셀리버리 (268600) 공시 - 반기보고서 (2023.06)

  1. Home
  2. 셀리버리
  3. 공시 보기

반기보고서 (2023.06) 2023-08-14 18:44:00

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230814003189



반 기 보 고 서





                                    (제 10 기)

사업연도 2023년 01월 01일  부터
2023년 06월 30일  까지


금융위원회
한국거래소 귀중 2023 년     08 월    14 일
제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음
회      사      명 : 주식회사 셀리버리
대   표    이   사 : 조대웅
본  점  소  재  지 : 서울시 마포구 성암로 189, 9층 (상암동, 중소기업DMC타워)

 (전  화) 02-3151-8900

 (홈페이지) http://www.cellivery.com/
작  성  책  임  자 : (직  책) 대표이사        (성  명) 조대웅

 (전  화) 02-3151-8900

【 대표이사 등의 확인 】

230814 대표이사 등의 확인_1


I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 셀리버리'이며, 영문으로는 'Cellivery Therapeutics, Inc. (약호 Cellivery)' 라 표기합니다.

나. 설립일자
당사는 2014년 03월 14일에 설립되어, 약학 및 의학 연구개발업과 생물학적 제제 제조업을 주요사업으로 하고 있습니다. 또한 2018년 11월 09일에 당사의 발행주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 코스닥상장법인입니다.

다. 본사의 주소 , 전화번호 및 홈페이지 주소

구분 내용
본사 서울시 마포구 성암로 189 (상암동 1622) 중소기업DMC타워 9층
전화번호 02) 3151-8900
홈페이지 www.cellivery.com


라. 종속회사
1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
구분 연결대상회사수 주요
종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장 - - - - -
비상장 2 - - 2 1
합계 2 - - 2 1
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조


1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분 자회사 사 유
신규
연결		 - -
- -
연결
제외		 - -
- -


마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부 해당

 벤처기업 해당 여부 해당
중견기업 해당 여부 미해당

- 본 보고서 작성 기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 같은 법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당합니다.

벤처기업확인서


바. 주요사업의 내용 및 신규사업
1) 회사가 영위하는 목적 사업
당사는 플랫폼 기술인 "약리물질 생체 내 전송기술 (Therapeuticmolecule Systemic Delivery Technology: TSDT)"을 기반으로, 신약후보물질 및 연구용 시약을 연구개발중인 회사이며, 당사의 정관상 목적사업은 다음과 같습니다.

1. 의학 및 약학 연구 개발업

1. 물질 성분 검사 및 분석업

1. 의료용품 및 기타 의약관련 제품 제조업

1. 물질 검사, 측정 및 분석 기구 제조업

1. 기타 의료용 기기 제조업

1. 생물학적제제 제조업 

1. 의약품 제조업 

1. 과학기자재, 시약제조업 

1. 과학기자재, 시약 도소매업 

1. 의약품 도소매업 

1. 환경 및 건강관련 제조 및 판매사업 

1. 화장품 제조업 및 도소매업
1. 생활용품 제조업 및 도소매업
1. 유아용품 제조업 및 도소매업
1. 위생용품 제조업 및 도소매업
1. 물티슈 제조업 및 도소매업
1. 전자상거래 및 통신판매업
1. 인터넷 쇼핑몰
1. 부동산 임대 및 관리업  

1. 위 각호의 컨설팅업  

1. 위 각호에 관련된 제품 무역업 

1. 위 각호에 부대되는 관련사업일체

2) 향후 추진하고자 하는 사업
현재 진행중인 당사 플랫폼 기술 기반 5종의 바이오신약 (파킨슨병 치료제, 췌장암 및 고형암 치료제, 골형성 촉진제, 고도비만 및 2형 당뇨병 치료제, 급성 간염 패혈증치료제) 개발을 성공적으로 완료하여 효과적인 치료제의 부재로 고통 받고 있는 많은환자들에게 도움이 될 수 있는 획기적인 치료제를 탄생시키고자 합니다. 기타 자세한사항은「II. 사업의 내용」을 참고 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부		 주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자		 특례상장 등
여부		 특례상장 등
적용법규
코스닥시장 상장 2018년 11월 09일 성장성 특례상장 코스닥시장상장규정제2조 (정의)

코스닥시장상장규정시행세칙제2조
(용어의 정의)


2. 회사의 연혁

가. (주)셀리버리 연혁

1) 본점 소재지 및 그 변경

연월 본점 소재지
2014.03 (최초) 부산광역시 해운대구 센텀중앙로 90
2014.10 서울특별시 마포구 성암로 189, 9층 (상암동, 중소기업DMC타워)


2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자 주총종류 선임 임기만료
또는 해임
신규 재선임
2019년 03월 22일 정기주총 1 - 감사 선임(이병화)
감사 사임(최성환)
2019년 03월 30일 정기주총 - - 사외이사 사임(김형곤)
2020년 03월 30일 정기주총 2 2 대표이사 재선임(조대웅)
사내이사 재선임(기정욱)
사내이사 선임(최영실)
사외이사 선임(김형준)
2020년 04월 10일 - - - 사내이사 사임(기정욱)
2020년 08월 28일 - - - 기타비상무이사 사임
(이장휘)
2021년 03월 29일 정기주총 1 - 사내이사 선임(권선홍)
2021년 05월 21일 - - - 사내이사 사임(최영실)
2022년 03월 30일 정기주총 - 1 감사 재선임(이병화)
2023년 03월 31일 정기주총 - 1 대표이사 재선임(조대웅)
2023년 03월 31일 정기주총 - - 사외이사 사임(김형준)
2023년 03월 31일 정기주총 1 - 사외이사 선임(백융기)
2023년 06월 13일 - - - 사내이사 사임(권선홍)

※ 2014년 03년 14일 창립총회를 통하여 최초 설립되었습니다.
※ 최근 5년간 등기임원의 변동내역을 기재하였습니다.


3) 최대주주의 변동
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

4) 상호의 변경
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

6) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

연월 내용

2014.03

㈜셀리버리 법인설립 (부산광역시 해운대구 소재 / 자본금 2억원)

2014.05

미래창조과학부 중견연구자 지원사업 선정 (항암제 CP-TFF1 & CP-GPX7 개발, 사업비 2.4억 원)

2014.08

TSDT (62/038,346) 외 3건 미국 가출원

2014.10

본점 이전 (서울시 마포구 상암동 소재)

2014.12

기업부설연구소 인증 취득

2015.05

미국, Vanderbilt University와 MTA 체결 (항암제 CP-TFF1 & CP-GPX7 개발)

2015.08

TSDT 국제출원 외 미국출원 9건, 미국 가출원 3건 등 총 13건 특허 출원

2016.03

일동제약㈜ 공동개발 계약체결 (파킨슨병 치료 신약후보물질 iCP-Parkin)

2016.03

연세 세브란스병원과 파킨슨병 치료제 iCP-Parkin의 Efficacy Test 계약 체결

2016.05

중소기업청 기술혁신개발사업 선정 (골형성촉진제 CP-BMP2 개발, 총사업비 8.1억 원)

2016.05

산업통상자원부 소재부품기술개발사업 선정 (연구용 시약 개발, 총사업비 32억 원)

2016.07

국제출원 (iCP-Parkin, PCT/KR2016/008174) 외 9건

2016.09

미국 가출원 (CP-Cas9, 62/400861)

2016.10

Sanofi R&D 주최 『Cell Penetrating Biologics Workshop』 초청

2017.02

코스닥시장 상장 공모를 위한 대표 주관계약 (DB금융투자)

2017.02

플랫폼기술 (TSDT) 개별국출원 (미국, 일본, 유럽, 중국, 캐나다, 호주, 한국)

2017.03

증권대행업무 수탁계약 (KB국민은행)

2017.07

Michale J. Fox Foundation (US) 과제 선정 (파킨슨병 치료제 iCP-Parkin, 사업비 $150,000)

2017.07

중소기업청 글로벌 스타벤처 육성사업 과제 선정 (항암제 iCP-SOCS3 개발, 사업비 5억 원)

2017.08

다국적제약사  "A" 와 파킨슨병치료제 iCP-Parkin 독점적 협상 계약 체결

2018.03

일동제약과 플랫폼기술 TSDT R&D Licensing 계약체결 

2018.04

보건복지부 첨단의료기술개발 과제 선정 (파킨슨병 치료제 iCP-Parkin, 총사업비 11.67억 원)

2018.05

중소기업청 기술혁신개발과제 선정 (고도비만치료제 CP-ΔSOCS3, 총사업비 7.7억 원)

2018.05 플랫폼 기술 (TSDT) 호주특허 취득

2018.07

코스닥시장 상장을 위한 예비심사 청구서 제출

2018.11 코스닥시장 상장 
2019.02 플랫폼 기술 (TSDT) 미국특허 취득
2019.03 고도비만 치료 후보물질 (CP-ΔSOCS3) 미국특허 취득
2019.03 간암 치료 후보물질 (iCP-SOCS3) 미국특허 취득
2019.04 플랫폼 기술 (TSDT) 한국특허 취득
2019.06 플랫폼 기술 (TSDT) 일본특허 취득
2019.07 파킨슨병 치료제 (iCP-Parkin) 호주특허 취득
2019.08 유도만능줄기세포 제작을 위한 세포투과성 역분화유도인자 (iCP-RF) 미국특허 취득
2019.11 파킨슨병 치료제 (iCP-Parkin) 유럽특허 취득
2019.11 골형성 촉진 바이오베터 (CP-BMP) 미국특허 취득
2019.11 세포투과성 역분화 유도인자 (iCP-RF) 유럽특허 취득
2020.01 세포투과성 유전체 조절효소 (iCP-Cre) 유럽특허 취득
2020.01 췌장암 치료후보물질 (iCP-SOCS3) 미국특허 취득
2020.02 파킨슨병 치료제 (iCP-Parkin) 일본특허 취득
2020.02 플랫폼 기술 (TSDT) 캐나다특허 취득
2020.02 파킨슨병 치료제 (iCP-Parkin) 미국특허 취득
2020.02 세포투과성 유전체 조절효소 (iCP-Cre) 미국특허 취득
2020.05 중소기업청 기술혁신개발과제 선정 프리드리히 운동실조증 (FRDA) 치료를 위한 단백질 대체치료법 확립
- 세포·조직투과성 프라탁신 (CP-FXN) 개발 및 공정개발, 대량생산을 통한 비임상/임상 개발단계 진입, 총사업비 9.2억 원)
2020.06 고도비만 치료 후보물질 (CP-ΔSOCS3) 미국특허 취득
2020.08 골형성 촉진 바이오베터 (CP-BMP) 유럽특허 취득
2020.09 신생혈관억제제 (iCP-SOCS3) 미국특허 취득
2020.12 고도비만 치료 후보물질 (CP-ΔSOCS3) 유럽특허 취득
2021.02 약리물질 생체 내 전송기술 (플랫폼 기술) (aMTD) 유럽특허 취득
2021.03 고형암치료제 (iCP-SOCS3) 미국특허 취득
2021.04 신생혈관억제제 (iCP-SOCS3) 유럽특허 취득
2021.04 폐암치료제(iCP-SOCS3) 미국특허 취득
2021.07 고형암치료제(iCP-SOCS3) 유럽특허 취득
2021.11 (주)아진크린 인수 후 사명 변경 (주)셀리버리 리빙앤헬스 설립
2021.12 (주)셀리버리 리빙앤헬스 TSDT 플랫폼기술의 기술이전 (Licensing-Out) 및 물질이전(Material Transfer) 계약 체결
2022.04 보건복지부 치매극복연구개발 과제 선정
2023. 03 (주)셀리버리 감사보고서 의견 거절 및 주식시장 거래정지 
2023. 04 한국거래소 상장폐지 이의신청에 따른 개선기간 부여


나. (주)셀리버리 리빙앤헬스 연혁
1) 상호의 변경
2021년 11월 기업이미지 제고를 위해 (주)아진크린에서 (주)셀리버리 리빙앤헬스로 상호를 변경하였습니다.

2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

3) 합병등에 사항
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

4) 업종 또는 주된 사업의 변화
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

연월 내용

2021.11

(주)아진크린 인수 후 (주)셀리버리 리빙앤헬스 설립

2022.01 바이오;늘 (Bioneul;) 브랜드 론칭
2022.01 더 라퓨즈 (The Rapeuz) 브랜드 론칭
2022.03 셀리그램 (Celligram) 브랜드 론칭
2022.05 기술혁신 중소기업 이노비즈 (INNOBIZ) 인증
2022.07 벤처기업 인증



3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이


 (단위 : 원, 주)
종류 구분 10기
(2023년 반기말)		 09기
(2022년말)		 08기
(2021년말)
보통주 발행주식총수 36,667,845 36,369,749 17,333,799
액면금액 500 500 500
자본금 18,333,922,500 18,184,874,500 8,666,899,500
우선주 발행주식총수 124,120 314,242 717,723
액면금액 500 500 500
자본금 62,060,000 157,121,000 358,861,500
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 18,395,982,500 18,341,995,500 9,025,761,000


4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 주)
구  분 주식의 종류 비고
보통주 우선주 합계
 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - 200,000,000 -
 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 36,667,845 9,658,116 46,325,961 -
 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - 9,533,996 9,533,996 -

  1. 감자 - - - -
 2. 이익소각 - - - -
 3. 상환주식의 상환 - - - -
 4. 기타 - 9,533,996 9,533,996 우선주의
보통주 전환
 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 36,667,845 124,120 36,791,965 -
 Ⅴ. 자기주식수 - - - -
 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 36,667,845 124,120 36,791,965 -

- 당사의 정관상 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 우선배당 주식의 한도는 100,000,000주 이내로 준용하고 있습니다.




나. 종류주식(명칭) 발행현황
1) 7회차 전환우선주


 (단위 : 원)
발행일자 2020년 08월 19일
주당 발행가액(액면가액) 23,075 500
발행총액(발행주식수) 20,998,896,100 910,028
현재 잔액(현재 주식수) 299,975,000 13,000
주식의
내용		 존속기간(우선주권리의 유효기간) 2023년 08월 18일
이익배당에 관한 사항

(가) 본 주식에 대하여 어느 사업연도에 배당을 하지 못한 경우에도 미배당 금액은 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하지 않는다(비누적적).

(나) 본 주식에 대한 배당은 보통주식에 대하여 비참가적으로 한다(비참가적).

(다) 본 주식에 대한 배당은 현금배당으로 하며, 원미만은 절상한다.

잔여재산분배에 관한 사항 본 주식의 주주는 아래 규정된 바에 따라 잔여재산의 분배에 있어서 보통주의 주주에 우선한다.

(가) 발행회사의 청산시 잔여재산분배에 대하여 발행금액과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받는다.

(나) 발행회사의 잔여재산이 잔여재산 분배에 관한 본 주식의 주주들에게 우선적으로 분배하여야 할 금액에 미달하는 경우에는 잔여재산 분배에 관한 본 주식의 수에 비례하여 잔여재산을 분배한다.

(다) 위 (가) 및 (나)에 따라 잔여재산 분배에 관한 본 주식의 주주들에 대하여 잔여재산의 우선 분배가 이루어진 후 남는 잔여재산은 보통주식의 주주들이 소유하고 있는 보통주식의 수에 비례하여 분배한다.
상환에
관한 사항		 상환권자 없음
상환조건 -
상환방법 -
상환기간 -
주당 상환가액 -
1년 이내
상환 예정인 경우		 -
전환에
관한 사항		 전환권자 주주
전환조건
(전환비율 변동여부 포함)		 - 전환가격: 16,200원
- 전환비율: 1:1.4243827160
- 전환가격의 조정사항: 현재 전환가격은 최저조정한도까지 조정된 가액입니다.
발행이후 전환권
행사내역		 Y
전환청구기간 2021년 08월 19일 ~ 2023년 08월 19일
전환으로 발행할
주식의 종류		 기명식 보통주
전환으로
발행할 주식수		 18,516
의결권에 관한 사항 없음
기타 투자 판단에 참고할 사항
(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

[특약사항]

(가) 발행회사가 다음 각호의 행위를 하기 위하여는 인수회사의 사전 서면동의를 얻어야 한다. 

  1. 회사의 인수, 합병, 분할, 회생절차 또는 파산신청

  2. 자본금의 감소

  3. 개별 건별 기준 50억원 이상 규모의 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도, 자회사의 처분(자회사에 대한 기존 금융기관채권자에 대한 자회사 발행주식의 담보제공은 제외), 경영위임계약의 체결

  4. 영업의 전부 또는 중요한 일부의 폐지

  5. 주요 경영진(동일인을 제외한 대표이사, 등기이사, 재무담당임원 등을 말하되, 이에 한정되지 아니함)을 변경할 경우


(나) 발행회사는 다음 각호의 사유가 발생한 경우 인수회사에게 즉시 서면통보하여야 한다.

 1. 발행회사가 발행한 어음 또는 수표의 부도, 은행거래 정지

 2. 천재지변, 재해, 파업 등의 사유로 발행회사의 영업활동의 중요한 일부 또는 전부의 정지

 3. 발행회사의 경영 및 영업에 중대한 영향을 미치는 소송가액 50억원 이상의 소송의 제기(피고가 되는 경우를 포함함)

(다) 발행회사는 계열사와의 통상적인 영업활동과 관련되지 않은 거래(재무적 거래 및 보증, 담보제공 포함)를 하여서는 아니된다.


【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】

행사일자 전환한
종류주식 수(주)		 전환된
보통주주식 수(주)
2021년 08월 20일 ~ 2023년 08월 14일 182,006 182,006
2021년 08월 25일 ~ 2023년 08월 14일 10,834 10,834
2021년 08월 31일 ~ 2023년 08월 14일 43,332 43,332
2021년 09월 06일 ~ 2023년 08월 14일 78,005 78,005
2021년 09월 07일 2,167 2,167
2021년 09월 08일 89,918 89,918
2022년 07월 19일 6,500 9,272
2022년 08월 30일 43,336 61,727
2022년 09월 01일 21,668 30,863
2023년 02월 22일 6,500 9,258

- 전환한 종류주식 수량은 등기부등본상의 수량이며, 2022년 7월 19일부터는 전환가액 조정에 따라, 조정된 전환비율로 적용된 수량이 보통주로 전환 되었습니다.

2) 8회차 전환우선주

(단위 : 원)
발행일자 2021년 10월 01일
주당 발행가액(액면가액) 27,550 500
발행총액(발행주식수) 15,499,795,300 562,606
현재 잔액(현재 주식수) 500,032,500 18,150
주식의
내용		 존속기간(우선주권리의 유효기간) 2024년 10월 01일
이익배당에 관한 사항 (가) 본 주식에 대하여 어느 사업연도에 배당을 하지 못한 경우에도 미배당 금액은 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하지 않는다(비누적적).

(나) 본 주식에 대한 배당은 보통주식에 대하여 비참가적으로 한다(비참가적).

(다) 본 주식에 대한 배당은 현금배당으로 하며, 원미만은 절상한다.
잔여재산분배에 관한 사항 본 주식의 주주는 아래 규정된 바에 따라 잔여재산의 분배에 있어서 보통주의 주주에 우선한다.

(가) 발행회사의 청산시 잔여재산분배에 대하여 발행금액과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받는다.

(나) 발행회사의 잔여재산이 잔여재산 분배에 관한 본 주식의 주주들에게 우선적으로 분배하여야 할 금액에 미달하는 경우에는 잔여재산 분배에 관한 본 주식의 수에 비례하여 잔여재산을 분배한다.

(다) 위 (가) 및 (나)에 따라 잔여재산 분배에 관한 본 주식의 주주들에 대하여 잔여재산의 우선 분배가 이루어진 후 남는 잔여재산은 보통주식의 주주들이 소유하고 있는 보통주식의 수에 비례하여 분배한다.
상환에
관한 사항		 상환권자 없음
상환조건 -
상환방법 -
상환기간 -
주당 상환가액 -
1년 이내
상환 예정인 경우		 -
전환에
관한 사항		 전환권자 주주
전환조건
(전환비율 변동여부 포함)		 - 전환가격: 19,300원
- 전환비율: 1:1.4274611399
- 전환가격의 조정사항: 현재 전환가격은 최저조정한도까지 조정된 가액입니다.
발행이후 전환권
행사내역		 Y
전환청구기간 2022년 10월 18일 ~ 2024년 10월 01일
전환으로 발행할
주식의 종류		 기명식 보통주
전환으로
발행할 주식수		 25,908
의결권에 관한 사항 없음
기타 투자 판단에 참고할 사항
(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

[특약사항]

(가) 발행회사가 다음 각호의 행위를 하기 위하여는 인수회사의 사전 서면동의를 얻어야 한다. 

  1. 회사의 인수, 합병, 분할, 회생절차 또는 파산신청

  2. 자본금의 감소

  3. 개별 건별 기준 50억원 이상 규모의 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도, 자회사의 처분(자회사에 대한 기존 금융기관채권자에 대한 자회사 발행주식의 담보제공은 제외), 경영위임계약의 체결

  4. 영업의 전부 또는 중요한 일부의 폐지

  5. 주요 경영진(동일인을 제외한 대표이사, 등기이사, 재무담당임원 등을 말하되, 이에 한정되지 아니함)을 변경할 경우


(나) 발행회사는 다음 각호의 사유가 발생한 경우 인수회사에게 즉시 서면통보하여야 한다.

  1. 발행회사가 발행한 어음 또는 수표의 부도, 은행거래 정지

  2. 천재지변, 재해, 파업 등의 사유로 발행회사의 영업활동의 중요한 일부 또는 전부의 정지

  3. 발행회사의 경영 및 영업에 중대한 영향을 미치는 소송가액 50억원 이상의 소송의 제기(피고가 되는 경우를 포함함)

(다) 발행회사는 계열사와의 통상적인 영업활동과 관련되지 않은 거래(재무적 거래 및 보증, 담보제공 포함)를 하여서는 아니된다.


【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】

행사일자 전환한
종류주식 수(주)		 전환된
보통주주식 수(주)
2022년 10월 18일 127,040 181,344
2022년 10월 19일 127,040 181,344
2022년 10월 20일 181,488 259,067
2022년 11월 17일 54,444 77,716
2022년 11월 24일 36,296 51,811
2023년 03월 24일 18,148 25,905

- 전환한 종류주식 수량은 등기부등본상의 수량이며, 전환가액 조정에 따라 조정된 전환비율로 적용된 수량이 보통주로 전환 되었습니다.


3) 9회차 전환우선주

(단위 : 원)
발행일자 2021년 10월 15일
주당 발행가액(액면가액) 25,150 500
발행총액(발행주식수) 19,499,700,400 775,336
현재 잔액(현재 주식수) 2,338,195,500 92,970
주식의
내용		 존속기간(우선주권리의 유효기간) 2024년 10월 15일
이익배당에 관한 사항 (가) 본 주식에 대하여 어느 사업연도에 배당을 하지 못한 경우에도 미배당 금액은 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하지 않는다(비누적적).

(나) 본 주식에 대한 배당은 보통주식에 대하여 비참가적으로 한다(비참가적).

(다) 본 주식에 대한 배당은 현금배당으로 하며, 원미만은 절상한다.
잔여재산분배에 관한 사항 본 주식의 주주는 아래 규정된 바에 따라 잔여재산의 분배에 있어서 보통주의 주주에 우선한다.

(가) 발행회사의 청산시 잔여재산분배에 대하여 발행금액과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받는다.

(나) 발행회사의 잔여재산이 잔여재산 분배에 관한 본 주식의 주주들에게 우선적으로 분배하여야 할 금액에 미달하는 경우에는 잔여재산 분배에 관한 본 주식의 수에 비례하여 잔여재산을 분배한다.

(다) 위 (가) 및 (나)에 따라 잔여재산 분배에 관한 본 주식의 주주들에 대하여 잔여재산의 우선 분배가 이루어진 후 남는 잔여재산은 보통주식의 주주들이 소유하고 있는 보통주식의 수에 비례하여 분배한다.
상환에
관한 사항		 상환권자 없음
상환조건 -
상환방법 -
상환기간 -
주당 상환가액 -
1년 이내
상환 예정인 경우		 -
전환에
관한 사항		 전환권자 주주
전환조건
(전환비율 변동여부 포함)		 - 전환가격: 17,650원
- 전환비율: 1:1.4249291784
- 전환가격의 조정사항: 현재 전환가격은 최저조정한도까지 조정된 가액입니다.
발행이후 전환권
행사내역		 Y
전환청구기간 2022년 10월 18일 ~ 2024년 10월 15일
전환으로 발행할
주식의 종류		 기명식 보통주
전환으로
발행할 주식수		 132,475
의결권에 관한 사항 없음
기타 투자 판단에 참고할 사항
(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

[특약사항]

(가) 발행회사가 다음 각호의 행위를 하기 위하여는 인수회사의 사전 서면동의를 얻어야 한다. 

  1. 회사의 인수, 합병, 분할, 회생절차 또는 파산신청

  2. 자본금의 감소

  3. 개별 건별 기준 50억원 이상 규모의 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도, 자회사의 처분(자회사에 대한 기존 금융기관채권자에 대한 자회사 발행주식의 담보제공은 제외), 경영위임계약의 체결

  4. 영업의 전부 또는 중요한 일부의 폐지

  5. 주요 경영진(동일인을 제외한 대표이사, 등기이사, 재무담당임원 등을 말하되, 이에 한정되지 아니함)을 변경할 경우


(나) 발행회사는 다음 각호의 사유가 발생한 경우 인수회사에게 즉시 서면통보하여야 한다.

  1. 발행회사가 발행한 어음 또는 수표의 부도, 은행거래 정지

  2. 천재지변, 재해, 파업 등의 사유로 발행회사의 영업활동의 중요한 일부 또는 전부의 정지

  3. 발행회사의 경영 및 영업에 중대한 영향을 미치는 소송가액 50억원 이상의 소송의 제기(피고가 되는 경우를 포함함)


(다) 발행회사는 계열사와의 통상적인 영업활동과 관련되지 않은 거래(재무적 거래 및 보증, 담보제공 포함)를 하여서는 아니된다.


【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】

행사일자 전환한
종류주식 수(주)		 전환된
보통주주식 수(주)
2022년 10월 18일 59,640 84,982
2022년 10월 27일 119,284 169,971
2022년 10월 28일 59,642 84,985
2022년 11월 16일 99,402 141,640
2022년 12월 08일 42,545 60,623
2022년 12월 09일 17,097 24,362
2022년 12월 15일 119,282 169,968
2023년 01월 26일 39,760 56,655
2023년 02월 01일 19,880 28,327
2023년 02월 08일 19,880 28,327
2023년 02월 22일 46,194 65,823
2023년 03월 28일 39,760 56,655

- 전환한 종류주식 수량은 등기부등본상의 수량이며, 전환가액 조정에 따라 조정된 전환비율로 적용된 수량이 보통주로 전환 되었습니다.


5. 정관에 관한 사항

당사의 정관은 2022년 3월 30일에 개최한 제8기 정기주주총회에서 최신 개정되었으며, 정관 변경 이력은 다음과 같습니다.

가. 정관 변경 이력

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유
2016년 08월 10일 임시주주총회 발행할 주식의 총수 증액 및 종류주식의 발행한도 변경과 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 범위추가 등 외부 투자유치 등에 대한 근거 규정 확립
2017년 03월 30일 제3기 정기주주총회 IPO진행을 위한 표준정관으로 전문 변경 IPO진행을 위한 표준정관으로의 변경
2019년 03월 22일 제5기 정기주주총회 회사영문명 추가, 사업목적 추가, 전자증권법 (주식 등의 전자등록 등) 에 따른 관련 사항 추가 관련법률개정에 따른 문구 수정
2022년 03월 30일 제8기 정기주주총회 사업 목적 추가, 발행할 주식의 총수 증액 및 종류주식의 발행한도 변경과 전환사채, 신주인수권부사채 발행 범위 추가 등 사업 다각화 및 외부 투자유치에 대비한 근거 규정 확립


사업목적 현황

구 분 사업목적 사업영위 여부
사업목적 추가 - 화장품 제조업 및 서비스업
- 위생용품 제조업 및 서비스업
- 전자상거래 및 통신판매업		 영위
사업목적 변경 - 위 각호에 관련된 제품 무역업 및 도소매업 영위
사업목적 삭제 - 영위


1. 사업목적 변경 내용

구분 변경일 사업목적
변경 전 변경 후
추가 2022년 03월 30일

제  2  조 【 목  적 】

본 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.

1. 의학 및 약학 연구 개발업

1. 물질 성분 검사 및 분석업

1. 의료용품 및 기타 의약관련 제품 제조업

1. 물질 검사, 측정 및 분석 기구 제조업

1. 기타 의료용 기기 제조업

1. 생물학적제제 제조업             

1. 의약품 제조업                   

1. 과학기자재, 시약제조업          

1. 과학기자재, 시약 도소매업 

1. 의약품 도소매업   

1. 환경 및 건강관련 제조 및 판매사업  

1. 부동산 임대 및 관리업     

1. 위 각호의 컨설팅 업       

1. 위 각 호에 관련된 제품 무역업 

1.위각호에 부대되는 관련사업일체

제  2  조 【 목  적 】

본 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.

1. 의학 및 약학 연구 개발업

1. 물질 성분 검사 및 분석업

1. 의료용품 및 기타 의약관련 제품 제조업

1. 물질 검사, 측정 및 분석 기구 제조업

1. 기타 의료용 기기 제조업

1. 생물학적제제 제조업             

1. 의약품 제조업                   

1. 과학기자재, 시약제조업          

1. 과학기자재, 시약 도소매업 

1. 의약품 도소매업   

1. 환경 및 건강관련 제조 및 판매사업  

1. 화장품 제조업 및 서비스업

1. 위생용품 제조업 및 서비스업

1. 전자상거래 및 통신판매업

1. 부동산 임대 및 관리업

1. 위 각 호의  컨설팅업 

1. 위 각 호에 관련된 제품 무역업 및 도소매업

1. 위 각 호에 부대되는 관련사업일체

수정 2022년 03월 30일

제5조 【 회사가 발행할 주식의 총수 】

본 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주로 한다

제5조 【 회사가 발행할 주식의 총수 】

본 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주로 한다

수정 2022년 03월 30일

제8조의3 (이익배당에 관한 종류주식)

1. 회사가 발행하는 이익배당에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)은 회사의 이익의 배당에 있어 보통주식보다 우선적 권리를 가지며, 그 발행주식의 한도는 10,000,000주 이내로 한다. 

2. 종류주식에 대한 배당률은 액면금액을 기준으로 연 2% 이상 6% 이내에서 발행시에 이사회의 결의로 우선배당률을 정하여 그 비율에 따른 금액을 현금으로 우선배당한다. 단, 우선배당률을 조정할 수 있는 종류주식을 발행하는 경우에는 발행시에 이사회가 우선배당률을 조정할 수 있다 는 내용, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 

3. 보통주식의 배당율이 종류주식의 배당율을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. 

4. 종류주식에 대하여 어느 사업연도에 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다.

제8조의4 (전환에 관한 종류주식)

1. 회사가 발행하는 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)의 전환으로 인 하여 발행하는 주식은 보통주식으로 하고, 그 발행주식의 한도는 10,000,000주 이내로 한다. 

2. 종류주식의 전환으로 인하여 발행하는 주식의 총발행가액은 전환 전의 종류주식의 총발행가액으로 한다.

3. 종류주식의 주주가 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 10년의 범위에서 이사회의 결의로 정한다.

4. 주주의 전환청구가 있는 경우 회사는 종류주식 1주당 보통주식 1주를 교부한다. 단, 회사 는 전환비율을 조정할 수 있는 내용으로 전환주식을 발행할 수 있다. 전환비율 조정사유, 전환 비율을 조정하는 기준이 되는 날 및 조정 방법 등은 이사회의 결의로 정한다.

5. 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조2의 규정을 준용한다

제8조의3 (이익배당에 관한 종류주식)

1. 회사가 발행하는 이익배당에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)은 회사의 이익의 배당에 있어 보통주식보다 우선적 권리를 가지며, 그 발행주식의 한도는 100,000,000주 이내로 한다. 

2. 종류주식에 대한 배당률은 액면금액을 기준으로 연 2% 이상 6% 이내에서 발행시에 이사회의 결의로 우선배당률을 정하여 그 비율에 따른 금액을 현금으로 우선배당한다. 단, 우선배당률을 조정할 수 있는 종류주식을 발행하는 경우에는 발행시에 이사회가 우선배당률을 조정할 수 있다 는 내용, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 

3. 보통주식의 배당율이 종류주식의 배당율을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. 

4. 종류주식에 대하여 어느 사업연도에 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다.


제8조의4 (전환에 관한 종류주식)

1. 회사가 발행하는 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)의 전환으로 인 하여 발행하는 주식은 보통주식으로 하고, 그 발행주식의 한도는 100,000,000주 이내로 한다. 

2. 종류주식의 전환으로 인하여 발행하는 주식의총발행가액은 전환 전의 종류주식의 총발행가액으로 한다.

3. 종류주식의 주주가 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 10년의 범위에서 이사회의 결의로 정한다.

4. 주주의 전환청구가 있는 경우 회사는 종류주식 1주당 보통주식 1주를 교부한다. 단, 회사 는 전환비율을 조정할 수 있는 내용으로 전환주식을 발행할 수 있다. 전환비율 조정사유, 전환 비율을 조정하는 기준이 되는 날 및 조정 방법 등은 이사회의 결의로 정한다.

5. 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조2의 규정을 준용한다

수정 2022년 03월 30일

제8조의5 (상환에 관한 종류주식)

1. 회사가 발행하는 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)의 발행주식의 수는 10,000,000주 이내로 한다.

2. 종류주식의 상환가액은 발행가액 및 이에 가산금액을 더한 금액으로 하며, 가산금액은 발행가액 과 배당률, 시장상황 등 제반 사정을 고려하여 발행시에 이사회의 결의로 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다.

3. 종류주식의 상환권행사기간 및 상환기간은 발행일로부터 10년의 범위에서 이사회의 결의로 정한다. 단, 다음 각호의 1에 해당하는 사유가 발생하는 경우에는 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다.

① 종류주식이 제8조의3에 의한 누적적 이익배당에 관한 우선권이 있는 종류주식과 혼합하여 발 행된 경우 종류주식에 대하여 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우

② 회사의 배당가능이익이 부족하여 상환기간 내에 상환하지 못하는 경우

4. 종류주식의 주주는 자신의 선택으로써 종류주식 전부 또는 일부를 일시에 또는 분할하여 상환해 줄 것을 청구할 수 있다. 이 경우 당해 주주는 상환할 뜻 및 상환 대상 주식을2주 이상의 기간을 정하여 회사에 통지하여야 한다. 단, 회사는 배당가능이익으로 상환대상 주식 전부를 일시에 상환하기 충분하지 않을 경우 이를 이사회에서 정한 방법으로 분할상환할 수 있고, 이 경우 발생하는 단주는 상환하지 아니한다.

제8조의5 (상환에 관한 종류주식)

1. 회사가 발행하는 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)의 발행주식의 수는 100,000,000주 이내로 한다.

2. 종류주식의 상환가액은 발행가액 및 이에 가산금액을 더한 금액으로 하며, 가산금액은 발행가액 과 배당률, 시장상황 등 제반 사정을 고려하여 발행시에 이사회의 결의로 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다.

3. 종류주식의 상환권행사기간 및 상환기간은 발행일로부터 10년의 범위에서 이사회의 결의로 정한다. 단, 다음 각호의 1에 해당하는 사유가 발생하는 경우에는 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다.

① 종류주식이 제8조의3에 의한 누적적 이익배당에 관한 우선권이 있는 종류주식과 혼합하여 발 행된 경우 종류주식에 대하여 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우

② 회사의 배당가능이익이 부족하여 상환기간 내에 상환하지 못하는 경우

4. 종류주식의 주주는 자신의 선택으로써 종류주식 전부 또는 일부를 일시에 또는 분할하여 상환해 줄 것을 청구할 수 있다. 이 경우 당해 주주는 상환할 뜻 및 상환 대상 주식을2주 이상의 기간을 정하여 회사에 통지하여야 한다. 단, 회사는 배당가능이익으로 상환대상 주식 전부를 일시에 상환하기 충분하지 않을 경우 이를 이사회에서 정한 방법으로 분할상환할 수 있고, 이 경우 발생하는 단주는 상환하지 아니한다.

수정 2022년 03월 30일

제8조의6 (잔여재산 분배에 관한 종류주식)

1. 회사가 발행하는 잔여재산 분배에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)의 발 행한도는 10,000,000주 이내로 한다. 

2. 종류주식에 대하여는 회사가 청산될 경우 잔여재산 분배에 있어 발행시에 이사회에서 정한 금액 을 한도로 보통주식을 보유한 주주에 우선하여 잔여재산을 분배한다.

3. 보통주식에 대한 잔여재산 분배율이 제2항에 따른 종류주식에 대한 잔여재산 분배율을 초과하는 경우 종류주식은 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다. 

제8조의6 (잔여재산 분배에 관한 종류주식)

1. 회사가 발행하는 잔여재산 분배에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)의 발 행한도는 100,000,000주 이내로 한다. 

2. 종류주식에 대하여는 회사가 청산될 경우 잔여재산 분배에 있어 발행시에 이사회에서 정한 금액 을 한도로 보통주식을 보유한 주주에 우선하여 잔여재산을 분배한다.

3. 보통주식에 대한 잔여재산 분배율이 제2항에 따른 종류주식에 대한 잔여재산 분배율을 초과하는 경우 종류주식은 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.

수정 2022년 03월 30일

제14조【 사채의 발행 】

본 회사는 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 및 주주 외의 자에게 사채, 전환사채, 신주인수권부사채 및 교환사채를 발행할 수 있다.

제14조【 사채의 발행 】

본 회사는 사채의 액면총액이 10,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 및 주주 외의 자에게 사채, 전환사채, 신주인수권부사채 및 교환사채를 발행할 수 있다.

추가 2022년 03월 30일

제28조【 감사의 선임 】

1. 감사는 주주총회에서 선임한다.

2. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여 야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수익 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산 정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주, 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하 는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

제28조【 감사의 선임 】

1. 감사는 주주총회에서 선임한다.

2. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. 

4. 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 

5. 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 


2. 변경 사유

- 당사가 2022년 3월 주총을 통해 정관에 사업목적 추가 및 충분한 주식발행 한도를 확보 하고자 하는 이유는, 앞으로 다가올 다양한 사업 환경 변화에 유기적으로 대응하기 위함 이었습니다. 

정관상 사업목적 추가 현황표

구 분 사업목적 추가일자
추가 - 화장품 제조업 및 서비스업
- 위생용품 제조업 및 서비스업
- 전자상거래 및 통신판매업		 2022년 03월 30일


1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
당사는 2021년 11월 독자적 신약개발 플랫폼기술인 약리물질 생체 내 전송기술 (TSDT)의 범용성 확대 및 미래성장동력을 확보하기 위해 당사와 별도 독립법인인 ㈜셀리버리 리빙앤헬스 (Cellivery Living & Health, Inc.)를 출범시켰습니다. ㈜셀리버리 리빙앤헬스는 당사가 보유중인 TSDT 플랫폼기술의 비독점적 기술이전 (Non-Exclusive Licensing)을 목적으로 하는 특허통상실시권 계약을 맺고, 다양한 사업분야의 헬스케어 제품군을 개발하여 사업화를 진행하여왔습니다. 또한 코로나19를 포함한 지역사회 감염병 면역치료제로 개발중인 내재면역제어 항염증 면역조절제 iCP-NI의 특허물질이전 (Material Transfer) 계약을 체결하여, 뷰티 및 생활건강사업 등 헬스케어 전 분야에 적용하며 제품군을 확대하고자 하였습니다.  이와같은 사업목적을 위해 정관상 사업목적을 추가한 바 있습니다.

2.사업 추진현황 (조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
㈜셀리버리 리빙앤헬스는 면역계제어 약리물질인 iCP-NI의 범용성을 극대화하기 위해 의약품 이외의 스킨케어, 덴탈케어, 바디케어 등의 핵심사업분야를 구축하였으며,2021년 4분기부터 임상시험으로 입증된 차별화된 뷰티사업분야 (스킨케어, 핸드케어, 메이크업), 생활건강사업분야 (덴탈케어, 헤어케어, 바디케어) 및 바이오케어티슈사업분야 (대인용 웻티슈, 대물용 와이프스) 등 3개 분야, 8개 제품군을 시작으로 다양한 전문 뷰티 및 헬스케어제품 출시와 함께 통합 마케팅을 전개하여 공격적인 영업을 진행해 왔습니다. 그 과정에서 모회사의 운영자금 지원을 통해 안정적인 시장 진입 및 적극적인 홍보 마케팅을 진행하였으나, 코로나19로 인한 내수경기 침체 및 대외적인 악조건이 겹치면서 자회사의 2022년 매출이 기대보다 크게 늘지 않았고, 지출 비용 대비 매출 실적이 저조하여 모회사가 지원한 자금 회수가 어려운 상황이 도래하였습니다. 이러한 재무상황 악화로 인하여 모회사가 완전자본잠식이 발생하여  2022년도 회계감사 의견거절을 받게 되었고, 모회사의 재무상황 개선을 위해 자회사 브랜드 매각 및 자산 매각을 진행중에 있습니다.

II. 사업의 내용


1. 사업의 개요

가. (주)셀리버리 사업 개요
1)  사업 환경

가)  바이오의약품의 정의

바이오의약품은 사람이나 다른 생물체에서 유래하는 세포, 단백질, 유전자 등의 생물유래 물질을 원료로 하여 제조한 의약품으로 성분에 따라 다양하게 구분됩니다. 대표적인 바이오의약품으로는 항체의약품, 백신, 세포치료제, 유전자재조합의약품 등이 있습니다. 

바이오의약품은 생물유래물질을 원료로 하기에 화학합성의약품보다 고유 독성이 낮고 작용 기전이 명확합니다. 그로 인해 기존 치료법에 대한 미충족 수요가 높은 퇴행성/난치성 질환 치료제, 혹은 환자 맞춤형 표적 치료제로의 가능성을 바탕으로 바이오의약품의 의약품시장에서의 영향력은 점차 커지고 있습니다.


[의약품 분류]                                       [바이오의약품 분류]

보고서 자료


나)  바이오산업의 특성

의약품 산업은 국민의 건강관리 및 질병의 예방, 치료, 처치, 진단을 위한 약품을 개발ㆍ제조ㆍ판매하는 산업으로서 전 세계적으로 빠르게 진행되고 있는 인구 고령화, 경제성장으로 인한 평균 수명 증가, 코로나19의 등장과 그로 인한 팬데믹으로 위생과 건강의 관심이 증대 되어 급속한 성장이 예상되는 분야입니다.

의약품 산업은 크게 화학적 합성 의약품이 중심이 되는 저분자 의약품과 바이오 기술의 접목을 통해 단백질 및 백신 등이 중심이 되는 고분자 의약품으로 구분됩니다. 최근에는 생명공학을 바탕으로 생물체의 기능 및 정보를 활용하여 만들어진 고분자 (바이오) 의약품이 전통적인 합성물 의약품 시장보다 빠르게 성장하고 있는데, 이런 바이오의약품은 항체치료제, 세포치료제, 유전자치료제, 줄기세포 치료제, 백신 등을 포함하고 있습니다.

 

바이오의약품의 특성은 일반적으로 합성의약품에 비해 크기가 크고, 복잡한 구조를 가지고 있으며, 생물체를 이용하여 복잡한 제조공정을 거쳐야 되므로 변화에 민감합니다. 특히 합성의약품은 오염 및 불순물 관리에 유의해야 하는 반면 바이오의약품은생물유래 물질로 고유의 독성이 낮고 작용기전이 명확하여 난치성 및 만성 질환에 뛰어난 효과를 가지고 있습니다.

바이오의약품은 백신과 혈액제제 등으로 일컫는 1세대 바이오의약품을 시작으로 유전자조작 및 세포 배양기술을 도입한 재조합의약품과 세포배양의약품 그리고 최근에는 세포융합기술 및 정보기술 등을 접목한 항체의약품, 유전자치료제, 세포치료제, DNA 백신 등과 같은 첨단 바이오의약품으로 발전되고 있습니다.

 

(1) 철저한 규제 의존성

새로운 의약품이 환자에게 판매되기 위해서는 신약후보물질의 발굴에서부터 동물을 대상으로 하는 전임상시험, 인체를 대상으로 하는 임상시험, 시판승인이라는 각 단계를 모두 거쳐야 하며, 모든 단계에서 각 국가의 규제당국이 제시하는 규정을 모두 준수해야 합니다.

 

특히 인체를 그 시험대상으로 하는 임상시험을 진행하고자 할 때에는 효능과 안전성에 대한 각 국가의 정부규제가 엄격하여, 인체에 대한 임상시험 이전단계부터 엄격한 규제에 의해 축적된 다양한 데이터를 각 국가의 규제당국에 제출하여야 합니다. 또한, 임상개시를 허용받고 임상시험을 진행중인 경우에도 심각한 부작용 등이 보고되는 경우에는 진행 중인 임상이 규제당국에 의해 중단되거나 철회 될 수 있으며, 마찬가지로 임상시험을 성공적으로 마치고 시판승인을 받은 신약을 생산 및 판매하는 과정에서도 규제당국이 제시하는 엄격한 규정을 따라야 합니다.

출처: 식품의약품안전처


다만, 개발중인 신약의 안정성이 일정수준 이상 확인되고 그 의학적 효능이 기존 치료제 대비 월등하거나, 희귀질환을 치료할수 있는 경우에는 전체 규정된 임상단계가 완료되지 않은 단계에서도 조건부 혹은 전면 조기시판승인이 허용되기도 합니다.

코로나19로 인한 전 세계적 팬데믹 상황에 따라 각 국가별 방역 상황 및 코로나 관련 의약품 긴급사용승인이 늘어나, 코로나19 팬데믹 상황 종결 되기까지 각 국가별 정부 규제 상황은 변동될 예정입니다.

(2) 높은 진입장벽

신약후보물질이 초기 연구 및 임상시험을 거쳐 시판승인을 이루기까지는 짧게는 수년에서 길게는 15년 이상의 기간이 소요되며, 그 과정에서 많은 개발비용이 발생하게 됩니다. 즉, 제약 및 신약 개발 산업은 높은 개발비용에 따른 진입 장벽이 존재합니다.

조사결과에 따르면 신약개발 과정에서 발생하는 개발비용은 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 2010년 1,300억불에서 2020년에는 1,720억불, 2022년에는 1,820억불에 달할 것으로 예상 되고 있습니다. 이는 신약의 성공확률이 과거대비 하락하고 있어 시판에 성공하는 신약 당 연구개발 비용의 증가세가 두드러지는 것으로 이해되며, 결과적으로 신약개발에 따른 진입장벽이 갈수록 높아지고 있는 추세를 보이고 있는 것으로 파악됩니다.

보고서 자료 2


자료: 다국적 기업의 R&D 비용 및 순위, Access to Medicine Foundation, 2021

자료: 다국적 기업의 R&D 프로젝트 비용 및 순위, Source EvaluatePharma Vision, 2020

한편, 오랜 기간에 걸쳐 개발된 신약은 통상적으로 특허권에 의해 일정기간 동안 그 권리를 보호받게 되며, 희귀질환 치료제의 경우 신약개발의 인센티브를 부여하기 위하여 규제당국으로부터 시판승인 후 일정기간 동안 독점판매기간을 허용 받을 수도 있습니다. 또한, 한번 시판된 신약에 대해서는 그 사업성을 보장해주기 위해, 타 신약 후보군의 비열등성이 입증되고, 이미 시판된 신약과 비슷한 기전과 효능 및 부작용을 가질 경우에는 시판승인을 불허하고 있는 추세입니다.

 

대부분의 국가에서 특허 존속기간은 출원 후 20년이고, 해당 신약이 희귀의약품 (Orphan drug)으로 지정되는 경우에는 특허 존속기간과 관계없이 미국은 시판 승인후 7년, 유럽은 10년간 독점판매권을 보장받기 때문에 해당기간 동안 유사한 효능을 가지는 신약이나 복제약이 시장진입을 하기 힘든 구조입니다.

[주요국의 특허 존속기간 및 의약품 독점 판매 기간]

구분

특허 존속기간

희귀의약품 지정시 독점 판매기간

미국

출원 후 20년

신약 시판승인 후 7년

유럽

출원 후 20년

신약 시판승인 후 10년

한국

출원 후 20년

- (주1)

자료: 각 국 특허청 및 식약청
(주1) 한국은 희귀의약품에 대한 독점 판매기간 부여제도를 운영하고 있지 아니합니다.

각 국가의 규제당국은 신약에 대한 시판 승인 이전이라 하더라도 기존에 진행 중인 임상시험과 동일 하거나 유사한 개념의 신규 임상시험 신청에 대해서는 승인을 불허하여 선행 임상진행 신약후보군에 대한 보호조치를 시행합니다. 오랜 신약개발 과정 동안 발생하는 높은 개발비, 특허권 또는 독점판매기간으로 보장되는 권리 등으로 인하여 제약 및 신약개발산업은 여타 산업 대비 강력한 진입장벽을 가집니다.

(3) 고위험, 고부가가치 (High risk, High return)

전술한 바와 같이 제약 및 신약개발 산업은 철저한 규제의존성 및 높은 진입장벽이라는 위험이 존재 합니다. 그렇기에 시판 승인 시 특허권을 통한 자체적 권리보호조치를 통해 허용된 독점판매기간 동안 판매할 신약에 대한 가격결정력의 행사가 가능하게 되며 이를 통해 높은 부가가치를 창출할 수 있습니다. 즉, 신약을 개발하기 위해 많은 비용이 투입되지만, 시판 이후에는 생산 및 마케팅 비용 대비 약가가 높은 수준에 형성이 되어 높은 수준의 수익성 시현이 가능합니다.

[글로벌 제약사의 2018년 영업이익률]

자료: 글로벌데이터


실제로 위 자료와 같이 2018년 상위 25개 제약사들의 평균 영업이익률은 21.6%로 이는 일반 제조업 등에 비해 매우 수익성이 높습니다.

(4) 연구 집약적

신약개발을 위해서는 기초연구부터 허가과정까지 의학, 약학, 화학, 생물학 등 제반 기능이 유기적으로 결합되어야하며 10여 년의 개발과정을 거쳐야 하므로 그 어떤 산업보다 연구개발 비중이 높습니다. 2015년 기준 제약산업의 1인 평균 R&D 비용은 산업 중 가장 많은 13만달러이며 이는 반도체 산업 의 약 3배에 달하는 수치입니다. (2015 Profile Biopharmaceutical Research Industry_PhRMA)

 

(5) 지적 재산권 확보가 경쟁력의 핵심

제약 산업은 물질특허의 확보가 사업의 핵심 성공 요인으로, 이 물질 특허를 얻지 못하면 원천적으로 사업이 불가능하거나 물질특허 소유자로부터 기술이전을 받아야 합니다. 임상2상a 이상을 수행하기 어려운 중소규모 제약사나 벤처는 임상2상a 단계 이전에 글로벌제약사에 기술이전을 함으로써 수익을 창출할 수 있습니다. 특허가 가장 중요한 경쟁요소이기 때문에 대부분의 국가에서는 특허기간을 최대한 보호하기 위한 다양한 전략 및 정책을 도입하고 있습니다.

다) 바이오산업의 성장성

세계 전문의약품 시장은 매년 지속적으로 성장하고 있습니다. 글로벌 제약시장 조사기관인 Evaluate Pharma에 따르면 세계 전문의약품 시장규모는 매년 성장 추세를 보이고 있습니다. 이는 세계적인 인구 고령화 추세에 따라 노인성, 만성질환에 대한 치료수요가 증가하고 코로나19로 인한 팬데믹의 특수 상황으로 의료 분야의 시장성이 확대되고 있기 때문입니다.

자료: 글로벌 의약품 시장 규모 (evaluatepharma, world preview 2020 outlook to 2026)


또한 글로벌 의약품 시장에서 바이오의약품이 차지하는 비중은 매년 증가 추세이며, 글로벌 의약품 전체 시장에서 바이오의약품 비중은 2017년 25%에서 2024년 31%로증가할 전망입니다. 또한, 글로벌 매출 상위 100대 제품에서 바이오의약품 비중은 2017년 49%에서 2024년 52%로 증가할 전망입니다.

자료: 생명공학정책연구센터, strategic insights into biopharmaceuticals industry (frost & sullivan 분석), 2019.3


당사에서 개발 완료한 가장 진보된 Hydrophobic CPP인 aMTD-융합 재조합단백질 기반 바이오신약/바이오베터 및 연구용시약은 바이오 의약품 분야의 독보적인 기술입니다. 기전특이적인 효능 (Mechanism-specific activity)을 가지고 있는 약리물질은 특정 질병 또는 특정 기전에만 작용할 수 있기 때문에, 이를 세포 내로 전송 한다면 다른 약품에 비해 부작용이 낮아 매우 안전합니다. 또한, 강력한 생체 내 세포 간 연속전송능 (Cell-to-cell systemic delivery)을 통해 우수한 약효를 가진 바이오의약품 개발이 가능할 것입니다. 독보적인 기술 확보 및 limitation이 없는 제품개발, 그리고 바이오의약품 시장의 큰 폭의 성장으로 당사의 "약리물질 생체 내 전송기술" 을 이용한 바이오의약품 연구 및 개발도 지속적으로 성장해 나갈 것이며, 당사의 기술수명주기는 매우 길 것으로 판단됩니다.

라) 목표시장의구성-바이오의약품 (Biotherapeutics)

(1) 바이오의약품 현황

글로벌 의약품 시장의 추세는 점진적으로 합성의약품에서 바이오의약품으로 이동하고 있습니다. 2019년 기준 글로벌 제약시장은 약 9,100억달러 (약 1,018조 2,900억 원) 규모이며, 이 중 바이오의약품 시장은 약 29%인 2,660억달러 (약 297조 6,806억원)로 나타났습니다. 글로벌 바이오의약품 시장은 최근 8년 (2010년~2018년) 간 연평균 8.2%수준으로 성장했습니다. 이러한 추세는 앞으로도 지속되어 2026년에는 5,050억달러 (565조 4,990억원)로 시장이 커질 것으로 전망됩니다.

자료: 한국바이오의약품협회 (2020)한국보건산업진흥원바이오의약품 산업 분석 및 정책 연구


(2) 바이오의약품의 분류

바이오의약품은 유효성분에 따라 유전자재조합단백질 (Recombinant protein), 세포치료제 (Cell therapy products), 유전자치료제 (Gene therapy products), 혈액제제 (Blood medicine), 백신 (Vaccine) 등으로 구분할 수 있습니다. 생산조건 및 환경에 민감한 생물체를 이용하여 생산하고 있고 그 제조공정이 복잡하여, 생산시설 구축과 생산기술 확보 등의 진입장벽이 매우 높습니다. 한편, 당사의 주력 기술 제품은 유전자재조합단백질 바이오 의약품에 해당합니다.

[바이오의약품의 종류]

자료: 바이오의약품의 종류 (한국 바이오의약품 협회 식약처 산업은행)


마) 유전자재조합단백질 (Recombinant protein)

유전자재조합단백질은 유전자재조합 (Gene recombinant), 세포배양 (Cell culture), 단백질공학 (Protein engineering) 기술 등을 기반으로 합니다. 유전자재조합단백질은 미생물, 동물세포를 이용하여 대량생산이 가능하며 인체 천연 단백질과 유사한 구조로 체내 부족한 단백질을 보충해주는 치료용단백질 (Therapeutic protein), 항체의약품 (Therapeutic antibody), 바이오시밀러 (Bio-simillar), 바이오베터 (Bio-better) 등으로 나눌수 있습니다. 당사의 기술개발제품은 치료용 세포투과성 재조합단백질 (Cell-permeable therapeutic recombinant protein), 세포투과성바이오베터가있습니다.

구분

치료용단백질

  항체의약품

 바이오시밀러

바이오베터

개요

-  인체 천연 단백질과 유 사한 구조와 기능을 보유

-  체내 부족한 유용 단백질 보충

-  안정한 구조를 가진 항체

-  발병기전에 작용하는 인자가 표적

- 특허가 만료된 의 약품과의 비교 동등 선이 입증된 복제약

- 기존 의약용 단백 질의 효능, 안전성, 환자편의성 등을 개 선한 신약

자료: 유전자재조합단백질의 분류 (산업은행, 바이오의약품 기술 및 산업 동향)

바) 비임상 단계에서의 라이센싱 사례

2016년도 비임상 단계에서 대규모의 기술이전 사례는 11건이 있었으며, 그 중 특히 파킨슨병 치료제와 같은 퇴행성뇌질환 분야는 1건으로 Allergan과 Heptares간의 기술이전으로서 Upfront fee (계약금)만 125백만 달러 (1,500억 원) 규모로 성사되었습니다. Heptares 에서 개발된 의약품은 알츠하이머 및 다른 뇌질환에 적용 가능한 치료제로서 가능성을 보여 총 33억 달러 (한화 4조 원)의 계약규모로 기술이전 되어 파킨슨병 및 알츠하이머병 치료제로서 사용 가능한 당사 iCP-Parkin (파킨슨병 치료제) 기술이전 거래의 좋은 사례일 것으로 판단됩니다.

No.

Licensor/Licensee

Disease Area

(질병분야)

Phase

(단계)

   Upfront

   (계약금)

BioBucks

(총 계약규모)

1

Allergan/Heptares

Neurology (신경학)

Preclinical (비임상)

$125M

$3.3B

2

Celgene/Jounce

Immuno-oncology (면역항암제)

Preclinical (비임상)

$261M

$2.5B

3

Novartis/Xencor

Immuno-oncology (면역항암제)

Preclinical (비임상)

$150M

$2.5B

4

Sanofi/DiCE Molecules

Multiple (질병분야 미정)

Preclinical (비임상)

$50M

$2.3B

5

Baxalta/Symphogen

Immuno-oncology (면역항암제)

Preclinical (비임상)

$175M

$1.8B

6

Regeneron/Intellia

CRISPR/Cas9 (유전자가위)

Preclinical (비임상)

$125M

$1.7B

7

Baxalta/Precision

Immuno-oncology (면역항암제)

Preclinical (비임상)

$105M

$1.7B

8

Celgene/Agios

mmuno-oncology (면역항암제)

Preclinical (비임상)

$200M

$1.2B

9

Novartis/Cerulean

Nanotech Drugs (질병분야 미정)

Preclinical (비임상)

$5M

$1.2B

10

Bluebird/Medigene

mmuno-oncology (면역항암제)

Preclinical (비임상)

$15M

$1.0B

11

Roche/Blueprint

mmuno-oncology (면역항암제)

Preclinical (비임상)

$45M

$1.0B

12

유한양행/Boehringer 

NASH(비알코올성지방간염) 치료제

Preclinical (비임상)

$40M

$0.9B

13

JW중외제약/Leo Pharma

아토피 피부염 치료제

Preclinical (비임상)

$17M

$0.4B

자료: 비임상(Preclinicaltrial) 단계의 후보물질 라이센싱 Dealsize (2016) (Source: BioIndustry Analysis, November 2016)

※ 당사는 기술기반 기업으로 최종 의약품 생산 및 판매를 목적으로 하고 있지 않으며, 비임상 단계에서의 기술이전을 목표로 하고 있습니다.


3) 회사의 현황

가) 회사의 경쟁력

(1) 단기간 신약 후보물질 도출 가능

인체 내 (세포 내) 각종 단백질의 역할(약리효과)은 이미 많은 연구가 이루어져 있습니다. 따라서 이러한 약리물질을 세포투과성으로 제작하면 약리효과를 얻을 수 있으므로, 당사의 플랫폼 기술 활용 시 단기간에 신약후보물질의 도출이 가능합니다.

 

(2) 세포 간 연속 전송 능력

일반적으로 알려진 세포막 투과성 펩타이드 (Cell-Penetrating Peptide: CPP)는 양전하성 펩타이드 로서 세포 내 섭취작용 (Endocytosis) 기전에 의해 단일세포로 전송 (Single cell delivery) 되면 그 세포에 갇히게 되는 반면, TSDT 플랫폼 기반 소수성 세포막 투과성 펩타이드는 약리물질이 세포막 직접 투과방법 (Direct penetration)
으로 세포 간 연속전송 되어 이웃 세포에 약리물질을 전송 (Systemic delivery) 시킬 수 있습니다. 따라서, 국소 부위나 조직의 표면 부위에 있는 병변에 대한 치료효과만을 기대할 수 있는 기존의 양전하성 펩타이드 기술과는 달리, 소수성 세포막 투과성 펩타이드 기반 TSDT 플랫폼은 조직 심부에 발병한 병변 (예: 뇌 조직 등)에 대한 신약물 도출이 가능하므로 약재개발 확장성이 매우 높습니다.

 

(3) 기전 특이적인 타겟팅

TSDT 플랫폼은 약리물질에 대한 파트너 기질이 존재하는 조직 및 세포에서만 집중되는 기전특이적인 표적치료 (Mechanism-specific targeted therapy)를 가능케 하기 때문에, 세포 간 연속 전송능을 통해 병변세포에만 약리물질이 집중할수 있습니다. 이 또한, 다른 펩타이드 기반 전송기술에서는 볼수 없는 aMTD-기반 TSDT 플랫폼 전송기술의 타 기술 대비 강점입니다.

 

(4) 구조적인 안정성 확보 및 확장성

지난 20여년간 연구된 세포투과성/기능성이 증명된 모든 소수성 세포막 투과성 펩타이드를 대상으로 물리화학적 기본특성을 분석하여 세포막 투과성과 재조합단백질의 구조적 안정성을 부여하는 6가지 Critical factors를 도출하였습니다. 6가지 Critical factors에 기반하여 상업적인 수율 및 생리적 안정성을 갖는 소수성 CPP 즉, advanced Macromolecule Transduction Domain (aMTD)를 개발 완료하였습니다. 이러한 aMTD는 단백질을 비롯한 다양한 약리물질 (Therapeuticmolecule)에 적용 가능하기 때문에 신약후보물질 개발의 플랫폼 기술로서 그 확장성이 매우 뛰어납니다. 이러한 확장성은 국내외 Big pharma 들과의 플랫폼 기술 수출을 위한 중요한 요소로 작용하고 있습니다.

나. 자회사 (주)셀리버리 리빙앤헬스 사업 개요

당사는 독자적 신약개발 플랫폼기술인 약리물질 생체 내 전송기술 (TSDT)의 범용성 확대 및 미래성장동력을 확보하기 위해 당사와 별도 독립법인인 ㈜셀리버리 리빙앤헬스 (Cellivery Living & Health, Inc.)를 출범시켰습니다.

㈜셀리버리 리빙앤헬스는 당사가 보유중인 TSDT 플랫폼기술의 비독점적 기술이전 (Non-Exclusive Licensing)을 목적으로 하는 특허통상실시권 계약을 맺고, 코로나19를 포함한 지역사회 감염병 면역치료제로 개발중인 내재면역제어 항염증 면역조절제iCP-NI의 특허물질이전 (Material Transfer) 계약을 체결하여, 뷰티 및 생활건강사업등 헬스케어 전 분야에 적용하여 다양한 전문 뷰티 및 헬스케어제품을 출시하였습니다.  
그러나 모회사인 (주)셀리버리의 감사보고서 감사의견 거절로 인하여 자금 확보 및 경영 효율화를 위해 자회사의 사업분야를 대폭 축소하거나, 자산 매각을 진행중입니다. 


2. 주요 제품 및 서비스

가. (주)셀리버리 주요 제품 및 서비스
당사는 현재 플랫폼 기술인 "약리물질 생체 내 전송기술 (Therapeuticmolecule Systemic Delivery Technology: TSDT)" 을 기반으로 한 6종의 신약후보물질과 연구용 시약을 연구개발중인 회사이며 매출유형은 기술이전과 연구용시약 제품매출이 있습니다.

수익모델

개 요

수입유형

  기술이전
(License-out)

-  당사 보유 원천기술 (TSDT) 및 신약후보 물질 국내외 제약사 대상 기술이전

-  연구단계 과제의 공동연구 및 개발을 통해 연구비 지원 및 기술이전 연계

-  기술이전 전제 독점적 평가대가
(Exclusivity Agreement)

-  선수금 (Upfront)

-  중도금 (Milestone)

-  기술료 (Royalty)

-  연구비 지원


 (단위 : 백만원)

매출유형

 2023연도 반기
(제10기)

  2022연도
(제9기)		  2021연도
(제8기)

용역매출 (기술이전 등)
408 1,138


당사는 약리물질 생체 내 전송기술 TSDT 플랫폼을 이용하여 5종의 바이오신약 후보물질인 iCP-Parkin (파킨슨병 치료제), CP-FXN (프리드리히 운동실조증 치료제), iCP-SOCS3 (췌장암 치료제), CP-BMP2 (골형성 촉진제), CP-SD (고도비만/당뇨 치료제) 와 1종의 펩타이드 소재 세포/조직투과성 바이오신약 후보 물질인 iCP-NI (코로나 19 치료제/자가면역질환)등 다양한 파이프라인을 보유하고 있습니다.
또한, 최근 유전자 치료제의 단점을 TSDT 플랫폼 기술로 보완한 새로운 개념의 약물전송 시스템을 개발하여 AAV-aMTD-Parkin (파킨슨병 및 알츠하이머 치매 치료제), AAV-aMTD-FXN (프리드리히 운동실조증 치료제) 및 AAV-aMTD-ASODMPK (근긴장성이영양증 치료제)를 신규 파이프라인으로 추가하였습니다.
이 중 당사는 글로벌 제약사에서 관심이 높으며, 라이센싱-아웃을 적극적으로 논의중인  AAV-aMTD-Parkin, AAV-aMTD-FXN 및 AAV-aMTD-ASODMPK 에 연구개발 역량을 집중하고 있으며, 감사의견 거절에 따른 비용 절감 및 경영 효율화 목표에 따라 다른 파이프라인의 연구 및 사업화는 일시 중단하였습니다. 


핵심기술

주변기술

- 약리물질 생체 내 전송기술 (TSDT)

: 높은 세포/조직투과성 (cell-/tissue- permeability), 용해도 (solubility)와 생산수율 (manufacturing yield)을 갖는 융합 재조합단백질 을 만들기 위한 플랫폼 기술

-  유전자 조작 기술

-  재조합단백질 정제 기술

-  재조합단백질 활성 검증 기술

-  재조합단백질의 세포/조직투과성 검증 기술


[당사 제품 개요]

구분

후보물질

적응증

개요

신약
후보물질

iCP-Parkin

파킨슨병

(Neurodegenerative Disease- Parkinson’s Disease)

혈뇌장벽 (blood brain barrier: BBB)을 투과하여 파킨슨병의 근 본 원인인 ‘도파민생성 뇌신경 세포 (dopaminergic neurons)의 손상’을 막고 정상화 시켜 증상을 치료하는 First-In-Class 기전 특이적 바이오 신약 후보물질 (mechanism-specific biotherapeutic agent)임.

CP-FXN

프리드리히 운동실조증

(Friedreichs Ataxia)

Frataxin (FXN) 유전자의 돌연변이로 인해 유발되는 프리드리히 운동실조증 (FRDA) 치료를 위한 First-In-Class 단백질 대체치료 바이오 신약 후보물질 (protein replacement biotherapeutic agent)임.

iCP-SOCS3

췌장암 및 고형암

(Pancreatic Cancer
& Other Solid Tumors)

암 특이적 신호전달체계 JAK/STAT signaling을 억제하는 기전 특이적 표적치료제 (mechanism-specific targeted biotherapeutic agent)임.

CP-BMP2

골절 (Fracture) 및 골다공증
(Osteoporosis) 등의 골 질환

외과적 수술과 전달체 (carrier)가 동반해야 하는 기존 BMP2를 세포 조직투과성 주사제로 개발하여, 적용방법과 골 재생 및 골 관련 치료 효능을 개선시킨 바이오베터 (bio-better)임.

CP-SD

고도비만 및 2형 당뇨병

(Obesity
& Type II Diabetes Mellitus)

고도비만 환자들의 렙틴 저항성 (leptin-resistance)을 극복한 식 욕억제 기전의 비만 치료제이며, 인슐린저항성 (insulin-resistance)을 갖는 2형 당뇨병에도 효능이 있음.

iCP-NI

코로나바이러스감염증-19 (Covid-19), 자가면역질환 (Autoimmune Disease)

싸이토카인 및 케모카인의 합성에 필요한 전사인자의 핵 내 이동 을 차단하여 다양한 염증성 싸이토카인의 생성을 근본적으로 차 단하는 펩타이드 억제제임. 코로나바이러스 감염 등으로 유발된 싸이토카인 폭풍을 억제하여 환자의 중증도 및 사망률 개선에 대응 가능함.

AAV-aMTD
-Parkin

파킨슨병

(Parkinson’s Disease)
알츠하이머병
(Alzheimer's disease)

 iCP-Parkin에 유전자치료제 기술을 접목시킨 새로운 바이오 신약후보물질로서 파킨슨병과 알츠하이머병에 적용이 가능하도록 개발중임
AAV-aMTD
-FXN

프리드리히 운동실조증

(Friedreichs Ataxia)

 CP-FXN에 유전자치료제 기술을 접목시킨 새로운 바이오 신약후보물질로 개발중임
AAV-aMTD
-ASODMPK
 근긴장성이영양증  치료제가 없는 희귀유전질환인 근긴장성 이영양증을 치료하는 TSDT 융합 핵산 치료법임


1) 주력제품 (후보물질) 1: iCP-Parkin (Improved Cell-Permeable Parkin)
(퇴행성뇌질환 파킨슨병 치료제)

가) 제품의 주요사용범위
iCP-Parkin은 약리물질 생체 내 전송기술 (TSDT)을 적용한 세포/조직투과성 aMTD-융합 Parkin 재조합단백질로, 운동성을 조절하는 뇌의 흑질 부위 도파민성 신경세포가 퇴행적으로 소실되어 유발되는 운동성 장애를 동반한 퇴행성뇌질환인 파킨슨병치료를 위한 바이오의약품 후보물질 입니다. 파킨슨병은 다양한 요인에 의해 α-Synuclein 이라는 독소물질이 분비되고 이것이 도파민성 신경세포를 소실시키면서 발생되는 퇴행성 뇌질환 입니다. α-Synuclein은체내의 파킨 (Parkin) 단백질이 제거할 수 있는데 이 Parkin 단백질의 부족으로 α-Synuclein이 과발현 되면서 병을 유발합니다. 당사의 후보물질인 iCP-Parkin은 이러한 Parkin 단백질을 세포투과성으로 제작하여 세포 내부에서 작용 할 수 있게 한 물질로서 파킨슨병의 원인물질인 α-Synuclein을 제거하는 작용기전을 가지고 있습니다.


나) 파킨슨병 치료제 시장 및 현황

(1) 글로벌 주요 8개국 파킨슨병 유병환자는 2019년 1,000만명이었으며, 10년 간 2.9%의 성장률로 증가하여 2030년 까지 1,290만명으로 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 파킨슨병 치료제 시장 규모는 2018년 45억 달러에서 연평균 8.1%로 성장하여 2026년 84억 달러 규모에 이를 것으로 전망하고 있습니다 (Parkinson's Foundation, 2020 / Fortune Business Insights, 2019).

다) 기존 치료제의 한계점

(1) 전통적인 파킨슨병 치료법은 상실된 도파민을 보충하는 것으로, 혈뇌장벽 (blood-brain barrier: BBB)을 통과할 수 있는 도파민의 전구물질인 L-dopa를 투여하면 뇌의 신경세포가 이를 도파민으로 전환시켜 상실된 운동기능을 회복하게 만듭니다. 그러나, L-dopa는 증세를 완화시키기는 하지만, 병의 근본원인을 치료하지 못하기 때문에 파킨슨병 진행을 늦추지는 못하고 시간이 지남에 따라 병이 악화되며 다양한 부작용이 나타납니다.

(2) 파킨슨 병에 대한 치료방식에 있어서 가장 중요하면서 어려운점은 약물이 혈뇌장벽 (BBB)을 통과해야 한다는 것이며, 당사의 플랫폼기술인「약리물질생체내전송기술TSDT」는 혈뇌장벽 투과능을 가지고 있기 때문에 뇌질환 관련 바이오 신약 연구개발에 매우 적합한 기술입니다.

라) 당사 제품의 특징
(1) 파킨슨병 치료제 특징

Parkin 단백질은 파킨슨병의 가장 근본적인 병인인 α-Synuclein 제거와 산화스트레스에 의해 손상된 미토콘드리아 제거를 유도할 수 있는 단백질입니다.

당사는 파킨슨병에서 치료효능을 가지는 Parkin 단백질에 「약리물질 생체 내 전송기술 TSDT」를 접목하여 혈뇌장벽 (BBB)을 투과할 수 있는 세포/조직 투과성 aMTD-융합 Parkin 재조합단백질인 improved cell-permeable Parkin (iCP-Parkin)을 개발하였습니다. iCP-Parkin은 뇌의 도파민성 신경세포 내로 Parkin 단백질을 보충 (replacement) 하여 손상된 미 토콘드리아 자가포식 (mitophagy system)을 활성화시켜 도파민성 신경세포의 감소를 막고 응집된 (aggregated) α-Synuclein 단백질을 감소시킴으로써 도파민 신경세포의 사멸을 억제하고 이를 통해 도파민 생성 능력을 개선할 수있습니다. 따라서, iCP-Parkin은 PD의 근본적 치료가 가능한 first-in- class 파킨슨병 바이오신약 후보물질로 성공화 가능성이 매우 높습니다.

 

(2) 파킨슨병 치료제 효능

당사는 다양한 파킨슨병 동물모델에서 iCP-Parkin 치료효능을 검증하였습니다. 다양한 종류의 파킨슨병 유도물질에 의한 질환동물모델에서 iCP-Parkin은 모두 정상 수준의 운동성 개선 및 신경세포 회복효과를 나타냈습니다.

2) 주력제품 (후보물질) 2: CP-FXN (Cell-Permeable Frataxin)
(프리드리히 운동실조증 치료제)

가) 제품의 주요 사용범위 

CP-FXN은 약리물질 생체 내 전송기술 (TSDT)을 적용한 세포/조직투과성 aMTD-융합 Frataxin 재조합단백질로, frataxin (FXN) 유전자의 돌연변이로 인해 유발되는 프리드리히 운동실조증 (Friedreich’s ataxia: FRDA) 치료를 위한 바이오의약품 후보물질입니다. FRDA는 진행성 신경계 손상으로 인해 운동장애가 발생하는 선천적 유전질환 (inherited genetic disease) 입니다. 9번 염색체에 위치한 frataxin (FXN) 유전자의 돌연변이로 인해 유발되며, 주요 증상은 척수 신경조직의 퇴화 (degeneration of spinal cord nervous system)와 소뇌 기능 이상 (cerebellar dysfunction) 으로 인한 보행/운동 실조증 (gait & limb ataxia), 감각 소실 (sensory loss), 척추 측만증 (scoliosis) 이 나타나게 됩니다. FRDA 환자 50% 이상에서 심장근육병증 (hypertrophic cardiomyopathy)을 보이며, 이로 인한 심장 부정맥 (arrhythmia) 이나 심부전 (heart failure) 으로 사망에 이르게 되는 질병입니다. 

 

나) 프리드리히 운동실조증 치료제 시장 및 현황

FRDA의 알려진 발병기전에 (pathogenesis)에 초점을 맞춰, 각 단계를 표적화 하는 치료제들이 개발단계에 있지만 아직까지 개발을 마치고 시판 중인 치료제, 치료법은 없습니다.

 

다)  기존 치료제의 한계점

현재 FRDA 환자에게 항산화물질 (antioxidant substances), 외과수술 (surgery), 저혈당 식이요법 (lower blood sugar diet)등 일시적으로 증상을 완화시키는 치료법만 존재하며, 근복적인 치료법은 없습니다. CP-FXN은 환자에게는 부족한 FXN 단백질을 세포 내로 직접 보충 (intracellular direct replenishment) 할 수 있는 근본적 치료법입니다.

라)  당사 제품의 특징

(1)  FRDA 치료제 특징

FRDA 환자의 경우 FXN 단백질이 결핍 (deficiency)이 되면 및 mitochondria 내 철 (iron) 이온의 불균형을 유발합니다. Mitochondria 내 iron-sulfur cluster (ISC)와 heme 생합성 억제, 철 축적 (iron accumulation) 으로 인해 ATP 생산억제 (inhibition of ATP production)와 활성산소 (reactive oxygen species: ROS) 증가로, mitochondria 기능이 손상됩니다. 이로 인해 세포의 기능 저하와 세포 사멸을 야기하여, 결국 mitochondria 의존적인 신경세포가 손상되어서 말초신경 및 척수신경 섬유의 퇴행 변화가 나타납니다. 당사는 frataxin 유전자의 돌연변이에 의해 유발되는 FRDA를 치료하기 위하여 Frataxin 단백질에「약리물질 생체 내 전송기술 TSDT」를 접목하여 세포/조직 투과성 aMTD-융합 Frataxin 재조합단백질인 cell-permeable Frataxin (CP-FXN)을 개발하였습니다. CP-FXN은 FXN 결핍 심근세포에서 철이온 축적 (iron accumulation)을 억제하고, 철이온 대사를 조절하는 효소 활성도를 회복시켰습니다. 따라서, CP-FXN 은 FRDA의 근본적 치료가 가능한 first-in-class 바이오신약 후보물질로 성공할 가능성이 매우 높습니다.

(2) FRDA 치료제 효능

당사는 FXN KO 동물모델에서 CP-FXN 치료 효능을 검증하였습니다. CP-FXN을 FXN KO 동물에 투여하였을 경우 심장조직에서 정상 수준으로 철 (iron)  이온 대사 조절 효소 활성도가 회복되었습니다. 또한, 심근세포 섬유화 (fibrosis) 및 DNA 손상을 막음으로써 심장기능을 회복시켜 주었습니다.

3) 주력제품 3: iCP-SOCS3 (Improved Cell-Permeable SOCS3)
(기전특이적 표적 췌장암 치료제)

가) 제품의 주요 사용범위 

(1) 주요 사용범위/적응증

iCP-SOCS3는 약리물질 생체 내 전송기술 (TSDT)을 적용한 세포/조직투과성 aMTD-융합 SOCS3 재조합단백질로, 암 발현을 유도하는 JAK/STAT signaling이 비정상적으로 활성화된 암세포에 대한 기전특이적 표적 췌장암 치료제 입니다.

 

(2) 적응증: 췌장암

췌장은 길이 약 15cm, 무게 70g 정도로 십이지장에 둘러싸여 있고 비장과 가깝게 인접해 있으며, 각종 소화효소와 호르몬을 분비하여 장내 음식물을 분해하고, 혈당조절을 담당합니다. 췌장에 발생하는 종양은 호르몬을 분비하는 내분비 세포에서 발생하는 종양 (5-10%)과 소화효소 분비와 관련된 외분비 세포에서 기원하는 종양 (90% 이상)으로 구분됩니다. 췌장암의 위험인자로는 흡연, 만성 췌장염, 남성, 고령, 방사선, 화학물질, 만성 당뇨병 등이 있습니다. 췌장암은 세계적으로 발병률 9위의 암이며, 2014년 발생한 전체 암의 3%를 차지하고 있습니다 (American Cancer Society, 2019). 췌장암은 초기 증상이 없기 때문에 조기 발견율이 10% 이하로 매우 낮으며, 진행된 췌장암 환자의 대부분에서 복통과 체중감소, 황달, 소화장애, 당뇨병 등이 나타납니다. 췌장암의 수술적 치료는 전체환자의 10-20% 정도에서만 가능하며, 병기가 진행될수록 수술이 쉽지 않고 초기 합병증이 30% 발생하는 등의 이유로 발병시 4개월~8개월 밖에 살지 못하는 경우가 대부분으로 최악의 사망률과 5년 생존율 12% 이하를 보이고 있습니다.

나) 췌장암 치료제 시장 및 현황

(1) 췌장암 치료제는 진행성 췌장암이나 수술 후 췌장암의 치료에 주로 이용합니다. 췌장암에서 거의 유일하게 사용되던 대표적인 항암제는 플루러유라실 (5-fluorouracil)로 대부분 소화기암의 1차 항암제로 흔히 사용되었으며, 현재는 젬사이타빈 (gemcitabine)이 췌장암의 가장 기본적인 항암제로 인정받고 있습니다.

(2) GBI Research 사의 '주요 선진국 췌장암 치료제 시장 전망’보고서에 따르면, 췌장암 치료제 시장은 2021년 29억 달러로 확대될 전망입니다. 그러나 효과적인 치료제와 조기 진단법의 부재로 인해 사망률이 높은 난치암으로 분류되며, 미충족 의료 수요 (unmet medical need)가 큽니다.

다) 기존 치료제의 한계점

대부분의 췌장암 치료제는 세포독성에 의해 암세포뿐 아니라 정상 세포까지 파괴하고 약물 저항성이 나타남으로 인해 결국 항암 효능이 저하됩니다. 또한, 현재의 항 췌장암 제제는 치료제의 개념보다는 증상 완화 (relief) 및 생존 기간 연장 (prolongation)에 초점이 맞추어져 있는 상태이기 때문에, 기존 항암제의 한계를 극복할 수 있는 치료제 개발이 필요합니다.

 

라) 당사 제품의 특징

(1) Suppressor of cytokine signaling 3 (SOCS3)는 췌장암 유발 주요 신호전달체계JAK/STAT signaling의 억제인자 입니다. 또한, SOCS3는 췌장암 환자에서 불활성화 되었으며, 췌장암 세포 성장 및 염증 반응을 통해 췌장암을 촉진합니다.

 

(2) 당사는 췌장암에서 치료효능을 가지는 SOCS3 단백질에 약리물질 생체 내 전송기술 (TSDT)을 접목하여 세포/조직투과성 재조합단백질을 개발하였습니다. iCP-SOCS3는 JAK/STAT signaling을 억제시켜 췌장암 진행을 늦추고, 염증 매개 암 형성역시 억제합니다. 따라서, 세포 내부에 존재하는 잠재적 항암단백질인 SOCS3를 보충 (replenishing) 함으로, 새로운 패러다임의 단백질 치료제로서 다양한 암에서 효과적인 항암제 역할을 할 것입니다.

4) 주력제품(후보물질) 4: CP-BMP2 (Cell-Permeable BMP2) (골형성 촉진제)

가) 제품의 주요 사용범위
(1) 주요 사용범위/적응증

CP-BMP2는 약리물질 생체 내 전송기술 (TSDT)을 적용한 세포/조직투과성 aMTD-융합 BMP2 재조 합단백질로, 골 재생 치료를 위한 바이오베터 (bio-better) 의약품 입니다. 골은 형성과 흡수가 반복적으로 일어나는 역동적인 기관이나, 연령이 증가할수록 기능이 저하되고 골절 및 골다공증 같은 골 질환에 의해 integrity가 손상될 수 있습니다. 2013년 골절이 생긴 환자는 15만 4856명임 (건강보험심사 평가원 질병 통계) 으로 2009년 11만 명 대비 5년 만에 약 40% 증가 하였습니다.

나) 골 질환 치료제 시장 및 현황

(1) 골 질환 치료제로서 판매되고 있는 bone morphogenic protein 2 (BMP2)는 1988년부터 제작되기 시작된 인간 유래 BMP2를 이용한 인간 BMP2 (recombinant human BMP2: rhBMP2) 재조합 단백질로써, 미국과 유럽 FDA 허가를 받아 현재 임상에서 골융합을 통한 손상된 뼈나 치조골 복원 등 근골격계 결손부위에 적용하고 있습니다.

 

(2) 골형성단백질 시장은 전세계 약 1조 5000억 원 규모로 추산되며, 국내 시장은 1000억 원 정도 입니다. 또한, 정형외과용 융합바이오소재 (골이식제)는 대부분 BMP류를 포함하는 골재생의 효과를 높인 제품군으로 전세계 시장은 2015년 50억달러에서 매년 성장률 7.5%에 달할 것으로 예상하고 있습니다.

다) 기존 치료제의 한계점

기존 rhBMP2는 고비용 (high cost) 및 사용 시 낮은 편의성 (low convenience) 때문에 골 형성 촉진제의 개발 및 상용화가 매우 제한적입니다.


라) 당사 제품의 특징

당사는 골 형성능을 가지는 BMP2 단백질에 약리물질 생체 내 전송기술 (TSDT)을 접목하여 운반체 및 이차적 외과 수술 없이 적용가능한 세포/조직투과성 재조합단백질 cell-permeable BMP2 (CP- BMP2)를 개발하였습니다. CP-BMP2는 기존 rhBMP2에 비해 편의성이 획기적으로 개선되었으므로 바이오베터 후보물질로 성공화 가능성이 매우 높습니다.

5) 주력제품(후보물질)5: CP-SD (Cell-Permeable 69-96 Peptide) (고도비만 치료제)
가) 제품의 주요 사용범위

(1) 주요 사용범위/적응증

CP-SD는「약리물질 생체 내 전송기술 (TSDT)」를 적용한 세포/조직투과성 aMTD-융합 truncated SOCS3 재조합단백질로, 랩틴 저항성 (leptin resistance)으로 촉발된 고도비만치료 [mechanism (leptin-resistance)-specific anti-obesity agent]를 위한 바이오의약품 후보물질 입니다.

- 식이 유도 비만쥐 모델에서 일반 식이 조건하에 3주간 투여 시 26% 몸무게 감소 효과

- 식이 유도 비만쥐 모델에서 고지방 식이 조건하에 3주간 투여 시 지속적인 고지방 섭취에도 불구하고 12%의 몸무게 감소 효과

- 지방간 감소 (90%), 혈중 콜레스테롤 감소 (31%) 및 혈당감소 (23%) 효과


(2) 적응증: 고도비만

최근 비만에 관한 비약적인 연구 및 아래와 같은 새로운 패러다임의 변화로 인하여 다양한 종류의 새로운 비만치료 약물들이 개발되고 있으나 초고도비만 환자에게는 기존 치료제의 낮은 효능과 높은 부작용으로 여전히 혁신적인 치료제가 필요한 실정입니다.

나) 고도비만 치료제 시장 및 현황

비만치료약물은 크게 식욕억제제와 지방흡수억제제 두 가지로 나뉘는데, 현재 비만치료제 시장에서는 식욕억제제가 지방흡수 억제제보다 월등히 우세합니다. 전 세계 비만 치료제 시장 규모가 2017년 1,760억 달러였으며, 2022년에는 2,455억 달러로 성장할 것이라는 분석이 나오고 있습니다 (MarketsandMarkets, 2017).

다) 기존치료제의 한계점

최근까지 허가 받거나 개발 중인 비만 치료제들은 대부분이 중추신경계에 작용하여 식욕을 억제시키는 화학 조성물 (small molecule)이며, 이들은 경구 투여의 이점이 있음에도 1) 미미한 체중 감소효과 (2.0~8.9 Kg의 감량/년) 및 2) 요요현상, 그리고 3)비생체물질로 인한 안전성에 대한 우려, 4) 낮은 기전 특이성으로 인한 심각한 부작용 등의 단점이 있습니다. 이로 인하여 극히 일부분의 비만 환자들 만이 단기간만 사용하여 시장이 확대되지 못하고 있습니다.

또한, 기존 단백질 제제 기반 바이오 신약은 환자 친화적 투여법 개발에 실패하였습니다. 재조합 펩타이드나 단백질 제재 기반의 바이오 신약은 현재 주사 투여를 하고 있으며, 환자들이 선호하는 경구 투여가 가능한 단백질 의약품은 개발 단계에서 대부분 실패하였습니다. 위와 장 등의 소화기를 통과하면서 pH, 효소의 분해 등의 생체 내 요소로 단백질이 분해되기 때문입니다. 이런 이유로 단백질 제재의 비만 치료 신약 개발은 미비하였습니다.
 

라) 당사 제품의 특징

당사는 고도비만에서 leptin resistance를 극복할 수 있는 truncated SOCS3 단백질에「약리물질 생체 내 전송기술 (TSDT)」을 접목하여 혈뇌장벽을 투과할 수 있는 세포/조직투과성 재조 합단백질을 개발하였습니다. CP-SD는 뇌의 시상하부 내 신경세포에서 leptin receptor 와 결합하고, 이를 통해 세포 내 leptin receptor와 SOCS3 와의 결합을 억제시켜 leptin resistance를 극복할 수 있는 고도비만치료제 입니다.

6) 주력제품 (후보물질) 6: iCP-NI (Improved Cell-Permeable Nuclear Import Inhibitor)
(내재면역제어 항바이러스/항염증 면역치료제)

가) 제품의 주요 사용범위

iCP-NI는 정상수준을 벗어난 조절되지 않는 과도한 급성 염증 상황 즉, '싸이토카인폭풍’으로 인한 중증 염증 및 패혈증으로 인한 사망에 대응할 수 있는 기전 특이적 항염증 치료 후보 물질입니다. 일상에서 빈번한 세균감염부터 전세계적으로 유행할수 있는 바이러스성 판데믹 전염병, 유전 및 환경에 의한 염증성 자가면역질환에 까지 적용가능한 항염증제입니다.

 

나) 치료제 시장 및 현황

미국의 경우 매년 70만 명 이상의 패혈증 환자가 발생하고, 그중 22만 명 정도가 사망합니다. 패혈증은 각종 감염 및 부상에 의해 발생하는 중증 염증성 질환으로, 현재는 패혈증 치료제가 없어 항생제 등 대증요법에 따라 치료되고 있으며, 매년 1.5~2.0%의 패혈증 환자가 증가할 것으로 예측됩니다. 패혈증을 발생시키는 원인 중 가장 주목되는 것은 바이러스성 감염병에 의한 호흡기질환이며 스페인독감, SARS, MERS부터 2019년 코로나19 발생까지, 전세계에서 주기적으로 감염성 판데믹질환이 발생하고 있습니다. 그러나 백신, 항바이러스제 등의 개발이 감염병의 발생과 전파속도를 따라가지 못하는 한계가 있었습니다. iCP-NI는 감염원의 종류와 관계없이 강력한항염증 효능을 나타낼 수 있는 물질로, 개발시 코로나19는 물론, 이후 발생가능한 신종, 변종 바이러스성 전염병에도 선제적으 로 대응할 수 있으므로, 향후 전세계적으로 수요가 있을 것입니다.

 

다) 기존 치료제의 한계점

기존 항염증성 치료제는 스테로이드계열과 항체치료제 등으로 나눌 수 있습니다. 스테로이드성 항염 증제는 부작용 등으로 인해 환자에 대한 사용에 있어 매우 각별한 주의를 요하며 차세대 항염증제로 시판되고 있는 항체치료제는 다종의 염증성 싸이토카인이 아닌 한 두가지의 싸이토카인을 특이적으로 중화하는 방식이 주류를 이루었습니다. 그러나, 이러한 방식은 특정 질병에 특화된 방식이며, 동시에 항염증 효능도 낮은 수준입니다. 경도의 염증성질환에는 널리 사용되고 있으나, 수십종의 싸이토카인의 무분별한 발생으로 인한 싸이토카인폭풍을 동반하는 중증 염증성 질환에는 효능이 없습니다.

 

라) 당사 제품의 특징

펩타이드 의약품으로써, NF-κB, AP-1, NFAT, STAT1과 같은 stress related transcription factor (SRTF)의 활성을 억제하는 기전 특이적 항염증 치료 후보물질입니다. 특정 싸이토카인에만 작용 가능한 항체치료제와 달리, 염증성 싸이토카인을 발생시키는 전 사인자들의 활동을 원천적으로 차단함으로써, 기존치료제보다 강력한 항염증 효능을 낼 수 있으며 또한, 감염원 및 원인물질과 관계없이 항 염증효능을 나타내므로, 다양한 염증성 질환에 적용 가능합니다.

나. (주)셀리버리 리빙앤헬스 주요 제품 및 서비스
본 보고서 작성기준일 현재 모회사인 (주)셀리버리의 감사보고서 감사의견 거절로 인하여 자금 확보 및 경영 효율화를 위해 자회사의 사업분야를 대폭 축소하거나, 자산 매각을 진행중입니다.


3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황

(단위 : 천원)

구분

 2023연도 반기
(제10기)		 2022연도
(제9기)		 2021연도
(제8기)
상품 국내 - 986,532 -
수입 - - -
소계 - 986,532 -

원재료

 국내 - 8,240,933 1,314,511
수입 - 5,329,963 510,101
소계 - 13,570,896 1,824,612
부재료 국내 - 5,447,506 477,055
수입 - - -
소계 - 5,447,506 477,055

합계

 국내 - 14,674,972 1,791,566
수입 - 5,329,963 510,101
합계 - 20,004,935 2,301,667

※ (주)셀리버리의 2020년 매출은 전액 용역매출로 구성되어있으며 해당기간 원재료의 매입은 없습니다.

※ (주)셀리버리 리빙앤헬스는 중국내 부직포 제조업자 및 국내 부직포 수입업자로부터 부직포(원재료)를 공급받고 있으며, 기타 화장품 및 생활건강 사업과 관련한 약액 및 물티슈 보존제 등을 위한 약액(원재료)과 포장재(부재료) 등은 국내업체 및 유럽 소재 회사로부터 공급받고 있습니다.

(*) 당사는 당반기 중 제조부문(종속기업인 셀리버리 리빙앤헬스㈜의 사업부 매각)의 매각을 결정하였으며, 당기 및 비교기간의 재무정보에는 이에 따른 영향이 반영되어 있습니다.


나. 주요 원재료 가격 변동 추이

(단위 : 원/kg)

구분

 2023연도 반기
(제9기)		 2022연도
(제8기)		 2021연도
(제7기)
부직포

평균 매입가격

 - 2,778 3,156

※ (주)셀리버리 리빙앤헬스가 과거 2년 및 당분기 실제 매입한 부직포 가격을 가중평균한 금액입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출현황


 (단위 : 천원)
구분 2023연도 반기
(제10기)		 2022연도
(제9기)		 2021연도
(제8기)
연구용역부문 용역매출 811,375 408,399 1,138,433
기타 용역매출 - - -
제품제조부문 국내제품매출 - - -
수출 - - -
상품매출 - - -
기타매출 - - -
소 계 - - -
합  계 811,375 408,399 1,138,433


(*) 제조부문(종속기업 리빙앤헬스㈜의 사업부 매각)의 매각 결정으로, 당반기 및 비교기간의 매출액은 해당 영업부문을 제외하고 작성하였습니다. 해당 사업 관련 손익은 연결재무제표 주석의 '37. (2) 중단영업'을 참조하시기 바랍니다

나. 용역매출


 (단위 : 천원 )
 구분  누적 용역
계약금액		 누적용역
원가		 누적용역
예정원가		 누적수익 계약자산 계약부채 계약잔액
 연구개발수익-진행기준  11,350,000 8,474,398 12,517,339 7,621,451 2,271,451 - 3,728,549


5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융위험관리
위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 위험관리정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통계를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과  활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 훈련 및 관련기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
내부감사인은 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

나. 신용위험관리
신용위험이란 고객이나 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 계약자산에서 인식된 손상차손은 없습니다.

다. 유동성위험
유동성위험이란 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

라. 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험
연구개발 활동에 필요한 자재 등 매입 거래와 제품 수출 거래 및 용역매출과 관련하여 표시되는 통화와 연결회사의 기능통화 사이에 불일치가 존재하는 경우에 거래외화위험에 노출됩니다. 이러한 거래들의 통화는 주로 GBP 및 USD 로 표시됩니다.

2) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장 이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

3) 민감도 분석
내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.


6. 주요계약 및 연구개발활동

최근 다국적 제약사들은 혁신 플랫폼기반 신약의 조기도입을 위해 자체 연구개발 비중을 낮추고 라이센싱을 통해 파이프라인을 확대하는 전략을 취하고 있습니다. 바이오의약품은 개발 및 전 임상단계에서 많은 라이센싱 계약이 이루어지고 있는데 그 이유는 바이오의약품이 생체 내 물질을 기반으로 개발된 바이오의약품 후보물질로 부작용이 낮고 작용기전이 잘 알려져 있어 임상개발 성공률이 높기 때문입니다.

 

가. 라이센스아웃 (License-out) 계약

현재 당사가 체결 중인 라이센스아웃 (License-out) 계약은 다음과 같습니다.

 

품목

계약상대방

계약내용

계약체결일

계약종료일

약리물질 생체 내 전송기술
(TSDT) 기술이전 계약		 (주)셀리버리 리빙앤헬스

(1) 참고

 2020.12.01

 2031.11.30


1) 약리물질 생체 내 전송기술(TSDT) 기술이전 계약

계약상대방

(주)셀리버리 리빙앤헬스 (대한민국)

 계약내용

 약리물질 생체 내 전송기술(TSDT) 기술이전 계약

대상지역

대한민국 및 세계 주요국

계약기간

 2020.12.01 ~ 2031.11.30

총계약금액

 11,000,000,000원

수취금액

 -

 계약조건

가. 선급금 (Upfront Payment): 1,000,000,000원
 - 계약 체결 후 3개월 이내 현금 수령 예정

나. 마일스톤 (Milestone Payment): 10,000,000,000 원
1) Development Milestone: 3,000,000,000 원
(TSDT 기술이 적용되어 효능이 입증된 물질의 개발 및 물질 이전 계약 체결 시)
2) Clinical Milestone: 2,000,000,000 원(이전된 물질의 효능임상 성공 시)
3) Commercialization Milestone: 5,000,000,000 원(제품화 및 시판 성공시)
물질이전계약, 효능임상의 진행, 허가 및 상업화 등 단계별 일정 계획에 따라 수령 예정
- 경상기술료 (Royalty) : TSDT플랫폼 기술이 적용된 물질이 함유된 제품 매출액의 3%
(이에 대하여 10년간의 계약기간동안 899.4억원의 경상기술료 수취가 예상됨)

 대상기술

약리물질 생체 내 전송기술 (Therapeuticmolecule Systemic Delivery Technology)

개발진행경과

비임상 진행 중

기타사항

-


나. 라이센스인 (License-in) 계약

현재 당사가 체결 중인 라이센스인 (License-in) 계약은 없습니다.

 

다. 기술제휴계약

현재 당사가 체결 중인 기술제휴계약은 없습니다.

 

라. 판매계약

현재 당사가 체결 중인 판매계약은 다음과 같습니다.


품목

계약상대방

계약내용

계약체결일

계약종료일

약리물질 생체 내 전송기술
(TSDT) 이 적용된
iCP-NI 물질 공급계약		 (주)셀리버리 리빙앤헬스

(1) 참고

 2021.12.23

 2031.12.22


(1) 약리물질 생체 내 전송기술(TSDT) 이 적용된 iCP-NI 물질 공급계약

계약상대방

(주)셀리버리 리빙앤헬스 (대한민국)

 계약내용

 약리물질 생체 내 전송기술(TSDT) 이 적용된 iCP-NI 물질 공급계약

대상지역

대한민국 및 세계 주요국

계약기간

 2021.12.23 ~ 2031.12.22

총계약금액

 726,000,000원

수취금액

 -

 계약조건

- 

 대상기술

약리물질 생체 내 전송기술 (Therapeuticmolecule Systemic Delivery Technology)

개발진행경과

비임상 진행 중

기타사항

-


마. 연구개발계약
현재 당사가 체결 중인 연구개발 계약의 현황은 다음과 같습니다.

[연구개발계약 총괄표] 

품목

계약상대방

계약내용

계약체결일

계약종료일

진행현황

파킨슨병 치료 후보물질

iCP-Parkin 공동개발

일동제약
(주)

 (1) 참고

 2016.03.09

기술이전
완료 시

비임상

TSDT 플랫폼을 이용한 희귀병 (운동실조) 치료 후보 물질의 도출

 글로벌
제약사 C

 (2) 참고

 2018.08.06

2023.01.05

 후속 연구개발 협의중

TSDT를 단일항체에 접목 시켜 TSDT의 세포투과성 및 세포간 연속전송 기술력 검증

 글로벌
제약사 D

 (3) 참고

2019.10.02

검증시험
완료 시

플랫폼 기술 평가

TSDT를 제약사가 보유한 약리물질, 안티센스 올리고 뉴클레오티드 (Antisense Oligonucleotide: ASO)에 접목시켜TSDT의 세포투과 성 및 약리물질의 효능 검증

글로벌
제약사 E

 (4) 참고

 2020.01.15

검증시험
완료 시

플랫폼 기술 평가

TSDT를 적용한 약리물질의 정량적 세포투과성 검증

글로벌
제약사 F

 (5) 참고

 2020.11.16

검증시험
완료 시

 플랫폼 기술 평가


1) 파킨슨병 치료 후보물질 iCP-Parkin 공동개발

계약상대방

일동제약(주) (대한민국)

 계약내용

파킨슨병 치료 후보물질 iCP-Parkin 공동개발 기술이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익배분

대상지역

-

계약기간

2016.03.09 ~ 기술이전 완료 시

총계약금액

(주1)

수취금액

(주1)

 계약조건

- 계약에 따른 연구개발비 수령

- 기술이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익배분

 대상기술

약리물질 생체 내 전송기술 (Therapeuticmolecule Systemic Delivery Technology: TSDT)인 플랫폼 기술을 적용한 iCP-Parkin (파킨슨병 치료제)

개발진행경과

비임상 진행 중

기타사항

-

(주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀에 해당되므로 이에 계약 세부 내용을 기재하지 않았습니다.

 

2) TSDT 플랫폼을 이용한 희귀병 치료 후보물질의 도출

계약상대방

글로벌 제약사 C (회사명은 계약에 따라 비공개)

계약내용

TSDT기술을 이용하여 희귀병 (운동실조병) 치료 후보물질의 도출

대상지역

-

계약기간

2018.08.06 ~ 2023.01.05 (개발진행상황에 따라 변동될 수 있음)

총계약금액

(주1)

수취금액

(주1)

계약조건

(주1)

 대상기술

약리물질 생체 내 전송기술 (Therapeuticmolecule Systemic Delivery Technology: TSDT)인 플랫폼 기술

 개발진행경과

-  미국 Jackson lab 에서 뇌 FXN KO 동물모델에서 효능평가 완료

-  효능평가 완료 후 추가 연구 개발 및 협의 진행중

기타사항

-

(주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀에 해당되므로 이에 계약 세부 내용을 기재하지 않았습니다.

3) TSDT 플랫폼을 이용한 단일항체의 세포투과성 및 세포간 연속전송 기술력 검증

계약상대방

글로벌 제약사 D (회사명은 계약에 따라 비공개)

 계약내용

TSDT를 단일항체에 접목시켜 TSDT의 세포투과성 및 세포간 연속전송 기술력 검 증

대상지역

-

계약기간

2019.10.02 ~ 검증시험 완료 시

총계약금액

(주1)

수취금액

(주1)

계약조건

(주1)

 대상기술

약리물질 생체 내 전송기술 (Therapeuticmolecule Systemic Delivery Technology: TSDT)인 플랫폼 기술

개발진행경과

검증시험 진행중

기타사항

-

(주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀에 해당되므로 이에 계약 세부 내용을 기재하지 않았습니다.
 

4) TSDT 플랫폼을 이용한 단일항체의 세포투과성 및 세포간 연속전송 기술력 검증

계약상대방

글로벌 제약사 E (회사명은 계약에 따라 비공개)

 계약내용

TSDT를 제약사가 보유한 약리물질, Antisense Oligonucleotide (ASO)에 접목시 켜 TSDT의 세포투과성 및 약리물질의 효능 검증

대상지역

-

계약기간

2020.01.15 ~ 검증시험 완료 시

총계약금액

(주1)

수취금액

(주1)

계약조건

(주1)

대상기술

약리물질 생체 내 전송기술 (Therapeuticmolecule Systemic Delivery Technology: TSDT)인 플랫폼 기술

개발진행경과

검증시험 진행중

기타사항

-

(주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀에 해당되므로 이에 계약 세부 내용을 기재하지 않았습니다.

 

5) TSDT 플랫폼을 적용한 약리물질의 정량적 세포투과성 검증

계약상대방

글로벌 제약사 F (회사명은 계약에 따라 비공개)

계약내용

TSDT를 다양한 약리물질에 접목시켜 정량적 세포투과성 검증

대상지역

-

계약기간

2020.11.16 ~ 검증시험 완료 시

총계약금액

(주1)

수취금액

(주1)

계약조건

(주1)

대상기술

약리물질 생체 내 전송기술 (Therapeuticmolecule Systemic Delivery Technology: TSDT)인 플랫폼 기술

개발진행경과

검증시험 진행중

기타사항

-

(주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀에 해당되므로 이에 계약 세부 내용을 기재하지 않았습니다.

7. 기타 참고사항

가. (주)셀리버리

1) 사업활동의 개요
당사는 "약리물질 생체 내 전송기술 (Therapeuticmolecule Systemic Delivery Technology: TSDT)"을 플랫폼 기술로 하며 이를 적용한 단백질소재 바이오 신약후보물질의 개발 및 기술이전 (Licensing-Out)을 주 사업으로 하는 바이오 벤처기업입니다.

당사는 실질적인 치료제가 없는 파킨슨병, 췌장암 등의 불, 난치성 질병 치료 후보물질을 포함 5개의 신약후보물질을 도출, 개발 중에 있습니다. 이는 TSDT 플랫폼을 이용한 새로운 개념의 단백질소재 바이오 신약후보물질로 현재 여러 다국적 제약사와 계속해서 기술이전을 위한 논의를 진행 중에 있습니다.

2) 담당조직
가) 조직의 개요
당사는 3개의 본부 그리고 9개의 팀으로 구성되어 있습니다.

(기준일: 2023년 6월 30일)

구분

업무내용

신약개발본부

- 퇴행성 뇌질환 치료제 신약 연구개발

- 프리드리히 운동실조증 치료제 신약 연구개발

- 희귀유전질환치료제 연구개발
- 임상시험 Monitoring 및 관리

사업개발본부 - 외국제약, 바이오기업과의 연구개발 협력체계 구축
- 신약후보물질의 국내외 기술이전 관련 제반 업무
- 신약후보물질의 시장성, 기술성 분석 및 연구개발 지원업무
경영기획본부

- 사업 전략기획 수립 업무

- 재무/회계 및 외주/구매 업무
- 인사/총무 업무
- IR 업무


나) 연구개발 인력현황
당사의 연구소는 대표이사 직속으로 3개의 본부, 9개의 팀으로 구성되어 있으며 총 18명의 연구인원을 보유하고 있습니다.

(주)셀리버리 조직도

다) 핵심 연구인력
당사의 대표이사인 조대웅 박사는 핵심기술인 "약리물질 생체 내 전송기술 TSDT"의 기술개발자로서 1998년 이후 현재까지 바이오의약품 개발에 혁신기술인 TSDT 플랫폼을 개발, 진보시켜 왔으며, 1~2세대를 거쳐 융합 재조합단백질의 생산성, 수용성  그리고 안정성 측면에서 임상개발 및 산업화가 가능한3세대 aMTD 기반 TSDT 플랫폼을 완성시킨 동 분야에서 20여년간 학계 (Ph.D. 학위 및 박사후 연구원 경력 9년 및 교수 경력 4년 등 13년), 산업계 (CEO / CTO 로써 10년) 경력이 있는 핵심 과학자 겸 경영자입니다.

[주요 연구개발인력 현황]

직위

성명

담당업무

최종학교

(최종학력)

주요 경력

 주요
연구실적

대표이사

조대웅

R&D 총괄

Vanderbilt University (Ph.D.)

- Vanderbilt University School of Medicine, 박사후 연구원, 연구교수

- 전남대학교 의과대학, 조교수

- Vanderbilt University School of Medicine, 초빙교수

 (1) 참고


[주요 연구실적]
조대웅 대표이사 주요논문
- 제1저자 (1’st Author)
1. Jo D, Leren T, Yang Z, Chung Y, Taylor JM and Paik YK (1995) Characterization of an upstream regulatory element of the human apolipoprotein E gene, and purification of its binding protein from the human placenta. Journal of Biochemistry 117:915-922.

2. Jo D, Nashabi A, Doxsee D, Lin Q, Unutmaz D, Chen J and Ruley HE (2001) Epigenetic regulation of gene structure and function with a cell permeable Cre recombinase. Nature Biotechnology 19:929-933.

3. Jo D, Lin Q, Nashabi A, May D, Unutmaz D, Pietenpol JA and Ruley HE (2003) Cell cycle-dependent transduction of cell-permeant Cre recombinase proteins. Journal of Cellular Biochemistry 89:674-687.

4. Jo D, Lin Q, Gebre-Amlak KD and Ruley HE (2004) Enhanced cell-permeant Cre protein for site-specific recombination in cultured cells. BMC Biotechnology 4:1-13.

5. Jo D, Liu D, Yao S, Collins RD and Hawiger J (2005) Intracellular protein therapy with SOCS3 inhibits inflammation and apoptosis. Nature Medicine 11:892-898. 

 

- 교신저자 (Corresponding Author)

1. Lim J, Jang G, Kang S, Lee G, Nga DT, Phuong DT, Kim H, El-Rifai W, Ruley HE and Jo D (2011) Cell permeable NM23 blocks the maintenance and progression of established pulmonary metastasis. Cancer Research 71:7216-7225. 

2. Lim J, Kim J, Duong T, Lee G, Kim J, Yoon J, Kim J, Kim H, Ruley HE, El-Rifai W and Jo D (2012) Antitumor activity of cell-permeable p18INK4c with enhanced membrane and tissue penetration. Molecular Therapy 20:1540-1549.

3. Lim J, Duong T, Do N, Do P, Kim J, Kim H, El-Rifai W, Ruley HE and Jo D (2012) Antitumor activity of cell-permeable RUNX3 protein in gastric cancer cells. Clinical Cancer Research 19:680-690. 

4. Lim J*, Duong T*, Lee G, Seong BL, El-Rifai W, Ruley HE and Jo D (2013) The effect of intracellular protein delivery on the anti-tumor activity of recombinant human endostatin. Biomaterials 34:6261-6271. 

5. Lim J*, Kim J*, Kang J and Jo D (2014) Partial somatic to stem cell transformations with cell-permeable reprogramming factors. Scientific Reports 4:4361-4371.

6. Duong T, Kim J, Ruley HE and Jo D (2014) Cell-permeable parkin proteins suppress parkinson disease-associated phenotypes in cultured cells and animals. PLoS ONE 9:e102517.

7. Chung E*, Choi Y*, Park J, Nah W, Park J, Jung Y, Lee J, Lee H, Park S, Hwang S, Kim S, Lee J, Min D, Ko J, Kang S, Jung M, Lee PH, Ruley HE and Jo D (2020) Intracellular delivery of Parkin rescues neurons from accumulation of damaged mitochondria and pathological α-synuclein. Science Advances 6(18):eaba1193.


3) 연구개발비용
당사는 바이오신약 및 연구용 시약을 개발하는 신약개발 회사로서 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

당사는 K-IFRS (한국채택국제회계기준)에 근거하여 개발비 자산화 요건 충족 시 자산화를 검토하고 있으며, 자산화된 개발비는 손상차손이 발생하였는지 여부를 파악하기 위하여, 매 결산기말 자산의 손상을 시사하는 외부적 징후와 내부적 징후가 있는지를 당사의 내부 규정에 의거하여 검토하여, 손상의 사유가 발생한 개발비는 회수가능가액을 추정하여 장부가액에 미달하는 금액을 손상차손으로 인식하는 회계정책을 갖고 있습니다. 당사의 연구개발비용은 다음과 같습니다.


[연구개발비용 현황]

(단위 : 원)
구분 2023년 반기
(제10기)		 2022년
(제9기)		 2021년
(제8기)		 비고
비용의 성격별 분류 재료비(주1) - 1,584,937,872 3,313,306,563 -
인건비 - 369,317,981 177,977,420 -
감가상각비 - - - -
위탁용역비(주2) - 17,902,675,340 4,887,929,685 -
기타 - 381,439,069 227,281,734 -
연구개발비용 합계 - 20,238,370,262 8,606,495,402 -
회계처리내역 판매비와 관리비 - 19,687,742,829 8,126,206,429 -
제조경비 - 1,123,499,803 898,132,493 -
원재료비 - - - -
개발비(무형자산) - - - -
회계처리금액 소계 - 20,811,242,632 9,024,338,922 -
정부보조금 - (572,872,370) (417,843,520) -
연구개발비용 합계 - 20,238,370,262 8,606,495,402 -
매출액 811,374,852 23,158,372,590 3,872,401,610 -
연구개발비용/매출액 - 87.39% 222.25% -

(주1) 재료비는 실험에 사용되는 시약비 등입니다.
(주2) 위탁용역비는 외부 CRO/CMO 비용입니다.

4) 연구개발 실적 및 진행현황
(1) 연구개발 진행 현황 및 향후계획
당사가 연구개발 진행 중인 프로젝트별 현황은 다음과 같습니다.

[연구개발 진행 총괄표]

구분

후보물질

적응증

 연구시작일 현재 진행단계 비 고

신약

후보물질

iCP-Parkin

파킨슨병

(Neurodegenerative Disease-Parkinson’s Disease)

 2015년 비임상시험
(대한민국, 영국,
핀란드,미국)		 - 일동제약과 공동개발 계약 체결
- 글로벌 제약사 A와 기술이전을 위한 연구 진행 중

iCP-SOCS3

췌장암 및 고형암

(Pancreatic Cancer & Other Solid Tumors)

 2014년 비임상시험
(대한민국)		 - 영장류 독성시험 완료

CP-BMP2

 골절(fracture) 및 골다공증(osteoporosis) 등의 골 질환 2015년 연구개발
(대한민국)		 -

CP-SD

고도비만 및 2형 당뇨

(Obesity & Type II Diabetes Mellitus)

 2015년 연구개발
(대한민국)		 -
iCP-NI

코로나바이러스감염증-19
(Coronavirus Disease 2019)

2019년

임상 1상 시험
(미국)

-  임상 1상 시험 진행중

AAV-aMTD-Parkin 파킨슨병 및 알츠하이머병
(Parkinson's & Alzheimer's Disease)		 2022년 연구개발
(대한민국)		 - 글로벌 제약사들과 기술협의중
공동
개발진행		 CP-FXN TSDT 플랫폼을 이용한 희귀병 치료 후보물질의 도출 2018년 후보물질 도출 중 -


(2) 연구개발 완료 실적
현재 개발이 완료된 프로젝트는 존재하지 않습니다.

(3) 연구개발활동 및 판매 중단 현황
현재 현구개발활동 중단 및 판매중단은 존재하지 않습니다.

(4) 기타 연구개발 실적
(가) 국내기업 최초 美 Michael J. Fox Foundation 연구개발과제 선정
당사는 미국 마이클 제이 폭스 재단 (Michael J. Fox Foundation: MJFF)이 주관하는 연구개발과제 수행에 국내기업으로서는 최초로 선정되었습니다. 미국 뉴욕에 위치한 MJFF는 파킨슨병 치료제 개발을 지원하는 비영리단체 중 최대규모로 설립 이후 1,500여개의 연구 주제에 8,000억 원 이상을 지원한 바 있으며, 당사는 2017년 8월부터2019년 2월까지 $150,000 USD 연구비를 지원받았으며, 당사는 본 연구과제를 통해파킨슨병 치료 후보물질 iCP-Parkin의 약효 및 약리 작용원리 (Mode of Action: MoA)를 밝히고 있습니다.


(나) 국가과제 수행
당사는 TSDT 플랫폼을 활용한 바이오신약/바이오베터 및 연구용시약 연구개발을 주제로 6건의 국가과제를 성공적으로 수행하였고, 그 외 1건의 연구과제를 현재수행중에 있습니다.

① 미래창조부 중견연구자지원사업 『단백질소재 위장계 특이적 항암제 개발: 세포투과성 Tumor Suppressor CP-TFF1 & CP-GPX7』

② 중소기업청 기술혁신개발사업 『바이오베터 골형성촉진제 CP-BMP2 개발』

③ 산업통상자원부 소재부품기술개발사업『세포 내 단백질전송 TSDT 플랫폼기술을 채용한 단백질소재 지놈 엔지니어링 효소군 및 역분화 줄기세포 유도인자군의 개발 및 상용化』

④ 중소기업청 기술혁신개발사업 『단백질소재 바이오의약품 후보물질 iCP-SOCS3의 작용기전 (MoA) 결정, 항암효능 (PoC) 증명 및 후보물질 최적化를 통한 췌장암치료 단백질치료법 확립사업』

⑤ 보건복지부 첨단의료기술개발사업 『iCP-Parkin 바이오신약 후보물질』

⑥ 중소기업청 기술혁신개발사업(혁신형기업기술개발)『단백질소재 고도비만 치료제 후보물질-세포투과성CP-△SOCS3의 작용기전, 효능 및 생산공정 최적化과제 』

[당사 TSDT 플랫폼 기반 바이오의약품/연구용시약 연구개발 사업 국가과제수행 실적]

주관기관

연구과제명

과제명

개발기간

 총사업비

당사 적용제품

미래창조과학부

중견연구자

지원사업

단백질소재 위장계 특이적 항암제 개발 세포투과성 Tumor Suppressor CP-TFF1 & CP-GPX7

2014.05.01 ~

2017.04.30

2.4억 원

CP-TFF1 & CP-GPX7 주1)

산업통상자원부

소재부품

기술개발사업

세포 내 단백질전송 TSDT 플랫폼기술을 채용한 단백질소재 지놈 엔지니어링 효소군 및 역분화 줄기세포 유도인자군의 개발 및 상용化

2016.05.01 ~

2018.12.31

30억 원

iCP-Cre, iCP-RFs 6종 & CP-Cas9

중소기업청

기술혁신개발사업

(투자연계형)

바이오베터 골형성촉진제 CP-BMP2 개발

2016.04.28 ~
2018.04.27

8.1억 원

CP-BMP2

중소기업청

기술혁신개발사업

(글로벌스타벤처R&D사업)

단백질소재 바이오의약품 후보물질 iCP-SOCS3의 작용기전 (MoA) 결정, 항암효능 (PoC) 증명 및 후보물질 최적化를 통한 췌장암치료 단백질치료법 확립사업

2017.06.20 ~

2019.06.19

7.7억 원

iCP-SOCS3

보건복지부

첨단의료

기술개발사업

혈뇌장벽 (BBB)-투과성 Parkin 융합 재조합단백질 『iCP-Parkin 바이오신약 후보물질』의 작용기전 (Moa) 결정, 비임상 시험완료 및 임상실험 허가 (IND Approval)를 통한 단백질 소재 항 파킨슨병 글로벌 바이오신약으로서의 사업化과제

2018.04.30 ~

2020.12.31

11.7억 원

iCP-Parkin

중소기업청

기술혁신개발사업

(혁신형기업기술개발)

단백질소재 고도비만 치료제 후보물질-세포투과성 CP-△SOCS3의 작용기전, 효능 및 생산공정 최적化과제

2018.05.01 ~
2020.04.30

7.7억 원

CP-△SOCS3

중소기업청

기술혁신개발사업

(시장확대형)

 프리드리히 운동실조증 (FRDA) 치료를 위한 단백질 대체 치료법 확립 - 세포 조직투과성 프라탁신 (CP-FXN) 개발 및 공정개발, 대량생산을 통한 비임상/임상 개발단계 진입 2020.06.01 ~
2022.05.31		 9.2억 원 CP-FXN
보건복지부 치매극복연구개발 알츠하이머병 치매에서 인지기능상실을 회복시킬 수 있는 iCP-Parkin의 비임상시험 완료 및 임상시험계획 승인을 통한 치매치료제 개발 2022.04.01 ~
2024.12.31		 31억 원 iCP-Parkin

자료: TSDT 플랫폼 기반 바이오의약품/연구용시약 연구개발 사업 국가과제수행 실적

주1) 동 제품은 현재 당사의 개발에는 없는 제품 입니다.

5) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

순번

Project

적응증 및 용도

권리자

출원일

 출원국 등록일

1

aMTDs

약리물질

생체 내 전송기술

(플랫폼 기술)

㈜

셀리버리

2017.02.16

CN

 -

2017.02.15

JP

 2019.06.19

2017.02.10

US

 2019.02.11

2017.02.07

CA

 2020.02.07

2017.02.22

KR

 2019.04.16

2017.02.13

EP

 2021.02.24

2017.01.12

AU

 2018.06.14
2017.02.13 CH 2021.02.24
2017.02.13 DE 2021.02.24
2017.02.13 FR 2021.02.24
2017.02.13 GB 2021.02.24
2017.02.13 IT 2021.02.24

2

iCP-SOCS3

췌장암 치료제

2018.02.16

EP

 -

2017.01.17

US

 2020.01.31

3

고형암 치료제

2018.03.15

EP

 2021.07.28

2016.11.28

US

 -
2019.05.30 US 2021.03.30

4

신생혈관억제제

2018.03.16

EP

 2021.04.07

2017.06.23

US

 2020.09.29
2018.03.16 DE 2021.04.07
2018.03.16 FR 2021.04.07
2018.03.16 GB 2021.04.07

5

간암 치료제

2016.08.25

 US 2019.03.12

6

폐암 치료제

2016.08.25

 US 2021.04.13

7

iCP-Parkin

파킨슨병 치료제

2018.01.29

CN 

 -

2018.01.25

JP 

 2020.02.04

2018.01.25

US 

 2020.02.13

2018.01.25

CA 

 2020.09.22

2018.02.27

KR 

 2020.07.03

2018.02.27

EP 

 2019.11.08

2018.01.17

AU 

 2019.07.30

2018.01.24

IN 

 -

8

CP-BMP2

골형성 촉진제

2018.03.12

EP 

 2020.08.18

2018.01.31

US 

 2019.11.22

9

CP-Cre

유전체 조절효소

2018.03.02

EP 

 2020.01.23

2018.02.02

US 

 2020.02.25

10

iCP-RFs

역분화 유도인자군

2018.03.02

EP 

 2019.11.26

2018.01.31

US 

 2019.08.23

11

CP-△SOCS3

고도비만 치료제

2018.03.07

EP 

 2020.09.17

2018.02.05

US 

 2019.03.11

12

CP-Cas9

유전체 조절효소

 2019.03.14

EP 

 -
2019.03.27

US 

 -
13 iCP-NI 싸이토카인폭풍 억제 중증패혈증 치료제 2020.02.18 US -
14 CP-SD 고도비만 치료제 2020.09.04 US -
15 iCP-mParkin 퇴행성뇌질환 치료제 2020.09.04 US -


나. (주)셀리버리 리빙앤헬스
1) 사업활동의 개요
당사의 자회사인 (주)셀리버리 리빙앤헬스는 약리물질 생체 내 전송기술 (Therapeuticmolecule Systemic Delivery Technology: TSDT)의 범용성 확대 및 미래성장동력을 확보하기 위한 신사업 분야의 신재품을 연구 및 개발하여 매출을 확보하는 사업 목표를 가지고 있으나, 모회사인 (주)셀리버리의 감사보고서 감사의견 거절로 인하여자금 확보 및 경영 효율화를 위해 자회사의 사업분야를 대폭 축소하거나, 자산 매각을 진행중입니다.

2) 사업 및 신제품개발 담당조직
가)  조직 개요
자회사 자산 매각 및 경영 합리화 방침에 따라, 현재 (주)셀리버리 리빙앤헬스는  이천사업장에 1개의 본부, 그리고 2개의 부문으로 구성되어 있습니다.

(기준일: 2023년 6월 30일)

구분

업무내용

생산본부

- 사업 전략 기획 수립 업무

- 영업지원 업무

- 재무/회계 업무
- 외주/구매 업무

- 생산 및 관리 업무


나) 자회사 인력현황
대표이사 직속으로 1본부, 그리고 2부문 총 62명의 전문인력을 보유하고 있습니다.

(주)셀리버리 리빙앤헬스 조직도



III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 원)
구 분 제10반기 제9기 제8기
(2023년06월말) (2022년12월말) (2021년12월말)
[유동자산] 36,216,279,776 29,558,177,299 98,385,169,604
ㆍ당좌자산 1,675,862,079 23,019,592,902 94,465,419,616
ㆍ재고자산 0 6,538,584,397 3,919,749,988
[비유동자산] 8,683,450,989 55,146,396,551 31,456,087,060
ㆍ투자자산 0 5,732,114,229 4,007,382,326
ㆍ유형자산

3,076,387,558

 33,467,367,968 24,129,604,077
ㆍ무형자산

543,714,823

 843,942,309 2,930,746,619
ㆍ기타비유동자산

409,957,986

 15,102,972,045 388,354,038
자산총계

44,899,730,765

 84,704,573,850 129,841,256,664
[유동부채] 62,661,085,255 55,123,182,018 26,146,658,666
[비유동부채] 2,163,064,621 19,126,991,393 28,687,529,531
부채총계 64,824,149,876 74,250,173,411 54,834,188,197
지배기업 소유주지분


[자본금]

18,395,982,500

 18,341,995,500 9,025,761,000
[자본잉여금]

169,960,284,522

 168,006,187,469 172,025,834,235
[자본조정] 11,068,814,876 14,942,608,248 9,401,627,429
[기타포괄손익누계액]


[이익잉여금] (217,870,504,312) (190,605,247,548) (115,446,154,197)
비지배기업 소유주지분 (1,478,996,697) (231,143,230) 0
자본총계 (19,924,419,111) 10,454,400,439 75,007,068,467
(2022년1월~12월) (2021년1월~12월)
매출액 811,374,852 408,338,536 3,872,401,610
영업이익(손실) (7,670,196,717) (38,731,828,662) (27,643,147,900)
계속영업이익(손실) (15,567,267,549) (87,565,890,547) (27,826,405,668)
연결총당기순이익(손실) (28,511,941,364) (75,159,093,351) (28,068,528,138)
ㆍ지배기업 소유주지분 (27,265,256,764) (75,159,093,351) (28,068,528,138)
ㆍ비지배지분 0 0 0
기본주당순손익(손실) (745) (2,985) (1,668)
희석주당순손익(손실) (426) (2,985) (1,668)
연결에 포함된 회사수 2 2 1

[( )는 음(-)의 수치임]
※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(*) 당사는 당반기 중 제조부문(종속기업인 셀리버리 리빙앤헬스㈜의 사업부 매각)의 매각을 결정하였으며, 당기 및 비교기간의 재무정보에는 이에 따른 영향이 반영되어 있습니다.

나. 요약별도재무정보

(단위 : 원)
구 분 제10반기 제9기 제8기
(2023년06월말) (2022년12월말) (2021년12월말)
[유동자산] 6,602,060,014 19,095,748,789 77,665,377,745
ㆍ당좌자산 1,675,862,079 19,095,748,789 77,665,377,745
ㆍ재고자산 0 0 0
[비유동자산] 6,813,954,247 24,261,112,750 38,785,760,166
ㆍ투자자산 0 17,455,553,953 33,633,839,849
ㆍ유형자산 733,194,594 5,565,982,574 4,244,418,236
ㆍ무형자산 543,714,823 843,942,309 621,551,738
ㆍ기타비유동자산 409,957,986 395,633,914 285,950,343
자산총계 13,416,014,261 43,356,861,539 116,451,137,911
[유동부채] 40,247,788,377 37,478,611,974 13,407,389,204
[비유동부채] 2,219,187,900 10,127,629,963 27,927,731,681
부채총계 42,466,976,277 47,606,241,937 41,335,120,885
[자본금]

18,395,982,500

 18,341,995,500 9,025,761,000
[자본잉여금]

164,925,399,920

 165,276,718,039 172,025,834,235
[자본조정] 11,068,814,876 14,942,608,248 9,401,627,429
[기타포괄손익누계액] 0 0 0
[이익잉여금] (223,441,159,312) (202,810,702,185) (115,337,205,638)
자본총계 (29,050,962,016) (4,249,380,398) 75,116,017,026
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법

 (2023년1월~6월) (2022년1월~12월) (2021년1월~12월)
매출액 811,374,852 1,424,738,536 1,138,432,544
영업이익(손실) (7,670,196,717) (38,639,428,662) (27,643,147,900)
당기순이익(손실) (20,630,457,127) (87,473,496,547) (27,826,405,668)
기본주당순손익(손실) 0 (3,474) (1,653)
희석주당순손익(손실) (564) (3,474) (1,653)

※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 10 기 반기말 2023.06.30 현재

제 9 기말        2022.12.31 현재

(단위 : 원)

　

제 10 기 반기말

제 9 기말

자산

 　 　

　I.유동자산

36,216,279,776

29,558,177,299

　　현금및현금성자산

1,675,862,079

14,577,862,326

　　상각후원가측정금융자산

0

50,000,000

　　파생상품금융자산

0

482,744,689

　　매출채권

2,271,450,923

4,476,464,944

　　단기수취채권

2,286,430,605

855,717,045

　　유동성금융리스채권

0

1,270,169,280

　　기타유동자산

366,612,927

1,098,030,788

　　당기법인세자산

1,703,480

208,603,830

　　재고자산

0

6,538,584,397

　　매각예정자산

29,614,219,762

 　

　Ⅱ.비유동자산

8,683,450,989

55,146,396,551

　　종속기업투자

0

0

　　당기손익-공정가치측정금융자산

1,075,282,140

1,075,282,140

　　상각후원가측정금융자산

53,000,000

1,976,800,000

　　유형자산

3,076,387,558

33,467,367,968

　　무형자산

543,714,823

843,942,309

　　사용권자산

3,108,885,384

5,596,435,612

　　장기수취채권

416,223,098

2,680,032,089

　　금융리스채권

0

9,021,428,479

　　기타비유동자산

409,957,986

485,107,954

　자산총계

44,899,730,765

84,704,573,850

부채

 　 　

　Ⅰ.유동부채

62,661,085,255

55,123,182,018

　　매입채무

0

1,225,205,048

　　기타채무

6,285,792,430

5,285,544,117

　　단기차입금

2,000,000,000

14,070,607,110

　　유동성리스부채

1,667,967,471

2,201,591,048

　　유동성전환사채

29,360,867,912

27,947,600,008

　　기타유동부채

401,611,299

865,678,192

　　파생상품금융부채

0

3,526,956,495

　　매각예정부채

22,944,846,143

 　

　Ⅱ.비유동부채

2,163,064,621

19,126,991,393

　　장기차입금

0

8,518,023,200

　　확정급여부채

0

18,562,010

　　기타채무

185,198,721

203,920,795

　　리스부채

1,312,079,766

10,021,324,194

　　기타비유동부채

665,786,134

365,161,194

　부채총계

64,824,149,876

74,250,173,411

자본

 　 　

　Ⅰ.자본금

18,395,982,500

18,341,995,500

　자본잉여금

169,960,284,522

168,006,187,469

　기타자본구성요소

11,068,814,876

14,942,608,248

　이익잉여금(결손금)

(217,870,504,312)

(190,605,247,548)

　Ⅱ.비지배주주지분

(1,478,996,697)

(231,143,230)

　자본총계

(19,924,419,111)

10,454,400,439

자본과부채총계

44,899,730,765

84,704,573,850


연결 포괄손익계산서

제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

　

제 10 기 반기

제 9 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.매출액

5,545,066

811,374,852

263,658,316

468,588,684

Ⅱ.매출원가

107,950,956

963,910,651

441,247,682

673,446,429

Ⅲ.매출총이익

(102,405,890)

(152,535,799)

(177,589,366)

(204,857,745)

Ⅳ.판매비와관리비

1,568,163,856

7,517,660,918

5,345,133,799

11,773,442,141

Ⅴ.영업손실

(1,670,569,746)

(7,670,196,717)

(5,522,723,165)

(11,978,299,886)

Ⅵ.영업외손익

(5,159,345,050)

(7,868,505,493)

(3,567,432,587)

(4,938,980,656)

　기타수익

708,473,736

709,130,196

5,729,986

8,246,909

　기타비용

(3,350,124,142)

(4,994,804,149)

(53,391,754)

(59,936,018)

　금융수익

128,185,699

948,214,080

255,707,295

495,695,580

　금융원가

(2,645,880,343)

(4,531,045,620)

(3,775,478,114)

(5,382,987,127)

Ⅶ.법인세비용차감전순손실

(6,829,914,796)

(15,538,702,210)

(9,090,155,752)

(16,917,280,542)

Ⅷ.법인세수익

0

(28,565,339)

0

0

계속영업순손실

(6,829,914,796)

(15,567,267,549)

(9,090,155,752)

(16,917,280,542)

중단영업손실

(6,151,343,822)

(12,944,673,815)

(7,292,420,463)

(15,798,684,503)

IX.당기순이익(손실)

(12,981,258,618)

(28,511,941,364)

(16,382,576,215)

(32,715,965,045)

X.기타포괄손익

0

0

0

0

XI.총포괄손익

(12,981,258,618)

(28,511,941,364)

(16,382,576,215)

(32,715,965,045)

반기순이익 및 반기총포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업 소유주지분

(12,281,533,024)

(27,265,256,764)

(16,382,576,215)

(32,715,965,045)

　　계속영업손실

(6,829,914,796)

(15,567,267,549)

(9,090,155,752)

(16,917,280,542)

　　중단영업손실

(5,451,618,228)

(11,697,989,215)

(7,292,420,463)

(15,798,684,503)

　비지배지분

(699,725,594)

(1,246,684,600)

0

0

　　계속영업손실

 　 　 　 　

　　중단영업손실

(699,725,594)

(1,246,684,600)

0

0

지배기업의 소유지분에 대한 주당손익 (단위 : 원)

 　 　 　 　

　기본 및 희석주당영업손실

(335)

(745)

(473)

(944)

　기본 및 희석주당계속영업손실 (단위 : 원)

(186)

(426)

(262)

(488)


연결 자본변동표

제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

결손금

지배기업 소유주지분

비지배지분

자본  합계

2022.01.01 (전기)

9,025,761,000

172,025,834,235

9,401,627,429

(115,446,154,197)

75,007,068,467

0

75,007,068,467

반기순손실

0

0

0

(16,917,280,542)

(16,917,280,542)

0

(16,917,280,542)

주식기준보상

0

0

2,620,683,742

0

2,620,683,742

0

2,620,683,742

비지배주주 출자전환

0

0

0

0

0

0

0

전환사채 재매입

0

0

0

0

0

0

0

전환사채 전환

0

0

0

0

0

0

0

전환우선주 전환

0

0

0

0

0

0

0

2022.06.30 (기말자본)

9,025,761,000

172,025,834,235

12,022,311,171

(132,363,434,739)

60,710,471,667

 　

60,710,471,667

2023.01.01 (전기)

18,341,995,500

168,006,187,469

14,942,608,248

(190,605,247,548)

10,685,543,669

(231,143,230)

10,454,400,439

반기순손실

0

0

0

(27,265,256,764)

(27,265,256,764)

(1,246,684,600)

(28,511,941,364)

주식기준보상

0

0

(3,873,793,372)

0

(3,873,793,372)

0

(3,873,793,372)

비지배주주 출자전환

0

2,305,415,172

0

0

2,305,415,172

(1,168,867)

2,304,246,305

전환사채 재매입

0

(855,055,799)

0

0

(855,055,799)

0

(855,055,799)

전환사채 전환

13,574,000

546,595,376

0

0

560,169,376

0

560,169,376

전환우선주 전환

40,413,000

(42,857,696)

0

0

(2,444,696)

0

(2,444,696)

2023.06.30 (기말자본)

18,395,982,500

169,960,284,522

11,068,814,876

(217,870,504,312)

(18,445,422,414)

(1,478,996,697)

(19,924,419,111)


연결 현금흐름표

제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

　

제 10 기 반기

제 9 기 반기

1.영업활동으로 인한 현금흐름

(9,377,336,500)

(28,714,117,086)

　영업활동에서 창출된 현금

(8,645,786,581)

(28,672,938,082)

　　반기순손실

(28,511,941,364)

(32,715,965,045)

　　조정

12,746,019,480

10,201,324,002

　　영업활동으로 인한 자산부채의 변동

7,120,135,303

(6,158,297,039)

　2.이자의 수취

39,307,887

215,267,095

　3.이자의 지급

(976,334,426)

(269,182,319)

　5.법인세의 환급

205,476,620

12,736,220

1.투자활동으로 인한 현금흐름

3,097,694,611

(45,639,615,192)

　당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분

0

15,076,138,456

　상각후원가 측정 금융자산 처분

2,022,400,000

46,909,443,844

　유형자산의 처분

1,112,237,587

361,022,654

　무형자산의 처분

212,630,900

0

　금융리스채권의 감소

328,500,000

0

　임차보증금의 감소

90,670,940

53,064,800

　기타금융자산의 처분

177,369,100

0

　기타보증금의 감소

500,000

0

　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

0

(19,073,012,280)

　상각후원가 측정 금융자산 취득

(54,500,000)

(73,906,819,186)

　유형자산의 취득

(62,876,181)

(11,615,254,893)

　무형자산의 취득

0

(459,137,189)

　기타금융자산의 증가

0

(163,593,798)

　장기대여금의 증가

(711,000,000)

0

　임차보증금의 증가

(18,237,735)

(2,821,467,600)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(6,579,856,560)

6,712,961,792

　단기차입금의 차입

6,701,790,740

6,380,352,946

　장기차입금의 차입

0

882,194,600

　단기차입금의 상환

(6,190,388,606)

0

　전환사채 재매입

(5,175,000,000)

0

　전환사채 상환

(823,863,224)

0

　주식발행비용

(2,978,432)

0

　리스부채의 상환

(1,089,417,038)

(549,585,754)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

11,052,526

31,273,852

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(12,848,445,923)

(67,609,496,634)

Ⅵ.기초현금및현금성자산

14,577,862,326

69,325,495,466

매각예정자산집단에 포함된 현금성자산

(53,554,324)

0

Ⅶ.기말현금및현금성자산

1,675,862,079

1,715,998,832


3. 연결재무제표 주석


제10(당)기 반기 2023년  1월  1일부터 2023년  6월 30일까지
제  9(전)기 반기 2022년  1월  1일부터 2022년  6월 30일까지
주식회사 셀리버리와 그 종속기업


1. 연결회사의 개요

(1) 지배기업의 개요
주식회사 셀리버리(이하 '지배기업')는 2014년 3월 6일에 설립되어 제약, 보건, 바이오업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 서울특별시 마포구 성암로 189에 본사를 두고 있으며, 2018년 11월 9일에 지배기업의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 18,334백만원이며, 우선주자본금은 62백만원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 대표이사와 그 특수관계자가 의결권 있는 지분 18.43%를 보유하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명 주요 영업활동 소재국가 설립일/
취득일		 결산월 지분율(%)
당반기말 전기말
(주)셀리버리 리빙앤헬스 화장품 및 위생용품 제조업 한국 2021.12.23 12월 85.8 92.0
Cellivery Europe B.V 의학 및 약학 연구개발업 및 유럽임상 네덜란드 2021.08.23 12월 100.0 100.0


(3) 당반기와 전반기 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)
회사명 당반기말 당반기
자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익
(주)셀리버리 리빙앤헬스 30,916,109 43,272,846 (12,356,737) 11,509,009 (11,753,204) (11,753,204)
Cellivery Europe B.V - - - - - -
(*) 내부거래 및 사업결합으로 인한 조정가액 반영전 장부금액입니다.


② 전반기

(단위: 천원)
회사명 전기말 전반기
자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익
(주)셀리버리 리빙앤헬스 44,934,223 47,842,002 (2,907,779) 12,402,036 (15,620,404) (15,620,404)
Cellivery Europe B.V - - - - - -
(*) 내부거래 및 사업결합으로 인한 조정가액 반영전 장부금액입니다.


(4) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 감소한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 거래전
지분율(%)		 거래후
지분율(%)		 지분처분대가 비지배지분의 증감 기타불입자본의 증감
(주)셀리버리 리빙앤헬스 92.0 85.8 2,304,246 (1,169) 2,305,415
(*) 당반기 중 비지배주주의 출자전환으로 인해 지분율이 감소하였습니다.


2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책


지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")은 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다.


중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.


3. 제ㆍ개정 기준서

3.1 당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 연결회사의 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제 1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)과 관련한 평가손익 등을 공시하도록 합니다.


(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.


(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.


상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 당반기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고, 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 존재한다고 설명하고있습니다. 또한 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 조건만, 보고기간 후12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다는 점을 명확히 하였습니다.

그리고 결제는 현금이나 그 밖의 경제적 자원 또는 기업 자신의 지분상품(단 기업회계기준서 제1032호를 적용할 때, 해당 옵션을 자본 요소로 분리하여 인식한 경우는  제외)을 계약 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.


동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 및 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당반기말 전기말
현금시재 473 -
요구불예금 1,675,389 14,577,862
합   계 1,675,862 14,577,862


(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당반기말 전기말
상각후원가측정금융자산(*1) -     50,000
파생상품금융자산(*2) -     482,745
비유동 상각후원가측정금융자산 53,000 1,976,800
비유동 당기손익-공정가치측정금융자산(*3) 1,075,282 1,075,282
합   계 1,128,282 3,584,827
(*1) 전기말 현재 상각후원가측정금융자산은 50,000천원은 당좌개설보증금 목적으로 질권설정되어 있습니다.
(*2) 제2회차 및 제3회차 전환사채에 대한 매도청구권(call option)으로 전환사채변경약정에 따라 해당 권리가 소멸되었습니다(주석16).
(*3) 당반기말과 전기말 현재 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산은 채무증권으로 구성되어 있습니다.


연결회사의 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.

5. 매출채권및수취채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권(*) 2,271,451 - 4,496,768 -
(차감) 대손충당금 - - (20,303) -
매출채권 합계 2,271,451 - 4,476,465 -
수취채권: 　 　 　 　
  미수금 529,043 - 513,143 398,990
  미수수익 - 302 336 14,254
  대여금 - - - 1,125,000
  (차감) 대손충당금 - - - (1,125,000)
  임차보증금 1,860,979 503,917 343,327 3,082,838
  (차감) 현재가치할인차금 (103,691) (88,896) (1,689) (980,543)
  기타금융자산 - - - 163,593
  기타보증금 100 900 600 900
기타채권 합계 2,286,431 416,223 855,717 2,680,032
(*) 당반기말과 전기말 현재 2,271,451천원과 1,460,076천원은 계약자산으로 분류되었습니다.


6. 재고자산

전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 전기말
제품 3,778,139
제품평가충당금 (251,822)
상품 791
원재료 2,120,318
원재료평가충당금 (20,513)
부재료 718,400
미착품 108,679
환불자산 84,591
합 계 6,538,583


7. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 2,136,680 - - 2,136,680 9,880,200 - - 9,880,200
건물 218,020 (11,507) - 206,513 4,803,021 (1,295,510) - 3,507,511
구축물 - - - - 433,324 (60,926) - 372,398
기계장치 2,044,022 (1,685,581) - 358,441 12,527,148 (7,473,681) (220,455) 4,833,012
차량운반구 409,236 (225,350) - 183,886 2,450,104 (635,985) - 1,814,119
비품 374,014 (235,755) (20,709) 117,550 2,190,620 (637,564) - 1,553,056
금형 - - - - 90,100 (3,754) - 86,346
시설장치 4,057,270 (1,463,391) (2,520,561) 73,318 6,406,887 (2,185,016) - 4,221,871
건설중인자산 - - - - 7,198,855 - - 7,198,855
합     계 9,239,242 (3,621,584) (2,541,270) 3,076,388 45,980,259 (12,292,436) (220,455) 33,467,368


(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)
구   분 기초장부금액 취득 처분(*1)

감가상각비

 손상 대체(*2) 매각예정자산 대체 기말장부금액
토지 9,880,200 - - - - - (7,743,520) 2,136,680
건물 3,507,511 - - (64,759) - - (3,236,239) 206,513
구축물 372,398 - - (5,416) - - (366,982) -
기계장치 4,833,012 5,509 (1,076,968) (539,680) - - (2,863,432) 358,441
차량운반구 1,814,119 - (1,264,812) (166,243) - - (199,178) 183,886
비품 1,553,056 57,367 (1,212,431) (145,022) (20,709) 25,886 (140,597) 117,550
금형 86,346 - (82,592) (3,754) - - - -
시설장치 4,221,872 - (278,109) (941,603) (2,520,561) 2,260,392 (2,668,673) 73,318
건설중인자산 7,198,855 - - - (1,108,855) - (6,090,000) -
합     계 33,467,369 62,876 (3,914,912) (1,866,477) (3,650,125) 2,286,278 (23,308,621) 3,076,388
(*1) 당반기 중 유형자산 처분과 관련 하여 미수금이 324,500천원 증가하였습니다.
(*2) 당반기 중 비품 및 시설장비에 대한 금융리스가 해지됨에 따라 관련 자산을 인식하였습니다.


② 전반기

(단위: 천원)
구   분 기초장부금액 취득 처분

감가상각비

 대체(*) 기말장부금액
토지 9,880,200 - - - - 9,880,200
건물 3,637,028 - - (64,759) - 3,572,269
구축물 264,489 1,425,000 (47,000) (11,182) 33,500 1,664,807
기계장치 3,027,015 2,091,682 (61,318) (545,346) 820,950 5,332,983
차량운반구 995,126 1,538,238 (340,675) (161,618) - 2,031,071
비품 383,812 337,432 - (79,416) - 641,828
시설장치 1,411,167 716,879 (6,333) (323,935) 877,090 2,674,868
건설중인자산 2,404,034 5,550,445 - - (1,849,040) 6,105,439
합     계 22,002,871 11,659,676 (455,326) (1,186,256) (117,500) 31,903,465
(*) 전반기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 44,421천원 증가하였으며, 처분과 관련 하여 미수금이 132,523천원 증가하였습니다. 또한 무형자산으로 대체된 금액은 117,500천 원입니다.


(3) 당반기와 전반기 중 유형자산상각비(계속영업손익)의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
매출원가 98,045 43,127
판매비와관리비 1,606,352 1,053,512
합     계 1,704,397 1,096,639
(*) 유형자산상각비에는 사용권자산 감가상각비의 금액도 포함되어 있습니다.


8. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기말 전기말
취득원가 상각누계액 손상차손
누계액		 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손
누계액		 장부금액
개발비 138,533 (51,152) (87,381) - 138,533 - (51,152) (87,381) -
특허권 736,179 (298,534) - 437,645 737,875 - (246,428) (1,534) 489,913
소프트웨어 190,382 (151,624) - 38,758 957,275 (33,491) (475,979) (394,719) 53,086
상표권 89,611 (22,299) - 67,312 108,938 - (14,287) (28,694) 65,957
회원권 - - - - 234,986 - - - 234,986
기타 무형자산 - - - - 2,274,926 - (492,901) (1,782,025) -
합     계 1,154,705 (523,609) (87,381) 543,715 4,452,533 (33,491) (1,280,747) (2,294,353) 843,942


(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)
구   분 기초장부금액 취득(*) 처분

무형자산상각비

 기말장부금액
특허권 489,913 - - (52,268) 437,645
소프트웨어 53,086 - - (14,328) 38,758
상표권 65,957 11,175 - (9,820) 67,312
회원권 234,986 - (234,986) - -
합     계 843,942 11,175 (234,986) (76,416) 543,715
(*) 당반기 중 선급금에서 대체되었습니다.


② 전반기

(단위: 천원)
구   분 기초장부금액 취득(*) 무형자산상각비 대체 기말장부금액
특허권(*) 530,463 21,222 (49,128) - 502,557
소프트웨어 156,972 222,133 (48,567) 117,500 448,038
상표권 6,301 322 (1,037) - 5,586
회원권 - 234,986 - - 234,986
기타무형자산 2,237,011 - (227,493) - 2,009,518
합     계 2,930,747 478,663 (326,225) 117,500 3,200,685
(*) 전반기 중 건설중인자산에서 대체된 금액은 117,500천원이며, 특허권 취득이 완료되어 선급금에서 19,526천원이 대체되었습니다.


(4) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비(계속영업손익)의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
매출원가 4,005 2,677
판매비와관리비 72,412 64,049
합     계 76,417 66,726


(5) 당반기와 전반기 중 경상연구개발비로 인식한 비용은 각각 6,465,019천원 및 2,885,076천원입니다(주석 27 참조).


9. 사용권자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당반기말 전기말
취득원가 감가상각
누계액		 장부금액 취득원가 감가상각
누계액		 장부금액
건 물 4,905,624 (1,796,739) 3,108,885 7,376,241 (1,816,417) 5,559,824
차량운반구 - - - 60,361 (23,748) 36,613
합  계 4,905,624 (1,796,739) 3,108,885 7,436,602 (1,840,165) 5,596,437


(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)
구  분 기초장부금액 감가상각비 손상 기타(*) 매각예정자산
대체		 기말장부금액
건 물 5,559,824 (924,814) (689,066) (741,517) (95,542) 3,108,885
차량운반구 36,612 (5,937) -     -     (30,675) -    
합  계 5,596,436 (930,751) (689,066) (741,517) (126,217) 3,108,885
(*) 당반기 중 전대리스 계약 중도해지 및 이에 따라 상위리스의 리스기간이 변경됨에 따라 사용권자산이 변동되었습니다.


② 전반기

(단위: 천원)
구  분 기초장부금액 증가 감소 감가상각비 기말장부금액
건 물 1,902,807 14,263,827 (36,065) (769,404) 15,361,165
차량운반구 223,926 - - (47,773) 176,153
합  계 2,126,733 14,263,827 (36,065) (817,177) 15,537,318


(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익(계속영업손익)으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
사용권자산 감가상각비 636,017  817,177 
리스부채 이자비용 225,177  119,534 
소액 및 단기자산리스 관련비용 25,327  42,517 


(4) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 각각 1,113,058천원과 592,103천원입니다.


10. 금융리스채권

(1) 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 할인되지 않은 리스료 리스순투자
유동 1,314,000 1,270,169
비유동 12,550,359 9,021,428
합   계 13,864,359 10,291,597
(*) 당반기 중 상기 금융리스채권과 관련한 전대리스 계약 및 비품 및 시설장치에 대한금융리스가 중도해지되었습니다.


(2) 전기말 현재 금융리스채권의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 전기말
1년 이내 1,314,000
1년 초과 2년 이내 1,346,850
2년 초과 3년 이내 11,203,509
합   계 13,864,359


(3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
리스순투자의 금융수익 161,475 -
리스해지손실 1,413,890 -


(4) 당반기 중 전대리스로 인한 총 현금유입액은 328,500천원입니다.


(5) 당반기와 전기 중 손상된 금융리스채권은 없으며, 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다.

11. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 337,465 409,958 1,017,074 480,301
선급비용 29,148 - 80,957 4,807
합  계 366,613 409,958 1,098,031 485,108


12. 보험가입자산

당반기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.


1) 연결회사는 유럽과 미국 임상1상 시험에 각각 PLN9,177,900과 USD10,100,000을 한도로 배상책임 보장 보험에 가입하였습니다.
2) 연결회사는 재고자산 및 유형자산에 대한 화재 종합보험, 책임보험에 가입하였고, 종업원에 대한 단체보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 - - 1,225,205 -
기타채무: 　 　 　 　
  미지급금 1,193,414 185,199 1,775,944 203,921
  미지급비용 5,092,379 - 3,471,600 -
  임대보증금 - - 38,000 -
기타채무 합계 6,285,793 185,199 5,285,544 203,921


14. 장단기차입금


(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 차입종류 이자율 당반기말 전기말
대표이사 - 4.60% 2,000,000 -
(주)신한은행 운전자금 5.30% 800,000 1,000,000
(주)우리은행 운전자금 7.08% 708,017 2,534,600
중소기업은행 시설자금 5.98% 2,850,000 2,850,000
운전자금 5.37%~6.65% 6,168,257 7,686,007
소    계 12,526,274 14,070,607
매각예정부채(*) 대체 (10,526,274) -
합    계 2,000,000 14,070,607


(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 차입종류 이자율 당반기말 전기말
(주)우리은행 시설자금 등 5.28% 6,090,000 6,090,000
중소기업은행 시설자금 등 5.98%~6.78% 2,463,939 2,428,023
소    계 8,553,939 8,518,023
매각예정부채(*) 대체 (8,634,234) -
합    계 - 8,518,023


(3) 매각예정부채로 분류된 차입금과 관련하여 매각예정으로 분류된 유형자산을 담보로 제공하였습니다(주석 7 참조).


15. 리스부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기말 전기말
유동부채 1,667,967 2,201,591
비유동부채 1,312,080 10,021,324
합 계 2,980,047 12,222,915


(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기말 전기말
1년 이내 1,767,818 2,302,346
1년 초과 5년 이내 1,557,451 13,442,457
합 계 3,325,269 15,744,803
(*) 현재가치할인차금 반영 전 금액입니다.


16. 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당반기말(*) 전기말
제1회 무보증 사모전환사채(*1) 2020-08-19 2023-08-19 1.00 3.00 - 846,875
제2회 무보증 사모전환사채(*1,2) 2021-10-01 2024-10-01 - 3.00 - 15,500,000
제3회 무보증 사모전환사채(*1,2) 2021-10-15 2024-10-15 - 3.00 - 19,500,000
제2회, 제3회 무보증 사모전환사채(*2) 2023-06-02 2024-06-30 - 3.00 29,325,000 -
가산 : 사채상환할증금 2,136,764 2,192,751
차감 : 전환권조정 (2,100,896) (10,092,026)
전환사채(유동) 29,360,868 27,947,600
(*1) 당반기중 제1회 전환사채와 제2회 전환사채의 일부가 보통주 27,148주로 전환되었습니다. 또한 제1회 전환사채는 조기상환권이 청구되어 당반기 중 모두 상환되었으며, 제2회와 제3회 전환사채의 일부금액을 재매입하였습니다.
(*2) 연결회사는 2022년 사업연도 재무제표에 대한 감사보고서의 감사의견이 변형(감사보고서일: 2023년 3월 23일)되어 기한 이익 상실 사유가 발생하였으나, 당반기말 현재 연결회사는 기한 이익 상실 통지 유예 및 전환사채의 분할상환 등에 대한 조건을 변경하는 변경계약(변경계약일: 2023년 6월 2일)을 사채권자와 체결하였습니다. 변경계약 결과 해당 전환사채에 대한 만기와 상환방법 등이 변경되었으며, 기존 전환사채의 조건이 실질적으로 변경됨에 따라 해당 전환사채를 제거하고 변경된 조건 결과를 반영하여 새로운 전환사채를 인식하였습니다.


(2) 당반기말 현재 변경된 계약조건에 따른 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구   분 제2회 사모전환사채 제3회 사모전환사채
권면총액 12,750,000천원 16,575,000천원
발행가액 12,750,000천원 16,575,000천원
이자지급방법 -
상환방법 2024년 6월 30일까지 특정일에 분할상환
조기상환청구권(*1) -
전환가격(*2) 23,925원 22,350원
전환청구기간 만기일 1개월 전일까지 만기일 1개월 전일까지
(*1) 제2회차 및 제3회차 전환사채에 대한 매도청구권(call option)과 조기상환청구권이 전환사채변경약정에 따라 해당 권리가 소멸되었습니다.
(*2) 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격이 조정될 수 있습니다. 또한 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 2021년 2월 24일과 2022년 7월 26일에 100% 무상증자를 실시함에 따라 전환사채의 전환가능 주식수 및 전환가액이 조정되었습니다.


연결회사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액에 대하여 주계약인 부채요소는 전환사채로 자본요소에 해당하는 전환권은 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가(자본)로 분류하여 회계처리하였습니다. 만약 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련한 회계처리가 변경될 수 있습니다.

17. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
예수금 18,132 - 232,860 -
선수금 - - 19,027 -
계약부채 - - 146,864 -
손실충당부채 383,478 - 466,928 -
복구충당부채 - 665,786 - 365,161
합  계 401,610 665,786 865,679 365,161


18. 우발부채 및 약정사항

(1) 연결회사는 2016년 중 일동제약(주)와 파킨슨병 치료 신약후보물질(iCP-Parkin)을 공동개발하는 용역계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 일동제약(주)는 연결회사에 각 연구단계별 마일스톤 달성에 따른 금액(Milestone Payment)을 용역대가로 지급하도록되어 있습니다. 또한, 연결회사는 일동제약(주)와 상호협의하여 공동으로 아웃라이센싱을진행할 수 있으며, 그에 따른 로열티를 지급받는 내용이 포함되어 있습니다. 연결회사의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로, 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.


(2) 당반기말 현재 연결회사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자 제공내역 보증금액 제공받은 내용
당반기말 전기말
서울보증보험㈜ 지급보증보험 246,200 250,107 이행지급보증 등
기술보증기금 보증보험 2,470,000 2,470,000 인허가 등
합  계 　 2,716,200 2,720,107


(3) 당반기말 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)
금융기관 내    역 약정한도액
당반기말 전기말
중소기업은행 외화대출약정 USD 1,000,000 USD 1,000,000
(주)우리은행 외화대출약정 USD 2,000,000 USD 2,000,000
(주)신한은행 L/C 개설 USD 1,500,000 USD 1,500,000
(주)하나은행 L/C 개설 USD 500,000 USD 500,000
(주)우리은행 L/C 개설 USD 2,000,000 USD 2,000,000
중소기업은행 구매카드약정 2,000,000 2,000,000
합    계 외화 USD 7,000,000 USD 7,000,000
원화 2,000,000 2,000,000


19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 주, 천원)
구분 수권주식수(*) 액면가액 발행주식수 자본금
보통주 200,000,000 500원 36,667,845 18,333,923
우선주 124,120 62,060
합 계 36,791,965 18,395,983
(*)  우선배당 주식의 한도는 100,000,000주 이내로 준용하고 있습니다.


② 전기말

(단위: 주, 천원)
구분 수권주식수(*1) 액면가액 발행주식수(*2) 자본금
보통주 200,000,000 500원 36,369,749 18,184,875
우선주 314,242 157,121
합 계 36,683,991 18,341,996
(*1) 2022년 3월 30일에 개최된 제8기 정기주주총회에서 정관 일부를 변경하여 현재 정관상 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 우선배당 주식의 한도는 100,000,000주 이내로 준용하고 있습니다.
(*2)  2022년 7월 26일 100% 무상증자를 실시함에 따라 발행주식수가 조정되었습니다.


(2) 당반기와 전반기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구  분 당반기 전반기(*)
기초 발행주식수 36,683,991 18,051,522
전환우선주 전환 80,826 -
전환사채 전환 27,148 -
기말 발행주식수 36,791,965 18,051,522
(*) 지배기업은 2022년 7월 26일에 100% 무상증자를 하였으며, 전반기 발행주식수는 무상증자 효과 반영 전 발행주식수 입니다..


(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당반기말 전기말
주식발행초과금 158,267,888 157,657,480
전환권대가 6,657,512 7,619,238
기타자본잉여금 5,034,885 2,729,469
합 계 169,960,285 168,006,187


20. 전환우선주

당반기말 현재 연결회사가 발행한 전환우선주의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분 제1회 전환우선주(*1) 제2회 전환우선주 제3회 전환우선주
발행일 2020-08-20 2021-10-02 2021-10-16
발행가액 299,975천원 500,033천원 2,338,196천원
전환가격(*2) 16,200원 19,300원 17,650원
전환대상 및 전환비율  1:1.4243827160  1:1.4274611399 1:1.4249291784
전환권 행사기간 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 직전 영업일까지
(*1) 2021년 2월 24일에 100% 무상증자를 실시함에 따라 제1회 전환우선주의 발행주식수 및 전환가격이 조정되었으며, 전기 중 406,262주가 보통주로 전환되었습니다.
(*2) 2021년 2월 24일과 2022년 7월 26일에 100% 무상증자를 실시함에 따라 전환우선주의 발행주식수 및 전환가격이조정되었습니다. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주 등을 발행하는 경우 전환가격이 조정될 수 있습니다. 또한 발행회사의 기명주 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 


연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환우선주에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-0094)에 따라 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다.

21. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기말 전기말
주식선택권 11,068,815 14,942,608


(2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당반기 전반기
기  초 14,942,608 9,401,627
증  가 - 1,654,187
감  소 (3,873,793) -
기  말 11,068,815 11,055,814


22. 결손금


당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분 당반기말 전기말
미처리결손금 217,870,504 190,605,248


23. 주당손익

(1) 당반기와 전반기 기본주당계속영업손익과 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(기본주당계속영업손익)

(단위: 주, 원)
구  분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
반기순손실 (6,829,914,796) (15,567,267,549) (9,090,155,752) (16,917,280,542)
가중평균유통보통주식수(*) 36,667,845 36,577,733 34,667,598 34,667,598
기본주당계속영업손익 (186) (426) (262) (488)


(기본주당손익)

(단위: 주, 원)
구  분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
반기순손실 (12,281,533,024) (27,265,256,764) (16,382,576,215) (32,715,965,045)
가중평균유통보통주식수(*) 36,667,845 36,577,733 34,667,598 34,667,598
기본주당손익 (335) (745) (473) (944)


(*) 가중평균유통보통주식수
① 당반기

구  분 기  간 주식수 일  수 적  수
기초 보통주 2023-01-01 36,369,749 181 6,582,924,569
전환우선주 전환 2023-01-26 56,654 156 8,838,024
전환우선주 전환 2023-02-01 28,327 150 4,249,050
전환우선주 전환 2023-02-08 28,327 143 4,050,761
전환우선주 및 전환사채 전환 2023-02-22 81,330 129 10,491,570
전환우선주 전환 2023-03-24 46,803 99 4,633,497
전환우선주 전환 2023-03-28 56,655 95 5,382,225
합 계 6,620,569,696
일 수 181
가중평균유통보통주식수 36,577,733


② 전반기

구  분 기  간 주식수 일  수 적  수
기초 보통주(*) 2022-01-01 34,667,598 181 6,274,835,238
합 계 6,274,835,238
일 수 181
가중평균유통보통주식수 34,667,598
(*) 연결회사는 2022년 7월 26일에 100% 무상증자를 하였으며, 이에 대한 효과를 반영하여 기초보통주를 조정하였습니다.


(2) 회사가 보유중인 잠재적 보통주식(주식선택권, 전환사채 및 전환우선주)은 희석효과가 없으므로 당반기 및 전반기 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(3) 당반기와 전반기 기본주당중단손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구  분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기본주당중단손익 (149) (320) (210) (456)


24. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식 주식결제형
6-2차 부여분 6-1차 부여분 5차 부여분
부 여 일 2021.03.30 2021.03.30 2020.03.30
부여수량 260,000주 260,000주 482,000주
당반기말 잔여수량 21,000주 132,000주 267,000주
만    기 6년 5년 6년
가득조건 용역제공조건 : 3년 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년
부여일 공정가치 50,387.82 47,280.92 15,102.75
행사가능기간 2024.03.30 ~
2027.03.29		 2023.03.30 ~
2026.03.29		 2022.03.30 ~
2026.03.29
(*) 연결회사는 2021년 2월 24일과 2022년 7월 26일에 100% 무상증자를 실시함에 따라 최초 부여수량 및 부여일의 공정가치가 조정되었습니다.


(2) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분 6-2차 부여분 6-1차 부여분 5차 부여분(*) 합     계
전기이전 권리부여 260,000 260,000 482,000 1,002,000
가득기간 미충족으로 인한 감소 (107,000) (107,000) (215,000) (429,000)
당기초 153,000 153,000 267,000 573,000
가득기간 미충족으로 인한 감소 (132,000) (21,000) - (153,000)
당반기말 21,000 132,000 267,000 420,000
(*) 연결회사는 2021년 2월 24일과 2022년 7월 26일에 100% 무상증자를 실시함에 따라 최초 부여수량 및 부여일의 공정가치가 조정되었습니다.


(3) 주식선택권의 이항모형 평가 산정에 사용된 결정변수는 다음과 같습니다.

평가변수 6-2차 부여분 6-1차 부여분 5차 부여분
주      가(*1) 67,300원 67,300원 19,425원
행사가격(*1) 71,500원 71,500원 18,000원
무위험이자율 1.63% 1.53% 1.38%
변 동 성(*2) 92.63% 92.63% 95.52%
(*1) 연결회사는 2021년 2월 24일과 2022년 7월 26일에 100% 무상증자로 주가 및 행사가격이 변동하였습니다
(*2) 기대주가의 변동성은 평가기준일 직전 6개월 평균 변동성 등을 기준으로 산출하였습니다.


(4) 당반기와 전반기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
총보상원가 (3,873,793) 1,654,187
   매출원가 (39,713) 39,914
   판매비와관리비 (3,834,080) 1,614,273


(5) 당반기말 현재 행사가능한 주식선택권은 5차 부여분 267,000주와 6-1차 부여분 132,000주입니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

구   분 당반기 전반기
주식선택권
수량		 가중평균
행사가격		 주식선택권
수량		 가중평균
행사가격
기초 573,000 46,571 325,500 93,856
취소 (153,000) 71,500 (35,000) 94,086
기말 420,000 37,489 290,500 93,828
(*1) 연결회사는 2021년 2월 24일과 2022년 7월 26일에 100% 무상증자로 수량 및 행사가격이 변동하였습니다


25. 수익


(1) 수익 원천 및 구분
연결회사의 주요 수익은 연구개발용역입니다. 연결회사의 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 조정사항은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
주요 지리적 시장
  국내 5,545 811,375 263,658 468,589
수익인식 시기
  기간에 걸쳐 이행 5,545 811,375 263,658 468,589
고객과의 계약에서 생기는 수익 5,545 811,375 263,658 468,589


(2) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
용역매출액 5,545 811,375 263,658 468,589


(3) 당반기와 전반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
㈜일동제약 811,375 468,589


(4) 계약 잔액
고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기말 전기말
계약자산 2,271,451 1,544,667
계약부채 - 146,864


계약자산은 연결회사의 용역매출과 관련하여 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다.

(5) 용역계약

1) 당반기와 전반기 중 용역계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
연구개발수익-진행기준 5,545 811,375 263,658 468,589


2) 당반기말과 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 용역계약 관련 누적발생원가, 누적수익 및 계약금액 등의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말> (단위: 천원)
 구분  누적 용역
계약금액		 누적용역
원가		 누적용역
예정원가		 누적수익 계약자산 계약부채 계약잔액
 연구개발수익-진행기준  11,350,000 8,474,398 12,517,339 7,621,451 2,271,451 - 3,728,549


<전기말> (단위: 천원)
 구분  누적 용역
계약금액		 누적용역
원가		 누적용역
예정원가		 누적수익 계약자산 계약부채 계약잔액
 연구개발수익-진행기준  11,350,000 7,510,487 12,517,339 6,810,076 1,460,076 - 4,539,924


3) 당반기와 전반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준으로 수익을 인식한 계약 중 주요계약의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)
구분 계약일 종료
(예정)일		 진행률 계약금액 누적
수익금액		 누적
청구금액		 계약자산 계약부채 계약손실
충당부채
iCP-Parkin 공동개발 2016.03.09 기술 이전
완료시		 67.15% 11,350,000 7,621,451 5,350,000 2,271,451 - 383,478


② 전반기

(단위: 천원)
구분 계약일 종료
(예정)일		 진행률 계약금액 누적
수익금액		 누적
청구금액		 계약자산 계약부채 계약손실
충당부채
iCP-Parkin 공동개발 2016.03.09 기술 이전
완료시		 58.21% 11,350,000 6,870,326 5,350,000 1,520,326 - -


4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경은 없습니다.


26. 영업비용

(1) 당반기와 전반기 중 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
용역매출원가 107,951 963,911 441,248 673,446


(2) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
직원급여 663,162 2,125,837 1,221,744 2,698,763
잡급 - 577 2,209 2,209
퇴직급여 107,371 224,879 75,660 213,129
복리후생비 72,410 275,670 296,627 526,350
여비교통비 10,042 83,214 268,886 329,060
접대비 7,958 161,600 291,457 437,832
통신비 5,797 40,410 11,651 46,144
수도광열비 18,881 51,891 18,826 48,602
세금과공과 36,691 87,153 51,030 97,533
감가상각비 1,088,391 1,606,352 591,837 1,053,512
지급임차료 10,626 24,752 9,145 26,552
보험료 32,104 72,191 22,539 101,968
차량유지비 12,450 32,034 29,903 51,068
경상연구개발비 2,684,959 5,617,769 894,027 2,532,156
운반비 1,300 3,422 1,827 5,101
도서인쇄비 590 10,634 2,550 12,904
소모품비 762 8,376 18,128 27,355
지급수수료 312,409 852,567 579,028 958,744
무형고정자산상각 35,253 72,412 31,923 64,049
주식보상비용 (3,532,991) (3,834,080) 926,139 2,540,411
합 계 1,568,165 7,517,660 5,345,136 11,773,442


27. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
종업원급여 701,388 2,217,504 1,314,789 2,840,624
퇴직급여 110,540 232,580 82,742 224,276
복리후생비 77,304 288,814 308,349 548,130
감가상각비 1,165,366 1,704,397 621,564 1,096,639
무형자산상각비 37,746 76,417 33,192 66,726
지급임차료 11,377 26,078 9,508 27,678
지급수수료 318,774 863,172 582,702 965,107
경상연구개발비 2,771,933 6,465,019 1,145,197 2,885,076
주식보상비용 (3,650,976) (3,873,793) 966,497 2,620,684
기타비용 132,663 481,384 721,841 1,171,949
합 계 1,676,115 8,481,572 5,786,381 12,446,889
(*) 상기 금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.


28. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
종업원급여 701,388 2,217,504 1,314,789 2,840,624
퇴직급여 110,540 232,580 82,742 224,276
복리후생비 77,304 288,814 308,349 548,130
주식결제형 주식보상비용 (3,650,976) (3,873,793) 966,497 2,620,684
합   계 (2,761,744) (1,134,895) 2,672,377 6,233,714


(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기말 전기말
연차수당 관련 미지급비용 50,446 450,867
퇴직금 관련 미지급비용 147,275 -
퇴직급여충당부채(*) - 18,562
순종업원부채 197,721 450,867
(*) 전기말 현재 외국인 노동자에 대한 출국만기보험 적립의무액에서 납입액을 제외한 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.


(3) 연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

29. 영업외손익

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기타수익:
   유형자산처분이익 141,776 141,776 2,400 3,456
   리스해지이익 566,217 566,217 - -
   잡이익 480 1,137 3,330 4,791
기타수익 합계 708,473 709,130 5,730 8,247
기타비용:
   리스해지손실 100,220 1,413,890 - -
   유형자산처분손실 685,733 1,016,543 36,872 43,415
   무형자산처분손실 22,355 22,355 - -
   유형자산손상차손 2,541,270 2,541,270 - -
   잡손실 546 746 16,520 16,521
기타비용 합계 3,350,124 4,994,804 53,392 59,936


(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익:
   이자수익 26,805 267,176 204,906 382,200
   외환차익 99,524 105,803 4,904 12,113
   외화환산이익 1,857 2,118 1,526 7,155
   파생상품금융부채처분이익 - 573,117 - -
   당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 26,123 70,232
   당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 18,248 23,996
금융수익 합계 128,186 948,214 255,707 495,696
금융비용:
   이자비용 953,957 2,093,245 1,394,882 2,699,338
   외환차손 126,044 147,733 41,092 66,785
   외화환산손실 275 993 - 1,248
   당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - - 265,644
   당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - - 10,469
   기타금융자산처분손실 18,648 18,648 - -
   파생상품금융부채평가손실 - - 2,332,653 2,332,653
   파생상품금융자산처분손실 - 77,328 - -
   사채상환손실 1,546,956 2,193,098 - -
   금융수수료 - - 6,851 6,850
금융비용 합계 2,645,880 4,531,045 3,768,627 5,376,137


30. 법인세비용

법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기 손익 이외 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기는 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
1. 반기순손실 　 (28,511,941) 　 (32,715,965)
2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 　 14,525,887 　 10,897,486
  퇴직급여 13,239 　 - 　
  감가상각비 2,797,228 　 2,003,433 　
  무형자산상각비 76,417 　 326,225 　
  주식보상비용 (3,873,793) 　 2,620,684 　
  당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 　 265,644 　
  당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 　 10,469 　
  기타금융자산처분손실 18,648 　 - 　
  유형자산처분손실 2,622,579 　 57,835 　
  무형자산처분손실 22,355 　 - 　
  유형자산손상차손 3,650,125 　 47,000 　
  이자비용 3,272,168 　 2,945,256 　
  외화환산손실 366,322 　 233,014 　
  금융수수료 - 　 6,851 　
  지급수수료 20,042 　 - 　
  대손상각비 3,465 　 7,893 　
  기타의대손상각비 1,125,482 　 - 　
  무형자산손상차손 9,663 　 - 　
  사용권자산손상차손 689,066 　 - 　
  리스해지손실 1,413,890 　 - 　
  사채상환손실 2,193,098 　 - 　
  파생상품금융부채평가손실 - 　 2,332,653 　
  파생상품처분손실 77,328 　 - 　
  법인세비용 28,565 　 40,529 　
3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 　 (1,779,868) 　 (696,162)
  이자수익 (283,953) 　 (408,244) 　
  외화환산이익 (127,817) 　 (50,058) 　
  재고자산평가환입 (911) 　 - 　
  당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 　 (70,232) 　
  당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 　 (23,996) 　
  유형자산처분이익 (144,404) 　 (143,055) 　
  리스해지이익 (566,217) 　 (577) 　
  파생상품처분이익 (573,117) 　 - 　
  손실충당부채환입액 (83,449) 　 - 　
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 　 7,120,135 　 (6,158,297)
  매출채권의 증감 317,726 　 (365,083) 　
  미수금의 증감 596,479 　 (350,668) 　
  재고자산의 증감 3,143,686 　 (2,725,983) 　
  선급금의 증감 708,721 　 (2,716,519) 　
  부가세대급금의 증감 - 　 44,566 　
  선급비용의 증감 40,926 　 21,328 　
  매입채무의 증감 (362,117) 　 (1,036,695) 　
  미지급금의 증감 362,722 　 1,502,576 　
  예수금의 증감 (55,274) 　 (152,500) 　
  미지급비용의 증감 2,273,054 　 293,098 　
  예수보증금의 증감 5,000 　 7,000 　
  계약부채의 증감 17,100 　 - 　
  확정기여형 전환금 지급 - 　 (654,496) 　
  선수금의 증감 72,112 　 (24,921) 　
5. 영업활동에서 창출된 현금 　 (8,645,787) 　 (28,672,938)


(2) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 생긴 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)
구   분 기   초 현금흐름 매각예정부채 분류 기타 변동 기  말
단기차입금(*1) 14,070,607 511,402 (10,526,274) (2,055,735) 2,000,000
장기차입금 8,518,023 -     (8,634,234) 116,211 -
전환사채(*2) 27,947,600 (5,998,863) - 7,412,131 29,360,868
리스부채(*3) 12,222,915 (1,089,417) (710,586) (7,442,865) 2,980,047
(*1) 출자전환으로 인한 감소액을 포함하고 있습니다.
(*2) 전환사채의 기타변동에는 전환사채의 전환권 행사 및 계약조건 변경에 따른 기존 전환사채를 재인식함에 따른 변동액을 포함하고 있습니다.
(*3) 리스부채의 기타변동은 리스기간 재추정액에 따른 감소액을 포함하고 있습니다.


② 전반기

(단위: 천원)
구   분 기   초 현금흐름 기타 변동 기  말
전환사채 33,305,306 - 1,276,205 34,581,511
리스부채 2,166,757 (356,185) 13,210 1,823,782


(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
유형자산의 미지급 거래 - 44,421
유형자산의 미수 거래 324,500 132,523
선급금의 무형자산 대체 11,175 19,526
사용권자산의 증가 780,798 14,263,827
사용권자산과 리스부채의 감소 (5,484,008) -
전환사채의 전환 520,290 -


32. 자본관리

연결회사의 자본관리 정책은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분 당반기말 전기말
부채 총계 64,824,150 74,250,173
차감: 현금및현금성자산(*) (1,729,416) (14,577,862)
조정 부채(A) 63,094,734 59,672,311
자본 총계(B) (19,924,419) 10,454,400
조정 부채 비율(C=A/B) - -
(*) 매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산을 포함하였습니다.


당반기말과 전기말 현재 (-)자본총계임에 따라 부채비율을 산정하지 않았습니다.

33. 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

34. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(당반기말)

(단위: 천원)
구  분 장부금액 공정가치 수준
당기손익-공정가치
측정 금융자산
/금융부채		 상각후원가 측정
금융자산
/금융부채		 합계 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
  채무증권 1,075,282 - 1,075,282 - - 1,075,282 1,075,282
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
  채무증권 - 53,000 53,000 - - - -
  매출채권및기타채권 - 4,974,105 4,974,105 - - - -
  현금및현금성자산 - 1,675,862 1,675,862 - - - -
소  계 - 6,702,967 6,702,967 - - - -
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
  매입채무및기타채무 - 6,273,270 6,273,270 - - - -
  차입금 - 2,000,000 2,000,000 - - - -
  리스부채 - 2,980,047 2,980,047 - - - -
  전환사채 - 29,360,868 29,360,868 - - - -
소  계 - 34,340,915 34,340,915 - - - -


(전기말)

(단위: 천원)
구  분 장부금액 공정가치 수준
당기손익-공정가치
측정 금융자산
/금융부채		 상각후원가 측정
금융자산
/금융부채		 합계 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
  채무증권 1,075,282 　- 1,075,282 -　 -　 1,075,282  1,075,282
  파생상품금융자산 482,745 - 482,745 - 482,745 - 482,745
소  계 1,558,027 - 1,558,027 - 482,745 1,075,282  1,558,027
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
  채무증권 - 2,022,400 2,022,400 - - - -
  매출채권및기타채권 - 8,012,214 8,012,214 - - - -
  금융리스채권 - 10,291,597 10,291,597 - - - -
  현금및현금성자산 - 14,577,862 14,577,862 - - - -
소  계 - 34,904,073 34,904,073 - - - -
공정가치로 측정되는 금융부채:
  파생상품금융부채 3,526,956 - 3,526,956 - - 3,526,956 3,526,956
  공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
  매입채무및기타채무 - 6,714,671  6,714,671  - - - -
  단기차입금 　 22,588,630 22,588,630 　 　 　 　
  리스부채 - 12,222,915 12,222,915 - - - -
  전환사채 - 27,947,600 27,947,600 - - - -
소  계 - 62,759,145 62,759,145 - - - -


연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

② 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
수준 구분 당반기말 전기말 평가기법 유의적이지만
관측가능하지 않은 투입변수
수준2 파생상품금융자산 - 482,745 기준가 등 해당사항 없음
수준3 채무증권 1,075,282 1,075,282  기준가 등 기초자산 변동성 등
파생상품금융부채 - 3,526,956


③ 당반기와 전반기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

④ 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준2와 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)

(단위: 천원)
구분 기초 당기손익 매입(*1) 감소(*2) 발행 기말
파생상품금융자산 482,745 - (77,329) (405,416) - -
채무증권 1,075,282 - - - - 1,075,282
파생상품금융부채 (3,526,956) - 573,116 2,953,840 - -
(*1) 당반기말 사채권자의 재매입 청구가 있었으며, 재매입 청구분에 대한 파생상품금융자산과 파생상품금융부채가 소멸되었습니다(주석 16 참조).
(*2) 당반기말 전환사채의 계약조건 변경으로 매도청구권(call option)과 조기상환청구권이 소멸됨에 따라 파생상품금융자산과 파생상품금융부채가 감소하였습니다(주석 16 참조).


(전반기)

(단위: 천원)
구분 기초 당기손익 매입 매도 발행 기말
수익증권 521,345 (276,113) - (245,232) - -
채무증권 1,152,081 - - - - 1,152,081
파생상품금융부채 (4,238,510) (2,332,653) - - - (6,571,163)


35. 정부보조금

연결회사는 연구개발과제표준협약서에 의하여 벤처기업 신기술 개발을 지원하기 위해 지원되는 보조금 등 당반기 중 총 94,975천원(전반기: 305,498천원)의 보조금을 수령하였으며, 당반기말 현재 과학기술기본법 제11조의4 제1항에 따라 반환의무가 있는 기술료는 총 209,199천원으로 미지급금 24,000천원, 장기미지급금 185,199천원으로 인식하고 있습니다.

36. 특수관계자 등

(1) 당반기말 현재 지배기업의 최대주주는 대표이사(지분율 18.43%)입니다.

(2) 당반기와 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
대표이사 이자비용            24,953                 - 


(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기말 전기말
대표이사 미지급비용                  24,953                         - 


(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)
구   분 계정과목 기초 대여/차입 출자전환(*) 반기말
대표이사 단기차입금 - 4,304,246 2,304,246 2,000,000
(*) 종속회사인 셀리버리 리빙앤헬스(주)에 대해 출자전환을 하였으며, 이로 인하여 지배기업이 해당 종속회사에 대한 지분율이 감소하였습니다.


② 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.


(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.

(6) 연결회사는 제2회차 및 제3회차 전환사채의 분할상환일정을 담보하기 위하여 대표이사의 특수관계인로부터 보유 부동산을 담보로 제공(채권최고액 19,200백만원)받았습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상
연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같이 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
급여 등 211,548 291,237 316,822 649,366
퇴직급여 59,240 70,433 49,457 98,916
주식보상비용 (968,642) (577,281) 452,917 811,769
합   계 (697,854) (215,611) 819,196 1,560,051


37. 매각예정자산과 중단영업

(1) 매각예정자산
연결회사는 재무 및 경영개선계획 등의 자구노력을 위해 종속기업인 셀리버리 리빙앤헬스의 주요 영업자산과 영업부채를 매각하기로 결정하였으며 관련된 자산과 부채는 재무상태표에서 매각예정자산과 매각예정부채로 재분류되었습니다. 매각예정으로 분류된 자산과 부채는 2023년 하반기 중에 매각될 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

매각예정자산과 매각예정부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기말
처분자산집단:
  현금및현금성자산 53,554
  매출채권 1,997,270
  재고자산 3,395,810
  유형자산 23,308,620
  사용권자산 126,217
  기타자산 732,748
합  계 29,614,219
처분자산집단내 부채:
  매입채무 863,088
  단기차입금 10,526,274
  장기차입금 8,634,234
  기타부채 2,921,251
합  계 22,944,847


처분자산집단은 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 순공정가치로 측정하였으며, 이와 관련하여 유형자산손상차손 1,108,855천원을 인식하였습니다.

(2) 중단영업
연결회사의 영업부문은 연구개발용역부문과 제조부문으로 구분하여 관리하고 있습니다. 연결회사는 이중 제조부문(종속기업인 셀리버리 리빙앤헬스(주)의 사업부 매각)의 매각을 결정하였으며, 해당 영업부문과 관련한 자산과 부채를 매각예정으로 분류하였습니다.  이로 인하여 해당 부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였으며 비교표시된 손익계산서도 이에 따라 재작성되었습니다.

① 당반기와 전반기 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
매출액 4,794,739 11,492,727 4,492,965 12,380,849
매출원가 6,457,278 11,919,010 3,826,734 10,363,151
판관비 1,271,970 6,670,249 7,543,310 17,537,435
법인세비용차감전순손실 (6,152,405) (12,944,674) (7,226,867) (15,758,155)
중단영업손실 (6,152,405) (12,944,674) (7,292,420) (15,798,685)


② 당반기와 전반기 중단영업에 대한 현금흐름 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기말 전기말
영업활동으로 인한 순현금흐름 (2,688,261) (14,948,410)
투자활동으로 인한 순현금흐름 (313,487) (8,474,934)
재무활동으로 인한 순현금흐름 1,768,351 11,427,221


38. 계속기업 가정

연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 연결회사는 당반기와 전기에 당기순손실이 각각 28,512백만원(계속영업손실 15,567백만원)과 75,159백만원이 발생하였고, 당반기말 현재 유동부채가 유동자산보다 26,445백만원이 더 많습니다. 이러한상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.


상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중대한 의문을 제기하는 상황에 대한 자구 방안으로 연결회사는 종속기업인 셀리버리 리빙앤헬스와 대표이사의 특수관계인이 보유하고 있는 부동산을 담보로 제공하였으며, 해당 부동산의 매각을 통해 전환사채의 상환 및 유동성을 확보할 예정입니다(주석 36, 37 참조). 또한 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획 등의 자구노력을 계속할 예정입니다.
 

만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 반기재무제표에 반영되어 있지 않습니다.


39. 보고기간후사건

연결회사는 종속기업인 셀리버리 리빙앤헬스(주)의 물티슈 사업을 매각하기 위해우선협상대상자에게 매도하기 위해 양해각서를 체결하였습니다. 또한 셀리버리 리빙앤헬스(주)가 보유중인 건설중인자산(토지) 매입계약을 취소하였으며, 향후 총지출액 중 계약금을 제외한 나머지 금액을 회수한 후 관련 장기차입금을 상환할 예정입니다.


4. 재무제표

재무상태표

제 10 기 반기말 2023.06.30 현재

제 9 기말        2022.12.31 현재

(단위 : 원)

　

제 10 기 반기말

제 9 기말

자산

 　 　

　I.유동자산

6,602,060,014

19,095,748,789

　　현금및현금성자산

1,675,862,079

13,301,963,616

　　상각후원가측정금융자산

0

50,000,000

　　파생상품금융자산

0

482,744,689

　　매출채권

2,271,450,923

1,460,076,071

　　단기수취채권

2,286,430,605

572,945,192

　　유동성금융리스채권

0

2,048,610,674

　　기타유동자산

366,612,927

972,165,897

　　당기법인세자산

1,703,480

207,242,650

　Ⅱ.비유동자산

6,813,954,247

24,261,112,750

　　종속기업투자

0

0

　　당기손익-공정가치측정금융자산

1,075,282,140

1,075,282,140

　　상각후원가측정금융자산

53,000,000

1,972,400,000

　　유형자산

733,194,594

3,924,979,957

　　무형자산

543,714,823

843,942,309

　　투자부동산

360,443,107

364,076,768

　　사용권자산

3,222,138,499

1,641,002,617

　　장기수취채권

416,223,098

1,616,015,983

　　금융리스채권

0

12,427,779,062

　　기타비유동자산

409,957,986

395,633,914

　자산총계

13,416,014,261

43,356,861,539

부채

 　 　

　Ⅰ.유동부채

40,247,788,377

37,478,611,974

　　기타채무

6,809,977,814

3,425,972,373

　　단기차입금

2,000,000,000

0

　　유동성리스부채

1,675,331,352

1,994,833,257

　　유동성전환사채

29,360,867,912

27,947,600,008

　　기타유동부채

401,611,299

583,249,841

　　파생상품금융부채

0

3,526,956,495

　Ⅱ.비유동부채

2,219,187,900

10,127,629,963

　　기타채무

185,198,721

339,361,045

　　리스부채

1,312,079,766

9,423,107,724

　　기타비유동부채

721,909,413

365,161,194

　부채총계

42,466,976,277

47,606,241,937

자본

 　 　

　Ⅰ.자본금

18,395,982,500

18,341,995,500

　Ⅱ.자본잉여금

164,925,399,920

165,276,718,039

　Ⅲ.기타자본구성요소

11,068,814,876

14,942,608,248

　Ⅳ.이익잉여금(결손금)

(223,441,159,312)

(202,810,702,185)

　자본총계

(29,050,962,016)

(4,249,380,398)

부채및자본총계

13,416,014,261

43,356,861,539


포괄손익계산서

제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

　

제 10 기 반기

제 9 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.매출액

5,545,066

811,374,852

771,858,316

1,484,988,684

Ⅱ.매출원가

107,950,956

963,910,651

903,247,682

1,597,446,429

Ⅲ.매출총이익

(102,405,890)

(152,535,799)

(131,389,366)

(112,457,745)

Ⅳ.판매비와관리비

1,568,163,856

7,517,660,918

5,345,133,799

11,773,442,141

Ⅴ.영업손실

(1,670,569,746)

(7,670,196,717)

(5,476,523,165)

(11,885,899,886)

Ⅵ.영업외손익

(6,505,867,333)

(12,931,695,071)

(3,610,891,976)

(4,950,401,886)

　기타수익

146,006,425

150,412,885

6,150,242

15,746,909

　기타비용

(4,135,821,966)

(9,492,020,089)

(77,781,600)

(59,936,018)

　금융수익

385,162,195

1,472,434,864

297,475,105

537,750,274

　금융원가

(2,901,213,987)

(5,062,522,731)

(3,836,735,723)

(5,443,963,051)

Ⅶ.법인세비용차감전순손실

(8,176,437,079)

(20,601,891,788)

(9,087,415,141)

(16,836,301,772)

Ⅷ.법인세수익

 　

(28,565,339)

 　 　

IX.당기순이익(손실)

(8,176,437,079)

(20,630,457,127)

(9,087,415,141)

(16,836,301,772)

XI.총포괄손익

(8,176,437,079)

(20,630,457,127)

(9,087,415,141)

(16,836,301,772)

XII.주당손익

 　 　 　 　

　기본 및 희석주당익(손실) (단위 : 원)

(223)

(564)

(262)

(486)


자본변동표

제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본  합계

2022.01.01 (전기)

9,025,761,000

172,025,834,235

9,401,627,429

(115,337,205,638)

75,116,017,026

당기순이익(손실)

0

0

0

(16,836,301,772)

(16,836,301,772)

주식기준보상

0

0

2,620,683,742

0

2,620,683,742

전환사채 재매입

0

0

0

0

0

전환사채의 전환

0

0

0

0

0

전환우선주 전환

0

0

0

0

0

2022.06.30 (기말자본)

9,025,761,000

172,025,834,235

12,022,311,171

(132,173,507,410)

60,900,398,996

2023.01.01 (전기)

18,341,995,500

165,276,718,039

14,942,608,248

(202,810,702,185)

(4,249,380,398)

당기순이익(손실)

0

0

0

(20,630,457,127)

(20,630,457,127)

주식기준보상

0

0

(3,873,793,372)

0

(3,873,793,372)

전환사채 재매입

0

(855,055,799)

0

0

(855,055,799)

전환사채의 전환

13,574,000

546,595,376

0

0

560,169,376

전환우선주 전환

40,413,000

(42,857,696)

0

0

(2,444,696)

2023.06.30 (기말자본)

18,395,982,500

164,925,399,920

11,068,814,876

(223,441,159,312)

(29,050,962,016)


현금흐름표

제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

　

제 10 기 반기

제 9 기 반기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(6,681,575,705)

(13,592,679,265)

　영업활동에서 창출된 현금

(6,914,749,842)

(13,759,493,172)

　　반기순손실

(20,630,457,127)

(16,836,301,772)

　　조정

10,749,791,814

8,675,549,803

　　영업활동으로 인한 자산부채의 변동

2,965,915,471

(5,598,741,203)

　2.이자의 수취

38,663,915

204,848,589

　3.이자의 지급

(11,028,948)

(54,919,862)

　5.법인세의 환급

205,539,170

16,885,180

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

119,612,882

(41,664,680,698)

　당기손익공정가치 측정 금융자산 처분

 　

14,369,724,638

　상각후원가 측정 금융자산 처분

2,022,400,000

46,909,443,844

　유형자산의 처분

679,448,591

174,522,654

　무형자산의 처분

212,630,900

 　

　금융리스채권의 감소

536,931,382

 　

　임차보증금의 감소

50,000,000

 　

　기타금융자산의 처분

177,369,100

 　

　기타보증금의 감소

500,000

 　

　당기손익-공정가치측정금융자산의 취

 　

(19,073,012,280)

　상각후원가 측정 금융자산 취득

(53,000,000)

(73,906,219,186)

　유형자산의 취득

(6,667,091)

(3,018,990,768)

　무형자산의 취득

 　

(234,986,202)

　기타금융자산의 증가

 　

(163,593,798)

　임차보증금의 증가

 　

(2,221,569,600)

　장기대여금의 증가

(3,500,000,000)

(4,500,000,000)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(5,064,138,714)

(387,287,640)

　단기차입금의 차입

2,000,000,000

 　

　전환사채의 재매입

(5,175,000,000)

 　

　전환사채 상환

(823,863,224)

 　

　주식발행비용

(2,978,432)

 　

　리스부채의 상환

(1,062,297,058)

(387,287,640)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

 　

6,603,851

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(11,626,101,537)

(55,638,043,752)

Ⅵ.기초현금및현금성자산

13,301,963,616

56,799,519,870

Ⅶ.기말현금및현금성자산

1,675,862,079

1,168,079,969


5. 재무제표 주석


제10(당)기 반기  2023년  1월  1일부터 2023년  6월 30일까지
제 9(전)기 반기  2022년  1월  1일부터 2022년  6월 30일까지
주식회사 셀리버리


1. 회사의 개요

주식회사 셀리버리(이하 "당사")는 2014년 3월 6일에 설립되어 제약, 보건, 바이오업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 서울특별시 마포구 성암로 189에 본사를 두고 있으며, 2018년 11월 9일에 당사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당반기말 현재 당사의 보통주자본금은 18,334백만원이며, 우선주자본금은 62백만원입니다. 당반기말 현재 당사의 대표이사와 그 특수관계자가 의결권 있는 지분 18.43%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책


당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 동 중간재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.


중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 제ㆍ개정 기준서

3.1 당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 당사의 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제 1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)과 관련한 평가손익 등을 공시하도록 합니다.


(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.


(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.


상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 당반기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고, 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 존재한다고 설명하고있습니다. 또한 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 조건만, 보고기간 후12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다는 점을 명확히 하였습니다.

그리고 결제는 현금이나 그 밖의 경제적 자원 또는 기업 자신의 지분상품(단 기업회계기준서 제1032호를 적용할 때, 해당 옵션을 자본 요소로 분리하여 인식한 경우는  제외)을 계약 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.


동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 및 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당반기말 전기말
현금시재 473 -
요구불예금 1,675,389 13,301,964
합   계 1,675,862 13,301,964


(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당반기말 전기말
상각후원가측정금융자산(*1) - 50,000
파생상품금융자산(*2) - 482,745
비유동 상각후원가측정금융자산 53,000 1,972,400
비유동 당기손익-공정가치측정금융자산(*3) 1,075,282 1,075,282
합   계 1,128,282 3,580,427
(*1) 전기말 현재 상각후원가측정금융자산은 50,000천원은 당좌개설보증금 목적으로 질권설정되어 있습니다.
(*2) 제2회차 및 제3회차 전환사채에 대한 매도청구권(call option)으로 전환사채변경약정에 따라 해당 권리가 소멸되었습니다(주석17).
(*3) 당반기말과 전기말 현재 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산은 채무증권으로 구성되어 있습니다.


당사의 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.

5. 매출채권및수취채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권(*) 2,271,451 - 1,460,076 -
수취채권: 　 　 　 　
  미수금 1,053,228 - 230,371 -
  (차감) 대손충당금 (524,185) - - -
  미수수익 - 302 336 14,254
  대여금 - 20,328,000 - 16,828,000
  (차감) 대손충당금 - (20,328,000) - (16,828,000)
  임차보증금 1,860,980 503,917 343,327 2,292,450
  (차감) 현재가치할인차금 (103,692) (88,896) (1,689) (855,181)
  기타금융자산 - - - 163,593
  기타보증금 100 900 600 900
수취채권 합계 2,286,431 416,223 572,945 1,616,016
(*1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권은 모두 계약자산으로 구성되어 있습니다.


당반기에 상기 매출채권및수취채권과 관련하여 손상차손으로 계상한 금액은 4,024,185천원이며, 공정가치측정에 대한 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.


6. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기말 전기말
취득원가 감가상각
누계액		 손상차손
누계액		 장부금액 취득원가 감가상각
누계액		 장부금액
기계장치 2,044,022 (1,685,581) -     358,441 4,460,401 (2,972,046) 1,488,355
차량운반구 409,236 (225,350) -     183,886 1,666,452 (410,903) 1,255,549
비품 374,014 (235,755) (20,709) 117,550 482,206 (321,406) 160,800
시설장치 4,057,270 (1,463,391) (2,520,561) 73,318 1,796,878 (776,602) 1,020,276
합   계 6,884,542 (3,610,077) (2,541,270) 733,195 8,405,937 (4,480,957) 3,924,980


(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)
구   분 기초
장부금액		 취득 처분(*1)

감가상각비

 손상차손 대체(*2) 반기말
장부금액
기계장치 1,488,355 5,509 (900,705) (234,718) - - 358,441
차량운반구 1,255,549 - (959,440) (112,223) - - 183,886
비품 160,800 1,158 (18,569) (31,016) (20,709) 25,886 117,550
시설장치 1,020,276 - - (686,789) (2,520,561) 2,260,392 73,318
합   계 3,924,980 6,667 (1,878,714) (1,064,746) (2,541,270) 2,286,278 733,195
(*1) 당반기 중 유형자산 처분과 관련 하여 미수금이 324,500천원 증가하였습니다.
(*2) 당반기 중 비품 및 시설장비에 대한 금융리스가 해지됨에 따라 관련 자산을 인식하였습니다.


② 전반기

(단위: 천원)
구   분 기초
장부금액		 취득 처분

감가상각비

 손상차손 대체(*) 반기말
장부금액
기계장치 1,433,407 423,095 - (298,214) - 136,500 1,694,788
차량운반구 995,117 839,962 (340,671) (127,948) - - 1,366,460
비품 153,413 53,505 - (27,675) - - 179,243
시설장치 297,033 254,350 (6,333) (208,292) - 644,000 980,758
건설중인자산 780,500 1,492,500 - - - (780,500) 1,492,500
합     계 3,659,470 3,063,412 (347,004) (662,129) - - 5,713,749
(*1) 전반기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 44,421천원 증가하였으며, 처분과 관련하여 미수금이 132,523천원 증가하였습니다.


(3) 당반기와 전반기 중 유형자산상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
매출원가 98,045 43,127
판매비와관리비 1,606,352 1,053,512
합     계 1,704,397 1,096,639
(*) 위 금액은 투자부동산 감가상각비와 사용권자산 감가상각비의 금액도 포함되어 있습니다.


7. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기말 전기말
취득원가 상각누계액 손상차손
누계액		 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손
누계액		 장부금액
개발비 138,533 (51,152) (87,381) - 138,533 (51,152) (87,381) - 
특허권 736,179 (298,534) - 437,645 736,179 (246,266) - 489,913
소프트웨어 190,382 (151,624) - 38,758 190,382 (137,296) - 53,086
상표권 89,611 (22,299) - 67,312 78,436 (12,479) - 65,957
회원권 - - - - 234,986 -  - 234,986
합     계 1,154,705 (523,609) (87,381) 543,715 1,378,516 (447,193) (87,381) 843,942


(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)
구   분 기초장부금액 취득(*) 처분

무형자산상각비

 반기말장부금액
특허권 489,913 - - (52,268) 437,645
소프트웨어 53,086 - - (14,328) 38,758
상표권(*) 65,957 11,175 - (9,820) 67,312
회원권 234,986 - (234,986) - -
합     계 843,942 11,175 (234,986) (76,416) 543,715
(*) 당반기 중 선급금에서 대체되었습니다.


② 전반기

(단위: 천원)
구   분 기초장부금액 취득

무형자산상각비

 반기말장부금액
특허권(*) 530,463 19,526 (49,088) 500,901
소프트웨어 85,538 - (16,713) 68,825
상표권 5,551 - (925) 4,626
회원권 - 234,986 - 234,986
합     계 621,552 254,512 (66,726) 809,338
(*) 전반기 중 특허권 취득이 완료되어 선급금에서 대체되었습니다.


(3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과   목 당반기 전반기
매출원가 4,005 2,677
판매비와관리비 72,412 64,049
합     계 76,417 66,726


(4) 당반기와 전반기 중 경상연구개발비로 인식한 비용은 각각 6,465,019천원 및 2,885,076천원입니다(주석 27 참조).

8. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기말 전기말
취득원가 감가상각
누계액		 장부금액 취득원가 감가상각
누계액		 장부금액
토지 153,930 - 153,930 153,930 - 153,930
건물 218,020 (11,507) 206,513 218,020 (7,873) 210,147
합     계 371,950 (11,507) 360,443 371,950 (7,873) 364,077


(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)
구   분 기초장부금액 취득

감가상각비

 반기말장부금액
토지 153,930 - - 153,930
건물 210,147 - (3,634) 206,513
합     계 364,077 - (3,634) 360,443


② 전반기

(단위: 천원)
구   분 기초장부금액 취득

감가상각비

 반기말장부금액
토지 153,930 - - 153,930
건물 217,414 - (3,634) 213,780
합     계 371,344 - (3,634) 367,710


(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 7,500천원입니다(주석 30 참고).

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
토지 153,930 153,930 153,930 153,930
건물 206,513 206,513 210,147 210,147
합     계 360,443 360,443 364,077 364,077


9. 사용권자산

(1) 당반기말과 전기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당반기말 전기말
취득원가 감가상각
누계액		 장부금액 취득원가 감가상각
누계액		 장부금액
부동산 4,986,163 (1,764,025) 3,222,138 2,769,010 (1,128,008) 1,641,002


(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)
구  분 기초장부금액 감가상각비 기타(*) 반기말장부금액
부동산 1,641,002 (636,017) 2,217,153 3,222,138
(*) 당반기 중 전대리스 계약이 중도해지 되었으며, 그 결과 상위리스에 대한 사용권자산이 인식되었습니다.


② 전반기

(단위: 천원)
구  분 기초장부금액 감가상각비 기타 반기말장부금액
부동산 584,949 (430,879) - 13,389,959


(4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당반기 전반기
사용권자산 감가상각비 636,017 430,879
리스부채 이자비용 225,177 92,268
소액자산리스 관련비용 25,327 21,572
합     계 886,521 544,719


(5) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 각각 606,744천원과 408,859천원입니다.

10. 금융리스채권

(1) 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 할인되지 않은 리스료 리스순투자
유동 2,111,493  2,048,611
비유동 17,186,955 12,427,779
합   계 17,186,955 14,476,390
(*) 당반기 중 상기 금융리스채권과 관련한 전대리스 계약 및 비품 및 시설장치에 대한 금융리스가 중도해지되었습니다.


(2) 전기말 현재 금융리스채권의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 전기말
1년 이내 2,111,493
1년 초과 2년 이내 2,105,702
2년 초과 3년 이내 15,081,253
합   계 19,298,448


(3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당반기 전반기
리스순투자의 금융수익 239,862 10,856
리스해지손실 1,886,921 -
합  계 2,126,783 10,856


(4) 당반기와 전반기 중 전대리스로 인한 총 현금유입액은 각각 593,763천원 및 165,528천원입니다.


(5) 당반기와 전기 중 손상된 금융리스채권은 없으며, 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 35 에서 설명하고 있습니다.

11. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 337,465 409,958 909,304 390,827
선급비용 29,148 - 62,862 4,807
합  계 366,613 409,958 972,166 395,634


12. 보험가입자산

당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당사는 유럽과 미국 임상1상 시험에 각각 PLN9,177,900과 USD10,100,000을 한도로 배상책임 보장보험에 가입하였습니다.
(2) 당사의 임차건물과 기계장치 등은 화재보험에 가입되어 있으며, 임직원 단체보험 및 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입되어 있습니다.

13. 종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 주요 영업활동 소재국가 결산월 지분율(%) 취득원가 당반기말
장부금액		 전기말
장부금액
(주)셀리버리 리빙앤헬스(*1) 화장품 및 위생용품 제조업 한국 12월 85.8 28,900,067 - -
Cellivery Europe B.V 의학 및 약학 연구개발업 및 유럽임상 네덜란드 12월 100.0 - - -
합계



28,900,067 - -
(*1) 전기중 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 
(*2) 당반기 중 비지배주주의 출자전환으로 인해 지분율이 감소하였습니다.


(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
기초장부금액 - 28,900,067
취득금액 - -
기말장부금액 - 28,900,067


(3) 당반기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)
회사명 당반기말 당반기
자 산 부 채 자 본 매 출 반기순손익 총포괄손익
(주)셀리버리 리빙앤헬스 30,916,109 43,272,846 (12,356,737) 11,509,009 (11,753,204) (11,753,204)
(*) 사업결합시 발생한 공정가치조정을 반영하기 전의 금액입니다. 


② 전기

(단위: 천원)
회사명 전기말 전반기
자 산 부 채 자 본 매 출 반기순손익 총포괄손익
(주)셀리버리 리빙앤헬스 44,934,223 47,842,002 (2,907,779) 12,402,036 (15,620,404) (15,620,404)
(*) 사업결합시 발생한 공정가치조정을 반영하기 전의 금액입니다. 


14. 기타채무

당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급금 1,250,035 185,199 686,904 203,921
미지급비용 5,559,943 - 2,739,068 -
임대보증금 - - - 135,440
합  계 6,809,978 185,199 3,425,972 339,361


15. 단기차입금


(1) 당반기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 차입종류 이자율 당반기말
대표이사 - 4.60% 2,000,000


16. 리스부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기말(*) 전기말
유동부채 1,675,331 1,994,833
비유동부채 1,312,080 9,423,108
합  계 2,987,411 11,417,941
(*) 당반기 중 전대리스 계약이 중도해지되었으며, 이에 따라 관련 상위리스에 대한 리스기간을 재추정하여 리스부채를 재측정하였습니다.


(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기말 전기말
1년 이내 1,767,818 2,050,706
1년 초과 5년 이내 1,557,451 12,779,007
합  계 3,325,269 14,829,713
(*) 현재가치할인차금 반영 전 금액입니다.


17. 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당반기말(*) 전기말
제1회 무보증 사모전환사채(*1) 2020-08-19 2023-08-19 1.00 3.00 - 846,875
제2회 무보증 사모전환사채(*1,2) 2021-10-01 2024-10-01 - 3.00 - 15,500,000
제3회 무보증 사모전환사채(*1,2) 2021-10-15 2024-10-15 - 3.00 - 19,500,000
제2회, 제3회 무보증 사모전환사채(*2) 2023-06-02 2024-06-30 - 3.00 29,325,000 -
가산 : 사채상환할증금 2,136,764 2,192,751
차감 : 전환권조정 (2,100,896) (10,092,026)
전환사채(유동) 29,360,868 27,947,600
(*1) 당반기중 제1회 전환사채와 제2회 전환사채의 일부가 보통주 27,148주로 전환되었습니다. 또한 제1회 전환사채는 조기상환권이 청구되어 당반기 중 모두 상환되었으며, 제2회와 제3회 전환사채의 일부금액을 재매입하였습니다.
(*2) 당사는 2022년 사업연도 재무제표에 대한 감사보고서의 감사의견이 변형(감사보고서일: 2023년 3월 23일)되어 기한 이익 상실 사유가 발생하였으나, 당반기말 현재 당사는 기한 이익 상실 통지 유예 및 전환사채의 분할상환 등에 대한 조건을 변경하는 변경계약(변경계약일: 2023년 6월 2일)을 사채권자와 체결하였습니다. 변경계약 결과 해당 전환사채에 대한 만기와 상환방법 등이 변경되었으며, 기존 전환사채의 조건이 실질적으로 변경됨에 따라 해당 전환사채를 제거하고 변경된 조건 결과를 반영하여 새로운 전환사채를 인식하였습니다


(2) 당반기말 현재 변경된 계약조건에 따른 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구   분 제2회 사모전환사채 제3회 사모전환사채(*3)
권면총액 12,750,000천원 16,575,000천원
발행가액 12,750,000천원 16,575,000천원
이자지급방법 -
상환방법 2024년 6월 30일까지 특정일에 분할상환
조기상환청구권(*1) -
전환가격(*2) 23,925원 22,350원
전환청구기간 만기일 1개월 전일까지 만기일 1개월 전일까지
(*1) 제2회차 및 제3회차 전환사채에 대한 매도청구권(call option)과 조기상환청구권이 전환사채변경약정에 따라 해당 권리가 소멸되었습니다.
(*2) 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격이 조정될 수 있습니다. 또한 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 2021년 2월 24일과 2022년 7월 26일에 100% 무상증자를 실시함에 따라 전환사채의 전환가능 주식수 및 전환가액이 조정되었습니다.


당사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액에 대하여 주계약인 부채요소는 전환사채로 자본요소에 해당하는 전환권은 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가(자본)로 분류하여 회계처리하였습니다. 만약 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련한 회계처리가 변경될 수 있습니다.

18. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
예수금 18,132 - 116,322 -
손실충당부채 383,478 - 466,928 -
복구충당부채 - 721,909 - 365,161
합  계 401,610 721,909 583,250 365,161


19. 우발부채와 약정사항

(1) 당사는 2016년 중 일동제약(주)와 파킨슨병 치료 신약후보물질(iCP-Parkin)을 공동개발하는 용역계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 일동제약(주)는 당사에 각 연구단계별 마일스톤 달성에 따른 금액(Milestone Payment)을 용역대가로 지급하도록 되어 있습니다. 또한, 당사는 일동제약(주)와 상호협의하여 공동으로 아웃라이센싱을진행할 수 있으며, 그에 따른 로열티를 지급받는 내용이 포함되어 있습니다. 당사의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로, 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자 제공내역 보증금액 제공받은 내용
서울보증보험(주) 지급보증보험 6,200 이행지급보증 등
5,910


20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 주, 천원)
구   분 수권주식수(*) 액면가액 발행주식수 자본금
보통주 200,000,000 500원 36,667,845 18,333,923
우선주 124,120 62,060
합 계 36,791,965 18,395,983
(*)  우선배당 주식의 한도는 100,000,000주 이내로 준용하고 있습니다.


② 전기말

(단위: 주, 천원)
구   분 수권주식수(*1) 액면가액 발행주식수(*2) 자본금
보통주 200,000,000 500원 36,369,749 18,184,875
우선주 314,242 157,121
합 계 36,683,991 18,341,996
(*1) 2022년 3월 30일에 개최된 제8기 정기주주총회에서 정관 일부를 변경하여 현재 정관상 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 우선배당 주식의 한도는 100,000,000주 이내로 준용하고 있습니다.
(*2)  2022년 7월 26일 100% 무상증자를 실시함에 따라 발행주식수가 조정되었습니다.


(2) 당반기와 전반기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구   분 당반기 전반기
기초 발행주식수 36,683,991 18,051,522
전환우선주 전환 80,826 -
전환사채 전환 27,148 -
기말 발행주식수 36,791,965 18,051,522
(*) 당사는 2022년 7월 26일에 100% 무상증자를 하였으며, 전반기 발행주식수는 무상증자 효과 반영 전 발행주식수 입니다..


(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기말 전기말
주식발행초과금 158,267,888 157,657,480
전환권대가 6,657,512 7,619,238
합 계 164,925,400 165,276,718


21. 전환우선주

당반기말 현재 당사가 발행한 전환우선주의 주요내용은 다음과 같습니다.

구   분 제1회 전환우선주(*1) 제2회 전환우선주 제3회 전환우선주
발행일 2020-08-20 2021-10-02 2021-10-16
발행가액 299,975천원 500,033천원 2,338,196천원
전환가격(*2) 16,200원 19,300원 17,650원
전환대상 및 전환비율  1:1.4243827160  1:1.4274611399 1:1.4249291784
전환권 행사기간 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 직전 영업일까지
(*1) 2021년 2월 24일에 100% 무상증자를 실시함에 따라 제1회 전환우선주의 발행주식수 및 전환가격이 조정되었으며, 전기 중 406,262주가 보통주로 전환되었습니다.
(*2) 2021년 2월 24일과 2022년 7월 26일에 100% 무상증자를 실시함에 따라 전환우선주의 발행주식수 및 전환가격이조정되었습니다. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주 등을 발행하는 경우 전환가격이 조정될 수 있습니다. 또한 발행회사의 기명주 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 


당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환우선주에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-0094)에 따라 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다.

22. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기말 전기말
주식선택권 11,068,815 14,942,608


(2) 당반기와 전반기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당반기 전반기
기  초 14,942,608 9,401,627
증  가 - 2,620,684
감  소 (3,873,793) -
기  말 11,068,815 12,022,311


23. 결손금

당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분 당반기말 전기말
미처리결손금 (223,441,159) (202,810,702)


24. 주당손익

(1) 당반기와 전반기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구  분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
반기순손실 (8,176,437,079) (20,630,457,127) (9,087,415,141) (16,836,301,772)
가중평균유통보통주식수(*) 36,667,845 36,577,733 34,667,598 34,667,598
기본주당손익 (223) (564) (262) (486)


(*) 가중평균유통보통주식수
① 당반기

구  분 기  간 주식수 일  수 적  수
기초 보통주 2023-01-01 36,369,749 181 6,582,924,569
전환우선주 전환 2023-01-26 56,654 156 8,838,024
전환우선주 전환 2023-02-01 28,327 150 4,249,050
전환우선주 전환 2023-02-08 28,327 143 4,050,761
전환우선주 및 전환사채 전환 2023-02-22 81,330 129 10,491,570
전환우선주 전환 2023-03-24 46,803 99 4,633,497
전환우선주 전환 2023-03-28 56,655 95 5,382,225
합 계 6,620,569,696
일 수 181
가중평균유통보통주식수 36,577,733


② 전반기

구  분 기  간 주식수 일  수 적  수
기초 보통주(*) 2022-01-01 34,667,598 181 6,274,835,238
합 계 6,274,835,238
일 수 181
가중평균유통보통주식수 34,667,598
(*) 당사는 2022년 7월 26일에 100% 무상증자를 하였으며, 이에 대한 효과를 반영하여 기초보통주를 조정하였습니다.


(2) 회사가 보유중인 잠재적 보통주식(주식선택권, 전환사채 및 전환우선주)은 희석효과가 없으므로 당반기 및 전반기 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

25. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식 주식결제형
6-2차 부여분 6-1차 부여분 5차 부여분
부 여 일 2021.03.30 2021.03.30 2020.03.30
부여수량 260,000주 260,000주 482,000주
당반기말 잔여수량 21,000주 132,000주 267,000주
만    기 6년 5년 6년
가득조건 용역제공조건 : 3년 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년
부여일 공정가치 50,387.82 47,280.92 15,102.75
행사가능기간 2024.03.30 ~
2027.03.29		 2023.03.30 ~
2026.03.29		 2022.03.30 ~
2026.03.29
(*) 당사는 2021년 2월 24일과 2022년 7월 26일에 100% 무상증자를 실시함에 따라 최초 부여수량 및 부여일의 공정가치가 조정되었습니다.


(2) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구   분 6-2차 부여분 6-1차 부여분 5차 부여분(*) 합     계
전기이전 권리부여 260,000 260,000 482,000 1,002,000
가득기간 미충족으로 인한 감소 (107,000) (107,000) (215,000) (429,000)
당기초 153,000 153,000 267,000 573,000
가득기간 미충족으로 인한 감소 (132,000) (21,000) - (153,000)
당반기말 21,000 132,000 267,000 420,000
(*) 당사는 2021년 2월 24일과 2022년 7월 26일에 100% 무상증자를 실시함에 따라 최초 부여수량 및 부여일의 공정가치가 조정되었습니다.


(3) 주식선택권의 이항모형 평가 산정에 사용된 결정변수는 다음과 같습니다.

평가변수 6-2차 부여분 6-1차 부여분 5차 부여분
주      가(*1) 67,300원 67,300원 19,425원
행사가격(*1) 71,500원 71,500원 18,000원
무위험이자율 1.63% 1.53% 1.38%
변 동 성(*2) 92.63% 92.63% 95.52%
(*1) 당사는 2021년 2월 24일과 2022년 7월 26일에 100% 무상증자로 주가 및 행사가격이 변동하였습니다
(*2) 기대주가의 변동성은 평가기준일 직전 6개월 평균 변동성 등을 기준으로 산출하였습니다.


(4) 당반기와 전반기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
총보상원가 (3,873,793) 1,654,187
   매출원가 (39,713) 39,914
   판매비와관리비 (3,834,080) 1,614,273


(5) 당반기말 현재 행사가능한 주식선택권은 5차 부여분 267,000주와 6-1차 부여분 132,000천원입니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

구   분 당반기 전반기
주식선택권
수량		 가중평균
행사가격		 주식선택권
수량		 가중평균
행사가격
기초 573,000 46,571 325,500 93,856
취소 (153,000) 71,500 (35,000) 94,086
기말 420,000 37,489 290,500 93,828
(*1) 당사는 2021년 2월 24일과 2022년 7월 26일에 100% 무상증자로 수량 및 행사가격이 변동하였습니다


26. 수익

(1) 수익 원천 및 구분
당사의 주요 수익은 연구개발용역입니다. 당사의 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 조정사항은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
주요 지리적 시장
  국내 5,545 811,375 771,858 1,484,989
수익인식 시기
  한 시점에 이행 - - 508,200 1,016,400
  기간에 걸쳐 이행 5,545 811,375 263,658 468,589
고객과의 계약에서 생기는 수익 5,545 811,375 771,858 1,484,989


(2) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
제품매출액 - - 508,200 1,016,400
용역매출액 5,545 811,375 263,658 468,589
합 계 5,545 811,375 771,858 1,484,989


(3) 당반기와 전반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
㈜일동제약 811,375 -
㈜셀리버리리빙앤헬스 - 1,016,400


(4) 계약 잔액
고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기말 전기말
계약자산 2,271,451 1,460,076


계약자산은 당사의 용역매출과 관련하여 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다.

(5) 용역계약

1) 당반기와 전반기 중 용역계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
연구개발수익-진행기준 5,545 811,375 263,658 468,589


2) 당반기말과 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 용역계약 관련 누적발생원가, 누적수익 및 계약금액 등의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말

(단위: 천원)
 구분  누적 용역
계약금액		 누적용역
원가		 누적용역
예정원가		 누적수익 계약자산 계약부채 계약잔액
 연구개발수익-진행기준  11,350,000 8,474,398 12,517,339 7,621,451 2,271,451 - 3,728,549


② 전기말

(단위: 천원)
 구분  누적 용역
계약금액		 누적용역
원가		 누적용역
예정원가		 누적수익 계약자산 계약부채 계약잔액
 연구개발수익-진행기준  11,350,000 7,510,487 12,517,339 6,810,076 1,460,076 - 4,539,924


3) 당반기와 전반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준으로 수익을 인식한 계약 중 주요계약의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)
구분 계약일 종료
(예정)일		 진행률 계약금액 누적
수익금액		 누적
청구금액		 계약자산 계약부채 계약손실
충당부채
iCP-Parkin 공동개발 2016.03.09 기술 이전
완료시		 67.15% 11,350,000 7,621,451 5,350,000 2,271,451 - 383,478


② 전반기

(단위: 천원)
구분 계약일 종료
(예정)일		 진행률 계약금액 누적
수익금액		 누적
청구금액		 계약자산 계약부채 계약손실
충당부채
iCP-Parkin 공동개발 2016.03.09 기술 이전
완료시		 58.21% 11,350,000 6,870,326 5,350,000 1,520,326 - -


4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경은 없습니다.


27. 영업비용

(1) 당반기와 전반기 중 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
용역매출원가 107,951 963,911 441,247 673,446
상품매출원가 - - 462,000 924,000
합   계 107,951 963,911 903,247 1,597,446


(2) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
직원급여 663,162 2,125,837 1,222,703 2,698,763
잡급 - 577 1,251 2,209
퇴직급여 107,371 224,879 75,660 213,129
복리후생비 72,410 275,670 296,627 526,350
여비교통비 10,042 83,214 268,886 329,060
접대비 7,958 161,600 291,457 437,832
통신비 5,797 40,410 11,651 46,144
수도광열비 18,881 51,891 18,826 48,602
세금과공과금 36,691 87,153 51,030 97,533
감가상각비 1,088,391 1,606,352 591,837 1,053,512
지급임차료 10,626 24,752 9,145 26,552
보험료 32,104 72,191 22,539 101,968
차량유지비 12,450 32,034 29,903 51,068
경상연구개발비 2,684,959 5,617,769 894,027 2,532,156
운반비 1,300 3,422 1,827 5,101
도서인쇄비 590 10,634 2,550 12,904
소모품비 762 8,376 18,127 27,355
지급수수료 312,409 852,568 579,028 958,744
무형자산상각비 35,253 72,412 31,923 64,049
주식보상비용 (3,532,991) (3,834,080) 926,138 2,540,411
합   계 1,568,165 7,517,661 5,345,135 11,773,442


28. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
종업원급여 701,388 2,217,504 1,314,789 2,840,624
퇴직급여 110,540 232,580 82,742 224,276
복리후생비 77,304 288,814 308,349 548,130
감가상각비 1,165,366 1,704,397 621,564 1,096,639
무형자산상각비 37,746 76,417 33,192 66,726
지급임차료 11,377 26,078 9,508 27,678
지급수수료 318,774 863,172 582,702 965,107
경상연구개발비 2,771,933 6,465,019 1,145,197 2,885,076
주식보상비용 (3,650,976) (3,873,793) 966,497 2,620,684
외주가공비 - - 462,000 924,000
기타비용 132,663 481,384 721,842 1,171,949
합   계 1,676,115 8,481,572 6,248,382 13,370,889


상기 금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
급여 701,388 2,217,504 1,314,789 2,840,624
퇴직급여 110,540 232,580 82,742 224,276
복리후생비 77,304 288,814 308,349 548,130
주식결제형 주식보상비용 (3,650,976) (3,873,793) 966,497 2,620,684
합   계 (2,761,744) (1,134,895) 2,672,377 6,233,714


(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기말 전기말
연차수당 관련 미지급비용 50,446 172,458
확정기여형 퇴직급여 관련 미지급비용 147,275 -
총 종업원급여부채 197,721 172,458


30. 영업외손익

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기타수익:
   임대수익 3,750 7,500 3,750 7,500
   유형자산처분이익 141,776 141,776 2,400 3,456
   잡이익 481 1,137 - 4,791
기타수익 합계 146,007 150,413 6,150 15,747
기타비용:
   기타의대손상각비 312,667 4,024,185 - -
   유형자산손상차손 2,541,270 2,541,270 - -
   리스해지손실 573,250 1,886,921 - -
   유형자산처분손실 685,733 1,016,543 36,872 43,415
   무형자산처분손실 22,355 22,355 - -
   잡손실 546 746 40,910 16,521
기타비용 합계 4,135,821 9,492,020 77,782 59,936


(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익:
   이자수익 283,781 791,397 246,673 424,254
   외환차익 99,524 105,803 5,497 12,113
   외화환산이익 1,857 2,118 934 7,155
   파생상품금융부채처분이익 - 573,117 - -
   당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 26,123 70,232
   당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 18,248 23,996
금융수익 합계 385,162 1,472,435 297,475 537,750
금융비용:
   이자비용 1,209,291 2,624,722 1,456,140 2,760,314
   외환차손 126,044 147,733 41,092 66,784
   외화환산손실 275 993 - 1,248
   파생상품금융부채평가손실 - - 2,332,653 2,332,653
   당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - - 265,644
   당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - - 10,469
   기타금융자산처분손실 18,648 18,648 - -
   파생상품금융자산처분손실 - 77,328 - -
   사채상환손실 1,546,956 2,193,098 - -
   금융수수료 - - 6,851 6,851
금융비용 합계 2,901,214 5,062,522


31. 법인세비용

법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기 손익 이외 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기는 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

32. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
1. 반기순손실 　 (20,630,457) 　 (16,836,302)
2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 　 12,341,648 　 9,204,643
  감가상각비 1,704,396 　 1,096,639 　
  무형자산상각비 76,417 　 66,726 　
  주식보상비용 (3,873,793) 　 2,620,684 　
  당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 　 265,644 　
  당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 　 10,469 　
  기타금융자산처분손실 18,648 　 - 　
  유형자산처분손실 1,016,543 　 43,415 　
  무형자산처분손실 22,355 　 - 　
  유형자산손상차손 2,541,270 　 - 　
  이자비용 2,624,722 　 2,760,314 　
  외화환산손실 993 　 1,248 　
  파생상품금융부채평가손실 - 　 2,332,653 　
  금융수수료 - 　 6,851 　
  기타의 대손상각비 4,024,185 　 - 　
  리스해지손실 1,886,921 　 - 　
  사채상환손실 2,193,098 　 - 　
  파생상품금융자산처분손실 77,328 　 - 　
  법인세비용 28,565 　 - 　
3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(1,591,857) 　 (529,093)
  이자수익 (791,397) 　 (424,254)
  외화환산이익 (2,118) 　 (7,155)
  당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 　 (70,232)
  당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 　 (23,996)
  유형자산처분이익 (141,776) 　 (3,456)
  파생상품금융부채처분이익 (573,117) 　 -
  손실충당부채환입액 (83,449) 　 -
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 　 2,965,917 　 (5,598,741)
  매출채권의 증감 (811,374)
(1,187,329) 　
  미수금의 증감 (133,691) 　 (318,885) 　
  금융리스채권의 증감 - 　 165,528 　
  선급금의 증감 541,533 　 (3,404,547) 　
  선급비용의 증감 29,852 　 10,294 　
  미지급금의 증감 640,867 　 (854,401) 　
  예수금의 증감 (98,189) 　 (113,823) 　
  미지급비용의 증감 2,796,919 　 138,339 　
  선수금의 증감 - 　 (33,917) 　
5. 영업활동에서 창출된 현금 　 (6,914,749) 　 (13,759,493)


(2) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 생긴 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)
구   분 기   초 현금흐름 기타 변동 기  말
단기차입금 - 2,000,000 - 2,000,000
전환사채(*1) 27,947,600 (5,998,863) 7,412,131 29,360,868
리스부채(*2) 11,417,941 (1,062,297) (7,368,233) 2,987,411
(*1) 전환사채의 기타변동에는 전환사채의 전환권 행사 및 계약조건 변경에 따른 기존 전환사채를 재인식함에 따른 변동액을 포함하고 있습니다.
(*2) 리스부채의 기타변동은 리스기간 재추정액에 따른 감소액을 포함하고 있습니다.


② 전반기

(단위: 천원)
구   분 기   초 현금흐름 기타 변동 기  말
전환사채 33,305,306 - 2,612,715 35,918,021
리스부채 1,529,839 (387,288) 12,100,113 13,242,664


(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
유형자산의 미지급 거래  - 44,421
유형자산의 미수 거래  324,500 132,523
선급금의 무형자산 대체  11,175 19,526
사용권자산의 증가  780,798 13,235,889
사용권자산과 리스부채의 감소  (5,484,008) -
전환사채의 전환  520,290 -


33. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분 당반기말 전기말
부채총계 42,466,976 47,606,242
차감: 현금및현금성자산 (1,675,862) (13,301,964)
조정 부채(A) 40,791,114 34,304,278
자본총계(B) (29,050,962) (4,249,380)
조정 부채 비율(C=A/B)(*) - -
(*) 당반기말과 전기말 현재 (-)자본총계임에 따라 부채비율을 산정하지 않았습니다.


34. 위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.


당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

35. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(당반기말)

(단위: 천원)
구  분 장부금액 공정가치 수준
당기손익-공정가치
측정 금융자산
/금융부채		 상각후원가 측정
금융자산
/금융부채		 합계 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
  채무증권 1,075,282 - 1,075,282 - - 1,075,282 1,075,282
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
  매출채권및수취채권 - 4,974,105 4,974,105 - - - -
  현금및현금성자산 - 1,675,862 1,675,862 - - - -
합  계 - 6,649,967 6,649,967 - - - -
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
  기타채무 - 6,797,455 6,797,455 - - - -
  리스부채 - 2,987,411 2,987,411 - - - -
  전환사채 - 29,360,868 29,360,868 - - - -
합  계 - 39,145,734 39,145,734 - - - -


(전기말)

(단위: 천원)
구  분 장부금액 공정가치 수준
당기손익-공정가치
측정 금융자산
/금융부채		 상각후원가 측정
금융자산
/금융부채		 합계 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
  채무증권 1,075,282 　- 1,075,282 -　 -　 1,075,282  1,075,282
  파생상품금융자산 482,745 - 482,745 - 482,745 - 482,745
합  계 1,558,027 - 1,558,027 - 482,745 1,075,282  1,558,027
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
  채무증권 - 2,022,400 2,022,400 - - - -
  매출채권및기타채권 - 3,649,037 3,649,037 - - - -
  금융리스채권 - 14,476,390 14,476,390 - - - -
  현금및현금성자산 - 13,301,964 13,301,964 - - - -
합  계 - 33,449,791 33,449,791 - - - -
공정가치로 측정되는 금융부채:
  파생상품금융부채 3,526,956 - 3,526,956 - - 3,526,956 3,526,956
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
  기타채무 - 3,086,611 3,086,611 - - - -
  리스부채 - 11,417,941 11,417,941 - - - -
  전환사채 - 27,947,600 27,947,600 - - - -
합  계 - 42,452,152 42,452,152 - - - -


당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

② 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
수준 구  분 당반기말 전기말 평가기법 유의적이지만
관측가능하지 않은 투입변수
수준2 파생상품금융자산 - 482,745 기준가 등 해당사항 없음
수준3 채무증권 1,075,282 1,075,282  기준가 등 기초자산 변동성 등
파생상품금융부채 - 3,526,956


③ 당반기와 전반기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

④ 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)

(단위: 천원)
구  분 기초 당기손익 매입(*1) 감소(*2) 발행 기말
파생상품금융자산 482,745 - (77,329) (405,416) - -
채무증권 1,075,282 - - - - 1,075,282
파생상품금융부채 (3,526,956) - 573,116 2,953,840 - -
(*1) 당반기말 사채권자의 재매입 청구가 있었으며, 재매입 청구분에 대한 파생상품금융자산과 파생상품금융부채가 소멸되었습니다.
(*2) 당반기말 전환사채의 계약조건 변경으로 매도청구권(call option)과 조기상환청구권이 소멸됨에 따라 파생상품금융자산과 파생상품금융부채가 감소하였습니다.


(전반기)

(단위: 천원)
구  분 기초 당기손익 매입 매도 발행 기말
수익증권 521,345 (276,113) - (245,232) - -
채무증권 1,152,081 - - - - 1,152,081
파생상품금융부채 (4,238,510) (2,332,653) - - - (6,571,163)


36. 정부보조금

(1) 당사는 연구개발과제표준협약서에 의하여 벤처기업 신기술 개발을 지원하기 위해 지원되는 보조금 등 당반기 중 총 94,975천원(전반기: 305,498천원)의 보조금을 수령하였으며, 당반기말 현재 과학기술기본법 제11조의4 제1항에 따라 반환의무가 있는 기술료는 총 209,199천원으로 미지급금 24,000천원, 장기미지급금 185,199천원으로 인식하고 있습니다.

37. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 최대주주는 대표이사(지분율 18.36%)이며, 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구  분 회사명
종속기업 (주)셀리버리 리빙앤헬스
Cellivery Europe B.V


(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
(주)셀리버리 리빙앤헬스 제품매출 - 1,016,400
이자수익 443,275 37,574
운용리스에서 생기는 수익 7,500 7,500
전대리스에서 생기는 수익 78,388 78,197
상품매입 16,282 -
대표이사 이자비용            24,953                 - 


(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기말 전기말
(주)셀리버리 리빙앤헬스 미수금(*) 524,185 -
금융리스채권 - 4,184,792
임대보증금 - 135,440
미지급금 524,185 5,367
대표이사 미지급비용                  24,953                          - 
(*) 당사는 미수금에 대한 대손충당금을 당반기말 524,185천원을 계상하고 있습니다.


(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)
구   분 계정과목 기초 대여/차입 상환 기말
(주)셀리버리 리빙앤헬스(*) 장기대여금 16,828,000 3,500,000 - 20,328,000
대표이사 단기차입금 - 2,000,000 - 2,000,000
(*) 당사는 장기대여금에 대한 대손충당금을 당반기말과 전기말에 각각 20,328,000천원 및 16,828,000천원을 계상하고 있습니다.


② 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.


(6) 당사는 제2회차 및 제3회차 전환사채의 분할상환일정을 담보하기 위하여 대표이사의 특수관계인과 셀리버리 리빙앤헬스로부터 보유 부동산을 담보로 제공(채권최고액 19,200백만원)받았습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상
당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같이 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)
구   분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
급여 등 211,548 291,237 310,822 637,366
퇴직급여 59,240 70,433 48,958 97,917
주식보상비용 (968,642) (577,281) 452,917 811,769
합   계 (697,854) (215,611) 812,697 1,547,052


38. 계속기업 가정

당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 당사는 당반기와 전기에 당기순손실이 각각 20,630백만원과 87,473백만원이 발생하였고, 당반기말 현재 유동부채가 유동자산보다 33,646백만원이 더 많습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.


상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중대한 의문을 제기하는 상황에 대한 자구 방안으로 당사는 종속기업인 셀리버리 리빙앤헬스와 대표이사의 특수관계인이 보유하고 있는 부동산을 담보로 제공하였으며, 해당 부동산의 매각을 통해 전환사채의 상환 및 유동성을 확보할 예정입니다(주석 37 참조). 또한 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획 등의 자구노력을 계속할 예정입니다.

 

만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 반기재무제표에 반영되어 있지 않습니다.


6. 배당에 관한 사항


주요배당지표

구   분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제10기 반기 제09기 제08기
주당액면가액(원) 500 500 500
(연결)당기순이익(백만원) -28,511 -75,159 -28,069
(별도)당기순이익(백만원) -20,630 -87,473 -27,826
(연결)주당순이익(원) -745 -2,985 -1.688
현금배당금총액(백만원) - - -
주식배당금총액(백만원) - - -
(연결)현금배당성향(%) - - -
현금배당수익률(%) - - - -
- - - -
주식배당수익률(%) - - - -
- - - -
주당 현금배당금(원) - - - -
- - - -
주당 주식배당(주) - - - -
- - - -


과거 배당 이력


 (단위: 회, %)
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간
- - - -




7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주)
주식발행
(감소)일자		 발행(감소)
형태		 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당
액면가액		 주당발행
(감소)가액		 비고
2014년 03월 13일 - 보통주 400,000 500 500 설립자본금
2014년 04월 15일 유상증자(주주배정) 보통주 400,000 500 500 -
2014년 04월 23일 유상증자(주주배정) 보통주 80,000 500 500 -
2014년 08월 27일 유상증자(주주배정) 보통주 320,000 500 500 -
2014년 10월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 166,667 500 3,000 -
2015년 02월 17일 유상증자(제3자배정) 우선주 500,200 500 3,000 -
2015년 03월 28일 유상증자(제3자배정) 우선주 233,600 500 3,000 -
2015년 08월 19일 유상증자(제3자배정) 우선주 500,000 500 10,000 -
2016년 05월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 43,000 500 35,000 -
2016년 08월 11일 무상증자 보통주 1,366,667 500 - 무상증자 (주식발행초과금)
2016년 08월 11일 무상증자 우선주 1,276,800 500 - 무상증자 (주식발행초과금)
2017년 02월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 636,369 500 11,000 -
2017년 12월 08일 전환권행사 보통주 965,400 500 - 우선주->보통주전환 행사
2018년 04월 13일 전환권행사 보통주 436,800 500 - 우선주->보통주전환 행사
2018년 04월 25일 유상증자(제3자배정) 우선주 464,286 500 14,000 -
2018년 06월 25일 전환권행사 보통주 694,909 500 - 우선주->보통주전환 행사
2018년 07월 09일 전환권행사 보통주 1,143,678 500 - 우선주->보통주전환 행사
2018년 11월 02일 유상증자(일반공모) 보통주 1,174,200 500 25,000 -
2018년 11월 23일 전환권행사 보통주 464,286 500 - 우선주->보통주전환 행사
2019년 03월 26일 신주인수권행사 보통주 114,000 500 25,000 -
2019년 04월 01일 주식매수선택권행사 보통주 68,500 500 5,000 -
2019년 04월 15일 주식매수선택권행사 보통주 25,000 500 5,000 -
2020년 04월 13일 주식매수선택권행사 보통주 148,000 500 5,000 -
2020년 04월 13일 주식매수선택권행사 보통주 41,500 500 8,000 -
2020년 05월 04일 주식매수선택권행사 보통주 29,500 500 5,000 -
2020년 05월 04일 주식매수선택권행사 보통주 118,000 500 8,000 -
2020년 08월 19일 유상증자(제3자배정) 우선주 227,507 500 92,300 전환우선주 발행(제7회차)
2020년 12월 02일 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 5,000 -
2020년 12월 02일 주식매수선택권행사 보통주 8,000 500 8,000 -
2021년 02월 02일 무상증자 보통주 8,185,107 500 - 무상증자(주식발행초과금)
2021년 02월 02일 무상증자 우선주 227,507 500 - 무상증자(주식발행초과금)
2021년 04월 01일 주식매수선택권행사 보통주 154,000 500 29,250 -
2021년 04월 16일 주식매수선택권행사 보통주 94,000 500 2,500 -
2021년 04월 16일 주식매수선택권행사 보통주 70,000 500 4,000 -
2021년 08월 20일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 29,250 -
2021년 08월 20일 전환권행사 보통주 182,006 500 46,150 제7회차 전환우선주의 보통주 전환
2021년 08월 20일 전환권행사 보통주 178,843 500 52,000 제1회차 CB 전환
2021년 08월 23일 전환권행사 보통주 14,423 500 52,000 제1회차 CB 전환
2021년 08월 24일 전환권행사 보통주 14,423 500 52,000 제1회차 CB 전환
2021년 08월 25일 전환권행사 보통주 7,211 500 52,000 제1회차 CB 전환
2021년 08월 25일 전환권행사 보통주 10,834 500 46,150 제7회차 전환우선주의 보통주 전환
2021년 08월 31일 전환권행사 보통주 43,332 500 46,150 제7회차 전환우선주의 보통주 전환
2021년 09월 03일 전환권행사 보통주 14,423 500 52,000 제1회차 CB 전환
2021년 09월 06일 전환권행사 보통주 78,005 500 46,150 제7회차 전환우선주의 보통주 전환
2021년 09월 07일 전환권행사 보통주 2,167 500 46,150 제7회차 전환우선주의 보통주 전환
2021년 09월 08일 전환권행사 보통주 89,918 500 46,150 제7회차 전환우선주의 보통주 전환
2021년 10월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 281,303 500 55,100 전환우선주 발행(제8회차)
2021년 10월 15일 유상증자(제3자배정) 우선주 387,668 500 50,300 전환우선주 발행(제9회차)
2022년 07월 19일 전환권행사 보통주 9,272 500 32,350 제7회차 전환우선주의 보통주 전환
2022년 07월 26일 무상증자 보통주 17,343,071 500 - 무상증자(주식발행초과금)
2022년 07월 26일 무상증자 우선주 711,223 500 - 무상증자(주식발행초과금)
2022년 08월 30일 전환권행사 보통주 61,727 500 16,200 제7회차 전환우선주의 보통주 전환
2022년 09월 01일 전환권행사 보통주 30,863 500 16,200 제7회차 전환우선주의 보통주 전환
2022년 10월 18일 전환권행사 보통주 181,344 500 19,300 제8회차 전환우선주의 보통주 전환
2022년 10월 19일 전환권행사 보통주 181,344 500 19,300 제8회차 전환우선주의 보통주 전환
2022년 10월 20일 전환권행사 보통주 259,067 500 19,300 제8회차 전환우선주의 보통주 전환
2022년 10월 24일 전환권행사 보통주 103,204 500 19,500 제1회차 CB 전환
2022년 10월 27일 전환권행사 보통주 169,971 500 17,650 제9회차 전환우선주의 보통주 전환
2022년 10월 28일 전환권행사 보통주 84,985 500 17,650 제9회차 전환우선주의 보통주 전환
2022년 11월 16일 전환권행사 보통주 141,640 500 17,650 제9회차 전환우선주의 보통주 전환
2022년 11월 17일 전환권행사 보통주 77,716 500 19,300 제8회차 전환우선주의 보통주 전환
2022년 11월 24일 전환권행사 보통주 51,811 500 19,300 제8회차 전환우선주의 보통주 전환
2022년 12월 08일 전환권행사 보통주 60,623 500 17,650 제9회차 전환우선주의 보통주 전환
2022년 12월 09일 전환권행사 보통주 24,362 500 17,650 제9회차 전환우선주의 보통주 전환
2022년 12월 15일 전환권행사 보통주 169,968 500 17,650 제9회차 전환우선주의 보통주 전환
2023년 01월 26일 전환권행사 보통주 56,654 500 17,650 제9회차 전환우선주의 보통주 전환
2023년 02월 01일 전환권행사 보통주 28,327 500 17,650 제9회차 전환우선주의 보통주 전환
2023년 02월 08일 전환권행사 보통주 28,327 500 17,650 제9회차 전환우선주의 보통주 전환
2023년 02월 22일 전환권행사 보통주 9,258 500 16,200 제7회차 전환우선주의 보통주 전환
2023년 02월 22일 전환권행사 보통주 65,823 500 17,650 제9회차 전환우선주의 보통주 전환
2023년 02월 22일 전환권행사 보통주 6,250 500 19,500 제1회차 CB 전환
2023년 03월 24일 전환권행사 보통주 46,803 500 19,300 제8회차 전환우선주의 보통주 전환
2023년 03월 24일 전환권행사 보통주 20,898 500 23,925 제2회차 CB 전환
2023년 03월 28일 전환권행사 보통주 56,655 500 17,650 제9회차 전환우선주의 보통주 전환


나. 전환사채 등 발행 현황

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주)
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상
주식의 종류		 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율
(%)		 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
무기명무보증
사모전환사채		 1 2020.08.19 2023.08.19 23,000,000,000 보통주 2021.08.19
~
2023.07.19		 100 19,500 562,500,000 28,846 (*)
무기명무보증
사모전환사채		 2 2021.10.01 2024.10.01 15,500,000,000 보통주 2022.10.18
~
2024.09.01		 100 23,925 12,750,000,000 532,915 (*)
무기명무보증
사모전환사채		 3 2021.10.15 2024.10.15 19,500,000,000 보통주 2022.10.18
~
2024.09.15		 100 22,350 16,800,000,000 751,677 (*)
합 계 - - - 58,000,000,000 - - - - 30,112,500,000 1,313,438 -

(*) 상기 1, 2, 3회차 사모전환사채의 [전환가액] 및 [전환가능주식수]는 2023년 06월 30일 기준 전환가액의 조정으로 인한 변동을 반영하였습니다.




[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]


채무증권 발행실적

(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급
(평가기관)		 만기일 상환
여부		 주관회사
리버리 회사채 사모 2020년 08월 19일 23,000,000,000 표면: 1.00
보장: 3.00		 - 2023년 08월 19일 일부상환 DB금융투자
주식회사 셀리버리 회사채 사모 2021년 10월 01일 15,500,000,000 표면: -
보장: 3.00		 - 2024년 10월 01일 일부상환 DB금융투자
주식회사 셀리버리 회사채 사모 2021년 10월 15일 19,500,000,000 표면: -
보장: 3.00		 - 2024년 10월 15일 일부상환 DB금융투자
합  계 - - - 58,000,000,000 - - - - -


기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하		 30일초과
90일이하		 90일초과
180일이하		 180일초과
1년이하		 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -


단기사채 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하		 30일초과
90일이하		 90일초과
180일이하		 180일초과
1년이하		 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


회사채 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년초과
4년이하		 4년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 562,500,000 29,550,000,000 - - - - - 30,112,500,000
합계 562,500,000 29,550,000,000 - - - - - 30,112,500,000


신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과
15년이하		 15년초과
20년이하		 20년초과
30년이하		 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년초과
4년이하		 4년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과
20년이하		 20년초과
30년이하		 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -



7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적


공모자금의 사용내역

(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원)
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의
자금사용 계획		 실제 자금사용
내역		 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
유상증자
(보통주)		 1 2018년 11월 02일

운영자금

29,355,000

운영자금
사용완료

29,355,000

- 본 실제사용 금액은 공모자금 중 주간사 상장 수수료로 1,761,300천원이 포함된 금액입니다.


- 그 외 사용액은 운영자금 14,825,030천원입니다.

- 운영자금의 계획 대비 증가분은 연구 인력 충원에 따른
인건비와 연구시설의 확충에 따른 기타 부대비용이
추가 발생한 사항이며 그 외 경상개발비(내부실험)로
12,768,670천원이 지출되었습니다.


사모자금의 사용내역

(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 원)
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의
자금사용 계획		 실제 자금사용
내역		 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

유상증자
(우선주)

 4 2016년 05월 04일

운영자금

1,505,000

운영자금사용완료

1,505,000

당사의 연구개발비, 운영비, 사업용 자산구매 등의 용도로 사용되었습니다.

유상증자
(우선주)

 5 2017년 02월 04일

운영자금

7,000,059

운영자금사용완료

7,000,059

당사의 연구개발비, 운영비, 사업용 자산구매 등의 용도로 사용되었습니다.

유상증자
(우선주)

 6 2018년 04월 25일

운영자금

6,500,004

운영자금사용완료

6,500,004

당사의 연구개발비, 운영비, 사업용 자산구매 등의 용도로 사용되었습니다

신주인수권 행사
(보통주)

 1 2019년 03월 25일

운영자금

2,850,000

운영자금사용완료

2,850,000

당사의 연구개발비, 운영비, 사업용 자산구매 등의 용도로 사용되었습니다

전환사채

 1 2020년 08월 19일

운영자금

23,000,000

운영자금사용중

 22,000,000

본 실제사용 금액은 전환사채 중 전환사채 발행비용으로 270,594천원, 전환사채 이자비용 354,846천원이 포함된 금액입니다.

나머지 금액은 당사의 연구개발비, 운영비, 사업용 자산구매 등의 용도로 일부 사용되었고, 나머지 일부는 수익의 재투자 후 파이프라인의 연구개발비 등에 사용될 예정입니다

전환우선주

 7 2020년 08월 19일

운영자금

20,998,896

운영자금사용완료

20,998,896

본 실제사용 금액은 전환우선주 중 전환우선주 발행비용으로 243,623천원이 포함된 금액입니다.

나머지 금액은 당사의 연구개발비, 운영비, 사업용 자산구매 등의 용도로 사용되었습니다.

전환사채

 2 2021년 10월 01일

운영자금

15,500,000

운영자금사용중

 15,459,444

본 실제사용 금액은 전환사채 중 전환사채 발행비용으로 310,002천원이 포함된 금액입니다.

나머지 금액은 당사의 연구개발비, 운영비, 사업용 자산구매 등의 용도로 일부 사용되었고, 나머지 일부는 수익의 재투자 후 파이프라인의 연구개발비 등에 사용될 예정입니다

전환우선주

 8 2021년 10월 01일

운영자금

15,499,795

운영자금사용중

 15,352,233

본 실제사용 금액은 전환우선주 중 전환우선주 발행비용으로 309,998천원이 포함된 금액입니다.

나머지 금액은 당사의 연구개발비, 운영비, 사업용 자산구매 등의 용도로 일부 사용되었고, 나머지 일부는 수익의 재투자 후 파이프라인의 연구개발비 등에 사용될 예정입니다

전환사채

 3 2021년 10월 15일

운영자금

19,500,000

운영자금사용중

 17,439,485

본 실제사용 금액은 전환사채 중 전환사채 발행비용으로 390,002천원이 포함된 금액입니다.

나머지 금액은 당사의 연구개발비, 운영비, 사업용 자산구매 등의 용도로 일부 사용되었고, 나머지 일부는 수익의 재투자 후 파이프라인의 연구개발비 등에 사용될 예정입니다

전환우선주

 9 2021년 10월 15일

운영자금

19,499,700

운영자금사용중

 18,457,514

본 실제사용 금액은 전환우선주 중 전환우선주 발행비용으로 389,996천원이 포함된 금액입니다.

나머지 금액은 당사의 연구개발비, 운영비, 사업용 자산구매 등의 용도로 일부 사용되었고, 나머지 일부는 수익의 재투자 후 파이프라인의 연구개발비 등에 사용될 예정입니다


미사용자금의 운용내역

(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 원)
종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간
예ㆍ적금 정기예금 50,000,000 2022.11 ~ 2023.11 1년
채권 전환사채 1,075,282,140 2021.07 ~ 2031.07 10년
계 1,125,282,140 -





8. 기타 재무에 관한 사항

가. 한국채택국제회계기준 도입
당사의 한국채택국제회계기준에 따른 최초재무제표 작성시점인 전환일은 2016년 1월 1일입니다.

나. 대손충당금 설정현황
연결회사의 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정되며, 2022년 6월말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 64,247천원으로 매출채권 및 기타채권의 약 0.67%에 해당됩니다.
채권이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

다. 재고자산 현황 등
1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제10기 반기 제9기 제8기
 제품  - 3,526,317 1,725,003
 상품  - 791 -
 원재료  - 2,099,806 1,510,138
 부재료  - 718,400 441,443
 미착품  - 108,679 243,166
 환불자산  - 84,591 -
 합계  - 6,538,584 3,919,750
 총자산대비 재고자산 구성비율 (%)
[재고자산합계÷기말자산총계X100] 		 - 8% 3%
 재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가 (제품 및 상품매출원가)÷{(  기초재고+기말재고)÷2}] 		 - 4.48 1.94


(2) 재고자산의 실사내용 : 당사의 재고실사는 연 1회 외부감사인의 기말감사와 관련하여 외부감사인의 입회하에 재고조사를 하고 있습니다.
또한, 연결회사는 해당 신고서 작성함에 있어서 2023년 6월 30일을 기준으로 2023년 6월 29일 및 30일에 자체 재고실사를 전수로 수행하였습니다.

라. 공정가치평가 내역
1) 제10기 반기말 제9기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다
가) <당반기말-연결기준>

(단위 : 천원)
구  분 장부금액 공정가치 수준
당기손익-공정가치
측정 금융자산
/금융부채		 상각후원가 측정
금융자산
/금융부채		 합계 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
수익증권 7,045,470 - 7,045,470 - 7,045,470 - 7,045,470
채무증권 1,152,081 - 1,152,081 - - 1,152,081 1,152,081
소  계 8,197,551 - 8,197,551 - 7,045,470 1,152,081 8,197,551
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
채무증권 - 41,482,517 41,482,517 - - - -
매출채권및기타채권 - 9,463,444 9,463,444 - - - -
현금및현금성자산 - 1,715,999 1,715,999 - - - -
소  계 - 52,661,960 52,661,960 - - - -
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생상품금융부채 6,571,163 - 6,571,163 - - 6,571,163 6,571,163
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
기타채무 - 5,801,837 5,801,837 - - - -
리스부채 - 14,422,865 14,422,865 - - - -
전환사채 - 35,918,021 35,918,021 - - - -
소  계 - 72,734,443 72,734,443 - - - -


나) <전기말-연결기준>

(단위 : 천원)
구  분 장부금액 공정가치 수준
당기손익
-공정가치
측정 금융자산		 상각후원가
측정 금융자산		 합계 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
채무증권 1,075,282 　- 1,075,282 -　 -　 1,075,28  1,075,282
파생상품금융자산 482,745 - 482,745 - 482,745 - 482,745
소  계
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:






채무증권 - 2,022,400 2,022,400 - - - -
매출채권및기타채권 - 8,012,214 8,012,214 - - - -
금융리스채권 - 10,291,597 10,291,597 - - - -
현금및현금성자산
소  계 - 34,904,073 34,904,073 - - - -
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생상품금융부채 3,526,956 - 3,526,956 - - 3,526,956 3,526,956
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:






매입채무및기타채무 - 6,714,671  6,714,671  - - - -
단기차입금 　 22,588,630 22,588,630 　 　 　 　
리스부채 - 12,222,915 12,222,915 - - - -
전환사채 - 27,947,600 27,947,600 - - - -
소  계 - 62,759,145 62,759,145 - - - -


연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

2) 공정가치 서열체계
정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (상각후원가측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채는 고시되는 시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있으며, 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 파생금융부채입니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수



IV. 이사의 경영진단 및 분석의견


증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제4-3조(사업보고서 등의 기재사항) 제2항에 의거, 본 항목의 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항


가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)
1) 연결재무제표

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제10기 반기(당기) 삼덕회계법인 의견거절 - - 기초연결재무제표에 대한 감사범위의 제한
- 계속기업의 불확실성
- 투자 및 자금 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성		 해당사항 없음
제09기(전기) 대주회계법인 의견거절 - 계속기업의 불확실성
- 투자 및 자금 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성		 해당사항 없음
제08기(전전기) 대주회계법인 적정 - 전환사채 회계처리


2) 별도재무제표

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제10기 반기(당기) 삼덕회계법인 의견거절 - - 기초연결재무제표에 대한 감사범위의 제한
- 계속기업의 불확실성
- 투자 및 자금 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성		 해당사항 없음
제09기(전기) 대주회계법인 의견거절 - 계속기업의 불확실성
- 투자 및 자금 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성		 해당사항 없음
제08기(전전기) 대주회계법인 적정 -

전환사채 회계처리


3) (주)셀리버리 리빙앤헬스의 감사인이 연결감사인과 일치를 위해 당기에 대주회계법인으로 변경되었습니다.

4) 종속기업인 (주)셀리버리 리빙앤헬스는 전기에 회계감사인으로 부터 의견거절 (일반기업회계기준)을 받았으며, 전전기에는 적정의견 (일반기업회계기준)을 받았습니다. 종속기업인 Cellivery Europe B.V은 외부감사 대상이 아닙니다.

나. 감사용역 체결현황

사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
제10기 반기(당기)





제09기(전기) 대주회계법인

별도반기재무제표에 대한 검토

(K-IFRS)
별도연차재무제표에 대한 감사
(K-IFRS)
연결반기재무제표에 대한 감사
(K-IFRS)
연결연차재무제표에 대한 감사
(K-IFRS)

 129 1,651 129 1,651
제08기(전전기) 대주회계법인 별도반기재무제표에 대한 검토
(K-IFRS)
별도연차재무제표에 대한 감사
(K-IFRS)		 106 1,225 106 1,225


다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
제10기 반기(당기) - - - - -
- - - - -
제09기(전기) - - - - -
- - - - -
제08기(전전기) - - - - -
- - - - -


라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
1 2021년 01월 25일 감사, 회계감사인 대면회의 - 입증감사 진행상황
2 2021년 03월 15일 감사, 회계감사인 서면보고 - 입증감사 진행상황
- 후속사건, 서면진술 등
3 2021년 12월 13일

회사: 감사

감사인: 업무수행이사

 서면보고 - 감사업무팀 구성, 감사계획 등
4 2022년 03월 17일

회사: 감사

감사인: 업무수행이사

 서면보고 입증감사 진행상황,
후속사건, 서면진술 등
5 2022년 10월 11일 회사: 감사
감사인: 업무수행이사 및 팀원		 서면보고 감사업무팀 구성, 감사보수,감사의 범위 및 시기 등
6 2023년 03월 22일 회사: 감사
감사인: 업무수행이사 및 팀원		 서면보고 입증감사 진행상황, 후속사건, 서면진술 등





2. 내부통제에 관한 사항

가. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견

사업연도 감사인 검토의견 지적사항
제10기 반기(당기)
(23.01.01~23.06.30)		 삼덕회계법인 의견거절 -
제9기(전기)
(22.01.01~22.12.31)		 대주회계법인 의견거절 -
제8기(전전기)
(21.01.01~21.12.31)		 대주회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음


VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 등기임원은 등기이사 3인 (사내이사 2명, 사외이사 1명)입니다.
이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.

※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시
기 바랍니다.

나. 이사회 주요 의결사항

개최일자

의안내용

가결여부

2023.01.13 종속회사에 대한 대여의 건 찬성
2023.02.23 제9기 재무제표 승인, 전자투표제도 도입, 제9기 정기주주총회 소집의 건 찬성
2023.03.07 종속회사에 대한 대여의 건 찬성
2023.03.16 제9기 정기주주총회 주식매수선택권 부여 의안 철회의 건 찬성
2023.03.24 단기차입금 증가의 건 찬성
2023.03.31 대표이사 보선의 건 찬성


다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

개최일자

의안내용

 사외이사
김형준
(100%)
2023.01.13 종속회사에 대한 대여의 건 찬성
2023.02.23 제9기 재무제표 승인, 전자투표제도 도입, 제9기 정기주주총회 소집의 건 찬성
2023.03.07 종속회사에 대한 대여의 건 찬성
2023.03.16 제9기 정기주주총회 주식매수선택권 부여 의안 철회의 건 찬성
2023.03.24 단기차입금 증가의 건 찬성
2023.03.31 대표이사 보선의 건 찬성


라. 이사회 내 위원회
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

마. 이사의 독립성
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 의사록을 작성하여 보관하고 있습니다.

회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.


바. 사외이사의 전문성
회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.


1) 사외이사 및 그 변동현황


 (단위 : 명)
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임
2 1 1 - -


2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시 당사의 사외이사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나, 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정입니다.



2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회
당사는 상법 제542조의 11 제1항 및 같은 법 시행령 제37조에서 정하는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 상장법인에 해당하지 아니하여 감사위원회를 설치하여야 할 의무가 없어 감사위원회를 두고 있지 아니합니다.

1) 감사의 인적사항
본 보고서 제출일 현재 당사 감사의 인적사항은 다음과 같습니다.

감사위원 현황

성명 사외이사
여부		 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력
이병화 - - (現) 법무법인(유한) 광장(Lee & Ko)
- (前) 사법연수원 운영위원
- (前) ㈜한국쓰리엠 법무지원본부 본부장(상무)
- (前) 김.장.리 법률사무소(Kim, Chang & Lee)
- 사법연수원 수료
- 사법시험합격
- 서울대학교 법과대학원
- 서울대학교 법과대학		 - - -


2) 감사의 독립성
당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

제26조【 이사와 감사의 원수 및 선임 】

1. 회사의 이사는 3명 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.

2. 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다.


제28조【 감사의 선임 】
1. 감사는 주주총회에서 선임한다.

2. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. 

4. 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

5. 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는

의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.


제29조【 이사 및 감사의 임기 】

이사의 임기는 취임 후 3년으로 한다. 그러나 이사의 임기가 재임 중 최종의 결산기에 관한 정기주주회의 종결전에 끝날때는 그 총회종결에 이르기까지 그 임기를 연장한다.

감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.


제30조【 이사 및 감사의 보선 】

1. 이사 또는 감사가 결원되었을 때는 임시주주총회를 소집하여 보결 선임한다. 그러나 잔여 임원의 법정원수가 충족되고 또한 업무집행상 지장이 없을 때는 보결 선임을 보류하거나 다음 정기주주 총회시까지 연기할 수 있다.

2. 보결 또는 증원에 의하여 선임된 이사 및 감사의 임기는 취임한 날로부터 진행한다.


제41조【 감사의 직무 】

1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

4. 감사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.

5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.


제42조【 감사록 】

감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.


제43조【 보수와 퇴직금 】

1. 이사 및 감사의 보수는 주주총회의 결의로 정한다.

2. 퇴직한 이사 및 감사의 퇴직금은 주주총회가 정하는 퇴직금 지급규정에 의한다.

3. 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정.의결하여야 한다.


3) 감사의 주요활동

증권신고서 제출일이 속하는 사업연도의 개시일부터 증권신고서 제출일까지 개최된 이사회의 안건과 관련하여 감사의 주요 활동내역은 다음과 같습니다.

개최일자 의안 가결
여부		 감사
이병화
2023.01.13 종속회사에 대한 대여의 건 가결 찬성
2023.02.23 제9기 재무제표 승인, 전자투표제도 도입, 제9기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성
2023.03.07 종속회사에 대한 대여의 건 가결 찬성
2023.03.16 제9기 정기주주총회 주식매수선택권 부여 의안 철회의 건 가결 찬성
2023.03.24 단기차입금 증가의 건 가결 찬성
2023.03.31 대표이사 보선의 건 가결 찬성



준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
- - - -
- - - -

- 당사는 상법 제542조의 11 제1항 및 같은 법 시행령 제37조에서 정하는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 상장법인에 해당하지 아니하여 준법지원인 지원조직을 설치하여야 할 의무가 없어 준법지원인 지원조직을 두고 있지 아니합니다.


감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시 당사의 감사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나, 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정입니다.



감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
- - - -
- - - -


- 당사는 상법 제542조의 11 제1항 및 같은 법 시행령 제37조에서 정하는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 상장법인에 해당하지 아니하여 감사위원회를 설치하여야 할 의무가 없어 감사위원회를 두고 있지 아니합니다.



3. 주주총회 등에 관한 사항


투표제도 현황

(기준일 :  2023년 06월 30일 )
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부 배제 도입 도입
실시여부 미실시 실시 실시


의결권 현황

(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 주)
구     분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A) 보통주 36,667,845 -
우선주 124,120 -
의결권없는 주식수(B) 보통주 - -
우선주 124,120 -
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - -
우선주 - -
기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)		 보통주 - -
우선주 - -
의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - -
우선주 - -
의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)		 보통주 36,667,845 -
우선주 - -


VII. 주주에 관한 사항


가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %)
성 명 관 계 주식의
종류		 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
조대웅 최대주주 보통주 4,899,454 13.32 0 0 1회차 전환사채
콜옵션 추가 행사
이진복 친인척 보통주 200,000 0.54 0 0 -
권선홍 임원(등기) 보통주 40,000 0.11 0 0 -
이병화 임원(등기) 보통주 7,600 0.02 0 0 -
계 보통주 5,147,054 13.99 0 0 -
- - - - - -


나. 최대주주의 주요경력 및 개요

당사 최대주주의 주요경력은 다음과 같습니다.

성명
(생년월일)		 직책 주요 경력 비고
조대웅
(1968.02.25)		 대표이사

1) 최종학력
- Vanderbilt University Microbiology & Immunology Ph.D.

2) 경력

- 유한양행중앙연구소 선임연구원

- Sanger Institute 연구소Postdoctoral Associate

- Vanderbilt University PostdoctoralFellow

- Vanderbilt University Research Assistant Professor

- 전남대학교 의과대학 조교수

- Vanderbilt University Sabbatical Faculty
- ㈜셀리버리 대표이사
- ㈜셀리버리 리빙앤헬스 대표이사

 -


다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

최대주주 변동내역

(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고
- - - - - -

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.


주식 소유현황

(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 주)
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 조대웅 4,899,454 13.32 -
- - - -
우리사주조합 - - -


소액주주현황

(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 주)
구 분 주주 소유주식 비 고
소액
주주수		 전체
주주수		 비율
(%)		 소액
주식수		 총발행
주식수		 비율
(%)
소액주주 54,533 54,535 99.99 30,660,058 36,667,845 83.62 -







VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황


임원 현황

(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 등기임원
여부		 상근
여부		 담당
업무		 주요경력 소유주식수 최대주주와의
관계		 재직기간 임기
만료일
의결권
있는 주식		 의결권
없는 주식
조대웅 남 1968년 02월  대표이사 사내이사 상근 대표이사(CEO) - Vanderbilt University Microbiology & Immunology Ph.D.
- (前) 유한양행중앙연구소 선임연구원
- (前) Sanger Institute 연구소Postdoctoral Associate
- (前) Vanderbilt University PostdoctoralFellow
- (前) Vanderbilt University Research Assistant Professor
- (前) 전남대학교 의과대학 조교수
- (前) Vanderbilt University Sabbatical Faculty
- (現) ㈜셀리버리 대표이사
- (現) ㈜셀리버리 리빙앤헬스 대표이사		 4,899,454 - 본인 14.08 ~ 현재 2026년 03월 30일
권선홍 남 1974년 01월 부사장 사내이사 상근 경영기획본부장 - (前) 굿모닝증권
- (前) ㈜ 테라 경영기획실
- (前) ㈜ 동아전기 경영기획부
- (前) ㈜ 알티에스 경영전략실
- (前) ㈜ 코이즈 경영지원본부
- (現) ㈜셀리버리 경영기획본부장		 40,000 - 관계없음 20.01 ~ 23.06 2024년 03월 28일
이병화 남 1964년 09월 감사 감사 상근 감사 - 서울대학교 법과대학
- 서울대학교 법과대학원
- 사법시험합격
- 사법연수원 수료
- (前) 김.장.리 법률사무소(Kim, Chang &Lee)
- (前) ㈜한국쓰리엠 법무지원본부 본부장(상무)
- (前) 사법연수원 운영위원
- (現) 법무법인(유한) 광장(Lee &Ko)		 7,600 - 관계없음 19.03 ~ 23.07 2025년 03월 21일
김형준 남 1960년 09월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 전남대학교 의학과 학사
- 전남대학교 의학과 석사
- 전북대학교 의학과 박사
- (前) Uni. of Tokushima, JAPAN 연구교수
- (前) NIH, NHLBI(Hematology Branch), USA 연구교수
- (前) 보건복지부지정 조혈계질환유전체연구센터 소장
- (前) 대한혈액학회산하 AML/MDS 연구위원회 위원장
- (前) 한국.독일 프라운호퍼IZI 공동연구소 소장
- (前) 화순전남대학교병원 병원장
- (現) 전남대학교 의과대학 교수
- (現) 한국조혈모세포은행협회 이사		 - - 관계없음 20.03 ~ 23.03 2023년 03월 29일
백융기 남 1953년 01월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - Ph.D. in Biochemistry, University of Missouri Columbia
- (前) 아시아오세아니아단백체기구(AOHUPO) 회장
- (前) 세계인간단백체기구(HUPO) 회장
- (前) 한국인간단백체학회(KHUPO) 회장
- (前) 생화학분자생물학회(KSBMB) 회장
- (前) 국제염색체기반단백체지도컨소시엄 회장
- (前) 연세대학교 생화학과 교수
- (現) 연세프로테옴연구소 연구트랙명예특임교수		 - - 관계없음 20.03 ~ 현재 2026년 03월 30일



직원 등 현황

(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 원)
직원 소속 외
근로자		 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균
근속연수		 연간급여
총 액		 1인평균
급여액		 남 여 계
기간의 정함이
없는 근로자		 기간제
근로자		 합 계
전체 (단시간
근로자)		 전체 (단시간
근로자)
사무직 남 7 - - - 7 1.14  113,107,753  16,158,250  - - - -
사무직 여 4 - 1 - 5 1.22  77,158,411  15,431,682  -
연구직 남 10 - - - 10 2.79  259,988,458  25,998,846  -
연구직 여 11 - - - 11 1.70  237,849,016  21,622,638  -
합 계 32 - 0 - 33 1.71 688103638 20,851,625  -


미등기임원 보수 현황

(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 원)
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원 5 221,618,230 44,323,646 -


2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액


 (단위 : 백만원)
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고
이사 3 1,800 -
감사 1 60 -


2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체


 (단위 : 백만원)
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
5 284 56 -


2-2. 유형별


 (단위 : 백만원)
구 분 인원수 보수총액 1인당
평균보수액		 비고
등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)		 2 273 137  -
사외이사
(감사위원회 위원 제외)		 2 11 6  -
감사위원회 위원 0 0 0 -
감사 1 - - -


<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액


 (단위 : 백만원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -


2. 산정기준 및 방법


 (단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- - - - -
- - -
- - -
- - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -


<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액


 (단위 : 백만원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -


2. 산정기준 및 방법


 (단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권
행사이익		 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -


<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>


 (단위 : 백만원)
구 분 부여받은
인원수		 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)		 1 2,930 -
사외이사
(감사위원회 위원 제외)		 - - -
감사위원회 위원 또는 감사 1 809 -
업무집행지시자 등 - - -
계 2 3,739 -


<표2>

(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주)
부여
받은자		 관 계 부여일 부여방법 주식의
종류		 최초
부여
수량		 당기변동수량 총변동수량 기말
미행사수량		 행사기간 행사
가격		 의무
보유
여부		 의무
보유
기간
행사 취소 행사 취소
권선홍 등기임원 2020년 03월 30일 신주교부 보통주 60,000 - - - - 60,000 22,03.30
~
26.03.29		 18,000 X -
김형준 등기임원 2020년 03월 30일 신주교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 22,03.30
~
26.03.29		 18,000 X -
직원
33명		 직원 2020년 03월 30일 신주교부 보통주 402,000 - - - 215,000 187,000 22,03.30
~
26.03.29		 18,000 X -
이병화 등기임원 2021년 03월 29일 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 23.03.30
~
27.03.29		 71,500 X -
이병화 등기임원 2021년 03월 29일 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 24.03.30
~
28.03.29		 71,500 X -
권선홍 등기임원 2021년 03월 29일 신주교부 보통주 25,000 - - - - 25,000 23.03.30
~
27.03.29		 71,500 X -
권선홍 등기임원 2021년 03월 29일 신주교부 보통주 25,000 - - - - 25,000 24.03.30
~
28.03.29		 71,500 X -
김형준 등기임원 2021년 03월 29일 신주교부 보통주 5,000 - - - - 5,000 23.03.30
~
27.03.29		 71,500 X -
김형준 등기임원 2021년 03월 29일 신주교부 보통주 5,000 - - - - 5,000 24.03.30
~
28.03.29		 71,500 X -
직원
38명		 직원 2021년 03월 29일 신주교부 보통주 220,000 - 21,000 - 128,000 92,000 23.03.30
~
27.03.29		 71,500 X -
직원
38명		 직원 2021년 03월 29일 신주교부 보통주 220,000 - 21,000 - 128,000 92,000 24.03.30
~
28.03.29		 71,500 X -
계 - - - - 1,002,000 - 42,000 - 471,000 531,000 - - X -

※ 공시서류작성기준일(2023년 06월 30일) 현재 종가 : 6,680 원



IX. 계열회사 등에 관한 사항


1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 사)
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
(주)셀리버리 1 2 3
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조


2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원)
출자
목적		 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초
장부
가액		 증가(감소) 기말
장부
가액
취득
(처분)		 평가
손익
경영참여 - 2 2 - - - -
일반투자 - - - - - - -
단순투자 - - - - - - -
계 - 2 2 - - - -
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조


X. 대주주 등과의 거래내용


1. 대주주등에 대한 신용공여등
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산 양수도 등
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.


XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.


2. 우발부채 등에 관한 사항

우발부채 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석 17. 우발부채 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다.



3. 제재 등과 관련된 사항

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.


4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.






특례상장기업의 재무사항 비교표(연결기준)

(상장일 :  2018년 11월 09일 , 인수인 :  주식회사 셀리버리 ) (단위 : 원)
추정대상 계정과목 예측치 실적치 괴리율
2021년 매출액 4,000,000,000 3,872,401,610 -3
영업이익 -25,000,000,000 -28,049,957,037 -12
당기순이익 -25,000,000,000 -28,068,528,138 -12
2020년 매출액 1,000,000,000 761,573,447 -24
영업이익 -15,000,000,000 -17,611,649,175 -17
당기순이익 -15,000,000,000 -17,248,342,126 -15
2019년 매출액 2,000,000,000 2,073,694,786 4
영업이익 -15,000,000,000 -14,584,399,348 3
당기순이익 -20,000,000,000 -19,649,973,409 2

※ 당사는 증권신고서 제출 당시 2021년까지의 예측치를 기재하여 2022년 부터의 예측치는 기재하지 아니하였습니다.

특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)
관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목
지정요건
해당여부		 관리종목지정유예
항목 사업연도 금액/비율 해당
여부		 종료
시점
최근 사업연도말
매출액 30억원 미만		 최근 사업연도말 매출액(별도) 2022 1,425 해당 해당 2023년 12월 31일
최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도
각 영업손익
(별도)		 2022 -38,639 해당 해당 -
2021 -27,643
2020 -17,612
2019 -14,584
자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도
각 자기자본
대비 법인세차감전
계속사업손익
비율(연결)		 2022 718.4 미해당 해당 2022년 12월 31일
2021 39.57
2020 46.72

※ 지정유예 기간의 종료 후 최근 사업연도말 매출액 30억원 미만에 따른 관리종목 지정요건의 판단 대상이 시작되는 사업연도는 2024년 이므로 2024년 결산 완료 후 2025년 3월 말에 결정될 사항 입니다.

※ 당사는 성장성 특례상장기업으로 기술성장기업의 경우 최근 4사업연도 연속 영업손실 요건을 적용받지 않기 때문에 지정유예 종료시점이 없습니다.

※ 지정유예 기간의 종료 후 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생에 따른 관리종목 지정요건의 판단 대상이 시작되는 3개 사업연도는 2022년부터 2024년까지 이므로 2024년 결산 완료 후 2025년 3월 말에 결정될 사항 입니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

 (단위 : 천원)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말
자산총액		 지배관계 근거 주요종속
회사 여부
(주)셀리버리
리빙앤헬스		 2021.
11.17.		 서울특별시 마포구 성암로 179, 지하1층 위생용품 제조 및 판매 44,934,223 의결권의
과반수 소유		 해당
Cellivery
Europe B.V		 2021.
08.23.		 Delflandlaan 1, 1062EA Amsterdam, Netherlands 유럽임상 - 의결권의
과반수 소유		 미해당


2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동
(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 사)
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장 1 (주)셀리버리 180111-0902791
- -
비상장 2 (주)셀리버리 리빙앤헬스 110111-0821101
Cellivery-Europe B.V 해외법인


3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동
(기준일 :  2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %)
법인명 상장
여부		 최초취득일자 출자
목적		 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도
재무현황
수량 지분율 장부
가액		 취득(처분) 평가
손익		 수량 지분율 장부
가액		 총자산 당기
순손익
수량 금액
(주)셀리버리 리빙앤헬스 비상장 2021년 11월 17일 경영참여 28,900,067 1,956,080 92 - - - - 1,956,080 92 - 44,934,223 -30,940,343
Cellivery Europe B.V 비상장 2021년 08월 23일 유럽임상 - 100 100 - - - - 100 100 - - -
합 계 1,956,180 - - - - - 1,956,180 - - 44,934,223 -30,940,343


【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.


출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230814003189

셀리버리 (268600) 메모

전체 목록 메모란?
회원가입