출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230214001006

분 기 보 고 서

                                    (제 17 기 3분기)

사업연도	2022년 04월 01일	부터
	2022년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년  02월  14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	에스브이인베스트먼트(주)
대   표    이   사 :	박성호, 홍원호
본  점  소  재  지 :	서울시 영등포구 국제금융로 10, 46층(Three IFC)
	(전  화)02-3775-1020
	(홈페이지) http://www.svinvest.com
작  성  책  임  자 :	(직  책) 전무        (성  명) 장필식
	(전  화) 02-3775-0080

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

(1) 연결대상 종속회사 개황
(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(1-1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	5	1	-	6	1
합계	5	1	-	6	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1-2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	SV SG Management PTE, LTD.	글로벌 경쟁력 확대
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

(1-3) 연결대상회사의 변동내용(사업연도별)

사업연도	당기연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사
제17기	1. SV US Operations, INC. 2. SV US Managements, LLC 3. SV US Investment GP, LLC 4. SV Investment Singapore PTE.LTD 5. SV SEA MANAGEMENT INC. 6. SV SG Management PTE, LTD.	1. SV SG Management PTE, LTD.
제16기	1. SV US Operations, INC. 2. SV US Managements, LLC 3. SV US Investment GP, LLC 4. SV Investment Singapore PTE.LTD 5. SV SEA MANAGEMENT INC.	1. SV SEA MANAGEMENT INC.
제15기	1. SV US Operations, INC. 2. SV US Managements, LLC 3. SV US Investment GP, LLC 4. SV Investment Singapore PTE.LTD	1. SV Investment Singapore PTE.LTD
제14기	1. SV US Operations, INC. 2. SV US Managements, LLC 3. SV US Investment GP, LLC 4. SV Investment Shanghai Co.,Ltd

(2) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

(3) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥 상장	2018년 07월 06일	-	-

2. 회사의 연혁

(1) 경영진 및 감사의 중요한 변동

박성호, 이장원 2인 각자 대표이사 체제에서 2019년 7월 10일부로 이장원 대표이사가 대표이사직을 사임하였고, 2019년 9월 30일부로 홍원호 이사가 대표이사로 선임되어 제출일 현재는 박성호, 홍원호 각자 대표이사체제로 운영중입니다.

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2019년 07월 10일	정기주총	-	-	이장원(*)
2019년 09월 30일	임시주총	홍원호	-	-
2020년 06월 19일	정기주총	-	김영환	-
2021년 06월 25일	정기주총	-	박성호, 김희태	-
2022년 06월 24일	정기주총	-	홍원호	-

(*) 일신상 사유로 인한 사임

(2) 기업의  연혁

연 월	내   용
2006.04.05	에스브이창업투자회사(주) 설립
2006.04.21	중소벤처기업부(舊 중소기업청) 창업투자회사 등록
2009.03.28	유상증자(자본금 70억원 → 83억원)
2011.01.03	본점 이전(서울 영등포구 여의도동 27-2, 사학연금회관 10층 → 동일주소지 11층)
2014.07.01	대표이사 이장원 취임(박성호, 이장원 각자대표)
2014.09.20	유상증자(자본금 83억원→93억원)
2015.07.01	유상증자(자본금 93억원→103억원)
2016.02.06	SV Investment Shanghai. Co.,Ltd 설립
2016.06.27	중국 상해 사무소(대표처) 설립
2017.03.23	전환사채의 보통주 전환(자본금 103억원→113억원)
2018.01.30	액면분할(@ 5,000원→@ 500)
2018.06.22	본점 이전(서울 영등포구 국제금융로 10, 46층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
2018.07.03	유상증자(자본금 113억원 → 133억원)
2018.07.06	KOSDAQ 상장
2018.11.16	SV US Operations, Inc 출자 승인
2018.11.16	SV US Investments GP, LLC 출자 승인
2019.05.29	무상증자(자본금 133억원 →266억원)
2019.07.10	대표이사 변경(박성호, 이장원 각자대표 → 박성호)
2019.09.30	대표이사 변경(박성호→박성호, 홍원호 각자대표)
2020.07.09	SV INVESTMENT SINGAPORE PTE.LTD 설립
2021.03.15	SV Investment Shanghai. Co.,Ltd 매각
2021.12.13	SV SEA MANAGEMENT INC. 설립
2022.06.14	SV SG Management PTE, LTD. 설립

(3) 회사의 본점소재지 및 그 변경

연 월	구분	주소
2006.04.05	법인설립	서울 영등포구 여의도동 27-2, 사학연금회관 10층
2011.01.03	본점이전	서울 영등포구 여의도동 27-2, 사학연금회관 11층
2018.06.22	본점이전	서울 영등포구 국제금융로 10, 46층(여의도동, 쓰리아이에프씨)

(4) 최대주주의 변동

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.


(5) 상호의 변경

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(6) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(7) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(8) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(9) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

(1) 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제17기 3분기 (2022.12.31)	제16기 (2022.03.31)	제15기 (2021.03.31)
보통주	발행주식총수	53,234,000	53,234,000	53,234,000
	액면금액	500	500	500
	자본금	26,617,000,000	26,617,000,000	26,617,000,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	26,617,000,000	26,617,000,000	26,617,000,000

4. 주식의 총수 등

(1) 주식의 총수 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주	우선주	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		90,000,000	10,000,000	100,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		53,234,000	-	53,234,000	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		53,234,000	-	53,234,000	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		53,234,000	-	53,234,000	-

(2) 자기주식 취득 현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.


(3) 종류주식에 관한 사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

(1) 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019년 06월 28일	제13기 정기주주총회	- 명의개서대리인 선임 근거 규정 신설 - 주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률규정사항 반영 - 외감법 개정사항 반영	- 명의개서, 질권 등록 등 주식 사무를 명의개서대리인이 취급하도록 명의개서대리인 선임 근거규정 신설 - 주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률 시행 대비
2021년 06월 25일	제15기 정기주주총회	- 목적사업 변경 - 주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률규정사항의 단서조항 신설 - 신주의 동등배당 - 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 개정사항 반영 - 감사의 선임 및 해임에 관한 조문 정비 - 중간배당 조문 정비	- 소관법률 폐지 및 신규법률 제정으로 인한 인용법률 변경 - 비상장 주식 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함 - 동등배당 원칙을 명시함 - 전환사채 및 신주인수권부사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함 - 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 사업 개황

당사는 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의거 중소벤처기업부에 등록된 중소기업창업투자회사로서 벤처투자조합 등 조합 결성을 통한 창업자 및 중소벤처기업 투자를 주력 사업으로 영위하고 있는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)입니다.

(2) 사업구조

벤처캐피탈은 (1) 투자재원 확보, (2) 투자발굴 및 집행, (3) 회수 및 수익실현으로 이어지는 순환적 주기의 사업구조를 가지고 있습니다. 즉, (1) 연기금 등의 기관투자자, 민간/해외자금 등을 통해 재원을 조달하여 조합을 결성하여, (2) 유망하고 성장성이 높은 기업을 발굴, 평가하여 투자한 후 (3) 기업의 성장에 따라 해당 기업의 상장, 또는 M&A, Secondary(구주매각) 등 회수시장을 통하여 매각함으로써 자본이득을 취하는 구조로 이루어집니다.

(3) 산업 특성

(3-1) 산업의 개요

벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공함으로써 피투자기업을 육성하고 이후 구주매각, 인수합병(M&A), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수함으로써 높은 자본이득(Capital Gain)의 취득을 목적으로 하는 투자기관을 지칭합니다. 벤처캐피탈은 벤처기업의 기술성, 경영능력과 성장가능성을 검토하여 자본투자를 하고, 능동적으로 경영에 참여하여 기업가치를 증대함으로써 높은 수익을 추구합니다. 이와 같은 자본투자는 대출상품에 비해 투자위험은 상대적으로 높으나, 조합(Fund)을 통하여 다각화된 포트폴리오를 보유함으로써 위험을 관리하면서 높은 수익을 동시에 추구합니다.

(3-2) 인력 중심적 산업

투자대상인 벤처, 중소기업의 경우 공개기업 또는 대기업에 비하여 정보가 제한되고 투자자와 피투자기업의 정보 비대칭이 발생합니다. 또한, 유년, 성장기의 기업이므로 예측이 어려운 다양한 변수들로 인한 불확실성이 존재합니다.

때문에, 투자대상을 발굴하고 평가, 향후 전망을 예측하여 투자하고, 이를 사후관리하여 수익을 실현하고 투자금을 회수하는데 있어서 거시경제, 기반기술, 산업의 트렌드, 경영지식 등에 대한 높은 이해가 요구되며, 포괄적 경험 또한 직무수행에 있어서 매우 중요한 요소가 됩니다.

이로 인하여, 벤처캐피탈 산업은 이를 판단하는 인력의 역량에 의해 성과가 좌우되며, 인력에 대한 의존이 높은 산업입니다.

(3-3) 규제 기반의 산업

벤처캐피탈 산업은 초기에 정부 주도로 설립되었으며, 중소기업 및 벤처기업의 성장을 촉진한다는 정책목적에 따라 '벤처투자 촉진에 관한 법률',  '여신전문금융업법'등에 따른 규제를 받습니다. 

(3-4) 투자 성과 축적의 산업

 

출자자가 출자자금을 효과적으로 운용하여 높은 수익률을 달성할 수 있는 운용사를 선정함에 있어서, 중요한 고려요소 중 하나는 과거의 투자성과입니다. 운용사 선정에 있어서 주요한 평가요소인 회사의 투자 전략, 투자 기업의 발굴 및 심사 능력, 선량한 관리자의 의무 이행과 이해상충 방지 등은 핵심인력과 회사의 운영체계에 내재화되어 있으며, 이를 나타내는 것이 투자 성과(Track Record)이기 때문입니다. 

  

이에 따라, 투자자는 물론 일반대중은 '중소기업창업투자회사 전자공시' 등을 통하여 매월 창업투자회사의 조직과 인력, 재무와 손익, 조합의 결성 및 운영성과 등 제반 운영현황, 법령위반 사항 등에 대한 정보를 확인할 수 있으며, 이를 통하여 창업투자회사의 책임있는 경영체제와 대외 신뢰성을 확보하고 투자에 유용한 정보를 제공하고 있습니다.

(3-5) 경기변동 산업

 

벤처캐피탈 산업은 경기변동의 영향을 많이 받으며, 1) 재원 확보의 측면에서는 금리 등 거시경제지표와 정부정책, 2) 투자 측면에서는 창업, 벤처생태계의 활성화, 3) 회수 측면에서는 자본시장의 성장과 상장에 따른 기업공개 활성화에 영향을 받습니다. 다만, 일반적인 산업과는 일부 반대의 영향을 받는 점에서 특수성이 있습니다.

(4) 경쟁 현황

(4-1) 경쟁 상황

일반적으로 중소ㆍ벤처기업에 대한 투자금융 제공 측면에서 당사의 직접적인 경쟁업체는 개인, 일반법인, 금융기관(은행, 증권, 연기금 등) 등 그 대상은 매우 다양하다고 볼 수 있습니다. 반면, 투자조합 등의 투자기구를 결성하여 운영하는 등의 사업을 영위할 수 있는 운용사는 국내의 경우 관련법에 의해 규정되고 있습니다.

업무집행조합원(GP)으로서 벤처투자조합을 설립 및 운영할 수 있는 대상에는 「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 의한 중소기업창업투자회사 및 유한책임회사, 「여신전문금융업법」에 의한 신기술사업금융사가 있습니다.

당사와 같이 「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 의해 중소기업창업투자회사로 등록된 업체수는 2022년 9월말 기준으로 229사입니다.(한국벤처캐피탈협회-정보마당-VC통계정보) 중소기업창업투자회사는 설립요건에 맞추어 중소벤처기업부의 등록으로 설립이 가능한 경쟁시장이라고 할 수 있습니다.

【벤처투자조합 운용사 현황】

구분	중소기업창업투자회사	유한책임회사(LLC)	신기술사업금융회사
설립근거	벤처투자 촉진에 관한 법률		여신전문금융업법
관할기관	중소벤처기업부		금융위원회
설립요건	- 상법상 주식회사 - 자본금 : 20억원  - 전문인력 2인 이상 (변호사, 박사, 투자심사경력자 등)	- 상법상 유한회사 - 자본금요건 없음 (단, 조합 지분 1%이상 보유) - 투자관련 경력 3명이상 (5년이상경력 1인 + 3년이상 경력 2인) 또는 2명 이상 (5년이상경력 2인 이상)	- 상법상 주식회사 - 자본금 : 100억원 - 사회적 신용 요건
운용가능기구	벤처투자조합		신기술사업투자조합 벤처투자조합

기관전용 사모집합투자기구(PEF)의 설립은 회사의 정관을 작성하여 등기를 완료하고, 등기 이후 2주 이내 금융위원회에 보고함으로써 설립이 완료됩니다. PEF의 업무집행사원은 '자본시장법 제249조의15'의 요건을 갖추어 등록하면 업무집행사원으로 등록할 수 있습니다.

【 기관전용 사모펀드 운용사 설립요건 】

자본시장법 제249조의 15 제1항 및 동법 시행령 제271조의21

(ⅰ) 1억원 이상의 자기자본을 갖출 것 (ⅱ) 임원이 금융회사 지배구조에 관한 법률 제5조에 적합할 것 (ⅲ) 투자운용전문인력을 2인 이상 갖출 것 (ⅳ) 이해상충이 발생할 가능성을 파악,평가,관리할 수 있는 적절한 내부통제기준을 갖출 것 (ⅴ) 대통령령으로 정하는 건전한 재무상태와 사회적 신용을 갖출 것

(4-2) 경쟁업체 현황

일반적으로 벤처기업 등에 자금을 투자하는 투자시장으로서 벤처캐피탈 시장의 경쟁 강도는 높은 편입니다. 경쟁대상은 개인(엔젤투자자)부터 일반법인, 각종 금융기관(은행, 증권 등) 매우 다양하다고 할 수 있습니다. 그러나 투자조합을 설립 후 자금을 모집하여 벤처기업 등에 투자를 영위할 수 있는 회사는 관련법에 의거하여 규정되어 있으며, 관할 기관의 등록을 요하고 있습니다.

  

벤처캐피탈 산업에 있어서 경쟁의 특성은 협력적 경쟁의 성격을 띱니다. 협력과 경쟁이 결합된 형태로 서로 경쟁을 하면서도 상호협력을 하는 형태가 나타납니다. 이는 투자의 규모, 투자의 단계에 따른 특성에 기인합니다. 때문에 벤처캐피탈 상호간에는 인적 교류를 통한 긴밀할 네트워크가 형성되어 있습니다. 이러한 네트워크를 통한 상호 협력은 제한된 정보하에서 교차 확인을 통한 정보의 비대칭성 극복, 투자기회의 확대, 위험의 분산, 추가투자 유치를 통한 투자기업의 성장 도모, 회수 용이성 확보 등의 이점을 제공합니다.

  

벤처캐피탈은 업종의 특성상 특정업체의 점유율이 높지 않습니다. 벤처캐피탈 산업의 전체 시장점유율에 대한 공식적인 자료는 없으나, 「the bell INSIGHT 2022」에 따르면 2022년 6월말 벤처캐피탈 운용자산 현황의 기준으로 볼때, 당사는 운용자산 규모로 상위 7위에 해당합니다.

【 2022년 상반기 벤처캐피탈 운용자산 현황 】

(단위: 원)

2022년 상반기 벤처캐피탈 운용자산 현황

자료: the bell : league table report (2022 1H Korea Capital Markets thebell League Table)

개별 벤처캐피탈 마다 조합 등의 결성에 있어 특정 분야에 집중하는 경향이 있으며, 이에 따라 각 회사별로 투자 분야(ICT, 바이오, 게임, 해외진출 등), 투자기업의 업력(초기, 중기, 후기) 등 회사별 전문 투자 분야의 차이라는 차별화 요인이 존재하기 때문에 회사간의 경쟁상황을 직접 비교하기 어렵습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 신규조합 설립능력과 조합 운영에 따른 수익창출 능력을 증명하고 있는 바, 시장에서 충분한 경쟁력을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다.

2. 영업의 현황

(1) 영업의 개황

당사가 영위하는 벤처캐피탈 사업은 (1) 연기금, 금융기관 등 출자자로부터 투자재원을 조달하여 (2) 성장성이 높은 중소벤처기업 또는 창업자 등을 발굴, 평가하여 투자한 후 (3) 전략, 영업, 재무, 회계, 인사 등 기업의 중요한 경영활동을 적극적으로 지원함으로써 기업가치를 증대시키고 (4) 투자금액을 회수하여 수익을 실현하는 일련의 과정으로 이루어져 있습니다.

당사의 영업수익은 크게 ① 조합관련수익, ② 지분법이익, ③ 고유계정관련이익, ④ 기타의 영업수익으로 구성되어 있습니다. 조합관련수익은 크게 관리보수, 성과보수로 이루어져 있습니다.

관리보수는 업무집행조합원(GP)에 대한 일종의 기본보수로서, 업무집행조합원은 관리보수를 기반으로 한 운용자금으로 운용인력을 확보하여 벤처기업을 발굴 및 심사하고 투자하게 되며 또한 투자조합의 공시 및 기타 사무 처리를 담당하게 됩니다. 관리보수의 경우 일반적으로 조합의 규약마다 다르지만 조합 설립 후 투자기간 동안은 결성 약정금액의 일정비율로 지급되며, 그 이후 회수기간에는 투자잔액의 일정비율로 업무집행조합원에게 지급이 됩니다.

  

성과보수는 조합운용 결과에 따라 지급되는 추가수익으로 조합마다 지급규정은 다르며, 일반적으로 규약상 기준수익률(IRR)을 초과하는 조합배분금액의 일정비율(일반적으로 20% 전후)을 업무집행조합원에게 지급하게 됩니다.

  

지분법이익은 국내지분법이익, 해외지분법이익으로 구성되어 있습니다. 국내지분법이익은 업무집행조합원이 결성한 투자조합 또는 사모투자전문회사에 업무집행조합원이 출자한 지분에 대한 지분법손익으로서 지분법이익은 영업수익으로, 지분법손실은 영업비용으로 인식됩니다. 해외지분법이익은 해외자회사 및 해외에서 결성된 Fund에 대해 출자한 지분만큼 해외지분법이익, 또는 해외지분법손실로 인식합니다.

고유계정관련이익은 당사의 자기자본을 이용한 직접투자에 발생하는 수익으로서 투자주식처분이익, 투자주식전환이익, 투자주식배당금 등으로 구성되어 있으며, 기타의 영업수익은 이자수익 등으로 구성되어 있습니다.

(1-1) 영업실적

(단위: 백만원, %)

구분	제17기 3분기 (2022.04.01~2022.12.31)
	금액	비중
1. 투자조합수익	12,568	69.3%
조합관리보수	8,822	48.7%
조합성과보수	3,216	17.7%
조합지분법이익	531	2.9%
2. 운용투자수익	5,381	29.7%
사모투자전문회사관리보수	2,806	15.5%
운용투자주식처분이익	1,581	8.7%
운용투자사채처분이익	-	0.0%
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	989	5.5%
단기금융상품평가이익	-	0.0%
해외지분법이익	5	0.0%
운용투자주식배당금수익	-	0.0%
3. 기타영업수익	183	1.0%
이자수익 등	183	1.0%
합계	18,132	100.0%

자료: 에스브이인베스트먼트 연결포괄손익계산서 주1) 관리보수는 당사가 투자조합 및 사모집합투자기구의 업무집행조합원으로서 조합 및 PEF 운영에 따라 수령하는 보수입니다. 일반적으로 설립일 이후 2~3년은 약정총액 기준으로, 이후부터는 평균투자잔액 기준으로 관리보수를 수령하게 되며, 관리보수는 각 조합 및 PEF의 규약 또는 정관에 의거 지급되게 됩니다. 주2) 지분법이익은 각 조합에 출자한 당사 지분에 대한 평가이익으로 지분비율이 20% 미만이나 회사가 업무집행 조합원으로서 조합 및 PEF에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법이 적용됩니다.

(2) 영업의 종류

당사는 제출일 현재 벤처투자조합 및 기관전용 사모집합투자기구(PEF)등으로 13,991억원(해외 2,527억원, 국내 11,464억원)의 재원을 결성함으로써 지속가능한 선순환적 구조를 달성하였으며, 바이오/헬스케어, ICT/문화콘텐츠, Gross capital 등 다양한 분야에서 탁월한 벤처캐피탈로서의 경쟁력을 인정받고 있습니다.

(3) 자금조달실적

(단위: 백만원, %)

항목	제17기 3분기 (2022년 12월 31일)		제16기 (2022년 03월 31일)		제15기 (2021년 03월 31일)
	금액	비중	금액	비중	금액	비중
부채
I.유동부채	4,540	6.2%	8,826	11.2%	10,466	14.0%
유동리스부채	513	0.7%	496	0.6%	493	0.7%
기타유동부채	3,108	4.2%	6,751	8.6%	6,363	8.5%
당기법인세부채	919	1.3%	1,579	2.0%	3,609	4.8%
II.비유동부채	528	0.7%	740	0.9%	4,010	5.3%
비유동리스부채	102	0.1%	506	0.6%	939	1.3%
확정급여채무	426	0.6%	131	0.2%	3,071	4.1%
이연법인세부채	-	0.0%	103	0.1%	-	0.0%
부채총계	5,068	6.9%	9,565	12.2%	14,476	19.3%
자본
I.자본금	26,617	36.2%	26,617	33.9%	26,617	35.5%
II.자본잉여금	12,797	17.4%	12,797	16.3%	12,797	17.1%
III.기타포괄손익누계액	822	1.1%	225	0.3%	(277)	-0.4%
IV.이익잉여금	28,237	38.4%	29,410	37.4%	21,410	28.5%
자본총계	68,473	93.1%	69,048	87.8%	60,547	80.7%
부채및자본총계	73,541	100.0%	78,613	100.0%	75,023	100.0%

자료: 에스브이인베스트먼트 연결재무상태표

(4) 자금운용실적

(단위: 백만원, %)

항목	제17기 3분기 (2022년 12월 31일)		제16기 (2022년 03월 31일)		제15기 (2021년 03월 31일)
	금액	비중	금액	비중	금액	비중
자산
I.유동자산	13,942	19.0%	20,322	25.9%	30,613	40.8%
현금및현금성자산	2,777	3.8%	7,317	9.3%	7,888	10.5%
단기금융상품	3,500	4.8%	9,514	12.1%	16,677	22.2%
기타유동자산	7,665	10.4%	3,490	4.4%	6,015	8.0%
당기법인세자산	-	0.0%	-	0.0%	33	0.0%
II.창업투자자산	56,020	76.2%	55,003	70.0%	39,097	52.1%
투자실적자산	22,558	30.7%	22,300	28.4%	17,694	23.6%
경영지원자산	33,461	45.5%	32,703	41.6%	21,403	28.5%
III.비유동자산	3,579	4.9%	3,289	4.2%	5,313	7.1%
유형자산	811	1.1%	1,155	1.5%	1,807	2.4%
무형자산	1,508	2.1%	1,509	1.9%	1,512	2.0%
기타비유동자산	944	1.3%	625	0.8%	583	0.8%
이연법인세자산	316	0.4%	-	0.0%	1,412	1.9%
자산총계	73,541	100.0%	78,613	100.0%	75,023	100.0%

자료: 에스브이인베스트먼트 연결재무상태표

3. 파생상품거래 현황

당사는 보고서 제출일 현재 파생상품 거래 현황은 해당사항 없습니다.

4. 영업설비

당사는 창업투자회사로서 서울에 본점을 두고 국내에 별도의 지점 등을 설치하지 않고 있으며,  당사가 보유하고 있는 토지 및 건물은 없습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약 연결재무정보

(1-1) 요약 연결재무상태표(K-IFRS)

(단위 : 백만원)

구분	제17기 3분기 (2022년 12월말)	제16기 (2022년 3월말)	제15기 (2021년 3월말)
[유동자산]	13,942	20,322	30,613
현금및현금성자산	2,777	7,317	7,888
단기금융상품	3,500	9,514	16,677
기타유동자산	7,665	3,490	6,048
[창업투자자산]	56,020	55,003	39,097
투자실적자산	22,558	22,300	17,694
경영지원자산	33,461	32,703	21,403
[비유동자산]	3,579	3,289	5,313
유형자산	811	1,155	1,807
무형자산	1,508	1,509	1,512
기타비유동자산	1,260	625	1,995
자산총계	73,541	78,613	75,023
[유동부채]	4,540	8,826	10,466
[비유동부채]	528	740	4,010
부채총계	5,068	9,565	14,476
[지배기업 소유지분]	68,473	69,048	60,547
자본금	26,617	26,617	26,617
자본잉여금	12,797	12,797	12,797
기타포괄손익누계액	822	225	(277)
이익잉여금	28,237	29,410	21,410
[비지배지분]	-	-	-
자본총계	68,473	69,048	60,547
부채와 자본 총계	73,541	78,613	75,023

(1-2) 요약 연결포괄손익계산서(K-IFRS)

(단위 : 백만원)

구분	제17기 3분기 (2022.04.01~ 2022.12.31)	제16기 (2021.04.01~ 2022.03.31)	제15기 (2020.04.01~ 2021.03.31)
영업수익	18,132	31,496	29,894
영업이익	3,004	13,819	11,014
법인세비용차감전순이익	2,981	13,823	10,899
당기순이익	2,022	10,707	8,868
총포괄손익	2,620	11,162	8,575
기본주당순익(단위 : 원)	38	201	167
희석주당손익(단위 : 원)	38	201	167

(2) 요약 재무정보

(2-1) 요약 재무상태표(K-IFRS)

(단위 : 백만원)

구분	제17기 3분기 (2022년 12월말)	제16기 (2022년 3월말)	제15기 (2021년 3월말)
[유동자산]	11,810	17,047	28,580
현금및현금성자산	676	4,227	7,542
단기금융상품	3,500	9,514	16,677
기타유동자산	7,634	3,305	4,361
[창업투자자산]	58,061	58,115	41,145
투자실적자산	22,558	22,300	17,694
경영지원자산	35,503	35,815	23,450
[비유동자산]	3,521	3,256	5,276
유형자산	805	1,154	1,806
무형자산	1,508	1,509	1,512
기타비유동자산	1,209	592	1,958
자산총계	73,393	78,418	75,001
[유동부채]	4,391	8,630	10,444
[비유동부채]	528	740	4,010
부채총계	4,919	9,370	14,454
자본금	26,617	26,617	26,617
자본잉여금	12,797	12,797	12,797
기타포괄손익누계액	822	225	(277)
이익잉여금	28,237	29,410	21,410
자본총계	68,473	69,048	60,547
부채와 자본 총계	73,393	78,418	75,001

(2-2) 요약 포괄손익계산서(K-IFRS)

(단위 : 백만원)

구분	제17기 3분기 (2022.04.01~ 2022.12.31)	제16기 (2021.04.01~ 2022.03.31)	제15기 (2020.04.01~ 2021.03.31)
영업수익	18,128	31,495	29,507
영업이익	2,992	13,815	11,002
법인세비용차감전순이익	2,981	13,823	10,886
당기순이익	2,022	10,707	8,868
총포괄손익	2,620	11,162	8,575
기본주당순익(단위 : 원)	38	201	167
희석주당손익(단위 : 원)	38	201	167

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표
제17(당)기 3분기 2022년 12월 31일 현재
제16(전)기          2022년 03월 31일 현재
에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과목	제17(당)기 3분기	제16(전)기
자산
I.유동자산	13,942,489,477	20,321,657,053
현금및현금성자산	2,777,441,929	7,316,992,834
단기금융상품	3,500,000,000	9,514,499,130
기타유동자산	7,665,047,548	3,490,165,089
당기법인세자산	-	-
II.창업투자자산	56,019,757,915	55,002,872,297
투자실적자산	22,558,484,191	22,299,850,352
경영지원자산	33,461,273,724	32,703,021,945
III.비유동자산	3,579,146,304	3,288,663,799
유형자산	811,352,793	1,154,596,092
무형자산	1,507,617,239	1,509,408,367
기타비유동자산	944,115,264	624,659,340
이연법인세자산	316,061,008	-
자산총계	73,541,393,696	78,613,193,149
부채
I.유동부채	4,539,736,058	8,825,626,934
유동리스부채	512,826,455	495,545,556
기타유동부채	3,107,519,278	6,751,124,327
당기법인세부채	919,390,325	1,578,957,051
II.비유동부채	528,167,978	739,737,502
비유동리스부채	101,897,470	505,931,694
확정급여채무	426,270,508	131,054,297
이연법인세부채	-	102,751,511
부채총계	5,067,904,036	9,565,364,436
자본
지배기업 소유주지분	68,473,489,660	69,047,828,713
I.자본금	26,617,000,000	26,617,000,000
II.자본잉여금	12,796,511,817	12,796,511,817
III.기타포괄손익누계액	822,497,525	224,613,150
IV.이익잉여금	28,237,480,318	29,409,703,746
비지배지분	-	-
자본총계	68,473,489,660	69,047,828,713
부채및자본총계	73,541,393,696	78,613,193,149

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제17(당)기 3분기 2022년 04월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
제16(전)기 3분기 2021년 04월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지
에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과목	제17(당)기 3분기		제16(전)기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
I. 영업수익	3,857,854,497	18,132,266,003	11,229,715,648	22,554,550,109
투자조합수익	2,751,229,982	12,568,230,690	7,822,848,792	17,660,822,793
운용투자수익	1,056,375,116	5,381,257,052	3,350,951,958	4,743,400,835
기타의영업수익	50,249,399	182,778,261	55,914,898	150,326,481
II. 영업비용	5,399,776,594	15,128,502,895	4,401,870,499	12,228,216,161
투자조합비용	274,555,291	485,084,441	(33,933,538)	237,245,646
운용투자비용	1,126,803,610	1,620,334,226	(22,509,955)	560,219,207
기타의영업비용	4,239,395	12,789,394	5,913,642	17,918,054
판매비와관리비	3,994,178,298	13,010,294,834	4,452,400,350	11,412,833,254
III. 영업이익	(1,541,922,097)	3,003,763,108	6,827,845,149	10,326,333,948
IV. 영업외수익	(1,517,030)	28,668,723	(27,177,652)	22,133,121
V. 영업외비용	47,220,912	51,621,309	(197,821)	13,591,473
VI. 법인세비용차감전이익	(1,590,660,039)	2,980,810,522	6,800,865,318	10,334,875,596
VII. 법인세비용	(319,377,893)	958,993,950	1,496,226,205	2,024,221,661
VIII. 당기순이익	(1,271,282,146)	2,021,816,572	5,304,639,113	8,310,653,935
지배회사의소유주에게 귀속될   당기순이익	(1,271,282,146)	2,021,816,572	5,304,639,113	8,310,653,935
비지배지분에게 귀속될 당기순이익	-	-	-	-
IX. 후속적으로 당기손익으로   재분류되지 않는 포괄손익	-	-	-	-
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-
법인세효과	-	-	-	-
X. 후속적으로 당기손익으로   재분류되는 포괄손익	(2,286,552,163)	597,884,375	26,549,971	376,247,393
지분법변동-기타포괄손익	(451,134,378)	(108,530,418)	31,068,613	584,523,969
해외사업장환산손익	(2,480,342,754)	875,048,848	2,969,812	(102,155,516)
법인세효과	644,924,969	(168,634,055)	(7,488,454)	(106,121,060)
XI. 기타포괄손익	(2,286,552,163)	597,884,375	26,549,971	376,247,393
XII. 총포괄손익	(3,557,834,309)	2,619,700,947	5,331,189,084	8,686,901,328
지배회사의소유주지분	(3,557,834,309)	2,619,700,947	5,331,189,084	8,686,901,328
비지배지분	-	-	-	-
XIII. 주당손익
기본주당손익	(24)	38	100	156
희석주당손익	(24)	38	100	156

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표
제17(당)기 3분기 2022년 04월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
제16(전)기 3분기 2021년 04월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지
에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과목	자본금	자본잉여금	기타포괄손익 누계액	이익잉여금	비지배지분	합계
2021.04.01 (전분기초)	26,617,000,000	12,796,511,817	(276,570,674)	21,410,145,268	-	60,547,086,411
총포괄이익:
지분법자본변동	-	-	455,928,696	-	-	455,928,696
해외사업장환산	-	-	(79,681,303)	-	-	(79,681,303)
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-	-
당기순이익	-	-	-	8,310,653,935	-	8,310,653,935
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:
배당금의 지급	-	-	-	(2,661,700,000)	-	(2,661,700,000)
2021.12.31(전분기말)	26,617,000,000	12,796,511,817	99,676,719	27,059,099,203	-	66,572,287,739
2022.04.01 (당분기초)	26,617,000,000	12,796,511,817	224,613,150	29,409,703,746	-	69,047,828,713
총포괄이익:
지분법자본변동	-	-	(84,653,727)	-	-	(84,653,727)
해외사업장환산	-	-	682,538,102	-	-	682,538,102
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-	-
당기순이익	-	-	-	2,021,816,572	-	2,021,816,572
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:
배당금의 지급	-	-	-	(3,194,040,000)	-	(3,194,040,000)
2022.12.31(당분기말)	26,617,000,000	12,796,511,817	822,497,525	28,237,480,318	-	68,473,489,660

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제17(당)기 3분기 2022년 04월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
제16(전)기 3분기 2021년 04월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지
에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과목	제17(당)기 3분기	제16(전)기 3분기
Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름	(7,166,847,626)	(1,688,679,110)
영업에서창출된현금흐름	(5,084,263,566)	1,876,100,016
당기순이익	2,021,816,572	8,310,653,935
당기순이익조정을 위한 가감	774,548,339	(2,336,066,396)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(7,880,628,477)	(4,098,487,523)
이자의수취	123,423,190	153,726,964
이자의지급	-	-
배당금수입	-	-
법인세환급액(부담액)	(2,206,007,250)	(3,718,506,090)
Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름	5,676,650,602	3,657,383,636
차량운반구의처분	-	6,000,000
비품의처분	-	-
보증금의감소	-	524,520
회원권의처분	-	-
단기금융상품의감소	22,006,241,599	41,653,178,316
단기금융상품의증가	(15,991,742,469)	(37,934,787,100)
비품의취득	(19,159,149)	(19,407,800)
소프트웨어의취득	-	(1,408,000)
회원권의취득	-	-
장기대여금의증가	(300,000,000)	-
보증금의증가	(18,689,379)	(46,716,300)
종속기업매각으로인한순현금증감	-	-
Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름	(3,693,658,909)	(3,144,178,031)
리스부채의지급	(499,618,909)	(503,224,281)
단기차입금의차입	-	20,746,250
배당금의지급	(3,194,040,000)	(2,661,700,000)
Ⅳ. 외화환산으로인한현금의변동	644,305,028	11,740,129
Ⅴ. 현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,539,550,905)	(1,163,733,376)
Ⅵ. 기초현금및현금성자산	7,316,992,834	7,887,763,632
Ⅶ. 기말현금및현금성자산	2,777,441,929	6,724,030,256

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

3. 연결재무제표 주석

제17(당)기 3분기 2022년 04월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지

제16(전)기 3분기 2021년 04월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지

에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요

에스브이인베스트먼트 주식회사(이하 '지배기업')의 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 중소기업창업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술 지도, 사업의 알선과 중소기업창업투자조합 자금의 운용과 관리를 영위할 목적으로 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의해 2006년 4월 5일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2018년 7월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 26,617백만원이며, 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 53,234,000주 및 500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구     분	보유주식수	지분율	비고
박 성 호	8,746,980	16.43%	최대주주
에스브이파트너스㈜	5,460,000	10.26%
기     타	39,027,020	73.31%
합     계	53,234,000	100.00%

(1) 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율		주요영업활동	결산월
		당분기말	전기말
SV US Operations, INC.	미국	100%	100%	투자관리	12월
SV US Managements, LLC	미국	100%	100%	투자관리	12월
SV US Investment GP, LLC	미국	100%	100%	투자관리	12월
SV Investment Singapore PTE.LTD	싱가포르	100%	100%	투자관리	12월
SV SG Management PTE, LTD.	싱가포르	100%	-	투자관리	12월
SV SEA MANAGEMENT INC.	케이만	100%	100%	투자관리	12월

(2) 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)
종속기업명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익
SV US Operations, INC.	1,057,035,943	128,628,694	928,407,249	-	(1,653,552,163)
SV US Managements, LLC	-	-	-	-	(201,919,127)
SV US Investment GP, LLC	11,293,054,442	17,742,200	11,275,312,242	-	(788,041,599)
SV Investment Singapore PTE.LTD	2,121,466,254	2,175,383	2,119,290,871	4,719,022	(483,380,411)
SV SG Management PTE, LTD.	1,267	-	1,267	-	-
SV SEA MANAGEMENT INC.	284,083,429	-	284,083,429	-	(23,669,455)

상기 재무정보는 종속기업의 2022년 9월 30일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.


2. 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.  

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 연결실체는 2022년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.  

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'개정 - 손실부담계약의의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예 : 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

 

당사는 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다.

 

기업회계기준서 제1037호 개정사항의 적용에 따라 2022년 04월 01일 재무상태표에미치는 영향은 없습니다.

 

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

 

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재 의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

 

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 

 

회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

 

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

 

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

 

회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 재무제표 작성기준

(1) 회계기준

연결재무제표는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.   

(3) 기능통화와 표시통화

연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(4) 외화환산

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,
일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.  

(6) 금융상품

1) 분류

 

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

 

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

 

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

 

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.
 

 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익 또는 영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(7) 금융부채

1) 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. 

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는  해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

 - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

 - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 복합금융상품

연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(8) 관계기업 및 공동기업투자

연결실체는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 

지분법은 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.  

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업 및 공동기업(이하 피투자기업)에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 피투자기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 피투자기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를수행하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업 및 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업 및 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 

관계기업 및 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업 및 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업 및 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
 

연결실체는 관계기업 및 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을인식할 필요가있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업 및 공동기업에 대한투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 

(9) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입등과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수
차량운반구	5년
비품	5년
시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.  

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수
소프트웨어	5년
회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
 

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 

(12) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 추정은 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

연결실체는 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익, 그리고 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.

(13) 종업원급여

1) 단기종업원급여

단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여

확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(14) 자산손상

재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(15) 법인세

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세

연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.  

연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(16) 리스

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

연결실체는 사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 4월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.  

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-	가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
-	국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

연결실체는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다.

(17) 주당이익

연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 

(18) 중요한 회계추정 및 판단

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 위험관리

(1) 재무관리위험요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험

① 외환 위험
연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:원,미국달러화,중국위안화)
구분	구성내역	통화	당분기말		전기말
			외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
금융자산	현금및현금성자산	USD	1,667,294.31	2,112,962,077	2,590,284.87	3,136,316,920
		CNH	80,078.80	14,529,497	131,703.78	25,026,352
합계			-	2,127,491,574	-	3,161,343,272

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
통화	구분	세후이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
		당분기	전기	당분기	전기
미국달러/원	상승시	164,811,042	244,632,720	164,811,042	244,632,720
	하락시	(164,811,042)	(244,632,720)	(164,811,042)	(244,632,720)
중국위안/원	상승시	1,133,300	1,952,055	1,133,300	1,952,055
	하락시	(1,133,300)	(1,952,055)	(1,133,300)	(1,952,055)

② 가격위험
회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 12,629백만원과 13,871백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 당분기말과 전기말 현재 각각 985백만원과 1,082백만원입니다.

③ 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:원)
구분	세후이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
	당분기	전기	당분기	전기
상승시	9,166,432	17,909,755	9,166,432	17,909,755
하락시	(9,166,432)	(17,909,755)	(9,166,432)	(17,909,755)

2) 신용위험

신용 위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	2,777,441,929	7,316,992,834
단기금융상품	3,500,000,000	9,514,499,130
기타유동금융자산	7,510,036,240	3,276,643,632
기타비유동금융자산	944,115,264	624,659,340
경영지원자산	-	-
합계	14,731,593,433	20,732,794,936

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다.

3) 유동성위험

연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:원)
구분	1년 미만	1년 ∼ 2년 이하	2년∼ 5년 이하	5년 초과
기타유동금융부채	2,843,688,327	-	-	-
리스부채	512,826,455	60,806,490	41,090,980	-
합계	3,356,514,782	60,806,490	41,090,980	-

-전기말

(단위:원)
구분	1년 미만	1년 ∼ 2년 이하	2년∼ 5년 이하	5년 초과
기타유동금융부채	6,073,635,212	-	-	-
리스부채	495,545,556	475,082,171	30,849,523	-
합계	6,569,180,768	475,082,171	30,849,523	-

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위:원)
구    분	당분기	전기
부채	5,067,904,036	9,565,364,436
자본	68,473,489,660	69,047,828,713
부채비율	7%	14%

4. 금융상품

(1) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)
구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합계
평가손익	-	628,040,316	628,040,316
처분손익	-	1,581,383,657	1,581,383,657
배당금수익	-	-	-
이자수익	182,778,261	-	182,778,261
이자비용	(12,789,394)	-	(12,789,394)
외환차손익	(22,256,019)	-	(22,256,019)
외화환산손익	(697,546)	-	(697,546)

② 전분기

(단위:원)
구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합계
평가손익	-	929,713,126	929,713,126
처분손익	-	(123,023,803)	(123,023,803)
이자수익	150,326,481	-	150,326,481
이자비용	17,918,054	-	17,918,054
외환차손익	(5,741,413)	-	(5,741,413)
외화환산손익	9,878,547	-	9,878,547

(2) 금융상품의 공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	2,777,441,929	2,777,441,929	7,316,992,834	7,316,992,834
단기금융상품	3,500,000,000	3,500,000,000	9,514,499,130	9,514,499,130
기타금융자산	8,454,151,504	8,454,151,504	3,901,302,972	3,901,302,972
당기손익-공정가치측정 금융자산	12,629,203,933	12,629,203,933	13,871,324,177	13,871,324,177
합계	27,360,797,366	27,360,797,366	34,604,119,113	34,604,119,113
금융부채
기타금융부채	2,843,688,327	2,843,688,327	6,073,635,212	6,073,635,212
리스부채	614,723,925	614,723,925	1,001,477,250	1,001,477,250
합계	3,458,412,252	3,458,412,252	7,075,112,462	7,075,112,462

2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구  분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당분기말:
당기손익-공정가치측정 금융자산	2,974,598,740	1,258,676,100	8,395,929,093	12,629,203,933
전기말:
당기손익-공정가치측정 금융자산	4,554,949,100	1,295,969,400	8,020,405,677	13,871,324,177

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을     현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동
공정가치서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.

① 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역
당분기와 전기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기	전기
기초잔액	1,295,969,400	1,213,472,700
수준 2로의 이동	-	-
수준 2에서의 이동	-	-
처분금액	-	-
매입금액	-	-
평가손익	(37,293,300)	82,496,700
기말잔액	1,258,676,100	1,295,969,400

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역
당분기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기	전기
기초잔액	8,020,405,677	3,855,984,460
수준 3으로의 이동	-	-
수준 3에서의 이동	(1,314,133,223)	-
처분금액	-	(137,001,000)
매입금액	1,504,906,898	3,261,455,254
평가손익	189,284,876	1,039,966,963
기타변동	(4,535,135)	-
기말잔액	8,395,929,093	8,020,405,677

5) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)
구분	평가금액	가치평가기법	투입변수
에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호(수익증권)	1,258,676,100	시장가치법	주가 등

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장가치법 등이며 회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

② 전기말

(단위:원)
구분	평가금액	가치평가기법	투입변수
에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호(수익증권)	1,295,969,400	시장가치법	주가 등

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장가치법 등이며 회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

6) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)
구분	평가금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수의 범위
㈜에스피씨아이	2,151,720,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	9.191%
		LSMC모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	42.387%
㈜져스텍(*)	171,035,460	-	-	-	-
키위플러스(*)	69,000,000	-	-	-	-
㈜이야기(*)	1,000	-	-	-	-
㈜엠스틸인터내셔널(*)	1,000	-	-	-	-
마이창고(*)	1,000	-	-	-	-
키움제7호인수목적주식회사	300,000,000	-	-	-	-
미래에셋비전 제2호 기업인수목적 주식회사	250,000,000	-	-	-	-
Primer Sazze Fund(*)	2,230,515,688	-	-	-	-
Primer Sazze II(*)	678,332,000	-	-	-	-
ACV CAPITAL III L.P.(*)	899,841,101	-	-	-	-
INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.(*)	664,147,485	-	-	-	-
KSV Global Fund II LP(*)	177,317,951	-	-	-	-
ORANGE GROVE BIO LLC(*)	633,333,175	-	-	-	-
INDIES SV SPEED IIIL HOLDINGS PTE. LTD(*)	170,683,233	-	-	-	-
AK Partners Capital Limited(*)	-	-	-	-	-

(*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

② 전기말

(단위:원)
구분	평가금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수의 범위
㈜에스피씨아이	2,151,720,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	9.191%
		LSMC모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	42.387%
㈜져스텍(*)	171,035,460	-	-	-	-
㈜이야기(*)	1,000	-	-	-	-
마이창고(*)	1,000	-	-	-	-
키위플러스(*)	69,000,000	-	-	-	-
㈜엠스틸인터내셔널(*)	1,000	-	-	-	-
Primer Sazze Fund(*)	2,041,230,812	-	-	-	-
AK Partners Capital Limited(*)	-	-	-	-	-
ACV CAPITAL III L.P.(*)	771,143,697	-	-	-	-
Primer Sazze II(*)	535,292,000	-	-	-	-
Indies Strategic Technology Fund II L.P.(*)	664,147,485	-	-	-	-
SV southeast asia growth fund 1 LP(*)	1,616,833,223	-	-	-	-

(*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
보통예금	125,586,451	3,148,892,697
외화예금	26,065,323	71,613,747
기타예금	2,625,790,155	4,096,486,390
합계	2,777,441,929	7,316,992,834

6. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타유동자산

(단위:원)
구분	구성항목	당분기말	전기말
기타유동금융자산	미수금	1,115,387,038	1,129,060,122
	미수금대손충당금	(457,672,631)	(453,361,230)
	미수수익	6,852,321,833	2,600,944,740
	소계	7,510,036,240	3,276,643,632
기타유동비금융자산	선급금	30,621,503	207,322,033
	선급비용	124,389,805	6,199,424
	소계	155,011,308	213,521,457
합계		7,665,047,548	3,490,165,089

(2) 기타비유동자산

(단위:원)
구분	구성항목	당분기말	전기말
기타비유동금융자산	임차보증금	537,628,880	537,628,880
	보증금	106,486,384	87,030,460
	장기대여금	300,000,000	-
	합계	944,115,264	624,659,340

7. 단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
정기예금	-	2,002,243,836
기타예금	3,500,000,000	7,512,255,294
합계	3,500,000,000	9,514,499,130

8. 투자실적자산

당분기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
관계기업투자	22,558,484,191	22,299,850,352

(1) 관계기업투자

1) 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:원)
구분	회사명(주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액
관계기업	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드(주3)	5.08%	12월	-	-	-
	SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)	4.35%	12월	1,552,391,305	-	-
	SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)	3.08%	12월	830,779,735	1,153,019,683	1,153,019,683
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)	5.17%	12월	1,804,264,151	1,960,085,199	1,960,085,199
	넷솔 주식회사	18.83%	12월	936,360,000	1,036,730,282	1,036,730,282
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	33.56%	12월	3,154,362,395	3,670,441,984	3,670,441,984
	에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)	7.41%	12월	4,392,592,593	4,264,230,430	4,264,230,430
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)	5.00%	12월	4,422,956,360	4,342,149,227	4,342,149,227
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)	5.00%	12월	2,544,969,773	2,500,138,752	2,500,138,752
	에스브이 스케일업 펀드(주1)	2.50%	12월	2,750,000,000	2,646,840,274	2,646,840,274
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호(주1)	8.63%	12월	400,000,000	392,620,558	392,620,558
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호(주1)	7.69%	12월	600,000,000	592,227,802	592,227,802
합 계				23,388,676,312	22,558,484,191	22,558,484,191

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.
(주3) 당기 중 청산하였습니다.

-전기말

(단위:원)
구분	회사명(주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액
관계기업	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드(주1)	5.08%	12월	50,802,129	393,006,449	393,006,449
	SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)	4.35%	12월	1,878,478,262	890,184,503	-
	SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)	3.08%	12월	830,779,735	1,339,508,584	1,339,508,584
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)	5.17%	12월	1,804,264,151	2,000,632,431	2,000,632,431
	넷솔 주식회사	20.04%	12월	936,360,000	1,282,484,748	1,282,484,748
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	33.56%	12월	3,657,718,100	4,287,633,681	4,287,633,681
	에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)	7.41%	12월	4,500,000,000	4,276,208,471	4,276,208,471
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)	5.00%	12월	4,548,100,000	4,521,883,621	4,521,883,621
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)	5.00%	12월	2,606,000,000	2,606,856,982	2,606,856,982
	에스브이 스케일업 펀드(주1)	2.50%	12월	1,625,000,000	1,591,635,385	1,591,635,385
합 계				22,437,502,377	23,190,034,855	22,299,850,352

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익
관계기업	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	-	-	-	9,811,202,167	5,127,102,177
	SV 한·중 문화-ICT융합펀드	21,295,481,483	888,821,782	20,406,659,701	247,407,548	(67,583,865)
	SV Gap-Coverage 펀드 2호	40,804,470,474	3,293,813,126	37,510,657,348	1,323,462,823	372,198,798
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	40,663,670,385	1,360,018,845	39,303,651,540	221,061,120	(702,955,293)
	넷솔 주식회사	11,477,295,211	3,385,264,686	8,092,030,525	2,562,511,818	(1,183,291,364)
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	10,984,964,327	47,047,260	10,937,917,067	223,787,220	58,689,866
	에스브이 유니콘 성장 펀드	59,817,797,648	328,561,643	59,489,236,005	4,100,742,847	2,792,546,869
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	88,466,630,568	1,629,661,284	86,836,969,284	5,597,687,364	3,669,571,065
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	50,710,994,611	712,537,609	49,998,457,002	3,271,520,875	2,172,216,171
	에스브이 스케일업 펀드	106,867,360,965	993,750,000	105,873,610,965	213,697,797	(2,791,804,416)
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호	4,549,520,567	1,796,647	4,547,723,920	6,357,350	(85,476,080)
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호	7,698,961,421	-	7,698,961,421	10,150,195	(101,038,579)

-전기

(단위:원)
구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익
관계기업	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	7,736,021,690	-	7,736,021,690	11,216,485,086	4,400,235,131
	SV 한·중 문화-ICT융합펀드	21,046,358,947	572,115,381	20,474,243,566	665,404,495	(4,536,561,383)
	SV Gap-Coverage 펀드 2호	45,893,722,882	2,215,169,032	43,678,553,850	9,647,344,399	8,670,500,784
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	41,321,270,141	1,569,833,227	39,751,436,914	3,998,789,525	2,877,149,407
	넷솔 주식회사	6,938,310,756	539,734,169	6,398,576,587	977,457,037	121,564,698
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	12,777,148,369	-	12,777,148,369	1,500,213,895	1,264,927,440
	에스브이 유니콘 성장 펀드	58,452,423,525	-	58,452,423,525	8,626,564	(1,377,999,245)
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	90,829,889,605	398,481,423	90,431,408,182	3,451,907,305	1,500,506,753
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	52,147,631,519	14,994,229	52,132,637,290	1,991,910,171	868,803,743
	에스브이 스케일업 펀드	63,665,415,381	-	63,665,415,381	46,427,459	(1,286,892,531)

3) 당분기 및 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	회사명	기  초	취  득	대  체	지분법손익	처  분	기  말
관계기업	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	393,006,449	-	-	260,467,747	(653,474,196)	-
	SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,339,508,584	-	-	20,119,029	(206,607,930)	1,153,019,683
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	2,000,632,431	-	-	(40,547,232)	-	1,960,085,199
	넷솔주식회사	1,282,484,748	-	-	(245,754,466)	-	1,036,730,282
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	4,287,633,681	-	-	(113,835,992)	(503,355,705)	3,670,441,984
	에스브이 유니콘 성장 펀드	4,276,208,471	500,000,000	-	95,429,366	(607,407,407)	4,264,230,430
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	4,521,883,621	504,900,000	-	95,419,636	(780,054,030)	4,342,149,227
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	2,606,856,982	289,000,000	-	59,321,065	(455,039,295)	2,500,138,752
	에스브이 스케일업 펀드	1,591,635,385	1,125,000,000	-	(69,795,111)	-	2,646,840,274
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호	-	400,000,000	-	(7,379,442)	-	392,620,558
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호	-	600,000,000	-	(7,772,198)	-	592,227,802
합계		22,299,850,352	3,418,900,000	-	45,672,402	(3,205,938,563)	22,558,484,191

-전기

(단위:원)
구분	회사명	기  초	취  득	지분법손익	처  분	기  말
관계기업	2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	1,225,535,448	-	350,144,007	(1,575,679,455)	-
	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	1,375,074,021	-	(161,105,006)	(820,962,566)	393,006,449
	SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,592,473,133	-	197,255,716	(450,220,265)	1,339,508,584
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	2,155,873,198	274,000,000	118,759,233	(548,000,000)	2,000,632,431
	넷솔주식회사	1,185,487,072	-	96,997,676	-	1,282,484,748
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	3,736,376,831	1,600,000,000	293,538,750	(1,342,281,900)	4,287,633,681
	에스브이 유니콘 성장 펀드	2,626,845,294	1,750,000,000	(100,636,823)	-	4,276,208,471
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	2,403,546,428	2,021,200,000	97,137,193	-	4,521,883,621
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	1,393,056,822	1,158,000,000	55,800,160	-	2,606,856,982
	에스브이 스케일업 펀드	-	1,625,000,000	(33,364,615)	-	1,591,635,385
합계		17,694,268,247	8,428,200,000	914,526,291	(4,737,144,186)	22,299,850,352

9. 경영지원자산

보고기간말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
공동기업투자	1,790,422,919	1,961,958,413
관계기업투자	19,041,646,872	16,869,739,355
당기손익-공정가치측정금융자산	12,629,203,933	13,871,324,177
합계	33,461,273,724	32,703,021,945

(1) 공동기업투자 및 관계기업투자

1) 공동기업 및 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:원)
구분	회사명 (주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	12월	1,168,435,000	1,790,422,919	1,790,422,919
공동기업	GIP Investment adviser LLC (주1)	50.00%	12월	-	-	-
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사 (주3,4)	4.22%	12월	1,697,379,124	-	-
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.15%	12월	992,731,305	959,018,068	959,018,068
관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.10%	12월	573,484,790	496,889,150	496,889,150
관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사 (주4)	11.76%	12월	1,000,000,000	952,509,429	952,509,429
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.00%	12월	2,294,442,077	2,159,164,394	2,159,164,394
관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)	7.43%	12월	6,893,939,577	11,284,620,890	11,284,620,890
관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I (주4)	1.59%	12월	98,920,290	97,326,105	97,326,105
관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II (주4)	0.58%	12월	99,263,282	98,977,397	98,977,397
관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	13.70%	12월	2,956,674,197	2,993,141,439	2,993,141,439
합계				17,775,269,642	20,832,069,791	20,832,069,791

(주1) 2022년 09월 30일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.
(주2) 공동기업 및 관계기업의 사업장은 한국, 중국 및 미국에 소재하고 있습니다.
(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율이 4.22%로 상승하였습니다.

(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

-전기말

(단위:원)
구분	회사명 (주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	12월	1,168,435,000	1,961,958,413	1,961,958,413
공동기업	GIP Investment adviser LLC (주1)	50.00%	12월	-	202,299,253	202,299,253
관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)	7.43%	12월	6,893,939,577	11,502,450,102	11,502,450,102
관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	1.49%	12월	172,061,836	100,455,841	100,455,841
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사 (주3,4)	4.22%	12월	1,697,379,124	-	-
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.15%	12월	985,546,557	959,141,783	959,141,783
관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.10%	12월	569,098,446	516,471,828	516,471,828
관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사 (주4)	11.76%	12월	1,000,000,000	968,054,837	968,054,837
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.00%	12월	2,304,640,900	2,219,245,421	2,219,245,421
관게기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I (주4)	1.00%	12월	401,620,290	401,620,290	401,620,290
합계				15,192,721,730	18,831,697,768	18,831,697,768

(주1) 2021년 12월 31일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.
(주2) 공동기업 및 관계기업의 사업장은 한국, 중국, 미국, 싱가폴 등에 소재하고 있습니다.
(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율이 4.22%로 상승하였습니다.

(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	3,588,816,244	7,970,405	3,580,845,839	578,314,884	3,668,101
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	3,368,801,048	-	3,368,801,048	209,250	(887,295,424)
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	83,838,502,863	212,127,320	83,626,375,543	8,073	(637,297,730)
관계기업	에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사	47,036,018,456	129,919,207	46,906,099,249	9,881	(398,289,409)
관계기업	에스브이바이오제1호사모투자합자회사	8,219,891,285	123,561,137	8,096,330,148	17,515	(132,085,547)
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	219,342,835,258	558,735,148	218,784,100,110	30,089	(2,738,421,765)
관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP	155,947,548,271	1,529,884,559	154,417,663,712	3,311,317	(5,427,023,790)
관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I	6,131,559,682	-	6,131,559,682	1,853,424	(121,653,382)
관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II	16,925,278,047	-	16,925,278,047	8,282,079	(174,721,953)
관계기업	SV southeast asia growth fund 1 LP	21,981,686,573	-	21,981,686,573	-	(612,602,246)

(주1) 2022년 09월 30일기준 재무제표 정보입니다.

-전기

(단위:원)
구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	4,521,543,496	63,323,028	4,458,220,468	512,066,560	312,159,488
공동기업	GIP Investment adviser LLC (주1)	677,982,349	273,383,843	404,598,506	21,140,844	21,140,844
관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)	73,368,588,247	12,579,210,668	60,789,377,579	60,037,842,494	57,384,360,976
관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	11,658,077,896	22,717,441	11,635,360,454	-	(533,179,412)
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	26,498,455,390	42,823,545	26,455,631,845	23,985,982,873	10,367,792,024
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	83,841,403,934	204,240,458	83,637,163,476	18,679	(837,320,117)
관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	47,035,009,848	129,047,445	46,905,962,403	14,887	(2,889,065,011)
관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	8,273,304,309	44,838,191	8,228,466,118	201,384	(177,877,918)
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사	223,088,996,579	546,588,732	222,542,407,847	45,173	(3,871,762,689)
관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I	1,492,059	106,829,907	(105,337,848)	445	(24,540,388)

(주1) 2021년 12월 31일기준 재무제표 정보입니다.

3) 당분기와 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	회사명	기  초	취  득	지분법손익	처  분	기타변동	기  말
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	1,961,958,413	-	(28,139,673)	-	(143,395,821)	1,790,422,919
공동기업	GIP Investment adviser LLC	202,299,253	-	(220,418,970)	-	18,119,717	-
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	959,141,783	7,184,748	(7,308,463)	-	-	959,018,068
관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	516,471,828	4,386,344	(23,969,022)	-	-	496,889,150
관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	968,054,837	-	(15,545,408)	-	-	952,509,429
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼 제1호사모투자합자회사	2,219,245,421	16,801,323	(49,882,204)	(27,000,146)	-	2,159,164,394
관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP	11,502,450,102	-	(785,504,141)	-	567,674,929	11,284,620,890
관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I	401,620,290	-	(6,464,707)	-	(297,829,478)	97,326,105
관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II	-	99,263,282	4,682,875	-	(4,968,760)	98,977,397
관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	100,455,841	1,285,960,284	(122,058,338)	-	1,728,783,652	2,993,141,439
합 계		18,831,697,768	1,413,595,981	(1,254,608,051)	(27,000,146)	1,868,384,239	20,832,069,791

-전기

(단위:원)
구분	회사명	기  초	취  득	지분법손익	처  분	기타변동	기  말
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	1,627,910,189	-	134,761,813	-	199,286,411	1,961,958,413
공동기업	GIP Investment adviser LLC	187,227,732	-	10,570,422	-	4,501,099	202,299,253
관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP	4,138,089,487	3,197,808,961	3,802,864,535	-	363,687,119	11,502,450,102
관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	-	172,061,836	(71,605,995)	-	-	100,455,841
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	959,037,866	9,706,245	(9,602,328)	-	-	959,141,783
관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	536,949,460	5,785,555	(26,263,187)	-	-	516,471,828
관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	988,977,411	-	(20,922,574)	-	-	968,054,837
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼 제1호사모투자합자회사	2,241,975,527	22,167,214	(44,897,320)	-	-	2,219,245,421
관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I	-	401,620,290	-	-	-	401,620,290
합 계		10,680,167,672	3,809,150,101	3,774,905,366	-	567,474,629	18,831,697,768

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산

1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
시장성 있는 지분증권	2,974,598,740	4,554,949,100
시장성 없는 지분증권	9,354,605,193	9,316,375,077
시장성 없는 채무증권	300,000,000	-
합계	12,629,203,933	13,871,324,177

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
신한제6호스팩	8.98%	450,000,000	663,750,000	663,750,000
유안타 제7호 기업인수목적	9.27%	510,000,000	1,898,848,740	1,898,848,740
IBK 제15호 기업인수목적주식회사	5.68%	-	-	-
한화플러스제1호스팩	1.13%	-	-	-
한화플러스제2호스팩	4.81%	200,000,000	412,000,000	412,000,000
키움제7호인수목적주식회사	-	300,000,000	300,000,000	300,000,000
미래에셋비전 제2호 기업인수목적 주식회사	9.26%	250,000,000	250,000,000	250,000,000
에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호	50.00%	990,000,000	1,258,676,100	1,258,676,100
㈜에스피씨아이	4.21%	440,000,000	2,151,720,000	2,151,720,000
㈜져스텍	1.31%	399,950,000	171,035,460	171,035,460
키위플러스	0.95%	69,000,000	69,000,000	69,000,000
㈜이야기	4.40%	39,208,400	1,000	1,000
마이창고	15.71%	1,000	1,000	1,000
㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000
Primer Sazze Fund	2.33%	1,173,840,000	2,230,515,688	2,230,515,688
Primer Sazze II	0.77%	678,332,000	678,332,000	678,332,000
ACV CAPITAL III L.P.	0.50%	899,841,101	899,841,101	899,841,101
Indies Strategic Technology Fund II L.P.	0.63%	664,147,485	664,147,485	664,147,485
KSV Global Fund II LP	2.08%	177,317,951	177,317,951	177,317,951
ORANGE GROVE BIO LLC	2.70%	302,700,000	633,333,175	633,333,175
INDIES SV SPEED IIIL HOLDINGS PTE. LTD	0.79%	331,343,325	170,683,233	170,683,233
AK Partners Capital Limited	-	1,038,882,700	-	-
합계		8,914,564,962	12,629,203,933	12,629,203,933

-전기

(단위:원)
구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
신한제6호스팩	8.98%	450,000,000	940,500,000	940,500,000
유안타 제7호 기업인수목적	9.27%	510,000,000	1,099,050,000	1,099,050,000
IBK 제15호 기업인수목적주식회사	5.68%	200,000,000	472,000,000	472,000,000
한화플러스제1호스팩	1.13%	310,000,000	781,200,000	781,200,000
한화플러스제2호스팩	4.81%	200,000,000	459,000,000	459,000,000
에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호	50.00%	990,000,000	1,295,969,400	1,295,969,400
㈜에스피씨아이	4.21%	440,000,000	2,151,720,000	2,151,720,000
㈜져스텍	1.31%	399,950,000	171,035,460	171,035,460
키위플러스	0.95%	69,000,000	69,000,000	69,000,000
서남	1.28%	731,153,407	803,199,100	803,199,100
㈜이야기	4.40%	39,208,400	1,000	1,000
마이창고	15.71%	1,000	1,000	1,000
㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000
Primer Sazze Fund	2.33%	1,173,840,000	2,041,230,812	2,041,230,812
Primer Sazze II	0.77%	535,292,000	535,292,000	535,292,000
ACV CAPITAL III L.P.	0.50%	677,611,151	771,143,697	771,143,697
Indies Strategic Technology Fund II L.P.	0.63%	664,147,485	664,147,485	664,147,485
SV southeast asia growth fund 1 LP	13.43%	1,616,833,223	1,616,833,223	1,616,833,223
AK Partners Capital Limited	-	1,038,882,700	-	-
합계		10,045,920,366	13,871,324,177	13,871,324,177

10. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:원)
구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
차량운반구	54,484,360	(53,361,064)	1,123,296
비품	284,477,234	(214,464,225)	70,013,009
시설장치	526,839,663	(383,981,889)	142,857,774
사용권자산	2,485,118,321	(1,887,759,607)	597,358,714
합계	3,350,919,578	(2,539,566,785)	811,352,793

-전기말

(단위:원)
구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
차량운반구	54,484,360	(50,835,908)	3,648,452
비품	265,539,113	(186,969,353)	78,569,760
시설장치	526,839,663	(334,325,068)	192,514,595
사용권자산	2,385,042,131	(1,505,178,846)	879,863,285
합계	3,231,905,267	(2,077,309,175)	1,154,596,092

(2) 당분기와 전분기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	순외환차이	기말
차량운반구	3,648,452	-	-	(2,525,156)	-	1,123,296
비품	78,569,760	19,159,149	-	(27,491,009)	(224,891)	70,013,009
시설장치	192,514,595	-	-	(49,656,821)	-	142,857,774
사용권자산	879,863,285	100,076,190	-	(382,580,761)	-	597,358,714
합계	1,154,596,092	119,235,339	-	(462,253,747)	(224,891)	811,352,793

-전분기

(단위:원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	순외환차이	합계
차량운반구	18,846,047	-	(6,811,721)	(7,544,155)	-	4,490,171
비품	92,974,310	19,407,800	-	(27,544,799)	28,214	84,865,525
시설장치	282,731,304	-	-	(56,685,666)	-	226,045,638
사용권자산	1,412,590,184	75,712,217	-	(484,153,461)	-	1,004,148,940
합계	1,807,141,845	95,120,017	(6,811,721)	(575,928,081)	28,214	1,319,550,274

11. 리스
연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
사용권자산
사무실	404,406,097	707,710,669
차량운반구	192,952,617	172,152,616
합계	597,358,714	879,863,285

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	512,826,455	495,545,556
비유동	101,897,470	505,931,694
합계	614,723,925	1,001,477,250

당분기 중 증가된 사용권자산은 100,076천원입니다(전분기: 75,712천원).

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
사무실	303,304,572	404,406,096
차량운반구	79,276,189	79,747,365
합계	382,580,761	484,153,461
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	12,789,394	17,918,054
단기리스료(관리비에 포함)	143,067,541	72,267,351
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 499,619천원입니다(전분기: 575,492천원).

12. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	기말
소프트웨어	7,266,057	-	-	(1,791,128)	5,474,929
회원권	1,502,142,310	-	-	-	1,502,142,310
합계	1,509,408,367	-	-	(1,791,128)	1,507,617,239

-전분기

(단위:원)
구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	합계
소프트웨어	9,562,034	1,408,000	-	(2,743,290)	8,226,744
회원권	1,502,142,310	-	-	-	1,502,142,310
합계	1,511,704,344	1,408,000	-	(2,743,290)	1,510,369,054

13. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	구성항목	당분기말	전기말
기타유동금융부채	미지급금	2,175,383	59,049,827
	미지급비용	2,841,512,944	6,014,585,385
	소계	2,843,688,327	6,073,635,212
기타유동비금융부채	예수금	263,830,951	677,489,115
합계		3,107,519,278	6,751,124,327

14. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구분	당분기말	전기말
발행할주식의총수	100,000,000	100,000,000
주당액면금액	500	500
발행한주식수(*)	53,234,000	53,234,000
보통주자본금	26,617,000,000	26,617,000,000

(*) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	12,743,017,544	12,743,017,544
기타자본잉여금	53,494,273	53,494,273
합계	12,796,511,817	12,796,511,817

15. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
해외사업장환산손익	845,828,134	209,346,198
지분법자본변동	(23,330,609)	15,266,952
합계	822,497,525	224,613,150

16. 이익잉여금

보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
이익준비금	1,139,380,000	819,976,000
미처분이익잉여금	27,098,100,318	28,589,727,746
합계	28,237,480,318	29,409,703,746

17. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)
구         분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주순이익	(1,271,282,146)	2,021,816,572	5,304,639,113	8,310,653,935
가중평균유통보통주식수	53,234,000	53,234,000	53,234,000	53,234,000
주당반기순이익	(24)	38	100	156

(2) 희석화증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

18. 영업수익

당분기와 전분기 중 영업수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자조합수익

(단위:원)
구분	당분기	전분기
조합관리보수	8,821,692,880	5,662,670,776
조합성과보수	3,215,780,967	7,951,935,484
조합지분법이익	530,756,843	1,240,109,629
사모투자전문회사관리보수	-	2,806,106,904
합계	12,568,230,690	17,660,822,793

(2) 운용투자수익

(단위:원)
구분	당분기	전분기
사모투자전문회사관리보수	2,806,106,904	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	142,468,096
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	989,083,616	934,451,975
운영투자주식처분이익	1,581,383,657	-
해외조합지분법이익	4,682,875	3,666,480,764
합계	5,381,257,052	4,743,400,835

(3) 기타의 영업수익

(단위:원)
구분	당분기	전분기
이자수익	182,778,261	150,326,481

19. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자조합비용

(단위:원)
구분	당분기	전분기
조합지분법손실	485,084,441	237,245,646

(2) 운용투자비용

(단위:원)
구분	당분기	전분기
지분법손실	96,705,097	86,377,361
해외조합지분법손실	1,162,585,829	203,611,098
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	265,491,899
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	361,043,300	4,738,849
합계	1,620,334,226	560,219,207

(3) 기타의 영업비용

(단위:원)
구분	당분기	전분기
이자비용	12,789,394	17,918,054

20. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기	전분기
급상여	8,176,918,680	7,622,455,044
퇴직급여	521,253,012	510,101,442
복리후생비	962,188,003	606,986,781
보험료	23,302,944	65,433,636
여비교통비	245,552,862	137,404,103
통신비	28,292,144	33,461,533
세금과공과	99,093,190	74,041,277
임차료	143,067,541	72,267,351
무형자산상각비	1,791,128	2,743,290
감가상각비	462,253,747	575,928,081
교육훈련비	33,603,240	16,365,229
지급수수료	1,106,084,351	701,658,017
차량유지비	180,108,703	135,436,369
도서인쇄비	10,770,425	4,714,486
수도광열비	241,819,979	228,550,641
소모품비	83,371,149	28,921,648
회의비	81,856,108	72,246,497
광고선전비	17,652,468	14,468,000
운반비	10,201,451	15,824,710
접대비	581,113,709	493,825,119
합계	13,010,294,834	11,412,833,254

21. 종업원급여

(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
확정급여채무	2,205,421,275	2,512,154,681
사외적립자산	(1,779,150,767)	(2,381,100,384)
순확정급여채무	426,270,508	131,054,297

(2) 확정급여채무
당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기	전기
기초	2,512,154,681	3,070,765,191
근무원가(*1)	430,460,685	625,976,691
이자원가(*1)	-	44,059,612
재측정요소 :
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(107,092,781)
인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-
기타사항에 의한 효과	-	166,419,583
급여지급액(*2)	(737,194,091)	(1,287,973,615)
기말	2,205,421,275	2,512,154,681

(*1) 당분기손익으로 인식하는 비용은 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.
(*2) 전기말 확정기여제도 전환으로 인해 지급한 금액은 1,075,345천원입니다.

(3) 사외적립자산
당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 

(단위:원)
구분	당분기	전기
기초	2,381,100,384	-
기여금납입액	-	2,380,805,855
급여지급액	(638,033,671)	-
이자수익	36,084,054	-
재측정요소	-	294,529
기말	1,779,150,767	2,381,100,384

22. 영업외수익과 영업외비용

당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위:원)
구분	당분기	전분기
외환차익	28,665,818	395,593
외화환산이익	-	13,179,008
잡이익	2,905	8,558,520
합계	28,668,723	22,133,121

(2) 영업외비용

(단위:원)
구분	당분기	전분기
외환차손	50,921,837	6,137,006
외화환산손실	697,546	3,300,461
유형자산처분손실	-	811,721
잡손실	1,926	3,342,285
합계	51,621,309	13,591,473

23. 법인세비용

(1) 당분기와 전기 중 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기	전기
법인세부담액	1,334,493,715	1,729,039,143
일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(418,812,519)	1,514,790,429
자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(168,634,055)	(128,372,440)
기타변동	211,946,809	-
법인세비용	958,993,950	3,115,457,132

(2) 당분기와 전기 중 법인세비용 차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기	전기
법인세비용차감전순이익	2,980,810,522	13,822,760,782
적용세율에 따른 법인세	644,778,314	3,019,007,371
조정사항
비과세수익	-	(37,706,995)
비공제비용	100,986,570	134,155,893
법인세추납액(환급액)	211,946,809	(91,390,648)
기타(손익인식차이 등)	1,282,257	91,391,511
법인세비용	958,993,950	3,115,457,132
유효세율	32.17%	22.54%

(3) 당분기와 전기 중 자본(기타포괄손익 포함)으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)
과목	당분기			전기
	반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후
지분법자본변동	766,518,430	(168,634,055)	597,884,375	642,543,364	(141,359,540)	501,183,824
보험수리적손익	-	-	-	(59,032,272)	12,987,100	(46,045,172)
합계	766,518,430	(168,634,055)	597,884,375	583,511,092	(128,372,440)	455,138,652

(4) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
과목	누적 일시적 차이
	기초잔액	증감	기말잔액
확정급여채무	131,054,297	295,216,211	426,270,508
연차미지급비용	216,184,580	34,214,652	250,399,232
상여미지급비용	5,585,785,160	(3,343,126,686)	2,242,658,474
퇴직급여미지급비용	-	126,876,381	126,876,381
운용투자주식손상차손	(3,825,403,811)	(628,040,316)	(4,453,444,127)
회원권	8,360,000	-	8,360,000
리스	121,613,965	(104,248,754)	17,365,211
미수수익	-	(59,328,765)	(59,328,765)
지분법적용투자주식	(3,113,141,858)	5,601,064,755	2,487,922,897
업무용승용차	28,887,111	(26,908,850)	1,978,261
단기금융상품	(3,526,526)	3,526,526	-
대손충당금	442,070,629	4,448,132	446,518,761
동업기업	(58,935,863)	-	(58,935,863)
일시적차이합계	(467,052,316)	1,903,693,286	1,436,640,970
법인세율	22.00%	22.00%	22.00%
일시적차이 법인세효과	(102,751,511)	(937,458,101)	316,061,008

-전기

(단위:원)
과목	누적 일시적 차이
	기초잔액	증감	기말잔액
확정급여채무	3,070,765,191	(2,939,710,894)	131,054,297
연차미지급비용	134,157,890	82,026,690	216,184,580
상여미지급비용	5,709,298,134	(123,512,974)	5,585,785,160
운용투자주식손상차손	(2,561,619,930)	(1,263,783,881)	(3,825,403,811)
회원권	8,360,000	-	8,360,000
리스	20,163,146	101,450,819	121,613,965
미수수익	(1,600,409)	1,600,409	-
지분법적용투자주식	(96,554,158)	(3,016,587,700)	(3,113,141,858)
업무용승용차	28,887,111	-	28,887,111
단기금융상품	(3,581,697)	55,171	(3,526,526)
대손충당금	110,083,446	331987183	442,070,629
동업기업	-	(58,935,863)	(58,935,863)
일시적차이합계	6,418,358,724	(6,885,411,040)	(467,052,316)
법인세율	22.00%	22.00%	22.00%
일시적차이 법인세효과	1,412,038,918	(1,514,790,429)	(102,751,511)

24. 영업으로 창출된 현금흐름

당분기와 전분기 중 영업으로 창출된 현금흐름에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기순이익조정을 위한 가감

(단위:원)
구분	당분기	전분기
외화환산손실	697,546	3,300,461
조합지분법손실	485,084,441	237,245,646
지분법손실	96,705,097	86,377,361
해외지분법손실	1,162,585,829	203,611,098
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	361,043,300	4,738,849
감가상각비	462,253,747	575,928,081
무형자산상각비	1,791,128	2,743,290
유형자산처분손실	-	811,721
이자비용	12,789,394	17,918,054
잡손실	-	3,306,197
법인세비용	958,993,950	2,024,221,661
퇴직급여	521,253,012	510,101,442
외화환산이익	-	(13,179,008)
이자수익	(182,742,114)	(150,326,481)
조합지분법이익	(530,756,843)	(1,240,109,629)
해외지분법이익	(4,682,875)	(3,666,480,764)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(989,083,616)	(934,451,975)
운용투자주식처분이익	(1,581,383,657)
잡이익	-	(1,822,400)
합계	774,548,339	(2,336,066,396)

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동

(단위:원)
구분	당분기	전분기
미수금의감소	17,985,882	634,605,573
미수수익의감소	(4,192,058,169)	(221,054,833)
선급금의감소(증가)	175,105,953	1,156,215,975
선급비용의감소	(95,992,681)	(1,625,052)
투자실적자산의증가	(212,961,437)	(3,956,880,431)
경영지원자산의증가	332,072,726	(1,140,563,334)
미지급금의증가	(61,628,469)	29,605,830
예수금의증가(감소)	(413,658,164)	(88,933,465)
미지급비용의증가(감소)	(3,356,541,973)	(338,810,250)
퇴직금의지급	(737,194,091)	(171,047,536)
사외적립자산의지급	638,033,671	-
합계	(7,906,836,752)	(4,098,487,523)

25. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외. 이하 동일)으로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(2) 우선손실충당 약정

연결실체는 연결실체가 결성한 일부 투자조합의 조합규약상 업무집행조합원으로서의 우선손실충당 약정을 규정하고 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 연결실체의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 연결실체가 인수할 가능성이 존재합니다. 향후 경기변동, 정부정책 변화 및 경쟁 심화 등에 의하여 추가적인 손실이 발생할 경우 우선손실충당을 실시하여야 할 가능성이 존재하며 이로 인하여 연결실체의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당분기말 현재 구체적인 우선손실충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용
SV 한ㆍ중 문화-ICT 융합펀드	업무집행조합원이 출자약정액 중 20억원내에서 우선충당함.
SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드 2호	업무집행조합원이 출자약정액의 1% 범위내에서 우선충당함.
한라에스브이 사모투자전문회사	연결실체는 해당PEF의 무한책임사원으로 원금손실시 연결실체의 지분은 가장 후순위채권으로서 원금배분에 참여함.

(3) 계류 중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
사건명	사건번호	소송금액	원고	피고	계류법원
손해배상	2022나2052431	1,000,000,000	(주)디지털미디어앤코올스 외 1명	에스브이인베스트먼트(주) 외 15명	서울고등법원

26. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 내역

구분	특수관계자의 명칭
종속기업	SV US Operations, INC.
	SV US Investments GP, LLC
	SV US Managements, LLC
	SV Investment Singapore PTE.LTD
	SV SEA MANAGEMENT INC.
	SV SG Management PTE, LTD.
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
관계기업(조합 및 PEF)	2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드
	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
	SV 한·중 문화-ICT융합펀드
	SV Gap-Coverage 펀드 2호
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
	넷솔주식회사
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
	에스브이 유니콘 성장 펀드
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
	에스브이 스케일업 펀드
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호
	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I
	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II
	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
	한라에스브이 사모투자전문회사
	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사
	에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사
	에스브이바이오제1호 사모투자 합자회사
	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사

(2) 특수관계자 거래

① 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
특수관계자	특수관계 구분	거래내용	당분기	전분기
2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	관계회사(조합)	조합성과보수	-	6,051,612,903
SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	관계회사(조합)	조합성과보수	3,215,780,967	4,040,000,000
SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	305,544,106	417,135,440
SV Gap-Coverage 펀드 2호	관계회사(조합)	조합관리보수	620,394,095	630,911,330
SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	조합관리보수	533,880,349	546,460,747
에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	관계회사(조합)	조합관리보수	158,797,260	167,625,000
에스브이 2022 벤처투자조합 2호	관계회사(조합)	조합관리보수	106,832,876	-
에스브이 2022 벤처투자조합 3호	관계회사(조합)	조합관리보수	89,734,685	-
에스브이 유니콘 성장 펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	1,003,561,643	1,012,500,000
에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	관계회사(조합)	조합관리보수	1,231,179,861	1,516,671,619
에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	관계회사(조합)	조합관리보수	686,293,380	809,805,000
에스브이 스케일업 펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	2,981,250,000	550,438,353
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I	관계회사(조합)	조합관리보수	59,062,500	11,123,287
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II	관계회사(조합)	조합관리보수	230,810,958	-
SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	관계회사(조합)	조합관리보수	814,351,167	-
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사 관리보수	624,068,070	624,068,067
에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사 관리보수	388,345,462	388,345,465
에스브이바이오제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사 관리보수	123,561,136	123,561,136
에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사 관리보수	1,670,132,236	1,670,132,236
수익 합계			14,843,580,751	18,560,390,583
비용 합계			-	-

② 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
특수관계자	특수관계 구분	계정과목	당분기말	전기말
SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	미수수익	423,435,629	117,891,523
		미수금	457,672,631	454,223,858
SV Gap-Coverage 펀드2호	관계회사(조합)	미수수익	832,813,116	212,419,021
SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	미수수익	710,504,298	901,587,800
		미수금	539,636,010	541,147,175
에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	관계회사(조합)	미수수익	47,047,260	-
에스브이 유니콘 성장 펀드	관계회사(조합)	미수수익	328,561,643	-
에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	관계회사(조합)	미수수익	1,629,661,284	398,481,423
에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	관계회사(조합)	미수수익	701,037,609	14,744,229
에스브이 스케일업 펀드	관계회사(조합)	미수수익	993,750,000	-
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I	관계회사(조합)	미수수익	19,687,500
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II	관계회사(조합)	미수수익	85,500,000
한라에스브이 사모투자전문회사	관계회사(PEF)	미수수익	0	35,343,545
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	208,779,238	204,240,458
에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	129,919,207	127,094,879
에스브이글로벌인더스트리얼사모투자합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	558,735,148	546,588,732
에스브이바이오제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	123,561,136	40,438,191
채권 합계			7,790,301,709	3,594,200,834
채무 합계			-	-

4. 재무제표

재 무 상 태 표
제17(당)기 3분기 2022년 12월 31일 현재
제16(전)기          2022년 03월 31일 현재
에스브이인베스트먼트 주식회사	(단위 : 원)

과목	제17(당)기 3분기	제16(전)기
자산
I.유동자산	11,810,441,723	17,046,803,195
현금및현금성자산	676,015,678	4,227,263,309
단기금융상품	3,500,000,000	9,514,499,130
기타유동자산	7,634,426,045	3,305,040,756
당기법인세자산	-	-
II.창업투자자산	58,061,418,751	58,115,215,002
투자실적자산	22,558,484,191	22,299,850,352
경영지원자산	35,502,934,560	35,815,364,650
III.비유동자산	3,520,986,945	3,255,998,837
유형자산	804,848,162	1,154,129,934
무형자산	1,507,617,239	1,509,408,367
기타비유동자산	892,460,536	592,460,536
이연법인세자산	316,061,008	-
자산총계	73,392,847,419	78,418,017,034
부채
I.유동부채	4,391,189,781	8,630,450,819
유동리스부채	512,826,455	495,545,556
기타유동부채	2,958,973,001	6,555,948,212
당기법인세부채	919,390,325	1,578,957,051
II.비유동부채	528,167,978	739,737,502
비유동리스부채	101,897,470	505,931,694
확정급여채무	426,270,508	131,054,297
이연법인세부채	-	102,751,511
부채총계	4,919,357,759	9,370,188,321
자본
I.자본금	26,617,000,000	26,617,000,000
II.자본잉여금	12,796,511,817	12,796,511,817
III.기타포괄손익누계액	822,497,525	224,613,150
IV.이익잉여금	28,237,480,318	29,409,703,746
자본총계	68,473,489,660	69,047,828,713
부채및자본총계	73,392,847,419	78,418,017,034

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서
제17(당)기 3분기 2022년 04월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
제16(전)기 3분기 2021년 04월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지
에스브이인베스트먼트 주식회사	(단위: 원)

과목	제17(당)기 3분기		제16(전)기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
I. 영업수익	3,853,795,412	18,127,546,981	11,229,568,283	22,553,812,665
투자조합수익	2,751,229,982	12,568,230,690	7,822,848,792	17,660,822,793
운용투자수익	1,052,352,178	5,376,574,177	3,350,804,593	4,742,663,391
기타의영업수익	50,213,252	182,742,114	55,914,898	150,326,481
II. 영업비용	5,402,639,126	15,135,103,961	4,409,278,932	12,214,347,321
투자조합비용	274,555,291	485,084,441	(33,933,538)	237,245,646
운용투자비용	1,890,726,616	3,541,360,178	108,500,713	789,842,501
기타의영업비용	4,239,395	12,789,394	5,913,642	17,918,054
판매비와관리비	3,233,117,824	11,095,869,948	4,328,798,115	11,169,341,120
III. 영업이익	(1,548,843,714)	2,992,443,020	6,820,289,351	10,339,465,344
IV. 영업외수익	(1,517,030)	28,668,723	(19,483,209)	20,052,434
V. 영업외비용	40,299,295	40,301,221	(208,564)	12,759,915
VI. 법인세비용차감전이익	(1,590,660,039)	2,980,810,522	6,801,014,706	10,346,757,863
VII. 법인세비용	(319,377,893)	958,993,950	1,496,226,205	2,024,221,661
VIII. 당기순이익	(1,271,282,146)	2,021,816,572	5,304,788,501	8,322,536,202
IX. 후속적으로 당기손익으로   재분류되지 않는 포괄손익	-	-	-	-
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-
법인세효과	-	-	-	-
X. 후속적으로 당기손익으로   재분류되는 포괄손익	(2,286,552,163)	597,884,375	26,549,971	376,247,393
지분법변동-기타포괄손익	(2,931,477,132)	766,518,430	34,038,425	482,368,453
법인세효과	644,924,969	(168,634,055)	(7,488,454)	(106,121,060)
XI. 기타포괄손익	(2,286,552,163)	597,884,375	26,549,971	376,247,393
XII. 총포괄손익	(3,557,834,309)	2,619,700,947	5,331,338,472	8,698,783,595
XIII. 주당손익
기본주당손익	(24)	38	100	156
희석주당손익	(24)	38	100	156

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제17(당)기 3분기 2022년 04월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
제16(전)기 3분기 2021년 04월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지
에스브이인베스트먼트 주식회사	(단위: 원)

과목	자본금	자본잉여금	기타포괄손익 누계액	이익잉여금	합계
2021.04.01(전분기초)	26,617,000,000	12,796,511,817	(276,570,674)	21,410,145,268	60,547,086,411
총포괄이익:
지분법자본변동	-	-	376,247,393	-	376,247,393
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-
당기순이익	-	-	-	8,322,536,202	8,322,536,202
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:
배당금의 지급	-	-	-	(2,661,700,000)	(2,661,700,000)
2021.12.31(전분기말)	26,617,000,000	12,796,511,817	99,676,719	27,070,981,470	66,584,170,006
2022.04.01(당분기초)	26,617,000,000	12,796,511,817	224,613,150	29,409,703,746	69,047,828,713
총포괄이익:
지분법자본변동	-	-	597,884,375	-	597,884,375
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-
당기순이익	-	-	-	2,021,816,572	2,021,816,572
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:
배당금의 지급	-	-	-	(3,194,040,000)	(3,194,040,000)
2022.12.31(당분기말)	26,617,000,000	12,796,511,817	822,497,525	28,237,480,318	68,473,489,660

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제17(당)기 3분기 2022년 04월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
제16(전)기 3분기 2021년 04월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지
에스브이인베스트먼트 주식회사	(단위: 원)

과목	제17(당)기 3분기	제16(전)기 3분기
Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름	(5,559,366,386)	(2,819,844,568)
영업에서창출된현금흐름	(3,476,782,326)	744,934,558
당기순이익	2,021,816,572	8,322,536,202
당기순이익조정을 위한 가감	2,699,385,301	(2,106,740,330)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(8,197,984,199)	(5,470,861,314)
이자의수취	123,423,190	153,726,964
이자의지급	-	-
배당금수입	-	-
법인세환급액(부담액)	(2,206,007,250)	(3,718,506,090)
Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름	5,702,475,210	3,657,383,636
차량운반구의처분	-	6,000,000
비품의처분	-	-
회원권의처분	-	-
보증금의감소	-	524,520
단기금융상품의감소	22,006,241,599	41,653,178,316
단기금융상품의증가	(15,991,742,469)	(37,934,787,100)
비품의취득	(12,023,920)	(19,407,800)
소프트웨어의취득	-	(1,408,000)
회원권의취득	-	-
장기대여금의증가	(300,000,000)	-
보증금의증가	-	(46,716,300)
Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름	(3,693,658,909)	(3,164,924,281)
리스부채의지급	(499,618,909)	(503,224,281)
배당금의지급	(3,194,040,000)	(2,661,700,000)
Ⅳ. 외화환산으로인한현금의변동	(697,546)	10,710,105
Ⅴ. 현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,551,247,631)	(2,316,675,108)
Ⅵ. 기초현금및현금성자산	4,227,263,309	7,542,095,870
Ⅶ. 기말현금및현금성자산	676,015,678	5,225,420,762

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

5. 재무제표 주석

제17(당)기 3분기 2022년 04월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지

제16(전)기 3분기 2021년 04월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지

에스브이인베스트먼트주식회사

1. 회사의 개요

에스브이인베스트먼트 주식회사(이하 '회사')는 중소기업창업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술 지도, 사업의 알선과 중소기업창업투자조합 자금의 운용과 관리를 영위할 목적으로 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의해 2006년 4월 5일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2018년 7월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 26,617백만원이며, 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 53,234,000주 및 500원입니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구     분	보유주식수	지분율	비고
박 성 호	8,746,980	16.43%	최대주주
에스브이파트너스㈜	5,460,000	10.26%
기     타	39,027,020	73.31%
합     계	53,234,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2022년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 회사는 2022년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'개정 - 손실부담계약의의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예 : 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

 

당사는 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다.

 

기업회계기준서 제1037호 개정사항의 적용에 따라 2022년 04월 01일 재무상태표에미치는 영향은 없습니다.

 

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

 

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재 의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

 

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 

 

회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

 

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

 

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

 

회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.


2.3 재무제표 작성기준

(1) 회계기준

재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 

(4) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자

재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 표시한 재무제표입니다.

(5) 외화환산

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,
일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 

(6) 현금및현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.  

(7) 금융상품

1) 분류

 

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

 

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

 

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.
 

 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다.  

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익 또는 영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(8) 금융부채

1) 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. 

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는  해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

 - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

 - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(9) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

종속기업은 회사에 의해 지배되는 기업입니다. 회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다.

회사는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여,약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.  

관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재행사할수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업(이하 피투자기업)에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 피투자기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 피투자기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

회사와 그 피투자기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 회사는 그 피투자기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 피투자기업 재무제표의 보고기간종료일이 회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 회사 재무제표의 보고기간종료일과 피투자기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을반영하고 있으며, 이 경우 회사의 보고기간종료일과 피투자기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 피투자기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 피투자기업의 재무제표를 사용할 때 피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

피투자기업의 손실 중 회사의 지분이 피투자기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 피투자기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 피투자기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 피투자기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 피투자기업이 추후에 이익을 보고할 경우 회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되,인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
 

회사는 피투자기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 피투자기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 피투자기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.
 

(10) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입등과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수
차량운반구	5년
비품	5년
시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.  

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수
소프트웨어	5년
회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(12) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

회사는 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익, 그리고 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.

(14) 종업원급여

1) 단기종업원급여

단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여

확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(15) 자산손상

재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.  현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(16) 법인세

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여,  과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 

2) 이연법인세

회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.  

회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(17) 리스

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

회사는 사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 4월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.  

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-	가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
-	국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

회사는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다.

(18) 주당이익

회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 

(19) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 위험관리

(1) 재무관리위험요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험

① 외환 위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:원,USD,CNH)
구분	구성내역	통화	당분기말		전기말
			외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
금융자산	현금및현금성자산	USD	9,102.68	11,535,826	38,476.54	46,587,395
		CNH	80,078.80	14,529,497	131,703.78	25,026,352
합계			-	26,065,323	-	71,613,747

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
통화	구분	세후이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
		당분기	전기	당분기	전기
미국달러/원	상승시	899,794	3,633,817	899,794	3,633,817
	하락시	(899,794)	(3,633,817)	(899,794)	(3,633,817)
중국위안/원	상승시	1,133,300	1,952,055	1,133,300	1,952,055
	하락시	(1,133,300)	(1,952,055)	(1,133,300)	(1,952,055)

② 가격위험
회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 11,825백만원과 13,871백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 당분기말과 전기말 현재 각각 922백만원과 1,082백만원입니다.

③ 이자율위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:원)
구분	세후이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
	당분기	전기	당분기	전기
상승시	9,166,432	17,909,755	9,166,432	17,909,755
하락시	(9,166,432)	(17,909,755)	(9,166,432)	(17,909,755)

2) 신용위험

신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	676,015,678	4,227,263,309
단기금융상품	3,500,000,000	9,514,499,130
기타유동금융자산	7,510,036,240	3,276,643,632
기타비유동금융자산	892,460,536	592,460,536
경영지원자산(*)	-	-
합계	12,578,512,454	17,610,866,607

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다.

3) 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:원)
구분	1년 미만	1년 ∼ 2년 이하	2년∼ 5년 이하	5년 초과
기타유동금융부채	2,695,142,050	-	-	-
리스부채	512,826,455	60,806,490	41,090,980	-
합계	3,207,968,505	60,806,490	41,090,980	-

-전기말

(단위:원)
구분	1년 미만	1년 ∼ 2년 이하	2년∼ 5년 이하	5년 초과
기타유동금융부채	5,878,459,097	-	-	-
리스부채	495,545,556	475,082,171	30,849,523	-
합계	6,374,004,653	475,082,171	30,849,523	-

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위:원)
구    분	당분기	전기
부채	4,919,357,759	9,370,188,321
자본	68,473,489,660	69,047,828,713
부채비율	7%	14%

4. 금융상품

(1) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)
구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합계
평가손익	-	628,040,316	628,040,316
처분손익	-	1,581,383,657	1,581,383,657
배당금수익	-	-	-
이자수익	182,742,114	-	182,742,114
이자비용	(12,789,394)	-	(12,789,394)
외환차손익	(10,935,931)	-	(10,935,931)
외화환산손익	(697,546)	-	(697,546)

② 전분기

(단위:원)
구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합계
평가이익(손실)	-	929,713,126	929,713,126
처분이익(손실)	-	(123,023,803)	(123,023,803)
이자수익	150,326,481	-	150,326,481
이자비용	17,918,054	-	17,918,054
외환차익(차손)	(5,741,413)	-	(5,741,413)
외화환산이익(손실)	10,710,105	-	10,710,105

(2) 금융상품의 공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	676,015,678	676,015,678	4,227,263,309	4,227,263,309
단기금융상품	3,500,000,000	3,500,000,000	9,514,499,130	9,514,499,130
기타금융자산	8,402,496,776	8,402,496,776	3,869,104,168	3,869,104,168
당기손익-공정가치측정 금융자산	11,825,187,525	11,825,187,525	13,871,324,177	13,871,324,177
합 계	24,403,699,979	24,403,699,979	31,482,190,784	31,482,190,784
금융부채
기타금융부채	2,695,142,050	2,695,142,050	5,878,459,097	5,878,459,097
리스부채	614,723,925	614,723,925	1,001,477,250	1,001,477,250
합 계	3,309,865,975	3,309,865,975	6,879,936,347	6,879,936,347

2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구  분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당분기말:
당기손익-공정가치측정 금융자산	2,974,598,740	1,258,676,100	7,591,912,685	11,825,187,525
전기말:
당기손익-공정가치측정 금융자산	4,554,949,100	1,295,969,400	8,020,405,677	13,871,324,177

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을     현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동
공정가치서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.

① 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역
당분기와 전기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기	전기
기초잔액	1,295,969,400	1,213,472,700
수준 2로의 이동	-	-
수준 2에서의 이동	-	-
처분금액	-	-
매입금액	-	-
평가손익	(37,293,300)	82,496,700
기말잔액	1,258,676,100	1,295,969,400

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역
당분기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기	전기
기초잔액	8,020,405,677	3,855,984,460
수준 3으로의 이동	-	-
수준 3에서의 이동	(1,616,833,223)	-
처분금액	-	(137,001,000)
매입금액	999,055,355	3,261,455,254
평가손익	189,284,876	1,039,966,963
기말잔액	7,591,912,685	8,020,405,677

5) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)
구분	평가금액	가치평가기법	투입변수
에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호(수익증권)	1,258,676,100	시장가치법	주가 등

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장가치법 등이며 회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

② 전기말

(단위:원)
구분	평가금액	가치평가기법	투입변수
에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호(수익증권)	1,295,969,400	시장가치법	주가 등

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장가치법 등이며 회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

6) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)
구분	평가금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수의 범위
㈜에스피씨아이	2,151,720,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	9.191%
		LSMC모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	42.387%
㈜져스텍(*)	171,035,460	-	-	-	-
키위플러스(*)	69,000,000	-	-	-	-
㈜이야기(*)	1,000	-	-	-	-
㈜엠스틸인터내셔널(*)	1,000	-	-	-	-
마이창고(*)	1,000	-	-	-	-
키움제7호인수목적회사(*)	300,000,000	-	-	-	-
미래에셋비전 제2호 기업인수목적 주식회사	250,000,000	-	-	-	-
Primer Sazze Fund(*)	2,230,515,688	-	-	-	-
Primer Sazze II(*)	678,332,000	-	-	-	-
ACV CAPITAL III L.P.(*)	899,841,101	-	-	-	-
INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P. (*)	664,147,485	-	-	-	-
KSV Global Fund II LP (*)	177,317,951	-	-	-	-
AK Partners Capital Limited(*)	-	-	-	-	-

(*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

② 전기말

(단위:원)
구분	평가금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수의 범위
㈜에스피씨아이	2,151,720,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	9.191%
		LSMC모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	42.387%
㈜져스텍(*)	171,035,460	-	-	-	-
㈜이야기(*)	1,000	-	-	-	-
마이창고(*)	1,000	-	-	-	-
키위플러스(*)	69,000,000	-	-	-	-
㈜엠스틸인터내셔널(*)	1,000	-	-	-	-
Primer Sazze Fund(*)	2,041,230,812	-	-	-	-
AK Partners Capital Limited(*)	-	-	-	-	-
ACV CAPITAL III L.P.(*)	771,143,697	-	-	-	-
Primer Sazze II(*)	535,292,000	-	-	-	-
Indies Strategic Technology Fund II L.P.(*)	664,147,485	-	-	-	-
SV southeast asia growth fund 1 LP(*)	1,616,833,223	-	-	-	-

(*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
보통예금	125,586,451	59,163,172
외화예금	26,065,323	71,613,747
기타예금	524,363,904	4,096,486,390
합계	676,015,678	4,227,263,309

6. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타유동자산

(단위:원)
구분	구성항목	당분기말	전기말
기타유동금융자산	미수금	1,115,387,038	1,129,060,122
	미수금대손충당금	(457,672,631)	(453,361,230)
	미수수익	6,852,321,833	2,600,944,740
	소계	7,510,036,240	3,276,643,632
기타유동비금융자산	선급금	-	22,197,700
	선급비용	124,389,805	6,199,424
	소계	124,389,805	28,397,124
합계		7,634,426,045	3,305,040,756

(2) 기타비유동자산

(단위:원)
구분	구성항목	당분기말	전기말
기타비유동금융자산	임차보증금	537,628,880	537,628,880
	보증금	54,831,656	54,831,656
	장기대여금	300,000,000	-
	합계	892,460,536	592,460,536

7. 단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
정기예금	-	2,002,243,836
기타예금	3,500,000,000	7,512,255,294
합계	3,500,000,000	9,514,499,130

8. 투자실적자산

당분기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
관계기업투자	22,558,484,191	22,299,850,352

(1) 관계기업투자

1) 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:원)
구분	회사명(주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액
관계기업	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드 (주3)	5.08%	12월	-	-	-
	SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)	4.35%	12월	1,552,391,305	-	-
	SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)	3.08%	12월	830,779,735	1,153,019,683	1,153,019,683
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)	5.17%	12월	1,804,264,151	1,960,085,199	1,960,085,199
	넷솔 주식회사	18.83%	12월	936,360,000	1,036,730,282	1,036,730,282
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	33.56%	12월	3,154,362,395	3,670,441,984	3,670,441,984
	에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)	7.41%	12월	4,392,592,593	4,264,230,430	4,264,230,430
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)	5.00%	12월	4,422,956,360	4,342,149,227	4,342,149,227
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)	5.00%	12월	2,544,969,773	2,500,138,752	2,500,138,752
	에스브이 스케일업 펀드(주1)	2.50%	12월	2,750,000,000	2,646,840,274	2,646,840,274
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호(주1)	8.63%	12월	400,000,000	392,620,558	392,620,558
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호(주1)	7.69%	12월	600,000,000	592,227,802	592,227,802
합 계				23,388,676,312	22,558,484,191	22,558,484,191

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.
(주3) 당기 중 청산하였습니다.

-전기말

(단위:원)
구분	회사명(주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액
관계기업	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드(주1)	5.08%	12월	50,802,129	393,006,449	393,006,449
	SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)	4.35%	12월	1,878,478,262	890,184,503	-
	SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)	3.08%	12월	830,779,735	1,339,508,584	1,339,508,584
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)	5.17%	12월	1,804,264,151	2,000,632,431	2,000,632,431
	넷솔 주식회사	20.04%	12월	936,360,000	1,282,484,748	1,282,484,748
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	33.56%	12월	3,657,718,100	4,287,633,681	4,287,633,681
	에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)	7.41%	12월	4,500,000,000	4,276,208,471	4,276,208,471
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)	5.00%	12월	4,548,100,000	4,521,883,621	4,521,883,621
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)	5.00%	12월	2,606,000,000	2,606,856,982	2,606,856,982
	에스브이 스케일업 펀드(주1)	2.50%	12월	1,625,000,000	1,591,635,385	1,591,635,385
합 계				22,437,502,377	23,190,034,855	22,299,850,352

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익
관계기업	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	-	-	-	9,811,202,167	5,127,102,177
	SV 한·중 문화-ICT융합펀드	21,295,481,483	888,821,782	20,406,659,701	247,407,548	(67,583,865)
	SV Gap-Coverage 펀드 2호	40,804,470,474	3,293,813,126	37,510,657,348	1,323,462,823	372,198,798
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	40,663,670,385	1,360,018,845	39,303,651,540	221,061,120	(702,955,293)
	넷솔 주식회사	11,477,295,211	3,385,264,686	8,092,030,525	2,562,511,818	(1,183,291,364)
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	10,984,964,327	47,047,260	10,937,917,067	223,787,220	58,689,866
	에스브이 유니콘 성장 펀드	59,817,797,648	328,561,643	59,489,236,005	4,100,742,847	2,792,546,869
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	88,466,630,568	1,629,661,284	86,836,969,284	5,597,687,364	3,669,571,065
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	50,710,994,611	712,537,609	49,998,457,002	3,271,520,875	2,172,216,171
	에스브이 스케일업 펀드	106,867,360,965	993,750,000	105,873,610,965	213,697,797	(2,791,804,416)
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호	4,549,520,567	1,796,647	4,547,723,920	6,357,350	(85,476,080)
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호	7,698,961,421	-	7,698,961,421	10,150,195	(101,038,579)

-전기

(단위:원)
구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익
관계기업	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	7,736,021,690	-	7,736,021,690	11,216,485,086	4,400,235,131
	SV 한·중 문화-ICT융합펀드	21,046,358,947	572,115,381	20,474,243,566	665,404,495	(4,536,561,383)
	SV Gap-Coverage 펀드 2호	45,893,722,882	2,215,169,032	43,678,553,850	9,647,344,399	8,670,500,784
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	41,321,270,141	1,569,833,227	39,751,436,914	3,998,789,525	2,877,149,407
	넷솔 주식회사	6,938,310,756	539,734,169	6,398,576,587	977,457,037	121,564,698
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	12,777,148,369	-	12,777,148,369	1,500,213,895	1,264,927,440
	에스브이 유니콘 성장 펀드	58,452,423,525	-	58,452,423,525	8,626,564	(1,377,999,245)
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	90,829,889,605	398,481,423	90,431,408,182	3,451,907,305	1,500,506,753
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	52,147,631,519	14,994,229	52,132,637,290	1,991,910,171	868,803,743
	에스브이 스케일업 펀드	63,665,415,381	-	63,665,415,381	46,427,459	(1,286,892,531)

3) 당분기 및 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	회사명	기  초	취  득	대  체	지분법손익	처  분	기  말
관계기업	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	393,006,449	-	-	260,467,747	(653,474,196)	-
	SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,339,508,584	-	-	20,119,029	(206,607,930)	1,153,019,683
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	2,000,632,431	-	-	(40,547,232)	-	1,960,085,199
	넷솔주식회사	1,282,484,748	-	-	(245,754,466)	-	1,036,730,282
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	4,287,633,681	-	-	(113,835,992)	(503,355,705)	3,670,441,984
	에스브이 유니콘 성장 펀드	4,276,208,471	500,000,000	-	95,429,366	(607,407,407)	4,264,230,430
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	4,521,883,621	504,900,000	-	95,419,636	(780,054,030)	4,342,149,227
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	2,606,856,982	289,000,000	-	59,321,065	(455,039,295)	2,500,138,752
	에스브이 스케일업 펀드	1,591,635,385	1,125,000,000	-	(69,795,111)	-	2,646,840,274
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호	-	400,000,000	-	(7,379,442)	-	392,620,558
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호	-	600,000,000	-	(7,772,198)	-	592,227,802
합계		22,299,850,352	3,418,900,000	-	45,672,402	(3,205,938,563)	22,558,484,191

-전기

(단위:원)
구분	회사명	기  초	취  득	대  체	지분법손익	처  분	기  말
관계기업	2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	1,225,535,448	-	-	350,144,007	(1,575,679,455)	-
	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	1,375,074,021	-	-	(161,105,006)	(820,962,566)	393,006,449
	SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,592,473,133	-	-	197,255,716	(450,220,265)	1,339,508,584
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	2,155,873,198	274,000,000	-	118,759,233	(548,000,000)	2,000,632,431
	넷솔주식회사	1,185,487,072	-	-	96,997,676	-	1,282,484,748
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	3,736,376,831	1,600,000,000	-	293,538,750	(1,342,281,900)	4,287,633,681
	에스브이 유니콘 성장 펀드	2,626,845,294	1,750,000,000	-	(100,636,823)	-	4,276,208,471
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	2,403,546,428	2,021,200,000	-	97,137,193	-	4,521,883,621
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	1,393,056,822	1,158,000,000	-	55,800,160	-	2,606,856,982
	에스브이 스케일업 펀드	-	1,625,000,000	-	(33,364,615)	-	1,591,635,385
합계		17,694,268,247	8,428,200,000	-	914,526,291	(4,737,144,186)	22,299,850,352

9. 경영지원자산

보고기간말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
종속기업투자	14,607,093,791	15,319,168,191
공동기업투자	1,790,422,919	1,961,958,413
관계기업투자	7,280,230,325	4,662,913,869
당기손익-공정가치측정금융자산	11,825,187,525	13,871,324,177
합계	35,502,934,560	35,815,364,650

(1) 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자

1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:원)
구분	회사명 (주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액
종속기업	SV US operations, INC (주1)	100.00%	12월	2,891,412,380	928,407,249	928,407,249
종속기업	SV US Investments GP, LLC (주1)	100.00%	12월	6,893,939,577	11,275,312,242	11,275,312,242
종속기업	SV Investment Singapore PTE.LTD	100.00%	12월	2,670,096,000	2,119,290,871	2,119,290,871
종속기업	SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)	100.00%	12월	289,631,300	284,083,429	284,083,429
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	12월	1,168,435,000	1,790,422,919	1,790,422,919
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사 (주3,4)	4.22%	12월	1,697,379,124	-	-
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.15%	12월	992,731,305	959,018,068	959,018,068
관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.10%	12월	573,484,790	496,889,150	496,889,150
관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사 (주4)	11.76%	12월	1,000,000,000	952,509,429	952,509,429
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.00%	12월	2,294,442,077	2,159,164,394	2,159,164,394
관계기업	SV southeast asia growth fund 1 LP (주5)	12.33%	12월	2,784,612,361	2,712,649,284	2,712,649,284
합계				23,256,163,914	23,677,747,035	23,677,747,035

(주1) 2022년 06월 30일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.
(주2) 종속기업 및 공동기업, 관계기업의 사업장은 한국, 중국 및 미국에 소재하고 있습니다.
(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율이 4.22%로 상승하였습니다.
(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(주5) 종속기업인 SV SEA MANAGEMENT INC.가 업무집행조합원이어서, 당기에 관계기업투자로 분류하였습니다.

-전기말

(단위:원)
구분	회사명 (주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액
종속기업	SV US operations, INC (주1)	100.00%	12월	1,529,892,000	1,133,296,693	1,133,296,693
종속기업	SV US Investments GP, LLC (주1)	100.00%	12월	6,478,527,263	11,495,885,325	11,495,885,325
종속기업	SV Investment Singapore PTE.LTD	100.00%	12월	2,670,096,000	2,468,450,332	2,468,450,332
종속기업	SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)	100.00%	12월	289,631,300	221,535,841	221,535,841
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	12월	1,168,435,000	1,961,958,413	1,961,958,413
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사 (주3,4)	4.22%	12월	1,697,379,124	1,015,139,037	-
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.15%	12월	985,546,557	959,141,783	959,141,783
관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.09%	12월	569,098,446	516,471,828	516,471,828
관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사 (주4)	11.76%	12월	1,000,000,000	968,054,837	968,054,837
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.00%	12월	2,304,640,900	2,219,245,421	2,219,245,421
합계				18,693,246,590	22,959,179,510	21,944,040,473

(주1) 2021년 12월 31일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.
(주2) 종속기업 및 공동기업, 관계기업의 사업장은 한국, 중국, 미국, 싱가폴 등에 소재하고 있습니다.
(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율이 4.22%로 상승하였습니다.
(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익
종속기업	SV US Operations, INC. (주1)	1,057,035,943	128,628,694	928,407,249	-	(1,653,552,163)
종속기업	SV US Investments GP, LLC (주1)	11,293,054,442	17,742,200	11,275,312,242	-	(788,041,599)
종속기업	SV Investment Singapore PTE.LTD (주1)	2,121,466,254	2,175,383	2,119,290,871	4,719,022	(483,380,411)
종속기업	SV SEA MANAGEMENT INC. (GP) (주1)	284,083,429	-	284,083,429	-	(23,669,455)
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	3,588,816,244	7,970,405	3,580,845,839	578,314,884	3,668,101
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	3,368,801,048	-	3,368,801,048	209,250	(887,295,424)
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	83,838,502,863	212,127,320	83,626,375,543	8,073	(637,297,730)
관계기업	에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사	47,036,018,456	129,919,207	46,906,099,249	9,881	(398,289,409)
관계기업	에스브이바이오제1호사모투자합자회사	8,219,891,285	123,561,137	8,096,330,148	17,515	(132,085,547)
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	219,342,835,258	558,735,148	218,784,100,110	30,089	(2,738,421,765)
관계기업	SV southeast asia growth fund 1 LP (주1)	21,981,686,573	-	21,981,686,573	-	(612,602,246)

(주1) 2022년 09월 30일기준 재무제표 정보입니다.

-전기

(단위:원)
구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익
종속기업	SV US Operations, INC. (주1)	1,188,020,008	54,723,315	1,133,296,693	-	(342,929,930)
종속기업	SV US Investments GP, LLC (주1)	11,683,801,485	187,916,160	11,495,885,325	3,813,434,957	3,812,697,513
종속기업	SV Investment Singapore PTE.LTD	2,468,450,332	-	2,468,450,332	-	(144,517,836)
종속기업	SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)	221,535,841	-	221,535,841	-	-
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	4,521,543,496	63,323,028	4,458,220,468	512,066,560	312,159,488
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	26,498,455,390	42,823,545	26,455,631,845	23,985,982,873	10,367,792,024
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	83,841,403,934	204,240,458	83,637,163,476	18,679	(837,320,117)
관계기업	에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사	47,035,009,848	129,047,445	46,905,962,403	14,887	(2,889,065,011)
관계기업	에스브이바이오제1호사모투자합자회사	8,273,304,309	44,838,191	8,228,466,118	201,384	(177,877,918)
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	223,088,996,579	546,588,732	222,542,407,847	45,173	(3,871,762,689)

(주1) 2021년 12월 31일기준 재무제표 정보입니다.

3) 당분기와 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	회사명	기  초	취  득	지분법손익	처  분	기타변동	기  말
종속기업	SV US Operations, INC.	1,133,296,693	1,361,520,380	(1,653,552,163)	-	87,142,339	928,407,249
종속기업	SV US Investments GP, LLC	11,495,885,325	-	(788,041,599)	-	567,468,516	11,275,312,242
종속기업	SV Investment Singapore PTE.LTD	2,468,450,332	-	(483,380,411)	-	134,220,950	2,119,290,871
종속기업	SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)	221,535,841	-	(23,669,455)	-	86,217,043	284,083,429
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	1,961,958,413	-	(28,139,673)	-	(143,395,821)	1,790,422,919
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	959,141,783	7,184,748	(7,308,463)	-	-	959,018,068
관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	516,471,828	4,386,344	(23,969,022)	-	-	496,889,150
관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	968,054,837	-	(15,545,408)	-	-	952,509,429
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사	2,219,245,421	16,801,323	(49,882,204)	(27,000,146)	-	2,159,164,394
관계기업	SV southeast asia growth fund 1 LP	-	1,167,779,138	(106,828,480)	-	1,651,698,626	2,712,649,284
합계		21,944,040,473	2,557,671,933	(3,180,316,878)	(27,000,146)	2,383,351,653	23,677,747,035

-전기

(단위:원)
구분	회사명	기  초	취  득	지분법손익	처  분	기타변동	기  말
종속기업	SV US Operations, INC.	487,470,345	949,280,000	(342,929,930)	-	39,476,278	1,133,296,693
종속기업	SV US Investments GP, LLC	5,814,418,816	1,459,593,311	3,812,697,513	-	409,175,685	11,495,885,325
종속기업	SV Investment Singapore PTE.LTD	70,979,714	2,550,894,000	(144,517,836)	-	(8,905,546)	2,468,450,332
종속기업	SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)	-	289,631,300	(71,605,995)	-	3,510,536	221,535,841
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	1,627,910,189	-	134,761,813	-	199,286,411	1,961,958,413
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	959,037,866	9,706,245	(9,602,328)	-	-	959,141,783
관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	536,949,460	5,785,555	(26,263,187)	-	-	516,471,828
관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	988,977,411	-	(20,922,574)	-	-	968,054,837
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사	2,241,975,527	22,167,214	(44,897,320)	-	-	2,219,245,421
합계		12,727,719,328	5,287,057,625	3,286,720,156	-	642,543,364	21,944,040,473

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산

1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
시장성 있는 지분증권	2,974,598,740	4,554,949,100
시장성 없는 지분증권	8,550,588,785	9,316,375,077
시장성 없는 채무증권	300,000,000	-
합계	11,825,187,525	13,871,324,177

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
신한제6호스팩	8.98%	450,000,000	663,750,000	663,750,000
유안타 제7호 기업인수목적	9.27%	510,000,000	1,898,848,740	1,898,848,740
IBK 제15호 기업인수목적주식회사	5.68%	-	-	-
한화플러스제1호스팩	1.13%	-	-	-
한화플러스제2호스팩	4.81%	200,000,000	412,000,000	412,000,000
키움제7호인수목적주식회사	-	300,000,000	300,000,000	300,000,000
미래에셋비전 제2호 기업인수목적 주식회사	9.26%	250,000,000	250,000,000	250,000,000
에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호	50.00%	990,000,000	1,258,676,100	1,258,676,100
㈜에스피씨아이	4.21%	440,000,000	2,151,720,000	2,151,720,000
㈜져스텍	1.31%	399,950,000	171,035,460	171,035,460
키위플러스	0.95%	69,000,000	69,000,000	69,000,000
㈜이야기	4.40%	39,208,400	1,000	1,000
마이창고	15.71%	1,000	1,000	1,000
㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000
AK Partners Capital Limited	-	1,038,882,700	-	-
Primer Sazze Fund	2.33%	1,173,840,000	2,230,515,688	2,230,515,688
Primer Sazze II	0.77%	678,332,000	678,332,000	678,332,000
ACV CAPITAL III L.P.	0.50%	899,841,101	899,841,101	899,841,101
Indies Strategic Technology Fund II L.P.	0.63%	664,147,485	664,147,485	664,147,485
KSV Global Fund II LP	2.08%	177,317,951	177,317,951	177,317,951
합계		8,280,521,637	11,825,187,525	11,825,187,525

-전기

(단위:원)
구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
㈜져스텍	1.31%	399,950,000	171,035,460	171,035,460
㈜이야기	4.40%	39,208,400	1,000	1,000
서남	1.28%	731,153,407	803,199,100	803,199,100
마이창고	15.71%	1,000	1,000	1,000
키위플러스	0.95%	69,000,000	69,000,000	69,000,000
㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000
㈜에스피씨아이	4.21%	440,000,000	2,151,720,000	2,151,720,000
Primer Sazze Fund	2.33%	1,173,840,000	2,041,230,812	2,041,230,812
한화플러스제1호스팩	1.13%	310,000,000	781,200,000	781,200,000
한화플러스제2호스팩	4.81%	200,000,000	459,000,000	459,000,000
신한제6호스팩	8.98%	450,000,000	940,500,000	940,500,000
AK Partners Capital Limited	-	1,038,882,700	-	-
ACV CAPITAL III L.P.	0.50%	677,611,151	771,143,697	771,143,697
에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호	50.00%	990,000,000	1,295,969,400	1,295,969,400
유안타 제7호 기업인수목적	9.27%	510,000,000	1,099,050,000	1,099,050,000
IBK 제15호 기업인수목적주식회사	5.68%	200,000,000	472,000,000	472,000,000
Primer Sazze II	0.77%	535,292,000	535,292,000	535,292,000
Indies Strategic Technology Fund II L.P.	0.63%	664,147,485	664,147,485	664,147,485
SV southeast asia growth fund 1 LP	13.43%	1,616,833,223	1,616,833,223	1,616,833,223
합계		10,045,920,366	13,871,324,177	13,871,324,177

10. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:원)
구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
차량운반구	54,484,360	(53,361,064)	1,123,296
비품	276,278,374	(212,769,996)	63,508,378
시설장치	526,839,663	(383,981,889)	142,857,774
사용권자산	2,485,118,321	(1,887,759,607)	597,358,714
합계	3,342,720,718	(2,537,872,556)	804,848,162

-전기말

(단위:원)
구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
차량운반구	54,484,360	(50,835,908)	3,648,452
비품	264,254,454	(186,150,852)	78,103,602
시설장치	526,839,663	(334,325,068)	192,514,595
사용권자산	2,385,042,131	(1,505,178,846)	879,863,285
합계	3,230,620,608	(2,076,490,674)	1,154,129,934

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	합계
차량운반구	3,648,452	-	-	(2,525,156)	1,123,296
비품	78,103,602	12,023,920	-	(26,619,144)	63,508,378
시설장치	192,514,595	-	-	(49,656,821)	142,857,774
사용권자산	879,863,285	100,076,190	-	(382,580,761)	597,358,714
합계	1,154,129,934	112,100,110	-	(461,381,882)	804,848,162

-전분기

(단위:원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	합계
차량운반구	18,846,047	-	-	(7,544,155)	4,490,171
비품	92,238,669	19,407,800	-	(27,341,685)	84,304,784
시설장치	282,731,304	-	-	(56,685,666)	226,045,638
사용권자산	1,412,590,184	75,712,217	-	(484,153,461)	1,004,148,940
합계	1,806,406,204	95,120,017	-	(575,724,967)	1,318,989,533

11. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
사용권자산
사무실	404,406,097	707,710,669
차량운반구	192,952,617	172,152,616
합계	597,358,714	879,863,285

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	512,826,455	495,545,556
비유동	101,897,470	505,931,694
합계	614,723,925	1,001,477,250

당분기 중 증가된 사용권자산은 100,076천원입니다(전분기: 75,712천원).

(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
사무실	303,304,572	404,406,096
차량운반구	79,276,189	79,747,365
합계	382,580,761	484,153,461
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	12,789,394	17,918,054
단기리스료(관리비에 포함)	44,698,444	65,088,625
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 499,619천원입니다(전분기: 568,313천원).

12. 무형자산

당분기와 전분기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	합계
소프트웨어	7,266,057	-	-	(1,791,128)	5,474,929
회원권	1,502,142,310	-	-	-	1,502,142,310
합계	1,509,408,367	-	-	(1,791,128)	1,507,617,239

-전분기

(단위:원)
구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	합계
소프트웨어	9,562,034	1,408,000	-	(2,743,290)	8,226,744
회원권	1,502,142,310	-	-	-	1,502,142,310
합계	1,511,704,344	1,408,000	-	(2,743,290)	1,510,369,054

13. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	구성항목	당분기말	전기말
기타유동금융부채	미지급금	-	63,893,027
	미지급비용	2,695,142,050	5,814,566,070
	소계	2,695,142,050	5,878,459,097
기타유동비금융부채	예수금	263,830,951	677,489,115
합계		2,958,973,001	6,555,948,212

14. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구분	당분기말	전기말
발행할주식의총수	100,000,000	100,000,000
주당액면금액	500	500
발행한주식수(*)	53,234,000	53,234,000
보통주자본금	26,617,000,000	26,617,000,000

(*) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 없습니다.

(2) 보고기간말  현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	12,743,017,544	12,743,017,544
기타자본잉여금	53,494,273	53,494,273
합계	12,796,511,817	12,796,511,817

15. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
지분법자본변동	822,497,525	224,613,150

16. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
이익준비금	1,139,380,000	819,976,000
미처분이익잉여금	27,098,100,318	28,589,727,746
합계	28,237,480,318	29,409,703,746

17. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)
구         분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주순이익	(1,271,282,146)	2,021,816,572	5,304,788,501	8,322,536,202
가중평균유통보통주식수	53,234,000	53,234,000	53,234,000	53,234,000
주당분기순이익	(24)	38	100	156

(2) 희석화증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

18. 영업수익

당분기와 전분기 중 영업수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자조합수익

(단위:원)
구분	당분기	전분기
조합관리보수	8,821,692,880	5,662,670,776
조합성과보수	3,215,780,967	7,951,935,484
조합지분법이익	530,756,843	1,240,109,629
사모투자전문회사관리보수	-	2,806,106,904
합계	12,568,230,690	17,660,822,793

(2) 운용투자수익

(단위:원)
구분	당분기	전분기
사모투자전문회사관리보수	2,806,106,904	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	142,468,096
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	989,083,616	934,451,975
운용투자주식처분이익	1,581,383,657	-
단기금융상품평가이익	-	-
배당금수익	-	-
해외지분법이익	-	3,665,743,320
종속기업투자주식처분이익	-	-
운영투자사채처분이익	-	-
합계	5,376,574,177	4,742,663,391

(3) 기타의 영업수익

(단위:원)
구분	당분기	전분기
이자수익	182,742,114	150,326,481

19. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자조합비용

(단위:원)
구분	당분기	전분기
조합지분법손실	485,084,441	237,245,646

(2) 운용투자비용

(단위:원)
구분	당분기	전분기
지분법손실	96,705,097	86,377,361
해외지분법손실	3,083,611,781	433,234,392
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	265,491,899
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	361,043,300	4,738,849
운용투자주식처분손실	-	-
합계	3,541,360,178	789,842,501

(3) 기타의 영업비용

(단위:원)
구분	당분기	전분기
이자비용	12,789,394	17,918,054

20. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기	전분기
급상여	7,237,234,993	7,507,241,773
퇴직급여	521,253,012	510,101,442
복리후생비	870,377,175	599,273,044
보험료	6,212,127	53,174,057
여비교통비	141,540,436	128,170,469
통신비	26,977,947	33,461,533
세금과공과	94,345,382	46,842,391
임차료	44,698,444	65,088,625
무형자산상각비	1,791,128	2,743,290
감가상각비	461,381,882	575,724,967
교육훈련비	33,434,983	16,365,229
지급수수료	555,654,111	637,418,473
차량유지비	179,617,059	135,436,369
도서인쇄비	5,854,016	4,714,486
수도광열비	241,819,979	228,550,641
소모품비	36,187,079	28,670,005
회의비	81,856,108	72,246,497
광고선전비	13,200,000	14,468,000
운반비	10,149,130	15,824,710
접대비	532,284,957	493,825,119
합계	11,095,869,948	11,169,341,120

21. 종업원급여

(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
확정급여채무	2,205,421,275	2,512,154,681
사외적립자산	(1,779,150,767)	(2,381,100,384)
순확정급여채무	426,270,508	131,054,297

(2) 확정급여채무
당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기	전기
기초	2,512,154,681	3,070,765,191
근무원가(*1)	430,460,685	625,976,691
이자원가(*1)	-	44,059,612
재측정요소 :
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(107,092,781)
인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-
기타사항에 의한 효과	-	166,419,583
급여지급액(*2)	(737,194,091)	(1,287,973,615)
기말	2,205,421,275	2,512,154,681

(*1) 당기손익으로 인식하는 비용은 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.
(*2) 전기말 확정기여제도 전환으로 인해 지급한 금액은 1,075,345천원입니다.

(3) 사외적립자산
당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 

(단위:원)
구분	당분기	전기
기초	2,381,100,384	-
기여금납입액	-	2,380,805,855
급여지급액	(638,033,671)	-
이자수익	36,084,054	-
재측정요소	-	294,529
기말	1,779,150,767	2,381,100,384

22. 영업외수익과 영업외비용

당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위:원)
구분	당분기	전분기
외환차익	28,665,818	395,593
외화환산이익	-	13,179,008
잡이익	2,905	6,477,833
합계	28,668,723	20,052,434

(2) 영업외비용

(단위:원)
구분	당분기	전분기
외환차손	39,601,749	6,137,006
외화환산손실	697,546	2,468,903
유형자산처분손실	-	811,721
잡손실	1,926	3,342,285
합계	40,301,221	12,759,915

23. 법인세비용

(1) 당분기와 전기 중 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기	전기
법인세부담액	1,334,493,715	1,729,039,143
일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(418,812,519)	1,514,790,429
자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(168,634,055)	(128,372,440)
기타변동	211,946,809
법인세비용	958,993,950	3,115,457,132

(2) 당분기와 전기 중 법인세비용 차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기	전기
법인세비용차감전순이익	2,980,810,522	13,822,760,782
적용세율에 따른 법인세	644,778,314	3,019,007,371
조정사항
비과세수익	-	(37,706,995)
비공제비용	100,986,570	134,155,893
법인세추납액(환급액)	211,946,809	(91,390,648)
기타(손익인식차이 등)	1,282,257	91,391,511
법인세비용	958,993,950	3,115,457,132
유효세율	32.17%	22.54%

(3) 당분기와 전기 중 자본(기타포괄손익 포함)으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)
과목	당분기			전기
	반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후
지분법자본변동	766,518,430	(168,634,055)	597,884,375	642,543,364	(141,359,540)	501,183,824
보험수리적손익	-	-	-	(59,032,273)	12,987,100	(46,045,173)
합계	766,518,430	(168,634,055)	597,884,375	583,511,091	(128,372,440)	455,138,651

(4) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
과목	누적 일시적 차이
	기초잔액	증감	기말잔액
확정급여채무	131,054,297	295,216,211	426,270,508
연차미지급비용	216,184,580	34,214,652	250,399,232
상여미지급비용	5,585,785,160	(3,343,126,686)	2,242,658,474
퇴직급여미지급비용	-	126,876,381	126,876,381
운용투자주식손상차손	(3,825,403,811)	(628,040,316)	(4,453,444,127)
회원권	8,360,000	-	8,360,000
리스	121,613,965	(104,248,754)	17,365,211
미수수익	-	(59,328,765)	(59,328,765)
지분법적용투자주식	(3,113,141,858)	5,601,064,755	2,487,922,897
업무용승용차	28,887,111	(26,908,850)	1,978,261
단기금융상품	(3,526,526)	3,526,526	-
대손충당금	442,070,629	4,448,132	446,518,761
동업기업	(58,935,863)	-	(58,935,863)
일시적차이합계	(467,052,316)	1,903,693,286	1,436,640,970
법인세율	22.00%	22.00%	22.00%
일시적차이 법인세효과	(102,751,511)	418,812,523	316,061,008

-전기

(단위:원)
과목	누적 일시적 차이
	기초잔액	증감	기말잔액
확정급여채무	3,070,765,191	(2,939,710,894)	131,054,297
연차미지급비용	134,157,890	82,026,690	216,184,580
상여미지급비용	5,709,298,134	(123,512,974)	5,585,785,160
운용투자주식손상차손	(2,561,619,930)	(1,263,783,881)	(3,825,403,811)
회원권	8,360,000	-	8,360,000
리스	20,163,146	101,450,819	121,613,965
미수수익	(1,600,409)	1,600,409	-
지분법적용투자주식	(96,554,158)	(3,016,587,700)	(3,113,141,858)
업무용승용차	28,887,111	-	28,887,111
단기금융상품	(3,581,697)	55,171	(3,526,526)
대손충당금	110,083,446	331987183	442,070,629
동업기업	-	(58,935,863)	(58,935,863)
일시적차이합계	6,418,358,724	(6,885,411,040)	(467,052,316)
법인세율	22.00%	22.00%	22.00%
일시적차이 법인세효과	1,412,038,918	(1,514,790,429)	(102,751,511)

24. 영업으로 창출된 현금흐름

당분기와 전분기 중 영업으로 창출된 현금흐름에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기순이익조정을 위한 가감

(단위:원)
구분	당분기	전분기
외화환산손실	697,546	2,468,903
조합지분법손실	485,084,441	237,245,646
지분법손실	96,705,097	86,377,361
해외지분법손실	3,083,611,781	433,234,392
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	361,043,300	4,738,849
감가상각비	461,381,882	575,724,967
무형자산상각비	1,791,128	2,743,290
유형자산처분손실	-	811,721
이자비용	12,789,394	17,918,054
잡손실	-	3,306,197
법인세비용	958,993,950	2,024,221,661
퇴직급여	521,253,012	510,101,442
외화환산이익	-	(13,179,008)
이자수익	(182,742,114)	(150,326,481)
조합지분법이익	(530,756,843)	(1,240,109,629)
해외지분법이익	-	(3,665,743,320)
단기금융상품평가이익	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(989,083,616)	(934,451,975)
운용투자주식처분이익	(1,581,383,657)	-
잡이익	-	(1,822,400)
합계	2,699,385,301	(2,106,740,330)

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동

(단위:원)
구분	당분기	전분기
미수금의감소(증가)	17,985,882	634,605,573
미수수익의감소	(4,192,058,169)	(221,054,833)
선급금의감소(증가)	-	(3,495,920)
선급비용의감소	(95,992,681)	(1,625,052)
투자실적자산의증가	(212,961,437)	(3,956,880,431)
경영지원자산의감소	108,054,218	(1,326,851,851)
미지급금의증가	(63,893,027)	30,392,357
예수금의증가(감소)	(413,658,164)	(88,933,465)
미지급비용의증가(감소)	(3,246,300,401)	(365,970,156)
퇴직금의지급	(737,194,091)	(171,047,536)
사외적립자산의지급	638,033,671	-
합계	(8,197,984,199)	(5,470,861,314)

25. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외. 이하 동일)으로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(2) 우선손실충당 약정

회사는 회사가 결성한 일부 투자조합의 조합규약상 업무집행조합원으로서의 우선손실충당 약정을 규정하고 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 회사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을회사가 인수할 가능성이 존재합니다. 향후 경기변동, 정부정책 변화 및 경쟁 심화 등에 의하여 추가적인 손실이 발생할 경우 우선손실충당을 실시하여야 할 가능성이 존재하며 이로 인하여 회사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당기말 현재 구체적인 우선손실충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용
SV 한ㆍ중 문화-ICT 융합펀드	업무집행조합원이 출자약정액 중 20억원내에서 우선충당함.
SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드 2호	업무집행조합원이 출자약정액의 1%에 달할때까지 우선충당함.
한라에스브이 사모투자전문회사	회사는 해당PEF의 무한책임사원으로 원금손실시 회사의 지분은 가장 후순위채권으로서 원금배분에 참여함.

(3) 계류 중인 소송사건

당기말 현재 회사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
사건명	사건번호	소송금액	원고	피고	계류법원
손해배상	2022나2052431	1,000,000,000	(주)디지털미디어앤코올스 외 1명	에스브이인베스트먼트(주) 외 15명	서울고등법원

26. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 내역

구분	특수관계자의 명칭
종속기업	SV US Operations, INC.
	SV US Investments GP, LLC
	SV US Managements, LLC
	SV Investment Singapore PTE.LTD
	SV SEA MANAGEMENT INC.
	SV SG Management PTE, LTD.
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
관계기업(조합 및 PEF)	2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드
	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
	SV 한·중 문화-ICT융합펀드
	SV Gap-Coverage 펀드 2호
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
	넷솔주식회사
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
	에스브이 유니콘 성장 펀드
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
	에스브이 스케일업 펀드
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호
	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I
	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II
	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
	한라에스브이 사모투자전문회사
	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사
	에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사
	에스브이바이오제1호 사모투자 합자회사
	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사

(2) 특수관계자 거래

① 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
특수관계자	특수관계 구분	거래내용	당분기	전분기
2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드	관계회사(조합)	조합성과보수	-	6,051,612,903
SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	관계회사(조합)	조합성과보수	3,215,780,967	4,040,000,000
SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	305,544,106	417,135,440
SV Gap-Coverage 펀드 2호	관계회사(조합)	조합관리보수	620,394,095	630,911,330
SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	조합관리보수	533,880,349	546,460,747
에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	관계회사(조합)	조합관리보수	158,797,260	167,625,000
에스브이 2022 벤처투자조합 2호	관계회사(조합)	조합관리보수	106,832,876	-
에스브이 2022 벤처투자조합 3호	관계회사(조합)	조합관리보수	89,734,685	-
에스브이 유니콘 성장 펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	1,003,561,643	1,012,500,000
에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	관계회사(조합)	조합관리보수	1,231,179,861	1,516,671,619
에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	관계회사(조합)	조합관리보수	686,293,380	809,805,000
에스브이 스케일업 펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	2,981,250,000	550,438,353
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I	관계회사(조합)	조합관리보수	59,062,500	11,123,287
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II	관계회사(조합)	조합관리보수	230,810,958	-
SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	관계회사(조합)	조합관리보수	814,351,167	-
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사 관리보수	624,068,070	624,068,067
에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사 관리보수	388,345,462	388,345,465
에스브이바이오제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사 관리보수	123,561,136	123,561,136
에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사 관리보수	1,670,132,236	1,670,132,236
수익 합계			14,843,580,751	18,560,390,583
비용 합계			-	-

② 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
특수관계자	특수관계 구분	계정과목	당분기말	전기말
SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	미수수익	423,435,629	117,891,523
		미수금	457,672,631	454,223,858
SV Gap-Coverage 펀드2호	관계회사(조합)	미수수익	832,813,116	212,419,021
SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	미수수익	710,504,298	901,587,800
		미수금	539,636,010	541,147,175
에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	관계회사(조합)	미수수익	47,047,260	-
에스브이 유니콘 성장 펀드	관계회사(조합)	미수수익	328,561,643	-
에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	관계회사(조합)	미수수익	1,629,661,284	398,481,423
에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	관계회사(조합)	미수수익	701,037,609	14,744,229
에스브이 스케일업 펀드	관계회사(조합)	미수수익	993,750,000	-
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I	관계회사(조합)	미수수익	19,687,500
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II	관계회사(조합)	미수수익	85,500,000
한라에스브이 사모투자전문회사	관계회사(PEF)	미수수익	0	35,343,545
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	208,779,238	204,240,458
에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	129,919,207	127,094,879
에스브이글로벌인더스트리얼사모투자합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	558,735,148	546,588,732
에스브이바이오제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	123,561,136	40,438,191
채권 합계			7,790,301,709	3,594,200,834
채무 합계			-	-

6. 배당에 관한 사항

(1) 당사 정관의 배당에 관한 사항

제55조(이익배당)  ① 이익배당은 금전, 주식 또는 기타 재산으로 할 수 있다.  ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 배당할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.    제56조(중간배당)  ① 회사는 10월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 과반수의 참석과 참석 이사의 과반수의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표 상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1) 직전 결산기의 자본의 액 2) 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4) 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의 때문에 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환 청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.

(2) 주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제17기 3분기 (2022.04.01~ 2022.12.31)	제16기 (2021.04.01~ 2022.03.31)	제15기 (2020.04.01~ 2021.03.31)
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		2,022	10,707	8,868
(별도)당기순이익(백만원)		2,022	10,707	8,868
(연결)주당순이익(원)		38	201	167
현금배당금총액(백만원)		-	3,194	2,662
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	29.83	30.02
현금배당수익률(%)	보통주	-	1.62	1.08
	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	60	50
	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-

(3) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	4	1.2	1.6

※  평균 배당수익율은 단순산술평균값입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 증자(감자)현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2006년 04월 05일	-	보통주	1,400,000	5,000	5,000	설립
2009년 03월 28일	유상증자(제3자배정)	보통주	260,000	5,000	5,000	-
2014년 09월 20일	유상증자(제3자배정)	보통주	200,000	5,000	7,500	-
2015년 07월 01일	유상증자(제3자배정)	보통주	200,000	5,000	10,000	-
2017년 03월 23일	전환권행사	보통주	200,000	5,000	5,000	CB→보통주전환
2018년 01월 30일	주식분할	보통주	-	500	-	주당 액면가액 5,000원→500원
2018년 07월 06일	유상증자(일반공모)	보통주	4,017,000	500	7,000	공모주식3,900,000주 상장주선인의무인수분 117,000주
2019년 05월 29일	무상증자	보통주	26,617,000	500	-	-

(2) 전환사채 등 발행현황

보고서 제출일 현재 당사가 과거에 발행한 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권은 존재하지 않습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 사모자금의 사용내역

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 미사용자금의 운용내역

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 우발채무 등

연결실체는 연결실체가 결성한 일부 투자조합의 조합규약상 업무집행조합원으로서의 우선손실충당 약정을 규정하고 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 연결실체의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 연결실체가 인수할 가능성이 존재합니다. 향후 경기변동, 정부정책 변화 및 경쟁 심화 등에 의하여 추가적인 손실이 발생할 경우 우선손실충당을 실시하여야 할 가능성이 존재하며 이로 인하여 연결실체의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당기말 현재 구체적인 우선손실충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용
SV 한ㆍ중 문화-ICT 융합펀드	업무집행조합원이 출자약정액 중 20억원내에서 우선충당함.
SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드 2호	업무집행조합원이 출자약정액의 1% 범위내에서 우선충당함.
한라에스브이 사모투자전문회사	연결실체는 해당PEF의 무한책임사원으로 원금손실시 연결실체의 지분은 가장 후순위채권으로서 원금배분에 참여함.

(2) 계류 중인 소송사건

당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
사건명	사건번호	소송금액	원고	피고	계류법원
손해배상	2022나2052431	1,000,000,000	(주)디지털미디어앤코올스 외 1명	에스브이인베스트먼트(주) 외 15명	서울고등법원

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서 및 반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견에 관한 사항을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제17기(당기) 3분기	대주회계법인	-	-	-
제16기(전기)	대주회계법인	적정	-	공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정
제15기(전전기)	대주회계법인	적정	-	공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정

(2) 감사용역 체결현황

(단위:천원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제17기(당기) 3분기	대주회계법인	회계검토 및 감사	54,000	-	-	200
제16기(전기)	대주회계법인	회계검토 및 감사	52,000	-	52,000	590
제15기(전전기)	대주회계법인	회계검토 및 감사	52,000	-	52,000	560

(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위:천원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제17기(당기) 3분기	-	세무조정	-	4,000	-
제16기(전기)	-	세무조정	-	4,000	-
제15기(전전기)	-	세무조정	-	4,000	-

(4) 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2022년 04월 21일	회사측: 감사, 재무담당이사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등	대면회의	감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등
2	2022년 10월 26일	회사측: 감사, 재무담당이사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등	대면회의	검토에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등

(5) 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

(1) 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견

사업연도	감사인	감사의견	지적사항
제17기 3분기	대주회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음
제16기	대주회계법인	대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. (2022년 6월 16일 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서)	해당사항 없음
제15기	대주회계법인	대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. (2021년 6월 17일 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서)	해당사항 없음
제14기	대주회계법인	대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. (2020년 6월 11일 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서)	해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회 구성 개요

(1-1) 이사의 구성 현황

당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 4명(사내이사 3명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어있습니다. 

(1-2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
4	1	-	-	-

(1-3) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	비상근 사외이사로 회사 내 지원부서에서 사외이사가 전문적인 직무수행이 가능하도록  이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있는 사전 자료를 제공하고 별도 설명을 하고 있습니다.

(1-4) 사외이사 현황

성명	주요경력	최대주주등과의 이해관계	결격요건 여부
최정열 (1964)	- 에스브이인베스트먼트㈜ 사외이사 - 법무법인 (유)율촌 - 서울중앙지방법원 - 서울대학교 법학과 학사	없음	상법 제382조 및 제542조의 8에서 규정한 결격요건에 해당사항 없음

(1-5) 주요 이사회 운영규정

당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	주요내용
권한	이사회의 운영에 관한 사항은 관계 법령이나 정관에 특별한 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회 규정에서 정하는 바에 의한다.
구성 및 의장	이사회는 대표이사, 이사로서 구성하며 대표이사가 그 의장이 된다. 대표이사가 그 직무를 수행할 수 없는 경우에는 이사 중에서 대표이사가 미리 지명한 이사가 그 직무를 수행하고 지명이 없는 경우 이사회에서 정하는 바에 따라 그 직무를 수행한다.
소집절차	이사회의 소집은 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 소집한다. 이사회의 소집은 회일 2일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 경우에는 그러하지 아니한다.
결의방법	이사회의 의장은 재적이사 과반수 이상의 출석으로 개의하고 출석이사 과반수 이상의 찬성으로 결의한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다.  이사회는 이상의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 의결에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 의결에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

(2) 이사회의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	사내이사 (출석률)			사외이사 (출석률)
				박성호 (83%)	홍원호 (100%)	김영환 (83%)	최정열 (100%)
				찬반여부
22-02	2022.04.12	<보고 안건> 1. 2021년 ESG 평가보고의 건 1. RFMC(Registered Fund Management Company) 자격취득 진행상황 보고의 건 <부의 안건> 제1호 의안 : 제17기 사업계획 수립 및 예산 편성의 건 제2호 의안 : 규정 일부 개정의 건	- - 가결 가결	참석 참석 찬성 찬성	참석 참석 찬성 찬성	참석 참석 찬성 찬성	참석 참석 찬성 찬성
22-03	2022.05.11	<보고 안건> 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고 <부의 안건> 제1호 의안 : 제16기(2021.04.01~2022.03.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 제16기 영업보고서 승인의 건 제3호 의안 : 'SV Bio Partners, LLC' 등 설립의 건	- 가결 가결 가결	참석 찬성 찬성 찬성	참석 찬성 찬성 찬성	참석 찬성 찬성 찬성	참석 찬성 찬성 찬성
22-04	2022.06.09	<보고 안건> 1. 감사의 감사보고 2. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 <부의 안건> 제1호 의안 : 제16기 정기주주총회 소집 결정 및 목적사항 승인의 건	- - 가결	참석 참석 찬성	참석 참석 찬성	불참 불참 불참	참석 참석 찬성
22-05	2022.06.24	<부의 안건> 제1호 의안 : 각자 대표이사 홍원호 선임의 건 제2호 의안 : 17기 등기임원 연봉계약 승인의 건	가결 가결	불참 불참	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성
22-06	2022.08.11	<보고 안건> 1. 제17기 1분기 업무 집행상황 보고의 건	-	참석	참석	참석	참석
22-07	2022.11.17	<보고 안건> 1. 제17기 2분기 업무 집행상황 보고의 건 <부의 안건> 제1호 의안 : 제17기 사업계획 일부 변경의 건 제2호 의안 : 규정 일부 제정의 건	- 가결 가결	참석 찬성 찬성	참석 찬성 찬성	참석 찬성 찬성	참석 찬성 찬성

(3) 이사회내 위원회 구성현황과 그 활동내역

당사는 보고서 제출일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

(4) 이사의 독립성

당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제33조 제1항에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 공고하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 구성된 이사회구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다.

(5) 사외이사의 전문성

회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등

당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

(2) 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고
김희태 (1959)	- 현재 에스브이인베스트먼트(주) - 알파인기술투자 - 오공 - KTB투자증권(舊_KTB네트워크) - 서강대학교 경영학과 학사	상법 제542조의10 에 의한 결격요건에 해당사항 없음	상근

(3) 감사의 독립성

당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

조항	내용	비고
제48조(감사의 직무)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말하며, 이하 본 조에서 같음)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 않으면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사에 대하여는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다.	-
제49조(감사의 감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.	-

(4) 감사의 주요 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	감사 (출석률)
				김희태 (100%)
				찬반여부
22-02	2022.04.12	<보고 안건> 1. 2021년 ESG 평가보고의 건 1. RFMC(Registered Fund Management Company) 자격취득 진행상황 보고의 건 <부의 안건> 제1호 의안 : 제17기 사업계획 수립 및 예산 편성의 건 제2호 의안 : 규정 일부 개정의 건	- - 가결 가결	참석 참석 찬성 찬성
22-03	2022.05.11	<보고 안건> 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고 <부의 안건> 제1호 의안 : 제16기(2021.04.01~2022.03.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 제16기 영업보고서 승인의 건 제3호 의안 : 'SV Bio Partners, LLC' 등 설립의 건	- 가결 가결 가결	참석 찬성 찬성 찬성
22-04	2022.06.09	<보고 안건> 1. 감사의 감사보고 2. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 <부의 안건> 제1호 의안: 제16기 정기주주총회 소집 결정 및 목적사항 승인의 건	- - 가결	참석 참석 찬성
22-05	2022.06.24	<부의 안건> 제1호 의안 : 각자 대표이사 홍원호 선임의 건 제2호 의안 : 17기 등기임원 연봉계약 승인의 건	가결 가결	찬성 찬성
22-06	2022.08.11	<보고 안건> 1. 제17기 1분기 업무 집행상황 보고의 건	-	참석
22-07	2022.11.17	<보고 안건> 1. 제17기 2분기 업무 집행상황 보고의 건 <부의 안건> 제1호 의안 : 제17기 사업계획 일부 변경의 건 제2호 의안 : 규정 일부 제정의 건	- 가결 가결	참석 찬성 찬성

(5) 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	감사의 독립적 업무 수행이 가능하도록 이사의 업무 감독시 관련 장부 및 관계서류를 열람하고, 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받고 적절한 방법으로 경영정보에 접근 하고 있습니다.

(6) 감사 지원조직 현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.


(7) 준법지원인 등

당사는 보고서 제출일 현재 상법 제542조의 13에 따라 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 미만이므로 준법지원인에 관하여 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

(1) 투표제도 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	미실시	미실시	미실시

당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 집중투표제 배제에 관한 정관 규정은 다음과 같습니다.

제 34 조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중 투표제는 채택하지 아니 한다.

(2) 의결권 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	53,234,000	-
	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-
	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	53,234,000	-
	우선주	-	-

VII. 주주에 관한 사항

(1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
박성호	본인	보통주	8,746,980	16.43	8,746,980	16.43	-
에스브이파트너스(주)	관계회사	보통주	5,460,000	10.26	5,460,000	10.26	-
김영환	등기임원	보통주	100,000	0.19	100,000	0.19	-
김희태	등기임원	보통주	100,000	0.19	100,000	0.19	-
김태영	관계사등기임원	보통주	70,000	0.13	70,000	0.13	-
정영고	미등기임원	보통주	30,000	0.06	30,000	0.06	-
송경섭	미등기임원	보통주	10,000	0.02	10,000	0.02	-
계		보통주	14,516,980	27.27	14,516,980	27.27	-
		우선주	-	-	-	-	-

(2) 최대주주의 주요경력 및 개요

성명	직책명	약 력	비고
박성호	대표이사 (상근/등기)	- 현재 에스브이인베스트먼트㈜ 대표이사 - 푸르덴셜투자증권(舊 현대투자신탁증권) - 동양증권 - 동서증권 - 삼일회계법인	-

(3) 최대주주 변동내역

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.


(4) 주식 소유현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	박 성 호	8,746,980	16.43	-
	에스브이파트너스(주)	5,460,000	10.26	-
우리사주조합		-	-	-

(5) 소액주주현황

(기준일 :

2022년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	30,764	30,772	99.97	37,207,171	53,234,000	69.89	-

(주1) 소액주주는 보통주 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주를 말함 (주2) 분기보고서 제출시 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 공시서류 작성기준일 현재 주식소유현황을 파악하기 어려워 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 03월 31일자 기준으로 작성하였습니다. 따라서 공시서류 작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

(6) 주식 사무

정관 제10조 (신주인수권)	① 주주는 회사의 신주발행에 있어 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 유치하기 위하여 국외 법인 또는 개인에게 신주를 우선 배정하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 소정의 전문투자자에게 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 배정하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 첨단기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달 등 전략적 제휴를 위하여 상대회사에 신주를 배정하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우에는 다음 각 호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 1. 신주의 종류와 수 2. 신주의 발행가액과 납입기일 3. 신주의 인수방법 4. 현물출자를 하는 자의 성명과 그 목적인 재산의 종류, 수량, 가액과 이에 대하여 부여할 주식의 종류와 수 ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	3월 31일	정기주주총회	3월 이내
주주명부 폐쇄시기	매년 4월 1일부터 4월 7일까지
명의개서대리인	한국예탁결제원 (주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터) (TEL : 1577-6600 / 051-519-1500)
공고 방법	회사 인터넷홈페이지(www.svinvest.com) 또는 서울특별시에서 발행되는 일간 서울경제신문
주주의 특전	해당사항 없음

(7) 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적

(단위:원, 주)

구분			2022년 12월	2022년 11월	2022년 10월	2022년 9월	2022년 8월	2022년 7월
한국거래소 코스닥시장 보통주 (289080)	주가	최고가	2,450	2,480	2,270	2,690	3,085	2,970
		최저가	1,905	2,175	1,895	2,130	2,645	2,435
	거래량	최고 일거래량	504,768	6,451,055	669,611	646,935	1,344,957	6,079,049
		최저 일거래량	81,693	97,776	106,751	76,068	76,196	85,499

주1) 최고가, 최저가는 주가의 종가기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(1) 임원 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
박성호	남	1968년 10월	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	- 푸르덴셜투자증권(舊현대투자신탁증권) - 동양증권 - 동서증권 - 삼일회계법인	8,746,980	-	본인	16년 8개월	2024년 06월 26일
홍원호	남	1964년 12월	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	- KTB네트워크 - 장기신용은행	-	-	-	3년	2025년 06월 24일
김영환	남	1971년 05월	부사장	사내이사	상근	전략투자	- 이에스티 - 이이에스(舊씨에이에이) - 마일스톤벤처투자 - 원익투자파트너스(舊한미열린기술투자) - 두산캐피탈(舊연합캐피탈) - KTB투자증권(舊KTB네트워크) - 서울대학교 화학공학 학사	100,000	-	-	15년 11개월	2023년 06월 27일
김희태	남	1959년 04월	감사	감사	상근	감사	- 알파인기술투자 - 오공 - KTB투자증권(舊_KTB네트워크) - 서강대학교 경영학과 학사	100,000	-	-	11년 5개월	2024년 06월 25일
최정열	남	1964년 06월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 법무법인 (유)율촌 - 서울중앙지방법원 - 서울대학교 법학과 학사	-	-	-	5년	2023년 12월 27일
류지화	남	1970년 06월	부사장	미등기	상근	VC 부문총괄	- 산은캐피탈(舊한국기술금융) - 서강대학교 경제학 학사	-	-	-	10년 10개월	-
송경섭	남	1963년 02월	부사장	미등기	상근	PE 본부총괄	- 큐캐피탈파트너스 - 비엔피파리바증권 - 골드만삭스증권회사 서울 - KDB 대우증권 - the Wharton School MBA	10,000	-	-	3년 3개월	-
정성원	남	1972년 04월	부사장	미등기	상근	PE 본부총괄	- 크레디트 스위스증권 - NH투자증권 - 참회계법인 - 삼일회계법인 - Wharton School, Finance, MBA - 서울대학교 경영학 학사	-	-	-	3년 10개월	-
이효상	남	1969년 04월	전무	미등기	상근	RM 총괄	- NICE그룹 투자BU   (현, 나이스에프앤아이주식회사) - 캐피탈파트너스 - 제일창업투자 - 매일경제 IBI - 나라종합금융 - 성균관대학교 무역학 학사	-	-	-	11년 8개월	-
정영고	남	1975년 07월	전무	미등기	상근	VC 투자심사 및 사후관리	- 한국외환은행 - 기술신용보증기금 - 서울대학교 화학생물공학부 학사	30,000	-	-	10년 8개월	-
장필식	남	1970년 11월	전무	미등기	상근	기획/관리 총괄	- 한국벤처투자 - 에이티넘인베스트먼트 - 장기신용은행 - 서강대학교 기술경영학 석사 - 서울시립대학교 경영학사	-	-	-	4년 3개월	-
오탁근	남	1977년 12월	상무	미등기	상근	VC 투자심사 및 사후관리	- 미래에셋대우 - 삼일회계법인 - 서강대학교 경제학과 학사	-	-	-	5년 7개월	-
길태호	남	1977년 03월	상무	미등기	상근	VC 투자심사 및 사후관리	- K&C Real Estate Consulting 컨설팅팀 - 현대증권 투자금융본부 - 하나금융투자 중국법인장	-	-	-	8개월	-
이재원	남	1976년 12월	이사	미등기	상근	VC 투자심사 및 사후관리	- 유안타증권 - 서울대학교 경제학 석사 - 서울대학교 기계항공공학부 학사	-	-	-	4년 7개월	-
정주완	남	1983년 07월	이사	미등기	상근	VC 투자심사 및 사후관리	- 엘앤에스벤처캐피탈 - 에코앤파트너스(구. 에코프론티어) - KIST Europe - 포항공과대학교 기술경영학 석사 - 중앙대학교 전자전기공학 학사	-	-	-	5년 11개월	-
강민구	남	1983년 11월	이사	미등기	상근	VC 투자심사 및 사후관리	- 넷마블 - 이데아게임즈 - 넷마블앤파크 - 넥슨코리아 - 서울대학교 전기공학 학사	-	-	-	4년 8개월	-
강동훈	남	1983년 01월	이사	미등기	상근	PE 투자심사 및 사후관리	- 유니슨캐피탈 -CDIB Capital - Credit Suisse - Morgan Stanley - The Wharton School. MBA	-	-	-	10개월	-
임수영	남	1952년 01월	고문	미등기	상근	해외 네트워크	- 법무법인 율촌 - Korea Commerce Committee in China - KTB자산운용 - 상해한국상회(한국인회) - Prime 그룹 중국 본부장 - 연세대학교 행정대학원 석사	-	-	-	5년 11개월	-

(2) 직원 등 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
본사	남	29	-	2	-	31	4.3	6,914	169	-	-	-	-
본사	여	5	-	2	-	7	4.6	444	32				-
합 계		34	-	4	-	38	4.5	7,358	136				-

(주1) 인원수는 작성기준일 현재 직원수이며, 평균급여는 신규입사 및 중도 퇴사한 직원수를 포함하여 산출함.


(3) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	14	5,270	329	-

(주1) 인원수는 작성기준일 현재 미등기 임원수이며, 1인평균급여는 신규 입사 및 중도 퇴사한 미등기 임원수를 포함하여 산출함.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	4	8,000	-
감사	1	500	-

(2) 보수지급금액

(2-1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	2,436	487	-

(주1) 인원수는 작성기준일 현재 등기 임원수이며, 1인 평균급여는 중도 퇴사한 등기 임원을 고려하여 산출함.

(2-2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	2,192	731	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	18	18	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	225	225	-

(주1) 인원수는 작성기준일 현재 등기 임원수이며, 1인 평균급여는 중도 퇴사한 등기 임원을 고려하여 산출함.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 해당사항을 기재하지 않습니다.


<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 해당사항을 기재하지 않습니다.


<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모기업집단에 해당하지 않습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 계열회사는 당사를 포함하여 13개(상장사 1개사, 비상장사 12개사)입니다. 

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
에스브이인베스트먼트(주) (107-86-77065)	1	12	13

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(1) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸직임원			겸직회사		비고
직위	성명	상근여부	회사명	직책
상무	길태호	상근	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership (General Partnership)	위임대표	-
전무	장필식	상근	SV INVESTMENT SINGAPORE PTE.LTD	Director	-
전무	장필식	상근	SV SG Management PTE, LTD.	Director	-

2. 타법인출자 현황(요약)

당사는 자산총액 1천억원 미만의 소규모기업으로 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 타법인출자 현황의 기재를 생략합니다.

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대주주와의 자산양수도
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 대주주와의 영업거래
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 기업인수목적회사의 추가기재사항
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 중요한 소송사건 등

당기말 현재 회사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
사건명	사건번호	소송금액	원고	피고	계류법원
손해배상	2022나2052431	1,000,000,000	(주)디지털미디어앤코올스 외 1명	에스브이인베스트먼트(주) 외 15명	서울고등법원

(2) 견질 또는 담보용 어음,수표 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.


(3) 채무보증 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.


(4) 채무인수약정 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(5) 자본으로 인정되는 채무증권 등

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

(1) 제재현황

(1-1) 수사, 사법기관의 제재현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(1-2) 행정기관의 제재현황

- 금융감독당국의 제재현황

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용	금전적 제재금액	사유	근거 법령
2021.08.31	금융감독원	에스브이인베스트먼트(주)	경고	-	대량보유, 소유주식 보고의무 위반	자본시장법 제147조 제1항, 제173조 제1항, 제426조 제5항

(1-3) 단기매매차익 환수현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
SV US Operations, INC	2018.09.07	800 Boylston Street, Suite 1600,Boston,MA 02199	투자관리	1,188	100% 보유	부
SV US Managements, LLC	2018.09.07	800 Boylston Street, Suite 1600,Boston,MA 02199	투자관리	207	SV US Operations, INC의 100% 보유	부
SV US Investment GP, LLC	2018.09.07	800 Boylston Street, Suite 1600,Boston,MA 02199	투자관리	11,684	100% 보유	여(주1)
SV INVESTMENT SINGAPORE PTE.LTD	2020.07.09	3 Shenton Way #16-08 Shento House, Singapore 068805	투자관리	2,468	100% 보유	부
SV SEA MANAGEMENT INC.	2021.12.13	CO Services Cayman Limited, P.O.Box 10008, Willow House, Cricket Square, Grand Cayman, KY1-1001, Cayman Islands	투자관리	293	100% 보유	부
SV SG Management PTE, LTD.	2022.06.14	3 Shenton Way #16-08 Shento House, Singapore (068805)	투자관리	1	SV INVESTMENT SINGAPORE PTE.LTD 의 100% 보유	부

(주1) 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 연결자산총액의 10% 이상인 종속회사

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	1	에스브이인베스트먼트(주)	1101113433440
		-	-
비상장	12	SV US Operations, INC	203382510
		SV US Managements, LLC	203382511
		SV US Investments GP, LLC	203382523
		SV INVESTMENT SINGAPORE PTE.LTD	202019560D
		SV SEA MANAGEMENT INC.	384726
		SV SG Management PTE, LTD.	202220520K
		Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	91440300359533989K
		한라에스브이 사모투자전문회사	107-87-69859
		에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	735-87-01595
		에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사	849-87-01439
		에스브이바이오제1호사모투자합자회사	152-81-02045
		에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	615-88-01599

3. 타법인출자 현황(상세)

당사는 자산총액 1천억원 미만의 소규모기업으로, 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 타법인출자 현황의 기재를 생략합니다.

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(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계					-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230214001006