
3.매  출   총   이  익	110,179	106,924	3.04%
4.판 매 비 와 관 리 비	102,927	90,528	13.70%
5.경 상 연 구 개 발 비	4,180	6,532	-36.01%
6.영    업    이    익	3,073	9,864	-68.85%
7.기    타    수    익	77	87	-11.79%
8.기    타    비    용	588	1,114	-47.24%
9.금    융    수    익	3,332	1,193	179.27%
10.금   융   비    용	2,418	1,639	47.51%
11.법인세비용차감전순이익	3,476	8,391	-58.58%
12.법  인   세   비  용	415	357	16.15%
13.당  기   순   이   익	3,061	8,034	-61.90%

매출액은 187,155백만원으로 전년 매출 167,737백만원 대비 11.58% 성장을 거두었으며, 매출총이익은 110,179백만원으로 전년대비 3.04% 증가하였습니다.
또한, 영업이익은 전년동기대비 약 68억원 감소하였으며, 매출액의 1.64% 를 차지하였습니다.

[사업부문별 영업실적]

구분	2023	2022	증감	증감율
영업마케팅	160,215,438,860	145,042,607,172	15,172,831,688	10.46%
B2B사업	18,149,696,365	16,642,715,913	1,506,980,452	9.05%
특화사업	6,368,074,903	3,469,114,728	2,898,960,175	83.56%
해외사업	2,421,297,461	2,582,683,975	-     161,386,514	-6.25%
합계	187,154,507,589	167,737,121,788	19,417,385,801	11.58%

5. 자금 조달

가) 차입금의 내역

(단위 : 백만원)

구분	제 33 기	제 32 기
[유동성 항목]
단기차입금	22,949	16,058
유동성장기차입금	-	2,000
소계	22,949	18,058
[비유동성 항목]
장기차입금	6,746	3,746
소계	6,746	3,746
계	29,695	21,804
차입금의존도 (장단기차입금÷자산총계)×100	17.12%	14.20%

단, 장기 차입금 증가으로 전기 대비 차입금 의존도가 증가하였습니다.

유동비율이 143.43%  →  118.82%로 24.60% 감소하였는데, 전환사채 발행에 따른 유동부채 증가가 가장 큰 요인이며, 회사가 자금조달을 하는 것은 현재 늘어난 매출에 맞게 생산을 늘리거나 효율적인 생산을 위해 추가적인 설비도입으로 발생한 것으로 투자 → 생산증가 → 매출증대의 선순환을 기대하고 있습니다.

6. 부외거래
해당사항 없습니다.

7. 그 밖의 투자결정에 필요사항

가) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
당사의 감사보고서 "주석 3. 중요한 회계 추정 및 가정 "을 참고하시기 바랍니다.

나) 환경 및 종업원 등에 관한 사항
환경과 관련하여 현재 회사에 크게 영향을 미칠만한 사항은 없습니다. 종업원 등에 관한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

다) 법규상의 규제에 관한 사항
Ⅱ.사업의 내용 중 "7. 기타 참고사항"을 참고하시기 바랍니다.


                                                                                        알리코제약 주식회사
                                                                                         대표이사 이   항   구

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제33기(당기)	삼일회계법인	적정	해당사항없음	매출의실재성
제32기(전기)	삼일회계법인	적정	해당사항없음	매출의실재성
제31기(전전기)	삼일회계법인	적정	해당사항없음	매출의실재성

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제33기(당기)	삼일회계법인	반기재무제표에 대한 검토 연차재무제표에 대한 감사 및 내부회계제도 감사	130,000	1,280	130,000	1,480
제32기(전기)	삼일회계법인	반기재무제표에 대한 검토 연차재무제표에 대한 감사 및 내부회계제도 검토/평가	130,000	1,280	130,000	1,757
제31기(전전기)	삼일회계법인	반기재무제표에 대한 검토 연차재무제표에 대한 감사 및 내부회계제도 검토/평가	100,000	1,012	100,000	1,012

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제33기(당기)	-	-	-	-	-
제32기(전기)	-	-	-	-	-
제31기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023.08.29	회사측: 감사위원회 감사인측: 업무수행이사 등 2인	대면회의	통합감사계획, 감사 및 검토에서의 유의적 발견사항, 연간감사 및 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등
2	2023.12.28	회사측: 감사위원회 감사인측: 업무수행이사 등 2인	서면회의	감사 및 검토에서의 유의적 발견사항, 핵심감사항목의 예비 선정 및 논의, 내부회계관리제도 감사 진행경과, 감사인의 독립성 등
3	2024.03.13	회사측: 감사위원회 감사인측: 업무수행이사 등 2인	서면회의	감사 종결 보고(핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사 등), 후속사건, 감사인의 독립성 등

5. 회계감사인 변경사유 : 제33기 회계결산을 마지막으로 삼일회계법인과 자율수임계약이 종료되어 다수의 회계법인으로부터 외부감사제안서 제출받아 검토한 결과 안진회계법인과 용역계약을 체결하고 2024.02.13 금융감독원에 외부감사인 선임보고를 완료함.

2. 내부통제에 관한 사항

감사인의 감사결과, 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항
당사 이사회는 사내이사 2명 및 사외이사 3명을 포함한 총 5명으로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회 의장에 관한 사항은 다음과 같습니다. 

이사회 의장	대표이사 겸직여부	이사회 의장 선임사유
이 항 구	여	당사 정관 제39조(이사회의 구성과소집) 5항에 의거하여 이사회 의장으로 선임함.

분기 중 최재희 공동대표이사 사임 및 공동대표규정을 폐지함에 따라 이항구 대표이사로 변경 되었습니다. 상기 이외의 이사회 구성원의 상세한 내역은「 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.

나. 이사회의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사의 성명		사외이사의 성명
				이항구 (출석률:100%)	이지혜 (출석률:100%)	이문성 (출석률:78%)	윤경식 (출석률:100%)	시진국 (출석률:0%)
				찬 반 여 부	찬 반 여 부	찬 반 여 부	찬 반 여 부	찬 반 여 부
23-01차	2023.02.08	▶제32기 재무제표 승인의 건 ▶제32기 정기주총 전자투표 도입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	해당사항없음	해당사항없음
23-02차	2023.02.21	▶제32기 정기주주총회 소집결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성
23-03차	2023.02.23	▶농협은행 차입약정 연장 진행의 건	가결	찬성	찬성	-
23-04차	2023.03.16	▶제32기 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
23-05차	2023.03.22	▶기업은행 운전자금대출(50억) 차입약정 진행의 건	가결	찬성	찬성	-
23-06차	2023.03.24	▶제32기 정기주주총회 결과 - 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 - 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 - 제5호 의안 : 제32기 재무제표 및 이익잉여금 처분(현금배당)승인의 건 - 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
23-07차	2023.05.15	▶대출금 차입의 건 ▶차입금 갱신(기한연장)의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
23-08차	2023.07.20	▶부패방지 방침 승인의 건 ▶사업자 지점 추가 (등기변경) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
23-09차	2023.07.20	▶기채에 관한 건 (수출성장자금대출)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
23-10차	2023.11.08	▶제3회 전환사채 발행 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
23-11차	2023.11.08	▶기업운전자금대출	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
23-12차	2023.11.21	▶한도대출(10억) 거래기간 연장 진행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
23-13차	2023.12.18	▶배당지급 결정의 건 ▶지점 설치의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

※ 23년 3월 24일 정기주주총회에서 감사위원회 설치 및 사외이사를 추가로 선임한 바 23-7차 이사회부터는 이사회 구성원이 3명에서 5명으로 변경되었음을 참고하시기 바랍니다.

다. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 이사의 독립성
(1) 이사회 구성원의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하고 있습니다.

(2023년 12월 31일 현재)

직 명	성 명	추천인	활동분야 (담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는   주요주주와의 관계	임기	연임여부(횟수)
사내이사 (대표이사)	이항구	이사회	경영전반 총괄	해당없음	본인	3년	연임(6회)
사내이사	이지혜	이사회	고객사 관리	해당없음	자녀	3년	신규
사외이사	이문성	이사회	준법경영체계 강화	해당없음	해당없음	3년	신규
사외이사	윤경식	이사회	재무회계 리스크 관리	해당없음	해당없음	3년	신규
사외이사	시진국	이사회	준법경영체계 강화	해당없음	해당없음	3년	신규

(2) 사외이사후보추천위원회
당사는 본 공시서류 작성 기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다.

마. 사외이사의 전문성
회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사로서의 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
5	3	2	-	-

2. 감사제도에 관한 사항

감사위원 현황

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력
윤경식	예	□ 연세대학교 경영학 학사 □ 성균관대학교 경영학 석사 □ 한국공인회계사회감리조사위원회 위원장 □ 現 인덕회계법인 회계사	예	1호유형	자격관련 업무에 5년이상 종사
시진국	예	□ 서울대학교 경영학 / 법학 졸업 □ 서울중앙지방법원 판사 □ 창원지방법원 부장판사 □ 現 법무법인 화우 파트너 변호사	-	-	-
이문성	예	□ 고려대학교 법학과 □ 대검찰청 검찰연구관 □ 국가정보원 파견(법률지도관) □ 서울서부지방검찰청 부장검사 外 □ 現 법무법인 화우 변호사	-	-	-

감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시	- 보고서 제출기준일 현재 당사의 감사는 관련분야의   전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. - 추후 필요 시, 교육을 실시할 예정입니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황
- 해당 사항 없음

사. 준법지원인 등 지원조직 현황
- 해당 사항 없음

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :

2023.12.31

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	미실시	미실시	미실시

의결권 현황

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	15,327,021	-
	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	313,630	자기주식
	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	15,013,391	-
	우선주	-	-

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
이항구	본인	보통주	5,271,446	34.39	5,271,446	34.39	-
김순영	친인척	보통주	223,075	1.46	153,075	1.00	-
황서준	친인척	보통주	141,643	0.92	106,643	0.70	-
이지숙	친인척	보통주	137,812	0.90	137,812	0.90	-
이정은	친인척	보통주	137,812	0.90	137,812	0.90	-
이지혜	친인척	보통주	137,812	0.90	137,812	0.90	-
이진복	친인척	보통주	137,812	0.90	137,812	0.90	-
여점숙	친인척	보통주	57,093	0.37	57,093	0.37	-
여금자	친인척	보통주	11,812	0.08	11,812	0.08	-
계		보통주	6,256,317	40.82	6,151,317	40.13	-
		-	-	-	-	-	-

최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명	주요경력 (최근 5년간)
	경력사항
이항구	□ 전주대학교대학원 사회교육학과 수료 □ 경남제약(주) 영업본부장 □ 現)알리코제약㈜ 대표이사

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당 사항 없음

주식 소유현황

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	이항구	5,271,446	34.39	-
	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

소액주주현황

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	9,461	9,473	99.87	8,507,391	15,327,021	55.51	-

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
이항구	남	1961.01	대표이사	사내이사	상근	경영전반 총괄	□ 전주대학교대학원 사회교육학과 수료 □ 경남제약(주) 영업본부장	5,271,446	-	본인	29년	2025.03.29
이지혜	여	1991.03	사내이사	사내이사	상근	고객사 관리	□ 오산전문대 산업디자인학과 □ (주) 하이플 □ 現 알리코제약 이사 □ 숭실대학교 혁신경영학과	137,812	-	자녀	4년	2024.03.23
이문성	남	1967.06	사외이사	사외이사	비상근	준법경영체계 강화	□ 고려대학교 법학과 □ 대검찰청 검찰연구관 □ 국가정보원 파견(법률지도관) □ 서울서부지방검찰청 부장검사 外 □ 現 법무법인 화우 변호사	-	-	해당없음	2년	2024.03.23
윤경식	남	1958.09	사외이사	사외이사	비상근	재무회계 리스크 관리	□ 인덕회계법인 회계사 □ 한국공인회계사회 감리조사위원회 위원장 □ 성균관대학교 경영학 석사	-	-	해당없음	9개월	2026.03.23
시진국	남	1973.08	사외이사	사외이사	비상근	준법경영체계 강화	□ 법무법인 화우 파트너 변호사 □ 창원지방법원 통영지원 부장판사 □ 서울중앙지방법원 판사 □ 서울대학교 법학대학원 박사과정 수료	-	-	해당없음	9개월	2026.03.23

직원 등 현황

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
-	남	127	-	3	-	130	4.5	6,711	52	-	-	-	-
-	남	92	-	3	-	95	3.9	3,959	42				-
합 계		219	-	6	-	225	4.3	10,670	47				-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	4	716	179	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	5	3,000,000,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	712,831,460	142,566,292	-

2-2. 유형별

(단위 : 원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	661,971,140	330,985,570	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-
감사위원회 위원	3	50,860,320	16,953,440	-
감사	-	-	-	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
이항구	부회장	512,333,280	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
이항구	근로소득	급여	480,031,200	월급여 * 12개월
		상여	32,302,080	3월 임원 성과금 + 8월 하계휴가비 + 12월 연말 성과금
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
이항구	부회장	512,333,280	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
이항구	근로소득	급여	480,031,200	월급여 * 12개월
		상여	32,302,080	3월 임원 성과금 + 8월 하계휴가비 + 12월 연말 성과금
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	7	7	7,947	500	-73	8,374
계	-	7	7	7,947	500	-73	8,374

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등
- 해당 사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당 사항 없음

3. 대주주와의 영업거래
- 해당 사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당 사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당 사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
: 당기말 현재 회사가 원고 및 원고 보조로 계류중인 소송사건은 4건(전기말 : 5건)으로 소송가액은 71백만원(전기말 : 250백만원)이며, 피고 및 피고 보조로 계류중인소송사건은 없습니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
: 해당 사항 없음

다. 채무인수 약정 현황
: 보고서 제출일 현재 당사는 채무 인수 약정 현황이 없습니다.

라. 그밖에 우발채무등
: 당분기말 현재 타인에게 지급보증한 사실 이외의 우발채무등은  없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

: 최근 3개년내 단기매매차익이 발생한 사실이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

외국지주회사의 자회사 현황
- 해당 사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
-	-	-	-	-	-	-

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
		-	-
비상장	-	-	-
		-	-

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
주식회사 키메디	비상장	2019.04.09	단순투자	100	10,000	1.09	100	-	-	-	10,000	0.98	100	5,960	-2,854
씨드모젠	비상장	2019.06.14	단순투자	1,850	14,228	2.19	1,850	128,052	-	-	142,280	2.18	1,850	19,181	-3,738
주식회사 아이엠디팜	비상장	2019.08.22	단순투자	1,070	23,000	2.77	1,070	-	-	-187	23,000	2.64	882	7,568	1,228
주식회사 스템온	비상장	2021.06.30	단순투자	1,000	2,414	1.89	1,000	-	-	-	2,414	1.89	1,000	3,114	-1,308
주식회사 테코자임	비상장	2021.07.06	단순투자	500	17,248	6.67	500	-	-	-	17,248	6.67	500	476	-117
메디튤립	비상장	2021.09.01	단순투자	3,000	89,240	5.31	3,206	-	-	114	89,240	5.28	3,320	12,296	-2,953
주식회사 씨투씨소재	비상장	2023.01.02	단순투자	500	-	-	-	9,417	500	-	9,417	3.45	500	6,933	-47
기타	-	-	단순투자	223	-	-	223	-	-	-	-	-	223	-	-
합 계					156,130	-	7,947	137,469	500	-73	293,599	-	8,374	-	-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240314001288