나우IB (293580) 공시 :: 사업보고서 (2022.12)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230320000525

(제 16 기)

사업연도	2022년 01월 01일	부터
사업연도	2022년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 03월 20일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	나우아이비캐피탈(주)

대 표 이 사 :	이 승 원

본 점 소 재 지 :	서울시 강남구 삼성로 511, 골든타워 11층
	(전 화)02-565-6234
	(홈페이지) http://www.nauib.com

작 성 책 임 자 :	(직 책)부사장 (성 명)이 재 규
	(전 화)02-565-6234

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서명_1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	1	-	-	1	1
합계	1	-	-	1	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥 상장	2018년 10월 04일	-	-

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 변경

당사의 본점은 서울특별시 강남구 삼성로 511 (삼성동) 입니다.

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2018년 05월 15일	임시주총	한상구 사외이사 강동석 감사	-	김봉석 감사
2019년 08월 16일	임시주총	-	이승원 대표이사 박상규 등기이사 정지완 기타비상무이사	-
2021년 03월 22일	정기주총	-	한상구 사외이사 강동석 감사	-
2022년 03월 21일	정기주총	한성수 감사	이승원 대표이사 박상규 등기이사 정지완 기타비상무이사	강동석 감사

다. 최대주주의 변동

당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 최대주주의 변경 사항은 없습니다.

라. 상호의 변동

당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 상호의 변경 사항은 없습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 사실이 없습니다.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

합병법인 (존속)	피합병법인 (소멸)	내용
나우아이비캐피탈 주식회사	나우아이비 주식회사	1) 합병 배경 및 방법: 흡수합병 2) 합병등기일: 2008년 12월 17일 3) 합병목적: 경영효율성을 증대하고 사업간시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위함

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

최근 5년간 당사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

주요 연혁
2015.01 농식품투자조합 결성 "나우 농식품 투자펀드 3호" (농식품모태펀드)
2016.01 PEF 설립 "나우그로쓰캐피탈 PEF" (국민연금)
2016.08 나우아이비캐피탈 대표이사 변경(정지완, 이승원 → 이승원)
2017.08 농식품투자조합 결성 "나우 농식품 투자펀드 4호" (농식품모태펀드)
2017.08 PEF 설립 "나우1호기업재무안정PEF"
2018.01 PEF 설립 "나우2호기업재무안정PEF"
2018.06 신기술사업투자조합 결성 "나우에이스파트너십펀드" (모태펀드)
2018.09 유상증자(자본금변경 375억 → 474억원)
2018.10 코스닥 상장
2018.12 농식품투자조합 결성 “나우농식품세컨더리투자펀드1호” (농식품모태펀드)
2018.12 한국벤처투자 최우수펀드상(청산부문-중진) 수상
2019.08 PEF설립 “엔에이치나우농식품1호사모투자합자회사”(농식품모태펀드)
2019.10 신기술사업투자조합 결성 "나우M&A투자펀드1호" (한국모태펀드)
2019.12 신기술사업투자조합 결성 "나우일자리창출펀드1호" (한국성장금융)
2020.02 PEF설립 “KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사”(국민연금)
2020.09 PEF설립 “엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사”(농식품모태펀드)
2021.05 나우아이비13호펀드 결성
2021.06 벤처투자조합 결성 “나우윈코로나펀드” (한국모태펀드)
2021.10 기술혁신전문펀드 2차(글로벌기술펀드) 운용사 선정 (한국성장금융)
2022.02 나우아이비14호펀드 결성
2022.03 모태펀드 소재부품장비부문 운용사 선정 (한국모태펀드, 2022 1차 정시출자사업)
2022.03 농금원 농식품벤처부문 운용사 선정 (농금원, 2022 정기 1차 출자사업)
2022.04 신기술투자조합결성 "나우글로벌케이테크펀드"(성장금융)
2022.06 모태펀드 버팀목분야 운용사 선정 (한국모태펀드, 2022 2차 정시 출자사업)
2022.07 농식품투자조합 결성 "나우농식품투자펀드5호" (농식품모태펀드)
2022.09 벤처투자조합 결성 " 나우소부장펀드1호" (한국모태펀드)
2022.11 벤처투자조합 결성 " 나우윈코로나펀드2호" (한국모태펀드)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	15기 (2021년말)	14기 (2020년말)
보통주	발행주식총수	9,577,000	9,577,000	9,480,000
	액면금액	5,000	5,000	5,000
	자본금	47,885,000,000	47,885,000,000	47,400,000,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	47,885,000,000	47,885,000,000	47,400,000,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	종류주식	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		40,000,000	-	40,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		11,572,000	-	11,572,000	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		1,995,000	-	1,995,000	-
	1. 감자	1,995,000	-	1,995,000	유상감자
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		9,577,000	-	9,577,000	-
Ⅴ. 자기주식수		168,405	-	168,405	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		9,408,595	-	9,408,595	-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주식	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	기타주식	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주식	-	168,405	-	-	168,405	(*1)
		장외 직접 취득	기타주식	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주식	-	-	-	-	-	-
		공개매수	기타주식	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주식	-	168,405	-	-	168,405	-
		소계(a)	기타주식	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주식	102,976	65,429	168,405	-	-	(*2)
		수탁자 보유물량	기타주식	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주식	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	기타주식	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주식	102,976	65,429	168,405	-	-	-
		소계(b)	기타주식	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주식	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			기타주식	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주식	102,976	233,834	168,405	-	168,405	-
총 계(a+b+c)			기타주식	-	-	-	-	-	-

(*1) 상기 신탁계약에 의한 취득 중 현물보유물량은 2021년 08월 19일 체결한 자기주식취득 신탁계약을 2022년 8월 18일 해지함에 따라 자기주식을 현물로 반환받아 당사 법인 증권계좌로 입고시킨 수량입니다. 자세한 사항은 2022년 8월 18일에 공시한 신탁계약해지결과보고서를 참고하시기 바랍니다.

(*2) 상기 신탁계약에 의한 취득 중 수탁자 보유물량은 2021년 08월 19일 체결한 자기주식취득 신탁계약을 통해 취득, 해지한 수량입니다. 자세한 사항은 2022년 08월 18일에 공시한 신탁계약해지결과보고서 및 관련하여 자기주식신탁계약체결과 관련된 주요사항 보고서 등 공시자료를 참고하시기 바랍니다.

자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %, 회)

구 분	계약기간		계약금액 (A)	취득금액 (B)	이행률 (B/A)	매매방향 변경		결과 보고일
구 분	시작일	종료일	계약금액 (A)	취득금액 (B)	이행률 (B/A)	횟수	일자	결과 보고일
신탁 체결	2021년 08월 19일	2022년 08월 18일	1,687	1,677	99.4	-	-	2021년 11월 23일
신탁 해지	2022년 08월 19일	2022년 08월 18일	1,687	1,677	99.4	-	-	2022년 08월 18일

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 21일입니다.

나. 2023년 3월 28일 개최되는 정기주주총회에 발행주식의 액면분할을 위한 정관변경 안건이 상정되어 있습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성

당사는 한국표준산업분류상 ‘(K64209)기타 금융 투자업’에 속하는 회사로서 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다.

신기술사업금융업을 영위하는 신기술사업금융회사는 벤처캐피탈에 속하며, 벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고, 이후 인수합병(M&A), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융자본(신기술투자조합 등)이며 동시에 금융회사(신기술사업금융회사)입니다.

벤처캐피탈업계는 여신전문금융업법에 의거한 “신기술사업금융회사”와 중소기업창업지원법에 의거한 “중소기업창업투자회사”등으로 구분됩니다.

신기술사업금융회사와 창업투자회사는 장래성이 있지만 기반이 취약한 중소, 벤처기업에 지분취득의 방식으로 투자를 수행하는 점은 유사하나, 신기술사업금융회사는 금융당국의 엄격한 진입, 운영 규제(높은 자본금 요건, 내부통제기준, 건전성 기준, 금융위 관리, 감독 등)가 있는 반면 창업투자회사 대비 자유로운 투자활동이 가능하다는 차이점이 있습니다.

벤처캐피탈 시장 내에서 창업지원을 기본목적으로 하는 창업투자회사 대비 신기술사업금융회사는 성장단계의 기업 지원 및 중간회수시장 참여 등의 다양한 역할을 수행 가능 합니다.

[신기술사업금융회사와 창업투자회사의 비교]

구분	신기술사업금융회사(금융위)	창업투자회사(중기부)
규제체계	특성	엄격한 진입·운영 규제 대비 자유로운 투자규제 적용	자유로운 진입·운영 규제 대비 엄격한 투자규제 적용
자본금	최소 200억원 *신기술사업금융전문회사: 100억원	최소 20억원
회사 운영	금융당국 관리·감독, 건전성기준 준수 준법감시인, 내부통제기준 제정 등	전문인력·사무실 확보 의무
투자 의무	없음	등록 후 3년내 자본금의 40%를 창업자 등에 신규투자 의무
업무범위	대상	신기술사업자	중소·벤처기업
가능 업무	신기술사업자에 투·융자, 경영지도 여신금융회사 공통업무(기업대출 등)	중소·벤처기업에 대한 투자
투자 방법	신주·구주, 타 조합 지분인수, 무형자산(IP 등) 투자, 해외투자	주로 신주투자(구주투자 등 제한) 해외투자(의무투자비율 충족 후) * 제도개선 중
운영 조합	신기술사업투자조합, 중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 농식품투자조합, PEF	중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 농식품투자조합, PEF
산업내 기대역할	기업의 성장단계별 금융지원 중간회수시장 활성화	초기중기단계 기업에 대한 투자 - 중소기업 창업 지원

구분

신기술사업금융회사(금융위)

창업투자회사(중기부)

규제체계

특성

엄격한 진입·운영 규제 대비

자유로운 투자규제 적용

자유로운 진입·운영 규제 대비

엄격한 투자규제 적용

자본금

최소 200억원

*신기술사업금융전문회사: 100억원

최소 20억원

회사

운영

금융당국 관리·감독, 건전성기준 준수

준법감시인, 내부통제기준 제정 등

전문인력·사무실 확보 의무

투자

의무

없음

등록 후 3년내 자본금의 40%를 창업자 등에 신규투자 의무

업무범위

대상

신기술사업자

중소·벤처기업

가능

업무

신기술사업자에 투·융자, 경영지도

여신금융회사 공통업무(기업대출 등)

중소·벤처기업에 대한 투자

투자

방법

신주·구주, 타 조합 지분인수,

무형자산(IP 등) 투자, 해외투자

주로 신주투자(구주투자 등 제한)

해외투자(의무투자비율 충족 후)

* 제도개선 중

운영

조합

신기술사업투자조합,

중소기업창업투자조합,

한국벤처투자조합,

농식품투자조합, PEF

중소기업창업투자조합,

한국벤처투자조합,

농식품투자조합, PEF

산업내

기대역할

기업의 성장단계별 금융지원

중간회수시장 활성화

초기중기단계 기업에 대한 투자

- 중소기업 창업 지원

(출처: 여신금융협회)
(주1) 신기술사업금융회사로 등록된 회사는 2022년 기준으로 156개사이며, 전업신기술금융회사는 97개사입니다.

2) 사업구조

당사의 사업구조는 크게 펀드조성(자금모집), 투자 및 관리, 투자회수로 이어지는 단계로 이루어져 있으며, 추가로 투자재산의 분배 및 해산으로 구분이 가능 합니다.

[사업구조도]

사업구조도

(1) 펀드조성(자금모집) 방식

일반적으로 제조업에서 원재료라는 부분은 당사의 사업구조상 자금의 모집이라고 할수 있습니다. 조합 설립의 출자자인 조합원은 정책기관, 금융기관 등으로 구분할 수 있으며, 이 중 조합설립에 가장 큰 역할을 하는 주요 출자자는 정책기관이라고 할 수 있습니다.

주요출자자는 크게 국민연금, 농림수산식품 모태펀드, 한국 모태펀드 및 성장사다리펀드로 나누어볼 수 있습니다. 농림수산식품 모태펀드는 2010년에 설립되었으며, 해양수산부, 농림축산식품부에서 출자를 받아 농업정책보험금융원이 운영하고 있습니다. 한국 모태펀드는 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따라 2005년에 설립되었으며, 중소기업진흥공단 등 7개의 정책기관 등으로부터 출자를 받아 한국벤처투자㈜가운영하고 있습니다. 성장사다리펀드는 금융위원회가 2013년 출범시킨 펀드로 산업은행, 기업은행, 은행권청년창업재단의 출자를 통해 조성되었으며 한국성장금융투자운용이라는 회사를 통해 운영되고 있습니다.

해당펀드의 출자 구조는 펀드의 출자자인 정책기관 등이 펀드에 출자를 하게 되고 해당 펀드들이 투자조합에 다시 출자를 하는 모자형 펀드(Fund of Funds)구조를 가지고 있습니다. 출자의 규모 및 대상은 매년 각 기금을 운용하는 농업정책보험금융원, 한국벤처투자 및 한국성장금융투자운용을 통해 결정되어 공지되며, 각 기금의 출자 대상 및 계획에 맞는 조합설립 제안을 통해서 정책자금의 출자를 받게 됩니다.

정책자금의 출자는 일회성의 지원이 아닌 정책적인 지원사항으로 벤처기업의 특성상높은 리스크와 상대적으로 긴 장기간의 투자를 요한다는 점에서 자금조달의 어려운 부분을 정책지원을 통해서 지원하고 있다고 할 수 있습니다. 이 외에도 각종 연기금 및 지방단치단체 등의 자금이 있으며 개인 및 기관투자자 등도 유한책임조합원(LP)으로서 조합 출자를 통해 조합원으로 참여하게 됩니다.

(2) 투자 및 관리 방식

조합의 결성을 통해 모집된 자금은 해당 조합의 설립에 따른 규약을 통해서 조합 결성 시 설정된 주요 투자 분야에 투자를 집행하게 됩니다. 각 조합은 설립 시 운용인력이 선임되며, 당사는 자체적으로 총 14명의 투자심사인력을 보유하고 있습니다.

투자심사인력은 신기술사업, 차세대유망기술, 전략적 제휴기업, 벤처관련 기관 등의 산업적인 부분과 인적 네트워크 등을 활용하여 투자대상을 발굴하게 되며 대상 기업의 기술, 사업화능력, 재무적요인 등 다방면의 검토 및 심사를 거쳐 투자를 집행하게 됩니다.

투자 이후 투자기업의 사후관리는 조합 자산의 운영에 있어 중요한 요소로서, 벤처기업이라는 투자대상의 특성상 지속적인 관리가 필요합니다. 특히 창업 초기기업의 경우 경영 및 제반 요소에 있어 역량이 부족한 단계로 투자 기업의 경영 및 관리에 도움을 제공합니다.

(3) 투자회수 방식

투자자금회수의 주요경로는 기업공개(IPO), M&A, Secondary Market 등이 있습니다. 기업공개는 유가증권시장 또는 코스닥시장에 투자기업을 상장하여 투자자금을 회수하는 방법으로 상장에 따른 높은 수익률 등을 고려시 가장 선호되는 방법이라고 할 수 있으나, 기업 공개에 이르기 까지 많은 시간과 노력이 필요 합니다. M&A는 기존 시장의 확대, 신시장 개척 등 성장전략의 일환으로 인수를 원하는 기업에 투자기업을 매각함으로서 투자자금을 회수하는 방법이며, Secondary Market을 통한 자금 회수는 투자지분을 다른 벤처투자자 등에게 매각하여 자금을 회수하는 방법 입니다.

(4) 배분 및 해산 방식

조합 재산의 투자 등으로부터 발생하는 수익 및 출자원금은 조합의 조합원 총회의 결의에 따라 분배하게 되며, 조합원에게 배분하는 재산의 원천은 조합재산에서 조합운영비 및 업무집행조합원에 대한 성과보수를 제외한 잔여재산을 조합원의 출자좌수에 비례하여 배분하게 됩니다. 또한 조합의 손실이 발생할 경우 손실금의 배분은 업무집행조합원에게 지급해야하는 금액을 공제 후 조합출자금 총액에 미달하는 경우 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하게 되며, 추가로 규약에 업무집행조합원 등의 우선손실충당 규정이 있을 시 우선손실충당 비율을 고려하여 산정 배분하게 됩니다. 조합은 규약에 의거하여 조합 설립 시 존속기간을 정하며, 존속기간이 만료가 되면 해산하게 됩니다. 또한 조합 규약에 정함에 따라 존속기간 전에도 해산이 가능합니다.

2. 영업의 현황

1) 영업개황

(단위: 백만원)

매출유형	품 목	2019년	2020년	2021년	2022년	비고
영업수익	관리보수	5,255	7,986	8,816	10,485	(주1)
	성과보수	-	-	8,157	-	(주2)
	지분법이익	2,000	6,198	5,145	8,164	(주3)
	소계	7,255	14,184	22,118	18,649
기타의 영업수익	자문수수료	52	-	-	-	(주4)
	이자수익	635	702	420	89
	배당금수익	21	7	17	22
	투자주식평가/처분이익	188	1,140	7,670	1,586
	기타영업수익	900	36	479	23
	소계	1,796	1,885	8,586	1,702
합 계		9,051	16,069	30,704	20,368

(주1) 관리보수는 당사가 투자조합 및 사모집합투자기구의 업무집행조합원으로서 조합 및 PEF 운영에 따라 수령하는 보수입니다. 일반적으로 설립일 이후 2~3년은 약정총액 기준으로, 이후부터는 평균투자잔액 기준으로 관리보수를 수령하게 되며, 관리보수는 각 조합 및 PEF의 규약 또는 정관에 의거 지급되게 됩니다.

(주2) 성과보수는 투자조합 및 사모투자전문회사의 존속기간 중 내부수익률이 기준수익률을 초과하는 경우 지급됩니다.

(주3) 지분법 이익은 각 조합에 출자한 당사 지분에 대한 평가이익으로 지분비율이 20% 미만이나 회사가 업무집행 조합원으로서 조합 및 PEF에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법이 적용됩니다.

(주4) 기타의 영업수익은 이자수익을 비롯하여 배당금 수익, 자문수수료, 당사 자체 자금으로 취득한 투자주식관련 처분이익 및 평가이익, 기타영업수익(대손충당금환입등)으로 구성되어 있습니다.

2) 시장점유율

벤처캐피탈 시장은 단순히 투자규모, 자산규모 등으로 시장점유율을 파악하는 데는 한계가 있으며 신뢰할만한 통계자료 또한 부족한 실정입니다. 이러한 업계의 특성상 시장점유율을 표시하는데 많은 어려움이 있습니다.

다만, 꾸준히 증가하고 있는 신기술금융업 등록회사의 수와 당사의 펀드운용규모(AUM)를 고려했을때 시장에서의 위치를 간접적으로 가늠할 수 있습니다.

[신기술금융업 등록/영위 현황]

(단위: 개)

구분		'15	'16	'17	'18	'19	'20	'21	'22
등록	회사수	51	70	92	104	113	118	132	156
등록	전업사	24	31	42	51	58	63	74	97

(출처: 여신금융협회)

[2022년 벤처캐피탈 등 AUM 순위]

(단위: 억원)

순위	회사명	금액
1	IMM인베스트먼트	61,000
2	한국투자파트너스	37,438
3	프리미어파트너스	23,424
4	소프트뱅크벤처스	23,332
5	아주IB투자	22,882
6	KB인베스트먼트	21,162
7	인터베스트	14,855
8	SV인베스트먼트	14,803
9	다올인베스트먼트	14,318
10	신한벤처투자	13,953
11	미래에셋벤처투자	12,716
12	LB인베스트먼트	12,192
13	에이티넘인베스트먼트	12,030
14	SBI인베스트먼트	11,914
15	스마일게이트인베스트먼트	11,728
16	스톤브릿지벤처스	11,009
17	나우IB캐피탈	10,810

(자료: 더벨 2022 league table )

3) 조직도

조직도_나우수정

3. 파생상품거래 현황

- 해당사항없음.

4. 영업설비

- 해당사항없음.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

- 당사는 여신전문금융업법에 따른 재무건전성을 준수하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	2022년 (제16기)	2021년 (제15기)	2020년 (제14기)
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
감사인(감사의견)	대주회계법인	대주회계법인	대주회계법인
자 산
현금및현금성자산	1,806	3,675	8,386
당기손익-공정가치금융자산	60,616	40,763	16,803
대출채권	-	3,980	8,458
기타금융자산	-	-	-
기타채권	5,173	2,187	3,594
관계기업투자	74,973	72,756	49,052
유형자산	-	-	-
리스자산	392	665	952
무형자산	51	51	51
이연법인세자산	-	-	-
기타자산	2	2	2
자산총계	143,015	124,080	87,297
부 채
단기차입금	19,950	7,725	-
기타금융부채	5,919	6,654	2,424
당기법인세부채	1,461	4,332	498
이연법인세부채	1,403	165	1,326
기타부채	101	153	86
비지배지분부채	20,443	17,583	6,233
부채총계	49,279	36,612	10,569
자 본
자본금	47,885	47,885	47,400
자본잉여금	6,672	6,672	6,363
자본조정	(1,483)	(870)	402
이익잉여금	40,661	33,781	22,563
자본총계	93,735	87,468	76,728
자본과 부채총계	143,015	124,080	87,297
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	2022.1.1~12.31	2021.1.1~12.31	2020.1.1~12.31
영업수익	22,344	30,704	16,485
영업비용	11,232	14,468	6,520
영업이익	11,111	16,236	9,964
세전이익	11,150	16,266	9,967
당기순이익	8,301	12,635	7,627
주당순이익(원)	881	1,332	807

주) 주당순이익은 액면가 5,000원 기준입니다.

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	2022년 (제16기)	2021년 (제15기)	2020년 (제14기)
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
감사인(감사의견)	대주회계법인	대주회계법인	대주회계법인
자 산
현금및현금성자산	1,087	3,627	7,844
당기손익-공정가치금융자산	18,076	3,575	4,003
대출채권	-	3,980	8,458
기타금융자산	-	-	-
기타채권	5,395	2,409	3,815
관계기업투자	97,568	92,189	55,942
유형자산	-	-	-
리스자산	392	665	952
무형자산	51	51	51
이연법인세자산	-	-	-
기타자산	-	-	-
자산총계	122,571	106,497	81,064
부 채
단기차입금	19,950	7,725	-
기타금융부채	5,919	7,265	2,425
당기법인세부채	1,461	4,332	497
이연법인세부채	1,406	30	1,326
기타부채	102	153	86
부채총계	28,835	19,506	4,335
자 본
자본금	47,885	47,885	47,400
자본잉여금	6,672	6,643	6,364
자본조정	(1,483)	(870)	402
이익잉여금	40,661	33,304	22,563
자본총계	93,735	86,991	76,729
자본과 부채총계	122,571	106,497	81,064
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	2022.1.1~12.31	2021.1.1~12.31	2020.1.1~12.31
영업수익	20,367	28,222	16,938
영업비용	9,255	11,986	6,974
영업이익	11,111	16,236	9,964
세전이익	11,150	16,266	9,966
당기순이익	8,301	12,635	7,626
주당순이익(원)	881	1,332	807

주) 주당순이익은 액면가 5,000원 기준입니다.

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표
제 16(당)기 2022년 12월 31일 현재
제 15(전)기 2021년 12월 31일 현재
나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사	(단위: 원)

과 목	주석	제 16(당)기말	제 15(전)기말
자 산
현금및현금성자산	4,5,6	1,806,732,065	48,055,434
금융기관예치금	4,5,6	-	3,627,471,139
당기손익-공정가치금융자산	4,5,7,14	60,616,026,829	40,763,375,417
대출채권	4,5,8,27	-	3,980,000,000
기타채권	4,5,9,27	5,173,682,487	2,187,317,060
관계기업투자	10,11,14,27	74,973,385,120	72,755,581,407
사용권자산	12	392,672,697	664,975,263
무형자산	13	50,836,600	50,836,600
기타자산		1,745,687	1,950,890
자산총계		143,015,081,485	124,079,563,210
부 채
차입부채	4,5,14,24	19,950,000,000	7,724,912,407
기타금융부채	4,5,15,24	5,919,067,282	6,653,618,357
당기법인세부채		1,461,703,054	4,331,856,409
이연법인세부채	17	1,403,166,879	164,921,620
기타부채	15	101,921,840	153,237,420
비지배지분부채	4,5,24	20,443,477,254	17,582,831,535
부채총계		49,279,336,309	36,611,377,748
자 본
지배기업 소유주지분		93,735,745,176	87,468,185,462
자본금	1,18	47,885,000,000	47,885,000,000
자본잉여금	18	6,672,562,208	6,672,562,208
기타자본	19	(1,483,182,690)	(870,312,840)
이익잉여금	20	40,661,365,658	33,780,936,094
비지배지분		-	-
자본총계		93,735,745,176	87,468,185,462
자본과 부채총계		143,015,081,485	124,079,563,210

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 16(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 15(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사	(단위: 원)

과 목	주석	제 16(당)기	제 15(전)기
영업수익		22,344,185,768	30,703,942,864
수수료수익	7,25,27	9,606,099,962	16,972,622,967
이자수익	21	89,846,976	419,544,092
배당금수익	7,21	22,372,500	17,814,000
당기손익-공정가치금융자산 평가 및 처분이익	7,21	4,978,197,982	8,120,030,776
손실충당금 환입		20,000,000	28,333,531
지분법이익	10,11	7,627,668,348	5,145,597,498
영업비용		11,232,255,354	14,467,668,285
수수료비용		33,344,352	40,144,691
이자비용		770,241,717	-
당기손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손실	7,21	2,089,319,104	122,805,719
대손상각비		16,281,308	-
지분법손실	10,11	1,090,816,679	1,261,948,384
지분법투자주식처분손실		129,194,891	-
판매비와관리비	22	6,488,516,200	10,253,037,860
기타영업비용		128,895,384	322,704,952
비지배지분금융비용	24	485,645,719	2,467,026,679
영업이익		11,111,930,414	16,236,274,579
기타수익		38,986,102	30,756,104
기타비용		13,430	131,507
법인세비용차감전순이익		11,150,903,086	16,266,899,176
법인세비용	17	2,849,369,922	3,631,880,685
당기순이익		8,301,533,164	12,635,018,491
지배지분순이익		8,301,533,164	12,635,018,491
비지배지분순이익		-	-
기타포괄손익		-	-
당기총포괄이익		8,301,533,164	12,635,018,491
지배지분총포괄이익		8,301,533,164	12,635,018,491
비지배지분총포괄이익		-	-
주당이익
기본주당순이익	23	881	1,332
희석주당순이익	23	877	1,319

연 결 자 본 변 동 표
제 16(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 15(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사	(단위: 원)

구 분	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배지분합계	비지배지분	합계
2021년 1월 1일(전기초)	47,400,000,000	6,363,575,000	402,104,585	22,563,177,603	76,728,857,188	-	76,728,857,188
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
배당금지급	-	-	-	(1,417,260,000)	(1,417,260,000)	-	(1,417,260,000)
주식선택권행사	485,000,000	298,086,985	88,273,015	-	871,360,000	-	871,360,000
자기주식 거래	-	10,900,223	(1,360,690,440)	-	(1,349,790,217)	-	(1,349,790,217)
총포괄손익
당기순이익	-	-	-	12,635,018,491	12,635,018,491	-	12,635,018,491
2021년 12월 31일(전기말)	47,885,000,000	6,672,562,208	(870,312,840)	33,780,936,094	87,468,185,462	-	87,468,185,462
2022년 1월 1일(당기초)	47,885,000,000	6,672,562,208	(870,312,840)	33,780,936,094	87,468,185,462	-	87,468,185,462
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
배당금지급	-	-	-	(1,421,103,600)	(1,421,103,600)	-	(1,421,103,600)
자기주식 거래	-	-	(612,869,850)	-	(612,869,850)	-	(612,869,850)
총포괄손익
당기순이익	-	-	-	8,301,533,164	8,301,533,164	-	8,301,533,164
2022년 12월 31일(당기말)	47,885,000,000	6,672,562,208	(1,483,182,690)	40,661,365,658	93,735,745,176	-	93,735,745,176

연 결 현 금 흐 름 표
제 16(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 15(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사	(단위: 원)

구 분	주석	제 16(당)기	제 15(전)기
영업활동으로 인한 현금흐름		(89,832,242)	(13,700,136,013)
영업으로부터 창출된 현금흐름	23	4,787,086,674	(14,889,262,702)
이자 수취		92,570,582	447,019,324
이자 지급		(724,186,173)	-
배당금 수취		213,037,964	1,697,992,842
법인세 납부		(4,458,341,289)	(955,885,477)
투자활동으로 인한 현금흐름		(10,421,557,128)	(9,060,897,500)
관계기업투자주식의 취득		(14,570,842,570)	(21,774,750,000)
관계기업투자주식의 처분		4,149,285,442	12,713,852,500
재무활동으로 인한 현금흐름	23	12,270,066,001	14,422,534,190
차입부채의 증가		22,097,061,979	7,594,334,455
차입부채의 감소		(9,871,974,386)	-
배당금의 지급		(1,421,103,600)	(1,417,260,000)
리스부채의 상환		(296,048,142)	(158,610,048)
자기주식 취득		(612,869,850)	(1,374,940,440)
자기주식 처분		-	25,150,223
주식선택권행사		-	871,360,000
비지배지분부채의 증가		2,375,000,000	8,882,500,000
현금및현금성자산의 순증감		1,758,676,631	(8,338,499,323)
기초 현금및현금성자산		48,055,434	8,386,554,757
기말 현금및현금성자산		1,806,732,065	48,055,434

3. 연결재무제표 주석

제 16(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 15(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사

1. 일반 사항

가. 연결회사의 개요

나우아이비캐피탈 주식회사(이하 '지배회사') 및 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 합하여 '연결회사')의 일반사항은 아래와 같습니다.
지배회사는 2007년 8월 6일에 설립되어 2007년 9월3일에 "여신전문금융업법"에 의한 "신기술사업금융업"을 등록한 여신전문금융회사로서 2008년 12월에 나우아이비주식회사를 흡수합병하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로 511에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 납입자본금은 47,885백만원이며, 2018년 10월 4일에 한국거래소의 코스닥시장에 등록되었습니다.

당기말 현재 지배회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)
정지완	3,365,800	35.14
킹스데일(주)	3,160,000	33.00
이승원	58,909	0.62
자기주식	168,405	1.76
기타	2,823,886	29.48
합 계	9,577,000	100.00

나. 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	기업명	업종	지분율(%)
국내	나우 일자리 창출펀드 1호	신기술사업자, 벤처기업 투자	52.5

다. 당기의 주요 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	영업수익	손익
나우 일자리 창출펀드 1호	43,260,361	221,461	3,392,749	1,022,412

<전기>

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	영업수익	손익
나우 일자리 창출펀드 1호	37,238,296	221,808	6,088,753	5,193,740

라. 연결대상범위의 변동

당기 및 전기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화와표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타 손익'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

- 당기손익-공정가치 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타손익'으로 표시합니다.

2) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타 수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석4.1.2참조

(4) 금융자산의 기대신용손실

당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.

- 일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정
- 간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우
- 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산

일반모형 손실충당금 측정 방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

간편모형에서의 측정 방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며,신용손상모형인 경우 보고기간말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다

과 목	추정 내용연수
비 품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 무형자산

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.9 비금융자산의 손상

비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.10 금융부채

금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

(1) 당기손익-공정가치측정부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(3) 금융부채의 제거
금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속회사, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.12 종업원급여

연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

2.13 수익인식

연결회사는 자금운용에 의한 수익을 기간경과에 따라 이자수익으로 인식하며, 투자주식 등의 처분손익은 투자주식을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다. 또한 기타의 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

- 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석4 참조).

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 리스크관리규정에 따라 리스크관리전담부서에 의해 이루어지고 있습니다.

연결회사는 재무위험 관리에 대한 업무를 총괄하기 위한 별도의 리스크관리위원회를운용하지 않고 이사회에서 총괄하도록 하고 있으며, 경영기획본부를 리스크관리전담부서로 지정하여 운용하고 있습니다. 리스크관리전담부서는 연간 리스크관리계획의 수립 등 주요 리스크관리 정책을 이사회와 협의하고 있으며, 리스크 점검결과를 대표이사 및 준법감시인에게 보고하되, 중요한 위반사항이 발생하였을 경우에는 이사회에 보고하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

연결회사는 가격위험, 금리위험, 환율위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 연결회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.

- 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정한다.
- 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가 평가되어야 한다.
- 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수하여야 한다.

- 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다.

연결회사는 투자자산에 대해 정기적으로 시가를 평가하여 취득금액 대비 40%이상 하락한 경우 매각하고 있습니다.

4.1.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 공정가치측정금융자산(채무증권), 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결회사의 주요 신용위험은 여신에서 발생하고 있으며, 이에 대해 연결회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.

- 독립적이고 지속적인 여신리뷰를 통하여 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다.
- 신용익스포져가 관련 법령이나 관계당국의 지침에서 정한 한도 또는 내부에서 설정한 한도를 벗어나지 않도록 하여야 한다.
- 여신실행절차가 적절히 관리되도록 하여야 한다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도

신용위험이 존재하는 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 금융자산의 종류별 신용위험 최대 노출정도는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	1,806,732	48,055
금융기관예치금	-	3,627,471
당기손익-공정가치 금융자산(채무증권)	2,107,274	403,489
대출채권	-	3,980,000
기타채권 :
미수금	496,107	173,759
미수수익	3,949,266	1,536,708
임직원대여금	494,010	242,550
보증금	234,300	234,300
기타채권 소계	5,173,682	2,187,317
합 계	9,087,688	10,246,332

(4) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행예금	당기말	전기말
AAA	1,806,732	3,675,527

- 한국신용평가원 신용등급체계와 해당 신용등급의 의미 (회사채 등급)

신용등급	등급의 정의
AAA	원리금 지급능력이 최상급임.
AA	원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
A	원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.
BBB	원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.
BB	원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.
B	원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.
CCC	원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.
CC	상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.
C	채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음.
D	상환 불능상태임.

(*) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.

(5) 상각후원가로 측정하는 금융자산 신용위험

상각후원가로 측정하는 금융자산은 대출채권 및 기타채권으로 구성되어 있습니다. 대출채권은 일반대출채권 및 NPL채권으로 구성되어 있으며, 기타채권은 미수금과 보증금 등의 기타 채권을 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 취득시부터 손상된 금융자산을 제외하고 12개월기대신용손실로 손실충당금을 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 강력한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

가. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 연체 및 손상여부

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
연체되지도 손상되지도 않은 금융자산	5,202,124	6,199,477

나. 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가로 측정하는 금융자산 중 기타금융자산은 대부분 조합 관련 미수금, 미수수익과 이행보증금으로 구성되어 별도로 신용건전성 정보를 관리하지 않고 있습니다.

다. 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 없습니다.

4.2. 자본위험관리

연결회사는 연결회사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 여신전문금융회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'에 의하고 있으며, 연결회사는 매 분기말 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

(1) 자본관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 유의한 정책이나 절차의 변경 사항은 없습니다.

(2) 규제자본현황

금융감독원은 여신전문금융회사의 자본적정성 유지를 위해 재무제표를 기준으로 산출한 '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'을 100분의 7이상 유지하도록 규제하고있으며, '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'이 악화될 우려가 있거나 경영상 취약부문이 있다고 판단되는 여신전문금융회사에 대하여 이의 개선을 위한 계획 또는 약정서를 제출토록하거나 당해 금융기관과 경영개선협약을 체결할 수 있습니다. 연결회사는 상기의 기준을 준수하고 있습니다.

4.3 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	1,806,732	1,806,732	48,055	48,055
금융기관예치금	-	-	3,627,471	3,627,471
당기손익-공정가치 금융자산	60,616,027	60,616,027	40,763,375	40,763,375
대출채권	-	-	3,980,000	3,980,000
기타채권	5,173,682	5,173,682	2,187,317	2,187,317
소 계	67,596,441	67,596,441	50,606,218	50,606,218
금융부채
차입부채	19,950,000	19,950,000	7,724,912	7,724,912
기타금융부채	5,919,067	5,919,067	6,653,618	6,653,618
비지배지분부채	20,443,477	20,443,477	17,582,832	17,582,832
소 계	46,312,544	46,312,544	31,961,362	31,961,362

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

(3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	-	-	60,616,027	60,616,027

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	72,155	-	40,691,220	40,763,375

(3) 보고기간 중 현재 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	40,691,220	16,345,003
당기손익인식(평가)	1,936,994	7,280,422
매입금액	4,325,094	7,999,870
대체금액	14,066,208	-
처분금액	(403,490)	875,665
기말금액	60,616,027	40,691,220

(4) 가치평가기법 및 투입변수

단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수
당기손익-공정가치 금융자산
지분증권	58,508,753	3	유사상장회사 비교, 최근거래가, 순자산 지분율	유사회사 시장배수 등
채무증권	2,107,274	3	몬테카를로 시뮬레이션, 취득원가(*)	할인율, 변동성 등

(*) 당기 신규 취득한 전환사채로서, 취득 이후 피투자법인의 영업환경에 유의적인 변동이 발생되지 아니하였으며, 가치변동에 대한 명확한 증거가 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(5) 공정가치 측정

연결회사는 외부평가기관의 공정가치 평가보고서를 수령하여 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 외부평가기관은 보고일정에 맞추어 연결회사의 재무담당이사 및 준법감시인에 직접 보고합니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

자 산	상각후원가 공정가치측정	당기손익-공정가치 금융자산	합 계
현금및현금성자산	1,806,732	-	1,806,732
금융기관예치금	-	-	-
당기손익-공정가치 금융자산	-	60,616,027	60,616,027
대출채권	-	-	-
기타채권	5,173,682	-	5,173,682
합 계	6,980,414	60,616,027	67,596,441

<당기말>

(단위: 천원)

부 채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계
차입부채	-	19,950,000	19,950,000
기타금융부채	-	5,919,067	5,919,067
비지배지분부채	-	20,443,477	20,443,477
합계	-	46,312,544	46,312,544

<전기말>

(단위: 천원)

자 산	상각후원가 공정가치측정	당기손익-공정가치 금융자산	합 계
현금및현금성자산	48,055	-	48,055
금융기관예치금	3,627,471	-	3,627,471
당기손익-공정가치 금융자산	-	40,763,375	40,763,375
대출채권	3,980,000	-	3,980,000
기타채권	2,187,317	-	2,187,317
합 계	9,842,843	40,763,375	50,606,218

<전기말>

(단위: 천원)

부 채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계
차입부채	-	7,724,912	7,724,912
기타금융부채	-	6,653,618	6,653,618
비지배지분부채	-	17,582,832	17,582,832
합계	-	31,961,362	31,961,362

(2) 보고기간 중 발생한 금융상품에 대한 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계
이자수익	89,847	-	-	89,847
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	976,018	-	976,018
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	4,002,180	-	4,002,180
손실충당금환입	20,000	-	-	20,000
이자비용	-	-	770,242	770,242
당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	24,134	-	-
당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	2,065,185	-	-
대손상각비	16,281	-	-	16,281

<전기>

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계
이자수익	419,544	-	-	419,544
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	1,259,949	-	1,259,949
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	6,860,082	-	6,860,082
손실충당금환입	19,177	-	-	19,177
이자비용	-	-	144,748	144,748
당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	26,294	-	26,294
당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	96,512	-	96,512
대손상각비	-	-	-	-

6. 현금및현금성자산과 금융기관예치금

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산(*)	1,806,732	48,055
금융기관 예치금
자사주신탁	-	627,471
정기예금	-	3,000,000
합 계	1,806,732	3,675,526

(*) 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

7. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 연결회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품

- 단기매매항목의 지분상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
지분상품	58,508,753	40,359,887
채무상품	2,107,274	403,488
합 계	60,616,027	40,763,375

(*)전기말 현재 지분상품 중 25백만원 및 채무상품 중 475백만원은 보호예수로 인하여 양도 및 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련되어 당기손익(배당금수익 포함)으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	2,561,137	7,670,225
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	350,114	344,814
합 계	2,911,251	8,015,039

8. 대출채권

(1) 보고기간종료일 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
대출채권	-	4,000,000
손실충당금	-	(20,000)
합 계	-	3,980,000

(2) 보고기간 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	(20,000)	(42,500)
충당금환입(전입)	20,000	22,500
기말	-	(20,000)

9. 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미수금	498,600	174,632
미수수익	3,970,223	1,545,545
임직원대여금	499,000	245,000
보증금	234,300	234,300
소 계	5,202,123	2,199,477
(-) 손실충당금	(28,441)	(12,160)
기타채권(순액)	5,173,682	2,187,317

(2) 보고기간 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초	(12,160)	(17,993)
손실충당금 환입(대손상각비)	(16,281)	5,833
기말	(28,441)	(12,160)

연결회사는 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 상각하고 있으며, 기타채권 중 12개월 후에 회수되거나 결제될 것으로 기대되는 금액은 없습니다. 기타채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

10. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업의 현황

종속기업 및 관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 12월입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액
<관계기업>
나우농식품투자펀드2호(*4)	37.5	-	37.5	103,880
나우농식품투자펀드3호(1)(3)	10.0	1,196,040	10.0	1,163,288
나우농식품투자펀드4호(*1)	10.0	3,109,225	10.0	2,766,407
나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF(2)(3)	38.0	4,216,061	34.0	4,125,220
나우그로쓰캐피탈PEF(*1)	15.8	15,321,232	12.5	10,438,546
나우1호기업재무안정PEF(*1)	10.0	656,554	10.0	697,547
나우2호기업재무안정PEF(4)(5)	4.8	-	4.8	177
나우에이스파트너십펀드(*1)	8.8	1,524,813	8.8	1,468,717
나우농식품세컨더리투자펀드1호	20.0	4,495,442	20.0	4,124,753
엔에이치나우농식품1호PEF(*1)	12.5	6,382,538	12.5	3,936,263
나우M&A투자펀드1호	26.0	21,464,861	26.0	17,446,562
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF(*1)	6.0	6,271,310	6.0	7,626,050
엔에이치나우농식품2호PEF(*1)	5.0	2,330,064	5.0	959,689
나우아이비13호펀드(*1)	1.3	292,782	1.3	297,215
나우윈코로나(*1)	15	4,456,670	15.0	2,940,996
나우아이비14호펀드(*1)	1.1	585,022	-	-
나우글로벌케이테크펀드	20.0	838,263	-	-
나우농식품투자펀드5호(*1)	14.3	979,489	-	-
나우소부장펀드1호(*1)	17.9	643,894	-	-
나우윈코로나펀드2호	20.5	209,125	-	-
우양에이치씨(주)(*5)	-	-	10.6	14,660,270
합 계		74,973,385		72,755,581

(*1) 당사의 상기 조합 또는 PEF에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(*2) 당사의 약정상 지분율은 38.0%이나, 실제 지분율은 18.8%입니다. 기존 당사의 지분율은 선순위 29.0%와 후순위 5.0%로 구성되어 있었으며, 당기 이전에 분배된 분배금 중 선순위와 후순위의 분배우선순위 차이로 인해 약정 지분율과 실제 지분율에 차이가 발생하였습니다.
(*3) 당기 중 해산되어 청산중에 있습니다.
(*4) 당기 중 청산 종결되었습니다.
(*5) 전기 중 나우2호기업재무안정PEF 2호 해산에 따라 2021년 12월 28일 현물분배를 받았으며, 당사가 보유한 지분율은 20%를 초과하지 않지만, 피투자회사의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 있는 권리 등이 확인되어 유의적인 영향력을 보유하였으나, 당기 중 이사회 권리 등이 소멸되어 관계기업투자주식에서 당기손익측정금융자산으로 계정분류 하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 평가 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분	기초	취득(처분)	지분법손익 (*1)	배당금	기타	대체	기말
<관계기업>
나우농식품투자펀드2호	103,880	-	98,891	-	-	(202,771)	-
나우농식품투자펀드3호	1,163,288	(331,600)	364,352	-	-	-	1,196,040
나우농식품투자펀드4호	2,766,407	-	342,818	-	-	-	3,109,225
나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF	4,125,220	150,000	(42,560)	-	(16,599)	-	4,216,061
나우그로쓰캐피탈PEF	10,438,546	1,311,750	3,746,588	(175,000)	(653)	-	15,321,232
나우1호기업재무안정PEF	697,547	(100,000)	74,682	(15,665)	(9)	-	656,554
나우2호기업재무안정PEF	177	-	(177)	-	-	-	-
나우에이스파트너십펀드	1,468,717	-	56,096	-	-	-	1,524,813
나우농식품세컨더리투자펀드1호	4,124,753	-	370,689	-	-	-	4,495,442
엔에이치나우농식품1호PEF	3,936,263	562,500	1,883,796	-	(20)	-	6,382,538
나우M&A투자펀드1호	17,446,562	4,680,000	(661,701)	-	-	-	21,464,861
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF	7,626,050	(1,692,794)	343,706	-	(5,653)	-	6,271,310
엔에이치나우농식품2호PEF	959,689	1,055,000	315,377	-	(3)	-	2,330,064
나우아이비13호펀드	297,215	-	(4,433)	-	-	-	292,782
나우윈코로나펀드	2,940,996	1,485,000	30,674	-	-	-	4,456,670
나우아이비14호펀드	-	600,000	(14,978)	-	-	-	585,022
나우글로벌케이테크펀드	-	1,020,000	(181,737)	-	-	-	838,263
나우농식품투자펀드5호		1,000,000	(20,511)	-	-	-	979,489
나우소부장펀드1호		678,600	(34,706)	-	-	-	643,894
나우윈코로나펀드2호	-	225,000	(15,875)	-	-	-	209,125
우양에이치씨㈜	14,660,270	(377,620)	(114,139)	-	-	(14,168,511)	-
합 계	72,755,580	10,265,836	6,536,852	(190,665)	(22,937)	(14,371,282)	74,973,385

(*1) 지분법손익은 손익계산서 상 '영업손익'으로 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	지분법손익(*1)	배당금	기타	대체	기말
<관계기업>
나우농식품투자펀드2호	218,324	-	(114,443)	-	-	-	103,880
나우농식품투자펀드3호	1,338,293	(167,000)	(8,005)	-	-	-	1,163,288
나우농식품투자펀드4호	2,600,173	(330,000)	496,234	-	-	-	2,766,407
나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF	3,820,504	-	304,719	-	(1)	-	4,125,220
나우그로쓰캐피탈PEF	17,983,969	(7,498,750)	831,086	(875,000)	(2,760)	-	10,438,546
나우1호기업재무안정PEF	655,676	(80,000)	151,821	(29,948)	(2)	-	697,547
나우2호기업재무안정PEF	3,630,719	(2,886,000)	1,473,440		(1)	(2,217,980)	177
나우에이스파트너십펀드	3,596,699	(979,353)	(373,399)	(775,231)	-	-	1,468,717
나우농식품세컨더리투자펀드1호	2,049,617	1,221,000	854,136	-	-	-	4,124,753
엔에이치나우농식품1호PEF	3,252,285	625,000	59,014	-	(36)	-	3,936,263
나우M&A투자펀드1호	7,100,572	11,050,000	(704,010)	-	-	-	17,446,562
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF	2,805,843	3,846,000	975,148	-	(942)	-	7,626,050
엔에이치나우농식품2호PEF	-	975,000	(15,303)	-	(8)	-	959,689
나우아이비13호펀드	-	300,000	(2,785)	-	-	-	297,215
나우윈코로나펀드	-	2,985,000	(44,004)	-	-	-	2,940,996
우양에이치씨(주)	-	12,442,290	-	-		2,217,980	14,660,270
합 계	55,942,116	31,320,687	6,610,363	(1,680,179)	(3,750)	-	92,189,237

(*1) 지분법손익은 손익계산서 상 '영업손익'으로 표시하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	순자산	영업수익	당기순손익	총포괄손익
<관계기업>
나우농식품투자펀드2호	-	-	-	265,432	263,709	263,709
나우농식품투자펀드3호	12,459,521	499,116	11,960,405	3,659,114	3,643,522	3,643,522
나우농식품투자펀드4호	31,417,203	324,951	31,092,252	4,763,590	3,428,175	3,428,175
나우턴어라운드성장사다리펀드1호	13,372,852	279	13,372,573	(275,397)	(598,309)	(598,309)
나우그로쓰캐피탈PEF	97,342,564	352,881	96,989,683	29,352,085	19,881,309	19,881,309
나우1호기업재무안정PEF	6,565,858	-	6,565,858	806,736	746,819	746,819
나우2호기업재무안정PEF	-	-	-	7	(3,587)	(3,587)
나우에이스파트너십펀드	17,809,384	382,950	17,426,434	-	641,093	641,093
나우농식품세컨더리투자펀드1호	22,601,647	124,438	22,477,209	2,365,846	1,853,444	1,853,444
엔에이치나우농식품1호PEF	51,342,633	282,164	51,060,469	18,946,935	15,070,369	15,070,369
나우M&A투자펀드1호	83,038,075	480,918	82,557,156	446,296	(2,545,004)	(2,545,004)
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF	102,827,078	497,814	102,329,264	21,469,658	5,728,433	5,728,433
엔에이치나우농식품2호PEF	46,949,222	349,559	46,599,663	7,715,521	6,307,553	6,307,553
나우아이비13호펀드	23,023,465	88,849	22,934,615	8,594	(347,211)	(347,211)
나우윈코로나펀드	30,089,212	378,082	29,711,130	204,493	204,493	204,493
나우아이비14호펀드	56,409,363	1,319,802	55,089,561	4,102	(1,410,439)	(1,410,439)
나우글로벌케이테크펀드	4,521,084	329,767	4,191,317	1,090	(908,683)	(908,683)
나우농식품투자펀드5호	6,944,642	88,219	6,856,423	(143,577)	(143,577)	(143,577)
나우소부장펀드1호	3,801,799	196,153	3,605,646	(194,354)	(194,354)	(194,354)
나우윈코로나펀드2호	1,100,743	78,356	1,022,387	1,085	(77,613)	(77,613)

11. 종속기업 및 관계기업투자 관련 조합 및 사모투자집합기구(PEF) 출자금

(1) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 당기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	출자잔액 (*4)	출자누적액	조합출자 총액 누적액	조합출자 약정총액	잔여출자 약정액(*5)	등록일	존속기간
<관계기업>
나우농식품투자펀드3호(1)(3)	701,400	1,200,000	12,000,000	12,000,000	-	2015-01-08	7년
나우농식품투자펀드4호(*3)	960,000	2,000,000	20,000,000	20,000,000	-	2017-07-20	8년
나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*3)	831,336	18,400,360	48,422,000	50,000,000	1,578,000	2014-08-13	8년
나우그로쓰캐피탈PEF(*3)	9,278,625	31,140,699	197,125,000	200,000,000	2,875,000	2016-01-05	10년
나우1호기업재무안정PEF(*3)	14,470	604,500	6,045,000	15,000,000	8,955,000	2017-08-08	5년
나우에이스파트너십펀드(1)(2)(*3)	2,100,648	3,473,750	39,700,000	40,000,000	300,000	2018-06-25	8년
나우농식품세컨더리투자펀드1호(*3)	3,431,000	4,000,000	20,000,000	20,000,000	-	2018-12-13	8년
엔에이치나우농식품1호PEF	4,500,000	4,712,500	37,700,000	40,000,000	2,300,000	2019-07-26	8년
나우M&A투자펀드1호	23,348,000	23,348,000	89,800,000	100,000,000	10,200,000	2019-10-24	8년
케이비나우스페셜시츄에이션기업 재무안정PEF	5,003,207	7,356,000	122,600,000	250,000,000	127,400,000	2020-02-28	10년
엔에이치나우농식품2호PEF	2,030,000	2,030,000	40,600,000	60,000,000	19,400,000	2020-09-21	8년
나우아이비13호펀드	300,000	300,000	23,500,000	23,500,000	-	2021-05-28	5년
나우윈코로나펀드	4,470,000	4,470,000	29,800,000	30,000,000	200,000	2021-07-06	8년
나우아이비14호펀드	600,000	600,000	56,500,000	56,500,000	-	2022-02-21	5년
나우글로벌케이테크펀드	1,020,000	1,020,000	5,100,000	60,000,000	54,900,000	2022-04-25	10년
나우농식품투자펀드5호	1,000,000	1,000,000	7,000,000	14,000,000	7,000,000	2022-07-28	8년
나우소부장펀드1호	678,600	678,600	3,800,000	28,000,000	24,200,000	2022-09-02	8년
나우윈코로나펀드2호	225,000	225,000	1,100,000	22,000,000	20,900,000	2022-11-10	8년

(*1) 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합의 청산시까지 업무집행 조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제한 후 다음 금액의 합계액이 조합의 출자금 총액에 미달하는 경우에는 조합원별 출자 비율에 따라 손실금을 충당합니다.
1. 청산이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금
2. 탈퇴조합원에 대한 환급금
3. 제명된 조합원의 환급금
4. 청산시 조합원에게 배분할 재산

(2) 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리수수료, 성과보수 및 배당금을 지급받는 바, 보고기간 중 조합으로부터 수령한 관리수수료, 성과보수 및 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
구 분	관리수수료	성과보수	배당금	관리수수료	성과보수	배당금
<관계기업>
나우농식품투자펀드3호(*1)	4,392	-	-	244,299	-	-
나우농식품투자펀드4호(*1)	324,951	-	-	441,735	-	-
나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF(*2)	89,158	-	-	146,977	-	-
나우그로쓰캐피탈PEF(*3)	1,157,311	-	175,000	1,434,334	-	875,000
나우1호기업재무안정PEF(*2)	14,007	-	15,665	27,237	-	29,948
나우2호기업재무안정PEF(*1,4)	-	-	-	580,192	8,156,856	-
나우에이스파트너십펀드(*3)	191,475	-	-	387,651	-	775,231
나우농식품세컨더리투자펀드1호(*3)	498,411	-	-	500,000	-	-
엔에이치나우농식품1호PEF(*3)	431,603	-	-	460,000	-	-
나우M&A투자펀드1호(*3)	1,928,611	-	-	2,000,000	-	-
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF*3)	873,188	-	-	1,400,000	-	-
엔에이치나우농식품2호PEF(*3)	690,000	-	-	690,000	-	-
나우아이비13호펀드(*1)	352,500	-	-	210,534	-	-
나우윈코로나펀드(*3)	750,000	-	-	292,808	-	-
나우아이비14호펀드(*1)	972,110	-	-	-	-	-
나우글로벌케이테크펀드(*3)	909,137	-	-	-	-	-
나우농식품투자펀드5호(*3)	144,795	-	-	-	-	-
나우소부장펀드1호(*3)	196,096	-	-	-	-	-
나우윈코로나펀드2호(*3)	78,356	-	-	-	-	-
합 계	9,606,100	-	190,665	8,815,767	8,156,856	1,680,179

(*1) 평균투자잔액의 일정 비율로 관리수수료를 수령합니다.

(*2) 당사는 투자기간 동안에는 투자잔액의 일정비율과 출자약정금액 총액에서 투자잔액 평잔을 차감한 금액의 일정비율을 합한 금액을 수령하고, 투자기간이 경과한 이후에는 투자잔액 평잔의 일정비율로 수령합니다.

(*3) 당사는 설립일부터 일정기간이 되는날까지 출자금 총액의 일정비율로, 투자기간이 경과한 다음날부터는 평균투자잔액의 일정비율로 관리수수료를 수령합니다.
(*4) 당사는 전기 중 나우2호기업재무안정PEF의 해산에 따른 성과보수를 우양에이치씨(주)의 주식으로 수령하였습니다.

12. 사용권자산

(1) 보고기간종료일 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건물	1,316,246	(1,016,866)	299,380
차량운반구	209,464	(116,171)	93,293
합계	1,525,710	(1,133,037)	392,673

<전기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건물	1,316,246	(777,363)	538,883
차량운반구	203,922	(77,830)	126,092
합계	1,520,168	(855,193)	664,975

(2) 보고기간 중 당사의 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말
건물	538,883	-	-	(239,504)	299,379
차량운반구	126,092	31,347	(11,481)	(52,665)	93,293
합계	664,975	31,347	(11,481)	(292,169)	392,672

<전기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말
건물	778,387	-	-	(239,504)	538,883
차량운반구	173,954	-	-	(47,862)	126,092
합계	952,341	-	-	(287,366)	664,975

(3) 보고기간종료일 현재 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
건물	319,643	553,335
차량운반구	95,352	128,128
합계	414,995	681,463

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 유형별 할인 전 최소리스료는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과 5년이내	합계
건물	248,176	75,109	323,285
차량운반구	54,984	43,586	98,570
합계	303,160	118,695	421,855

<전기말>

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과 5년이내	합계
건물	240,948	323,285	564,233
차량운반구	53,196	104,392	157,588
합계	294,144	427,677	721,821

(5) 보고기간종료일 현재 유형별 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과	합계
건물	245,974	73,669	319,643
차량운반구	53,466	41,886	95,352
합계	299,440	115,555	414,995

<전기말>

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과	합계
건물	238,809	314,526	553,335
차량운반구	52,602	75,526	128,128
합계	291,411	390,052	681,463

(6) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
리스부채에서 발생한 현금유출	296,048	158,610
소액리스료	4,988	6,128
합계	301,036	164,738

13. 무형자산

보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말
회원권	50,837	-	-	-	50,837
합계	50,837	-	-	-	50,837

<전기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말
회원권	50,837	-	-	-	50,837
합계	50,837	-	-	-	50,837

14. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
농협은행	4.19	2,000,000	2,000,000
산업은행	2.54	-	3,000,000
산업은행	3.28	8,000,000	1,724,912
하나은행	3.92	-	1,000,000
수협은행	5.38	3,000,000	-
합계		13,000,000	7,724,912

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
하나은행	5.66	2,250,000	-
신한은행	7.16	4,700,000	-
소계		6,950,000	-
유동성 장기부채		2,200,000	-
비유동성 장기부채		4,750,000	-
합계		6,950,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	상환금액
2023년	2,200,000
2024년	2,200,000
2025년	2,550,000
합계	6,950,000

15. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타금융부채
미지급금	51,583	34,550
미지급비용	5,452,489	5,937,605
리스부채(유동)	299,440	291,410
리스부채(비유동)	115,555	390,053
합 계	5,919,067	6,653,618
기타부채
예수금	54,922	106,237
복구충당부채	47,000	47,000
합 계	101,922	153,237

기타금융부채의 공정가치는 리스부채를 제외하고 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

16. 종업원급여

(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
급여및상여	4,221,626	8,327,670
퇴직급여	526,261	596,524
합계	4,747,887	8,924,194

(2) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여 제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 미지급된 기여금은 없습니다. 한편, 보고기간 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 526,261천원 및 596,524천원입니다.

17. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세부담액	1,611,125	4,801,470
일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액	1,238,245	(1,161,889)
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	(7,700)
법인세비용	2,849,370	3,631,881

(2) 보고기간의 법인세비용 차감전 순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	11,150,903	16,266,899
법인세율로 계산된 법인세비용	2,431,199	3,556,718
법인세 효과:
- 세무상 과세되지 않는 수익	(2,048)	(79,829)
- 세무상 차감되지 않는 비용	28,076	15,536
- 기타(세율차이등)	392,143	139,456
법인세비용	2,849,370	3,631,881
유효법인세율	25.6%	22.3%

(3) 보고기간 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
구 분	반영 전	법인세	반영 후	반영 전	법인세	반영 후
자기주식처분이익	-	-	-	34,999	(7,700)	27,299

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산	3,335,891	3,228,214
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	348,054	406,655
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(5,087,111)	(3,793,349)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	(6,442)
이연법인세자산(부채) 순액	(1,403,166)	(164,922)

(5) 보고기간 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기말
이연법인세부채
관계기업투자주식 등	(1,394,222)	(1,012,462)	(2,406,683)
소 계	(1,394,222)	(1,012,462)	(2,406,683)
이연법인세자산
당기손익-공정가치 금융자산(평가손익)	27,175	(56,735)	(29,560)
복구충당부채	10,340	(114)	9,823
기타	1,191,784	(168,531)	1,023,253
소 계	1,229,299	(225,380)	1,003,516
순 액	(164,923)	(1,237,842)	(1,403,167)

<전기>

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기말
이연법인세부채
관계기업투자주식 등	(1,623,793)	229,571	(1,394,222)
미수수익	(990)	990	-
소 계	(1,624,783)	230,561	(1,394,222)
이연법인세자산
당기손익-공정가치 금융자산(평가손익)	(31,858)	59,033	27,175
복구충당부채	10,340	-	10,340
기타	319,490	872,295	1,191,785
소 계	297,972	931,328	1,229,300
순 액	(1,326,811)	1,161,889	(164,922)

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000
1주당 액면금액	5,000	5,000
발행한 주식의 수 : 보통주	9,577,000	9,577,000

지배회사는 총자산이 자기자본의 10배의 범위에서 금융위원회가 정하는 배수(10배)에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채 및 신주인수권부사채를 각각 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.

지배회사사의 정관에 의하면 지배회사는 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 기명식 보통주식의 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 부여된 주식선택권은 총 240,000주 이며, 잔여 주식선택권은 84,400주 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	6,643,163	6,643,163
자기주식처분이익	27,299	27,299
감자차익	2,100	2,100
합 계	6,672,562	6,672,562

19. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
자기주식	(1,677,640)	(1,064,770)
주식선택권	194,457	194,457
합 계	(1,483,183)	(870,313)

(2) 보고기간종료일 현재 지배회사의 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

1) 주요 약정사항

구 분	2018년 부여분
권리부여일	2018.5.15
발행할 주식수(주)	240,000
부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 택
행사가격(원)	5,600
약정용역제공기간	2018.5.15 ~ 2020.5.14
행사가능기간	2020.5.15 ~ 2025.5.14
보상원가산정방식	공정가액접근법(이항모형)

2) 보고기간 중 주식선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 없습니다.

3) 보고기간 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	84,400	240,000
행사	-	(155,600)
기말	84,400	84,400

4) 보고기간 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	194,457	552,205
주식보상비용	-	-
행사	-	(357,748)
기말	194,457	194,457

5) 주식선택권과 관련된 보상원가의 산정방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2018년 부여분
기초자산의 현재가격(원)	6,597
무위험이자율(%)	2.71
기대행사기간	2020.5.15 ~ 2025.5.14
예상주가변동성(%)	17.95
옵션의 공정가액(원)	2,304

20. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정 적립금(*)	1,525,813	1,383,702
미처분이익잉여금	39,135,553	32,397,234
합 계	40,661,366	33,780,936

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

21. 영업수익

(1) 보고기간 중 수수료수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당기	전기
조합관리수수료	9,606,100	8,815,767
조합성과보수	-	8,156,856
합 계	9,606,100	16,972,623

(2) 보고기간 중 이자수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
예치금이자	62,998	22,575
기업일반대출이자	26,849	396,969
합 계	89,847	419,544

(3) 보고기간 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기	전기
당기손익-공정가치 금융자산 관련 이익
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	4,002,180	6,860,082
당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	976,018	1,259,949
배당금수익	22,373	17,814
합 계	5,000,570	8,137,845
당기손익-공정가치 금융자산 관련 손실
당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	2,065,185	96,512
당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	24,134	26,294
합 계	2,089,319	122,806

22. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여	4,221,626	8,327,670
퇴직급여	526,261	596,524
복리후생비	433,256	306,848
여비교통비	47,629	18,246
접대비	129,666	87,715
통신비	31,944	28,829
세금과공과	96,719	81,800
감가상각비	292,169	287,365
지급임차료	74,352	84,860
차량유지비	11,363	11,219
차량임차료	53,978	53,196
교육훈련비	25,114	2,913
소모품비	34,641	31,089
지급수수료	413,752	269,270
도서인쇄비	5,826	4,474
협회비	87,220	58,020
기타	3,000	3,000
합 계	6,488,516	10,253,038

23. 주당이익

(1) 기본주당이익은 지배회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
당기순이익	8,301,533,164	12,635,018,491
가중평균유통보통주식수(*)	9,421,241	9,489,171
기본주당순이익	881	1,332

(*) 주당손익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기
기초 발행보통주식수	9,577,000	9,480,000
주식선택권 행사	-	74,663
자기주식 취득 및 처분 관련	(155,759)	(65,492)
가중평균유통보통주식수	9,421,241	9,489,171

(2) 지배회사의 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 전기 중 발행가액이 보통주의평균시장가액보다 높아 희석효과가 발생하지 않으나, 당기 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
지배회사순이익	8,301,533,164	12,635,018,491
희석당기순이익	8,301,533,164	12,635,018,491
÷가중평균유통희석주식수(*)	9,460,628	9,580,855
희석주당이익	877	1,319

(*) 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기
가중평균유통보통주식수	9,421,241	9,489,171
주식선택권 희석주식수	39,387	91,684
가중평균유통보통주식수(희석)	9,460,628	9,580,855

24. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	11,150,903	16,266,899
조정:
이자비용	770,242	144,748
당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,065,185	96,512
당기손익-공정가치금융자산처분손실	24,134	26,294
감가상각비	292,169	287,366
대손상각비	16,281	-
지분법손실	1,090,817	1,261,948
지분법투자주식처분손실	129,195	-
비지배지분금융손실	485,646	2,467,027
이자수익	(89,847)	(419,544)
배당금수익	(22,373)	(17,814)
조합성과보수	-	(8,156,856)
수수료수익	-	(580,192)
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(4,002,179)	(6,860,082)
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(976,018)	(1,259,949)
지분법이익	(7,627,668)	(5,145,597)
손실충당금 환입	(20,000)	(28,334)
잡이익	(272)	-
운전자본의 변동 :
금융기관예치금의 감소(증가)	3,016,074	(3,627,471)
당기손익-공정가치금융자산 감소(증가)	(2,897,565)	(15,963,611)
대여금 및 수취채권의 감소(증가)	4,000,000	4,477,500
기타금융자산의 감소(증가)	(2,674,896)	(2,299,369)
기타채권의 감소(증가)	-	222,290
기타자산의 감소(증가)	205	-
기타금융부채 증가(감소)	108,717	4,151,385
기타부채의 증가(감소)	(51,663)	67,587
영업으로부터 창출된 현금	4,787,087	(14,889,263)

(2) 보고기간 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
관계기업투자주식의 당기손익측정 금융자산 계정 대체	14,066,208	-

(3) 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름		기말
구 분	기초	재무현금흐름	상각	기타(*)	기말
차입부채	7,724,912	12,225,088	-	-	19,950,000
리스부채	681,463	(296,048)	9,986	19,594	414,995
비지배지분부채	17,582,832	2,375,000	-	485,646	20,443,478
합 계	18,264,295	2,253,297	4,577	485,646	41,757,815

<전기>

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름		기말
구 분	기초	재무현금흐름	상각	기타(*)	기말
리스부채	956,481	(158,610)	(116,408)	-	681,463
비지배지분부채	6,233,305	8,882,500	-	2,467,027	17,582,832
합 계	7,189,786	8,723,890	(116,408)	2,467,027	18,264,295

(*) 회계기준변경효과 및 비지배지분금융손익입니다.

25. 영업부문

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다.

(2) 연결회사의 주요한 영업수익은 국내에서 발생합니다(영업수익의 상세내역은 주석 10와 21 참조).

(3) 보고기간 중 발생한 영업수익의 10%이상 차지하는 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 영업수익은 관리보수 및 성과보수의 합계로서, 지분법손익 및 금융상품의 평가손익은 제외 하였습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분	영업수익	비율
나우M&A투자펀드1호	1,928,611	20.08%
나우그로쓰캐피탈PEF	1,157,311	12.05%
나우아이비14호	972,109	10.12%
합계	4,058,031	29.43%

<전기>

(단위: 천원)

구분	영업수익	비율
나우M&A투자펀드1호	2,000,000	11.78%
나우2호기업재무안정PEF	8,737,047	51.48%
합계	10,737,047	60.14%

26. 우발채무 및 약정사항

(1) 차입한도약정

보고기간종료일 현재 당사는 영업자금조달을 위하여 금융기관과 차입한도 약정을 체결하고 있는 바, 해당 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	약정금액	실행금액
농협은행	한도약정	1,000,000	-
합계		1,000,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 연결회사가 피고인 사건은 없으며, 원고 1건(소송가액 500백만원)이 있습니다.

27. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자의 명칭
관계기업	나우농식품투자펀드2호(*1)
	나우농식품투자펀드3호(*2)
	나우농식품투자펀드4호
	나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF(*2)
	나우그로쓰캐피탈PEF
	나우1호기업재무안정PEF
	나우2호기업재무안정PEF(*1)
	나우에이스파트너십펀드
	나우농식품세컨더리투자펀드1호
	엔에이치나우농식품1호PEF
	나우M&A투자펀드1호
	케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF
	엔에이치나우농식품2호PEF
	나우아이비13호펀드
	나우윈코로나펀드
	나우아이비14호펀드
	나우글로벌케이테크펀드
	나우농식품투자펀드5호
	나우소부장펀드1호
	나우윈코로나펀드2호
관계기업의 피투자기업	케이엔마리나유한회사
관계기업의 피투자기업	한투에스지제삼호 유한회사
기타특수관계자	킹스데일 주식회사 및 그 종속기업들
	솔브레인홀딩스 주식회사 및 그 종속기업들
	우양에이치씨(주)(*3)
	임직원

(*1) 당기 중 청산종결되었습니다.
(*2) 당기 중 해산하였습니다.
(*3) 전기 중 관계기업으로 분류되었으나, 당기 중 이사회 권리 등이 소멸되어 유의적 영향력을 상실하여 기타특수관계자로 분류되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간종료일 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	수익 등		미수수익		대출채권
회사명	당기	전기	당기말	전기말	당기말	전기말
나우농식품투자펀드3호	4,392	244,299	-	244,299	-	-
나우농식품투자펀드4호	324,951	441,735	324,951	193,790	-	-
나우턴어라운드성장사다리펀드1호	89,157	146,977	-	110,736	-	-
나우그로쓰캐피탈PEF	1,332,311	1,434,334	273,046	285,630	-	-
나우1호기업재무안정PEF	29,673	27,237	-	-	-	-
나우2호기업재무안정PEF(*1)	-	8,737,047	-	-	-	-
나우에이스파트너십펀드	191,475	387,651	191,475	265,151	-	-
나우농식품세컨더리투자펀드1호	498,410	500,000	124,438	-	-	-
엔에이치나우농식품1호PEF	431,603	460,000	140,480	115,945	-	-
나우M&A투자펀드1호	1,928,611	2,000,000	428,611	-	-	-
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF	873,188	1,400,000	179,906	325,352	-	-
엔에이치나우농식품2호PEF	690,000	690,000	173,918	-	-	-
나우아이비13호펀드	352,500	210,534	88,849	-	-	-
나우윈코로나펀드	750,000	292,808	378,082	-	-	-
나우아이비14호펀드	972,110	-	972,110		-	-
나우글로벌케이테크펀드	909,137	-	329,767		-	-
나우농식품투자펀드5호	144,795	-	88,219		-	-
나우소부장펀드1호	196,096	-	196,096		-	-
나우윈코로나펀드2호	78,356	-	78,356		-	-
우양에이치씨(주)	-	1,644	-	4,384	-	4,000,000
합 계	9,796,765	16,974,266	3,968,304	1,545,287	-	4,000,000

(*1) 당기 중 청산종결되었습니다.

(3) 보고기간 중 특수관계자와 영업상의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회사명	기초출자금액	추가출자액	출자환급액	기말출자금	이익분배액
나우농식품투자펀드3호	1,033,000	-	(331,600)	701,400	-
나우농식품투자펀드4호	960,000	-	-	960,000	-
나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*1)	831,336	-	-	831,336	-
나우그로쓰캐피탈PEF(*1)	7,966,875	1,936,750	(625,000)	9,278,625	175,000
나우1호기업재무안정PEF	114,470	-	(100,000)	14,470	15,665
나우에이스파트너십펀드	2,100,648	-	-	2,100,648	-
나우농식품세컨더리투자펀드1호	3,431,000	-	-	3,431,000	-
엔에이치나우농식품1호PEF	3,937,500	775,000	(212,500)	4,500,000	-
나우M&A투자펀드1호	18,668,000	4,680,000	-	23,348,000	-
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF	6,696,000	660,000	(2,352,793)	5,003,207	-
엔에이치나우농식품2호PEF	975,000	1,055,000	-	2,030,000	-
나우아이비13호펀드	300,000	-	-	300,000	-
나우윈코로나펀드	2,985,000	1,485,000	-	4,470,000	-
나우아이비14호펀드	-	600,000	-	600,000	-
나우글로벌케이테크펀드	-	1,020,000	-	1,020,000	-
나우농식품투자펀드5호	-	1,000,000	-	1,000,000	-
나우소부장펀드1호	-	678,600	-	678,600	-
나우윈코로나펀드2호	-	225,000	-	225,000	-
합 계	49,998,829	14,115,350	(3,621,893)	60,492,286	190,665

(*1) 당기 중 당사의 특수관계자인 솔브레인홀딩스로부터 해당 조합의 지분을 각각 4%, 3.3%를 추가로 취득하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

회사명	기초출자금액	추가출자액	출자환급액	기말출자금	이익분배액
나우농식품투자펀드3호	1,200,000	-	(167,000)	1,033,000	-
나우농식품투자펀드4호	1,290,000	-	(330,000)	960,000	-
나우턴어라운드성장사다리펀드1호	831,336	-	-	831,336	-
나우그로쓰캐피탈PEF	15,465,625	-	(7,498,750)	7,966,875	875,000
나우1호기업재무안정PEF	194,470	-	(80,000)	114,470	29,948
나우2호기업재무안정PEF	2,886,000	-	(2,886,000)	-	-
나우에이스파트너십펀드	3,080,000	393,750	(1,373,103)	2,100,648	775,231
나우농식품세컨더리투자펀드1호	2,210,000	1,600,000	(379,000)	3,431,000	-
엔에이치나우농식품1호PEF	3,312,500	625,000	-	3,937,500	-
나우M&A투자펀드1호	7,618,000	11,050,000	-	18,668,000	-
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안PEF	2,850,000	3,846,000	-	6,696,000	-
엔에이치나우농식품2호PEF	-	975,000	-	975,000	-
나우아이비13호펀드	-	300,000	-	300,000	-
나우윈코로나펀드	-	2,985,000	-	2,985,000	-
합 계	40,937,931	21,774,750	(12,713,853)	49,998,829	1,680,179

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 기타 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	구분	당기		전기
구 분	특수관계자명	구분	증가	감소	증가	감소
기타특수관계자	임직원	종업원대여금	254,000	-	340,000	95,000
기타특수관계자	솔브레인홀딩스	관계기업투자주식	2,086,750	-	-	-
기타특수관계자	우양에이치씨	대출채권	-	4,000,000	4,000,000	-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 영업상의 약정 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

회사명	출자금액	환급누적액	누적출자액	최초출자약정액	기말출자약정액	잔여출자약정액
나우농식품투자펀드3호(1)(2)	701,400	498,600	1,200,000	1,200,000	1,200,000	-
나우농식품투자펀드4호(*2)	960,000	1,040,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-
나우턴어라운드성장사다리펀드1호(1)(2)	831,336	15,632,144	16,463,480	17,000,000	17,000,000	-
나우그로쓰캐피탈PEF(*2)	9,278,625	17,298,750	26,577,375	25,000,000	25,000,000	-
나우1호기업재무안정PEF(*2)	14,470	590,030	604,500	1,500,000	1,500,000	-
나우에이스파트너십펀드(*2)	2,100,648	1,373,103	3,473,750	3,500,000	3,500,000	26,250
나우농식품세컨더리투자펀드1호(*2)	3,431,000	569,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000	-
엔에이치나우농식품1호PEF	4,500,000	212,500	4,712,500	5,000,000	5,000,000	287,500
나우M&A투자펀드1호	23,348,000	-	23,348,000	26,000,000	26,000,000	2,652,000
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF	5,003,207	2,352,793	7,356,000	15,000,000	15,000,000	7,644,000
엔에이치나우농식품2호PEF	2,030,000	-	2,030,000	3,000,000	3,000,000	970,000
나우아이비13호펀드	300,000	-	300,000	300,000	300,000	-
나우윈코로나펀드	4,470,000	-	4,470,000	4,500,000	4,500,000	30,000
나우아이비14호펀드	600,000	-	600,000	600,000	600,000	-
나우글로벌케이테크펀드	1,020,000	-	1,020,000	12,000,000	12,000,000	10,980,000
나우농식품투자펀드5호	1,000,000	-	1,000,000	2,000,000	2,000,000	1,000,000
나우소부장펀드1호	678,600	-	678,600	5,000,000	5,000,000	4,321,400
나우윈코로나펀드2호	225,000	-	225,000	4,500,000	4,500,000	4,275,000
합 계	60,492,286	39,566,920	100,059,205	132,100,000	132,100,000	32,186,150

(*1) 청산 진행중 입니다.
(*2) 투자기간이 종료되어 추가 출자의무가 없습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회사명	출자금액	환급누적액	누적출자액	최초출자약정액	기말출자약정액	잔여출자약정액
나우농식품투자펀드2호(1)(2)	-	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000	-
나우농식품투자펀드3호(*2)	1,033,000	167,000	1,200,000	1,200,000	1,200,000	-
나우농식품투자펀드4호	960,000	1,040,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-
나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*2)	831,336	15,632,144	16,463,480	17,000,000	17,000,000	-
나우그로쓰캐피탈PEF(*2)	7,966,875	16,673,750	24,640,625	25,000,000	25,000,000	-
나우1호기업재무안정PEF(*2)	114,470	490,030	604,500	1,500,000	1,500,000	-
나우2호기업재무안정PEF(1)(2)	-	2,886,000	2,886,000	3,000,000	3,000,000	-
나우에이스파트너십펀드	2,100,648	1,373,103	3,473,750	3,500,000	3,500,000	26,250
나우농식품세컨더리투자펀드1호	3,431,000	569,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000	-
엔에이치나우농식품1호PEF	3,937,500	-	3,937,500	5,000,000	5,000,000	1,062,500
나우M&A투자펀드1호	18,668,000	-	18,668,000	26,000,000	26,000,000	7,332,000
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF	6,696,000	-	6,696,000	15,000,000	15,000,000	8,304,000
엔에이치나우농식품2호PEF	975,000	-	975,000	3,000,000	3,000,000	2,025,000
나우아이비13호펀드	300,000	-	300,000	300,000	300,000	-
나우윈코로나펀드	2,985,000	-	2,985,000	4,500,000	4,500,000	1,515,000
합 계	49,998,829	44,831,027	94,829,855	117,000,000	117,000,000	20,264,750

(*1) 청산 진행중 입니다.
(*2) 투자기간이 종료되어 추가 출자의무가 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기) 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여	1,414,834	1,294,282
퇴직급여	221,402	318,991
합 계	1,636,236	1,613,273

28. 보고기간 후 사건

연결회사는 2023년 3월 28일 정기주주총회 결과에 따라 2023년 5월 10일을 기준으로 보통주 1주를 10주로 액면분할을 실시할 예정입니다.

4. 재무제표

재 무 상 태 표
제 16(당)기 2022년 12월 31일 현재
제 15(전)기 2021년 12월 31일 현재
나우아이비캐피탈 주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제 16(당)기 기말	제 15(전)기 기말
자 산
현금및현금성자산	4,5,6	1,087,827,368	3,217
금융기관예치금	4,5	-	3,627,471,139
당기손익-공정가치금융자산	4,5,7	18,076,355,141	3,575,084,633
대출채권	4,5,8	-	3,980,000,000
기타채권	4,5,9	5,395,105,077	2,409,123,509
종속ㆍ관계기업투자	10,11,28	97,568,807,348	92,189,237,314
사용권자산	12	392,672,697	664,975,263
무형자산		50,836,600	50,836,600
자산총계		122,571,604,231	106,496,731,675
부 채
차입부채	4,5,14	19,950,000,000	7,724,912,407
기타금융부채	4,5,10,15	5,919,067,282	6,653,618,357
당기법인세부채		1,461,703,054	4,331,856,409
이연법인세부채	17	1,403,166,879	164,921,620
기타부채	15	101,921,840	153,237,420
부채총계		28,835,859,055	19,028,546,213
자 본
자본금	1,18	47,885,000,000	47,885,000,000
자본잉여금	18	6,672,562,208	6,672,562,208
기타자본	19	(1,483,182,690)	(870,312,840)
이익잉여금	20	40,661,365,658	33,780,936,094
자본총계		93,735,745,176	87,468,185,462
자본과 부채총계		122,571,604,231	106,496,731,675

포 괄 손 익 계 산 서
제 16(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 15(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
나우아이비캐피탈 주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제 16(당)기	제 15(전)기
영업수익		20,367,858,421	28,221,903,804
수수료수익	21	10,485,753,025	17,852,622,967
이자수익	21	89,473,312	418,685,793
배당금수익	21	22,372,500	17,814,000
당기손익-공정가치금융자산 평가 및 처분이익	21	1,585,824,915	2,032,136,317
손실충당금 환입	8,9	20,000,000	28,333,531
지분법이익	11	8,164,434,669	7,872,311,196
영업비용		9,255,928,007	11,985,629,225
수수료비용		33,344,352	40,144,691
이자비용		770,241,717	-
당기손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손실	21	623,232,563	122,805,719
대손상각비	8,9	16,281,308	-
지분법손실	11	1,090,816,679	1,261,948,384
지분법투자주식처분손실		129,194,891	-
판매비와관리비	22	6,463,921,113	10,238,025,479
기타영업비용		128,895,384	322,704,952
영업이익		11,111,930,414	16,236,274,579
기타수익		38,986,102	30,756,104
기타비용		13,430	131,507
법인세비용차감전순이익		11,150,903,086	16,266,899,176
법인세비용	17	2,849,369,922	3,631,880,685
당기순이익		8,301,533,164	12,635,018,491
기타포괄손익		-	-
당기총포괄이익		8,301,533,164	12,635,018,491
주당손익
기본주당순이익	24	881	1,332
희석주당순이익	24	877	1,319

자 본 변 동 표
제 16(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 15(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
나우아이비캐피탈 주식회사	(단위: 원)

구 분	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	합계
2021.1.1(전기초)	47,400,000,000	6,363,575,000	402,104,585	22,563,177,603	76,728,857,188
자본거래 :
배당금지급	-	-	-	(1,417,260,000)	(1,417,260,000)
주식선택권행사	485,000,000	298,086,985	88,273,015	-	871,360,000
자기주식 거래	-	10,900,223	(1,360,690,440)	-	(1,349,790,217)
총포괄손익 :
당기순이익	-	-	-	12,635,018,491	12,635,018,491
2021.12.31(전기말)	47,885,000,000	6,672,562,208	(870,312,840)	33,780,936,094	87,468,185,462
2022.1.1(당기초)	47,885,000,000	6,672,562,208	(870,312,840)	33,780,936,094	87,468,185,462
자본거래 :
배당금지급	-	-	-	(1,421,103,600)	(1,421,103,600)
자기주식 거래	-	-	(612,869,850)	-	(612,869,850)
총포괄손익 :
당기순이익	-	-	-	8,301,533,164	8,301,533,164
2022.12.31(당기말)	47,885,000,000	6,672,562,208	(1,483,182,690)	40,661,365,658	93,735,745,176

현 금 흐 름 표
제 16(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 15(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
나우아이비캐피탈 주식회사	(단위: 원)

구 분	주석	제 16(당)기	제 15(전)기
영업활동으로 인한 현금흐름		4,239,315,278	5,494,525,815
영업으로부터 창출된 현금흐름	23	9,116,570,936	4,305,399,126
이자 수취		92,233,840	447,019,324
이자 지급		(724,186,173)	-
배당금 수취		213,037,964	1,697,992,842
법인세 납부		(4,458,341,289)	(955,885,477)
투자활동으로 인한 현금흐름		(13,046,557,128)	(18,878,397,500)
관계ㆍ종속기업투자주식의 취득		(17,195,842,570)	(31,592,250,000)
관계ㆍ종속기업투자주식의 처분		4,149,285,442	12,713,852,500
재무활동으로 인한 현금흐름		9,895,066,001	5,540,034,190
차입부채의 증가		22,097,061,979	7,594,334,455
차입부채의 감소		(9,871,974,386)	-
배당금의 지급		(1,421,103,600)	(1,417,260,000)
리스부채의 상환		(296,048,142)	(158,610,048)
자기주식의 취득		(612,869,850)	(1,374,940,440)
자기주식의 처분		-	25,150,223
유상증자		-	871,360,000
현금및현금성자산의 순증감		1,087,824,151	(7,843,837,495)
기초 현금및현금성자산		3,217	7,843,840,712
기말 현금및현금성자산		1,087,827,368	3,217

5. 재무제표 주석

제 16(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 15(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

나우아이비캐피탈 주식회사

1. 일반 사항

나우아이비캐피탈 주식회사(이하 '당사')는 2007년 8월 6일에 설립되어 2007년 9월3일에 "여신전문금융업법"에 의한 "신기술사업금융업"을 등록한 여신전문금융회사로서 2008년 12월에 나우아이비주식회사를 흡수합병하였으며, 서울특별시 삼성동에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 납입자본금 47,885백만원이며, 2018년10월 4일에 한국거래소의 코스닥시장에 등록되었습니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)
정지완	3,365,800	35.14
킹스데일(주)	3,160,000	33.00
이승원	58,909	0.62
자기주식	168,405	1.76
기타	2,823,886	29.48
합 계	9,577,000	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니 다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표 입니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업

종속기업 및 관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며 그 중 지분율이 50%를 초과하는 경우 종속기업으로 50%이하인 경우 관계기업으로 하고 있으며, 종속기업 및 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 당사는 종속기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

2.5 금융자산

(1) 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치로 측정하는 금융자산
(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있으며, 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.

당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

(2) 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

- 상각후원가: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타 손익'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타 수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

(3) 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
비 품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 무형자산

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.9 비금융자산의 손상

(1) 당기손익-공정가치측정부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채

당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(3) 금융부채의 제거

금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 당기법인세 및 이연법인세

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.12 종업원급여

당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

2.13 수익인식

당사는 자금운용에 의한 수익은 기간경과에 따라 이자수익으로 인식하고 있으며, 투자주식 등의 처분손익은 투자주식을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다. 또한 기타의 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

- 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석4 참조).

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 리스크관리규정에 따라 리스크관리전담부서에 의해 이루어지고 있습니다.

당사는 재무위험 관리에 대한 업무를 총괄하기 위한 별도의 리스크관리위원회를 운용하지 않고 이사회에서 총괄하도록 하고 있으며, 경영기획본부를 리스크관리전담부서로 지정하여 운용하고 있습니다. 리스크관리전담부서는 연간 리스크관리계획의 수립 등 주요 리스크관리 정책을 이사회와 협의하고 있으며, 리스크 점검결과를 대표이사 및 준법감시인에게 보고하되, 중요한 위반사항이 발생하였을 경우에는 이사회에 보고하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

당사는 가격위험, 금리위험, 환율위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 당사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.
- 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정한다.
- 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가 평가되어야 한다.
- 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수하여야 한다.
- 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다.

4.1.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 공정가치측정금융자산(채무증권), 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

(2) 신용위험의 관리
당사의 주요 신용위험은 여신에서 발생하고 있으며, 이에 대해 당사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.
- 독립적이고 지속적인 여신리뷰를 통하여 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다.
- 신용익스포져가 관련 법령이나 관계당국의 지침에서 정한 한도 또는 내부에서 설정한 한도를 벗어나지 않도록 하여야 한다.
- 여신실행절차가 적절히 관리되도록 하여야 한다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도
신용위험이 존재하는 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 금융자산의 종류별 신용위험 최대 노출정도는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	1,087,827	3
금융기관예치금	-	3,627,471
당기손익-공정가치 금융자산(채무상품)	200,000	403,488
대출채권	-	3,980,000
기타채권
미수금	496,107	173,759
임직원대여금	494,010	242,550
미수수익	4,170,688	1,758,515
보증금	234,300	234,300
기타채권 소계	5,395,105	2,409,124
합 계	6,682,932	10,420,086

(4) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행예금	당기말	전기말
AAA	1,087,827	3,627,474

- 한국신용평가원 신용등급체계와 해당 신용등급의 의미 (회사채 등급)

신용등급	등급의 정의
AAA	원리금 지급능력이 최상급임.
AA	원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
A	원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.
BBB	원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.
BB	원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.
B	원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.
CCC	원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.
CC	상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.
C	채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음.
D	상환 불능상태임.

(*) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.

(5) 상각후원가로 측정하는 금융자산 신용위험

상각후원가로 측정하는 금융자산은 대출채권 및 기타금융자산으로 구성되어 있습니다. 대출채권은 일반대출채권으로 구성되어 있으며, 기타금융자산은 미수금과 보증금 등의 기타 채권을 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 취득시부터 손상된 금융자산을 제외하고 12개월기대신용손실로 손실충당금을 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 강력한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

가. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 연체 및 손상여부

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
연체되지도 손상되지도 않은 대출채권 및 기타채권	5,423,546	6,421,284

4.2 자본위험관리

당사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 여신전문금융회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'에 의하고 있으며, 당사는 매 분기말 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

(1) 자본관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 유의한 정책이나 절차의 변경 사항은 없습니다.

(2) 규제자본현황

금융감독원은 여신전문금융회사의 자본적정성 유지를 위해 재무제표를 기준으로 산출한 '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'을 100분의 7이상 유지하도록 규제하고있으며, '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'이 악화될 우려가 있거나 경영상 취약부문이 있다고 판단되는 여신전문금융회사에 대하여 이의 개선을 위한 계획 또는 약정서를 제출토록하거나 당해 금융기관과 경영개선협약을 체결할 수 있습니다. 당사는 상기의 기준을 준수하고 있습니다.

4.3 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	1,087,827	1,087,827	3	3
금융기관예치금	-	-	3,627,471	3,627,471
당기손익-공정가치 금융자산	18,076,355	18,076,355	3,575,085	3,575,085
대출채권	-	-	3,980,000	3,980,000
기타채권	5,395,105	5,395,105	2,409,124	2,409,124
소 계	24,559,287	24,559,287	13,591,683	13,591,683
금융부채
차입부채	19,950,000	19,950,000	7,724,912	7,724,912
기타금융부채	5,919,067	5,919,067	6,653,618	6,653,618
소 계	25,869,067	25,869,067	14,378,530	14,378,530

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말				전기말
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	-	-	18,076,355	-	72,155	-	3,502,929	3,575,084

(3) 보고기간종료일 현재 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기초	3,502,929	3,545,344
평가손익	10,708	646,396
매입	900,000	300,000
대체	14,066,208	-
처분	(403,490)	(988,810)
기말	18,076,355	3,502,929

(4) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수
당기손익-공정가치 금융자산
지분증권	17,876,355	3	유사상장회사 비교, 최근거래가, 순자산 지분율	유사회사 시장배수 등
채무증권(*)	200,000	3	취득원가

(*)당기 신규 취득한 전환사채로서, 취득 이후 피투자법인의 영업환경에 유의적인 변동이 발생되지 아니하였으며, 가치변동에 대한 명확한 증거가 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(5) 공정가치 측정
당사는 외부평가기관의 공정가치 평가보고서를 수령하여 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 외부평가기관은 보고일정에맞추어 당사의 재무담당이사 및 준법감시인에 직접 보고합니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

자 산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합 계
현금및현금성자산	1,087,827	-	1,087,827
금융기관예치금	-	-	-
당기손익-공정가치금융자산	-	18,076,355	18,076,355
대출채권	-	-	-
기타채권	5,395,105	-	5,395,105
합 계	6,482,932	18,076,355	24,559,287

<당기말>

(단위: 천원)

부 채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계
차입부채	-	19,950,000	19,950,000
기타금융부채	-	5,919,067	5,919,067
합 계	-	25,869,067	25,869,067

<전기말>

(단위: 천원)

자 산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합 계
현금및현금성자산	3	-	3
금융기관예치금	3,627,471	-	3,627,471
당기손익-공정가치금융자산	-	3,575,085	3,575,085
대출채권	3,980,000	-	3,980,000
기타채권	2,409,124	-	2,409,124
합 계	10,016,598	3,575,085	13,591,683

<전기말>

(단위: 천원)

부 채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계
차입부채	-	7,724,912	7,724,912
기타금융부채	-	6,653,618	6,653,618
합 계	-	14,378,530	14,378,530

(2) 보고기간 중 발생한 금융상품에 대한 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계
이자수익	89,473	-	-	89,473
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	976,018	-	976,018
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	609,807	-	609,807
손실충당금환입	20,000	-	-	20,000
이자비용	-	-	770,242	770,242
당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	24,134	-	24,134
당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	599,099	-	599,099
대손상각비	16,281	-	-	16,281

<전기>

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계
이자수익	418,686	-	-	418,686
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	1,259,949	-	1,259,949
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	772,187	-	772,187
손실충당금환입	28,334			28,334
이자비용	-	-	144,748	144,748
당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	26,294	-	26,294
당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	96,512	-	96,512
대손상각비	-	-	-	-

6. 현금및현금성자산과 금융기관예치금

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산(*)	1,087,827	3
금융기관예치금
자사주신탁	-	627,471
정기예금	-	3,000,000
합 계	1,087,827	3,627,474

(*) 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

7. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품

- 단기매매항목의 지분상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액	평가손익누계액
지분상품	17,872,023	17,876,355	4,332
채무상품	200,000	200,000	-
합계	18,072,023	18,076,355	4,332

<전기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액	평가손익누계액
지분상품	3,119,090	3,171,597	52,507
채무상품	475,000	403,488	(71,512)
합계	3,594,090	3,575,085	(19,005)

(*) 전기말 현재 채무상품 중 403백만원은 약정에 따라 양도 및 처분이 제한되어 있습니다.

(3) 보고기간 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련되어 당기손익(배당금수익 포함)으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	978,266	7,670,225
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	6,699	344,814
합 계	984,965	8,015,039

8. 대출채권

(1) 보고기간종료일 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
일반대출채권	-	4,000,000
손실충당금	-	(20,000)
합 계	-	3,980,000

(2) 보고기간 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	(20,000)	(42,500)
충당금환입(전입)	20,000	22,500
기말	-	(20,000)

9. 기타채권 및 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미수금	498,600	174,632
미수수익	4,191,646	1,767,352
임직원대여금	499,000	245,000
보증금	234,300	234,300
소 계	5,423,546	2,421,284
(-)손실충당금	(28,441)	(12,160)
기타채권(순액)	5,395,105	2,409,124

(2) 보고기간 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	(12,160)	(17,993)
손실충당금 환입(대손상각비)	(16,281)	5,833
기말	(28,441)	(12,160)

추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 상각합니다. 또한, 기타채권 중12개월 후에 회수되거나 결제될 것으로 기대되는 금액은 없습니다. 기타채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

10. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업의 현황

종속기업 및 관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 12월입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액
<종속기업>
나우일자리창출펀드1호	52.5	22,595,422	52.5	19,433,656
<관계기업>
나우농식품투자펀드2호(*4)	37.5	-	37.5	103,880
나우농식품투자펀드3호(1)(3)	10.0	1,196,040	10.0	1,163,288
나우농식품투자펀드4호(*1)	10.0	3,109,225	10.0	2,766,407
나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF(2)(3)	38.0	4,216,061	34.0	4,125,220
나우그로쓰캐피탈PEF(*1)	15.8	15,321,232	12.5	10,438,546
나우1호기업재무안정PEF(*1)	10.0	656,554	10.0	697,547
나우2호기업재무안정PEF(4)(5)	4.8	-	4.8	177
나우에이스파트너십펀드(*1)	8.8	1,524,813	8.8	1,468,717
나우농식품세컨더리투자펀드1호	20.0	4,495,442	20.0	4,124,753
엔에이치나우농식품1호PEF(*1)	12.5	6,382,538	12.5	3,936,263
나우M&A투자펀드1호	26.0	21,464,861	26.0	17,446,562
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF(*1)	6.0	6,271,310	6.0	7,626,050
엔에이치나우농식품2호PEF(*1)	5.0	2,330,064	5.0	959,689
나우아이비13호펀드(*1)	1.3	292,782	1.3	297,215
나우윈코로나펀드(*1)	15	4,456,670	15.0	2,940,996
나우아이비14호펀드(*1)	1.1	585,022	-	-
나우글로벌케이테크펀드	20.0	838,263	-	-
나우농식품투자펀드5호(*1)	14.3	979,489	-	-
나우소부장펀드1호(*1)	17.9	643,894	-	-
나우윈코로나펀드2호	20.5	209,125	-	-
우양에이치씨(주)(*5)	-	-	10.6	14,660,270
합 계		97,568,807		92,189,237

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 평가 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분	기초	취득(처분)	지분법손익 (*1)	배당금	기타	대체	기말
<종속기업>
나우일자리창출펀드1호	19,433,656	2,625,000	536,766	-	-	-	22,595,422
<관계기업>
나우농식품투자펀드2호	103,880	-	98,891	-	-	(202,771)	-
나우농식품투자펀드3호	1,163,288	(331,600)	364,352	-	-	-	1,196,040
나우농식품투자펀드4호	2,766,407	-	342,818	-	-	-	3,109,225
나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF	4,125,220	150,000	(42,560)	-	(16,599)	-	4,216,061
나우그로쓰캐피탈PEF	10,438,546	1,311,750	3,746,588	(175,000)	(653)	-	15,321,232
나우1호기업재무안정PEF	697,547	(100,000)	74,682	(15,665)	(9)	-	656,555
나우2호기업재무안정PEF	177	-	(177)	-	-	-	-
나우에이스파트너십펀드	1,468,717	-	56,096	-	-	-	1,524,813
나우농식품세컨더리투자펀드1호	4,124,753	-	370,689	-	-	-	4,495,442
엔에이치나우농식품1호PEF	3,936,263	562,500	1,883,796	-	(20)	-	6,382,538
나우M&A투자펀드1호	17,446,562	4,680,000	(661,701)	-	-	-	21,464,861
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF	7,626,050	(1,692,794)	343,706	-	(5,653)	-	6,271,310
엔에이치나우농식품2호PEF	959,689	1,055,000	315,377	-	(3)	-	2,330,064
나우아이비13호펀드	297,215	-	(4,433)	-	-	-	292,782
나우윈코로나펀드	2,940,996	1,485,000	30,674	-	-	-	4,456,670
나우아이비14호펀드	-	600,000	(14,978)	-	-	-	585,022
나우글로벌케이테크펀드	-	1,020,000	(181,737)	-	-	-	838,263
나우농식품투자펀드5호		1,000,000	(20,511)	-	-	-	979,489
나우소부장펀드1호		678,600	(34,706)	-	-	-	643,894
나우윈코로나펀드2호	-	225,000	(15,875)	-	-	-	209,125
우양에이치씨㈜	14,660,270	(377,620)	(114,139)	-	-	(14,168,511)	-
합 계	92,189,237	12,890,836	7,073,618	(190,665)	(22,937)	(14,371,282)	97,568,807

(*1) 지분법손익은 손익계산서 상 '영업손익'으로 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	지분법손익(*1)	배당금	기타	대체	기말
<종속기업>
나우일자리창출펀드1호	6,889,442	9,817,500	2,726,714	-	-	-	19,433,656
<관계기업>
나우농식품투자펀드2호	218,324	-	(114,443)	-	-	-	103,880
나우농식품투자펀드3호	1,338,293	(167,000)	(8,005)	-	-	-	1,163,288
나우농식품투자펀드4호	2,600,173	(330,000)	496,234	-	-	-	2,766,407
나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF	3,820,504	-	304,719	-	(1)	-	4,125,220
나우그로쓰캐피탈PEF	17,983,969	(7,498,750)	831,086	(875,000)	(2,760)	-	10,438,546
나우1호기업재무안정PEF	655,676	(80,000)	151,821	(29,948)	(2)	-	697,547
나우2호기업재무안정PEF	3,630,719	(2,886,000)	1,473,440		(1)	(2,217,980)	177
나우에이스파트너십펀드	3,596,699	(979,353)	(373,399)	(775,231)	-	-	1,468,717
나우농식품세컨더리투자펀드1호	2,049,617	1,221,000	854,136	-	-	-	4,124,753
엔에이치나우농식품1호PEF	3,252,285	625,000	59,014	-	(36)	-	3,936,263
나우M&A투자펀드1호	7,100,572	11,050,000	(704,010)	-	-	-	17,446,562
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF	2,805,843	3,846,000	975,148	-	(942)	-	7,626,050
엔에이치나우농식품2호PEF	-	975,000	(15,303)	-	(8)	-	959,689
나우아이비13호펀드	-	300,000	(2,785)	-	-	-	297,215
나우윈코로나펀드	-	2,985,000	(44,004)	-	-	-	2,940,996
우양에이치씨(주)	-	12,442,290	-	-		2,217,980	14,660,270
합 계	55,942,116	31,320,687	6,610,363	(1,680,179)	(3,750)	-	92,189,237

(*1) 지분법손익은 손익계산서 상 '영업손익'으로 표시하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	순자산	영업수익	당기순손익	총포괄손익
<종속기업>
나우일자리창출펀드1호	43,260,361	221,461	43,038,899	3,392,747	1,022,412	1,022,412
<관계기업>
나우농식품투자펀드2호	-	-	-	265,432	263,709	263,709
나우농식품투자펀드3호	12,459,521	499,116	11,960,405	3,659,114	3,643,522	3,643,522
나우농식품투자펀드4호	31,417,203	324,951	31,092,252	4,763,590	3,428,175	3,428,175
나우턴어라운드성장사다리펀드1호	13,372,852	279	13,372,573	(275,397)	(598,309)	(598,309)
나우그로쓰캐피탈PEF	97,342,564	352,881	96,989,683	29,352,085	19,881,309	19,881,309
나우1호기업재무안정PEF	6,565,858	-	6,565,858	806,736	746,819	746,819
나우2호기업재무안정PEF	-	-	-	7	(3,587)	(3,587)
나우에이스파트너십펀드	17,809,384	382,950	17,426,434	-	641,093	641,093
나우농식품세컨더리투자펀드1호	22,601,647	124,438	22,477,209	2,365,846	1,853,444	1,853,444
엔에이치나우농식품1호PEF	51,342,633	282,164	51,060,469	18,946,935	15,070,369	15,070,369
나우M&A투자펀드1호	83,038,075	480,918	82,557,156	446,296	(2,545,004)	(2,545,004)
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF	102,827,078	497,814	102,329,264	21,469,658	5,728,433	5,728,433
엔에이치나우농식품2호PEF	46,949,222	349,559	46,599,663	7,715,521	6,307,553	6,307,553
나우아이비13호펀드	23,023,465	88,849	22,934,615	8,594	(347,211)	(347,211)
나우윈코로나펀드	30,089,212	378,082	29,711,130	204,493	204,493	204,493
나우아이비14호펀드	56,409,363	1,319,802	55,089,561	4,102	(1,410,439)	(1,410,439)
나우글로벌케이테크펀드	4,521,084	329,767	4,191,317	1,090	(908,683)	(908,683)
나우농식품투자펀드5호	6,944,642	88,219	6,856,423	(143,577)	(143,577)	(143,577)
나우소부장펀드1호	3,801,799	196,153	3,605,646	(194,354)	(194,354)	(194,354)
나우윈코로나펀드2호	1,100,743	78,356	1,022,387	1,085	(77,613)	(77,613)

11. 종속기업 및 관계기업투자 관련 조합 및 사모투자집합기구(PEF) 출자금

(1) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	출자잔액 (*4)	출자누적액	조합출자 총액 누적액	조합출자 약정총액	잔여출자 약정액(*5)	등록일	존속기간
<종속기업>
나우일자리창출펀드1호	19,792,500	19,792,500	37,700,000	40,000,000	2,300,000	2019-12-31	10년
<관계기업>
나우농식품투자펀드3호(1)(3)	701,400	1,200,000	12,000,000	12,000,000	-	2015-01-08	7년
나우농식품투자펀드4호(*3)	960,000	2,000,000	20,000,000	20,000,000	-	2017-07-20	8년
나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*3)	831,336	16,463,480	48,422,000	50,000,000		2014-08-13	8년
나우그로쓰캐피탈PEF(*3)	9,278,625	26,577,375	197,125,000	200,000,000		2016-01-05	10년
나우1호기업재무안정PEF(*3)	14,470	604,500	6,045,000	15,000,000		2017-08-08	5년
나우에이스파트너십펀드(1)(2)(*3)	2,100,648	3,473,750	39,700,000	40,000,000	300,000	2018-06-25	8년
나우농식품세컨더리투자펀드1호(*3)	3,431,000	4,000,000	20,000,000	20,000,000	-	2018-12-13	8년
엔에이치나우농식품1호PEF	4,500,000	4,712,500	37,700,000	40,000,000	2,300,000	2019-07-26	8년
나우M&A투자펀드1호	23,348,000	23,348,000	89,800,000	100,000,000	10,200,000	2019-10-24	8년
케이비나우스페셜시츄에이션기업 재무안정사모투자합자회사	5,003,207	7,356,000	122,600,000	250,000,000	127,400,000	2020-02-28	10년
엔에이치나우농식품2호PEF	2,030,000	2,030,000	40,600,000	60,000,000	19,400,000	2020-09-21	8년
나우아이비13호펀드	300,000	300,000	23,500,000	23,500,000	-	2021-05-28	5년
나우윈코로나펀드	4,470,000	4,470,000	29,800,000	30,000,000	200,000	2021-07-06	8년
나우아이비14호펀드	600,000	600,000	56,500,000	56,500,000	-	2022-02-21	5년
나우글로벌케이테크펀드	1,020,000	1,020,000	5,100,000	60,000,000	54,900,000	2022-04-25	10년
나우농식품투자펀드5호	1,000,000	1,000,000	7,000,000	14,000,000	7,000,000	2022-07-28	8년
나우소부장펀드1호	678,600	678,600	3,800,000	28,000,000	24,200,000	2022-09-02	8년
나우윈코로나펀드2호	225,000	225,000	1,100,000	22,000,000	20,900,000	2022-11-10	8년

(*2) 해당 조합은 (*1)에 따라 산정된 손실금을 제외한 잔여손실금에 대하여 한국모태펀드 납입출자금 50%와 업무집행조합원의 납입출자금 50% 한도(최초출자금)로 일정 비율에 따라 우선충당하여야 합니다.
(*3) 펀드의 투자기간이 종료되어 추가적인 출자의무가 없습니다.
(*4) 출자잔액은 중간 배분받은 금액을 차감한 후의 금액입니다.
(*5) 조합전체의 잔여출자약정 잔액입니다(당사의 잔여출자약정 잔액은 주석 27 참조).

(2) 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리수수료, 성과보수 및 배당금을 지급받는 바, 보고기간 중 조합으로부터 수령한 관리수수료, 성과보수 및 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
구 분	관리수수료	성과보수	배당금	관리수수료	성과보수	배당금
<종속기업>
나우일자리창출펀드1호(*3)	879,653	-	-	880,000	-	-
<관계기업>
나우농식품투자펀드3호(*1)	4,392	-	-	244,299	-	-
나우농식품투자펀드4호(*1)	324,951	-	-	441,735	-	-
나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF(*2)	89,158	-	-	146,977	-	-
나우그로쓰캐피탈PEF(*3)	1,157,311	-	175,000	1,434,334	-	875,000
나우1호기업재무안정PEF(*2)	14,007	-	15,665	27,237	-	29,948
나우2호기업재무안정PEF(*1,4)	-	-	-	580,192	8,156,856	-
나우에이스파트너십펀드(*3)	191,475	-	-	387,651	-	775,231
나우농식품세컨더리투자펀드1호(*3)	498,411	-	-	500,000	-	-
엔에이치나우농식품1호PEF(*3)	431,603	-	-	460,000	-	-
나우M&A투자펀드1호(*3)	1,928,611	-	-	2,000,000	-	-
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF(*3)	873,188	-	-	1,400,000	-	-
엔에이치나우농식품2호PEF(*3)	690,000	-	-	690,000	-	-
나우아이비13호펀드(*1)	352,500	-	-	210,534	-	-
나우윈코로나펀드(*3)	750,000	-	-	292,808	-	-
나우아이비14호펀드(*1)	972,110	-	-	-	-	-
나우글로벌케이테크펀드(*3)	909,137	-	-	-	-	-
나우농식품투자펀드5호(*3)	144,795	-	-	-	-	-
나우소부장펀드1호(*3)	196,096	-	-	-	-	-
나우윈코로나펀드2호(*3)	78,356	-	-	-	-	-
합 계	10,485,754	-	190,665	9,695,767	8,156,856	1,680,179

(*1) 평균투자잔액의 일정 비율로 관리수수료를 수령합니다.

(*2) 투자기간 동안에는 투자잔액의 일정비율과 출자약정금액 총액에서 투자잔액 평잔을 차감한 금액의 일정비율을 합한 금액을 수령하고, 투자기간이 경과한 이후에는 투자잔액 평잔의 일정비율로 관리수수료를 수령합니다.

(*3) 설립일부터 일정기간이 되는날까지 출자금 총액의 일정비율로, 투자기간이 경과한 다음날부터는 평균투자잔액의 일정비율로 관리수수료를 수령합니다.
(*4) 전기 중 나우2호기업재무안정PEF의 해산에 따른 성과보수를 우양에이치씨(주)의 주식으로 수령하였습니다.

12. 사용권자산

(1) 보고기간종료일 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건물	1,316,246	(1,016,866)	299,380
차량운반구	209,464	(116,171)	93,293
합계	1,525,710	(1,133,037)	392,673

<전기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건물	1,316,246	(777,363)	538,883
차량운반구	203,922	(77,830)	126,092
합계	1,520,168	(855,193)	664,975

(2) 보고기간 중 당사의 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말
건물	538,883	-	-	(239,504)	299,380
차량운반구	126,092	31,347	(11,481)	(52,665)	93,293
합계	664,975	31,347	(11,481)	(292,169)	392,672

<전기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말
건물	778,387	-	-	(239,504)	538,883
차량운반구	173,954	-	-	(47,862)	126,092
합계	952,341	-	-	(287,366)	664,975

(3) 보고기간종료일 현재 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
건물	319,643	553,335
차량운반구	95,352	128,128
합계	414,995	681,463

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 유형별 할인 전 최소리스료는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과 5년이내	합계
건물	248,176	75,109	323,285
차량운반구	54,984	43,586	98,570
합계	303,160	118,695	421,855

<전기말>

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과 5년이내	합계
건물	240,948	323,285	564,233
차량운반구	53,196	104,392	157,588
합계	294,144	427,677	721,821

(5) 보고기간종료일 현재 유형별 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과	합계
건물	245,974	73,669	319,643
차량운반구	53,466	41,886	95,352
합계	299,440	115,555	414,995

<전기말>

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과	합계
건물	238,809	314,526	553,335
차량운반구	52,601	75,527	128,128
합계	291,410	390,053	681,463

(6) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
리스부채에서 발생한 현금유출	296,048	158,610
소액리스료	4,988	6,128
합계	301,036	164,738

13. 무형자산

보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말
회원권	50,837	-	-	-	50,837
합계	50,837	-	-	-	50,837

<전기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말
회원권	50,837	-	-	-	50,837
합계	50,837	-	-	-	50,837

14. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
농협은행	4.19	2,000,000	2,000,000
산업은행	2.54	-	3,000,000
산업은행	3.28	8,000,000	1,724,912
하나은행	3.92	-	1,000,000
수협은행	5.38	3,000,000	-
합계		13,000,000	7,724,912

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
하나은행	5.66	2,250,000	-
신한은행	7.16	4,700,000	-
소계		6,950,000	-
유동성 장기부채		2,200,000	-
비유동성 장기부채		4,750,000	-
합계		6,950,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	상환금액
2023년	2,200,000
2024년	2,200,000
2025년	2,550,000
합계	6,950,000

15. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타금융부채
미지급금	51,583	34,550
미지급비용	5,452,489	5,937,605
리스부채(유동)	299,440	291,410
리스부채(비유동)	115,555	390,053
합 계	5,919,067	6,653,618
기타부채
예수금	54,922	106,237
복구충당부채	47,000	47,000
합 계	101,922	153,237

기타금융부채의 공정가치는 리스부채를 제외하고 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

16. 종업원급여

(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
급여및상여	4,221,626	8,327,670
퇴직급여	526,261	596,524
합계	4,747,887	8,924,194

(1) 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세부담액	1,611,125	4,801,470
일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액	1,238,245	(1,161,889)
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	(7,700)
법인세비용	2,849,370	3,631,881

(2) 보고기간의 법인세비용 차감전 순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	11,150,903	16,266,899
법인세율로 계산된 법인세비용	2,431,199	3,556,718
법인세 효과:
- 세무상 과세되지 않는 수익	(2,048)	(79,829)
- 세무상 차감되지 않는 비용	28,076	15,536
- 기타(세율차이등)	392,143	139,456
법인세비용	2,849,370	3,631,881
유효법인세율	25.6%	22.3%

(3) 보고기간 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
구 분	반영 전	법인세	반영 후	반영 전	법인세	반영 후
자기주식처분이익	-	-	-	34,999	(7,700)	27,299

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산	3,335,891	3,228,214
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	348,054	406,655
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(5,087,111)	(3,793,349)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	(6,442)
이연법인세자산(부채) 순액	(1,403,166)	(164,922)

(5) 보고기간 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기말
이연법인세부채
(종속)관계기업투자주식	(1,394,222)	(1,012,462)	(2,406,683)
소 계	(1,394,222)	(1,012,462)	(2,406,683)
이연법인세자산
당기손익-공정가치 금융자산(평가손익)	27,175	(56,735)	(29,560)
복구충당부채	10,340	(114)	9,823
기타	1,191,784	(168,531)	1,023,253
소 계	1,229,299	(225,380)	1,003,516
순 액	(164,923)	(1,237,842)	(1,403,167)

<전기>

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기말
이연법인세부채
(종속)관계기업투자주식	(1,623,793)	229,571	(1,394,222)
미수수익	(990)	990	-
소 계	(1,624,783)	230,561	(1,394,222)
이연법인세자산
당기손익-공정가치 금융자산(평가손익)	(31,858)	59,033	27,175
복구충당부채	10,340	-	10,340
기타	319,490	872,295	1,191,785
소 계	297,972	931,328	1,229,300
순 액	(1,326,811)	1,161,889	(164,922)

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000
1주당 액면금액	5,000	5,000
발행한 주식의 수 : 보통주	9,577,000	9,480,000

당사는 총자산이 자기자본의 10배의 범위에서 금융위원회가 정하는 배수(10배)에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채 및 신주인수권부사채를 각각 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.

당사의 정관에 의하면 당사는 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 기명식 보통주식의 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 부여된 주식선택권은 총 240,000주 이며, 잔여 주식선택권은 84,400주 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	6,643,163	6,643,163
자기주식처분이익	27,299	27,299
감자차익	2,100	2,100
합 계	6,672,562	6,672,562

19. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
자기주식	(1,677,640)	(1,064,770)
주식선택권	194,457	194,457
합 계	(1,483,183)	(870,313)

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

1) 주요 약정사항

구 분	2018년 부여분
권리부여일	2018.5.15
발행할 주식수(주)	240,000
부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 택
행사가격(원)	5,600
약정용역제공기간	2018.5.15 ~ 2020.5.14
행사가능기간	2020.5.15 ~ 2025.5.14
보상원가산정방식	공정가액접근법(이항모형)

2) 보고기간 중 주식선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 없습니다.

3) 보고기간 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	84,400	240,000
행사	-	(155,600)
기말	84,400	84,400

4) 보고기간 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	194,457	552,205
주식보상비용	-	-
행사	-	(357,748)
기말	194,457	194,457

5) 주식선택권과 관련된 보상원가의 산정방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2018년 부여분
기초자산의 현재가격(원)	6,597
무위험이자율(%)	2.71
기대행사기간	2020.5.15 ~ 2025.5.14
예상주가변동성(%)	17.95
옵션의 공정가액(원)	2,304

20. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정 적립금(*)	1,525,813	1,383,702
미처분이익잉여금	39,135,553	32,397,234
합 계	40,661,366	33,780,936

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
구 분	처분예정일 : 2023년 3월 28일		처분확정일 : 2022년 3월 21일
Ⅰ. 미처분이익잉여금		39,429,114		32,397,234
1. 전기이월이익잉여금	30,834,020		19,762,215
2. 당기순이익	8,301,533		12,635,019
Ⅱ. 이익잉여금처분액		(1,862,902)		(1,563,214)
1. 이익준비금	169,355		142,110
2. 배당금	1,693,547		1,421,104
Ⅲ. 차기이월이익잉여금		37,566,212		30,834,020

21. 영업수익

(1) 보고기간 중 수수료수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당기	전기
조합관리수수료	10,485,753	9,695,767
조합성과보수	-	8,156,856
합 계	10,485,753	17,852,623

(2) 보고기간 중 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기	전기
예치금이자	62,624	21,717
대출채권이자	26,849	396,969
합 계	89,473	418,686

(3) 보고기간 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기	전기
당기손익-공정가치 금융자산 관련 이익
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	609,807	772,187
당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	976,018	1,259,949
배당금수익	22,373	17,814
합 계	1,608,198	2,049,950
당기손익-공정가치 금융자산 관련 손실
당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	599,099	96,512
당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	24,134	26,294
합 계	623,233	122,806

22. 판매비와 관리비

보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기	전기
급여	4,221,626	8,327,671
퇴직급여	526,261	596,524
복리후생비	433,256	306,848
여비교통비	47,629	18,246
접대비	129,666	87,715
통신비	31,944	28,829
세금과공과	94,502	80,398
감가상각비	292,169	287,365
지급임차료	74,352	84,860
차량유지비	11,363	11,219
차량임차료	53,978	53,196
교육훈련비	25,114	2,913
소모품비	34,641	31,089
지급수수료	391,375	255,659
도서인쇄비	5,825	4,474
협회비	87,220	58,020
기타	3,000	3,000
합 계	6,463,921	10,238,026

23. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기타수익
잡이익	38,986	30,756
소계	38,986	30,756
기타비용
잡손실	13	132
소계	13	132

24. 주당이익

(1) 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유중인 보통주를 제외한 당기 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
당기순이익	8,301,533,164	12,635,018,491
가중평균유통보통주식수(*)	9,421,241	9,489,171
기본주당순이익	881	1,332

(*) 주당손익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기
기초 발행보통주식수	9,577,000	9,480,000
주식선택권 행사	-	74,663
자기주식 취득 및 처분 관련	(155,759)	(65,492)
가중평균유통보통주식수	9,421,241	9,489,171

(2) 당사의 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 전기 중 발행가액이 보통주의평균시장가액보다 높아 희석효과가 발생하지 않으나, 당기 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
당기순이익	8,301,533,164	12,635,018,491
희석당기순이익	8,301,533,164	12,635,018,491
÷가중평균유통희석주식수(*)	9,460,628	9,580,855
희석주당이익	877	1,319

(*) 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기
가중평균유통보통주식수	9,421,241	9,489,171
주식선택권 희석주식수	39,387	91,684
가중평균유통보통주식수(희석)	9,460,628	9,580,855

25. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	11,150,903	16,266,899
조정:
이자비용	770,242	144,748
당기손익-공정가치금융자산평가손실	599,099	96,512
당기손익-공정가치금융자산처분손실	24,134	26,294
감가상각비	292,169	287,365
주식보상비	-	-
대손상각비	16,281	-
지분법손실	1,090,817	1,261,948
지분법투자주식처분손실	129,195
이자수익	(89,473)	(418,686)
배당금수익	(22,373)	(17,814)
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(609,807)	(772,187)
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(976,018)	(1,259,949)
조합성과보수	-	(8,156,856)
수수료수익	-	(580,192)
지분법이익	(8,164,435)	(7,872,311)
손실충당금 환입	(20,000)	(28,334)
잡이익	(272)	-
운전자본의 변동 :
금융기관예치금의 감소(증가)	3,016,074	(3,627,471)
당기손익-공정가치금융자산의 감소	527,530	2,337,127
대여금 및 수취채권의 감소	4,000,000	4,477,500
기타금융자산의 증가	(2,674,896)	(2,299,369)
기타자산의 감소	-	1,405,873
기타금융부채의 증가	108,717	4,373,193
기타부채의 증가(감소)	(51,316)	66,982
영업으로부터 창출된 현금	9,116,571	4,305,399

(2) 보고기간 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
관계기업투자주식의 당기손익측정 금융자산 계정 대체	14,066,208	-

(3) 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름		기말
구 분	기초	재무현금흐름	상각	기타	기말
차입부채	7,724,912	12,225,088	-	-	19,950,000
리스부채	681,463	(296,048)	9,986	19,594	414,995

<전기>

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름		기말
구 분	기초	재무현금흐름	상각	기타(*1)	기말
리스부채	956,481	(158,610)	(116,408)	-	681,463

(*1) 사용권자산 발생액입니다.

26. 영업부문

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다.

(2) 당사의 영업수익은 모두 국내에서 발생합니다(영업수익의 상세내역은 주석 10, 21 참조).

(3) 보고기간 중 발생한 영업수익의 10%이상 차지하는 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 영업수익은 관리보수 및 성과보수의 합계로서, 지분법손익 및 금융상품의 평가손익은 제외 하였습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분	영업수익	비율
나우M&A투자펀드1호	1,928,611	18.39%
나우그로쓰캐피탈PEF	1,157,311	11.04%
합계	3,085,922	29.43%

<전기>

(단위: 천원)

구분	영업수익	비율
나우M&A투자펀드1호	2,000,000	11.20%
나우2호기업재무안정PEF	8,737,047	48.94%
합계	10,737,047	60.14%

27. 우발채무 및 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	구분	약정금액	실행금액
농협은행	한도약정	1,000,000	-
합계		1,000,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 회사가 피고인 사건은 없으며, 원고 1건(소송가액 500백만원)이 있습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자의 명칭
종속ㆍ관계기업	나우농식품투자펀드2호(*1)
	나우농식품투자펀드3호(*2)
	나우농식품투자펀드4호
	나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF(*2)
	나우그로쓰캐피탈PEF
	나우1호기업재무안정PEF
	나우2호기업재무안정PEF(*1)
	나우에이스파트너십펀드
	나우농식품세컨더리투자펀드1호
	엔에이치나우농식품1호PEF
	나우M&A투자펀드1호
	나우일자리창출펀드1호
	케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF
	엔에이치나우농식품2호PEF
	나우아이비13호펀드
	나우윈코로나펀드
	나우아이비14호펀드
	나우글로벌케이테크펀드
	나우농식품투자펀드5호
	나우소부장펀드1호
	나우윈코로나펀드2호
관계기업의 피투자기업	케이엔마리나유한회사
관계기업의 피투자기업	한투에스지제삼호 유한회사
기타특수관계자	킹스데일 주식회사 및 그 종속기업들
	우양에이치씨(주)(*3)
	솔브레인홀딩스 주식회사 및 그 종속기업들
	임직원

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간종료일 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	수익 등		미수수익		대출채권
회사명	당기	전기	당기말	전기말	당기말	전기말
나우농식품투자펀드3호	4,392	244,299	-	244,299	-	-
나우농식품투자펀드4호	324,951	441,735	324,951	193,790	-	-
나우턴어라운드성장사다리펀드1호	89,157	146,977	-	110,736	-	-
나우그로쓰캐피탈PEF	1,332,311	1,434,334	273,046	285,630	-	-
나우1호기업재무안정PEF	29,673	27,237	-	-	-	-
나우2호기업재무안정PEF(*1)	-	8,737,047	-	-	-	-
나우에이스파트너십펀드	191,475	387,651	191,475	265,151	-	-
나우농식품세컨더리투자펀드1호	498,410	500,000	124,438	-	-	-
엔에이치나우농식품1호PEF	431,603	460,000	140,480	115,945	-	-
나우M&A투자펀드1호	1,928,611	2,000,000	428,611	-	-	-
나우일자리창출펀드1호	879,653	880,000	221,461	221,808	-	-
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF	873,188	1,400,000	179,906	325,352	-	-
엔에이치나우농식품2호PEF	690,000	690,000	173,918	-	-	-
나우아이비13호펀드	352,500	210,534	88,849	-	-	-
나우윈코로나펀드	750,000	292,808	378,082	-	-	-
나우아이비14호펀드	972,110	-	972,110		-	-
나우글로벌케이테크펀드	909,137	-	329,767		-	-
나우농식품투자펀드5호	144,795	-	88,219		-	-
나우소부장펀드1호	196,096	-	196,096		-	-
나우윈코로나펀드2호	78,356	-	78,356		-	-
우양에이치씨(주)	-	1,644	-	4,384	-	4,000,000
합 계	10,676,418	17,854,266	4,189,765	1,767,095	-	4,000,000

(*1) 당기 중 청산종결되었습니다.

(3) 보고기간 중 업무집행조합원으로서 특수관계자와 영업상의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회사명	기초출자금액	추가출자액	출자환급액	기말출자금	이익분배액
나우농식품투자펀드3호	1,033,000	-	(331,600)	701,400	-
나우농식품투자펀드4호	960,000	-	-	960,000	-
나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*1)	831,336	-	-	831,336	-
나우그로쓰캐피탈PEF(*1)	7,966,875	1,936,750	(625,000)	9,278,625	175,000
나우1호기업재무안정PEF	114,470	-	(100,000)	14,470	15,665
나우에이스파트너십펀드	2,100,648	-	-	2,100,648	-
나우농식품세컨더리투자펀드1호	3,431,000	-	-	3,431,000	-
엔에이치나우농식품1호PEF	3,937,500	775,000	(212,500)	4,500,000	-
나우M&A투자펀드1호	18,668,000	4,680,000	-	23,348,000	-
나우일자리창출펀드1호	17,167,500	2,625,000	-	19,792,500	-
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF	6,696,000	660,000	(2,352,793)	5,003,207	-
엔에이치나우농식품2호PEF	975,000	1,055,000	-	2,030,000	-
나우아이비13호펀드	300,000	-	-	300,000	-
나우윈코로나펀드	2,985,000	1,485,000	-	4,470,000	-
나우아이비14호펀드	-	600,000	-	600,000	-
나우글로벌케이테크펀드	-	1,020,000	-	1,020,000	-
나우농식품투자펀드5호	-	1,000,000	-	1,000,000	-
나우소부장펀드1호	-	678,600	-	678,600	-
나우윈코로나펀드2호	-	225,000	-	225,000	-
합 계	67,166,329	16,740,350	(3,621,893)	80,284,786	190,665

(*1) 당기 중 당사의 특수관계자인 솔브레인홀딩스로부터 해당 조합의 지분을 각각 4%, 3.3%를 추가로 취득하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

회사명	기초출자금액	추가출자액	출자환급액	기말출자금	이익분배액
나우농식품투자펀드3호	1,200,000	-	(167,000)	1,033,000	-
나우농식품투자펀드4호	1,290,000	-	(330,000)	960,000	-
나우턴어라운드성장사다리펀드1호	831,336	-	-	831,336	-
나우그로쓰캐피탈PEF	15,465,625	-	(7,498,750)	7,966,875	875,000
나우1호기업재무안정PEF	194,470	-	(80,000)	114,470	29,948
나우2호기업재무안정PEF	2,886,000	-	(2,886,000)	-	-
나우에이스파트너십펀드	3,080,000	393,750	(1,373,103)	2,100,648	775,231
나우농식품세컨더리투자펀드1호	2,210,000	1,600,000	(379,000)	3,431,000	-
엔에이치나우농식품1호PEF	3,312,500	625,000	-	3,937,500	-
나우M&A투자펀드1호	7,618,000	11,050,000	-	18,668,000	-
나우일자리창출펀드1호	7,350,000	9,817,500	-	17,167,500	-
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF	2,850,000	3,846,000	-	6,696,000	-
엔에이치나우농식품2호PEF	-	975,000	-	975,000	-
나우아이비13호펀드	-	300,000	-	300,000	-
나우윈코로나펀드	-	2,985,000	-	2,985,000	-
합 계	48,287,931	31,592,250	(12,713,853)	67,166,329	1,680,179

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 기타 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	구분	당기		전기
구 분	특수관계자명	구분	증가	감소	증가	감소
기타특수관계자	임직원	종업원대여금	254,000	-	340,000	95,000
기타특수관계자	솔브레인홀딩스	관계기업투자주식	2,086,750	-	-	-
기타특수관계자	우양에이치씨	대출채권	-	4,000,000	4,000,000	-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 영업상의 약정 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

회사명	출자금액	환급누적액	누적출자액	최초출자약정액	기말출자약정액	잔여출자약정액
나우농식품투자펀드3호(*1)	701,400	498,600	1,200,000	1,200,000	1,200,000	-
나우농식품투자펀드4호(*1)	960,000	1,040,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-
나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*1)	831,336	15,632,144	16,463,480	17,000,000	17,000,000	-
나우그로쓰캐피탈PEF(*1)	9,278,625	17,298,750	26,577,375	25,000,000	25,000,000	-
나우1호기업재무안정PEF(*1)	14,470	590,030	604,500	1,500,000	1,500,000	-
나우에이스파트너십펀드(*1)	2,100,648	1,373,103	3,473,750	3,500,000	3,500,000	26,250
나우농식품세컨더리투자펀드1호	3,431,000	569,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000	-
엔에이치나우농식품1호PEF	4,500,000	212,500	4,712,500	5,000,000	5,000,000	287,500
나우M&A투자펀드1호	23,348,000	-	23,348,000	26,000,000	26,000,000	2,652,000
나우일자리창출펀드1호	19,792,500	-	19,792,500	21,000,000	21,000,000	1,207,500
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF	5,003,207	2,352,793	7,356,000	15,000,000	15,000,000	7,644,000
엔에이치나우농식품2호PEF	2,030,000	-	2,030,000	3,000,000	3,000,000	970,000
나우아이비13호펀드	300,000	-	300,000	300,000	300,000	-
나우윈코로나펀드	4,470,000	-	4,470,000	4,500,000	4,500,000	30,000
나우아이비14호펀드	600,000	-	600,000	600,000	600,000	-
나우글로벌케이테크펀드	1,020,000	-	1,020,000	12,000,000	12,000,000	10,980,000
나우농식품투자펀드5호	1,000,000	-	1,000,000	2,000,000	2,000,000	1,000,000
나우소부장펀드1호	678,600	-	678,600	5,000,000	5,000,000	4,321,400
나우윈코로나펀드2호	225,000	-	225,000	4,500,000	4,500,000	4,275,000
합 계	80,284,786	39,566,920	119,851,705	153,100,000	153,100,000	33,393,650

(*1) 투자기간이 종료되어 추가 출자의무가 없습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회사명	출자금액	환급누적액	누적출자액	최초출자약정액	기말출자약정액	잔여출자약정액
나우농식품투자펀드2호(1)(2)	-	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000	-
나우농식품투자펀드3호(*2)	1,033,000	167,000	1,200,000	1,200,000	1,200,000	-
나우농식품투자펀드4호	960,000	1,040,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-
나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*2)	831,336	15,632,144	16,463,480	17,000,000	17,000,000	-
나우그로쓰캐피탈PEF(*2)	7,966,875	16,673,750	24,640,625	25,000,000	25,000,000	-
나우1호기업재무안정PEF(*2)	114,470	490,030	604,500	1,500,000	1,500,000	-
나우2호기업재무안정PEF(1)(2)	-	2,886,000	2,886,000	3,000,000	3,000,000	-
나우에이스파트너십펀드	2,100,648	1,373,103	3,473,750	3,500,000	3,500,000	26,250
나우농식품세컨더리투자펀드1호	3,431,000	569,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000	-
엔에이치나우농식품1호PEF	3,937,500	-	3,937,500	5,000,000	5,000,000	1,062,500
나우M&A투자펀드1호	18,668,000	-	18,668,000	26,000,000	26,000,000	7,332,000
나우일자리창출펀드1호	17,167,500	-	17,167,500	21,000,000	21,000,000	3,832,500
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF	6,696,000	-	6,696,000	15,000,000	15,000,000	8,304,000
엔에이치나우농식품2호PEF	975,000	-	975,000	3,000,000	3,000,000	2,025,000
나우아이비13호펀드	300,000	-	300,000	300,000	300,000	-
나우윈코로나펀드	2,985,000	-	2,985,000	4,500,000	4,500,000	1,515,000
합 계	67,166,329	44,831,027	111,997,355	138,000,000	138,000,000	24,097,250

(*1) 청산 진행중 입니다.
(*2) 투자기간이 종료되어 추가 출자의무가 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기) 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여 및 기타단기종업원급여	1,414,834	1,294,282
퇴직급여	221,402	318,991
합 계	1,636,236	1,613,273

29. 보고기간 후 사건

당사는 2023년 3월 28일 정기주주총회 결과에 따라 2023년 5월 10일을 기준으로 보통주 1주를 10주로 액면분할을 실시할 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제16기	제15기	제14기
주당액면가액(원)		5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		8,301	12,635	7,627
(별도)당기순이익(백만원)		8,301	12,635	7,627
(연결)주당순이익(원)		881	1,332	807
현금배당금총액(백만원)		1,693	1,421	1,417
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		20.4	11.2	18.6
현금배당수익률(%)	보통주	1.4	1.5	2.1
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	180	150	150
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

- 현금배당수익률 = 주당 현금배당금 / 기준일 12월 31일 이전 7영업일의 종가평균단가

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
-	-	-	-	-	-	-

- 당기 중 지분증권발행 및 감소에 따른 자금조달 등 없음.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
코스닥시장상장	-	2018년 10월 20일	투자조합출자	15,084	투자조합출자	15,084	순차적 신규펀드 결성 및 기존조합 납입
코스닥시장상장	-	2018년 10월 20일	운용자금	1,021	운용자금	1,021	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황
- 연결재무제표 주석 8,9 및 재무제표 주석 8,9의 대출채권 및 기타채권의 대손충담금 내역을 참조하시기 바랍니다.

나. 공정가치평가 내역

- 연결재무제표 주석 4-3 및 재무제표 주석 4-3의 내역을 참조하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이 후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태

(단위 : 백만원, %)

구 분	2022년	2021년	2020년
구 분	2022. 12. 31 현재	2021. 12. 31 현재	2020. 12. 31 현재
자산총계	143,015	124,080	87,297
부채총계	49,279	36,612	10,569
자본총계	93,735	87,468	76,728
차입금	19,950	7,725	-
부채비율	52.6%	41.8%	13.8%
차입금의존도	21.3%	8.8%	-

나. 영업 실적

(단위 : 백만원)

구 분	2022년	2021년	2020년
구 분	2022.1.1~12.31	2021.1.1~12.31	2020.1.1~12.31
영업수익	22,344	30,704	16,485
영업비용	11,232	14,468	6,520
영업이익	11,111	16,236	9,964
세전이익	11,150	16,266	9,967
당기순이익	8,301	12,635	7,627

- 'II. 사업의 내용'의 '1.사업의개요 나. 회사의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

(단위 : 백만원, %)

구 분	당 기	전 기	증 감 율
Ⅰ. 유동자산
현금 및 현금성자산	1,806	3,675	(50.8)
기타금융자산	-	-	-
Ⅱ. 유동부채	17,012	14,532	17.1

5. 향후 예정사항

당사는 투자위험을 최소화 하면서 수익성을 높이는 방법으로 영업활동을 계속할 예정이며, 지속적인 추가 펀드 결성과 우량 업체에 대한 투자에 매진할 계획입니다.

6. 부외 거래

- 해당사항 없습니다.

7. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

- 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '5.재무제표 주석 2. 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업업 등에 관한 사항

- 당사는 보고서 제출일 현재 변동사항 없습니다

다. 법규상 규제에 관한 사항

- II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책

- 당사의 파생상품 및 위험관리정책은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '5.재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제16기(당기)	대주회계법인	적정	해당사항 없음	지분법평가의 적정성
제15기(전기)	대주회계법인	적정	해당사항 없음	지분법평가의 적정성
제14기(전전기)	대주회계법인	적정	해당사항 없음	지분법평가의 적정성

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제16기(당기)	대주회계법인	2022년 법정감사	110	1,257	110	1,257
제15기(전기)	대주회계법인	2021년 법정감사	99	939	99	939
제14기(전전기)	대주회계법인	2020년 법정감사	99	829	99	829

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제16기(당기)	-	-	-	-	-
제16기(당기)	-	-	-	-	-
제15기(전기)	-	-	-	-	-
제15기(전기)	-	-	-	-	-
제14기(전전기)	-	-	-	-	-
제14기(전전기)	-	-	-	-	-

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제
- 감사인의 내부통제구조 평가 및 감사의 내부통제 유효성 감사결과 특이사항 없음.

나. 내부회계관리제도
- 감사인의 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 평가결과 적정하며 감사의 검토 및 감사결과 내부회계관리제도의 효과성을 확인함.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1인의 기타비상무이사(비상근), 1인의 사외이사(비상근) 총 4인으로 구성되어 있습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
3	1	-	-	-

나. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
			이승원 (출석률: 100%)	박상규 (출석률: 100%)	정지완 (출석률: 100%)	한상구 (출석률: 100%)
			찬 반 여 부
2022-01	2022.01.06	대주주 발행 주식 취득 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-02	2022.02.04	운영자금 단기차입 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-03	2022-02-07	2022년 업무계획 및 예산(안) 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		2022년 위험한도 및 자산운용계획 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		2021 회계연도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		2021년 회계연도 이익잉여금 처분 및 현금배당의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		이사 추천의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		감사 추천의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		제15기 정기주주총회 소집의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		제15기 정기주총 전자투표 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		대주주 등에 대한 신용공여 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		한국산업은행 운영자금 차입 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건	-	-	-	-
		내부통제 및 위험관리업무 운용 보고의 건	-	-	-	-
		2021년 신용정보관리·보호인 업무수행 실적 보고의 건	-	-	-	-
		2021년 자금세탁방지 업무 운용 및 독립적 감사 실시 결과 보고의 건	-	-	-	-
2022-04	2022.02.17	대주주 발행 주식 취득 추인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		하나은행 자금차입 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		수협은행 자금차입 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-05	2022.03.21	대표이사 선임의 건	-	찬성	찬성	찬성
2022-05	2022.03.21	규정 일부 개정의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-06	2022.05.06	이사회 의장 및 선임사외이사 선임의 건	-	찬성	찬성	-
		준법감시인 및 위험관리책임자 선임의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		신한은행 자금 차입 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		2021년 자금세탁방지업무 평가결과 및 자금세탁방지업무규정 개정 보고의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-07	2022.10.21	내부회계관리규정 전부개정 및 내부회계관리 업무지침 제정의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		성과급 지급 규정 일부개정의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		하나은행 자금 차입 조건변경 추인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-08	2022.12.26	대주주에 대한 신용공여 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명	구성원	활 동 내 역
위원회명	구성원	개최일자	의안내용	가결여부
-	-	-	-	-

라. 이사의 독립성

당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 대표이사를 포함한 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인의 총 4인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정 및 업무 집행은 이사회의 심의 결정을 통해 이루어 지고 있으며, 대주주 등의 독단적인 경영에 따른 소액주주의 이익이 침해받지 않도록 이사회 운영 및 이해관계자와의 거래 규정을 제정하여 준수하고 있습니다.

마. 사외이사 전문성

당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사외이사의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다

성명	주요 경력	최대주주등 이해관계	결격요건 여부	비 고
한상구	- 법무법인(유) 화우 변호사 - 법무법인 화백 변호사 - 서울지방법원 판사 - 서울대학교 법과대학	없음	없음	2021.03.22 중임

바. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	사외의 교육 및 간담회 등 이슈

사. 사외이사 지원조직 현황

-해당 사항 없습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 정관 제47조(감사의 수)에서 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사위원회(감사)의 인적사항

성명	주요 경력	최대주주등 이해관계	결격요건 여부	비 고
한성수	(현) 창명해운 비상근감사(21.3월~) (전) 한국시티은행 Senior VP(상무,2000.2월~2016.10) (전) 국민은행 팀장 고려대학교 경영학과 졸업(1984년)	없음	없음	2022.03.21 선임

다. 감사의 독립성

당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.

제 50 조(감사의 직무와 의무)
① 감사는 회사의 회계 및 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 청구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 외 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제41조(이사의 의무)의 규정을 준용한다.

라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부
2022-02	2022.02.04	운영자금 단기차입 승인의 건
2022-03	2022-02-07	2022년 업무계획 및 예산(안) 승인의 건	가결
		2022년 위험한도 및 자산운용계획 승인의 건
		2021 회계연도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
		2021년 회계연도 이익잉여금 처분 및 현금배당의 건
		이사 추천의 건
		감사 추천의 건
		제15기 정기주주총회 소집의 건
		제15기 정기주총 전자투표 승인의 건
		대주주 등에 대한 신용공여 승인의 건
		한국산업은행 운영자금 차입 승인의 건
		내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건
		내부통제 및 위험관리업무 운용 보고의 건
		2021년 신용정보관리·보호인 업무수행 실적 보고의 건
		2021년 자금세탁방지 업무 운용 및 독립적 감사 실시 결과 보고의 건
2022-04	2022.02.17	대주주 발행 주식 취득 추인의 건	가결
		하나은행 자금차입 승인의 건
		수협은행 자금차입 승인의 건
2022-05	2022.03.21	대표이사 선임의 건	가결
2022-05	2022.03.21	규정 일부 개정의 건	가결
2022-06	2022.05.06	이사회 의장 및 선임사외이사 선임의 건	가결
		준법감시인 및 위험관리책임자 선임의 건
		신한은행 자금 차입 승인의 건
		2021년 자금세탁방지업무 평가결과 및 자금세탁방지업무규정 개정 보고의 건
2022-07	2022.10.21	내부회계관리규정 전부개정 및 내부회계관리 업무지침 제정의 건	가결
		성과급 지급 규정 일부개정의 건
		하나은행 자금 차입 조건변경 추인의 건
2022-08	2022.12.26	대주주에 대한 신용공여 승인의 건	가결

사. 준법감시인에 관한 사항

성명	주요 경력	최대주주등 이해관계	결격요건 여부	비 고
백의종	- 나우아이비캐피탈(주) - 장기신용은행(현 국민은행) - 고려대학교 경제학과	없음	없음	2022.05.06 중임

아. 준법감시인 지원조직 현황

- 해당 사항 없습니다.

감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용
2022년 10월 17일	코스닥협회	상장법인 공시위반 제재사례 상장법인 이사회 운영과 유의사항 자본시장법상 불공정거래 유의사항

감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
감사(지원)팀	1	차장(13.9)	감사 지원 및 투자 사후관리(겸임)

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	도입	도입
실시여부	미실시	미실시	제14기(2020년도) 정기주총

나. 소수주주권의 행사여부

당사는 설립 이후 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 바 없습니다.

다. 경영권 경쟁

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	9,577,000	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	168,405	자기주식
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	9,408,595	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

마. 주식 사무

정관상 신주인수권의 내용	제9조 (신주인수권) ① 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리가 있다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 장기적인 발전 또는 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 법인, 개인에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매 사업년도 종료 후 3월 이내에 소집
주주명부폐쇄시기	제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)
주권의 종류	보통주식과 종류주식
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
주주의 특전	해당사항 없음
공고게재	인터넷 홈페이지(www.nauib.com) / 매일경제신문과 한국경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

일자	구분	의안내용	가결여부
2022.03.21	정기	제15기 재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함)	원안대로 가결
		정관 일부 변경의 건
		이사 선임의 건(이승원, 박상규, 정지완)
		감사 선임의 건(한성수)
		이사 보수한도 승인의 건
		감사 보수한도 승인의 건

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
정지완	본인	보통주	3,365,800	35.14	3,365,800	35.14	-
킹스데일㈜	관계회사	보통주	3,160,000	33.00	3,160,000	33.00	-
정문주	자녀	보통주	158,000	1.65	158,000	1.65	-
정호경	손	보통주	86,616	0.90	86,616	0.90	-
이승원	대표이사	보통주	58,909	0.62	58,909	0.62	-
박상규	발행회사 임원	보통주	11,008	0.11	10,000	0.10	-
이재규	발행회사 임원	보통주	12,000	0.13	12,000	0.13	-
이형국	발행회사 임원	보통주	20,176	0.21	20,176	0.21	-
김정균	발행회사 임원	보통주	13,000	0.14	12,000	0.14	-
이호동	발행회사 임원	보통주	0	0	13,176	0.14	-
계		보통주	6,885,509	71.90	6,896,677	71.9	-
계		-	-	-	-	-	-

나. 최대주주와 관련된 사항

(1) 최대주주 주요 경력

성 명

직 책 명

약 력

정지완

기타비상무이사

성균관대학교 화학공학과

82 ~ 86.5 성원교역

86.5 ~ 현재 테크노무역상사 설립 / 솔브레인 회장

(2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무

보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 최대주주의 변동 현황

공시대상기간동안 최대주주의 변동내역이 없습니다.

라. 주식의 분포

(1) 주식 소유현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	정지완	3,365,800	35.14	최대주주
5% 이상 주주	킹스데일㈜	3,160,000	33.00	관계회사
우리사주조합		-	-	-

소액주주현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	3,780	3,785	99.9	2,545,140	9,577,000	26.6	-

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
이승원	남	1963년 09월	대표 이사	사내이사	상근	대표 이사	- 솔브레인저축은행(舊 밀양상호저축은행) - 솔브레인(舊 테크노세미켐) - 국민은행 - 장기신용은행 - 서울대학교 경제학과 및 행정대학원	58,909	-	-	15.6	2025년 03월 21일
박상규	남	1963년 11월	부사장	사내이사	상근	투자	- 나우아이비 - 한국기술투자 - 국민은행 - 장기신용은행 - 연세대학교 경제학과 및 동 대학원	10,000	-	-	15.6	2025년 03월 21일
한상구	남	1968년 11월	사외이사	사외이사	비상근	사외 이사	- 법무법인(유) 화우 변호사 - 법무법인 화백 변호사 - 서울지방법원 판사 - 서울대학교 법과대학	-	-	-	4.8	2024년 03월 22일
한성수	남	1960년 11월	감사	감사	상근	감사	- 창명해운 비상근감사 - 한국시티은행 - 국민은행 - 고려대학교 경영학과	-	-	-	1.0	2025년 03월 21일
정지완	남	1956년 10월	기타비상무이사	기타비상무이사	비상근	기타 비상무이사	- 테크노무역상사 설립 / 솔브레인 회장 - 성원교역 - 성균관대학교 화학공학과	3,365,800	-	최대주주 본인	15.6	2025년 03월 21일
이재규	남	1967년 03월	부사장	미등기	상근	투자	- 나우아이비 - 한국기술투자 - 주택은행 - 장기신용은행 - LG화학 - 서울대학교 공업화학과 및 동 대학원	12,000	-	-	15.5	-
하홍철	남	1970년 07월	전무이사	미등기	상근	투자	- 한국기술투자 - HB어드바이저스 - 렌드리스코리아 - 한아름종금 - 경남종금 - 고려대학교 경영학과	-	-	-	15.5	-
이형국	남	1973년 12월	전무이사	미등기	상근	투자	- 회계법인정인 - 안진회계법인 - 안건회계법인 - 삼덕회계법인 - 서강대학교 경영학과	20,176	-	-	12.5	-
김정균	남	1979년 02월	상무이사	미등기	상근	투자	- 지멘스 - 알토대학교 EMBA 경영학 석사 - 항공대학교 항공전자공학과	12,000	-	-	12.5	-
이호동	남	1978년 11월	상무이사	미등기	상근	투자	- 주성엔지니어링 - 카이스트경영대학원 IMBA 경영학 석사 - 서울시립대학교 경제학과	13,176	-	-	8.2	-

직원 등 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
투자	남	12	-	-	-	12	7.2	2,605	217	-	-	-	-
관리	남	3	-	-	-	3	7.3	413	138				-
관리	여	5	-	-	-	5	7.0	435	87				-
합 계		20	-	-	-	20	-	3,453	173				-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	5	1,679	336	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	4	10,000,000	사외이사 등 포함
감사	1	300,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	1,636	327	-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	1,576	525	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	24	24	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	36	36	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
이승원	대표이사	748,600	-
박상규	부사장	596,535	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
이승원	근로소득	급여	266,235	임원급여 및 상여금규정에 따른 산정 및 지급
		상여	366,669	임원급여 및 상여금규정에 따른 산정 및 지급
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		115,695	퇴직급규정에 따라 확정기여형(DC)형 퇴직금 지급
	기타소득		-	-

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
박상규	근로소득	급여	207,186	임원급여 및 상여금규정에 따른 산정 및 지급
		상여	316,642	임원급여 및 상여금규정에 따른 산정 및 지급
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		72,706	퇴직급규정에 따라 확정기여형(DC)형 퇴직금 지급
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

- 위 등기임원 이외 해당사항없음으로 기재하지 않습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

- 위 등기임원 이외 해당사항없음으로 기재하지 않습니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분	부여받은 인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	77	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	1	-	-
업무집행지시자 등	-	-	-
계	5	77	-

<표2>

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	행사	취소	행사	취소	기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
이승원	등기임원	2018년 05월 15일	신주발행 자기주식교부 차액보상	보통주	40	-	-	25	-	15	2020.05.15 ~2025.05.14	5,600	X	-
박상규	등기임원	2018년 05월 15일	신주발행 자기주식교부 차액보상	보통주	30	-	-	12	-	18	2020.05.15 ~2025.05.14	5,600	X	-
이재규	미등기임원	2018년 05월 15일	신주발행 자기주식교부 차액보상	보통주	30	-	-	12	-	18	2020.05.15 ~2025.05.14	5,600	X	-
하홍철	미등기임원	2018년 05월 15일	신주발행 자기주식교부 차액보상	보통주	30	-	-	-	-	30	2020.05.15 ~2025.05.14	5,600	X	-
이형국	미등기임원	2018년 05월 15일	신주발행 자기주식교부 차액보상	보통주	20	-	-	20	-	-	2020.05.15 ~2025.05.14	5,600	X	-
김정균	미등기임원	2018년 05월 15일	신주발행 자기주식교부 차액보상	보통주	13	-	-	13	-	-	2020.05.15 ~2025.05.14	5,600	X	-
이호동	미등기임원	2018년 05월 15일	신주발행 자기주식교부 차액보상	보통주	13	-	-	13	-	-	2020.05.15 ~2025.05.14	5,600	X	-
임원 외 6명	직원	2018년 05월 15일	신주발행 자기주식교부 차액보상	보통주	47	-	-	44	-	3	2020.05.15 ~2025.05.14	5,600	X	-

※ 공시서류작성기준일(2023년 3월 16일) 현재 종가 : 12,300원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
솔브레인	4	39	43

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

- 당사는 기업공시 작성기준 상 소규모기업에 해당됩니다. 관련 내용은 연결재무제표 및 재무제표 주석 10,11,27을 참조해주시기 바랍니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

(1) 대주주 등에 대한 신용공여

당사는 아래와 같이 신용공여를 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	보 증 처	기 간	금 액	신용공여 금리(%)
솔브레인홀딩스 주식회사	-	2022.12.28 ~	2,086,750	-

(주1) 당사의 솔브레인홀딩스(주) 보유 PEF 출자지분의 양수를 대주주에 대한 신용공여로 간주함.

(2) 대주주 발행 주식 취득 현황

발행회사	구분	취득일자	보유주식수(주)	지분율(%)	취득금액(백만원)
킹스데일(주)	대주주의 특수관계인	2012.04.30	900(우선주)	0.01	450
우양에이치씨(주)	대주주의 특수관계인	2021.12.28	1,408,875(보통주)	10.4	14,503

2. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래 등

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 회사는 비지배지분의 부채분류 및 그에 따른 비지배지분 손익분류에 따른 2019, 2020 사업연도 및 2021년 1분기 보고서 정정공시를 7월 7일 수행하였습니다. 자세한 내역은 전자공시를 참조하시기 바랍니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

계류중인 소송사건 중 회사가 피고인 사건은 없으며, 원고 1건(소송가액 500백만원)이 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 채무인수약정 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
나우 일자리 창출펀드 1호	2019년 12월 31일	서울시 강남구 삼성로 511	금융투자	43,260,360	과점주주	해당

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	4	솔브레인홀딩스(주)	110111-0610083
		솔브레인(주)	131111-0597525
		(주)제닉	134511-0052677
		나우아이비캐피탈(주)	110111-3731563
비상장	39	솔브레인에스엘디(주)	161211-0024207
		엠씨솔루션(주)	161211-0018440
		더블유에스씨에이치(주)	131111-0564673
		(주)비즈네트웍스	110111-6076825
		솔브레인옵토스(주)	110111-2278144
		에스비노브스(주)	131111-0604742
		솔브레인라사(주)	161211-0035832
		(주)솔브레인저축은행	191311-0000100
		(주)진켐	110111-1369241
		유피시스템(주)	161211-0005588
		씨제이더블유글로벌(주)	131111-0487346
		머티리얼즈파크(주)	161211-0010131
		나우턴어라운드성장사다리펀드 1호 기업재무안정 사모투자전문회사	110113-0018259
		나우 그로쓰 캐피탈 사모투자합자회사	110113-0019413
		케이비나우스페셜시츄에이션 기업재무안정 사모투자합자회사	110113-0026905
		킹스데일(주)	151111-0036553
		우양에이치씨(주)	135011-0062633
		나우 1호 기업재무안정 사모투자 합자회사	110113-0021343
		엔에이치나우농식품1호사모투자 합자회사	110113-0025585
		엔에이치나우농식품2호사모투자 합자회사	110113-0027911
		(주)삐아	141111-0024675
		케이엔마리나(유)	110114-0262200
		케이엠씨해운(주)	204611-0000497
		포승산단(주)	131311-0102304
		(주)씨엠디엘	161511-0210660
		Soulbrain MI, Inc.	미국
		Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD	말레이시아
		Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	중국
		ARK Diagnostics, Inc.	미국
		Soulbrain HU Kft.	헝가리
		Pixcell Medical Technologies Ltd.	이스라엘
		PixCell Medical, Inc.	미국
		Soulbrain CA, LLC	미국
		SB 125 Rio Robles, LLC	미국
		Roswell ME Inc.	미국
		ACVC Partners Fund 1, LP	미국
		Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	중국
		Genic (Shanghai) Imp & Exp Co., Ltd.	중국
		SOULBRAIN TX LLC	미국

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계					-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 기업공시 작성기준 상 소규모기업에 해당됩니다. 관련 내용은 연결재무제표 및 재무제표 주석 10,11,27을 참조해주시기 바랍니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230320000525

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나우IB (293580) 공시 - 사업보고서 (2022.12)

사업보고서 (2022.12) 2023-03-20 15:18:00

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