제주맥주 (276730) 공시 :: 반기보고서 (2021.06)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210817002219

(제 7 기)

사업연도	2021년 01월 01일	부터
사업연도	2021년 06월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021년 8월 17일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	제주맥주 주식회사

대 표 이 사 :	문혁기

본 점 소 재 지 :	제주특별자치도 제주시 한림읍 금능농공길 62-11
	(전 화) 064-798-9800
	(홈페이지) http://www.jejubeer.co.kr/

작 성 책 임 자 :	(직 책) 상 무 (성 명) 조 은 영
	(전 화) 02-2235-5559

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인 서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	1	-	-	1	-
합계	1	-	-	1	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "제주맥주 주식회사"이며, 영문명은 "Jeju Beer Company, Limited" 입니다.

다. 설립일자
당사는 2015년 2월 4일 제주브루어리 주식회사로 설립되었으며, 2016년 11월 18일 사명을 제주맥주 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2021년 5월 26일 코스닥시장에 상장하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내 용
주 소	제주특별자치도 제주시 한림읍 금능농공길 62-11
전화번호	064-798-9800
홈페이지	https://www.jejubeer.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부
중소기업기본법 제2조 및 동법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당되며, 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제2조의2에 따른 벤처기업에 해당합니다.

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	해당
중견기업 해당 여부		미해당

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사는 맥주 제조업 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주요 제품은 제주위트에일, 제주펠롱에일, 제주거멍에일 등으로 편의점, 대형마트 및 도매점 등을 통해 소비자들에게 판매되고 있습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.

목적사업

비고

1. 한국 내외에서 수입 및 국내산 보리 몰트(밀몰트 포함)와 지하수 및 상수원 등을 기본 재료로 하는 알코올성 음료수제품의 제조, 판매, 라이선스, 수출입

2. 보리(몰트) 등을 기본 재료로 하는 알코올성 음료수제품의 수입업

3. 제1호 및 제 2호와 관련된 사업에 대한 소매점

4. 제1호와 관련된 사업에 대한 연구 및 개발, 투자

5. 제1호와 관련된 사업체에 대한 컨설팅업, 기술지원 등

6. 음식료품, 건강식품의 연구, 개발, 가공, 제조 및 판매

7. 식품 첨가물 제조 및 판매

8. 곡물 및 식량 작물 재배업

9. 양조용 원료의 제조, 가공, 판매

10. 화장품 제조, 가공, 판매

11. 부동산 개발, 매매 및 임대업

12. 주택건설업

13. 창고업 및 물류업

14. 회사의 사업과 관련된 기념품의 제작, 유통, 판매

15. 외식 및 프랜차이즈 사업

16. 경영 컨설팅업

17. 금융투자업

18. 연구용역서비스업

19. 스포츠, 레저시설의 설치 및 운영에 관한 사업

20. 판매대행 및 마케팅 서비스업

21. 통신판매업

22. 위 각호에 관련되는 부대사업 일체

사. 신용평가에 관한 사항

평가일	평가기관명	신용등급
2021.06.14	한국기업데이터	B+

- 신용등급 정의

등급	등급내용	신용등급의 정의
AAA	최우량	상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임
AA	매우우량	상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음
A	우량	상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
BBB	양호	상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음
BB	보통이상	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음
B	보통	현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음
CCC	보통이하	현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음
CC	미흡	상거래 신용위험의 가능성이 높음
C	불량	상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음
D	매우불량	현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음
NR	무등급	조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급

주) 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'를 부가함

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장	2021.05.26	이익미실현기업의 코스닥시장 상장	코스닥시장 상장규정 제6조 제1호 제6호 나목 제6조(신규상장 심사요건) ① 코스닥시장에 신규상장하고자 하는 법인은 다음 각 호의 요건을 구비하여야 한다. 6. 경영성과 및 시장평가 등 나. 시장평가 또는 성장성 등이 다음의 어느 하나를 충족하는 경우 (1)시가총액 : 기준시가총액이 1,000억원 이상일 것 (2)자기자본 대비 시가총액 비율 : 기준시가총액이 500억원 이상이고, 공모(매출만 하는 경우는 제외한다) 후 자기자본 대비 기준시가총액 비율이 100분의 200 이상일 것 (3)시가총액ㆍ매출증가율 : 기준시가총액이 500억원 이상이고, 최근 사업연도의 매출액이 30억원 이상이면서 최근 2사업연도 평균 매출액증가율이 100분의 20 이상일 것 (4)시가총액ㆍ매출액 : 기준시가총액이 300억원 이상이고, 최근 사업연도의 매출액이 100억원 이상(벤처기업의 경우 50억원 이상)일 것 (5) 자기자본 : 상장예비심사청구일 현재 자기자본이 250억원 이상일 것

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자

특례상장 등
여부

특례상장 등
적용법규

코스닥시장

2021.05.26

이익미실현기업의 코스닥시장 상장

코스닥시장 상장규정 제6조 제1호 제6호 나목
제6조(신규상장 심사요건)
① 코스닥시장에 신규상장하고자 하는 법인은 다음 각 호의 요건을 구비하여야 한다.
6. 경영성과 및 시장평가 등

나. 시장평가 또는 성장성 등이 다음의 어느 하나를 충족하는 경우
(1)시가총액 : 기준시가총액이 1,000억원 이상일 것
(2)자기자본 대비 시가총액 비율 : 기준시가총액이 500억원 이상이고, 공모(매출만 하는 경우는 제외한다) 후 자기자본 대비 기준시가총액 비율이 100분의 200 이상일 것
(3)시가총액ㆍ매출증가율 : 기준시가총액이 500억원 이상이고, 최근 사업연도의 매출액이 30억원 이상이면서 최근 2사업연도 평균 매출액증가율이 100분의 20 이상일 것
(4)시가총액ㆍ매출액 : 기준시가총액이 300억원 이상이고, 최근 사업연도의 매출액이 100억원 이상(벤처기업의 경우 50억원 이상)일 것

(5) 자기자본 : 상장예비심사청구일 현재 자기자본이 250억원 이상일 것

2. 회사의 연혁

당사의 주요 연혁은 다음과 같습니다.

일자	연혁
2015.02	법인설립(자본금200백만원)
2015.11	제주맥주임포트 주식회사 설립(100% 자회사)
2015.12	벤처기업 선정
2016.06	브루클린 브루어리社 맥주 수입 유통 시작 (제주맥주임포트㈜에서 진행)
2016.11	상호변경(제주브루어리 주식회사 → 제주맥주 주식회사)
2017.03	주류제조면허(일반맥주제조면허) 취득
2017.07	화북지점 설치
2017.07	주류수입면허 취득
2017.08	제주위트에일 출시
2017.08	서울지점 설치, 화북지점 주류직매장 면허 취득
2017.08	제주맥주임포트 주식회사 흡수합병
2017.09	제주패밀리 주식회사(100% 자회사) 설립
2018.01	이천지점 설치
2018.02	이천지점 주류직매장 면허 취득
2018.08	제주펠롱에일 출시
2018.09	제주프렌즈 주식회사(50%) 설립
2019.03	첫 수출 진행
2019.10	기업부설 연구소 등록
2019.12	제주슬라이스 출시
2020.06	HACCP 인증
2020.07	예비유니콘 특별보증기업으로 선정
2020.10	액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할 실시
2021.05	한국거래소 코스닥시장 상장
2021.06	제주거멍에일 출시

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자	주소	비고
2015.02.04	제주특별자치도 제주시 한림읍 금능농공길 62-11	설립

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2018.03.20	정기주총	사내이사 조은영	감사 송지영	-
2018.04.03	임시주총	-	대표이사 문혁기	사내이사 황지훈(사임)
2019.03.29	정기주총	기타비상무이사 문성근 사외이사 이승현	-	-
2020.03.31	정기주총	기타비상무이사 한승	-	사내이사 한승(사임)
2020.06.29	임시주총	감사 정현찬 사외이사 허승범	-	감사 송지영(사임) 기타비상무이사 문성근(사임)
2020.09.18	-	-	-	사외이사 허승범(사임)
2021.03.31	정기주총	사외이사 이현범	대표이사 문혁기 사내이사 조은영	사외이사 이승현(사임)

다. 최대주주의 변동
당사는 설립 이후 최대주주 변동이 없습니다.

라. 상호의 변경

당사는 2016년 11월 7일 임시주주총회에서 상호의 변경 승인으로 인하여 "제주브루어리 주식회사" 에서 "제주맥주 주식회사"로 상호가 변경되었습니다.

변경일자	변경전	변경후
2016.11.18	제주브루어리 주식회사	제주맥주 주식회사

마. 합병 등을 한 경우 그 내용
당사는 2017년 6월 28일 임시주주총회에서 100% 자회사인 제주임포트 주식회사와 흡수 합병을 승인받아 2017년 8월 14일 합병등기를 완료 하였습니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제7기 (2021년 반기말)	제6기 (2020년말)	제5기 (2019년말)
보통주	발행주식총수	56,072,890	47,383,030	1,594,298
	액면금액	500	500	5,000
	자본금	28,036,445,000	23,691,515,000	7,971,490,000
우선주	발행주식총수	-	-	1,039,278
	액면금액	-	-	5,000
	자본금	-	-	5,196,390,000
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	28,036,445,000	23,691,515,000	13,167,880,000

주) 제5기 자본금 합계는 우선주와 보통주를 합한 금액이며, 해당 재무제표에서는 보통주 자본금만 표시되어 있고 우선주는 해당 재무제표에 부채로 표시됨.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	종류주식	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		100,000,000	-	100,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		56,072,890	10,964,230	67,037,120	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	10,964,230	10,964,230	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	10,964,230	10,964,230	보통주 전환
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		56,072,890	-	56,072,890	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		56,072,890	-	56,072,890	-

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019.12.13	2019년 제1차 임시주주총회	- 주식매수선택권 조항 변경	- 주식매수선택권 부여한도 변경
2020.06.29	2020년 제1차 임시주주총회	- 사업목적 추가 - 주식, 사채의 전자등록에 관한 법률 시행 반영 - 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 시행 반영	- 신규사업추진에 따른 사업목적 추가 - 상장 추진에 따라 상장회사에 적용되는 법령에 부합되도록 관련 규정 전면 개정
2020.09.21	2020년 제2차 임시주주총회	- 주식의 발행예정총수 변경 - 액면분할 실시	- 주식의 총수: 5,000,000주 → 100,000,000주 - 액면가액: 5,000원 → 500원
2021.03.31	2021년 제6기 정기주주총회	- 특별결의사항 의결 정족수 변경	- 상법 434조(정관변경의 특별결의)에 따라 주주총회 특별결의 의결 정족수 변경

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 '크래프트 맥주의 대중화', '맥주의 미식 문화 창조' 라는 비전을 가지고 2015년 2월 회사를 설립하였습니다. 국내 맥주시장은 수입맥주의 다양화, 하우스 맥주 및 소규모 양조장의 증가로 인하여 크래프트 맥주에 대한 관심이 계속 상승하고 있으며, 차별화된 제품과 프리미엄 맥주에 대한 관심 증가로 국내 주류소비 트렌드가 급속히 변화하고 있는 추세입니다. 당사는 이러한 트렌드 변화에 발맞추어, 우수한 품질의 다양한 맥주들을 대량 생산하는 모델로 소비자의 변화된 니즈를 충족시키고 국내 맥주시장의 질적 성장에 기여하고자 하는 목표를 가지고 있습니다.

당사는 미국 뉴욕 1위 크래프트 맥주회사인 브루클린 브루어리社와 파트너쉽을 체결하여 양조장 운영과 관련된 모든 노하우 및 양조기술 등을 전수받고 있으며, 양조장 신축을 위하여 공정별 세계 최고의 주류 설비 제조사로부터 설비를 도입하고 2017년 6월 양조장을 완공하여 일반맥주제조면허를 취득하였습니다. 또한, 크래프트 맥주 회사 중 유일하게 자동화설비를 도입하여 수작업으로 인해 발생할 수 있는 공정사고를 방지하고 균일한 품질관리를 할 수 있도록 최고 수준의 생산설비를 갖추었습니다.
'크래프트 맥주 대중화'라는 당사 비전에 맞게, 국내 맥주시장에서 라거 다음으로 대중성을 인정받은 밀맥주 스타일로 첫 제품을 개발하여 2017년 8월 제주위트에일을 출시하였습니다. 이후 제주펠롱에일, 제주거멍에일 등 매년 한 종류 이상의 신제품을 출시하며 다양한 고객 세그먼트에 맞춘 브랜드 포트폴리오를 다각화하고 있으며, 당사의 브랜드 제품 외에 다양한 산업의 기업들과 협업을 통해 특색 있는 콜라보레이션 제품을 출시하고 있습니다.

당사는 크래프트 맥주 업계의 후발주자임에도 불구하고, 첫 제품 출시 1년만인 2018년에 크래프트 맥주 업계 내 브랜드 인지도 1위, 매출 1위를 달성할 수 있었습니다. 크래프트 맥주 업계 1위 자리에 안주하지 않고 한 단계 더 도약하기 위하여 한국 맥주시장 활성화를 저해하고 있던 불평등한 주세 과세체계를 바로잡기 위해 수제맥주협회 및 대기업을 포함한 국내맥주제조사들과 다방면의 노력을 기울인 결과 2020년 1월, 주세법 개정이 이루어졌습니다.

주세법 개정 이후 수입맥주와 공정한 가격 경쟁력을 갖추게 됨에 따라 2020년 당사 순매출액은 215억원을 기록하며 전년 대비 198.5% 성장하였고, 출고량 기준으로는 256.4% 성장하였습니다.
당사는 우수한 제품력과 차별화된 브랜딩으로 계속하여 고품질 크래프트 맥주의 대중화를 선도하며 국내 맥주시장의 체질 개선에 앞장설뿐 아니라, 더 나아가 한국 맥주 중 최초로 해외 시장에서 인정받을 수 있는 글로벌 브랜드로 성장할 것입니다.

상기 "1. 사업의 개요"의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(1) 메인 브랜드

메인 브랜드로는 세 가지의 상시 제품(제주위트에일, 제주펠롱에일, 제주거멍에일)과 2020년 한정판으로 출시한 프리미엄 라인인 제주맥주 배럴시리즈가 있습니다. 당사는 맥주도 음식이라는 본질을 잊지 않고 품질에 심혈을 기울이는 동시에 제품 개발에있어 제주를 담고자 다양한 시도를 하고 있습니다. 제주에서 나는 원재료를 사용하거나, 제주의 요소를 모티브로 하여 제품을 개발하고 있습니다.

첫 번째 제품인 제주위트에일의 경우, 당사의 크래프트 맥주 대중화의 비전에 맞게, 국내 맥주시장에서 라거 다음으로 대중성을 인정받은 밀맥주 스타일로 개발하여 크래프트 맥주 입문자들도 쉽게 접근할 수 있게 하였습니다. 아울러, 세계 3대 맥주 품평회인 AIBA에서 밀맥주 부문 가장 높은 점수를 득한 맥주입니다.

제품명

출시년월

특성

상표

제주위트
에일

2017.08

싹을 틔운 밀로 만든 엷은 색과 부드럽고 상큼한 맛이 나는 맥주로 제주도 감귤 껍질을 첨가한 제주맥주의 대표 맥주

(ALC 5.3%, IBU 21)

제주위트에일

제주펠롱
에일

2018.08

펠롱’은 ‘반짝’이라는 의미의 제주 방언으로 다양한 식물들이 조화를 이루는 제주 곶자왈을 모티브로 다양하고 개성있는 홉을 블렌딩하여 반짝이는 시트러스향을 강조한 페일에일

(ALC 5.5%, IBU 34)

제주펠롱에일

제주거멍
에일

2021.06

'거멍'은 '검다'라는 의미의 제주 방언으로 제주 흑보리와 초콜릿 밀을 사용하여 제주의 여름밤을 떠올리게 하는 경쾌한 흑맥주
(ALC 4.3%, IBU 16)

제주거멍에일

제주맥주

배럴시리즈

2020.05

220년 전통을 가진 하이랜드파크 싱글몰트 위스키 오크통에 숙성한 임페리얼 스타우트로, 로스팅한 맥아의 카카오 같은 풍미와 은은한 위스키 아로마가 탁월한 밸런스를 만드는, 한정판 프리미엄 맥주

(ALC 13.5%, IBU 32)

배럴시리즈

(2) 콜라보레이션 브랜드

메인 브랜드 제품 외에도 다양한 산업의 기업들과 협업을 통해 특색 있는 콜라보레이션 제품을 출시하고 있습니다. 가장 빠르게 크래프트 맥주의 성장 독려를 시작한 종합유통 전문회사인 지에스리테일㈜, 브랜드 대상을 수상한 크래프트 맥주 프랜차이즈 회사인 데일리비어㈜, 그리고 다양한 분야에서 문화 마케팅을 선도하는 현대카드㈜와의 합작으로 다섯 가지의 콜라보레이션 제품을 출시하였습니다.

제품명

출시년월

특성

상표

백록담에일

2018.09

한라봉을 첨가해 상큼한 시트러스 향이 돋보이며 가벼운 바디감과 청량한 탄산감이 특징인 화이트 에일

(ABV 4.3%, IBU 21)

백롬담에일

성산일출봉에일

2020.01

독일의 맥주 순수령에 맞추어 물, 맥아, 홉, 효모만을 넣어 만든 제주도 일출을 연상시키는 골든에일

(ABV 5.1%, IBU 20)

성산일출봉에일

생활맥주

2020.04

은은한 홉향과 달콤한 캐러멜 맛이 적절한 바디감과 조화를 이루어 내는 기본에 충실한 레드 라거

(ABV 4.5%, IBU 10)

생활맥주

아워에일

2020.11

제주도 영귤 꽃의 화사한 향이 몰트와 제주보리의 달콤함과 조화를 이루며시트라 홉을 싱글 홉으로 사용해 은은하면서도 시트러스한 향의 세션 에일

(ABV 4.4%, IBU 15)

아워에일

금성맥주

2021.03

새벽녘 동쪽 하늘에서 황금빛으로 빛나는 샛별 금성처럼 밝게 빛나는 황금빛 빛깔로, 열대과일 느낌의 홉과 향긋한 제주 황금향을 더하고 LG / GS의 디자인 헤리티지를 레트로한 감성으로 재해석한 골든 에일

(ABV 5.1%, IBU 10)

금성맥주

(3) 견학 프로그램

양조장 견학 프로그램

양조장 견학 프로그램은 유료로 진행되며, 비어 도슨트가 약 40분에 걸쳐 맥주가 만들어지는 모든과정 및 맥주의 역사와 종류 등에 대하여 이해하기 쉽게 설명을 해주고 있습니다. 투어객들은 비어 도슨트의 설명을 들으며 투어 공간의 통유리를 통해 양조, 패키징 등의 설비 및 생산라인을 직접 볼 수 있습니다. 또한, 단순히 설명만 듣는 것이 아니라 실험실 컨셉으로 디자인된 공간에서 맥주의 여러 원료들을 직접 만지고, 향을 맡고, 먹어보며 오감으로 맥주의 탄생을 체험할 수 있다는 것이 당사 프로그램의 가장 큰 경쟁력입니다.

이 외에도 글로벌 공인 맥주 전문가 자격증을 가진 직원이 운영하는 비어 테이스팅 클래스, 맥주 전용잔 만들기 등의 다양한 문화 프로그램을 별도로 진행하고 있으며, 전용잔, 오프너, 마그넷 등의 제주맥주 자체 기념품 및 제주 아티스트들과 협업한 기념품을 판매하고 있습니다.

나. 주요 제품 매출

(단위 : 백만원, %)

구분	품목	2021년 반기 (제7기)		2020년 (제6기)		2019년 (제5기)
구분	품목	매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
맥주	제주위트에일 외	11,807	97.6	21,157	98.2	6,597	90.2
기타	양조장 투어 외	293	2.4	398	1.8	720	9.8
합 계		12,100	100.0	21,555	100.0	7,317	100.0

다. 주요제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목		2021년 반기 (제 7기)	2020년 (제 6기)	2019년 (제 5기)
맥주	제주위트에일 외	55,750	55,411	79,807

* 산출기준: 맥주1box(500ml*24본입) 공장출고가
※ 공장출고가 : 부가세 포함가격+주세+교육세

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원, %)

매입 유형	품목	2021년 반기 (제7기)		2020년 (제6기)		2019년 (제5기)		주요 제조사
매입 유형	품목	금액	비중	금액	비중	금액	비중	주요 제조사
원재료	맥아	1,191,585	28.5	1,745,356	28.6	579,387	26.1	SWAEN B.V외
	홉	921,636	22.1	714,855	11.7	172,493	7.8	JOHN I. HAAS외
	기타	112,413	2.7	374,796	6.2	289,084	13.0	VEGENAT S.A 외
	소계	2,225,635	53.3	2,835,006	46.5	1,040,964	47.0
부재료	캔	1,411,764	33.8	2,764,150	45.4	686,301	31.0	테크팩솔루션
	병	126,413	3.0	165,019	2.7	214,915	9.7	에스지씨솔루션
	기타	414,906	9.9	329,150	5.4	274,139	12.4	대원판지공업외
	소계	1,953,083	46.7	3,258,318	53.5	1,175,355	53.0
합 계		4,178,718	100.0	6,093,324	100.0	2,216,318	100.0

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목		단위	2021년 반기 (제7기)	2020년 (제6기)	2019년 (제5기)
맥아	수입	KG	909	891	935
맥아	국내	KG	1,500	-	-
홉	수입	KG	25,530	23,709	26,826
홉	국내	KG	-	-	-

다. 생산능력 및 생산실적

구분		단위	2021년 반기 (제7기)	2020년 (제 6기)	2019년 (제 5기)
담금	생산능력	개수	1,228	2,208	2,208
	생산실적	개수	1,176	1,876	685
	가동률	%	95.8	85.0	31.0
생산제품	총 생산량	KL	56,826.0	9,632.0	3,095.3

-산출근거

일최대담금	주최대담금	주차수/년	연최대담금	월최대담금
10	55	47	2,585	215

주) 2021년 3월 양조장 증설이 완료됨에 따라 최대담금이 변경되었습니다.

라. 생산설비의 현황 등

(단위 : 백만원)

공장별	자산별	기초 가액	당기증감		당기 상각	당기 충당금 감소	2021년 반기 (제7기)
공장별	자산별	기초 가액	증가	감소	당기 상각	당기 충당금 감소	2021년 반기 (제7기)
제주 양조장	토지	1,012	-	-	-	-	1,012
	건물	9,143	-	-	126	-	9,017
	시설장치	17,379	5,168	374	567	67	21,673
	구축물	27	-	-	3	-	24
	공구와기구	51	88	1	8	-	130
합계		27,612	5,256	375	704	67	31,856

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

구분	품목		2021년 반기 (제7기)		2020년 (제6기)		2019년 (제5기)
구분	품목		매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
맥주	제주위트에일 외	내 수	11,712	96.8	21,037	97.6	6,513	89.0
		수 출	95	0.8	120	0.6	84	1.1
		합 계	11,807	97.6	21,157	98.2	6,597	90.2
기타	양조장 투어 외	내 수	293	2.4	398	1.8	702	9.6
		수 출	0	0.0	0	0.0	18	0.2
		합 계	293	2.4	398	1.8	720	9.8
합 계		내 수	12,005	99.2	21,435	99.4	7,215	98.6
		수 출	95	0.8	120	0.6	102	1.4
		합 계	12,100	100.0	21,555	100.0	7,317	100.0

나. 판매경로 및 판매방법

(1) 판매경로

판매경로

(2) 판매방법 및 결제조건

구분	판매방법	대금회수조건	비고
주류 도매업자 및 슈퍼연쇄점 등	i.채널별 영업팀 주문 발주 ii.지역별 직매장에서 주류판매계산서 발행 ii.주류판매계산서에 의거 출고 (3자 물류이동)	CMS를 통한 기일 결제 또는 거래선 상황에 따라 월중,월말에 현금 결제	-

(3) 판매전략

당사의 판매전략은 크게 영업전략 및 마케팅전략으로 구분할 수 있습니다.

(가) 영업전략

1) 유흥채널

2017년 8월 제주를 시작으로 2018년부터 수도권 및 영남에 진출하였고, 2020년부터충호남 및 강원 지역으로 영업망을 확장해 나가고 있습니다. 각 지역마다 주요 상권을 분석하여 지속적으로 입점 업장수를 증가시키고 있습니다.

2019년까지 판매 실적 부족, 인지도 부족으로 인하여 프랜차이즈 및 특수(호텔, 골프장 등) 채널 접근 및 입점이 어려웠으나 2019년부터의 가파른 매출 성장세 및인지율 상승으로 활발하게 입점 협의를 진행하고 있습니다.

2) 가정채널

2020년 2월 기준, 크래프트 맥주社 중 유일하게 콜라보레이션 제품 또는 편의점 PB 제품이 아닌 당사 브랜드 제품들이 모두 국내 5대 편의점(GS25, CU, 세븐일레븐, 미니스톱, 이마트24)에 입점 완료하였습니다. 향후 취급률 및 회전율 증대를 위하여, SNS 상 제주맥주 4캔 1만원 광고 및 소비자가 직접 참여할 수 있는 판촉 프로젝트 등을 다수 기획하여 진행한 결과, 2020년 상반기에 이미 크래프트 맥주 중 가장 성장세가 좋은 브랜드로 자리매김하였습니다.

당사 제품은 대형마트(이마트, 롯데마트, 홈플러스 등)에도 입점이 모두 완료되었으며 현재 수퍼체인(이마트 에브리데이, GS프레시, 롯데슈퍼, 홈익스프레스 등), 창고형마트(코스트코, 트레이더스 등), 조합마트(농협 등)와 같은 채널에도 입점 협의를 하며 증설되는 시점에 맞게 채널 확장을 할 계획입니다.

(나) 마케팅전략

당사는 제주 본사 양조장에 국내 최초로 체험형 맥주 투어 프로그램을 시작하여 소비자와 가깝게 소통할 수 있는 채널을 마련하였습니다. 제주에서뿐만 아니라 제주를 서울에서도 체험할 수 있도록, 제주를 소환한 컨셉의 비어 피크닉을 매년 성공적으로 운영해 왔으며 다수의 소비자들에게 당사 맥주를 음용할 수 있는 장소와 기회를기획하였습니다. 맥주는 '놀고 먹고 마시는 우리의 삶을 더 풍요롭게 디자인할 수 있는 허브'라고 생각하기에 일상 속에서 맥주와 함께 즐길 수 있는 맥주만의 문화를 만들고 제안하는 마케팅 활동을 하고 있습니다. 그 결과 당사 브랜드 인지율은 2018년 17.2%에서 2019년 62.1%(출처:오픈서베이)로 크게 상승하였고 음용경험율도 점차 상승하고 있는 추세입니다.

최근 코로나19로 인하여 비어 피크닉, 체험공간 등의 마케팅 활동을 할 수 없게 됨에 따라, 당사는 디지털과 오프라인을 연결하는 O2O 마케팅을 맥주회사로는 최초로 시작하였고, '제주'라는 이미지를 담아 제공할 수 있는 라이프 스타일을 경험할 수 있게 함으로써 당사의 브랜드 인지도를 계속 올리고 있습니다.

나아가 이러한 마케팅 방식을 영업 활동에도 적용시킴으로써, 당사 맥주를 음용하는 소비자들에게 제주를 연상시키며 경험할 수 있는 프로모션 활동을 진행하여 제품 회전율 및 취급율을 상승시키려는 전략을 가지고 있습니다.

다. 수주상황
해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1) 시장위험

(1) 외환위험
회사는 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

(2) 가격위험

회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있으나, 상장 주식등이 존재하지 않습니다. 이에 따라 주가 변동이 회사의 순자산 및 손익에 영향을 미치지 아니하므로, 회사는 유의적인 수준의 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사의 이자부 자산 및 부채는 고정금리부 조건에 해당하므로, 실질적으로 이자율 위험에는 노출되어 있지 않습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 현금및현금성자산과 각종 예금과 같은 금융기관의 거래에서도 발생할 수 있는 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 회사는 당반기말 현재 중대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있으며, 당반기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 제외)과 같습니다.

3) 유동성 위험

회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

4) 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달 비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금	17,750,000	18,308,000
차감: 현금및현금성자산	26,091,149	1,703,661
순부채	(8,341,149)	16,604,339
자본총계	58,073,425	33,929,135
총자본	49,732,276	50,533,474
자본조달비율 (주1)	-	32.86%

(주1) 자기자본부채비율이 음의 값으로 나타나 별도 표시하지 않았습니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
(주)화인파트너스가 보유한 신주인수권과 관련하여 2021년 6월 30일 현재 공정가치로 평가하여 559백만원을 파생상품평가부채로 계상하였으며, 보고기간종료일 이후 신주인수권이 행사되어 559백만원 모두 자본으로 전환되었습니다.
자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
신주인수권	559,158	176,607
합 계	559,158	176,607

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상 주요계약 등

계약상대방	계약 목적 및 내용	계약체결시기	계약기간	비고
롯데칠성음료(주)	제품공급계약(OEM)	2020.12.17	2021.01.01 ~ 2025.12.31	대상제품: 제주위트에일 등

나. 연구개발조직

(1) 연구개발 조직 개요

당사는 2019년에 기업부설연구소를 설립하였으며, 소비자에게 위해하지 않고 동일한 품질의 주류를 제공하기 위한 품질 향상 및 안정화 방법에 대해 연구 개발함을 목적으로 하고 있습니다. 현재 총 3명의 전문 연구인력을 보유하고 있습니다.

(2) 조직도

연구개발조직도

(3) 연구개발 인력 현황

(단위 : 명)

학력	박사	석사	학사	기타
인원수	-	1	2	-

라. 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		2021년 반기 (제7기)	2020년 (제6기)	2019년 (제5기)
연구개발비용 총계		126	196	165
(정부보조금)		-	-	-
연구개발비용 계		126	196	165
회계 처리	자산화	-	-	-
회계 처리	비용	126	196	165
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 총계÷당기매출액×100]		1.00%	0.9%	2.3%

마. 연구개발 실적

연구과제명

연구기간

연구결과 및 기대효과

상품화 내용

과일맥주 신제품 개발

19.01 ∼ 19.12

- '과일을 이용한 맥주'를 대규모 설비에

적용하여 병과 캔 제품으로 생산

- 부담 없는 가격과 다양한 크래프트 맥주의

공급을 통해 소비자의 접근 부담을 줄임

상품화가 완료된 상태로 전국 유통망을 통해 판매 중임

Off Flavor 감소방안 연구보고

19.12 ∼ 현재

- 효모의 발효 및 채취 과정에서 발생할 수

있는 이취를 효과적으로 제거하고 관리할

수 있는 방법에 대한 연구 수행

- 효모 채취 과정 및 공정라인의 설비 개선을

통해 테스트하는 방법을 개발

중으로 공정별 점진적으로 개선사항 적용

리소스를 많이 사용하고 위험성이 높은 기존 방법을 대체하기 위하여 전용 dry hopping 용기의 적용 등을 통해 추가 개선사항 도출 진행 중임

다크에일

신제품 개발

20.10 ~ 21.06

- 2020년 5월에 프리미엄 라인으로 한정 출시한 제주맥주 배럴시리즈(배럴 에이징 맥주 - 스타우트)와는 차별화하여, 보다 대중적인 다크 에일을 타겟

- 새로운 종류의 제품 생산으로 소비자 수요에 대응하고 제품의 라인업 확대 기대

상품화가 완료된 상태로 전국 유통망을 통해 판매 중임

바. 연구개발 계획

연구과제명

연구기간

기대효과

배럴에이징

커피맥주 개발

21.03 ~ 21.11

- 콜드브루 커피 추출과 맥주 발효 기법을 같이 접목하여 2020년 제주맥주 배럴시리즈에 이어 두 번째 프리미엄 라인 맥주 개발

- 고도의 기술력을 요구하는 차별화된 고품질 프리미엄 맥주 생산으로 크래프트 맥주 선두주자로써 맥주시장의 질적 성장에 기여

제주라거

신제품 개발

22.01 ~ 22.09

- 비엔나 라거 등 에일 효모를 사용한 라거 맥주 출시하여 라거 시장 본격 진출

사. 보유 기술의 경쟁력

(1) Barrel Aging 기술

당사는 국내 유일하게 750 mL 병 및 코르크 타전 맥주를 생산 가능한 설비를 갖추고있습니다. 소규모 단위로 작업자가 하나씩 수동 타전하여 판매하는 소규모 양조장이 일부 존재하지만, 당사 양조장은 대량 생산이 가능한 설비가 도입되어 있습니다. 자동 설비가 존재하기 때문에 일관적 품질 관리가 가능하고, 위스키 오크 배럴(오크통)을 이용한 맥주 숙성 기술 및 병 안에서 2차적으로 추가 발효를 진행하는 후발효법을통해 당사만의 차별화 된 고품질 맥주 생산이 가능합니다. 또한, 오크 배럴과 설비가 제조 공정 안에 연결되어 있어 식품위생 및 품질적으로 일관되게 안전한 생산이 가능합니다.

해당 기술을 사용하여 출시한 '제주맥주 배럴시리즈'는 국내 맥주 최초로 220년 역사의글로벌 싱글몰트 위스키 브랜드인 '하이랜드 파크'와 콜라보레이션한 제품입니다. '하이랜드 파크'의 최상급 싱글몰트 위스키 12년산 오크통에 임페리얼 스타우트를 약 11개월간 숙성한 맥주로, 로스팅한 몰트를 사용해 짙은 빛깔을 내고 몰트에서 우러나온 풍부한 카카오 맛과 위스키 배럴의 아로마가 뒤섞여 깊고 섬세한 풍미가 특징입니다. 2020년 5월 한정 출시하여 사전 예약 오픈 3일 만에 전 물량 3천병 소진으로 조기 마감되었으며, 이는 기존 시장에서 보지 못한 프리미엄 맥주에 대한 소비자들의 기대감이 반영된 결과로, 한국 맥주의 질을 한 단계 성장시키며 프리미엄 수입맥주를 대체할 수 있는 브랜드로서의 가능성을 증명했다는 다수의 평가가 이어졌습니다.

(2) Raw Material Dosing System - Dry Hopping System, Puree Dosing System

Dry Hopping 기술은 대부분의 크래프트 맥주 양조장에서 사용 중인 기술로, 맥주 발효가 종료된 후, 홉을 투입하여 맥주에 홉의 쓴맛을 제외하고 향을 추가해주는 방법입니다. 다만, 현재 이 방법을 사용할 때 맥주 발효탱크의 공기노출이 불가피한데 이로 인해 품질 제어에 문제가 발생할 수 있다는 리스크가 있습니다.

당사는 이러한 문제점을 해결하기 위해 설계 당시 발효탱크와 부원료를 Dosing하여 순환시킬 수 있는 설비를 구축하여, 식품안전 및 품질관리 측면에서 안정적인 맥주를제조할 수 있도록 하였습니다. 맥주 품질에 가장 큰 영향을 주는 것은 화학적으로는 산소, 생물학적으로는 미생물이 있는데, 기존 방식을 이용하게 되면 가장 중요한 이 두 가지를 제어할 수 없습니다. 당사는 이런 치명적 리스크를 해결하기 위해 본 시스템을 도입하여 현재 본 생산에 적용하고 있습니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

당사가 보유한 지적재산권 현황은 아래와 같습니다.

(단위:건)

구분	상표권		저작권
구분	출원	등록	출원	등록
국내	2	25	-	1
해외	8	25	-	-
합계	10	50	-	1

나. 시장현황

(1) 시장의 특성

(가) 산업의 특성

주류산업은 세계 어느 나라를 막론하고 국가 재정 측면의 조세정책에 규제를 받고 있습니다. 특히 한국의 경우 주류소비에 부과되는 세율은 고율로 주류제품 가격 결정에큰 영향을 미쳐왔습니다. 또한, 이러한 규제 외, 알코올 남용 방지를 위한 국민건강보호정책, 경쟁력 강화 측면의 산업육성정책 등의 영향을 받고 있어 보호와 규제를 동시에 받고 있는 산업입니다. 규제, 정책의 변화는 주류 수요 및 공급에 큰 영향을 미치게 됩니다.

규제 및 정책 외에도, 주류산업은 장치산업으로 막대한 초기 설비투자비용이 소요되는 진입장벽이 높은 산업입니다. 과거에는 주세법상의 시설기준으로 인하여 상당한 초기 설비투자가 이루어져야 하므로 대기업 외의 사업자의 시장 진입이 어려웠습니다. 그러나 2002년 소규모맥주제조면허 부여가 시작되고, 2013년 제조시설 규제가 완화됨에 따라 초기 설비투자비용이 감소되며 진입장벽 또한 낮아지게 되었습니다.

2013년 이후에도 정부는 국내 맥주산업의 경쟁력 제고, 맥주시장 질적성장 및 경쟁촉진을 위하여 지속적으로 관련 법을 개정하고 있습니다.

아래는 주요 규제 변화의 요약입니다.

연도	내용
2002년	소규모맥주제조면허 부여 시작 (생맥주 생산만 허용하였으며 제조자 시설내에서의 소비만을 허용함)
2013년	일반맥주제조면허의 제조시설 규제가 완화
2014년	소규모맥주제조장 시설기준 확대 및 외부유통 판매 허용 소규모맥주제조자의 세부담 완화
2016년	소규모맥주제조자 병입 판매 허용
2018년	소규모맥주제조자 소매점 판매 허용
2019년	음식점의 생맥주 배달 허용
2020년	주세법 개정 (종가세 -> 종량세)
2021년	주류제조면허자에게 타 주류 제조장에서의 위탁제조를 허용 주류제조장에서 주류 이외의 제품 생산 허용 신제품 출시 기간 감소 (30일 -> 15일) 등

규제 완화 및 주세법 개정 따라 오비맥주㈜와 하이트진로㈜가 독과점하던 맥주시장에 다양한 신규 참여자가 진입하며 시장 구조가 변화하기 시작하였습니다. 2014년 롯데칠성음료㈜도 클라우드 맥주를 출시하며 맥주시장에 진입하였습니다. 또한, 2012년 맥주제조면허수는 69개에 불과 하였으나 2020년 174개로 증가하며 다양한 참여자들이 유입되고 있습니다.

(나) 산업 현황

1) 국내 맥주시장

국내 맥주시장은 성숙기에 도달해 있으나 소비자 욕구의 다양화가 수직적(가격) 및 수평적(맛, 원산지, 패키지 등)으로 진행되며 주류 트렌드 및 음주 문화가 변화하고 있습니다. 따라서, 국내 맥주시장은 기존 물량적 확대에서 나아가 질적으로 성장하는 시장으로 변화하고 있습니다.

[맥주 출고량 추이]

(단위 : KL)

맥주 출고량 추이

(단위 : KL, % YoY)

구분	2009년	2010년	2011년	2012년	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년
전체	2,002,517	1,956,826	2,022,215	2,103,654	2,156,597	2,173,472	2,208,808	2,200,117	2,150,877	2,127,202	2,072,404
국산맥주	1,961,568	1,909,923	1,963,170	2,031,271	2,062,054	2,055,761	2,040,833	1,978,699	1,823,899	1,736,927	1,715,995
수입맥주	40,949	46,903	59,045	72,383	94,543	117,711	167,975	221,418	326,978	390,275	356,409
전체	n/a	(2.3)	3.3	4.0	2.5	0.8	1.6	(0.4)	(2.2)	(1.1)	(2.6)
국산맥주	n/a	(2.6)	2.8	3.5	1.5	(0.3)	(0.7)	(3.0)	(7.8)	(4.8)	(1.2)
수입맥주	n/a	14.5	25.9	22.6	30.6	24.5	42.7	31.8	47.7	19.4	(8.7)

출처: 2020 국세통계연보

국내 전체 맥주시장은 지난 10년간 연평균 0.3%의 정체된 성장률을 보이고 있습니다. 국산맥주 출고량은 지난 10년간 연평균 -1.3% 역성장한 반면 수입맥주 출고량은연평균 24.2%의 높은 성장률을 기록하였습니다. 특히, 대형마트와 편의점 채널에서 수입맥주 4캔 1만원 카테고리의 활성화로 인해 수백 가지 종류의 수입맥주가 국내맥주시장에 유입되며 소비자들은 더욱 다양한 고품질 맥주를 접할 수 있게 되었습니다.

국세통계연보 등 공식적인 통계 상으로는 크래프트 맥주 수치가 별도로 집계되고 있지 않으나, 수제맥주협회에서 연도별 매출액을 집계하여 발표하고 있으며 과거 성장성 및 제반 환경을 고려하여 향후 전망을 하고 있습니다. 크래프트 맥주 시장은 지난 2013년부터 2020년까지 연평균 43.8% 의 높은 성장률을 보이고 있습니다.

[연도별 크래프트 맥주 시장규모]

(단위 : 억원)

연도별 크래프트 맥주 시장규모

출처: 수제맥주협회

향후 국내 맥주시장은 물량적 확대로 인한 시장 규모의 성장은 제한적일 것이나, 소비자들의 다양한 욕구와 트렌드 변화 등으로 인해 시장 내 신제품 개발, 패키지 다양화 등이 지속적으로 이루어지고 있는 상황입니다. 특히, 맥주 스타일의 다변화로 인한 크래프트 맥주에 대한 관심도 증가, 다양한 수제 맥주 프랜차이즈 증가 등을 통해 맥주시장의 신규 수요 전망은 향후 긍정적으로 전망되고 있습니다.

2) 글로벌 맥주시장

2019년 글로벌 맥주시장 규모는 약 5.9천억 달러를 기록하며 매년 꾸준한 성장세를 보여주었습니다. 그러나 세계적으로 확산된 코로나19로 인하여 세계 각 국에서 사회적 거리두기를 규정화 하며, 정상적인 영업이 불가능해짐에 따라 2020년 글로벌 맥주시장은 약 5.2천억 달러 규모로 감소할 것으로 예상됩니다.

코로나19가 완화되는 시점부터 몇 개월 이내에는 매출이 회복되고 생산이 정상화되어, 글로벌 맥주시장의 성장 기조를 유지할 것이라고 전망하고 있습니다.

[글로벌 맥주시장 연도별 매출액 추이]

(단위 : 십억 달러)

글로벌 맥주시장 연도별 매출액 추이

출처: 시장조사통계조사그룹 Statista (코로나19 반영하여 예상치 조정)

글로벌 맥주시장에서 크래프트 맥주는 더 가파르게 성장하고 있습니다. 글로벌 시장조사기관인 Fortune Business Insights에 따르면, 세계 크래프트 맥주시장은 2019년892.5억 달러 규모이고 향후 연평균 10.4%의 성장률을 보이며 2027년에는 약 2,000억 달러일 것으로 전망하고 있습니다.

가) 중국 맥주시장

중국은 세계 1위 맥주 생산국이자 소비국으로, 2018년 기준 전 세계 맥주의 20.4%를생산하고 20.9%를 소비하였습니다. 또한, 다양한 크래프트 맥주 수입이 이루어지고 있고, 소규모 크래프트 맥주 양조장 수도 계속 증가하며 크래프트 맥주시장도 발전하고 있습니다.

중국 주류시장은 2014년부터 2018년까지 연평균 8% 증가하며 꾸준히 성장하였으며, 맥주와 와인의 프리미엄화로 인한 평균 가격이 상승하여 2018년에는 2조1,953억9,100만 위안의 시장규모를 기록하였습니다.

이 중 맥주시장은 동기간 연평균 6% 성장하였고, 2018년 기준 6,142억 8백만 위안 규모입니다. 특히 수입맥주 시장규모는 2014년부터 2018년까지 연평균 22% 증가하였고, 이 중 한국 맥주 수입액은 한류 영향으로 인하여 2014년 13백만달러에서 2018년 91백만달러로 연평균 62%로 가파르게 성장하여 2018년 수입액 규모 기준 3위를 기록했습니다.

[2014년~2018년 중국 맥주 및 크래프트 맥주 소비량]

(단위 : 백만 리터)

2014년~2018년 중국 맥주 및 크래프트 맥주 소비량

출처: 유로모니터(Euromonitor), 중국 지얀 컨설팅, aT 해외시장 맞춤조사 보고서

유로모니터에 의하면 중국의 주류시장은 2019년부터 2023년까지 연평균 10% 성장률을 보일 것이라고 전망하고 있으며, 맥주시장의 경우 원재료 가격과 포장비의 상승으로 인한 맥주의 평균 가격의 상승과 수입맥주와 크래프트 맥주에 대한 수요 증가로연평균 7% 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

나) 동남아 맥주시장

동남아 맥주시장의 규모는 국내 맥주시장의 4배 이상이며, 현재 동남아 맥주시장의 생산 및 소비시장 규모 1위는 베트남입니다. 2018년 베트남 맥주 소비량은 2017년 대비 6.4% 증가한 41.4억 리터로 아시아에서 중국, 일본에 이어 3번째로 소비량이 많은 국가입니다. 베트남의 젊은 인구 구조, 경제 발전, 맥주에 대한 높은 선호도는 맥주시장의 지속적인 성장의 주요인입니다.

유로모니터는 2018년부터 2023년까지 베트남 맥주 소비량은 연평균 5.2% 증가할 것으로 전망하고 있으며, 2023년에는 맥주 소비량이 53.3억 리터까지 성장할 것이라고 전망하고 있습니다.

[2017년~2023년 베트남 맥주 소비량 전망]

(단위 : 십억 리터)

2017년~2023년 베트남 맥주 소비량 전망

출처: 유로모니터(Euromonitor), 한국무역협회

다) 미국 맥주시장

미국은 중국에 이어 세계 2위 맥주 생산국이자 소비국으로, 2018년 기준 전 세계 맥주의 11.2%를 생산하고 12.7%를 소비하였습니다. 미국 주류시장은 성숙기이고, 또 최근 미국 내 건강에 대한 경각심이 높아짐에 따라 주류 소비가 둔화되고 있어 성장이 정체(2014년부터 2018년까지 연평균 성장률 0%)되어 있습니다. 2018년 전체 주류시장규모는 약 300.8억 리터이며, 전체 주류시장의 약 80%가 맥주입니다. 최근 와인과 증류주의 인기로 인하여 맥주시장규모가 지속적으로 감소하고 있는 추세이나 감소폭은 -0.4%로 높지 않습니다.

전체 맥주시장이 정체되어 있음에도 불구하고, 맥주시장 내 크래프트 맥주 소비량은 지속적으로 증가하고 있습니다. 미국 양조협회 (Brewers Association)에 따르면, 지난 5년간 크래프트 맥주 시장규모는 연평균 4.9%의 성장률을 기록하였습니다.

[연도별 크래프트 맥주 시장점유율]

연도별 크래프트 맥주 시장점유율

출처: 스태티스타 (Statista), aT 해외시장 맞춤조사 보고서

크래프트 맥주 붐이 시작된 2010년부터 지속적으로 크래프트 맥주 양조장 수가 증가하고 있으며, 크래프트 맥주 수출액도 해마다 증가하고 있습니다. 이를 보면 크래프트 맥주시장의 성장이 특정 국가에만 국한되는 것이 아니라 전세계적인 트렌드라고 할 수 있습니다.

[연도별 크래프트 맥주 양조장 수]

구분	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년
크래프트 맥주 양조장	4,083	5,173	6,661	7,594	8,275
대기업/기타 맥주 양조장	44	67	106	104	111

출처: 미국 양조협회

(다) 경기변동의 특성 및 계절성

1) 경기변동과의 관계

주류 산업은 기호품적 특성을 지니고 있어 필수재 성격이 강한 타 음식료 업종에 비해 상대적으로 경기 변동에 민감한 편입니다. 경기 변동에 따른 민감도는 가격대가 높을수록 크게 나타나며, 주종별로 경기에 대한 수요탄력성의 차이를 보입니다.

그러나, 맥주는 기호품임에도 불구하고 20대에서부터 60대까지 주 고객이 고르게 분포되어 있는 대중적인 주류로써 넓은 수요기반과 중저가의 가격대를 형성하여 경기 변동에 비교적 둔감한 편입니다. 특히, 국내 맥주시장의 70%를 차지하고 있는 가정채널 내 4캔 1만원 카테고리 활성화로 소비자가 수요가 안정적이며, 2020년 맥주에 대한 주세가 종량세 체계로 개정됨에 따라 프리미엄 맥주 및 크래프트 맥주 또한 가격 경쟁력을 갖춰 맥주는 예전보다도 경기 변동에 받는 영향이 미미할 것으로 예상하고 있습니다. 반면에 위스키와 같은 고가 주류는 경기에 민감하게 반응하며 수요 탄력성이 매우 높게 나타나고 있습니다.

[경제성장률 및 주류 출하증가율 추이]

(단위 : %)

경제성장률 및 주류 출하증가율 추이

출처: 한국은행 및 국세청

2) 계절적 요인

주류는 계절 주기에 따라 소비 수준이 달라지는 특성을 보입니다. 대표적으로 더운 여름에는 맥주의 소비가 증가하는 반면, 겨울에는 위스키, 소주 등 고도주의 소비가 증가하는 경향이 나타납니다.

일반적으로 맥주의 성수기인 6월에서부터 9월까지 매출이 가장 높게 나타나며, 겨울인 11월~2월에 매출이 감소하는 경향이 있습니다.

최근 저도주 선호, 홈술/혼술 문화 확산 등의 주류 소비 트렌드 변화와 가정채널의 매출 비중 확대로 인하여 맥주 소비량이 연간 일정 수준을 꾸준히 유지함에 따라 계절별 매출 편차가 줄어드는 추세를 보이고 있습니다. 특히 수입맥주 및 크래프트 맥주와 같은 프리미엄 맥주의 경우 계절별 편차는 크게 나타나고 있지 않습니다.

[수입맥주 연중 출고량 비중]

(단위 : %)

수입맥주 연중 출고량 비중

출처: 수입맥주협회

주1) 2019년의 경우, 'NO JAPAN' 움직임의 영향으로 수입맥주 시장의 약 30%를 차지하고 있던 일본맥주 불매 운동이 붉어져 일반적인 패턴을 보이고 있지 아니함. 2019년 이후, 수입맥주 시장내 일본맥주 점유율은 2% 미만으로 하락하였음

다. 경쟁현황

(1) 경쟁 상황

2013년 국내 맥주 제조면허 수는 61개에서 2020년 기준 174개로 빠르게 증가하고 있으나, 대부분 소규모로 운영되고 있으며 국내 맥주제조회사 중 소규모맥주제조면허가 아닌 일반맥주면허를 보유한 곳은 총 9개사(오비맥주㈜, 하이트진로㈜, 롯데칠성음료㈜ 포함)입니다.

(2) 회사의 경쟁력

(가) 세계 최고 수준의 생산설비

당사는 양조장 설립 시 20년 이상 경력의 유럽 맥주설비 전문 컨설팅 업체인 비어베브社 와 함께 설비 프로세스라인을 설계하였고, 독일 주류설비 전문 회사인 크로네스社 등 공정별 세계 최고의 주류 설비 제조사로부터 설비를 도입하였습니다. 또한, 크래프트 맥주 회사 중 유일하게 독일 지멘스社의 브라우맛 맥주 양조 엔지니어링 프로그램 도입으로 데이터를 전산화하여 관리하고 있으며, 전공정 자동화설비를 통해 수작업으로 발생할 수 있는 공정사고를 방지하고 균일한 품질관리를 할 수 있습니다.

이 외에도 국내 맥주업계 최고 수준의 연구실 장비를 갖추었을 뿐 아니라, 국내 크래프트 맥주 회사 중 유일하게 품질관리팀을 전담으로 보유하고 있습니다. 품질관리팀은 맥즙부터 최종제품까지 맥주 생산의 전 공정에서 미생물 및 이화학 검사를 진행하여 엄격한 품질 관리를 하고 있습니다.

당사는 최적의 생산설비를 갖추는 것이 좋은 맥주를 만드는 첫 걸음이라고 생각하였으며, 전문적인 제품 품질 관리가 맥주의 미식 문화를 선도하는데 중요하다고 판단했기 때문에 대규모 설비투자를 진행하였습니다.

(나) 시장대응력 및 유통망

당사는 다양한 소비자 채널에 모두 접근 가능하도록 처음부터 크래프트 맥주 회사 중유일하게 케그, 병, 캔 모두 생산 가능한 패키징 설비를 도입하였습니다. 국내 맥주시장은 채널 형태에 따라 다른 패키징의 맥주가 유통되고 있습니다. 맥주 전문점, 치킨 펍 등에는 생맥주의 형태가 주로 유통되고, 한식당 일반 레스토랑의 경우 병맥주가 주로 유통되며, 가정채널에는 500ml 캔 맥주가 주로 유통됩니다.

당사가 후발주자임에도 불구하고 크래프트 맥주시장 1위로 빠르게 성장 가능하였던 이유 중 하나는 국내 맥주시장의 70% 이상을 차지하고 있는 캔 맥주시장에 진출하였기 때문입니다. 2020년 주세법 개정과 함께 크래프트 맥주 중 가장 먼저 4캔 1만원 카테고리에 진입하였습니다. 동시에 시장 변화에 기민하게 대응한 마케팅과 영업활동으로 브랜드 인지도 향상도 안정적으로 유지하며 4캔 1만원 카테고리에서 수입맥주와 경쟁 가능한 유일한 크래프트 맥주로 인정받고 있습니다.

(다) 글로벌 파트너쉽

크래프트 맥주 회사 중 유일하게 크래프트 맥주의 본고장인 미국의 브루클린 브루어리社와 파트너쉽을 체결하였습니다. 브루클린 브루어리社는 35년 이상의 오래된 경험과 노하우를 바탕으로 여러 맥주 제조 기술을 가지고 있는 뉴욕 1위 글로벌 크래프트 맥주 회사입니다. 당사는 다양한 양조장 및 생산 프로세스 라인 설계에서부터 레시피 개발, 맥주 발효 기술, 품질 관리 등 다방면에 있어서 브루클린 브루어리의 전문가들로부터 직접 노하우를 전수받고 있습니다. 또한, 브루클린 브루어리社는 세계 4위 맥주사인 칼스버그社와 30년 이상의 장기 파트너쉽 계약을 체결하였습니다. 칼스버그社는 유럽뿐 아니라 아시아 시장에서 굉장히 높은 점유율을 보유하고 있어, 향후당사가 수출을 본격적으로 진행할 시 브루클린 브루어리社 뿐 아니라 칼스버그社의 글로벌 유통망과 네트워크를 활용할 수 있는 강점이 있습니다.

(라) '제주' 브랜딩

당사는 '제주' 양조장을 본거지로 제주의 자연 원료를 사용한 맥주를 양조하고, 제주의 자연색과 상징물을 모티브로 한 로고와 디자인을 선보이며 '제주' 그 자체를 나타내는 브랜드로 자리매김하고 있습니다. 제품 이름에 '제주'를 사용하여, 제주를 대표하는 제품으로 인정받으며 2018년 제주 경제 대상 공로상을 수상하기도 하였습니다.

당사가 자산화 하고 있는 '제주'는 지역을 나타내는 대명사가 아니라 하나의 브랜드로 가치평가 받고 있습니다. 제주는 연간 천만 명 이상의 방문객이 다녀가는 곳으로 국내/국외에서 높은 인지도를 확보하고 있으며, 청정 지역의 이미지뿐만 아니라, 다양한 문화 콘텐츠를 보유한 여행지로서 타 도시와는 다른 특색을 갖춘 로컬 대표주자로 평가받고 있습니다. 특히, 코로나19로 로컬에 대한 미래가치가 높아지고 있는 가운데, '제주'를 이용한 브랜딩은 마케팅 투자 없이도 브랜드 가치를 상승시킬 수있는 좋은 기회라 여겨집니다.

제주 브랜딩의 지속가능성을 위해, 국내 최대 관광지인 제주도에 국내 최초 체험형 투어공간을 제공하여 누적 약 10만명의 관광객들과 직접 소통해왔으며, 차별화된 브랜드 경험을 통해 충성도 높은 고객층을 확보해 나가고 있습니다.

(마) 브랜드 관리 및 마케팅 전략

당사는 출시 1년만에 크래프트 맥주 부문 인지도 1위를 달성한 뒤, 출시 3년 만에 블루문, 파울라너 등 대표적인 프리미엄 수입 밀맥주들의 인지도를 뛰어 넘는 성과를 거두었습니다. 2012년부터 활동해온 크래프트 맥주와 수입맥주들을 단기간에 따라잡을 수 있었던 배경에는 대표 제품에 집중한 마케팅 활동, 차별화된 문화 마케팅 전략이 있었습니다.

당사는 크래프트 맥주 회사 중 보증 브랜드 하나에 집중하는 유일한 기업으로 알려져있습니다. 다수의 크래프트 맥주 회사가 10개 이상의 라인업을 보유하며, 각기 다른 브랜드 네임을 사용하는 개별 브랜드 전략을 취하고 있는 것과 달리, ‘제주맥주’ 라는 기업 브랜드 커뮤니케이션으로 통일하고, 하위 브랜드를 ‘제주XX에일’ 시리즈로 통일하여 소비자들이 하나의 통일된 이미지로 브랜드를 인식할 수 있게끔 노력하고 있습니다. 소비자들이 대부분의 크래프트 맥주들의 회사명과 브랜드명을 연결시켜 연상시키지 못하는 것과 달리, 제주맥주는 하나의 통합 브랜드로 브랜딩을 확고히 굳혀왔습니다.

이러한 전략으로, 핵심 고객층 사이에서 '제주맥주' 라는 보증 브랜드가 경쟁력을 갖추며, 수입맥주를 포함한 전체 선호도 Top 10에 진입하는 성과를 거두었습니다. 또한, 마케팅 자원을 다른 제품 라인업에 분산하지 않고 핵심 제품 '제주위트에일'에 집중 투자하여 수입맥주와 경쟁가능한 제품으로 육성하고 있습니다.

빅모델을 기용한 광고, TVC 집행 등 매스마케팅 없이 이 같은 성과를 거두었다는 측면에서 당사는 주류업계 내 마케팅 강자로 평가받고 있습니다. 주류 업계에서 보기 힘들었던 차별화된 경험 마케팅의 일환으로 팝업스토어를 오픈하는 '서울시 제주도 연남동' 캠페인으로 연남동 상권 전체를 브랜드 페스티벌처럼 만들었고, '서울시 제주도 한강' 캠페인을 하며 한강 전체를 임대한 것 같은 효과를 만들어 서울시 홍보 영상에 출연했습니다. 2020년엔 중소벤처기업부의 프로그램에 지원하여 소액의 예산으로 디지털과 오프라인을 연결하는 O2O 마케팅을 집행하여, 주류업계 최초로 60만명의 유저의 공감을 이끌어내는 고효율/고효과 디지털마케팅을 펼치고 있습니다.

이러한 당사의 브랜드 가치와 차별화된 마케팅 행보를 높게 평가하여 타 회사로부터 많은 콜라보레이션 문의도 이어지고 있습니다. 2018년 배틀 그라운드에 이어, 2019년 이니스프리와 에어비앤비, 2020년 현대카드 등 여러 브랜드에서 협업 제안을 받아 다양한 형태로 마케팅을 확대해 나가고 있습니다.

당사는 브랜드 선호도에 비해 아직은 인지도가 낮은 브랜드입니다. 즉, 대중적인 마케팅 활동을 집행하였을 때 성장 잠재력이 큰 브랜드이기 때문에 향후 대중매체로 진출 시 브랜드 가치 상승폭이 상당히 높을 것이라 기대합니다.

라. 신규사업

(1) 해외시장 진출

(가) 현황

당사는 한국 내 대표맥주로 성장하는 것에 그치지 않고 글로벌 시장에서 한국을 대표하는 크래프트 맥주 브랜드가 되는 것이 목표입니다. 출시 이후부터 지속적으로 해외진출에 대한 기회를 모색, 2018년부터 해외 전시회에 참가하여 제품을 홍보하며 바이어를 발굴하고 있습니다. 매년 제주도와 중소벤처진흥공단에서 주관하는 무역사절단에 선정, 현지에서 해외 바이어와 미팅을 지속하고 있으며, 제주 수출상담회 등을 통해 새로운 시장과 바이어 발굴에 노력하고 있습니다. 당사는 해외시장 테스트 및 적합한 파트너사 발굴 목적으로 적은 물량이지만 2019년부터 수출을 시작하여 인도, 태국, 대만, 홍콩, 대만, 싱가포르, 중국, 영국, 몽골 시장에도 진출하였습니다.

전세계가 코로나19로 인해 영업활동이 위축되어 활발한 확장엔 현실적 제약이 있지만, 바이어들과 지속적으로 연락하면서 기회를 모색하고 있습니다.

(나) 향후 계획

1) 동남아 시장

당사는 2019년 테스트 마켓을 바탕으로 본격적으로 해외유통 파트너를 발굴하고 있으며, 한류, K-FOOD, K-BEUTY 등이 활성화되어 있는 동남아 시장 개척을 계획하고 있습니다. 동남아 맥주시장의 규모는 국내 시장의 4배 이상이며, 현재 동남아 맥주시장의 생산 및 소비시장 규모 1위는 베트남입니다.

당사가 동남아시아 맥주시장에 진출하기 위해서는, 동남아시아 현지 양조장에서 당사 맥주를 생산하여 해당 국가를 거점으로 동남아시아 시장에 맥주를 공급하는 것이 파급력과 가격 경쟁력 면에서 유리합니다. 리서치 결과 동남아시아 국가 중 베트남이최선이라고 판단하여 2020년 1월 베트남 현지 양조장 업체와 NDA를 체결하였고, 당사 제품의 레시피로 현지 생산을 진행하고 있었으나 갑작스런 코로나19로 인해 해외출장이 어려워짐에 따라 제품 개발이 중단된 상황입니다. 코로나19가 완화되고 해외출장이 자유로워진다면, 베트남 현지 양조장과 추가 협업을 통해 제품 개발을 완성할계획이며, 이는 동남아시장 본격 진출을 위한 교두보가 될 것입니다.

2) 중국 시장

중국은 세계 1위 맥주 생산국이자 소비국으로 다양한 크래프트 맥주들이 생산되고 수입되어 크래프트 맥주시장 또한 발달되어 있습니다. 중국 맥주시장 규모는 2018년기준 455억 리터 수준으로 전체 맥주 소비량은 소폭 감소하고 있으나, 최근 소비 고급화로 크래프트 맥주시장은 최근 5년간(2014~2018년) 연평균 38.4%로 빠르게 성장하고 있습니다. 당사는 현지 수입업체와 긴밀한 관계를 유지하며 2019년에 테스트수출을 진행하였고, 2020년에는 코로나19로 인해 추가 수입활동이 중단된 상황입니다. 코로나19 상황이 개선된다면 적극적으로 해외 마케팅활동을 진행할 계획입니다.

3) 미국 시장

미국 크래프트 맥주시장은 브루클린 브루어리와社의 파트너쉽을 이용하여 시장진출이 용이하며, 한인들이 많아 제주를 브랜딩한 국산 프리미엄 맥주에 대한 니즈가 있을 것으로 예상됩니다. 미국내 한인 인구수는 250만명이며, 캘리포니아주 로스앤젤레스에만 한국인이 30만명 이상 거주하기 때문에 한인 거주가 많은 로스앤젤레스, 뉴욕, 워싱턴D.C 등에 진출하여 미국내 한인 시장을 타겟으로 영업마케팅 활동을 하더라도 수요는 충족될 것이라고 보고 있습니다. 또한, 한인 시장을 기반으로 현지 사업을 확장한다면 그 파급력은 국내시장보다 더 커질 수 있다고 전망하고 있습니다.

(2) F&B 사업

당사의 비전이 "맥주의 미식 문화"인만큼 첫 제품 출시 이후부터 푸드 앤 비어 페어링을 실행할 수 있는 기회를 지속적으로 모색하였고 2020년 제주도에서 동 사업을 시작하고자 하였으나, 코로나19 확산으로 사업계획을 재검토하게 되었습니다.

최근 시장조사를 통해 객단가가 높고 고품질의 미식 레스토랑이 밀집되어 있는 상권은 코로나19에 의한 영향이 매우 제한적이라는 결과를 도출했고, 이에 따라 제주도가 아닌 서울의 이태원 상권에서 사업을 진행하기로 결정하여 2021년 7월 제주맥주 스페셜 펍을 오픈하였습니다.

- 기업 외식 사업의 상업적 이미지를 피한 미식적 접근

- 좋은 음식과 술 조합의 실험적 공간

- 스페셜 맥주 노출로 대중적 맥주회사의 차별성 강화

- 다양한 이벤트와 셰프들의 콜라보 공간으로 활용하여 외식 문화 및 트렌드 선도

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 기업공시서식 작성기준(제5장제1절)에 따라 동 항목을 기재하지 않습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 7 기 반기말 2021.06.30 현재

제 6 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 7 기 반기말	제 6 기말
자산
유동자산	46,884,296,222	25,714,288,173
현금및현금성자산 (주7)	26,091,148,793	1,703,661,015
단기금융상품 (주7)	7,850,111,188	17,860,986,856
매출채권 (주8)	3,285,091,887	2,453,968,576
기타유동금융자산 (주9)	86,213,302	154,013,390
기타유동자산 (주10)	4,569,531,817	1,184,395,037
당기법인세자산	17,825,290	17,703,240
재고자산 (주11)	4,984,373,945	2,339,560,059
비유동자산	41,332,872,630	37,175,017,654
종속기업 및 관계기업투자 (주15)	127,541,507	124,363,550
유형자산 (주12)	37,019,196,196	35,867,163,615
무형자산 (주14)	412,401,376	466,496,644
사용권자산 (주13)	1,027,874,972	649,963,370
기타비유동금융자산 (주9)	2,745,858,579	67,030,475
자산총계	88,217,168,852	62,889,305,827
부채
유동부채	20,493,889,359	23,393,186,039
매입채무	1,888,445,424	349,320,738
기타유동금융부채 (주16)	3,400,331,076	2,441,311,612
단기차입금 (주18)	8,400,000,000	13,108,000,000
유동성장기부채 (주18)	600,000,000	400,000,000
유동리스부채 (주13)	347,689,204	314,022,296
유동파생상품부채 (주6)	559,158,399	176,607,093
기타유동부채 (주17)	5,298,265,256	6,603,924,300
비유동부채	9,649,854,400	5,566,984,685
장기차입금 (주18)	8,750,000,000	4,800,000,000
비유동리스부채 (주13)	392,207,576	342,982,220
순확정급여부채 (주19)	488,870,847	424,002,465
비유동충당부채	18,775,977	0
부채총계	30,143,743,759	28,960,170,724
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	58,073,425,093	33,929,135,103
자본금 (주21)	28,036,445,000	23,691,515,000
주식발행초과금 (주21)	74,014,676,501	50,759,894,461
자본잉여금 (주22,23)	1,624,778,320	908,700,365
이익잉여금(결손금) (주24)	(45,602,474,728)	(41,430,974,723)
비지배지분	0	0
자본총계	58,073,425,093	33,929,135,103
자본과부채총계	88,217,168,852	62,889,305,827

연결 포괄손익계산서

제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 7 기 반기		제 6 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액) (주25)	7,193,601,461	12,100,235,117	5,945,487,067	9,408,845,769
매출원가 (주27)	4,073,187,911	7,053,500,135	3,472,897,779	6,063,606,807
매출총이익	3,120,413,550	5,046,734,982	2,472,589,288	3,345,238,962
판매비와관리비 (주26,27)	5,458,609,982	8,384,411,800	2,869,637,470	5,468,262,772
영업이익(손실)	(2,338,196,432)	(3,337,676,818)	(397,048,182)	(2,123,023,810)
금융수익 (주29)	35,808,796	81,948,421	2,232,176	10,387,498
금융원가 (주29)	497,098,371	629,602,794	5,006,827,160	5,877,114,495
기타이익 (주28)	29,990,656	39,863,780	9,615,100	29,429,793
기타손실 (주28)	13,039,347	329,210,551	2,493,206	46,470,631
지분법손익 (주15)	1,588,979	3,177,957	(2,551,431)	181,129
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,780,945,719)	(4,171,500,005)	(5,397,072,703)	(8,006,610,516)
법인세비용 (주20)	0	0	0	0
당기순이익(손실)	(2,780,945,719)	(4,171,500,005)	(5,397,072,703)	(8,006,610,516)
기타포괄손익	0	0	0	0
총포괄손익	(2,780,945,719)	(4,171,500,005)	(5,397,072,703)	(8,006,610,516)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,780,945,719)	(4,171,500,005)	(5,397,072,703)	(8,006,610,516)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,780,945,719)	(4,171,500,005)	(5,397,072,703)	(8,006,610,516)
총 포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0
주당이익 (주30)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(54)	(84)	(320)	(488)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(54)	(84)	(320)	(488)

연결 자본변동표

제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	자본잉여금	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	7,971,490,000	6,745,093,260	289,756,804	(30,433,054,242)	(15,426,714,178)	0	(15,426,714,178)
유상증자 (주21)	0	0	0	0	0	0	0
전환사채의 전환 (주21)	4,917,925,000	15,294,420,182	0	0	20,212,345,182	0	20,212,345,182
전환상환우선주의 전환 (주21)	5,482,115,000	14,274,390,936	0	0	19,756,505,936	0	19,756,505,936
신주인수권의 발행 (주23)	0	0	0	0	0	0	0
주식선택권의 행사 (주22)	0	0	0	0	0	0	0
주식기준보상거래 (주22)	0	0	110,873,217	0	110,873,217	0	110,873,217
당기순이익(손실)	0	0	0	(8,006,610,516)	(8,006,610,516)	0	(8,006,610,516)
2020.06.30 (기말자본)	18,371,530,000	36,313,904,378	400,630,021	(38,439,664,758)	16,646,399,641	0	16,646,399,641
2021.01.01 (기초자본)	23,691,515,000	50,759,894,461	908,700,365	(41,430,974,723)	33,929,135,103	0	33,929,135,103
유상증자 (주21)	4,306,430,000	23,230,479,140	0	0	27,536,909,140	0	27,536,909,140
전환사채의 전환 (주21)	0	0	0	0	0	0	0
전환상환우선주의 전환 (주21)	0	0	0	0	0	0	0
신주인수권의 발행 (주23)	0	0	260,032,425	0	260,032,425	0	260,032,425
주식선택권의 행사 (주22)	38,500,000	24,302,900	(25,076,000)	0	37,726,900	0	37,726,900
주식기준보상거래 (주22)	0	0	481,121,530	0	481,121,530	0	481,121,530
당기순이익(손실)	0	0	0	(4,171,500,005)	(4,171,500,005)	0	(4,171,500,005)
2021.06.30 (기말자본)	28,036,445,000	74,014,676,501	1,624,778,320	(45,602,474,728)	58,073,425,093	0	58,073,425,093

연결 현금흐름표

제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 7 기 반기	제 6 기 반기
영업활동현금흐름	(7,146,614,303)	822,598,611
영업에서 창출된 현금흐름 (주31)	(6,979,937,594)	1,133,464,469
이자수취(영업)	64,798,476	6,173,704
이자지급(영업)	(249,178,425)	(325,794,512)
법인세납부(환급)	17,703,240	8,754,950
투자활동현금흐름	4,673,293,729	(1,316,216,715)
기타금융자산의 처분	29,545,030,020	52,416,000
유형자산의 처분	3,590,909
기타금융자산의 취득	(22,319,673,476)	(2,100,000)
유형자산의 취득	(2,553,099,282)	(1,102,469,550)
무형자산의 취득	(2,554,442)	(264,063,165)
재무활동현금흐름 (주32)	26,860,582,153	2,233,289,597
주식의 발행	27,599,652,000	0
전환상환우선주 발행	0	1,000,037,500
차입금	7,000,000,000	2,000,000,000
신주발행비 지급	(25,015,960)	(25,225,520)
차입금의 상환	(7,558,000,000)	(569,996,000)
리스부채의 지급	(156,053,887)	(171,526,383)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	24,387,261,579	1,739,671,493
기초현금및현금성자산	1,703,661,015	781,223,711
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	226,199	1,443,357
기말현금및현금성자산	26,091,148,793	2,522,338,561

3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

제주맥주 주식회사(이하 "회사") 및 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

회사는 알코올성 및 비알코올성 음료수 제품의 제조,판매를 영위할 목적으로, 제주특별자치도 제주시에 2015년 2월 4일자로 설립되어 현재까지 사업을 영위중에 있습니다. 회사는 2021년 5월 26일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
(주)엠비에이치홀딩스	8,544,000	15.24
문혁기외 특수관계인	3,754,880	6.70
기타	43,774,010	78.06
합 계	56,072,890	100.00

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)		결산월	업종
종속기업	소재지	당반기말	전기말	결산월	업종
제주패밀리 주식회사	한국	100	100	12월	온라인 통신판매업

1.2 종속기업의 요약 재무정보

(단위: 천원)

종속기업	당반기말			당반기
	자산	부채	자본	3개월		누적
	자산	부채	자본	매출	분기순손익	매출	반기순손익
제주패밀리 주식회사	676,579	902,653	(226,074)	192	(31,448)	192	(100,623)

종속기업	전반기말			전반기
	자산	부채	자본	3개월		누적
	자산	부채	자본	매출	분기순손익	매출	반기순손익
제주패밀리 주식회사	186,725	812,177	(625,451)	2,809	(8,221)	8,252	(14,624)

2. 중요한 회계처리 방침

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

2.2. 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

가. COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품의 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산(*)	26,091,149	26,091,149	1,703,661	1,703,661
단기금융상품(*)	7,850,111	7,850,111	17,860,987	17,860,987
매출채권(*)	3,285,092	3,285,092	2,453,969	2,453,969
기타금융자산(*)	2,832,072	2,832,072	221,044	221,044
합 계	40,058,424	40,058,424	22,239,660	22,239,660
금융부채
매입채무(*)	1,888,445	1,888,445	349,321	349,321
기타금융부채(*)	3,400,331	3,400,331	2,441,312	2,441,312
차입금(*)	17,750,000	17,750,000	18,308,000	18,308,000
파생상품부채	559,158	559,158	176,607	176,607
합 계	23,597,935	23,597,935	21,275,239	21,275,239

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

(1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분	당기말
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
파생상품부채(신주인수권)	-	-	559,158	559,158

구 분	전기말
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
파생상품부채(신주인수권)	-	-	176,607	176,607

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	파생상품부채(신주인수권)
구 분	당반기(*)	전반기
기초	176,607	3,577,160
발행금액	-	197,836
전환금액	-	(6,817,206)
당기손익인식액	382,551	4,189,626
기말	559,158	1,147,416

(*) 보고기간종료일 이후 신주인수권이 행사되어 559백만원 모두 자본으로 전환되었습니다.

6. 범주별 금융상품

(단위: 천원)

금융자산	당반기말	전기말
상각후원가측정 금융자산
현금및현금성자산	26,091,149	1,703,661
단기금융상품	7,850,111	17,860,987
매출채권	3,285,092	2,453,969
기타금융자산	2,832,072	221,044

금융부채	당반기말	전기말
상각후원가측정 금융부채
매입채무	1,888,445	349,321
기타금융부채	3,400,331	2,441,312
차입금	17,750,000	18,308,000
파생상품부채	559,158	176,607

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
현금및현금성자산
은행예금 및 보유현금	26,091,149	1,703,661
단기금융상품
정기예금	3,849,651	2,849,651
전자단기사채	4,000,461	15,011,336

당반기말 현재 정기예금 중 1,350백만원(전기말: 1,350백만원)은 차입금과 관련하여질권설정되어 있으며(주석18참조), 2,500백만원(전기:-백만원)은 거래처 구매계약 관련하여 질권설정되어 있습니다.

8. 매출채권

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
매출채권	3,285,514	2,509,358
손실충당금	(422)	(55,389)
매출채권(순액)	3,285,092	2,453,969

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

(2) 매출채권의 연령분석

(단위: 천원)

구 분	당단기말	전기말
정상	3,278,838	2,392,026
30일 초과	6,169	1,752
90일 초과	85	100,062
180일 초과	422	15,518
합 계	3,285,514	2,509,358

9. 기타금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
기타금융자산
미수금	44,485	2,244
미수수익	-	94
임차보증금	23,000	113,501
기타보증금	18,728	38,175
합 계	86,213	154,013
기타비유동금융자산
대여금	40,000	40,000
(손실충당금)	(40,000)	(40,000)
임차보증금	2,593,515	7,949
기타보증금	152,344	59,082
합 계	2,745,859	67,030

당반기말 현재 기타보증금 중 11백만원(전기말: 11백만원)은 소송 공탁금으로 그 사용이 제한되어 있습니다(주석32참조).

10. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
선급비용	112,719	22,089
선급금	2,330,394	696,537
선급주세	2,083,719	402,410
반품자산회수권	42,700	63,359
합 계	4,569,532	1,184,395

11. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
상품	428,392	345,307
(손실충당금)	(47,352)	(64,511)
제품	2,611,700	553,178
(손실충당금)	(176,685)	(126,339)
재공품	413,872	191,937
원재료	1,107,526	550,754
부재료	247,843	292,333
(손실충당금)	(15,789)	(56,851)
소모품	94,177	62,913
미착품	320,690	590,839
합 계	4,984,374	2,339,560

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	3,392,552	-	3,392,552	3,392,552	-	3,392,552
건물	10,836,233	(1,096,386)	9,739,848	10,836,233	(960,384)	9,875,849
시설장치	26,186,618	(4,010,501)	22,176,117	21,393,197	(3,439,042)	17,954,155
차량운반구	287,059	(94,735)	192,325	142,183	(71,165)	71,018
공구와기구	144,916	(14,673)	130,243	57,291	(6,244)	51,047
비품	2,770,254	(1,562,488)	1,207,767	2,674,957	(1,324,447)	1,350,510
구축물	30,780	(6,684)	24,096	30,780	(3,606)	27,174
건설중인자산	156,250	-	156,250	3,144,859	-	3,144,859
합계	43,804,662	(6,785,466)	37,019,196	41,672,052	(5,804,888)	35,867,164

(2) 유형자산 장부가액의 변동

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초 순장부금액	35,867,164	33,557,143
취득	2,553,099	1,102,470
처분	(320,705)	-
감가상각비	(1,079,991)	(926,669)
본계정대체 등	(371)	-
기말 순장부금액	37,019,196	33,732,943

(3) 토지,건물 및 시설장치는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

13. 사용권자산과 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
사용권자산
부동산	759,442	778,207
상각누계액	(44,606)	(337,411)
차량운반구	531,794	436,199
상각누계액	(218,755)	(227,032)
합 계	1,027,875	649,963
리스부채
유동	347,689	314,022
비유동	392,208	342,982
합 계	739,897	657,005

14. 무형자산

(단위: 천원)

구분	당반기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
상표권	24,985	(5,104)	19,881	19,973	(2,874)	17,099
특허권	14,451	(3,479)	10,972	14,451	(2,490)	11,961
소프트웨어	515,260	(138,918)	376,342	514,680	(87,434)	427,246
라이선스	324	-	324	324	-	324
건설중인자산	13,395	-	13,395	23,039	-	23,039
국고보조금	(8,546)	33	(8,513)	(13,172)	-	(13,172)
합 계	559,869	(147,468)	412,401	559,295	(92,798)	466,497

15. 공동기업 및 관계기업투자

(1) 공동기업 및 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재지	결산일	당반기말		전기말
구 분	회 사 명	소재지	결산일	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
공동기업	(주)제주프렌즈	한국	12월31일	50	-	50	-
관계기업	(주)비어테크	한국	12월31일	35	127,542	35	124,364
합 계					127,542		124,364

(2) 공동기업 및 관계기업 지분법 평가 내역

(단위: 천원)

당반기	기초	지분법손익	기말
(주)제주프렌즈	-	-	-
(주)비어테크	124,364	3,178	127,542
합 계	124,364	3,178	127,542

전반기	기초	지분법손익	기말
(주)제주프렌즈	-	-	-
(주)비어테크	118,008	181	118,189
합 계	118,008	181	118,189

16. 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
미지급금	3,072,951	2,067,220
미지급비용	207,356	214,804
환불부채	120,024	159,288
합 계	3,400,331	2,441,312

17. 기타부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
선수금	157,421	202,016
예수금	14,561	26,643
부가세예수금	199,823	57,739
미지급주세	4,926,460	6,317,526
합 계	5,298,265	6,603,924

당반기말 현재 미지급주세 중 3,900백만원에 대해 납부유예 신청을 하였으며, 이와 관련하여 토지와 건물(담보설정금액: 4,680백만원)이 납세담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

18. 차입금

(1) 차입금의 구분내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
단기차입금	8,400,000	13,108,000
장기차입금	9,350,000	5,200,000
합 계	17,750,000	18,308,000

(2) 단기차입금의 상세내역

(단위: 천원)

차입처	당반기말 연이자율(%)	당반기말	전기말
신한은행	-	-	5,108,000
산업은행	1.52	8,000,000	8,000,000
하나은행	2.85	400,000	-
합 계		8,400,000	13,108,000

(3) 장기차입금의 상세내역

(단위: 천원)

차입처	당반기말 연이자율(%)	당반기말	전기말
제주은행	-	-	2,400,000
하나은행	1.85~2.59	9,350,000	2,800,000
소 계		9,350,000	5,200,000
1년이내 만기 도래분(유동성장기부채)		(600,000)	(400,000)
합 계		8,750,000	4,800,000

(4) 차입금과 관련하여 제공한 담보자산 등의 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련차입금	설정권자	내용
유형자산 (토지,건물 및 시설장치)	35,308,516	9,851,000	9,750,000	하나은행	차입금에 대한 담보제공
유형자산 (토지,건물 및 시설장치)	35,308,516	4,680,000	-	제주세무서	미지급주세에 대한 납세유예 담보제공
정기예금	1,349,651	1,478,400	9,750,000	하나은행	차입금에 대한 예금 질권 설정

한편, 당반기말 현재 기술신용보증기금은 장단기차입금에 대해 신용보증(9,112백만원)을 제공하고 있습니다.

19. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,584,184	1,650,716
사외적립자산의 공정가치	(1,095,314)	(1,226,713)
연결재무상태표상 순확정급여부채	488,871	424,002

(2) 확정급여제도 관련 비용의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
당기 근무원가	144,387	269,229	122,106	239,360
순이자원가(수익)	5,760	11,616	(225)	262
기타	-	24	-	-
합 계	150,148	280,868	121,881	239,623

20. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당반기말 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금
2020년 1월 1일	1,594,298	7,971,490	6,745,093
전환사채 전환청구	1,303,584	6,517,920	20,460,703
전환상환우선주 전환청구	1,096,423	5,482,115	14,274,391
유상증자	743,998	3,719,990	9,279,707
액면분할	42,644,727	-	-
2020년 12월 31일	47,383,030	23,691,515	50,759,894
유상증자	8,612,860	4,306,430	23,230,480
주식선택권의 행사	77,000	38,500	24,303
2021년 6월 30일	56,072,890	28,036,445	74,014,677

한편, 보고기간종료일 이후 신주인수권(228,571주)과 주식선택권(149,000주)이 행사되어 보통주가 발행됐습니다.

22. 주식기준보상

(1) 주식선택권 부여수량의 변동내역

구 분	당반기	전기
기초 잔여주	2,567,630	2,025,840
부여	-	1,301,000
행사	(77,000)	-
소멸	(13,000)	(759,210)
기말 잔여주	2,477,630	2,567,630
기말 행사가능한주식수	522,210	367,000

(2) 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 481백만원(전반기: 111백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

23. 기타자본항목

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
주식선택권	1,364,746	908,700
신주인수권대가	260,032	-
합 계	1,624,778	908,700

24. 결손금

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미처리결손금	(45,604,132)	(41,430,975)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
제품매출	10,166,926	17,302,728	8,521,104	13,664,884
상품매출	237,607	347,796	180,670	366,373
기타매출	173,315	208,910	48,137	80,255
주세 등	(3,384,246)	(5,759,199)	(2,804,423)	(4,702,667)
합 계	7,193,601	12,100,235	5,945,487	9,408,846
수익인식시점
한 시점에 인식	7,193,601	12,100,235	5,945,487	9,408,846

26. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	677,626	1,396,889	610,457	1,262,736
퇴직급여	95,141	174,752	99,999	195,491
복리후생비	92,673	179,160	63,126	120,999
운반비	890,014	1,436,740	680,979	1,136,433
감가상각비	212,837	420,946	177,942	357,861
무형자산상각비	27,325	54,602	26,726	36,694
광고선전비	261,632	363,183	224,595	386,027
판매촉진비	870,268	1,236,087	590,180	1,114,125
여비교통비	21,785	31,857	15,044	33,304
접대비	57,257	94,370	43,421	71,788
세금과공과금	43,063	107,989	23,509	52,564
지급임차료	4,020	7,590	3,570	6,240
보험료	25,516	38,185	22,207	33,585
차량유지비	33,869	65,924	26,367	51,160
지급수수료	1,762,176	2,040,978	122,149	371,780
차량렌트비	18,723	36,887	7,766	22,938
대손상각비	(77,943)	(54,967)	42,636	42,636
주식보상비용	274,506	481,122	56,522	110,873
기타	168,123	272,118	32,444	61,028
합 계	5,458,610	8,384,412	2,869,637	5,468,263

27. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(2,138,364)	(2,644,814)	143,372	(236,733)
원재료 및 상품의 매입	2,902,905	4,658,066	1,682,130	3,297,419
종업원급여	1,270,751	2,559,053	1,175,818	2,313,404
감가상각비	648,371	1,247,775	548,222	983,269
무형자산상각비	27,363	54,668	26,726	36,694
운반비	905,154	1,453,342	681,433	1,138,213
외주비	1,927,989	1,927,989	-	-
지급수수료	1,856,619	2,174,658	174,731	491,711
광고선전비	261,632	363,183	224,595	386,027
판매촉진비	870,268	1,236,087	590,180	1,114,125
기타	999,110	2,407,906	1,095,329	2,007,741
합 계	9,531,798	15,437,912	6,342,535	11,531,870

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	8,573	9,762	1,614	15,709
외화환산이익	104	104	1,527	1,527
잡이익	2,572	5,396	1,141	2,141
리스해지이익	13,959	13,959	-	-
기타의수익	4,784	10,644	5,333	10,053
합 계	29,991	39,864	9,615	29,430

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	1,664	3,520	6,556	8,131
외화환산손실	(1,143)	241	(14,170)	12,245
기부금	-	2,000	5,000	5,000
무형자산손상차손	1,555	1,982	507	5,102
유형자산폐기손실	9,913	317,114	-	-
잡손실	1,051	4,353	4,600	15,992
합 계	13,039	329,211	2,493	46,471

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	35,292	80,868	1,808	7,917
외화환산이익	517	1,081	424	2,471
합 계	35,809	81,948	2,232	10,387

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	114,001	246,197	816,173	1,686,461
파생상품평가손실	382,551	382,551	4,189,626	4,189,626
외화환산손실	546	855	1,028	1,028
합 계	497,098	629,603	5,006,827	5,877,114

30. 주당손익

(1) 기본주당손익

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주반기순손익	(2,780,945,719)원	(4,171,500,005)원	(5,397,072,703)원	(8,006,610,516)원
가중평균 유통보통주식수	51,374,943주	49,390,014주	16,857,269주	16,400,125주
기본주당손익	(54)원	(84)원	(320)원	(488)원

(2) 희석주당이익
당반기말 현재 희석성 잠재적보통주는 신주인수권, 주식선택권으로 당반기와 전반기중 반희석효과로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
법인세차감전순손익	(4,171,500)	(8,006,611)
조정:	3,119,186	7,401,512
퇴직급여	280,868	239,623
감가상각비	1,247,775	1,089,319
무형자산상각비	54,668	36,694
유형자산폐기손실	317,114	-
무형자산손상차손	1,982	5,102
외화환산손실	1,096	13,273
이자비용	246,197	1,701,975
파생상품평가손실	382,551	4,189,626
지급수수료	260,032	-
복리후생비	75	-
주식보상비용	481,122	110,873
대손상각비	(54,967)	42,636
외화환산이익	(1,184)	(3,998)
리스해지이익	(13,959)	-
이자수익	(80,868)	(23,431)
잡이익	(139)	-
지분법평가이익	(3,178)	(181)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동:	(5,927,623)	1,738,563
매출채권의 변동	(776,157)	(1,532,895)
기타유동금융자산의 변동	(87,205)	197,863
기타유동자산의 변동	(3,390,137)	311,908
재고자산의 변동	(2,644,814)	(236,733)
매입채무의 변동	1,538,957	391,530
기타유동금융부채의 변동	969,347	(506,685)
기타유동부채의 변동	(1,303,789)	3,339,056
순확정급여부채의 변동	(216,000)	(220,123)
당기법인세자산의 변동	(17,825)	(5,356)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,979,938)	1,133,464

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
건설중인자산의 본계정대체	5,158,077	1,741,222
전환사채의 보통주 전환	-	20,237,638
상환전환우선주의 보통주 전환	-	19,756,506
장기차입금의 유동성 대체	2,650,000	-

32. 우발채무와 약정사항

(1) 금융기관과 체결한 약정사항 등

(단위: 천원)

금융기관	내 역	당반기말
금융기관	내 역	한도액	실행액
하나은행	시설자금대출	9,350,000	9,350,000
하나은행	일반자금대출	400,000	400,000
산업은행	일반자금대출	8,000,000	8,000,000
합 계		17,750,000	17,750,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증처	당반기말
기술신용보증기금	신용보증	하나은행	1,512,000
기술신용보증기금	신용보증	산업은행	7,600,000
서울보증보험	거래이행보증	거래처 등	28,650

(3) 당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 1건(소송가액 74백만원)이며, 회사는 법률 자문을 근거로 소송에서 승소할 가능성이 높고 어떠한 손실(원가를 포함)도 발생하지 않을 것으로 추정하고 있습니다.

33. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 현황

구 분	당반기말	전기말
유의적영향력 행사기업	(주)엠비에이치홀딩스, (유)에프피파인트리1호	(주)엠비에이치홀딩스, (유)에프피파인트리1호, 스톤브릿지한국형유니콘투자조합, 미래창조 네이버 스톤브릿지, 초기기업 투자조합, 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장, TCB투자조합, 스톤브릿지 영프론티어 투자조합, 스톤브릿지성장디딤돌투자조합, 스톤브릿지2020벤처투자조합
공동기업	(주)제주프렌즈	(주)제주프렌즈
관계기업	(주)비어테크	(주)비어테크
기타특수관계자	삼신상사, 주주.임원.종업원	삼신상사, 주주.임원.종업원

(2) 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기		전반기
구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
관계기업	(주)비어테크	-	-	-	105,207
기타특수관계자	삼신상사	-	70,621	-	99,990
합 계		-	70,832	-	205,197

(3) 특수관계자와의 중요한 상거래 채권 및 채무

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기말		전기말
구 분	특수관계자명	채권	채무	채권	채무
공동기업	(주)제주프렌즈	40,000	-	40,094	-
관계기업	(주)비어테크	-	29,967	-	29,967
기타특수관계자	삼신상사	2,600,000	6,839	100,000	-
합 계		2,640,000	36,806	140,094	29,967

(4) 연결회사와 특수관계자간 자금거래

1) 당반기 중 현재 특수관계자간 자금거래는 없으며, 당반기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 840백만원(손상충당금: 840백만원)입니다.

한편, 당반기말 이후 종속기업 카스피안컴퍼니(주)를 신규 취득하였으며(취득가액 990백만원),동 회사에게 2,050백만원의 자금 대여를 하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 대여 거래		자금 차입 거래
구 분	회사명	대여	회수	차입	상환
유의적영향력 행사기업	(주)엠비에이치홀딩스	-	-	-	450,000
공동기업	(주)제주프렌즈	-	10,000	-	-
관계기업	(주)비어테크	-	10,000	-	-
기타특수관계자	주주.임원.종업원	-	21,000	-	-
합 계		-	41,000	-	450,000

전기말 현재 특수관계자 대여금은 840백만원(손상충당금: 840백만원)입니다.

(5) 연결회사와 특수관계자간 자금거래 (투자조합의 출자 거래)

1) 당반기 중 특수관계자간 자금거래(투자조합의 출자 거래)는 없습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	출자 내역	금액
유의적영향력 행사기업	스톤브릿지한국형유니콘투자조합	전환사채의 보통주 전환	7,897,816
유의적영향력 행사기업	미래창조 네이버 스톤브릿지 초기기업 투자조합	전환사채의 보통주 전환	2,577,699
유의적영향력 행사기업	2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장 TCB 투자조합	유상증자	2,000,005
유의적영향력 행사기업	스톤브릿지 영프론티어 투자조합	전환사채의 보통주 전환	2,373,271
유의적영향력 행사기업	스톤브릿지성장디딤돌투자조합	전환사채의 보통주 전환	2,471,510
유의적영향력 행사기업	스톤브릿지2020벤처투자조합	유상증자	1,000,003
유의적영향력 행사기업	(유)에프피파인트리1호	상환전환우선주의 보통주 전환	5,848,480
합 계			24,168,784

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	143,000	286,000	147,837	284,504
퇴직급여	8,595	48,806	45,276	89,756
주식보상비용	45,787	106,469	31,932	63,864
합 계	197,382	441,275	225,045	438,124

4. 재무제표

재무상태표

제 7 기 반기말 2021.06.30 현재

제 6 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 7 기 반기말	제 6 기말
자산
유동자산	46,508,991,452	25,531,965,966
현금및현금성자산 (주7)	25,743,270,863	1,520,089,633
단기금융상품 (주7)	7,850,111,188	17,860,986,856
매출채권 (주8)	3,285,091,887	2,453,968,576
기타유동금융자산 (주9)	67,422,272	155,888,800
기타유동자산 (주10)	4,569,531,817	1,183,979,086
당기법인세자산	17,814,180	17,684,520
재고자산 (주11)	4,975,749,245	2,339,368,495
비유동자산	41,504,057,384	37,150,654,104
종속기업 및 관계기업투자 (주15)	600,000,000	100,000,000
유형자산 (주12)	36,831,900,200	35,867,163,615
무형자산 (주14)	412,401,376	466,496,644
사용권자산 (주13)	961,454,754	649,963,370
기타비유동금융자산 (주9)	2,698,301,054	67,030,475
자산총계	88,013,048,836	62,682,620,070
부채
유동부채	20,433,029,910	23,387,394,505
매입채무	1,878,958,254	349,320,738
기타유동금융부채 (주16)	3,379,038,842	2,435,892,518
단기차입금 (주18)	8,400,000,000	13,108,000,000
유동성장기부채 (주18)	600,000,000	400,000,000
유동리스부채 (주13)	318,794,279	314,022,296
유동파생상품부채 (주6)	559,158,399	176,607,093
기타유동부채 (주17)	5,297,080,136	6,603,551,860
비유동부채	9,608,033,245	5,565,002,698
장기차입금 (주18)	8,750,000,000	4,800,000,000
비유동리스부채 (주13)	367,518,114	342,982,220
비유동충당부채	7,300,000	0
순확정급여부채 (주19)	483,215,131	422,020,478
부채총계	30,041,063,155	28,952,397,203
자본
자본금 (주21)	28,036,445,000	23,691,515,000
주식발행초과금 (주21)	74,014,676,501	50,759,894,461
자본잉여금 (주22,23)	1,624,778,320	908,700,365
이익잉여금(결손금) (주24)	(45,703,914,140)	(41,629,886,959)
자본총계	57,971,985,681	33,730,222,867
자본과부채총계	88,013,048,836	62,682,620,070

포괄손익계산서

제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 7 기 반기		제 6 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액) (주25)	7,193,601,461	12,100,235,117	5,940,044,355	9,400,594,019
매출원가 (주27)	4,073,187,911	7,053,500,571	3,470,309,887	6,059,323,390
매출총이익	3,120,413,550	5,046,734,546	2,469,734,468	3,341,270,629
판매비와관리비 (주26,27)	5,397,174,692	8,297,944,274	2,868,116,283	5,465,136,964
영업이익(손실)	(2,276,761,142)	(3,251,209,728)	(398,381,815)	(2,123,866,335)
금융수익 (주29)	43,338,364	97,130,054	9,959,782	25,840,221
금융원가 (주29)	496,837,914	629,342,337	5,006,827,160	5,877,114,495
기타이익 (주28)	29,968,542	38,605,372	9,603,100	29,400,293
기타손실 (주28)	13,039,347	329,210,542	2,471,942	46,426,886
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,713,331,497)	(4,074,027,181)	(5,388,118,035)	(7,992,167,202)
법인세비용 (주20)	0	0	0	0
당기순이익(손실)	(2,713,331,497)	(4,074,027,181)	(5,388,118,035)	(7,992,167,202)
기타포괄손익	0	0	0	0
총포괄손익	(2,713,331,497)	(4,074,027,181)	(5,388,118,035)	(7,992,167,202)
주당이익 (주30)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(53)	(82)	(320)	(487)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(53)	(82)	(320)	(487)

자본변동표

제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	자본잉여금	이익잉여금	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	7,971,490,000	6,745,093,260	289,756,804	(29,815,043,009)	(14,808,702,945)
유상증자 (주21)	0	0	0	0	0
전환사채의 전환 (주21)	4,917,925,000	15,294,420,182	0	0	20,212,345,182
전환상환우선주의 전환 (주21)	5,482,115,000	14,274,390,936	0	0	19,756,505,936
신주인수권의 발행 (주23)	0	0	0	0	0
주식선택권의 행사 (주22)	0	0	0	0	0
주식기준보상거래 (주22)	0	0	110,873,217	0	110,873,217
당기순이익(손실)	0	0	0	(7,992,167,202)	(7,992,167,202)
2020.06.30 (기말자본)	18,371,530,000	36,313,904,378	400,630,021	(37,807,210,211)	17,278,854,188
2021.01.01 (기초자본)	23,691,515,000	50,759,894,461	908,700,365	41,629,886,959	33,730,222,867
유상증자 (주21)	4,306,430,000	23,230,479,140	0	0	27,536,909,140
전환사채의 전환 (주21)	0	0	0	0	0
전환상환우선주의 전환 (주21)	0	0	0	0	0
신주인수권의 발행 (주23)	0	0	260,032,425	0	260,032,425
주식선택권의 행사 (주22)	38,500,000	24,302,900	(25,076,000)	0	37,726,900
주식기준보상거래 (주22)	0	0	481,121,530	0	481,121,530
당기순이익(손실)	0	0	0	(4,074,027,181)	(4,074,027,181)
2021.06.30 (기말자본)	28,036,445,000	74,014,676,501	1,624,778,320	(45,703,914,140)	57,971,985,681

현금흐름표

제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 7 기 반기	제 6 기 반기
영업활동현금흐름	(7,055,238,213)	819,017,057
영업에서 창출된 현금흐름 (주31)	(6,904,120,570)	1,114,430,192
이자수취(영업)	80,196,147	21,626,427
이자지급(영업)	(248,998,310)	(325,794,512)
법인세납부(환급)	17,684,520	8,754,950
투자활동현금흐름	4,412,611,091	(1,316,216,715)
기타금융자산의 처분	29,545,030,020	52,416,000
유형자산의 처분	3,590,909	0
기타금융자산의 취득	(22,268,473,476)	(2,100,000)
종속기업에 대한 투자자산의 취득	(500,000,000)	0
유형자산의 취득	(2,364,981,920)	(1,102,469,550)
무형자산의 취득	(2,554,442)	(264,063,165)
재무활동현금흐름	26,865,582,153	2,233,289,597
주식의 발행	27,599,652,000	0
전환상환우선주 발행	0	1,000,037,500
차입금	7,000,000,000	2,000,000,000
신주발행비 지급	(25,015,960)	(25,225,520)
차입금의 상환	(7,558,000,000)	(569,996,000)
리스부채의 지급	(151,053,887)	(171,526,383)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	24,222,955,031	1,736,089,939
기초현금및현금성자산	1,520,089,633	649,961,646
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	226,199	1,443,357
기말현금및현금성자산	25,743,270,863	2,387,494,942

5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

제주맥주 주식회사(이하 "회사"라 함)는 알코올성 및 비알코올성 음료수 제품의 제조,판매를 영위할 목적으로, 제주특별자치도 제주시에 2015년 2월 4일자로 설립되어 현재까지 사업을 영위중에 있습니다. 회사는 2021년 5월 26일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
(주)엠비에이치홀딩스	8,544,000	15.24
문혁기외 특수관계인	3,754,880	6.70
기타	43,774,010	78.06
합 계	56,072,890	100.00

2. 중요한 회계처리 방침

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 동 제ㆍ개정 으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

2.2. 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

가. COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품의 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산(*)	25,743,271	25,743,271	1,520,090	1,520,090
단기금융상품(*)	7,850,111	7,850,111	17,860,987	17,860,987
매출채권(*)	3,285,092	3,285,092	2,453,969	2,453,969
기타금융자산(*)	2,765,723	2,765,723	222,919	222,919
합 계	39,644,197	39,644,197	22,057,965	22,057,965
금융부채
매입채무(*)	1,878,958	1,878,958	349,321	349,321
기타금융부채(*)	3,379,039	3,379,039	2,435,893	2,435,893
차입금(*)	17,750,000	17,750,000	18,308,000	18,308,000
파생상품부채	559,158	559,158	176,607	176,607
합 계	23,567,155	23,567,155	21,269,821	21,269,821

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분	당반기말
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
파생상품부채(신주인수권)	-	-	559,158	559,158

구 분	전기말
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
파생상품부채(신주인수권)	-	-	176,607	176,607

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	파생상품부채(신주인수권)
구 분	당반기(*)	전반기
기초	176,607	3,577,160
발행금액	-	197,836
전환금액	-	(6,817,206)
당기손익인식액	382,551	4,189,626
기말	559,158	1,147,416

(*) 보고기간종료일 이후 신주인수권이 행사되어 559백만원 모두 자본으로 전환되었습니다.

6. 범주별 금융상품

(단위: 천원)

금융자산	당반기말	전기말
상각후원가측정 금융자산
현금및현금성자산	25,743,271	1,520,090
단기금융상품	7,850,111	17,860,987
매출채권	3,285,092	2,453,969
기타금융자산	2,765,723	222,919

금융부채	당반기말	전기말
상각후원가측정 금융부채
매입채무	1,878,958	349,321
기타금융부채	3,379,039	2,435,893
차입금	17,750,000	18,308,000
파생상품부채	559,158	176,607

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
현금및현금성자산
은행예금 및 보유현금	25,743,271	1,520,090
단기금융상품
정기예금	3,849,651	2,849,651
전자단기사채	4,000,461	15,011,336

8. 매출채권

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
매출채권	3,285,514	2,509,358
손실충당금	(422)	(55,389)
매출채권(순액)	3,285,092	2,453,969

(2) 매출채권의 연령분석

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
정상	3,278,838	2,392,026
30일 초과	6,169	1,752
90일 초과	85	100,062
180일 초과	422	15,518
합 계	3,285,514	2,509,358

9. 기타금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
기타금융자산
미수금	26,894	2,244
미수수익	-	1,969
임차보증금	23,000	113,501
기타보증금	17,528	38,175
합 계	67,422	155,889
기타비유동금융자산
대여금	840,000	840,000
(손실충당금)	(840,000)	(840,000)
임차보증금	2,545,957	7,948
기타보증금	152,344	59,082
합 계	2,698,301	67,030

당반기말 현재 기타보증금 중 11백만원(전기말: 11백만원)은 소송 공탁금으로 그 사용이 제한되어 있습니다(주석32참조).

10. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
선급비용	112,719	22,089
선급금	2,330,394	696,121
선급주세	2,083,719	402,410
반품자산회수권	42,700	63,359
합 계	4,569,532	1,183,979

11. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
상품	419,767	345,116
(손실충당금)	(47,352)	(64,511)
제품	2,611,700	553,178
(손실충당금)	(176,685)	(126,339)
재공품	413,872	191,937
원재료	1,107,526	550,754
부재료	247,843	292,333
(손실충당금)	(15,789)	(56,852)
소모품	94,177	62,913
미착품	320,690	590,839
합 계	4,975,749	2,339,368

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	3,392,552	-	3,392,552	3,392,552	-	3,392,552
건물	10,836,233	(1,096,386)	9,739,847	10,836,233	(960,384)	9,875,849
시설장치	26,186,618	(4,010,501)	22,176,117	21,393,197	(3,439,042)	17,954,155
차량운반구	287,059	(94,735)	192,324	142,183	(71,165)	71,018
공구와기구	144,916	(14,673)	130,243	57,291	(6,244)	51,047
비품	2,738,387	(1,561,666)	1,176,721	2,674,957	(1,324,447)	1,350,510
구축물	30,780	(6,684)	24,096	30,780	(3,606)	27,174
건설중인자산	-	-	-	3,144,859	-	3,144,859
합 계	43,616,545	(6,784,645)	36,831,900	41,672,052	(5,804,888)	35,867,164

(2) 유형자산 장부가액의 변동

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초 순장부금액	35,867,164	33,557,143
취득	2,364,982	1,102,470
처분	(320,705)	-
감가상각비	(1,079,169)	(926,670)
본계정대체 등	(372)	-
기말 순장부금액	36,831,900	33,732,943

(3) 토지,건물 및 시설장치는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

13. 사용권자산과 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
사용권자산
부동산	693,022	778,207
상각누계액	(44,606)	(337,410)
차량운반구	531,794	436,199
상각누계액	(218,755)	(227,032)
합 계	961,455	649,964
리스부채
유동	318,794	314,022
비유동	367,518	342,982
합 계	686,312	657,004

14. 무형자산

(단위: 천원)

구분	당반기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
상표권	24,985	(5,104)	19,881	19,973	(2,874)	17,099
특허권	14,451	(3,479)	10,972	14,451	(2,490)	11,961
소프트웨어	515,260	(138,918)	376,342	514,680	(87,434)	427,246
라이선스	324	-	324	324	-	324
건설중인자산	13,395	-	13,395	23,039	-	23,039
국고보조금	(8,546)	33	(8,513)	(13,172)	-	(13,172)
합 계	559,869	(147,468)	412,401	559,295	(92,798)	466,497

15. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재지	결산일	당반기말		전기말
구 분	회 사 명	소재지	결산일	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
종속기업	제주패밀리(주)	한국	12월31일	100	500,000	100	-
공동기업	(주)제주프렌즈	한국	12월31일	50	-	50	-
관계기업	(주)비어테크	한국	12월31일	35	100,000	35	100,000
합 계					600,000		100,000

16. 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
미지급금	3,053,454	2,061,801
미지급비용	205,561	214,804
환불부채	120,024	159,288
합 계	3,379,039	2,435,893

17. 기타부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
선수금	157,421	204,544
예수금	13,376	25,613
부가세예수금	199,823	55,869
미지급주세	4,926,460	6,317,526
합 계	5,297,080	6,603,552

당반기말 현재 미지급주세 중 3,900백만원에 대해 납부유예 신청을 하였으며, 이와 관련하여 토지와 건물(담보설정금액: 4,680백만원)이 납세담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

18. 차입금

(1) 차입금의 구분내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
단기차입금	8,400,000	13,108,000
장기차입금	9,350,000	5,200,000
합 계	17,750,000	18,308,000

(2) 단기차입금의 상세내역

(단위: 천원)

차입처	당반기말 연이자율(%)	당반기말	전기말
신한은행	-	-	5,108,000
산업은행	1.52	8,000,000	8,000,000
하나은행	2.85	400,000	-
합 계		8,400,000	13,108,000

(3) 장기차입금의 상세내역

(단위: 천원)

차입처	당반기말 연이자율(%)	당반기말	전기말
제주은행	-	-	2,400,000
하나은행	1.85~2.59	9,350,000	2,800,000
소 계		9,350,000	5,200,000
1년이내 만기 도래분(유동성장기부채)		(600,000)	(400,000)
합 계		8,750,000	4,800,000

(4) 차입금과 관련하여 제공한 담보자산 등의 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련차입금	설정권자	내용
유형자산 (토지,건물 및 시설장치)	35,308,516	9,851,000	9,750,000	하나은행	차입금에 대한 담보제공
유형자산 (토지,건물 및 시설장치)	35,308,516	4,680,000	-	제주세무서	미지급주세에 대한 납세유예 담보제공
정기예금	1,349,651	1,478,400	9,750,000	하나은행	차입금에 대한 예금 질권 설정

한편, 당반기말 현재 기술신용보증기금은 장단기차입금에 대해 신용보증(9,112백만원)을 제공하고 있습니다.

19. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,578,529	1,648,733
사외적립자산의 공정가치	(1,095,314)	(1,226,713)
재무상태표상 순확정급여부채	483,215	422,020

(2) 확정급여제도 관련 비용의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
당기 근무원가	142,155	265,555	122,106	239,360
순이자원가(수익)	5,760	11,616	(225)	262
기타	-	24	-	-
합 계	147,915	277,195	121,881	239,622

20. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당반기말 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금
2020년 1월 1일	1,594,298	7,971,490	6,745,093
전환사채 전환청구	1,303,584	6,517,920	20,460,703
전환상환우선주 전환청구	1,096,423	5,482,115	14,274,391
유상증자	743,998	3,719,990	9,279,707
액면분할	42,644,727	-	-
2020년 12월 31일	47,383,030	23,691,515	50,759,894
유상증자	8,612,860	4,306,430	23,230,480
주식선택권의 행사	77,000	38,500	24,303
2021년 6월 30일	56,072,890	28,036,445	74,014,677

한편, 보고기간종료일 이후 신주인수권(228,571주)과 주식선택권(149,000주)이 행사되어 보통주가 발행됐습니다.

22. 주식기준보상

(1) 주식선택권 부여수량의 변동내역

구 분	당반기	전기
기초 잔여주	2,567,630	2,025,840
부여	-	1,301,000
행사	(77,000)	-
소멸	(13,000)	(759,210)
기말 잔여주	2,477,630	2,567,630
기말 행사가능한주식수	522,210	367,000

(2) 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 481백만원(전반기: 111백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

23. 기타자본항목

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
주식선택권	1,364,746	908,700
신주인수권대가	260,032	-
합 계	1,624,778	908,700

24. 결손금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
미처리결손금	(45,703,914)	(41,629,887)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
제품매출	10,166,926	17,302,728	8,521,104	13,664,885
상품매출	237,607	347,796	176,815	360,093
기타매출	173,314	208,910	46,548	78,283
주세 등	(3,384,246)	(5,759,199)	(2,804,423)	(4,702,667)
합 계	7,193,601	12,100,235	5,940,044	9,400,594
수익인식시점
한 시점에 인식	7,193,601	12,100,235	5,940,044	9,400,594

26. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	652,176	1,351,814	610,457	1,262,736
퇴직급여	92,909	171,079	99,999	195,491
복리후생비	90,898	176,727	63,126	120,999
운반비	889,800	1,436,526	680,979	1,136,433
감가상각비	205,978	414,086	177,942	357,861
무형자산상각비	27,325	54,602	26,726	36,694
광고선전비	261,632	363,183	224,595	386,027
판매촉진비	870,268	1,236,087	590,180	1,114,125
여비교통비	21,785	31,857	15,044	33,304
접대비	56,301	93,116	43,421	71,788
세금과공과금	34,560	98,691	23,509	52,543
지급임차료	3,870	7,290	3,570	6,240
보험료	25,041	37,334	22,207	33,585
차량유지비	33,869	65,924	26,367	51,160
지급수수료	1,758,304	2,035,443	120,636	368,693
차량렌트비	18,723	36,887	7,766	22,938
대손상각비	(77,943)	(54,967)	42,636	42,637
주식보상비용	274,506	481,122	56,521	110,873
기타	157,172	261,143	32,435	61,010
합 계	5,397,174	8,297,944	2,868,116	5,465,137

27. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(2,129,739)	(2,636,381)	150,876	(228,035)
원부재료 및 상품의 매입	2,894,281	4,655,441	1,682,130	3,297,419
종업원급여	1,296,004	2,614,961	1,175,818	2,313,404
감가상각비	641,511	1,240,916	539,121	1,089,319
무형자산상각비	27,363	54,668	26,726	36,694
운반비	904,941	1,453,129	682,305	1,138,213
외주비	1,927,989	1,927,989	-	-
지급수수료	1,852,747	2,169,154	187,985	488,625
광고선전비	261,632	363,183	224,595	386,027
판매촉진비	870,268	1,236,086	590,180	1,114,125
기타	923,366	2,272,299	1,078,690	1,888,669
합 계	9,470,363	15,351,445	6,338,426	11,524,460

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	8,573	9,762	1,614	15,709
외화환산이익	104	104	1,527	1,527
잡이익	2,550	4,137	1,129	2,111
리스해지이익	13,959	13,959	-	-
기타의수익	4,783	10,643	5,333	10,053
합 계	29,969	38,605	9,603	29,400

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	1,664	3,520	6,556	8,131
외화환산손실	(1,143)	241	(14,170)	12,245
기부금	-	2,000	5,000	5,000
무형자산손상차손	1,555	1,982	507	5,102
유형자산폐기손실	9,913	317,115	-	-
잡손실	1,050	4,353	4,579	15,949
합 계	13,039	329,211	2,472	46,427

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	42,822	96,049	9,536	23,369
외화환산이익	516	1,081	424	2,471
합 계	43,338	97,130	9,960	25,840

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	113,741	245,936	816,173	1,686,460
파생상품평가손실	382,551	382,551	4,189,626	4,189,626
외화환산손실	546	855	1,028	1,028
합 계	496,838	629,342	5,006,827	5,877,114

30. 주당손익

(1) 기본주당손익

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주반기순손익	(2,713,331,497)원	(4,074,027,181)원	(5,388,118,035)원	(7,992,167,202)원
가중평균 유통보통주식수	51,374,943주	49,390,014주	16,857,269주	16,400,125주
기본주당손익	(-)53원	(-)82원	(-)320원	(-)487원

31. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
법인세차감전순손익	(4,074,027)	(7,992,167)
조정:	3,096,389	7,386,240
퇴직급여	277,195	239,623
감가상각비	1,240,916	1,089,319
무형자산상각비	54,668	36,694
유형자산폐기손실	317,114	-
무형자산손상차손	1,982	5,102
외화환산손실	1,096	13,273
이자비용	245,936	1,686,461
파생상품평가손실	382,551	4,189,626
지급수수료	260,032	-
복리후생비	75	-
주식보상비용	481,122	110,873
대손상각비	(54,967)	42,636
외화환산이익	(1,184)	(3,998)
리스해지이익	(13,959)	-
이자수익	(96,049)	(23,369)
잡이익	(139)	-
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동:	(5,926,482)	1,720,357
매출채권의 변동	(776,157)	(1,550,040)
기타유동금융자산의 변동	(67,739)	194,330
기타유동자산의 변동	(3,390,553)	311,908
재고자산의 변동	(2,636,381)	(228,035)
매입채무의 변동	1,529,470	382,809
기타유동금융부채의 변동	955,164	(504,333)
기타유동부채의 변동	(1,306,472)	3,339,188
순확정급여부채의 변동	(216,000)	(220,123)
당기법인세자산의 변동	(17,814)	(5,347)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,904,120)	1,114,430

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
건설중인자산의 본계정대체	5,158,077	1,741,222
전환사채의 보통주 전환	-	20,237,638
상환전환우선주의 보통주 전환	-	19,756,506
장기차입금의 유동성 대체	2,650,000	-

32. 우발채무와 약정사항

(1) 금융기관과 체결한 약정사항 등

(단위: 천원)

금융기관	내 역	당반기말
금융기관	내 역	한도액	실행액
하나은행	시설자금대출	9,350,000	9,350,000
하나은행	일반자금대출	400,000	400,000
산업은행	일반자금대출	8,000,000	8,000,000
합 계		17,750,000	17,750,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증처	당반기말
기술신용보증기금	신용보증	하나은행	1,512,000
기술신용보증기금	신용보증	산업은행	7,600,000
서울보증보험	거래이행보증	거래처 등	28,650

33. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 현황

구 분	당반기말	전기말
유의적영향력 행사기업	(주)엠비에이치홀딩스, (유)에프피파인트리1호	(주)엠비에이치홀딩스, (유)에프피파인트리1호, 스톤브릿지한국형유니콘투자조합, 미래창조 네이버 스톤브릿지, 초기기업 투자조합, 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장, TCB투자조합, 스톤브릿지 영프론티어 투자조합, 스톤브릿지성장디딤돌투자조합, 스톤브릿지2020벤처투자조합
종속기업	제주패밀리(주)	제주패밀리(주)
공동기업	(주)제주프렌즈	(주)제주프렌즈
관계기업	(주)비어테크	(주)비어테크
기타특수관계자	삼신상사, 주주.임원.종업원	삼신상사, 주주.임원.종업원

(2) 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기		전반기
구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
종속기업	제주패밀리(주)	-	211	41,838	-
관계기업	(주)비어테크	-	-	-	105,207
기타특수관계자	삼신상사	-	70,621	-	99,990
합 계		-	70,832	41,838	205,197

(3) 특수관계자와의 중요한 상거래 채권 및 채무

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기말		전기말
구 분	특수관계자명	채권	채무	채권	채무
종속기업	제주패밀리(주)	800,000	-	801,875	2,528
공동기업	(주)제주프렌즈	40,000	-	40,094	-
관계기업	(주)비어테크	-	29,967	-	29,967
기타특수관계자	삼신상사	2,600,000	6,839	100,000	-
합 계		3,440,000	36,806	941,969	32,495

(4) 회사와 특수관계자간 자금거래

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 대여 거래		자금 차입 거래
구 분	회사명	대여	회수	차입	상환
유의적영향력 행사기업	(주)엠비에이치홀딩스	-	-	-	450,000
공동기업	(주)제주프렌즈	-	10,000	-	-
관계기업	(주)비어테크	-	10,000	-	-
기타특수관계자	주주.임원.종업원	-	21,000	-	-
합 계		-	41,000	-	450,000

전기말 현재 특수관계자 대여금은 840백만원(손상충당금: 840백만원)입니다.

(5) 회사와 특수관계자간 자금거래 (투자조합의 출자 거래)

1) 당반기 중 특수관계자간 자금거래(투자조합의 출자 거래)는 없습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	출자 내역	금액
유의적영향력 행사기업	스톤브릿지한국형유니콘투자조합	전환사채의 보통주 전환	7,897,816
유의적영향력 행사기업	미래창조 네이버 스톤브릿지 초기기업 투자조합	전환사채의 보통주 전환	2,577,699
유의적영향력 행사기업	2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장 TCB 투자조합	유상증자	2,000,005
유의적영향력 행사기업	스톤브릿지 영프론티어 투자조합	전환사채의 보통주 전환	2,373,271
유의적영향력 행사기업	스톤브릿지성장디딤돌투자조합	전환사채의 보통주 전환	2,471,510
유의적영향력 행사기업	스톤브릿지2020벤처투자조합	유상증자	1,000,003
유의적영향력 행사기업	(유)에프피파인트리1호	상환전환우선주의 보통주 전환	5,848,480
합 계			24,168,784

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	143,000	286,000	147,837	284,504
퇴직급여	8,595	48,806	45,276	89,756
주식보상비용	45,787	106,469	31,932	63,864
합 계	197,382	441,275	225,045	438,124

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제14조(신주의 배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제57조(이익의 처분)
회사는 매 사업년도말의 미처분 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 자본준비금 및 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 임의적립금

4. 배당금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제58조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 그 밖의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

제59조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제7기 반기	제6기	제5기
주당액면가액(원)		500	500	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		-4,172	-10,611	-13,955
(별도)당기순이익(백만원)		-4,074	-11,428	-13,660
(연결)주당순이익(원)		-84	-337	-1,028
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2019.11.08	유상증자(제3자배정)	보통주	291,427	5,000	17,500	-
2020.01.23	유상증자(제3자배정)	상환전환우선주	57,145	5,000	17,500	-
2020.06.19	전환권행사	보통주	1,096,423	5,000	-	상환전환우선주식의 전환
2020.06.19	전환권행사	보통주	983,585	5,000	-	전환사채의 전환 (제1,3,4,5,6,8회)
2020.07.10	유상증자(제3자배정)	보통주	285,713	5,000	17,500	-
2020.07.15	전환권행사	보통주	171,428	5,000	-	제7회 사모전환사채 전환
2020.07.16	유상증자(제3자배정)	보통주	285,714	5,000	17,500	-
2020.07.17	전환권행사	보통주	148,571	5,000	-	제9회 사모전환사채 전환
2020.08.07	유상증자(제3자배정)	보통주	172,571	5,000	17,500	-
2020.10.22	주식분할	보통주	42,644,727	500	-	액면분할(5,000원 → 500원)
2021.05.19	유상증자(일반공모)	보통주	8,612,860	500	3,200	주1)
2021.06.17	주식매수선택권행사	보통주	77,000	500	500	-

주1) 2021.5.19 발행한 8,612,860주에는 코스닥시장 상장규정에 따른 상장주선인의 의무인수분 250,860주가 포함되어 있음.
주2) 보고기준일 이후 신주인수권(228,571주) 및 주식매수선택권(149,000주)이 행사되어 보통주 377,571주가 발행됨.

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상 주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환 사채	미행사 신주 인수권	비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상 주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사비율 (%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수	비고
신주인수권부사채	제1회	2018.02.20	2022.02.20	2,000	보통주	2018.02.20~ 2021.08.19	100	1,750	-	228,571	주1)
신주인수권	-	-	-	0	보통주	2021.08.27~ 2022.11.26	100	3,200	-	418,100	주2)
합 계	-	-	-	2,000	-	-	-	-	-	646,671	-

주1) 2018년 2월 신주인수권부사채를 20억원을 발행하였으나, 2019년 2월 전액 조기상환 완료하였으며, 작성기준일 이후 신주인수권 행사로 인하여 보통주 228,571주가 발행됨에 따라 제출일 현재 행사가능주식수는 0주임.
주2) 기업공개시 상장주선인인 대신증권과 대표주관업무 수행의 부상으로 당사로부터 신주를 취득할 수 있는 권리(신주인수권)에 관한 계약을 체결함.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
코스닥시장 상장	-	2021.05.18	시설자금	7,730	-	-	-
코스닥시장 상장	-	2021.05.18	운영자금	11,823	마케팅	1,315	-
코스닥시장 상장	-	2021.05.18	채무상환자금	6,697	-	-	-

주1) 상기 금액은 발행제비용을 제외한 금액임.
주2) 실제 공모자금의 사용은 당사의 영업, 시장상황 및 경영환경 등에 따라 당초 자금 사용계획과 차이가 발생할 수 있음.

나. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 백만원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	보통예금	24,935	-	-
계		24,935	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
2021년 (제7기 반기)	매출채권	3,286	(1)	0.03
	선 급 금	2,330	-	-
	장기대여금	40	(40)	100.00
	합 계	5,656	(41)	0.72
2020년 (제6기)	매출채권	2,509	(55)	2.19
	선 급 금	697	-	-
	장기대여금	40	(40)	100.00
	합 계	3,246	(95)	2.93
2019년 (제5기)	매출채권	1,087	-	-
	선 급 금	528	-	-
	장기대여금	50	-	-
	합 계	1,665	-	-

(2) 대손충당금 변동 현황

(단위 : 백만원)

구 분	2021년 (제7기 반기)	2020년 (제6기)	2019년 (제5기)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	95	-	11
2. 순대손처리액(①-②+③)	-	-	11
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	11
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(54)	95	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	41	95	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권 기대신용손실은 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추정하고 있습니다. 한편, 개별적으로 별도 관리가 필요하다고 판단되는 채권에 대해서는 정상채권과 구분하여 개별로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구분	3월 이하	3월 초과 6월 이하	6년 초과 1년 이하	1년 초과	계
일반	3,286	-	-	-	3,286
특수관계자	-	-	-	-	-
계	3,286	-	-	-	3,286
구성비율	100.00	-	-	-	100.00

나. 재고자산 현황

(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

계정과목	2021년 (제7기 반기)	2020년 (제6기)	2019년 (제5기)
상 품	381	281	86
제 품	2,435	427	989
재공품	414	192	689
원재료	1,108	551	398
부재료	232	235	165
소모품	94	63	-
미착품	320	591	-
합 계	4,984	2,340	2,327
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.65	3.72	5.48
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.85	5.59	2.65

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사내역
매월 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 사업연도 종료일 기준 재고조사시 외부감사인 입회하에 연1회 재고자산을 실사를 진행하고 있습니다.

2) 실사방법
자체 재고실사의 경우 전수조사를 실시하고 있으며, 외부감사인 입회하에 실사시에는 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 재고자산의 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

3) 장기체화재고 등 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액
상 품	428	428	(47)	381
제 품	2,612	2,612	(177)	2,435
재공품	414	414	-	414
원재료	1,108	1,108	-	1,108
부재료	248	248	(16)	232
소모품	94	94	-	94
미착품	320	320	-	320
합 계	5,224	5,224	(240)	4,984

다. 공정가치 평가내역

(1) 금융상품의 공정가치평가 방법

[금융자산]

1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

[파생상품]

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(2) 범주별 금융상품 내역

1) 금융상품의 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산(*)	26,091,149	26,091,149	1,703,661	1,703,661
단기금융상품(*)	7,850,111	7,850,111	17,860,987	17,860,987
매출채권(*)	3,285,092	3,285,092	2,453,969	2,453,969
기타금융자산(*)	2,832,072	2,832,072	221,044	221,044
합 계	40,058,424	40,058,424	22,239,660	22,239,660
금융부채
매입채무(*)	1,888,445	1,888,445	349,321	349,321
기타금융부채(*)	3,400,331	3,400,331	2,441,312	2,441,312
차입금(*)	17,750,000	17,750,000	18,308,000	18,308,000
파생상품부채	559,158	559,158	176,607	176,607
합 계	23,597,935	23,597,935	21,275,239	21,275,239

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

① 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분	당기말
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
파생상품부채(신주인수권)	-	-	559,158	559,158

구 분	전기말
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
파생상품부채(신주인수권)	-	-	176,607	176,607

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

③ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	파생상품부채(신주인수권)
구 분	당반기(*)	전반기
기초	176,607	3,577,160
발행금액	-	197,836
전환금액	-	(6,817,206)
당기손익인식액	382,551	4,189,626
기말	559,158	1,147,416

(*) 보고기간종료일 이후 신주인수권이 행사되어 559백만원 모두 자본으로 전환되었습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등

(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제7기(당반기)	이촌회계법인	-	-	-
제6기(전기)	삼덕회계법인	적정	-	-
제5기(전전기)	신한회계법인	적정	-	-

주1) 2019년 한국채택국제회계기준을 도입하면서 최초로 연결재무제표를 작성함.
주2) 지정감사 계약에 따라 신한회계법인에서 삼덕회계법인으로 감사인이 변경됨.

(2) 감사용역 체결현황
(단위: 천원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제7기(당반기)	이촌회계법인	제7기 재무제표 검토 및 감사 등	65,000	952	-	292
제6기(전기)	삼덕회계법인	제6기 재무제표 검토 및 감사 등	150,000	700	150,000	673
제5기(전전기)	신한회계법인	제5기 재무제표 검토 및 감사 등	18,000	300	18,000	301

(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제7기(당반기)	-	-	-	-	-
제6기(전기)	2021.3.	증권신고서 재무확인	3일	18백만원	-
제5기(전전기)	-	-	-	-	-

(4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2021.03.17	감사	유선협의	독립성, 감사결과 협의

나. 회계감사인의 변경

당사는 코스닥시장 상장을 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 제12호 및 동법 시행령 제14조 제6항 제1호에 따라 증권선물위원회에 제6기 사업연도에 대한 감사인 지정을 신청하여 삼덕회계법인을 지정받았습니다. 2020년 9월 16일 양사간의 계약을 통해서 삼덕회계법인이 외부감사인으로 선임되었습니다.
제7기 사업연도 회계 감사인은 당사의 외부감사인 선임규정에 의거하여 감사가 선정한 이촌회계법인과 2021년 2월 15일 계약을 체결하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제
해당사항 없습니다.

나. 내부회계관리제도

사업연도	감사인	검토의견	지적사항
제7기(당반기)	이촌회계법인	-	-

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 1명 및 기타비상무이사 1명, 총 4인으로 구성되어 있습니다.
이사회 의장은 문혁기 대표이사(사내이사)가 겸직하고 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

- 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
4	1	1	-	1

주) 제6기 정기주주총회(2021.3.31)에서 이현범 사외이사가 신규 선임되었으며 이승현 사외이사는 일신상의 사유로 2021.3.31 사임함.

나. 중요 의결사항 등

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	이사의 성명 (출석률%)
				문혁기 (100%)	조은영 (100%)	이승현 (100%)	이현범 (100%)	한승 (100%)
				찬 반 여 부
1	2021.02.08	제1호의안 : 외부감사인 선임의 건 제2호의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결 가결	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성	-	찬성 찬성
2	2021.03.08	제1호의안 : 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성
3	2021.03.29	제1호의안 : 코스닥상장을 위한 신주발행의 건 제2호의안 : 신주인수권 부여 계약 승인의 건	가결 가결	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성	-	찬성 찬성
4	2021.03.31	제1호 의안 : 대표이사 중임의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	찬성
5	2021.04.07	제1호 의안 : 특수관계자 자금거래의 건 제2호 의안 : 자기거래 승인의 건	가결	-	찬성	-	찬성	찬성
6	2021.05.24	제1호 의안: 대환대출의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	찬성
7	2021.05.31	제1호 의안: 자회사 추가 출자의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	찬성
8	2021.06.24	제1호 의안: 지점(이천) 소재지 변경의 건 제2호 의안: 지점 설치의 건 제3호 의안: 전문소매업 면허 신청의 건 제4호 의안: 자회사 설립의 건 제5호 의안: 자회사 자금 대여의 건 제6호 의안: 이사회규정 개정의 건 제7호 의안: 자금운용의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	-	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성

다. 이사회 내 위원회
당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성

당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하고 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.
당사의 이사는 주주총회에서 선임하고 있으며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 주요경력, 전문성 등을 고려하여 이사회가 선정한 후 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.
당사는 공시서류 작성 기준일 현재 사외이사 후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.

구 분	성 명	임기	연임여부 (연임 횟수)	추천인	활동분야 (담당업무)	회사와의 거래	최대주주등과의 관계
사내이사 (대표이사)	문혁기	3년	연임(3회)	이사회	경영총괄	-	최대주주
사내이사	조은영	3년	연임(2회)	이사회	운영 및 재무 총괄	-	-
사외이사	이현범	3년	미해당	이사회	경영자문	-	-
기타비상무이사	한승	3년	미해당	이사회	경영자문	-	-

주) 제6기 정기주주총회(2021.3.31)에서 문혁기 대표이사와 조은영 사내이사 중임 및 이승현 사외이사 사임이후 이현범 사외이사 선임되었습니다.

마. 사외이사의 전문성
당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 관련분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

바. 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
기획팀, 회계팀, IR팀	3	차장 3명 (평균 1년 11개월)	이사회 운영 및 사외이사 직무수행과 관련된 지원 업무 일체

사 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성명
(생년월일)

주요경력

결격요건여부

비고

정현찬
(1977.09.09)

- 서울대학교, 사회복지학과 ('04)

- 사법연수원 제35기 수료 ('06)

- SL 파트너스 ('06~'07)
- University of Southern California Gould School of Law졸업(LLM.)

- 법무법인(유) 화우 ('07~'16)

- 법무법인(유) 바른 ('16~ 현재)

결격요건없음

나. 감사의 독립성

감사는 주주총회의 결의로 선임하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 회사의 회계와 업무를 감사합니다.

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분	내 용
감사직무규정 (직무)	감사의 직무는 다음 각 호와 같다. ① 이사의 직무집행에 대한 감사 ② 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 ③ 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 ④ 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 ⑤ 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 ⑥ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 ⑦ 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 ⑧ 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 ⑨ 회계부정에 대한 내부신고·고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고·고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고 고지자의 불이익한 대우 여부 확인 ⑩ 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사
감사직무규정 (독립성과 객관성의 원칙)	1. 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사 직무를 수행하여야 한다. 2. 감사는 감사 직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다.
감사직무규정 (감사보고서의 작성·제출)	1. 감사는 일상감사를 기초로 제19조 제3항의 검토 및 제20조의 절차를 거쳐 정확하고 명료하게 감사보고서를 작성하여야 한다. 회사가 연결지배회사인 경우에는 연결재무제표에 대하여도 감사보고서를 작성하여야 한다. 2. 감사는 전항의 감사보고서에 작성년월일을 기재하고, 감사 전원이 서명 또는 기명날인하여야 한다. 3. 감사는 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. 4. 감사보고서의 기재요령은 법령이 정하는 바에 의한다.
감사직무규정 (주주총회에의 보고 등)	1. 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. 2. 감사는 주주총회에서 주주의 질문이 있을 경우 직무범위 내에서 성실하게 답변하여야 한다.

다. 감사의 주요 활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	참석여부
1	2021.02.08	제1호의안 : 외부감사인 선임의 건 제2호의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	참석
2	2021.03.08	제1호의안 : 정기주주총회 소집의 건	가결	참석
3	2021.03.29	제1호의안 : 코스닥상장을 위한 신주발행의 건 제2호의안 : 신주인수권 부여 계약 승인의 건	가결	참석
4	2021.03.31	제1호 의안 : 대표이사 중임의 건	가결	참석
5	2021.04.07	제1호 의안 : 특수관계자 자금거래의 건 제2호 의안 : 자기거래 승인의 건	가결	참석
6	2021.05.24	제1호 의안: 대환대출의 건	가결	참석
7	2021.05.31	제1호 의안: 자회사 추가 출자의 건	가결	참석
8	2021.06.24	제1호 의안: 지점(이천) 소재지 변경의 건 제2호 의안: 지점 설치의 건 제3호 의안: 전문소매업 면허 신청의 건 제4호 의안: 자회사 설립의 건 제5호 의안: 자회사 자금 대여의 건 제6호 의안: 이사회규정 개정의 건 제7호 의안: 자금운용의 건	가결	참석

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	경영상의 중요한 내용이 있을 경우 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다. 감사의 교육내용등에 대해서는 검토중이며 필요할 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
기획팀, 회계팀, IR팀	3	차장 3명 (평균 1년 11개월)	재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 업무 지원

바. 준법지원인 등에 관한 사항
보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2021.06.30

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	-	-	-

나. 소수주주권의 행사여부
공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁
공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	56,072,890	-
발행주식총수(A)	-	-	-
의결권없는 주식수(B)	-	-	-
의결권없는 주식수(B)	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	56,072,890	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	-	-	-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제12조 (신주의 발행 및 신주인수권) ① 이 회사는 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다. 신주발행에 관한 사항은 이사회의 결의로 정한다. ② 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ③ 이 회사는 제 2 항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 금융투자협회의 "증권인수업무 등에 관한 규정"에 따라 기업공개 당시 공모주식 총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ④ 제3항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매사업년도 종료 후 3 월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일 ~ 1월 7일까지
주권의 종류	2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분이 없어졌습니다.
명의개서대리인	한국예탁결제원(051-519-1500): 부산광역시 남구 문현금융로 40(문현동)
주주의 특전	-
공고게재신문	- 회사 인터넷 홈페이지 (http://www.jejubeer.co.kr) - 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 제주특별자치도에서 발행되는 제주일보에 게재한다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	구분	안건	결의내용
2021.03.31	제6기 정기주주총회	1. 제6기 재무제표 승인의 건 2. 이사 중임 및 선임의 건 2-1호: 문혁기 사내이사 중임의 건 2-2호: 조은영 사내이사 중임의 건 2-3호: 이현범 사외이사 선임의 건 3. 이사 및 감사의 보수한도 승인의 건 4. 정관 일부 변경의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결
2020.09.21	제2차 임시주주총회	1. 정관변경의 건 2. 주식매수선택권 부여의 건	가결 가결
2020.06.29	제1차 임시주주총회	1. 정관변경의 건 2. 이사 선임의 건 2-1호: 감사 정현찬 선임의 건 2-2호: 사외이사 허승범 선임의 건 3. 주식매수선택권 부여의 건	가결 가결 가결 가결
2020.03.31	제5기 정기주주총회	1. 제5기 재무제표 승인의 건 2. 기타비상무이사 한승 선임의 건 3. 주식매수선택권 부여의 건	가결 가결 가결
2019.12.13.	제1차 임시주주총회	1. 정관변경의 건 2. 주식매수선택권 부여의 건	가결 가결
2019.03.29	제4기 정기주주총회	1. 제4기 재무제표 승인의 건 2. 주식매수선택권 부여의 건 3. 이사 선임의 건 3-1호: 사외이사 이승현 선임의 건 3-2호: 기타비상무이사 문성근 선임의 건 4. 이사 감사 보수한도 승인의 건	가결 가결 가결 가결 가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)엠비에이치홀딩스	최대주주 본인	보통주	8,544,000	18.03	8,544,000	15.24	-
문혁기	대표이사	보통주	99,480	0.21	99,480	0.18	-
문성근	부	보통주	2,877,130	6.07	2,877,130	5.13	-
강명선	모	보통주	478,270	1.01	478,270	0.85	-
오상민	친족	보통주	300,000	0.63	300,000	0.54	-
조은영	임원	보통주	200	0.00	200	0.00	-
김배진	임원	보통주	1,000	0.00	1,000	0.00	-
김민정	최대주주의 임원	보통주	300,000	0.63	300,000	0.54	-
계		보통주	12,600,080	26.59	12,600,080	22.47	-
계		우선주	-	-	-	-	-

주) 당기 중 신주발행으로 발행주식총수가 47,383,030주에서 56,072,890주로 변동되었습니다.

나. 최대주주의 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)엠비에이치홀딩스	12	문성근	11.34	-	-	문혁기	54.47
(주)엠비에이치홀딩스	12	-	-	-	-	-	-

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
변동일	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2020.09.25	문성근	11.34	-	-	-	-

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)엠비에이치홀딩스
자산총계	4,537
부채총계	6
자본총계	4,532
매출액	-
영업이익	-2
당기순이익	-12

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없습니다.

2. 최대주주 변동내역
당사는 공시대상기간 중 최대주주 변동내역이 없습니다.

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	(주)엠비에이치홀딩스	8,544,000	15.24	-
	스톤브릿지벤처스(주)	8,773,150	15.65	주)
	에스비아이인베스트먼트(주)	2,981,352	5.32	주)
	문성근	2,877,130	5.13	-
우리사주조합		-	-	-

주) 스톤브릿지벤처스(주) 및 에스비아이인베스트먼트(주)의 소유주식수는 2021년 6월 2일 공시된 '주식등의 대량보유상황보고서'를 기준으로 작성하였으며, 상기 기준일의 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

나. 소액주주 현황

소액주주현황

(기준일 :

2020.12.31

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	462	489	94.48	2,078,370	47,383,030	4.39	-

주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.

4. 주가 및 주식거래실적

당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 동 항목을 기재하지 않습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
문혁기	남	1979.02	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	- Fordham University, 경영학('02) - 스위셔하이진코리아㈜, 대표이사('02∼'05) - 다이닝허브㈜, 대표이사('07 ~'09) - ㈜엠비에이치홀딩스, 대표이사('13~'15) - 제주맥주㈜, 대표이사('15 ~ 현재)	99,480	-	최대주주	6년 5개월	2024.04.03
조은영	여	1981.10	상무	사내이사	상근	운영총괄	- Wellesley College, 경제학('05) - 현대해상화재보험㈜, 재무기획부('05∼'08) - 삼일회계법인, Deal본부 및 Global Tax 본부('08 ~'14) - ㈜엠비에이치홀딩스, 경영기획실('14~'15) - 제주맥주㈜('15~현재)	200	-	-	6년 5개월	2024.03.20
이현범	남	1979.09	사외이사	사외이사	비상근	경영자문	- Wharton School, 경영학 석사('12) - J.P. Morgan 증권('07∼'09) - McKinsey & Company('12∼'14) - 우신벤처투자㈜('14∼현재)	-	-	-	-	2024.03.31
한승	남	1978.02	기타비상무이사	기타비상무이사	비상근	경영자문	- University of Michigan, 경제학('01) - LG CNS, 전략기획실('01~'06) - 삼정회계법인, 금융본부('06~'08) - Washington University School of Law, 법대('11) - BRV Capital, 투자('12 ~'16) - Forest Partners, 대표이사('16~현재)	-	-	-	4년 3개월	2023.03.31
정현찬	남	1977.09	감사	감사	비상근	감사	- 서울대학교, 사회복지학('04) - 사법연수원 제35기 수료('06) - SL 파트너스('06~'07) - 법무법인(유) 화우('07~'16) - 법무법인(유) 바른('16~ 현재)	-	-	-	1년	2023.03.31
권진주	여	1984.02	이사	미등기	상근	마케팅 총괄	- 경희대학교, 국제경영학과('08) - 해태음료㈜, 브랜드매니저팀('08∼'09) - 맥도날드코리아, 마케팅부('09 ~'10) - 하이트진로㈜, 프리미엄 브랜드팀('10~'15) - 제주맥주㈜('15~현재)	-	-	-	5년 8개월	-
김배진	남	1967.12	이사	미등기	상근	생산총괄	- 동국대학교, 식품공학과('93) - 오비맥주, 생산관리부('93~'16) - 제주맥주㈜('17~현재)	1,000	-	-	4년 4개월	-

주) 보고서 작성기준일 이후 주식매수선택권 행사에 따라 소유주식수가 변경됨.
- 조은영 27,200주, 권진주 22,000주, 김배진 70,000주

나. 임원의 타회사 임원겸직 현황

성 명	당사 직책	겸직 내용
성 명	당사 직책	회사명	직책	재직기간	담당업무	당사와의 관계	비고
문혁기	대표이사	(주)엠비에이치홀딩스	기타비상무이사	'20년 ~ 현재	경영자문	최대주주	(주)
이현범	사외이사	우신벤처투자(주)	전무	'14년 ~ 현재	투자관리	투자회사	-
한승	기타비상무이사	(유)포레스트파트너스	대표이사	'16년 ~ 현재	경영총괄	투자회사	-
정현찬	감사	법무법인(유)바른	구성원 변호사	'16년 ~ 현재	변호사	-	-

주) 2020년 9월 이전까지 ㈜엠비에이치홀딩스 대표이사직을 수행함.

다. 직원 등 현황

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
-	남	85	-	4	-	89	1년 11개월	1,804	20	-	-	-	-
-	여	24	-	3	-	27	2년 3개월	505	19				-
합 계		109	-	7	-	116	2년	2,309	20				-

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	2	115	58	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사 및 감사	5	3,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	171	34	-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	165	55	기타비상무이사 1인 무보수 포함
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	-	-	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	6	6	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사	1	39	-
사외이사	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-
계	1	-	-

<표2>

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격
부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	행사	취소	행사	취소	기말 미행사수량	행사기간	행사 가격
조은영	등기임원	2015.05.11	주1)	보통주	82,000	-	-	-	-	82,000	2018.05.12 ~ 2022.05.11	500
권진주	미등기임원	2015.10.12	주1)	보통주	30,000	-	-	-	-	30,000	2018.11.02 ~ 2022.11.01	1,000
조은영	등기임원	2017.03.27	주2)	보통주	120,000	-	-	-	-	120,000	2020.03.27 ~ 2024.03.26	500
권진주	미등기임원	2017.03.27	주2)	보통주	60,000	-	-	-	-	60,000	2020.03.27 ~ 2024.03.26	500
김배진	미등기임원	2017.03.27	주2)	보통주	30,000	-	-	-	-	30,000	2020.03.27 ~ 2024.03.26	500
000외 19명	직원	2017.03.27	주2)	보통주	367,000	23,000	65,000	23,000	322,000	22,000	2020.03.27 ~ 2024.03.26	500
조은영	등기임원	2018.03.20	주2)	보통주	32,210	-	-	-	-	32,210	2021.03.20 ~ 2025.03.19	500
권진주	미등기임원	2018.03.20	주2)	보통주	35,000	-	-	-	-	35,000	2021.03.20 ~ 2025.03.19	500
김배진	미등기임원	2018.03.20	주2)	보통주	40,000	-	-	-	-	40,000	2021.03.20 ~ 2025.03.19	500
000외 41명	직원	2018.03.20	주2)	보통주	427,210	54,000	50,000	54,000	302,210	71,000	2021.03.20 ~ 2025.03.19	500
권진주	미등기임원	2019.03.29	주1)	보통주	109,210	-	-	-	-	109,210	2022.04.02 ~ 2026.04.01	500
김배진	미등기임원	2019.03.29	주1)	보통주	164,210	-	-	-	-	164,210	2022.04.02 ~ 2026.04.01	500
000외 63명	직원	2019.03.29	주1)	보통주	539,000	-	90,000	-	245,000	294,000	2022.04.02 ~ 2026.04.01	500
조은영	등기임원	2019.12.13	주1)	보통주	200,000	-	-	-	-	200,000	2021.03.20 ~ 2025.03.19	500
권진주	미등기임원	2019.12.13	주1)	보통주	25,000	-	-	-	-	25,000	2021.03.20 ~ 2025.03.19	500
김배진	미등기임원	2019.12.13	주1)	보통주	5,000	-	-	-	-	5,000	2021.03.20 ~ 2025.03.19	500
000외 19명	직원	2019.12.13	주1)	보통주	424,210	-	274,210	-	274,210	150,000	2022.12.17 ~ 2026.12.16	500
000외 2명	직원	2020.03.31	주1)	보통주	60,000	-	-	-	-	60,000	2023.04.02 ~ 2027.04.01	500
조은영	등기임원	2020.06.29	주1)	보통주	62,000	-	-	-	-	62,000	2023.07.02 ~ 2027.07.01	500
권진주	미등기임원	2020.06.29	주1)	보통주	10,000	-	-	-	-	10,000	2023.07.02 ~ 2027.07.01	500
김배진	미등기임원	2020.06.29	주1)	보통주	10,000	-	-	-	-	10,000	2023.07.02 ~ 2027.07.01	500
000외 89명	직원	2020.06.29	주1)	보통주	779,000	-	283,000	-	283,000	496,000	2023.07.02 ~ 2027.07.01	500
권진주	미등기임원	2020.09.21	주1)	보통주	50,000	-	-	-	-	50,000	2023.09.22 ~ 2027.09.21	500
김배진	미등기임원	2020.09.21	주1)	보통주	50,000	-	-	-	-	50,000	2023.09.22 ~ 2027.09.21	500
000외 21명	직원	2020.09.21	주1)	보통주	280,000	-	10,000	-	10,000	270,000	2023.09.22 ~ 2027.09.21	500

주1) 부여방법: 신주발행, 자기주식교부 중 택1
주2) 부여방법: 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 택1
주3) 보고서 작성기준일 이후 주식매수선택권 추가 행사수량은 149,000주임.
주4) 보고서 작성기준일 현재 종가는 4,195원임.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
제주맥주 주식회사	-	3	3

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(1) 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도

계통도_210630

(2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
해당사항 없습니다.

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

※ 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준(제7장제4절)에 따라 동 항목을 기재하지 않습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 가지급금, 대여금(증권의 대여 포함) 및 가수금 내역
해당사항 없습니다.

나. 담보제공 내역
해당사항 없습니다.

다. 채무보증 내역
해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기		전반기
구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
종속기업	제주패밀리(주)	-	211	41,838	-
관계기업	(주)비어테크	-	-	-	105,207
기타특수관계자	삼신상사	-	70,621	-	99,990
합 계		-	70,832	41,838	205,197

나. 특수관계자와의 중요한 상거래 채권 및 채무

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기말		전기말
구 분	특수관계자명	채권	채무	채권	채무
종속기업	제주패밀리(주)	800,000	-	801,875	2,528
공동기업	(주)제주프렌즈	40,000	-	40,094	-
관계기업	(주)비어테크	-	29,967	-	29,967
기타특수관계자	삼신상사	2,600,000	6,839	100,000	-
합 계		3,440,000	36,806	941,969	32,495

다. 회사와 특수관계자간 자금거래

당반기 중 현재 특수관계자간 자금거래는 없으며, 당반기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 840백만원(손상충당금: 840백만원)입니다.

한편, 당반기말 이후 종속기업 카스피안컴퍼니(주)를 신규 취득하였으며(취득가액 990백만원),동 회사에게 2,050백만원의 자금 대여를 하였습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

구분	내용
소제기일	2020.12.16
소송 당사자	원고: (주)비어테크 및 개인, 피고: 제주맥주(주)
소송의 내용	채무부존재확인청구 소송(소송가액 74백만원)
진행사항 및 당사영향	당사는 법률 자문을 근거로 소송에서 승소할 가능성이 높고 어떠한 손실(원가를 포함)도 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 또한 당 소송의 확정 판결까지 수개월이 소요될 것으로 예상하고 있습니다. 당반기말 현재 비유동금융자산(기타보증금) 중 11백만원은 상기 소송과 관련한 소송공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황
해당사항 없습니다.

라. 채무인수약정 현황
해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등
Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표주석 중 '32. 우발채무와 약정사항' 및 5. 재무제표 주석 중 '32. 우발채무와 약정사항' 등을 참조하시기 바랍니다.

바. 신용보강 제공 현황
해당사항 없습니다.

사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중
해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
해당사항 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
해당사항 없습니다.

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 당반기말 이후 100% 자회사인 카스피안컴퍼니(주)에 신규 출자하였으며(취득가액 990백만원), 해당 자회사에 대하여 2,050백만원의 자금 대여를 하였습니다.

(2) 당반기말 이후 신주인수권(228,571주)과 주식선택권(149,000주)이 행사되어 보통주가 발행됐습니다.

나. 중소기업기준 검토표

중소기업기준 검토표

다. 합병 등의 사후정보
해당사항 없습니다.

라. 녹색경영
해당사항 없습니다.

마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항
해당사항 없습니다.

바. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황
해당사항 없습니다.

사. 보호예수 현황
당사는 2021년 5월 26일 코스닥시장에 상장하였으며, 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수현황(반환주식수 제외)은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
보통주	12,298,880	2021.02.25	2023.05.26	상장 후 24개월	최대주주	56,072,890
보통주	301,200	2021.02.25	2021.11.26	상장 후 6개월	최대주주	56,072,890
보통주	5,646,942	2021.02.26	2021.11.26	상장 후 6개월	자발적보호예수	56,072,890
보통주	9,219,193	2021.02.26	2021.08.26	상장 후 3개월	자발적보호예수	56,072,890
보통주	250,860	2021.05.26	2021.08.26	상장 후 3개월	상장주선인(국내기업)	56,072,890

출처) 한국예탁결제원 증권정보보털(SElbro)

아. 특례상장기업의 사후 정보

당사는 2021년 5월 26일 '이익 미실현기업의 코스닥시장 상장' 요건에 의해 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 특례상장 기업으로서 코스닥시장 상장을 위한 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하여 기재하였으며, 증권신고서에 기재된 최근 사업연도에 대한 재무상황 예측치와 실적을 비교하여 기업공시서식 작성기준 제11-3-15조의 작성지침에 의거 괴리율이 10% 이상인 항목에 대해서는 발생원인을 별도로 기재할 예정입니다.

구분	예측		실적				비고
	1차년도	2차년도	1차연도(2021년)		2차년도(2022년)
	2021년	2022년	2021년	괴리율	2022년	괴리율
매출액	49,496	78,304	-	-	-	-	-
영업이익(손실)	1,321	10,927	-	-	-	-	-
당기순이익(손실)	537	8,111	-	-	-	-	-

자. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 백만원)

관리종목 지정요건	요건별 회사 현황			관리종목 지정유예 여부		항목별 지정유예 종료시점
관리종목 지정요건	항목	사업연도	금액	해당	미해당	항목별 지정유예 종료시점
최근 사업연도말 매출액 30억미만	최근 사업연도말 매출액(별도)	2020년 (제6기)	21,526	O	-	2025.12.31
최근 4사업연도 연속 영업손실 발생	최근 4사업연도 각 영업손익 (별도)	2020년 (제6기)	-4,347	-	O	-
		2019년 (제5기)	-9,218
		2018년 (제4기)	-6,395
		2017년 (제3기)	-5,090
자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생	최근 3사업연도 각 법인세차감전 계속사업손익 (연결)	2020년 (제6기)	-10,611	O	-	2025.12.31
		2019년 (제5기)	-13,955
		2018년 (제4기)	-7,349

주) 당사는 이익미실현기업 특례로 상장하여 코스닥상장규정 제28조 제1항 제2호및 제3호에 따라 관리종목 지정 요건 중 매출액 미달 및 대규모 법인세비용차감전계속사업손실 발생은 신규상장일(2021.5.26)이 속한 사업연도를 포함한 연속하는 5개 사업연도에 대해서 해당 요건을 적용받지 않음.
단, 영업손실 요건은 지정유예 또는 면제 대상이 아니므로 신규상장일이 속한 사업연도를 포함하여 연속하는 4개 사업연도까지 손실이 지속될 경우 관리종목으로 지정될 수 있음.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
제주패밀리(주)	2017.8.31	서울특별시 중구 동호로 228, 6층(신당동)	F&B 사업	187	지분율 100% (기업회계기준서 1110호)	-

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
상장	-	-	-
비상장	3	제주패밀리(주)	110111-6503357
		(주)제주프렌즈	110111-6252417
		(주)비어테크	285011-0384151

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계					-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준(제7장제4절)에 따라 동 항목을 기재하지 않습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210817002219

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