분기보고서 (2023.03) 2023-05-15 13:47:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000660
(제 17 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 5월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 나우아이비캐피탈(주) |
| 대 표 이 사 : | 이승원 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 삼성로 511, 골든타워 11층 |
| (전 화)02-565-6234 | |
| (홈페이지) http://www.nauib.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명)이 재 규 |
| (전 화) 02-565-6234 | |
대표이사 등의 확인서명_1분기_1 |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| 합계 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
- 회사의 연결대상 종속회사의 현황은 전기말 대비 변동없으며, 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서상 기재하지 않습니다.
가. 회사의 본점 소재지 및 변경
당사의 본점은 서울특별시 강남구 삼성로 511 (삼성동) 입니다.
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
당사의 최근 5사업연도 중 경영진의 중요한 변동은 다음과 같습니다.
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2018년 05월 15일 | 임시주총 | 한상구 사외이사 강동석 감사 | - | 김봉석 감사 |
| 2019년 08월 16일 | 임시주총 | - | 이승원 대표이사 박상규 사내이사 정지완 기타비상무이사 | - |
| 2021년 03월 22일 | 정기주총 | - | 한상구 사외이사 강동석 감사 | - |
| 2022년 03월 21일 | 정기주총 | 한성수 감사 | 이승원 대표이사 박상규 사내이사 정지완 기타비상무이사 | 강동석 감사 |
다. 최대주주의 변동
당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 최대주주의 변경 사항은 없습니다.
라. 상호의 변동
당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 상호의 변경 사항은 없습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 사실이 없습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
| 합병법인 (존속) | 피합병법인 (소멸) | 내용 |
|---|---|---|
| 나우아이비캐피탈 주식회사 | 나우아이비 주식회사 | 1) 합병 배경 및 방법: 흡수합병 2) 합병등기일: 2008년 12월 17일 3) 합병목적: 경영효율성을 증대하고 사업간시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위함 |
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다.
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
최근 5년간 당사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.
주요 연혁 |
|---|
2015.01 농식품투자조합 결성 "나우 농식품 투자펀드 3호" (농식품모태펀드) |
2016.01 PEF 설립 "나우그로쓰캐피탈 PEF" (국민연금) |
2016.08 나우아이비캐피탈 대표이사 변경(정지완, 이승원 → 이승원) |
2017.08 농식품투자조합 결성 "나우 농식품 투자펀드 4호" (농식품모태펀드) |
2017.08 PEF 설립 "나우1호기업재무안정PEF" |
2018.01 PEF 설립 "나우2호기업재무안정PEF" |
2018.06 신기술사업투자조합 결성 "나우에이스파트너십펀드" (모태펀드) |
| 2018.09 유상증자(자본금변경 375억 → 474억원) |
| 2018.10 코스닥 상장 |
| 2018.12 농식품투자조합 결성 “나우농식품세컨더리투자펀드1호” (농식품모태펀드) |
| 2018.12 한국벤처투자 최우수펀드상(청산부문-중진) 수상 |
| 2019.08 PEF설립 “엔에이치나우농식품1호사모투자합자회사”(농식품모태펀드) |
| 2019.10 신기술사업투자조합 결성 "나우M&A투자펀드1호" (한국모태펀드) |
| 2019.12 신기술사업투자조합 결성 "나우일자리창출펀드1호" (한국성장금융) |
| 2020.02 PEF설립 “KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사”(국민연금) |
| 2020.09 PEF설립 “엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사”(농식품모태펀드) |
| 2021.05 나우아이비13호펀드 결성 |
| 2021.06 벤처투자조합 결성 “나우윈코로나펀드” (한국모태펀드) |
| 2021.10 기술혁신전문펀드 2차(글로벌기술펀드) 운용사 선정 (한국성장금융) |
| 2022.02 나우아이비14호펀드 결성 |
| 2022.03 모태펀드 소재부품장비부문 운용사 선정 (한국모태펀드, 2022 1차 정시출자사업) |
| 2022.03 농금원 농식품벤처부문 운용사 선정 (농금원, 2022 정기 1차 출자사업) |
| 2022.04 신기술투자조합결성 "나우글로벌케이테크펀드"(성장금융) |
| 2022.06 모태펀드 버팀목분야 운용사 선정 (한국모태펀드, 2022 2차 정시 출자사업) |
| 2022.07 농식품투자조합 결성 "나우농식품투자펀드5호" (농식품모태펀드) |
| 2022.09 벤처투자조합 결성 " 나우소부장펀드1호" (한국모태펀드) |
| 2022.11 벤처투자조합 결성 " 나우윈코로나펀드2호" (한국모태펀드) |
| 2023.05 모태펀드 K-문화M&A분야 운용사 선정 (한국모태펀드, 2023년 1차 정시 문체부계정) |
- 전기말대비 변동사항 없으며, 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서상 기재생략합니다.
주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 종류주식 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 | - | 40,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 11,572,000 | - | 11,572,000 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 1,995,000 | - | 1,995,000 | - | |
| 1. 감자 | 1,995,000 | - | 1,995,000 | 유상감자 | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 9,577,000 | - | 9,577,000 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 168,405 | - | 168,405 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 9,408,595 | - | 9,408,595 | - | |
- 당분기 중 회사는 자기주식과 관련 취득 및 처분 등 변동사항이 없습니다.
정관의 최근 개정일은 2023년 3월 28일입니다.
정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2023년 03월 28일 | 제16기 정기주주총회 | 발행주식수, 1주의 권면액 등의 변경 | 액면분할 |
1) 산업의 특성
당사는 한국표준산업분류상 ‘(K64209)기타 금융 투자업’에 속하는 회사로서 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다.
신기술사업금융업을 영위하는 신기술사업금융회사는 벤처캐피탈에 속하며, 벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고, 이후 인수합병(M&A), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융자본(신기술투자조합 등)이며 동시에 금융회사(신기술사업금융회사)입니다.
벤처캐피탈업계는 여신전문금융업법에 의거한 “신기술사업금융회사”와 중소기업창업지원법에 의거한 “중소기업창업투자회사”등으로 구분됩니다.
신기술사업금융회사와 창업투자회사는 장래성이 있지만 기반이 취약한 중소, 벤처기업에 지분취득의 방식으로 투자를 수행하는 점은 유사하나, 신기술사업금융회사는 금융당국의 엄격한 진입, 운영 규제(높은 자본금 요건, 내부통제기준, 건전성 기준, 금융위 관리, 감독 등)가 있는 반면 창업투자회사 대비 자유로운 투자활동이 가능하다는 차이점이 있습니다.
벤처캐피탈 시장 내에서 창업지원을 기본목적으로 하는 창업투자회사 대비 신기술사업금융회사는 성장단계의 기업 지원 및 중간회수시장 참여 등의 다양한 역할을 수행 가능 합니다.
| [신기술사업금융회사와 창업투자회사의 비교] |
구분 | 신기술사업금융회사(금융위) | 창업투자회사(중기부) | |
|---|---|---|---|
규제체계 | 특성 | 엄격한 진입·운영 규제 대비 자유로운 투자규제 적용 | 자유로운 진입·운영 규제 대비 엄격한 투자규제 적용 |
자본금 | 최소 200억원 *신기술사업금융전문회사: 100억원 | 최소 20억원 | |
회사 운영 | 금융당국 관리·감독, 건전성기준 준수 준법감시인, 내부통제기준 제정 등 | 전문인력·사무실 확보 의무 | |
투자 의무 | 없음 | 등록 후 3년내 자본금의 40%를 창업자 등에 신규투자 의무 | |
업무범위 | 대상 | 신기술사업자 | 중소·벤처기업 |
가능 업무 | 신기술사업자에 투·융자, 경영지도 여신금융회사 공통업무(기업대출 등) | 중소·벤처기업에 대한 투자 | |
투자 방법 | 신주·구주, 타 조합 지분인수, 무형자산(IP 등) 투자, 해외투자 | 주로 신주투자(구주투자 등 제한) 해외투자(의무투자비율 충족 후) * 제도개선 중 | |
운영 조합 | 신기술사업투자조합, 중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 농식품투자조합, PEF | 중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 농식품투자조합, PEF | |
산업내 기대역할 | 기업의 성장단계별 금융지원 중간회수시장 활성화 | 초기중기단계 기업에 대한 투자 - 중소기업 창업 지원 | |
(출처: 여신금융협회)
(주1) 신기술사업금융회사로 등록된 회사는 2022년 기준으로 156개사이며, 전업신기술금융회사는 97개사입니다.
2) 사업구조
당사의 사업구조는 크게 펀드조성(자금모집), 투자 및 관리, 투자회수로 이어지는 단계로 이루어져 있으며, 추가로 투자재산의 분배 및 해산으로 구분이 가능 합니다.
사업구조도 |
(1) 펀드조성(자금모집) 방식
일반적으로 제조업에서 원재료라는 부분은 당사의 사업구조상 자금의 모집이라고 할수 있습니다. 조합 설립의 출자자인 조합원은 정책기관, 금융기관 등으로 구분할 수 있으며, 이 중 조합설립에 가장 큰 역할을 하는 주요 출자자는 정책기관이라고 할 수 있습니다.
주요출자자는 크게 국민연금, 농림수산식품 모태펀드, 한국 모태펀드 및 성장사다리펀드로 나누어볼 수 있습니다. 농림수산식품 모태펀드는 2010년에 설립되었으며, 해양수산부, 농림축산식품부에서 출자를 받아 농업정책보험금융원이 운영하고 있습니다. 한국 모태펀드는 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따라 2005년에 설립되었으며, 중소기업진흥공단 등 7개의 정책기관 등으로부터 출자를 받아 한국벤처투자㈜가운영하고 있습니다. 성장사다리펀드는 금융위원회가 2013년 출범시킨 펀드로 산업은행, 기업은행, 은행권청년창업재단의 출자를 통해 조성되었으며 한국성장금융투자운용이라는 회사를 통해 운영되고 있습니다.
해당펀드의 출자 구조는 펀드의 출자자인 정책기관 등이 펀드에 출자를 하게 되고 해당 펀드들이 투자조합에 다시 출자를 하는 모자형 펀드(Fund of Funds)구조를 가지고 있습니다. 출자의 규모 및 대상은 매년 각 기금을 운용하는 농업정책보험금융원, 한국벤처투자 및 한국성장금융투자운용을 통해 결정되어 공지되며, 각 기금의 출자 대상 및 계획에 맞는 조합설립 제안을 통해서 정책자금의 출자를 받게 됩니다.
정책자금의 출자는 일회성의 지원이 아닌 정책적인 지원사항으로 벤처기업의 특성상높은 리스크와 상대적으로 긴 장기간의 투자를 요한다는 점에서 자금조달의 어려운 부분을 정책지원을 통해서 지원하고 있다고 할 수 있습니다. 이 외에도 각종 연기금 및 지방단치단체 등의 자금이 있으며 개인 및 기관투자자 등도 유한책임조합원(LP)으로서 조합 출자를 통해 조합원으로 참여하게 됩니다.
(2) 투자 및 관리 방식
조합의 결성을 통해 모집된 자금은 해당 조합의 설립에 따른 규약을 통해서 조합 결성 시 설정된 주요 투자 분야에 투자를 집행하게 됩니다. 각 조합은 설립 시 운용인력이 선임되며, 당사는 자체적으로 총 14명의 투자심사인력을 보유하고 있습니다.
투자심사인력은 신기술사업, 차세대유망기술, 전략적 제휴기업, 벤처관련 기관 등의 산업적인 부분과 인적 네트워크 등을 활용하여 투자대상을 발굴하게 되며 대상 기업의 기술, 사업화능력, 재무적요인 등 다방면의 검토 및 심사를 거쳐 투자를 집행하게 됩니다.
투자 이후 투자기업의 사후관리는 조합 자산의 운영에 있어 중요한 요소로서, 벤처기업이라는 투자대상의 특성상 지속적인 관리가 필요합니다. 특히 창업 초기기업의 경우 경영 및 제반 요소에 있어 역량이 부족한 단계로 투자 기업의 경영 및 관리에 도움을 제공합니다.
(3) 투자회수 방식
투자자금회수의 주요경로는 기업공개(IPO), M&A, Secondary Market 등이 있습니다. 기업공개는 유가증권시장 또는 코스닥시장에 투자기업을 상장하여 투자자금을 회수하는 방법으로 상장에 따른 높은 수익률 등을 고려시 가장 선호되는 방법이라고 할 수 있으나, 기업 공개에 이르기 까지 많은 시간과 노력이 필요 합니다. M&A는 기존 시장의 확대, 신시장 개척 등 성장전략의 일환으로 인수를 원하는 기업에 투자기업을 매각함으로서 투자자금을 회수하는 방법이며, Secondary Market을 통한 자금 회수는 투자지분을 다른 벤처투자자 등에게 매각하여 자금을 회수하는 방법 입니다.
(4) 배분 및 해산 방식
조합 재산의 투자 등으로부터 발생하는 수익 및 출자원금은 조합의 조합원 총회의 결의에 따라 분배하게 되며, 조합원에게 배분하는 재산의 원천은 조합재산에서 조합운영비 및 업무집행조합원에 대한 성과보수를 제외한 잔여재산을 조합원의 출자좌수에 비례하여 배분하게 됩니다. 또한 조합의 손실이 발생할 경우 손실금의 배분은 업무집행조합원에게 지급해야하는 금액을 공제 후 조합출자금 총액에 미달하는 경우 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하게 되며, 추가로 규약에 업무집행조합원 등의 우선손실충당 규정이 있을 시 우선손실충당 비율을 고려하여 산정 배분하게 됩니다. 조합은 규약에 의거하여 조합 설립 시 존속기간을 정하며, 존속기간이 만료가 되면 해산하게 됩니다. 또한 조합 규약에 정함에 따라 존속기간 전에도 해산이 가능합니다.
1) 영업개황
| (단위: 백만원) |
매출유형 | 품 목 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
영업수익 | 관리보수 | 7,986 | 8,816 | 10,485 | 2,631 | (주1) |
성과보수 | - | 8,157 | - | - | (주2) | |
지분법이익 | 6,198 | 5,145 | 8,164 | 587 | (주3) | |
소계 | 14,184 | 22,118 | 18,649 | 3,218 | - | |
기타의 영업수익 | 이자수익 | 702 | 420 | 89 | 6 | (주4) |
배당금수익 | 7 | 17 | 22 | - | ||
투자주식평가/처분이익 | 1,140 | 7,670 | 1,586 | 1,471 | ||
기타영업수익 | 36 | 479 | 23 | 2 | ||
소계 | 1,885 | 8,586 | 1,702 | 1,479 | ||
합 계 | 16,069 | 30,704 | 20,368 | 4,697 | - | |
(주1) 관리보수는 당사가 투자조합 및 사모집합투자기구의 업무집행조합원으로서 조합 및 PEF 운영에 따라 수령하는 보수입니다. 일반적으로 설립일 이후 2~3년은 약정총액 기준으로, 이후부터는 평균투자잔액 기준으로 관리보수를 수령하게 되며, 관리보수는 각 조합 및 PEF의 규약 또는 정관에 의거 지급되게 됩니다.
(주2) 성과보수는 투자조합 및 사모투자전문회사의 존속기간 중 내부수익률이 기준수익률을 초과하는 경우 지급됩니다.
(주3) 지분법 이익은 각 조합에 출자한 당사 지분에 대한 평가이익으로 지분비율이 20% 미만이나 회사가 업무집행 조합원으로서 조합 및 PEF에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법이 적용됩니다.
(주4) 기타의 영업수익은 이자수익을 비롯하여 배당금 수익, 자문수수료, 당사 자체 자금으로 취득한 투자주식관련 처분이익 및 평가이익, 기타영업수익(대손충당금환입등)으로 구성되어 있습니다.
2) 시장점유율
벤처캐피탈 시장은 단순히 투자규모, 자산규모 등으로 시장점유율을 파악하는 데는 한계가 있으며 신뢰할만한 통계자료 또한 부족한 실정입니다. 이러한 업계의 특성상 시장점유율을 표시하는데 많은 어려움이 있습니다.
다만, 꾸준히 증가하고 있는 신기술금융업 등록회사의 수와 당사의 펀드레이징 규모 를 고려했을때 시장에서의 위치를 간접적으로 가늠할 수 있습니다.
| [신기술금융업 등록/영위 현황] |
| (단위: 개) |
| 구분 | '15 | '16 | '17 | '18 | '19 | '20 | '21 | '22 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 등록 | 회사수 | 51 | 70 | 92 | 104 | 113 | 118 | 132 | 156 |
| 전업사 | 24 | 31 | 42 | 51 | 58 | 63 | 74 | 97 | |
(출처: 여신금융협회)
| [2022년 벤처캐피탈 등 AUM 순위] |
| (단위: 억원) |
| 순위 | 회사명 | 금액 |
|---|---|---|
| 1 | IMM인베스트먼트 | 61,000 |
2 | 한국투자파트너스 | 37,438 |
3 | 프리미어파트너스 | 23,424 |
4 | 소프트뱅크벤처스 | 23,332 |
5 | 아주IB투자 | 22,882 |
6 | KB인베스트먼트 | 21,162 |
7 | 인터베스트 | 14,855 |
8 | SV인베스트먼트 | 14,803 |
9 | 다올인베스트먼트 | 14,318 |
10 | 신한벤처투자 | 13,953 |
11 | 미래에셋벤처투자 | 12,716 |
12 | LB인베스트먼트 | 12,192 |
13 | 에이티넘인베스트먼트 | 12,030 |
| 14 | SBI인베스트먼트 | 11,914 |
| 15 | 스마일게이트인베스트먼트 | 11,728 |
| 16 | 스톤브릿지벤처스 | 11,009 |
| 17 | 나우IB캐피탈 | 10,810 |
(자료: 더벨 2022 league table )
3) 조직도
조직도_나우수정 |
- 해당사항없음.
- 해당사항없음.
- 당사는 여신전문금융업법에 따른 재무건전성을 준수하고 있습니다.
가. 요약연결재무정보
| (단위 : 백만원) |
구 분 | 2023년 1분기 (제17기) | 2022년 (제16기) | 2021년 (제15기) |
|---|---|---|---|
회계처리 기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
감사인(감사의견) | 대주회계법인 | 대주회계법인 | 대주회계법인 |
| 자 산 | |||
| 현금및현금성자산 | 9,802 | 1,806 | 3,675 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 60,452 | 60,616 | 40,763 |
| 대출채권 | - | - | 3,980 |
| 기타금융자산 | - | - | - |
| 기타채권 | 4,780 | 5,173 | 2,187 |
| 관계기업투자 | 70,858 | 74,973 | 72,756 |
| 유형자산 | - | - | - |
| 리스자산 | 320 | 392 | 665 |
| 무형자산 | 51 | 51 | 51 |
| 이연법인세자산 | - | - | - |
| 기타자산 | 1 | 2 | 2 |
| 자산총계 | 146,263 | 143,015 | 124,080 |
| 부 채 | |||
| 차입금 | 24,400 | 19,950 | 7,725 |
| 기타금융부채 | 5,965 | 5,919 | 6,654 |
| 당기법인세부채 | 851 | 1,461 | 4,332 |
| 이연법인세부채 | 1,930 | 1,403 | 165 |
| 기타부채 | 286 | 101 | 153 |
| 비지배지분부채 | 20,240 | 20,443 | 17,583 |
| 부채총계 | 53,672 | 49,279 | 36,612 |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 47,885 | 47,885 | 47,885 |
| 자본잉여금 | 6,673 | 6,672 | 6,672 |
| 자본조정 | (1,483) | (1,483) | (870) |
| 이익잉여금 | 39,517 | 40,661 | 33,781 |
| 자본총계 | 92,591 | 93,735 | 87,468 |
| 자본과 부채총계 | 146,263 | 143,015 | 124,080 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 2023.1.1~03.31 | 2022.1.1~12.31 | 2021.1.1~12.31 | |
| 영업수익 | 4,697 | 22,344 | 30,704 |
| 영업비용 | 3,584 | 11,232 | 14,468 |
| 영업이익 | 1,113 | 11,111 | 16,236 |
| 세전이익 | 1,121 | 11,150 | 16,266 |
| 당기순이익 | 549 | 8,301 | 12,635 |
| 주당순이익(원) | 58 | 881 | 1,332 |
주) 주당순이익은 액면가 5,000원 기준입니다.
나. 요약재무정보
| (단위 : 백만원) |
구 분 | 2023년 1분기 (제17기) | 2022년 (제16기) | 2021년 (제15기) |
|---|---|---|---|
회계처리 기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
감사인(감사의견) | 대주회계법인 | 대주회계법인 | 대주회계법인 |
| 자 산 | |||
| 현금및현금성자산 | 9,305 | 1,087 | 3,627 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 18,149 | 18,076 | 3,575 |
| 대출채권 | - | - | 3,980 |
| 기타금융자산 | - | - | - |
| 기타채권 | 4,965 | 5,395 | 2,409 |
| 관계기업투자 | 93,228 | 97,568 | 92,189 |
| 유형자산 | - | - | - |
| 리스자산 | 320 | 392 | 665 |
| 무형자산 | 51 | 51 | 51 |
| 이연법인세자산 | - | - | - |
| 기타자산 | - | - | - |
| 자산총계 | 126,018 | 122,571 | 106,497 |
| 부 채 | |||
| 차입금 | 24,400 | 19,950 | 7,725 |
| 기타금융부채 | 5,961 | 5,919 | 7,265 |
| 당기법인세부채 | 851 | 1,461 | 4,332 |
| 이연법인세부채 | 1,930 | 1,406 | 30 |
| 기타부채 | 286 | 102 | 153 |
| 부채총계 | 33,427 | 28,835 | 19,506 |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 47,885 | 47,885 | 47,885 |
| 자본잉여금 | 6,673 | 6,672 | 6,643 |
| 자본조정 | (1,483) | (1,483) | (870) |
| 이익잉여금 | 39,517 | 40,661 | 33,304 |
| 자본총계 | 92,591 | 93,735 | 86,991 |
| 자본과 부채총계 | 126,018 | 122,571 | 106,497 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 2023.1.1~03.31 | 2022.1.1~12.31 | 2021.1.1~12.31 | |
| 영업수익 | 4,135 | 20,367 | 28,222 |
| 영업비용 | 3,021 | 9,255 | 11,986 |
| 영업이익 | 1,113 | 11,111 | 16,236 |
| 세전이익 | 1,121 | 11,150 | 16,266 |
| 당기순이익 | 549 | 8,301 | 12,635 |
| 주당순이익(원) | 58 | 881 | 1,332 |
주) 주당순이익은 액면가 5,000원 기준입니다.
| 분 기 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 17(당)기 1분기말 2023년 3월 31일 현재 | |
| 제 16(전)기 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 17(당)기 1분기말 | 제 16(전)기 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6 | 9,801,604,830 | 1,806,732,065 |
| 금융기관예치금 | 4,5,6 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,5,7 | 60,451,613,159 | 60,616,026,829 |
| 대출채권 | 8,28 | - | - |
| 기타채권 | 9,28 | 4,780,453,838 | 5,173,682,487 |
| 관계기업투자주식 | 10,11,28 | 70,857,614,786 | 74,973,385,120 |
| 사용권자산 | 12 | 319,705,272 | 392,672,697 |
| 무형자산 | 13 | 50,836,600 | 50,836,600 |
| 기타자산 | 858,049 | 1,745,687 | |
| 자산총계 | 146,262,686,534 | 143,015,081,485 | |
| 부 채 | |||
| 차입부채 | 4,5,14 | 24,400,000,000 | 19,950,000,000 |
| 기타금융부채 | 4,5,15 | 5,965,096,542 | 5,919,067,282 |
| 당기법인세부채 | 851,253,289 | 1,461,703,054 | |
| 이연법인세부채 | 1,929,638,247 | 1,403,166,879 | |
| 기타부채 | 15 | 285,573,270 | 101,921,840 |
| 비지배지분부채 | 4,5 | 20,240,232,394 | 20,443,477,254 |
| 부채총계 | 53,671,793,742 | 49,279,336,309 | |
| 자 본 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 92,590,892,792 | 93,735,745,176 | |
| 자본금 | 1,18 | 47,885,000,000 | 47,885,000,000 |
| 자본잉여금 | 18 | 6,672,562,208 | 6,672,562,208 |
| 기타자본 | 19 | (1,483,182,690) | (1,483,182,690) |
| 이익잉여금 | 20 | 39,516,513,274 | 40,661,365,658 |
| 비지배지분 | - | - | |
| 자본총계 | 92,590,892,792 | 93,735,745,176 | |
| 자본과 부채총계 | 146,262,686,534 | 143,015,081,485 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 17(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 | |
| 제 16(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 17(당) 1분기 | 제 16(전) 1분기 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 21,26,28 | 4,697,394,325 | 4,526,785,889 |
| 수수료수익 | 21,26,28 | 2,630,995,871 | 2,061,209,629 |
| 이자수익 | 5,21 | 5,758,391 | 34,684,306 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가 및 처분이익 | 5,21 | 1,471,334,139 | 1,088,731,757 |
| 대손충당금 환입 | 5,8,9 | 2,162,195 | 20,466,734 |
| 지분법이익 | 10 | 587,143,729 | 1,062,810,205 |
| 비지배지분부채금융수익 | 5 | - | 258,883,258 |
| 영업비용 | 3,584,153,648 | 2,210,106,783 | |
| 수수료비용 | 807,238 | 26,845,421 | |
| 이자비용 | 5 | 291,375,503 | 162,473,060 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손실 | 5 | - | 338,365,965 |
| 대손상각비 | 5,8,9 | - | - |
| 지분법손실 | 10 | 332,118,070 | 413,576,675 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 1,148,424,618 | 127,020,007 | |
| 판매비와관리비 | 16,22,28 | 1,226,107,660 | 1,103,823,331 |
| 기타영업비용 | 29,040,419 | 38,002,324 | |
| 비지배지분부채금융비용 | 556,280,140 | ||
| 영업이익 | 1,113,240,677 | 2,316,679,106 | |
| 기타수익 | 23 | 8,125,822 | 2,778,915 |
| 기타비용 | 23 | - | 13,430 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,121,366,499 | 2,319,444,591 | |
| 법인세비용 | 17 | 572,671,783 | 304,586,670 |
| 분기순이익 | 548,694,716 | 2,014,857,921 | |
| 지배지분순이익 | 548,694,716 | 2,014,857,921 | |
| 비지배지분순이익 | - | - | |
| 기타포괄손익 | - | - | |
| 당기총포괄이익 | 548,694,716 | 2,014,857,92 | |
| 지배지분총포괄이익 | 548,694,716 | 2,014,857,92 | |
| 비지배지분총포괄이익 | - | - | |
| 주당이익 | 24 | ||
| 기본주당순이익 | 58 | 213 | |
| 희석주당순이익 | 57 | 212 |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 17(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 | |
| 제 16(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배지분 합계 | 비지배지분 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일(전분기초) | 47,885,000,000 | 6,672,562,208 | (870,312,840) | 33,780,936,094 | 87,468,185,462 | - | 87,468,185,462 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 배당금지급 | - | - | - | (1,421,103,600) | (1,421,103,600) | - | (1,421,103,600) |
| 자기주식 거래 | - | - | (486,296,320) | - | (486,296,320) | - | (486,296,320) |
| 총포괄손익 | |||||||
| 분기순이익 | - | - | - | 2,014,857,921 | 2,014,857,921 | - | 2,014,857,921 |
| 2022년 03월 31일(전분기말) | 47,885,000,000 | 6,672,562,208 | (1,356,609,160) | 34,374,690,415 | 87,575,643,463 | - | 87,575,643,463 |
| 2023년 1월 1일(당분기초) | 47,885,000,000 | 6,672,562,208 | (1,483,182,690) | 40,661,365,658 | 93,735,745,176 | - | 93,735,745,176 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 배당금지급 | - | - | - | (1,693,547,100) | (1,693,547,100) | - | (1,693,547,100) |
| 총포괄손익 | |||||||
| 분기순이익 | - | - | - | 548,694,716 | 548,694,716 | - | 548,694,716 |
| 2023년 03월 31일(당분기말) | 47,885,000,000 | 6,672,562,208 | (1,483,182,690) | 39,516,513,274 | 92,590,892,792 | - | 92,590,892,792 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 17(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 | |
| 제 16(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 17(당) 1분기 | 제 16(전) 1분기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,018,229,161 | 888,694,057 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 25 | 4,926,523,641 | 2,857,630,054 |
| 이자 수취 | 7,942,927 | 37,757,752 | |
| 이자 지급 | (259,587,227) | (98,817,989) | |
| 배당금 수취 | - | - | |
| 법인세 납부 | (656,650,180) | (1,907,875,760) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | (3,563,396,980) | |
| 관계기업투자주식의 취득 | - | (4,252,992,570) | |
| 관계기업투자주식의 처분 | - | 689,595,590 | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 25 | 3,976,643,604 | 10,654,694,673 |
| 차입부채의 차입 | 4,450,000,000 | 17,097,061,979 | |
| 차입부채의 상환 | - | (6,821,974,386) | |
| 리스부채의 상환 | (84,627,389) | (84,096,600) | |
| 자기주식 취득 | - | (486,296,320) | |
| 비지배지분부채의 증가 | (388,729,007) | 950,000,000 | |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 7,994,872,765 | 7,979,991,750 | |
| 기초 현금및현금성자산 | 1,806,732,065 | 48,055,434 | |
| 기말 현금및현금성자산 | 9,801,604,830 | 8,028,047,184 |
주석
| 제 17(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 |
| 제 16(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 |
| 나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사 |
1. 일반 사항
가. 연결회사의 개요
나우아이비캐피탈 주식회사(이하 '지배회사') 및 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 합하여 '연결회사')의 일반사항은 아래와 같습니다.
지배회사는 2007년 8월 6일에 설립되어 2007년 9월 3일에 "여신전문금융업법"에 의한 "신기술사업금융업"을 등록한 여신전문금융회사로서 2008년 12월에 나우아이비주식회사를 흡수합병하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로 511에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 납입자본금은 47,885백만원이며, 2018년 10월 4일에 한국거래소의 코스닥시장에 등록되었습니다.
보고기간종료일 현재 지배회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 정지완 | 3,365,800 | 35.14 |
| 킹스데일(주) | 2,864,000 | 29.90 |
| 자기주식 | 168,405 | 1.76 |
| 기타 | 3,178,795 | 33.19 |
| 합 계 | 9,577,000 | 100.00 |
나. 종속회사 현황
보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.
| 지역 | 기업명 | 업종 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 국내 | 나우 일자리 창출펀드 1호 | 신기술사업자, 벤처기업 투자 | 52.5 |
다. 당분기의 주요 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 기업명(*1) | 자산 | 부채 | 영업수익 | 분기순손실 |
|---|---|---|---|---|
| 나우 일자리 창출펀드 1호 | 42,799,775 | 188,760 | 1,362,084 | 1,171,116 |
(*1) 상기 요약재무정보는 종속회사의 별도재무제표 기준입니다.
2. 연결재무제표의 작성기준
연결회사의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2-1. 재무제표의 계정과목 재분류
연결회사는 당기에 재무정보를 더욱 적절하게 전달하기 위하여 재무제표의 일부 계정과목을 재분류 하였습니다. 이와 같은 재분류가 전기에 보고된 순이익 및 이익잉여금에미치는 영향은 없습니다.
3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용
중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
3.1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 -‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
3.2 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
3.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
3.4 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 리스크관리규정에 따라 리스크관리팀에 의해 이루어지고 있습니다.
연결회사는 재무위험 관리에 대한 업무를 총괄하기 위한 별도의 리스크관리팀을 운용하고 있습니다. 리스크관리전담부서는 연간 리스크관리계획의 수립 등 주요 리스크관리 정책을 이사회와 협의하고 있으며, 리스크 점검결과를 대표이사 및 준법감시인에게 보고하되, 중요한 위반사항이 발생하였을 경우에는 이사회에 보고하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
연결회사는 가격위험, 금리위험, 환율위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 연결회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.
- 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정한다.
- 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가 평가되어야 한다.
- 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수하여야 한다.
- 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다.
연결회사는 투자자산에 대해 정기적으로 시가를 평가하여 취득금액 대비 40%이상 하락한 경우 매각하고 있습니다.
4.1.2 신용위험
(1) 신용위험의 개요
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 매도가능금융자산(채무증권), 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
(2) 신용위험의 관리
연결회사의 주요 신용위험은 여신에서 발생하고 있으며, 이에 대해 연결회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.
- 독립적이고 지속적인 여신리뷰를 통하여 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다.
- 신용익스포져가 관련 법령이나 관계당국의 지침에서 정한 한도 또는 내부에서 설정한 한도를 벗어나지 않도록 하여야 한다.
- 여신실행절차가 적절히 관리되도록 하여야 한다.
(3) 신용위험에 대한 최대노출정도
신용위험이 존재하는 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 금융자산의 종류별 신용위험 최대 노출정도는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,801,605 | 1,806,732 |
| 금융기관예치금 | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산(채무증권) | - | 2,107,274 |
| 대출채권 | - | - |
| 기타채권 : | ||
| 미수금 | 496,107 | 496,107 |
| 미수수익 | 3,556,037 | 3,949,266 |
| 임직원대여금 | 494,010 | 494,010 |
| 보증금 | 234,300 | 234,300 |
| 기타채권 소계 | 4,780,454 | 5,173,682 |
| 합계 | 14,582,059 | 9,087,688 |
(4) 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 신용건전성
| (단위: 천원) |
| 은행예금 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| AAA | 9,801,605 | 1,806,732 |
- 한국신용평가원 신용등급체계와 해당 신용등급의 의미 (회사채 등급)
| 신용등급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 원리금 지급능력이 최상급임. |
| AA | 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. |
| A | 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. |
| BBB | 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. |
| BB | 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. |
| B | 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. |
| CCC | 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. |
| CC | 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. |
| C | 채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음. |
| D | 상환 불능상태임. |
(*) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.
(5) 상각후원가로 측정하는 금융자산 신용위험
상각후원가로 측정하는 금융자산은 대출채권 및 기타채권으로 구성되어 있습니다. 대출채권은 일반대출채권 및 NPL채권으로 구성되어 있으며, 기타채권은 미수금과 보증금 등의 기타 채권을 포함합니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산은 취득시부터 손상된 금융자산을 제외하고 12개월기대신용손실로 손실충당금을 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 강력한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
가. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 연체 및 손상여부
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권 및 기타채권 | 4,806,733 | 5,202,124 |
나. 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가로 측정하는 금융자산 중 기타금융자산은 대부분 조합 관련 미수금, 미수수익과 이행보증금으로 구성되어 별도로 신용건전성 정보를 관리하지 않고 있습니다.
다. 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 없습니다.
4.2. 자본위험관리
연결회사는 연결회사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 여신전문금융회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'에 의하고 있으며, 연결회사는 매 분기말 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.
(1) 자본관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.
전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 유의한 정책이나 절차의 변경 사항은 없습니다.
(2) 규제자본현황
금융감독원은 여신전문금융회사의 자본적정성 유지를 위해 재무제표를 기준으로 산출한 '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'을 100분의 7이상 유지하도록 규제하고있으며, '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'이 악화될 우려가 있거나 경영상 취약부문이 있다고 판단되는 여신전문금융회사에 대하여 이의 개선을 위한 계획 또는 약정서를 제출토록하거나 당해 금융기관과 경영개선협약을 체결할 수 있습니다. 연결회사는 상기의 기준을 준수하고 있습니다.
4.3 공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,801,605 | 9,801,605 | 1,806,732 | 1,806,732 |
| 금융기관예치금 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 60,451,613 | 60,451,613 | 60,616,027 | 60,616,027 |
| 대출채권 | - | - | - | - |
| 기타채권 | 4,780,454 | 4,780,454 | 5,173,682 | 5,173,682 |
| 소계 | 75,033,672 | 75,033,672 | 67,596,441 | 67,596,441 |
| 금융부채 | ||||
| 차입부채 | 24,400,000 | 24,400,000 | 19,950,000 | 19,950,000 |
| 기타금융부채 | 5,965,097 | 5,965,097 | 5,919,067 | 5,919,067 |
| 비지배지분부채 | 20,240,232 | 20,240,232 | 20,443,477 | 20,443,477 |
| 소계 | 50,605,329 | 50,605,329 | 46,312,544 | 46,312,544 |
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)
(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 60,451,613 | 60,451,613 | - | - | 60,616,027 | 60,616,027 |
(3) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치금융자산 |
|---|---|
| 기초 | 60,416,027 |
| 당기손익인식액 | 2,904,603 |
| 매입 | - |
| 처분 | (1,469,888) |
| 기말 | 60,451,614 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 60,451,614 | 3 | 유사상장회사 비교, 최근거래가, 순자산 지분율 | 유사회사 시장배수 등 |
연결회사는 외부평가기관의 공정가치 평가보고서를 수령하여 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 외부평가기관은 보고일정에 맞추어 연결회사의 재무담당이사 및 준법감시인에 직접 보고합니다.
5. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,801,605 | - | 9,801,605 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 60,451,613 | 60,451,613 |
| 기타채권 | 4,780,454 | - | 4,780,454 |
| 합계 | 14,582,059 | 60,451,613 | 75,033,672 |
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 차입부채 | - | 24,400,000 | 24,400,000 |
| 기타금융부채 | - | 5,965,097 | 5,965,097 |
| 비지배지분부채 | - | 20,240,232 | 20,240,232 |
| 합계 | - | 50,605,329 | 50,605,329 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 자 산 | 상각후원가 공정가치측정 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,806,732 | - | 1,806,732 |
| 금융기관예치금 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 60,616,027 | 60,616,027 |
| 대출채권 | - | - | - |
| 기타채권 | 5,173,682 | - | 5,173,682 |
| 합 계 | 6,980,414 | 60,616,027 | 67,596,441 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 부 채 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 차입부채 | - | 19,950,000 | 19,950,000 |
| 기타금융부채 | - | 5,919,067 | 5,919,067 |
| 비지배지분부채 | - | 20,443,477 | 20,443,477 |
| 합계 | - | 46,312,544 | 46,312,544 |
(2) 보고기간 중 발생한 금융상품에 대한 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 5,758 | - | - | - | 5,758 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | - | 36,620 | - | - | 36,620 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | - | 1,434,715 | - | - | 1,434,715 |
| 손실충당금환입 | 2,162 | - | - | - | 2,162 |
| 이자비용 | - | - | 291,376 | - | 291,376 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | - | - | - | - | - |
| 대손상각비 | - | - | - | - | - |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 34,684 | - | - | - | 34,684 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | - | 29,695 | - | - | 29,695 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | - | 1,059,037 | - | - | 1,059,037 |
| 손실충당금환입 | 20,467 | - | - | - | 20,467 |
| 이자비용 | - | - | 162,473 | - | 162,473 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 | - | 13,385 | - | - | 13,385 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | - | 324,981 | - | - | 324,981 |
| 대손상각비 | - | - | - | - | - |
6. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,801,605 | 1,806,732 |
| 합계 | 9,801,605 | 1,806,732 |
현금및현금성자산 및 금융기관예치금은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
7. 당기손익-공정가치 금융자산
(1) 연결회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.
- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품
- 단기매매항목의 지분상품
- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | 58,344,339 | 58,508,753 |
| 채무상품 | 2,107,274 | 2,107,274 |
| 합 계 | 60,451,613 | 60,616,027 |
(3) 보고기간 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련되어 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | 1,121,220 | 745,283 |
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 350,114 | 5,082 |
합계 | 1,471,334 | 750,365 |
8. 대출채권
(1) 보고기간종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출채권 | ||
| 일반대출채권 | - | - |
| 손실충당금 | - | - |
| 합계 | - | - |
(2) 보고기간 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 20,000 |
| 충당금전입(환입) | - | (20,000) |
| 기말 | - | - |
9. 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 498,600 | 498,600 |
| 미수수익 | 3,574,832 | 3,970,223 |
| 임직원대여금 | 499,000 | 499,000 |
| 보증금 | 234,300 | 234,300 |
| 소 계 | 4,806,732 | 5,202,123 |
| (-) 손실충당금 | (26,279) | (28,441) |
| 기타채권(순액) | 4,780,453 | 5,173,682 |
(2) 보고기간 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | (28,441) | (12,160) |
| 대손상각비 | - | (118) |
| 손실충당금 환입 | 2,162 | 585 |
| 기말 | (26,279) | (11,693) |
기타채권 중 12개월 후에 회수되거나 결제될 것으로 기대되는 금액은 없습니다. 기타채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.
10. 관계기업투자주식
(1) 관계기업의 현황
관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 12월입니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |
| 나우농식품투자펀드3호(*1)(*3) | 10.0 | 1,195,210 | 10.0 | 1,196,040 |
| 나우농식품투자펀드4호(*1) | 10.0 | 3,110,867 | 10.0 | 3,109,225 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF(*2)(*3) | 38.0 | 3,777,326 | 38.0 | 4,216,061 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF(*1) | 12.5 | 11,282,254 | 15.8 | 15,321,232 |
| 나우1호기업재무안정PEF(*1) | 10.0 | 661,340 | 10.0 | 656,554 |
| 나우에이스파트너십펀드(*1) | 8.8 | 1,517,694 | 8.8 | 1,524,813 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 20.0 | 4,510,284 | 20.0 | 4,495,442 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF(*1) | 12.5 | 6,357,234 | 12.5 | 6,382,538 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 26.0 | 21,359,311 | 26.0 | 21,464,861 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF(*1) | 6.0 | 6,389,023 | 6.0 | 6,271,310 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF(*1) | 5.0 | 2,312,714 | 5.0 | 2,330,064 |
| 나우아이비13호펀드(*1) | 1.3 | 291,683 | 1.3 | 292,782 |
| 나우윈코로나펀드(*1) | 15.0 | 4,428,221 | 15.0 | 4,456,670 |
| 나우아이비14호펀드(*1) | 1.1 | 593,764 | 1.1 | 585,022 |
| 나우글로벌케이테크펀드 | 20 | 1,311,197 | 20.0 | 838,263 |
| 나우농식품투자펀드5호(*1) | 14.3 | 966,625 | 14.3 | 979,489 |
| 나우소부장펀드1호(*1) | 17.9 | 612,220 | 17.9 | 643,894 |
| 나우윈코로나펀드2호 | 20.5 | 180,648 | 20.5 | 209,125 |
| 합계 | 70,857,615 | 74,973,385 | ||
(*1) 당사의 상기 조합 또는 PEF에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(*2) 당사의 약정상 지분율은 38.0%이나, 실제 지분율은 18.8%입니다. 기존 당사의 지분율은 선순위 33.0%와 후순위 5.0%로 구성되어 있었으며, 당기 이전에 분배된 분배금 중 선순위와 후순위의 분배우선순위 차이로 인해 약정 지분율과 실제 지분율에 차이가 발생하였습니다.
(*3) 청산절차를 진행중 입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 평가 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익(*1) | 기타증감액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,196,040 | 0 | (831) | - | 1,195,209 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 3,109,224 | 0 | 1,643 | - | 3,110,867 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF | 4,216,061 | (432,400) | (6,335) | - | 3,777,326 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 15,321,231 | (4,478,396) | 439,418 | - | 11,282,253 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 656,554 | 0 | 4,786 | - | 661,340 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 1,524,813 | 0 | (7,119) | - | 1,517,694 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 4,495,442 | 0 | 14,842 | - | 4,510,284 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 6,382,539 | 0 | (25,306) | - | 6,357,233 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 21,464,861 | 0 | (105,550) | - | 21,359,311 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 6,271,310 | 0 | 117,713 | - | 6,389,023 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 2,330,063 | 0 | (17,349) | - | 2,312,714 |
| 나우아이비13호펀드 | 292,782 | 0 | (1,099) | - | 291,683 |
| 나우윈코로나펀드 | 4,456,670 | 0 | (28,449) | - | 4,428,221 |
| 나우아이비14호펀드 | 585,022 | 0 | 8,743 | - | 593,765 |
| 나우글로벌케이테크펀드 | 838,263 | 540,000 | (67,066) | - | 1,311,197 |
| 나우농식품투자펀드5호 | 979,489 | 0 | (12,864) | - | 966,625 |
| 나우소부장펀드1호 | 643,894 | 0 | (31,674) | - | 612,220 |
| 나우윈코로나펀드2호 | 209,125 | 0 | (28,476) | - | 180,649 |
| 합 계 | 74,973,384 | (4,370,796) | 255,027 | - | 70,857,616 |
(*1) 펀드, 조합 및 PEF에 대한 지분법손익은 손익계산서 상 '영업손익'으로 표시하고 있습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 (*1) | 배당금 | 기타 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | |||||||
| 나우농식품투자펀드2호 | 103,880 | - | 98,891 | - | - | (202,771) | - |
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,163,288 | (331,600) | 364,352 | - | - | - | 1,196,040 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 2,766,407 | - | 342,818 | - | - | - | 3,109,225 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF | 4,125,220 | 150,000 | (42,560) | - | (16,599) | - | 4,216,061 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 10,438,546 | 1,311,750 | 3,746,588 | (175,000) | (653) | - | 15,321,232 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 697,547 | (100,000) | 74,682 | (15,665) | (9) | - | 656,554 |
| 나우2호기업재무안정PEF | 177 | - | (177) | - | - | - | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 1,468,717 | - | 56,096 | - | - | - | 1,524,813 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 4,124,753 | - | 370,689 | - | - | - | 4,495,442 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 3,936,263 | 562,500 | 1,883,796 | - | (20) | - | 6,382,538 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 17,446,562 | 4,680,000 | (661,701) | - | - | - | 21,464,861 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 7,626,050 | (1,692,794) | 343,706 | - | (5,653) | - | 6,271,310 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 959,689 | 1,055,000 | 315,377 | - | (3) | - | 2,330,064 |
| 나우아이비13호펀드 | 297,215 | - | (4,433) | - | - | - | 292,782 |
| 나우윈코로나펀드 | 2,940,996 | 1,485,000 | 30,674 | - | - | - | 4,456,670 |
| 나우아이비14호펀드 | - | 600,000 | (14,978) | - | - | - | 585,022 |
| 나우글로벌케이테크펀드 | - | 1,020,000 | (181,737) | - | - | - | 838,263 |
| 나우농식품투자펀드5호 | 1,000,000 | (20,511) | - | - | - | 979,489 | |
| 나우소부장펀드1호 | 678,600 | (34,706) | - | - | - | 643,894 | |
| 나우윈코로나펀드2호 | - | 225,000 | (15,875) | - | - | - | 209,125 |
| 우양에이치씨㈜ | 14,660,270 | (377,620) | (114,139) | - | - | (14,168,511) | - |
| 합 계 | 72,755,580 | 10,265,836 | 6,536,852 | (190,665) | (22,937) | (14,371,282) | 74,973,385 |
(*1) 펀드, 조합 및 PEF에 대한 지분법손익은 손익계산서 상 '영업손익'으로 표시하고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 영업수익 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | ||||||
| 나우농식품투자펀드3호 | 12,452,457 | 500,360 | 11,952,097 | 2 | (8,307) | (8,307) |
| 나우농식품투자펀드4호 | 31,190,769 | 82,094 | 31,108,675 | 99,085 | 16,423 | 16,423 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 11,014,410 | 1,911 | 11,012,499 | 10,218 | (16,639) | (16,639) |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 90,607,774 | 349,745 | 90,258,029 | 5,137,265 | 4,473,570 | 4,473,570 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 6,783,390 | 169,989 | 6,613,401 | 237,343 | 232,843 | 232,843 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 17,436,164 | 91,089 | 17,345,075 | 10,997 | (81,359) | (81,359) |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 22,655,168 | 103,749 | 22,551,420 | 178,805 | 74,211 | 74,211 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 51,054,261 | 196,389 | 50,857,872 | 307 | (202,438) | (202,438) |
| 나우M&A투자펀드1호 | 82,612,294 | 461,098 | 82,151,195 | 4,440 | (405,961) | (405,961) |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 104,787,190 | 590,259 | 104,196,931 | 2,942,254 | 1,961,882 | 1,961,882 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 46,601,102 | 346,825 | 46,254,277 | 371 | (346,958) | (346,958) |
| 나우아이비13호펀드 | 22,936,506 | 88,018 | 22,848,489 | 1,891 | (86,127) | (86,127) |
| 나우윈코로나펀드 | 29,711,083 | 189,610 | 29,521,473 | (189,657) | (189,657) | (189,657) |
| 나우아이비14호펀드 | 57,511,252 | 1,598,432 | 55,912,820 | 1,102,989 | 823,259 | 823,259 |
| 나우글로벌케이테크펀드 | 6,891,595 | 335,609 | 6,555,986 | 19 | (335,331) | (335,331) |
| 나우농식품투자펀드5호 | 6,855,989 | 89,617 | 6,766,372 | (90,051) | (90,051) | (90,051) |
| 나우소부장펀드1호 | 3,603,808 | 175,375 | 3,428,433 | (177,213) | (177,213) | (177,213) |
| 나우윈코로나펀드2호 | 1,022,892 | 139,722 | 883,170 | 804 | (139,217) | (139,217) |
11. 관계기업투자주식 관련 조합 및 사모투자집합기구(PEF) 출자금
(1) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 출자잔액(*4) | 출자누적액 | 조합출자 총액 누적액 | 조합출자 약정총액 | 잔여출자 약정액(*5) | 등록일 | 존속기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드3호(*1)(*2)(*3) | 701,400 | 1,200,000 | 12,000,000 | 12,000,000 | - | 2015-01-08 | 8년 |
| 나우농식품투자펀드4호(*2) | 960,000 | 2,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 | - | 2017-07-20 | 8년 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*2)(*3) | 398,936 | 16,463,480 | 48,422,000 | 50,000,000 | - | 2014-08-13 | 8년 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF(*2) | 6,091,875 | 24,640,625 | 197,125,000 | 200,000,000 | - | 2016-01-05 | 10년 |
| 나우1호기업재무안정PEF(*2) | 14,470 | 604,500 | 6,045,000 | 15,000,000 | - | 2017-08-08 | 5년 |
| 나우에이스파트너십펀드(*1)(*2) | 2,100,648 | 3,473,750 | 39,700,000 | 40,000,000 | - | 2018-06-25 | 8년 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호(*2) | 3,431,000 | 4,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 | - | 2018-12-13 | 8년 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 4,500,000 | 4,712,500 | 37,700,000 | 40,000,000 | 2,300,000 | 2019-07-26 | 8년 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 23,348,000 | 23,348,000 | 89,800,000 | 100,000,000 | 10,200,000 | 2019-10-24 | 8년 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 5,003,207 | 7,356,000 | 122,600,000 | 250,000,000 | 127,400,000 | 2020-02-28 | 10년 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 2,030,000 | 2,030,000 | 40,600,000 | 60,000,000 | 19,400,000 | 2020-09-21 | 8년 |
| 나우아이비13호펀드 | 300,000 | 300,000 | 23,500,000 | 23,500,000 | - | 2021-05-28 | 5년 |
| 나우윈코로나펀드 | 4,470,000 | 4,470,000 | 29,800,000 | 30,000,000 | 200,000 | 2021-07-06 | 8년 |
| 나우아이비14호펀드 | 600,000 | 600,000 | 56,500,000 | 56,500,000 | - | 2022-02-21 | 5년 |
| 나우글로벌케이테크펀드 | 1,560,000 | 1,560,000 | 7,800,000 | 60,000,000 | 52,200,000 | 2022-04-25 | 10년 |
| 나우농식품투자펀드5호 | 1,000,000 | 1,000,000 | 7,000,000 | 14,000,000 | 7,000,000 | 2022-07-28 | 8년 |
| 나우소부장펀드1호 | 678,600 | 678,600 | 3,800,000 | 28,000,000 | 24,200,000 | 2022-09-02 | 8년 |
| 나우윈코로나펀드2호 | 225,000 | 225,000 | 1,100,000 | 22,000,000 | 20,900,000 | 2022-11-02 | 8년 |
(*1) 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합의 청산시까지 업무집행 조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제한 후 다음 금액의 합계액이 조합의 출자금 총액에 미달하는 경우에는 조합원별 출자 비율에 따라 손실금을 충당합니다.
1. 청산이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금
2. 탈퇴조합원에 대한 환급금
3. 제명된 조합원의 환급금
4. 청산시 조합원에게 배분할 재산
(*2) 펀드의 투자기간이 종료되어 추가적인 출자의무가 없습니다.
(*3) 청산절차를 진행중 입니다.
(*4) 출자잔액은 중간 배분받은 금액을 차감한 후의 금액입니다.
(*5) 조합전체의 잔여출자약정 잔액입니다(당사의 잔여출자약정 잔액은 주석 27 참조).
(2) 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리수수료, 성과보수 및 배당금을 지급받는 바, 보고기간 중 조합으로부터 수령한 관리수수료, 성과보수 및 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관리수수료 | 성과보수 | 배당금 | 관리수수료 | 성과보수 | 배당금 | |
| 나우농식품투자펀드3호(*1) | - | - | - | 4,392 | - | - |
| 나우농식품투자펀드4호(*1) | 78,605 | - | - | 84,770 | - | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF(*2) | - | - | - | 36,020 | - | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF(*3) | 272,349 | - | - | 288,833 | - | - |
| 나우1호기업재무안정PEF(*2) | 1,258 | - | - | 4,509 | - | - |
| 나우에이스파트너십펀드(*3) | 42,814 | - | - | 50,534 | - | - |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호(*3) | 99,445 | - | - | 123,288 | - | - |
| 엔에이치나우농식품1호PEF(*3) | 94,129 | - | - | 113,425 | - | - |
| 나우M&A투자펀드1호(*3) | 403,445 | - | - | 500,000 | - | - |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF(*3) | 188,917 | - | - | 292,713 | - | - |
| 엔에이치나우농식품2호PEF(*3) | 170,137 | - | - | 170,137 | - | - |
| 나우아이비13호펀드(*1) | 86,918 | - | - | 86,917 | - | - |
| 나우윈코로나펀드(*3) | 184,932 | - | - | 184,932 | - | - |
| 나우아이비14호펀드(*1) | 278,630 | - | - | 120,740 | - | - |
| 나우글로벌케이테크펀드(*3) | 332,500 | - | - | - | - | |
| 나우농식품투자펀드5호(*3) | 86,301 | - | - | - | - | |
| 나우소부장1호펀드(*3) | 175,000 | - | - | - | - | |
| 나우윈코로나펀드2호(*3) | 135,616 | - | - | - | - | |
| 합계 | 2,630,996 | - | - | 2,061,210 | - | - |
(*1) 평균투자잔액의 일정 비율로 관리수수료를 수령하고 있습니다.
(*2) 당사는 투자기간 동안에는 투자잔액의 일정비율과 출자약정금액 총액에서 투자잔액 평잔을 차감한 금액의 일정비율을 합한 금액을 수령하고, 투자기간이 경과한 이후에는 투자잔액 평잔의 일정비율로 수령하고 있습니다.
(*3) 당사는 설립일부터 일정기간이 되는날까지 출자금 총액의 일정비율로, 투자기간이 경과한 다음날부터는 평균투자잔액의 일정비율로 관리수수료를 수령하고 있습니다.
12. 사용권자산
(1) 보고기간종료일 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 1,316,246 | (1,076,742) | 239,504 |
| 차량운반구 | 209,464 | (129,262) | 80,202 |
| 합계 | 1,525,710 | (1,206,004) | 319,706 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 1,316,246 | (1,016,866) | 299,380 |
| 차량운반구 | 209,464 | (116,171) | 93,293 |
| 합계 | 1,525,710 | (1,133,037) | 392,673 |
(2) 보고기간 중 당사의 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 299,380 | - | - | (59,876) | 239,504 |
| 차량운반구 | 93,293 | - | - | (13,091) | 80,202 |
| 합계 | 392,673 | (72,967) | 319,706 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 538,883 | - | - | (59,876) | 479,007 |
| 차량운반구 | 126,092 | - | - | (12,745) | 113,347 |
| 합계 | 664,975 | (72,621) | 592,354 |
(3) 보고기간종료일 현재 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건물 | 248,154 | 319,643 |
| 차량운반구 | 82,213 | 95,352 |
| 합계 | 330,367 | 414,995 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 유형별 최소리스료는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 5년이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 250,364 | - | 250,364 |
| 차량운반구 | 52,880 | 43,579 | 96,459 |
| 합계 | 303,244 | 43,579 | 346,823 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 5년이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 248,176 | 75,109 | 323,285 |
| 차량운반구 | 54,984 | 43,586 | 98,570 |
| 합계 | 303,160 | 118,695 | 421,855 |
(5) 보고기간종료일 현재 유형별 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 248,154 | - | 248,154 |
| 차량운반구 | 53,973 | 28,240 | 82,213 |
| 합계 | 302,127 | 28,240 | 330,367 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 245,974 | 73,669 | 319,643 |
| 차량운반구 | 53,466 | 41,886 | 95,352 |
| 합계 | 299,440 | 115,555 | 414,995 |
(6) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 86,668 | 84,097 |
| 소액리스료 | 1,160 | 1,160 |
| 합계 | 87,828 | 85,257 |
13. 무형자산
보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 50,837 | - | - | - | 50,837 |
| 합계 | 50,837 | - | - | - | 50,837 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 50,837 | - | - | - | 50,837 |
| 합계 | 50,837 | - | - | - | 50,837 |
14. 차입부채
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 농협은행 | 5.66 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 산업은행 | 5.02 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 하나은행 | 6.25 | 1,000,000 | - |
| 수협은행 | - | - | - |
| 신한은행 | 7.16 | 1,200,000 | 3,000,000 |
| 우리은행 | 6.51 | 900,000 | - |
| 합계 | 13,100,000 | 13,000,000 | |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 5.66 | 1,000,000 | 2,250,000 |
| 신한은행 | 4.47 | 3,200,000 | 4,700,000 |
| 우리은행 | 6.51 | 4,100,000 | - |
| 수협은행 | 6.62 | 3,000,000 | - |
| 합계 | 11,300,000 | 6,950,000 | |
15. 기타금융부채 및 기타부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융부채 | ||
| 미지급금 | 1,734,655 | 51,583 |
| 미지급비용 | 3,900,074 | 5,452,489 |
| 유동리스부채 | 302,127 | 299,440 |
| 비유동리스부채 | 28,240 | 115,555 |
| 소계 | 5,965,096 | 5,919,067 |
| 기타부채 | ||
| 예수금 | 238,573 | 54,922 |
| 복구충당부채 | 47,000 | 47,000 |
| 소계 | 285,573 | 101,922 |
기타금융부채의 공정가치는 리스부채를 제외하고 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 장부금액과 동일합니다.
16. 종업원급여
(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여및상여 | 648,462 | 601,933 |
| 퇴직급여 | 95,284 | 121,290 |
| 합계 | 743,746 | 723,223 |
(2) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여 제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 미지급된 기여금은 없습니다. 한편, 당분기및 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 95,284천원 및 121,290천원입니다.
17. 법인세비용 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 51.07% 및 13.13%입니다.
18. 자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행한 주식의 수 : 보통주 | 9,577,000 | 9,577,000 |
당사는 총자산이 자기자본의 10배의 범위에서 금융위원회가 정하는 배수(10배)에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채 및 신주인수권부사채를 각각 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.
당사의 정관에 의하면 당사는 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 기명식 보통주식의 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 부여된 주식선택권은 총 240,000주이며, 잔여 주식선택권은 84,400주입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 6,643,163 | 6,643,163 |
| 자기주식처분이익 | 27,299 | 27,299 |
| 감자차익 | 2,100 | 2,100 |
| 합계 | 6,672,562 | 6,672,562 |
19. 기타자본
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,677,640) | (1,677,640) |
| 주식선택권 | 194,458 | 194,457 |
| 합계 | (1,483,182) | (1,483,183) |
(2) 보고기간종료일 현재 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다.
1) 주요 약정사항
| 구분 | 2018년 부여분 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2018.5.15 |
| 발행할 주식수(주) | 240,000 |
| 부여방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 택1 |
| 행사가격(원) | 5,600 |
| 약정용역제공기간 | 2018.5.15 ~ 2020.5.14 |
| 행사가능기간 | 2020.5.15 ~ 2025.5.14 |
| 보상원가산정방식 | 공정가액접근법(이항모형) |
2) 보고기간 중 주식선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 없습니다.
3) 보고기간 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 84,400 | 84,400 |
| 행사 | - | - |
| 기말 | 84,400 | 84,400 |
4) 보고기간 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 194,458 | 194,458 |
| 주식보상비용 | - | - |
| 행사 | - | - |
| 기말 | 194,458 | 194,458 |
5) 주식선택권과 관련된 보상원가의 산정방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 2018년 부여분 |
|---|---|
| 기초자산의 현재가격(원) | 6,597 |
| 무위험이자율(%) | 2.71 |
| 기대행사기간 | 2020.5.15 ~ 2025.5.14 |
| 예상주가변동성(%) | 17.95 |
| 옵션의 공정가액(원) | 2,304 |
20. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정 적립금(*1) | 1,695,167 | 1,525,813 |
| 미처분이익잉여금 | 37,821,346 | 39,135,553 |
| 합계 | 39,516,513 | 40,661,366 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
21. 영업수익
(1) 보고기간 중 수수료수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 조합관리수수료 | 2,630,996 | 2,061,210 |
| 합계 | 2,630,996 | 2,061,210 |
(2) 보고기간 중 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 예치금이자 | 5,489 | 7,792 |
| 대출채권이자 | - | 26,849 |
| 합계 | 5,489 | 34,641 |
(3) 보고기간 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 관련 이익 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가 이익 | 1,434,715 | 1,059,037 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분 이익 | 36,620 | 29,695 |
| 합계 | 1,471,335 | 1,088,732 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손실 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가 손실 | - | 324,981 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분 손실 | - | 13,385 |
| 합계 | - | 338,366 |
22. 판매비와관리비
보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 648,462 | 601,933 |
| 퇴직급여 | 95,284 | 121,290 |
| 복리후생비 | 94,441 | 73,873 |
| 여비교통비 | 11,782 | 7,405 |
| 접대비 | 35,356 | 25,245 |
| 통신비 | 10,818 | 10,690 |
| 세금과공과 | 25,620 | 23,912 |
| 감가상각비 | 72,967 | 72,621 |
| 지급임차료 | 18,854 | 18,352 |
| 차량유지비 | 2,211 | 1,876 |
| 차량임차료 | 13,746 | 13,299 |
| 교육훈련비 | 2,460 | 960 |
| 소모품비 | 4,677 | 10,371 |
| 지급수수료 | 142,394 | 93,890 |
| 도서인쇄비 | 1,625 | 2,496 |
| 협회비 | 45,409 | 25,610 |
| 합계 | 1,226,106 | 1,103,823 |
23. 기타수익 및 기타비용
보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 잡이익 | 8,126 | 2,779 |
| 합계 | 8,126 | 2,779 |
| 기타비용 | ||
| 잡손실 | - | 13 |
| 합계 | - | 13 |
24. 주당이익
(1) 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유중인 보통주를 제외한 당분기 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 548,694,716 | 2,014,857,921 |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 9,408,595 | 9,452,052주 |
| 기본주당순이익 | 58 | 213 |
(*) 주당손익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 |
|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 9,577,000 |
| 자기주식 취득 및 처분 관련 | (168,405) |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,408,595 |
(2) 당사의 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 |
|---|---|
| 당기순이익 | 548,694,716 |
| 희석당기순이익 | 548,694,716 |
| ÷가중평균유통보통주식수(*) | 9,445,955 |
| 희석주당이익 | 58 |
(*) 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 9,408,595 |
| 주식선택권 희석주식수(*) | 37,360 |
| 가중평균유통보통주식수(희석) | 9,445,955 |
25. 현금흐름표
(1) 연결회사의 현금흐름표 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,121,366 | 2,319,445 |
| 조정: | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 324,981 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 13,385 |
| 감가상각비 | 72,967 | 72,621 |
| 대손상각비 | - | - |
| 지분법손실 | 332,118 | 413,577 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 1,148,425 | 127,020 |
| 이자비용 | 291,376 | 162,473 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (1,434,714) | (1,059,037) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (36,620) | (29,695) |
| 이자수익 | (5,758) | (34,684) |
| 지분법이익 | (587,144) | (1,062,810) |
| 대손충당금 환입 | (2,162) | (20,467) |
| 비지배지분부채금융수익(손실) | (556,280) | (258,883) |
| 운전자본의 변동 : | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 감소(증가) | 1,635,748 | (3,915,538) |
| 대여금 및 수취채권의 증가 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 기타채권의 감소(증가) | 430,277 | 89,140 |
| 기타자산의 감소(증가) | 888 | 992 |
| 기타금융부채 증가(감소) | (1,599,048) | (1,295,439) |
| 기타부채의 증가(감소) | 150,950 | 10,549 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 6,074,949 | 2,857,630 |
(2) 보고기간 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 미지급배당금 | 1,693,547 | 1,421,104 |
| 관계기업투자주식의 당기손익측정 금융자산 계정 대체 | - | 14,066,208 |
(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타 | ||||
| 차입부채 | 19,950,000 | 4,450,000 | - | - | 24,400,000 |
| 리스부채 | 414,995 | (86,668) | 2,040 | - | 330,367 |
| 미지급배당금(*) | (1,693,547) | (1,693,547) | |||
| 비지배지분부채 | 20,443,477 | 759,525 | - | (962,770) | 20,240,232 |
(*) 이익잉여금 처분에 따른 배당확정 금액입니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타 | ||||
| 차입부채 | 7,724,912 | 10,275,088 | - | - | 18,000,000 |
| 리스부채 | 681,463 | (84,097) | 3,215 | - | 600,581 |
| 미지급배당금(*) | - | - | - | 1,421,104 | 1,421,104 |
| 비지배지분부채 | 17,582,832 | 950,000 | - | (258,883) | 18,273,949 |
(*) 이익잉여금 처분에 따른 배당확정 금액입니다.
26. 영업부문
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다.
(2) 연결회사의 영업수익은 모두 국내에서 발생합니다(영업수익의 상세내역은 주석 10와 21 참조).
(3) 보고기간 중 발생한 영업수익의 10%이상 차지하는 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 영업수익은 관리보수 및 성과보수의 합계로서, 지분법손익 및 금융상품의 평가손익은 제외하였습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 영업수익 | 비율 |
|---|---|---|
| 나우M&A투자펀드1호 | 403,445 | 14.33% |
| 나우글로벌케이테크펀드 | 332,500 | 11.81% |
| 합계 | 735,945 | 26.14% |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 영업수익 | 비율 |
|---|---|---|
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 288,833 | 14.01% |
| 나우M&A투자펀드1호 | 500,000 | 24.26% |
| 케이비나우스페셜시츄에이션 기업재무안정PEF | 292,713 | 14.20% |
| 합계 | 1,081,546 | 52.47% |
27. 우발채무 및 약정사항
(1) 차입한도약정
보고기간종료일 현재 당사는 영업자금조달을 위하여 금융기관과 차입한도약정을 체결하고 있는 바, 동 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 구분 | 약정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 농협은행 | 한도약정 | 1,000,000 | - |
| 합계 | 1,000,000 | - | |
(2) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 연결회사가 피고인 사건은 없으며, 원고 1건(소송가액 500백만원)이 있습니다.
28. 특수관계자 거래
(1) 연결회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속ㆍ관계기업 | 나우농식품투자펀드3호(*1) |
| 나우농식품투자펀드4호 | |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF(*1) | |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | |
| 나우1호기업재무안정PEF | |
| 나우에이스파트너십펀드 | |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | |
| 나우M&A투자펀드1호 | |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | |
| 나우아이비13호펀드 | |
| 나우윈코로나펀드 | |
| 나우아이비14호펀드 | |
| 나우글로벌케이테크펀드 | |
| 나우농식품투자펀드5호 | |
| 나우소부장펀드1호 | |
| 나우윈코로나펀드2호 | |
| 관계기업의 피투자기업 | 케이엔마리나유한회사 |
| 기타특수관계자 | 킹스데일 주식회사 및 그 종속기업들 |
| 솔브레인홀딩스 주식회사 및 그 종속기업들 | |
| 임직원 |
(*1) 청산중 입니다.
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간종료일 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 수익 등 | 미수수익 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기말 | 전기말 | |
| 나우농식품투자펀드3호 | - | 4,392 | - | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 78,605 | 84,770 | 78,605 | 324,951 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | - | 36,020 | - | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 272,349 | 288,833 | 272,349 | 273,046 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 1,258 | 4,509 | 1,258 | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 42,814 | 50,534 | 42,814 | 191,475 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 99,445 | 123,288 | 99,445 | 124,438 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 94,129 | 113,425 | 94,129 | 140,480 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 403,445 | 500,000 | 403,445 | 428,611 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 188,917 | 292,713 | 188,917 | 179,906 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 170,137 | 170,137 | 170,137 | 173,918 |
| 나우아이비13호펀드 | 86,918 | 86,918 | 86,918 | 88,849 |
| 나우윈코로나펀드 | 184,932 | 184,932 | 184,932 | 378,082 |
| 나우아이비14호펀드 | 278,630 | 120,740 | 1,250,740 | 972,110 |
| 나우글로벌케이테크펀드 | 332,500 | 332,500 | 329,767 | |
| 나우농식품투자펀드5호 | 86,301 | 86,301 | 88,219 | |
| 나우소부장펀드1호 | 175,000 | 175,000 | 196,096 | |
| 나우윈코로나펀드2호 | 135,616 | 26,849 | 135,616 | 78,356 |
| 합계 | 2,630,996 | 2,827,647 | 3,603,106 | 3,968,304 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초출자금액 | 추가출자액 | 출자환급액 | 기말출자금 |
|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드3호 | 701,400 | - | - | 701,400 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 960,000 | - | - | 960,000 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 831,336 | - | (432,400) | 398,936 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 10,570,271 | - | (4,478,396) | 6,091,875 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 14,470 | - | - | 14,470 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 2,100,648 | - | - | 2,100,648 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 3,431,000 | - | - | 3,431,000 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 4,500,000 | - | - | 4,500,000 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 23,348,000 | - | - | 23,348,000 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 5,003,207 | - | - | 5,003,207 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 2,030,000 | - | - | 2,030,000 |
| 나우아이비13호펀드 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 나우윈코로나펀드 | 4,470,000 | - | - | 4,470,000 |
| 나우아이비14호펀드 | 600,000 | - | - | 600,000 |
| 나우글로벌케이테크펀드 | 1,020,000 | 540,000 | - | 1,560,000 |
| 나우농식품투자펀드5호 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 나우소부장펀드1호 | 678,600 | - | - | 678,600 |
| 나우윈코로나펀드2호 | 225,000 | - | - | 225,000 |
| 합계 | 61,783,932 | 540,000 | (4,910,796) | 57,188,136 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초출자금액 | 추가출자액 | 출자환급액 | 기말출자금 | 배당금수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,033,000 | - | (31,200) | 1,001,800 | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 960,000 | - | - | 960,000 | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 831,336 | - | - | 831,336 | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 7,966,875 | - | - | 7,966,875 | - |
| 나우1호기업재무안정PEF | 114,470 | - | - | 114,470 | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 2,100,648 | - | - | 2,100,648 | - |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 3,431,000 | - | - | 3,431,000 | - |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 3,937,500 | 187,500 | - | 4,125,000 | - |
| 나우M&A투자펀드1호 | 18,668,000 | 2,600,000 | - | 21,268,000 | - |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 6,696,000 | - | - | 6,696,000 | - |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 975,000 | 110,000 | - | 1,085,000 | - |
| 나우아이비13호펀드 | 300,000 | - | - | 300,000 | - |
| 나우윈코로나펀드 | 2,985,000 | 450,000 | - | 3,435,000 | - |
| 나우아이비14호펀드 | - | 600,000 | - | 600,000 | - |
| 합계 | 49,998,829 | 3,947,500 | (31,200) | 53,915,129 | - |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 영업상의 약정 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 출자금액 | 환급누적액 | 누적출자액 | 최초 출자약정액 | 분기말 출자약정액 | 잔여 출자약정액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드3호(*1)(*2) | 701,400 | 498,600 | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | - |
| 나우농식품투자펀드4호(*2) | 960,000 | 1,040,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*1)(*2) | 398,936 | 16,064,544 | 16,463,480 | 17,000,000 | 17,000,000 | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF(*2) | 6,091,875 | 18,548,750 | 24,640,625 | 25,000,000 | 25,000,000 | - |
| 나우1호기업재무안정PEF(*2) | 14,470 | 590,030 | 604,500 | 1,500,000 | 1,500,000 | - |
| 나우에이스파트너십펀드(*2) | 2,100,648 | 1,373,103 | 3,473,750 | 3,500,000 | 3,500,000 | - |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호(*2) | 3,431,000 | 569,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | - |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 4,500,000 | 212,500 | 4,712,500 | 5,000,000 | 5,000,000 | 287,500 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 23,348,000 | - | 23,348,000 | 26,000,000 | 26,000,000 | 2,652,000 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 5,003,207 | 2,352,793 | 7,356,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | 7,644,000 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 2,030,000 | - | 2,030,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | 970,000 |
| 나우아이비13호펀드 | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 0 |
| 나우윈코로나펀드 | 4,470,000 | - | 4,470,000 | 4,500,000 | 4,500,000 | 30,000 |
| 나우아이비14호펀드 | 600,000 | - | 600,000 | 600,000 | 600,000 | - |
| 나우글로벌케이테크펀드 | 1,560,000 | - | 1,560,000 | 12,000,000 | 12,000,000 | 10,440,000 |
| 나우농식품투자펀드5호 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 1,000,000 |
| 나우소부장펀드1호 | 678,600 | - | 678,600 | 5,000,000 | 5,000,000 | 4,321,400 |
| 나우윈코로나펀드2호 | 225,000 | - | 225,000 | 4,500,000 | 4,500,000 | 4,275,000 |
| 합계 | 57,413,136 | 41,249,320 | 98,662,455 | 132,100,000 | 132,100,000 | 31,619,900 |
(*1) 청산 진행중 입니다.
(*2) 투자기간이 종료되어 추가 출자의무가 없습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 출자금액 | 환급누적액 | 누적출자액 | 최초출자약정액 | 기말출자약정액 | 잔여출자약정액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드3호 | 701,400 | 498,600 | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 960,000 | 1,040,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 831,336 | 15,632,144 | 16,463,480 | 17,000,000 | 17,000,000 | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 9,278,625 | 17,298,750 | 26,577,375 | 25,000,000 | 25,000,000 | - |
| 나우1호기업재무안정PEF | 14,470 | 590,030 | 604,500 | 1,500,000 | 1,500,000 | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 2,100,648 | 1,373,103 | 3,473,750 | 3,500,000 | 3,500,000 | 26,250 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 3,431,000 | 569,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | - |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 4,500,000 | 212,500 | 4,712,500 | 5,000,000 | 5,000,000 | 287,500 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 23,348,000 | - | 23,348,000 | 26,000,000 | 26,000,000 | 2,652,000 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 5,003,207 | 2,352,793 | 7,356,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | 7,644,000 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 2,030,000 | - | 2,030,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | 970,000 |
| 나우아이비13호펀드 | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 | 300,000 | - |
| 나우윈코로나펀드 | 4,470,000 | - | 4,470,000 | 4,500,000 | 4,500,000 | 30,000 |
| 나우아이비14호펀드 | 600,000 | - | 600,000 | 600,000 | 600,000 | - |
| 나우글로벌케이테크펀드 | 1,020,000 | - | 1,020,000 | 12,000,000 | 12,000,000 | 10,980,000 |
| 나우농식품투자펀드5호 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 1,000,000 |
| 나우소부장펀드1호 | 678,600 | - | 678,600 | 5,000,000 | 5,000,000 | 4,321,400 |
| 나우윈코로나펀드2호 | 225,000 | - | 225,000 | 4,500,000 | 4,500,000 | 4,275,000 |
| 합 계 | 60,492,286 | 39,566,920 | 100,059,205 | 132,100,000 | 132,100,000 | 32,186,150 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기) 등을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여및상여 | 605,722 | 687,677 |
| 퇴직급여 | 37,809 | 58,481 |
| 합 계 | 643,531 | 746,158 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 17(당)기 1분기말 2023년 3월 31일 현재 | |
| 제 16(전)기 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 17(당)기 1분기말 | 제 16(전)기 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6 | 9,305,061,321 | 1,087,827,368 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,5,7 | 18,149,255,711 | 18,076,355,141 |
| 기타채권 | 9,28 | 4,964,827,678 | 5,395,105,077 |
| 종속ㆍ관계기업투자주식 | 10,11,28 | 93,228,397,959 | 97,568,807,348 |
| 사용권자산 | 12 | 319,705,272 | 392,672,697 |
| 무형자산 | 13 | 50,836,600 | 50,836,600 |
| 기타자산 | - | - | |
| 자산총계 | 126,018,084,541 | 122,571,604,231 | |
| 부 채 | |||
| 차입부채 | 4,5,14 | 24,400,000,000 | 19,950,000,000 |
| 기타금융부채 | 4,5,15 | 5,960,726,943 | 5,919,067,282 |
| 당기법인세부채 | 851,253,289 | 1,461,703,054 | |
| 이연법인세부채 | 1,929,638,247 | 1,403,166,879 | |
| 기타부채 | 15 | 285,573,270 | 101,921,840 |
| 부채총계 | 33,427,191,749 | 28,835,859,055 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 1,18 | 47,885,000,000 | 47,885,000,000 |
| 자본잉여금 | 18 | 6,672,562,208 | 6,672,562,208 |
| 기타자본 | 19 | (1,483,182,690) | (1,483,182,690) |
| 이익잉여금 | 20 | 39,516,513,274 | 40,661,365,658 |
| 자본총계 | 92,590,892,792 | 93,735,745,176 | |
| 자본과 부채총계 | 126,018,084,541 | 122,571,604,231 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 17(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 | |
| 제 16(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 17(당)기 1분기 | 제 16(전)기 1분기 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 21,26,28 | 4,134,536,948 | 4,484,845,994 |
| 수수료수익 | 21,26,28 | 2,815,386,063 | 2,278,195,930 |
| 이자수익 | 5,21 | 5,488,827 | 34,641,368 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가 및 처분이익 | 5,21 | 109,520,189 | 1,088,731,757 |
| 대손충당금 환입 | 5,8,9 | 2,162,195 | 20,466,734 |
| 지분법이익 | 10 | 1,201,979,674 | 1,062,810,205 |
| 영업비용 | 3,021,296,271 | 2,168,166,888 | |
| 수수료비용 | 807,238 | 26,845,421 | |
| 이자비용 | 5 | 291,375,503 | 162,473,060 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손실 | 5,21 | - | 16,536,765 |
| 대손상각비 | 5,8,9 | - | - |
| 지분법손실 | 10 | 332,118,070 | 699,710,802 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 1,148,424,618 | 127,020,007 | |
| 판매비와관리비 | 16,22,28 | 1,219,530,423 | 1,097,578,509 |
| 기타영업비용 | 29,040,419 | 38,002,324 | |
| 영업이익 | 1,113,240,677 | 2,316,679,106 | |
| 기타수익 | 23 | 8,125,822 | 2,778,915 |
| 기타비용 | 23 | - | 13,430 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,121,366,499 | 2,319,444,591 | |
| 법인세비용 | 17 | 572,671,783 | 304,586,670 |
| 분기순이익 | 548,694,716 | 2,014,857,921 | |
| 기타포괄손익 | - | - | |
| 당기총포괄이익 | 548,694,716 | 2,014,857,921 | |
| 주당이익 | 24 | ||
| 기본 주당순이익 | 58 | 213 | |
| 희석 주당순이익 | 57 | 212 |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 17(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 | |
| 제 16(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(당분기초) | 47,885,000,000 | 6,672,562,208 | (870,312,840) | 33,780,936,094 | 87,468,185,462 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | (1,421,103,600) | (1,421,103,600) |
| 자기주식 | - | - | (486,296,320) | - | (486,296,320) |
| 총포괄손익 | |||||
| 분기순이익 | - | - | - | 2,014,857,921 | 2,014,857,921 |
| 2022.3.31(당분기말) | 47,885,000,000 | 6,672,562,208 | (1,356,609,160) | 34,374,690,415 | 87,575,643,463 |
| 2023.1.1(당분기초) | 47,885,000,000 | 6,672,562,208 | (1,483,182,690) | 40,661,365,658 | 93,735,745,176 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | (1,693,547,100) | (1,693,547,100) |
| 총포괄손익 | |||||
| 분기순이익 | - | - | - | 548,694,716 | 548,694,716 |
| 2023.3.31(당분기말) | 47,885,000,000 | 6,672,562,208 | (1,483,182,690) | 39,516,513,274 | 92,590,892,792 |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 17(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 | |
| 제 16(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 17(당)기 1분기 | 제 16(전)기 1분기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,851,861,342 | 2,612,107,508 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 25 | 4,760,447,727 | 4,581,071,244 |
| 이자 수취 | 7,651,022 | 37,730,013 | |
| 이자 지급 | (259,587,227) | (98,817,989) | |
| 법인세 납부 | (656,650,180) | (1,907,875,760) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | (4,613,396,980) | |
| 관계기업투자주식의 취득 | - | (5,302,992,570) | |
| 관계기업투자주식의 처분 | - | 689,595,590 | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 25 | 4,365,372,611 | 9,704,694,673 |
| 차입부채의 차입 | 4,450,000,000 | 17,097,061,979 | |
| 차입부채의 상환 | - | (6,821,974,386) | |
| 리스부채의 상환 | (84,627,389) | (84,096,600) | |
| 자기주식의 취득 | - | (486,296,320) | |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 8,217,233,953 | 7,703,405,201 | |
| 기초 현금및현금성자산 | 1,087,827,368 | 3,217 | |
| 기말 현금및현금성자산 | 9,305,061,321 | 7,703,408,418 |
주석
| 제 17(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 |
| 제 16(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 |
| 나우아이비캐피탈 주식회사 |
1. 일반 사항
나우아이비캐피탈 주식회사(이하 '당사')는 2007년 8월 6일에 설립되어 2007년 9월3일에 "여신전문금융업법"에 의한 "신기술사업금융업"을 등록한 여신전문금융회사로서 2008년 12월에 나우아이비주식회사를 흡수합병하였으며, 서울특별시 삼성동에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 납입자본금 47,885백만원이며, 2018년10월 4일에 한국거래소의 코스닥시장에 등록되었습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 정지완 | 3,365,800 | 35.14 |
| 킹스데일㈜ | 2,864,000 | 29.90 |
| 자기주식 | 168,405 | 1.76 |
| 기타 | 3,178,795 | 33.19 |
| 합 계 | 9,577,000 | 100 |
2. 재무제표의 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
당사의 중간요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2-1. 재무제표의 계정과목 재분류
당사는 당기에 재무정보를 더욱 적절하게 전달하기 위하여 재무제표의 일부 계정과목을 재분류 하였습니다. 이와 같은 재분류가 전기에 보고된 순이익 및 이익잉여금에미치는 영향은 없습니다.
3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용
중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
3.1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 -‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
3.2 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
3.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
3.4 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 리스크관리규정에 따라 리스크관리팀에 의해 이루어지고 있습니다.
당사는 재무위험 관리에 대한 업무를 총괄하기 위한 별도의 리스크관리팀을 운용하고 있습니다. 리스크관리전담부서는 연간 리스크관리계획의 수립 등 주요 리스크관리 정책을 이사회와 협의하고 있으며, 리스크 점검결과를 대표이사 및 준법감시인에게 보고하되, 중요한 위반사항이 발생하였을 경우에는 이사회에 보고하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
당사는 가격위험, 금리위험, 환율위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.
- 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정한다.
- 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가 평가되어야 한다.
- 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수하여야 한다.
- 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다.
4.1.2 신용위험
(1) 신용위험의 개요
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 매도가능금융자산(채무증권), 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
(2) 신용위험의 관리
당사의 주요 신용위험은 여신에서 발생하고 있으며, 이에 대해 회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.
- 독립적이고 지속적인 여신리뷰를 통하여 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다.
- 신용익스포져가 관련 법령이나 관계당국의 지침에서 정한 한도 또는 내부에서 설정한 한도를 벗어나지 않도록 하여야 한다.
- 여신실행절차가 적절히 관리되도록 하여야 한다.
(3) 신용위험에 대한 최대노출정도
신용위험이 존재하는 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 금융자산의 종류별 신용위험 최대 노출정도는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,305,061 | 1,087,827 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(채무증권) | - | 200,000 |
| 기타채권 | ||
| 미수금 | 496,107 | 496,107 |
| 대여금 | 494,010 | 494,010 |
| 미수수익 | 3,740,411 | 4,170,688 |
| 보증금 | 234,300 | 234,300 |
| 소계 | 4,964,828 | 5,395,105 |
| 합계 | 14,269,889 | 6,682,932 |
(4) 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 신용건전성
| (단위: 천원) |
| 은행예금 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| AAA | 9,305,061 | 1,087,827 |
- 한국신용평가원 신용등급체계와 해당 신용등급의 의미 (회사채 등급)
| 신용등급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 원리금 지급능력이 최상급임. |
| AA | 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. |
| A | 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. |
| BBB | 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. |
| BB | 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. |
| B | 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. |
| CCC | 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. |
| CC | 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. |
| C | 채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음. |
| D | 상환 불능상태임. |
(*) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.
(5) 상각후원가로 측정하는 금융자산 신용위험
상각후원가로 측정하는 금융자산은 대출채권 및 기타금융자산으로 구성되어 있습니다. 대출채권은 일반대출채권 및 NPL채권으로 구성되어 있으며, 기타금융자산은 미수금과 보증금 등의 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산은 취득시부터 손상된 금융자산을 제외하고 12개월기대신용손실로 손실충당금을 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 강력한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
가. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 연체 및 손상여부
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권 및 기타채권 | 4,991,107 | 5,423,546 |
나. 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가로 측정하는 금융자산 중 기타금융자산은 대부분 조합 관련 미수금, 미수수익과 이행보증금으로 구성되어 별도로 신용건전성 정보를 관리하지 않고 있습니다.
다. 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 없습니다.
4.2 자본위험관리
당사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 여신전문금융회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'에 의하고 있으며, 당사는 매 분기말 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.
(1) 자본관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.
전기와 비교할 때, 회사의 자본관리 목적에 있어 유의한 정책이나 절차의 변경 사항은 없습니다.
(2) 규제자본현황
금융감독원은 여신전문금융회사의 자본적정성 유지를 위해 재무제표를 기준으로 산출한 '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'을 100분의 7이상 유지하도록 규제하고있으며, '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'이 악화될 우려가 있거나 경영상 취약부문이 있다고 판단되는 여신전문금융회사에 대하여 이의 개선을 위한 계획 또는 약정서를 제출토록하거나 당해 금융기관과 경영개선협약을 체결할 수 있습니다. 회사는 상기의 기준을 준수하고 있습니다.
4.3 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,305,061 | 9,305,061 | 1,087,827 | 1,087,827 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 18,149,256 | 18,149,256 | 18,076,355 | 18,076,355 |
| 기타채권 | 4,964,828 | 4,964,828 | 5,395,105 | 5,395,105 |
| 소 계 | 32,419,145 | 32,419,145 | 24,559,287 | 24,559,287 |
| 금융부채 | ||||
| 차입부채 | 24,400,000 | 24,400,000 | 19,950,000 | 19,950,000 |
| 기타금융부채 | 5,960,727 | 5,960,727 | 5,919,067 | 5,919,067 |
| 소 계 | 30,360,727 | 30,360,727 | 25,869,067 | 25,869,067 |
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)
(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 17,949,256 | 17,949,256 | - | - | 18,076,355 | - |
(3) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치금융자산 |
|---|---|
| 기초 | 17,876,355 |
| 당기손익인식액 | 143,661 |
| 매입 | - |
| 처분 | (70,760) |
| 기말 | 17,949,256 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 17,949,256 | 3 | 유사상장회사 비교, 최근거래가, 순자산 지분율 | 유사회사 시장배수 등 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수
당사는 외부평가기관의 공정가치 평가보고서를 수령하여 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 외부평가기관은 보고일정에맞추어 당사의 재무담당이사 및 준법감시인에 직접 보고합니다.
5. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 9,305,061 | - | 9,305,061 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 18,149,256 | 18,149,256 |
| 기타채권 | 4,964,828 | - | 4,964,828 |
| 합계 | 14,269,889 | 18,149,256 | 32,419,145 |
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 차입부채 | - | 24,400,000 | 24,400,000 |
| 기타금융부채 | - | 5,960,727 | 5,960,727 |
| 합계 | - | 30,360,727 | 30,360,727 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 자 산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,087,827 | - | 1,087,827 |
| 금융기관예치금 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 18,076,355 | 18,076,355 |
| 대출채권 | - | - | - |
| 기타채권 | 5,395,105 | - | 5,395,105 |
| 합 계 | 6,482,932 | 18,076,355 | 24,559,287 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 부 채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 차입부채 | - | 19,950,000 | 19,950,000 |
| 기타금융부채 | - | 5,919,067 | 5,919,067 |
| 합 계 | - | 25,869,067 | 25,869,067 |
(2) 보고기간 중 발생한 금융상품에 대한 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 5,489 | - | - | - | 5,489 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | - | 36,620 | - | - | 36,620 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | - | 72,901 | - | - | 72,901 |
| 손실충당금환입 | 2,162 | - | - | - | 2,162 |
| 이자비용 | - | - | 291,376 | - | 291,376 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | - | - | - | - | - |
| 대손상각비 | - | - | - | - | - |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 34,641 | - | - | - | 34,641 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | - | 29,695 | - | - | 29,695 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | - | 1,059,037 | - | - | 1,059,037 |
| 손실충당금환입 | 20,467 | - | - | - | 20,467 |
| 이자비용 | - | - | 162,473 | - | 162,473 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 | - | 13,385 | - | - | 13,385 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | - | 3,152 | - | - | 3,152 |
| 대손상각비 | - | - | - | - | - |
6. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,305,061 | 1,087,827 |
| 금융기관예치금 | ||
| 정기예금 | - | - |
| 합계 | 9,305,061 | 1,087,827 |
현금및현금성자산 및 금융기관예치금은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
7. 당기손익-공정가치 금융자산
(1) 당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다.
- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품
- 단기매매항목의 지분상품
- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 장부금액 | 평가손익누계액 |
|---|---|---|---|
| 지분상품 | 17,651,886 | 17,949,256 | 297,370 |
| 채무상품 | 200,000 | 200,000 | - |
| 합계 | 17,851,886 | 18,149,256 | 297,370 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 장부금액 | 평가손익누계액 |
|---|---|---|---|
| 지분상품 | 17,872,023 | 17,876,355 | 4,332 |
| 채무상품 | 200,000 | 200,000 | - |
| 합계 | 18,072,023 | 18,076,355 | 4,332 |
(3) 보고기간 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련되어 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | 616,505 | 1,067,113 |
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | - | 5,082 |
| 합계 | 616,505 | 1,072,195 |
8. 대출채권
(1) 보고기간종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출채권 | ||
| 일반대출채권 | - | - |
| 손실충당금 | - | - |
| 합계 | - | - |
(2) 보고기간 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 20,000 |
| 충당금전입(환입) | - | (20,000) |
| 기말 | - | - |
9. 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 498,600 | 498,600 |
| 미수수익 | 3,759,207 | 4,191,646 |
| 임직원대여금 | 499,000 | 499,000 |
| 보증금 | 234,300 | 234,300 |
| 소계 | 4,991,107 | 5,423,546 |
| (-)손실충당금 | (26,279) | (28,441) |
| 기타채권(순액) | 4,964,828 | 5,395,105 |
(2) 보고기간 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | (28,441) | (12,160) |
| 대손상각비 | - | (118) |
| 대손충당금 환입 | 2,162 | 585 |
| 기말 | (26,279) | (11,693) |
기타채권 중 12개월 후에 회수되거나 결제될 것으로 기대되는 금액은 없으며, 기타채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.
10. 종속기업투자 및 관계기업투자
(1) 종속기업 및 관계기업의 현황
종속기업 및 관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 12월입니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |
| <종속기업> | ||||
| 나우일자리창출펀드1호 | 52.5 | 22,370,783 | 52.5 | 22,595,422 |
| <관계기업> | ||||
| 나우농식품투자펀드3호(*1)(*3) | 10.0 | 1,195,210 | 10.0 | 1,196,040 |
| 나우농식품투자펀드4호(*1) | 10.0 | 3,110,867 | 10.0 | 3,109,225 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF(*2)(*3) | 38.0 | 3,777,326 | 38.0 | 4,216,061 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF(*1) | 12.5 | 11,282,254 | 15.8 | 15,321,232 |
| 나우1호기업재무안정PEF(*1) | 10.0 | 661,340 | 10.0 | 656,554 |
| 나우에이스파트너십펀드(*1) | 8.8 | 1,517,694 | 8.8 | 1,524,813 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 20.0 | 4,510,284 | 20.0 | 4,495,442 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF(*1) | 12.5 | 6,357,234 | 12.5 | 6,382,538 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 26.0 | 21,359,311 | 26.0 | 21,464,861 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF(*1) | 6.0 | 6,389,023 | 6.0 | 6,271,310 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF(*1) | 5.0 | 2,312,714 | 5.0 | 2,330,064 |
| 나우아이비13호펀드(*1) | 1.3 | 291,683 | 1.3 | 292,782 |
| 나우윈코로나펀드(*1) | 15.0 | 4,428,221 | 15.0 | 4,456,670 |
| 나우아이비14호펀드(*1) | 1.1 | 593,764 | 1.1 | 585,022 |
| 나우글로벌케이테크펀드 | 20 | 1,311,197 | 20.0 | 838,263 |
| 나우농식품투자펀드5호(*1) | 14.3 | 966,625 | 14.3 | 979,489 |
| 나우소부장펀드1호(*1) | 17.9 | 612,220 | 17.9 | 643,894 |
| 나우윈코로나펀드2호 | 20.5 | 180,648 | 20.5 | 209,125 |
| 합계 | 93,228,398 | 97,568,807 | ||
(*1) 당사의 상기 조합 또는 PEF에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(*2) 당사의 약정상 지분율은 38.0%이나, 실제 지분율은 18.8%입니다. 기존 당사의 지분율은 선순위 33.0%와 후순위 5.0%로 구성되어 있었으며, 당기 이전에 분배된 분배금 중 선순위와 후순위의 분배우선순위 차이로 인해 약정 지분율과 실제 지분율에 차이가 발생하였습니다.
(*3) 청산절차를 진행중 입니다.
(2) 종속기업 및 관계기업투자주식 평가 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익(*1) | 기타증감액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| 나우일자리창출펀드1호 | 22,595,422 | (839,475) | 614,836 | - | 22,370,783 |
| <관계기업> | |||||
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,196,040 | 0 | (831) | - | 1,195,209 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 3,109,224 | 0 | 1,643 | - | 3,110,867 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF | 4,216,061 | (432,400) | (6,335) | - | 3,777,326 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 15,321,231 | (4,478,396) | 439,418 | - | 11,282,253 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 656,554 | 0 | 4,786 | - | 661,340 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 1,524,813 | 0 | (7,119) | - | 1,517,694 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 4,495,442 | 0 | 14,842 | - | 4,510,284 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 6,382,539 | 0 | (25,306) | - | 6,357,233 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 21,464,861 | 0 | (105,550) | - | 21,359,311 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 6,271,310 | 0 | 117,713 | - | 6,389,023 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 2,330,063 | 0 | (17,349) | - | 2,312,714 |
| 나우아이비13호펀드 | 292,782 | 0 | (1,099) | - | 291,683 |
| 나우윈코로나펀드 | 4,456,670 | 0 | (28,449) | - | 4,428,221 |
| 나우아이비14호펀드 | 585,022 | 0 | 8,743 | - | 593,765 |
| 나우글로벌케이테크펀드 | 838,263 | 540,000 | (67,066) | - | 1,311,197 |
| 나우농식품투자펀드5호 | 979,489 | 0 | (12,864) | 966,625 | |
| 나우소부장펀드1호 | 643,894 | 0 | (31,674) | 612,220 | |
| 나우윈코로나펀드2호 | 209,125 | 0 | (28,476) | 180,649 | |
| 합 계 | 97,568,806 | (5,210,271) | 869,863 | - | 93,228,399 |
(*1) 펀드, 조합 및 PEF에 대한 지분법손익은 손익계산서 상 '영업손익'으로 표시하고 있습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 (*1) | 배당금 | 기타 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||||
| 나우일자리창출펀드1호 | 19,433,656 | 2,625,000 | 536,766 | - | - | - | 22,595,422 |
| <관계기업> | |||||||
| 나우농식품투자펀드2호 | 103,880 | - | 98,891 | - | - | (202,771) | - |
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,163,288 | (331,600) | 364,352 | - | - | - | 1,196,040 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 2,766,407 | - | 342,818 | - | - | - | 3,109,225 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF | 4,125,220 | 150,000 | (42,560) | - | (16,599) | - | 4,216,061 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 10,438,546 | 1,311,750 | 3,746,588 | (175,000) | (653) | - | 15,321,232 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 697,547 | (100,000) | 74,682 | (15,665) | (9) | - | 656,555 |
| 나우2호기업재무안정PEF | 177 | - | (177) | - | - | - | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 1,468,717 | - | 56,096 | - | - | - | 1,524,813 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 4,124,753 | - | 370,689 | - | - | - | 4,495,442 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 3,936,263 | 562,500 | 1,883,796 | - | (20) | - | 6,382,538 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 17,446,562 | 4,680,000 | (661,701) | - | - | - | 21,464,861 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 7,626,050 | (1,692,794) | 343,706 | - | (5,653) | - | 6,271,310 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 959,689 | 1,055,000 | 315,377 | - | (3) | - | 2,330,064 |
| 나우아이비13호펀드 | 297,215 | - | (4,433) | - | - | - | 292,782 |
| 나우윈코로나펀드 | 2,940,996 | 1,485,000 | 30,674 | - | - | - | 4,456,670 |
| 나우아이비14호펀드 | - | 600,000 | (14,978) | - | - | - | 585,022 |
| 나우글로벌케이테크펀드 | - | 1,020,000 | (181,737) | - | - | - | 838,263 |
| 나우농식품투자펀드5호 | - | 1,000,000 | (20,511) | - | - | - | 979,489 |
| 나우소부장1호 | - | 678,600 | (34,706) | - | - | - | 643,894 |
| 나우윈코로나펀드2호 | - | 225,000 | (15,875) | - | - | - | 209,125 |
| 우양에이치씨㈜ | 14,660,270 | (377,620) | (114,139) | - | - | (14,168,511) | - |
| 합 계 | 92,189,237 | 12,890,836 | 7,073,618 | (190,665) | (22,937) | (14,371,282) | 97,568,807 |
(*1) 지분법손익은 손익계산서 상 '영업손익'으로 표시하고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 영업수익 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| 나우일자리창출펀드1호 | 42,799,775 | 188,760 | 42,611,016 | 1,362,084 | 1,171,116 | 1,171,116 |
| <관계기업> | ||||||
| 나우농식품투자펀드3호 | 12,452,457 | 500,360 | 11,952,097 | 2 | (8,307) | (8,307) |
| 나우농식품투자펀드4호 | 31,190,769 | 82,094 | 31,108,675 | 99,085 | 16,423 | 16,423 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 11,014,410 | 1,911 | 11,012,499 | 10,218 | (16,639) | (16,639) |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 90,607,774 | 349,745 | 90,258,029 | 5,137,265 | 4,473,570 | 4,473,570 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 6,783,390 | 169,989 | 6,613,401 | 237,343 | 232,843 | 232,843 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 17,436,164 | 91,089 | 17,345,075 | 10,997 | (81,359) | (81,359) |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 22,655,168 | 103,749 | 22,551,420 | 178,805 | 74,211 | 74,211 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 51,054,261 | 196,389 | 50,857,872 | 307 | (202,438) | (202,438) |
| 나우M&A투자펀드1호 | 82,612,294 | 461,098 | 82,151,195 | 4,440 | (405,961) | (405,961) |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 104,787,190 | 590,259 | 104,196,931 | 2,942,254 | 1,961,882 | 1,961,882 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 46,601,102 | 346,825 | 46,254,277 | 371 | (346,958) | (346,958) |
| 나우아이비13호펀드 | 22,936,506 | 88,018 | 22,848,489 | 1,891 | (86,127) | (86,127) |
| 나우윈코로나펀드 | 29,711,083 | 189,610 | 29,521,473 | (189,657) | (189,657) | (189,657) |
| 나우아이비14호펀드 | 57,511,252 | 1,598,432 | 55,912,820 | 1,102,989 | 823,259 | 823,259 |
| 나우글로벌케이테크펀드 | 6,891,595 | 335,609 | 6,555,986 | 19 | (335,331) | (335,331) |
| 나우농식품투자펀드5호 | 6,855,989 | 89,617 | 6,766,372 | (90,051) | (90,051) | (90,051) |
| 나우소부장펀드1호 | 3,603,808 | 175,375 | 3,428,433 | (177,213) | (177,213) | (177,213) |
| 나우윈코로나펀드2호 | 1,022,892 | 139,722 | 883,170 | 804 | (139,217) | (139,217) |
11. 종속기업 및 관계기업투자 관련 조합 및 사모투자집합기구(PEF) 출자금
(1) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 출자잔액(*4) | 출자누적액 | 조합출자 총액 누적액 | 조합출자 약정총액 | 잔여출자 약정액(*5) | 등록일 | 존속기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||||
| 나우일자리창출펀드1호 | 18,953,025 | 19,792,500 | 37,700,000 | 40,000,000 | 2,300,000 | 2019-12-31 | 10년 |
| <관계기업> | |||||||
| 나우농식품투자펀드3호(*1)(*2)(*3) | 701,400 | 1,200,000 | 12,000,000 | 12,000,000 | - | 2015-01-08 | 8년 |
| 나우농식품투자펀드4호(*2) | 960,000 | 2,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 | - | 2017-07-20 | 8년 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*2)(*3) | 398,936 | 16,463,480 | 48,422,000 | 50,000,000 | - | 2014-08-13 | 8년 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF(*2) | 6,091,875 | 24,640,625 | 197,125,000 | 200,000,000 | - | 2016-01-05 | 10년 |
| 나우1호기업재무안정PEF(*2) | 14,470 | 604,500 | 6,045,000 | 15,000,000 | - | 2017-08-08 | 5년 |
| 나우에이스파트너십펀드(*2) | 2,100,648 | 3,473,750 | 39,700,000 | 40,000,000 | - | 2018-06-25 | 8년 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호(*2) | 3,431,000 | 4,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 | - | 2018-12-13 | 8년 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 4,500,000 | 4,712,500 | 37,700,000 | 40,000,000 | 2,300,000 | 2019-07-26 | 8년 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 23,348,000 | 23,348,000 | 89,800,000 | 100,000,000 | 10,200,000 | 2019-10-24 | 8년 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 5,003,207 | 7,356,000 | 122,600,000 | 250,000,000 | 127,400,000 | 2020-02-28 | 10년 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 2,030,000 | 2,030,000 | 40,600,000 | 60,000,000 | 19,400,000 | 2020-09-21 | 8년 |
| 나우아이비13호펀드 | 300,000 | 300,000 | 23,500,000 | 23,500,000 | - | 2021-05-28 | 5년 |
| 나우윈코로나펀드 | 4,470,000 | 4,470,000 | 29,800,000 | 30,000,000 | 200,000 | 2021-07-06 | 8년 |
| 나우아이비14호펀드 | 600,000 | 600,000 | 56,500,000 | 56,500,000 | - | 2022-02-21 | 5년 |
| 나우글로벌케이테크펀드 | 1,560,000 | 1,560,000 | 7,800,000 | 60,000,000 | 52,200,000 | 2022-04-25 | 10년 |
| 나우농식품투자펀드5호 | 1,000,000 | 1,000,000 | 7,000,000 | 14,000,000 | 7,000,000 | 2022-07-28 | 8년 |
| 나우소부장펀드1호 | 678,600 | 678,600 | 3,800,000 | 28,000,000 | 24,200,000 | 2022-09-02 | 8년 |
| 나우윈코로나펀드2호 | 225,000 | 225,000 | 1,100,000 | 22,000,000 | 20,900,000 | 2022-11-02 | 8년 |
(*1) 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합의 청산시까지 업무집행 조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제한 후 다음 금액의 합계액이 조합의 출자금 총액에 미달하는 경우에는 조합원별 출자 비율에 따라 손실금을 충당합니다.
1. 청산이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금
2. 탈퇴조합원에 대한 환급금
3. 제명된 조합원의 환급금
4. 청산시 조합원에게 배분할 재산
(*2) 펀드의 투자기간이 종료되어 추가적인 출자의무가 없습니다.
(*3) 청산절차를 진행중 입니다.
(*4) 출자잔액은 중간 배분받은 금액을 차감한 후의 금액입니다.
(*5) 조합전체의 잔여출자약정 잔액입니다(당사의 잔여출자약정 잔액은 주석 27 참조).
(2) 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리수수료, 성과보수 및 배당금을 지급받는 바, 보고기간 중 조합으로부터 수령한 관리수수료, 성과보수 및 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관리수수료 | 성과보수 | 배당금 | 관리수수료 | 성과보수 | 배당금 | |
| <종속기업> | ||||||
| 나우일자리창출펀드1호(*3) | 184,390 | - | - | 216,986 | - | - |
| <관계기업> | ||||||
| 나우농식품투자펀드3호(*1) | - | - | - | 4,392 | - | - |
| 나우농식품투자펀드4호(*1) | 78,605 | - | - | 84,770 | - | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF(*2) | - | - | - | 36,020 | - | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF(*3) | 272,349 | - | - | 288,833 | - | - |
| 나우1호기업재무안정PEF(*2) | 1,258 | - | - | 4,509 | - | - |
| 나우에이스파트너십펀드(*3) | 42,814 | - | - | 50,534 | - | - |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호(*3) | 99,445 | - | - | 123,288 | - | - |
| 엔에이치나우농식품1호PEF(*3) | 94,129 | - | - | 113,425 | - | - |
| 나우M&A투자펀드1호(*3) | 403,445 | - | - | 500,000 | - | - |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF(*3) | 188,917 | - | - | 292,713 | - | - |
| 엔에이치나우농식품2호PEF(*3) | 170,137 | - | - | 170,137 | - | - |
| 나우아이비13호펀드(*1) | 86,918 | - | - | 86,917 | - | - |
| 나우윈코로나펀드(*3) | 184,932 | - | - | 184,932 | - | - |
| 나우아이비14호펀드(*1) | 278,630 | - | - | 120,740 | - | - |
| 나우글로벌케이테크펀드(*3) | 332,500 | - | - | - | - | |
| 나우농식품투자펀드5호(*3) | 86,301 | - | - | - | - | |
| 나우소부장1호펀드(*3) | 175,000 | - | - | - | - | |
| 나우윈코로나펀드2호(*3) | 135,616 | - | - | - | - | |
| 합계 | 2,815,386 | - | - | 2,278,196 | - | - |
(*1) 평균투자잔액의 일정 비율로 관리수수료를 수령하고 있습니다.
(*2) 당사는 투자기간 동안에는 투자잔액의 일정비율과 출자약정금액 총액에서 투자잔액 평잔을 차감한 금액의 일정비율을 합한 금액을 수령하고, 투자기간이 경과한 이후에는 투자잔액 평잔의 일정비율로 수령하고 있습니다.
(*3) 당사는 설립일부터 일정기간이 되는날까지 출자금 총액의 일정비율로, 투자기간이 경과한 다음날부터는 평균투자잔액의 일정비율로 관리수수료를 수령하고 있습니다.
12. 사용권자산
(1) 보고기간종료일 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 1,316,246 | (1,076,742) | 239,504 |
| 차량운반구 | 209,464 | (129,262) | 80,202 |
| 합계 | 1,525,710 | (1,206,004) | 319,706 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 1,316,246 | (1,016,866) | 299,380 |
| 차량운반구 | 209,464 | (116,171) | 93,293 |
| 합계 | 1,525,710 | (1,133,037) | 392,673 |
(2) 보고기간 중 당사의 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 299,380 | - | - | (59,876) | 239,504 |
| 차량운반구 | 93,293 | - | - | (13,091) | 80,202 |
| 합계 | 392,673 | (72,967) | 319,706 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 538,883 | - | - | (59,876) | 479,007 |
| 차량운반구 | 126,092 | - | - | (12,745) | 113,347 |
| 합계 | 664,975 | (72,621) | 592,354 |
(3) 보고기간종료일 현재 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건물 | 248,154 | 319,643 |
| 차량운반구 | 82,213 | 95,352 |
| 합계 | 330,367 | 414,995 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 유형별 최소리스료는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 5년이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 250,364 | - | 250,364 |
| 차량운반구 | 52,880 | 43,579 | 96,459 |
| 합계 | 303,244 | 43,579 | 346,823 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 5년이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 248,176 | 75,109 | 323,285 |
| 차량운반구 | 54,984 | 43,586 | 98,570 |
| 합계 | 303,160 | 118,695 | 421,855 |
(5) 보고기간종료일 현재 유형별 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 248,154 | - | 248,154 |
| 차량운반구 | 53,973 | 28,240 | 82,213 |
| 합계 | 302,127 | 28,240 | 330,367 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 245,974 | 73,669 | 319,643 |
| 차량운반구 | 53,466 | 41,886 | 95,352 |
| 합계 | 299,440 | 115,555 | 414,995 |
(6) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 86,668 | 84,097 |
| 소액리스료 | 1,160 | 1,160 |
| 합계 | 87,828 | 85,257 |
13. 무형자산
보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 50,837 | - | - | - | 50,837 |
| 합계 | 50,837 | - | - | - | 50,837 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 50,837 | - | - | - | 50,837 |
| 합계 | 50,837 | - | - | - | 50,837 |
14. 차입부채
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 농협은행 | 5.66 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 산업은행 | 5.02 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 하나은행 | 6.25 | 1,000,000 | - |
| 수협은행 | - | - | - |
| 신한은행 | 7.16 | 1,200,000 | 3,000,000 |
| 우리은행 | 6.51 | 900,000 | - |
| 합계 | 13,100,000 | 13,000,000 | |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 5.66 | 1,000,000 | 2,250,000 |
| 신한은행 | 4.47 | 3,200,000 | 4,700,000 |
| 우리은행 | 6.51 | 4,100,000 | - |
| 수협은행 | 6.62 | 3,000,000 | - |
| 합계 | 11,300,000 | 6,950,000 | |
15. 기타금융부채 및 기타부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융부채 | ||
| 미지급금 | 1,734,655 | 51,583 |
| 미지급비용 | 3,895,704 | 5,452,489 |
| 리스부채 | 330,367 | 414,995 |
| 소계 | 5,960,726 | 5,919,067 |
| 기타부채 | ||
| 예수금 | 238,573 | 54,922 |
| 복구충당부채 | 47,000 | 47,000 |
| 소계 | 285,573 | 101,922 |
기타금융부채의 공정가치는 리스부채를 제외하고 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 장부금액과 동일합니다.
16. 종업원급여
(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여및상여 | 648,462 | 601,933 |
| 퇴직급여 | 95,284 | 121,290 |
| 합계 | 743,746 | 723,223 |
(2) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여 제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 미지급된 기여금은 없습니다. 한편, 당분기및 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 95,284천원 및 121,290천원입니다.
17. 법인세비용 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 51.07% 및 13.13%입니다.
18. 자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행한 주식의 수 : 보통주 | 9,577,000 | 9,577,000 |
당사는 총자산이 자기자본의 10배의 범위에서 금융위원회가 정하는 배수(10배)에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채 및 신주인수권부사채를 각각 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.
당사의 정관에 의하면 당사는 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 기명식 보통주식의 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 부여된 주식선택권은 총 240,000주이며, 잔여 주식선택권은 84,400주입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 6,643,163 | 6,643,163 |
| 자기주식처분이익 | 27,299 | 27,299 |
| 감자차익 | 2,100 | 2,100 |
| 합계 | 6,672,562 | 6,672,562 |
19. 기타자본
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,677,640) | (1,677,640) |
| 주식선택권 | 194,458 | 194,457 |
| 합계 | (1,483,182) | (1,483,183) |
(2) 보고기간종료일 현재 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다.
1) 주요 약정사항
| 구분 | 2018년 부여분 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2018.5.15 |
| 발행할 주식수(주) | 240,000 |
| 부여방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 택1 |
| 행사가격(원) | 5,600 |
| 약정용역제공기간 | 2018.5.15 ~ 2020.5.14 |
| 행사가능기간 | 2020.5.15 ~ 2025.5.14 |
| 보상원가산정방식 | 공정가액접근법(이항모형) |
2) 보고기간 중 주식선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 없습니다.
3) 보고기간 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 84,400 | 84,400 |
| 행사 | - | - |
| 기말 | 84,400 | 84,400 |
4) 보고기간 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 194,458 | 194,458 |
| 주식보상비용 | - | - |
| 행사 | - | - |
| 기말 | 194,458 | 194,458 |
5) 주식선택권과 관련된 보상원가의 산정방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 2018년 부여분 |
|---|---|
| 기초자산의 현재가격(원) | 6,597 |
| 무위험이자율(%) | 2.71 |
| 기대행사기간 | 2020.5.15 ~ 2025.5.14 |
| 예상주가변동성(%) | 17.95 |
| 옵션의 공정가액(원) | 2,304 |
20. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정 적립금(*1) | 1,695,167 | 1,525,813 |
| 미처분이익잉여금 | 37,821,346 | 39,135,553 |
| 합계 | 39,516,513 | 40,661,366 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
21. 영업수익
(1) 보고기간 중 수수료수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 조합관리수수료 | 2,815,386 | 2,278,196 |
| 합계 | 2,815,386 | 2,278,196 |
(2) 보고기간 중 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 예치금이자 | 5,489 | 7,792 |
| 대출채권이자 | - | 26,849 |
| 합계 | 5,489 | 34,641 |
(3) 보고기간 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 관련 이익 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가 이익 | 72,901 | 1,059,037 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분 이익 | 36,620 | 29,695 |
| 합계 | 109,521 | 1,088,732 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손실 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가 손실 | - | 3,152 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분 손실 | - | 13,385 |
| 합계 | - | 16,537 |
22. 판매비와관리비
보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 648,462 | 601,933 |
| 퇴직급여 | 95,284 | 121,290 |
| 복리후생비 | 94,441 | 73,873 |
| 여비교통비 | 11,782 | 7,405 |
| 접대비 | 35,356 | 25,245 |
| 통신비 | 10,818 | 10,690 |
| 세금과공과 | 25,102 | 23,434 |
| 감가상각비 | 72,967 | 72,621 |
| 지급임차료 | 18,854 | 18,352 |
| 차량유지비 | 2,211 | 1,876 |
| 차량임차료 | 13,746 | 13,299 |
| 교육훈련비 | 2,460 | 960 |
| 소모품비 | 4,677 | 10,371 |
| 지급수수료 | 136,334 | 88,123 |
| 도서인쇄비 | 1,625 | 2,496 |
| 협회비 | 45,409 | 25,610 |
| 합계 | 1,219,528 | 1,097,578 |
23. 기타수익 및 기타비용
보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 잡이익 | 8,126 | 2,779 |
| 소계 | 8,126 | 2,779 |
| 기타비용 | ||
| 잡손실 | - | 13 |
| 소계 | - | 13 |
24. 주당이익
(1) 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유중인 보통주를 제외한 당분기 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 548,694,716 | 2,014,857,921 |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 9,408,595 | 9,452,052주 |
| 기본주당순이익 | 58 | 213 |
(*) 주당손익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 |
|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 9,577,000 |
| 자기주식 취득 및 처분 관련 | (168,405) |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,408,595 |
(2) 당사의 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 |
|---|---|
| 당기순이익 | 548,694,716 |
| 희석당기순이익 | 548,694,716 |
| ÷가중평균유통보통주식수(*) | 9,445,955 |
| 희석주당이익 | 58 |
(*) 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 9,408,595 |
| 주식선택권 희석주식수(*) | 37,360 |
| 가중평균유통보통주식수(희석) | 9,445,955 |
25. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,121,366 | 2,319,445 |
| 조정: | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 0 | 3,152 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 0 | 13,385 |
| 감가상각비 | 72,967 | 72,621 |
| 대손상각비 | - | - |
| 지분법손실 | 332,118 | 699,711 |
| 지분법적용투자주식처분손실 | 1,148,425 | 127,020 |
| 이자비용 | 291,376 | 162,473 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (72,901) | (1,059,037) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (36,620) | (29,695) |
| 이자수익 | (5,489) | (34,641) |
| 지분법이익 | (1,201,980) | (1,062,810) |
| 손실충당금 환입 | (2,162) | (20,467) |
| 운전자본의 변동 : | ||
| 금융기관예치금의 감소 | - | 3,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 감소 | 36,620 | (2,415,445) |
| 대여금 및 수취채권의 증가 | - | 4,000,000 |
| 기타채권의 감소 | 430,277 | 89,140 |
| 기타금융부채 감소 | (1,599,048) | (1,295,438) |
| 기타부채의 증가 | 183,651 | 11,659 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 698,600 | 4,581,073 |
(2) 보고기간 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 미지급배당금 | 1,693,547 | 1,421,104 |
| 관계기업투자주식의 당기손익측정 금융자산 계정 대체 | - | 14,066,208 |
(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타(*) | ||||
| 차입부채 | 19,950,000 | 4,450,000 | - | - | 24,400,000 |
| 리스부채 | 414,995 | (86,668) | 2,040 | - | 330,367 |
| 미지급배당금 | - | - | - | 1,693,547 | 1,693,547 |
(*) 이익잉여금 처분에 따른 배당확정 금액입니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타(*) | ||||
| 차입부채 | 7,724,912 | 10,275,088 | - | - | 18,000,000 |
| 리스부채 | 681,463 | (84,097) | 3,216 | - | 600,582 |
| 미지급배당금 | - | - | - | 1,421,104 | 1,421,104 |
(*) 이익잉여금 처분에 따른 배당확정 금액입니다.
26. 영업부문
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다.
(2) 당사의 영업수익은 모두 국내에서 발생합니다(영업수익의 상세내역은 주석 10, 21 참조).
(3) 보고기간 중 발생한 영업수익의 10%이상 차지하는 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 영업수익은 관리보수 및 성과보수의 합계로서, 지분법손익 및 금융상품의 평가손익은 제외 하였습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 영업수익 | 비율 |
|---|---|---|
| 나우M&A투자펀드1호 | 403,445 | 14.33% |
| 나우글로벌케이테크펀드 | 332,500 | 11.81% |
| 합계 | 735,945 | 26.14% |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 영업수익 | 비율 |
|---|---|---|
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 288,833 | 12.68% |
| 나우M&A투자펀드1호 | 500,000 | 21.95% |
| 케이비나우스페셜시츄에이션 기업재무안정PEF | 292,713 | 12.85% |
| 합계 | 1,081,546 | 47.47% |
27. 우발채무 및 약정사항
(1) 차입한도약정
보고기간종료일 현재 당사는 영업자금조달을 위하여 금융기관과 차입한도 약정을 체결하고 있는 바, 해당 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 구분 | 약정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 농협은행 | 한도약정 | 1,000,000 | - |
| 합계 | 1,000,000 | - | |
(2) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 연결회사가 피고인 사건은 없으며, 원고 1건(소송가액 500백만원)이 있습니다.
28. 특수관계자 거래
(1) 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속ㆍ관계기업 | 나우농식품투자펀드3호(*1) |
| 나우농식품투자펀드4호 | |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF(*1) | |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | |
| 나우1호기업재무안정PEF | |
| 나우에이스파트너십펀드 | |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | |
| 나우M&A투자펀드1호 | |
| 나우일자리창출펀드1호 | |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안PEF | |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | |
| 나우아이비13호펀드 | |
| 나우윈코로나펀드 | |
| 나우아이비14호펀드 | |
| 나우글로벌케이테크펀드 | |
| 나우농식품투자펀드5호 | |
| 나우소부장펀드1호 | |
| 나우윈코로나펀드2호 | |
| 관계기업의 피투자기업 | 케이엔마리나유한회사 |
| 기타특수관계자 | 킹스데일 주식회사 및 그 종속기업들 |
| 솔브레인홀딩스 주식회사 및 그 종속기업들 | |
| 임직원 |
(*1) 청산중 입니다.
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간종료일 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 수익 등 | 미수수익 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기말 | 전기말 | |
| 나우농식품투자펀드3호 | - | 4,392 | - | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 78,605 | 84,770 | 78,605 | 324,951 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | - | 36,020 | - | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 272,349 | 288,833 | 272,349 | 273,046 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 1,258 | 4,509 | 1,258 | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 42,814 | 50,534 | 42,814 | 191,475 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 99,445 | 123,288 | 99,445 | 124,438 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 94,129 | 113,425 | 94,129 | 140,480 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 403,445 | 500,000 | 403,445 | 428,611 |
| 나우일자리창출펀드1호 | 184,390 | 216,986 | 184,390 | 221,461 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 188,917 | 292,713 | 188,917 | 179,906 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 170,137 | 170,137 | 170,137 | 173,918 |
| 나우아이비13호펀드 | 86,918 | 86,918 | 86,918 | 88,849 |
| 나우윈코로나펀드 | 184,932 | 184,932 | 184,932 | 378,082 |
| 나우아이비14호펀드 | 278,630 | 120,740 | 1,250,740 | 972,110 |
| 나우글로벌케이테크펀드 | 332,500 | 332,500 | 329,767 | |
| 나우농식품투자펀드5호 | 86,301 | 86,301 | 88,219 | |
| 나우소부장펀드1호 | 175,000 | 175,000 | 196,096 | |
| 나우윈코로나펀드2호 | 135,616 | 26,849 | 135,616 | 78,356 |
| 합계 | 2,815,386 | 3,044,633 | 3,787,496 | 4,189,765 |
(3) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초출자금액 | 추가출자액 | 출자환급액 | 기말출자금 |
|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드3호 | 701,400 | - | - | 701,400 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 960,000 | - | - | 960,000 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 831,336 | - | (432,400) | 398,936 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 10,570,271 | - | (4,478,396) | 6,091,875 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 14,470 | - | - | 14,470 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 2,100,648 | - | - | 2,100,648 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 3,431,000 | - | - | 3,431,000 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 4,500,000 | - | - | 4,500,000 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 23,348,000 | - | - | 23,348,000 |
| 나우일자리창출펀드1호 | 19,792,500 | - | (839,475) | 18,953,025 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 5,003,207 | - | - | 5,003,207 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 2,030,000 | - | - | 2,030,000 |
| 나우아이비13호펀드 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 나우윈코로나펀드 | 4,470,000 | - | - | 4,470,000 |
| 나우아이비14호펀드 | 600,000 | - | - | 600,000 |
| 나우글로벌케이테크펀드 | 1,020,000 | 540,000 | - | 1,560,000 |
| 나우농식품투자펀드5호 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 나우소부장펀드1호 | 678,600 | - | - | 678,600 |
| 나우윈코로나펀드2호 | 225,000 | - | - | 225,000 |
| 합계 | 81,576,432 | 540,000 | (5,750,271) | 76,141,161 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초출자금액 | 추가출자액 | 출자환급액 | 기말출자금 |
|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드2호 | - | - | - | - |
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,033,000 | - | (31,200) | 1,001,800 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 960,000 | - | - | 960,000 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 831,336 | - | - | 831,336 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 7,966,875 | - | - | 7,966,875 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 114,470 | - | - | 114,470 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 2,100,648 | - | - | 2,100,648 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 3,431,000 | - | - | 3,431,000 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 3,937,500 | 187,500 | - | 4,125,000 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 18,668,000 | 2,600,000 | - | 21,268,000 |
| 나우일자리창출펀드1호 | 17,167,500 | 1,050,000 | - | 18,217,500 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 6,696,000 | - | - | 6,696,000 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 975,000 | 110,000 | - | 1,085,000 |
| 나우아이비13호펀드 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 나우윈코로나펀드 | 2,985,000 | 450,000 | - | 3,435,000 |
| 나우아이비14호펀드 | - | 600,000 | - | 600,000 |
| 합계 | 67,166,329 | 4,997,500 | (31,200) | 72,132,629 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 영업상의 약정 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 출자금액 | 환급누적액 | 누적출자액 | 최초 출자약정액 | 분기말 출자약정액 | 잔여 출자약정액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드3호(*1)(*2) | 701,400 | 498,600 | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | 0 |
| 나우농식품투자펀드4호(*2) | 960,000 | 1,040,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 0 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*1)(*2) | 398,936 | 16,064,544 | 16,463,480 | 17,000,000 | 17,000,000 | 0 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF(*2) | 6,091,875 | 18,548,750 | 24,640,625 | 25,000,000 | 25,000,000 | 0 |
| 나우1호기업재무안정PEF(*2) | 14,470 | 590,030 | 604,500 | 1,500,000 | 1,500,000 | 0 |
| 나우에이스파트너십펀드(*2) | 2,100,648 | 1,373,103 | 3,473,750 | 3,500,000 | 3,500,000 | 0 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호(*2) | 3,431,000 | 569,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 0 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 4,500,000 | 212,500 | 4,712,500 | 5,000,000 | 5,000,000 | 287,500 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 23,348,000 | 0 | 23,348,000 | 26,000,000 | 26,000,000 | 2,652,000 |
| 나우일자리창출펀드1호 | 18,953,025 | 839,475 | 19,792,500 | 21,000,000 | 21,000,000 | 1,207,500 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 5,003,207 | 2,352,793 | 7,356,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | 7,644,000 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 2,030,000 | 0 | 2,030,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | 970,000 |
| 나우아이비13호펀드 | 300,000 | 0 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 0 |
| 나우윈코로나펀드 | 4,470,000 | 0 | 4,470,000 | 4,500,000 | 4,500,000 | 30,000 |
| 나우아이비14호펀드 | 600,000 | 0 | 600,000 | 600,000 | 600,000 | 0 |
| 나우글로벌케이테크펀드 | 1,560,000 | 0 | 1,560,000 | 12,000,000 | 12,000,000 | 10,440,000 |
| 나우농식품투자펀드5호 | 1,000,000 | 0 | 1,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 1,000,000 |
| 나우소부장펀드1호 | 678,600 | 0 | 678,600 | 5,000,000 | 5,000,000 | 4,321,400 |
| 나우윈코로나펀드2호 | 225,000 | 0 | 225,000 | 4,500,000 | 4,500,000 | 4,275,000 |
| 합계 | 76,366,161 | 42,088,795 | 118,454,955 | 153,100,000 | 153,100,000 | 32,827,400 |
(*1) 청산 진행중 입니다.
(*2) 투자기간이 종료되어 추가 출자의무가 없습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 출자금액 | 환급누적액 | 누적출자액 | 최초출자약정액 | 기말출자약정액 | 잔여출자약정액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드3호 | 701,400 | 498,600 | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 960,000 | 1,040,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 831,336 | 15,632,144 | 16,463,480 | 17,000,000 | 17,000,000 | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 9,278,625 | 17,298,750 | 26,577,375 | 25,000,000 | 25,000,000 | - |
| 나우1호기업재무안정PEF | 14,470 | 590,030 | 604,500 | 1,500,000 | 1,500,000 | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 2,100,648 | 1,373,103 | 3,473,750 | 3,500,000 | 3,500,000 | 26,250 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 3,431,000 | 569,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | - |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 4,500,000 | 212,500 | 4,712,500 | 5,000,000 | 5,000,000 | 287,500 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 23,348,000 | - | 23,348,000 | 26,000,000 | 26,000,000 | 2,652,000 |
| 나우일자리창출펀드1호 | 19,792,500 | - | 19,792,500 | 21,000,000 | 21,000,000 | 1,207,500 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 5,003,207 | 2,352,793 | 7,356,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | 7,644,000 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 2,030,000 | - | 2,030,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | 970,000 |
| 나우아이비13호펀드 | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 | 300,000 | - |
| 나우윈코로나펀드 | 4,470,000 | - | 4,470,000 | 4,500,000 | 4,500,000 | 30,000 |
| 나우아이비14호펀드 | 600,000 | - | 600,000 | 600,000 | 600,000 | - |
| 나우글로벌케이테크펀드 | 1,020,000 | - | 1,020,000 | 12,000,000 | 12,000,000 | 10,980,000 |
| 나우농식품투자펀드5호 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 1,000,000 |
| 나우소부장펀드1호 | 678,600 | - | 678,600 | 5,000,000 | 5,000,000 | 4,321,400 |
| 나우윈코로나펀드2호 | 225,000 | - | 225,000 | 4,500,000 | 4,500,000 | 4,275,000 |
| 합 계 | 80,284,786 | 39,566,920 | 119,851,705 | 153,100,000 | 153,100,000 | 33,393,650 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기) 등을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타단기종업원급여 | 605,722 | 687,677 |
| 퇴직급여 | 37,809 | 58,481 |
| 합 계 | 643,531 | 746,158 |
- 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서상 기재하지 않습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
- 당분기 중 증권의 발행을 통한 자금조달사항은 없으며, 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서상 기재하지 않습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
- 최근 3사업연도 중 2021년 6월 9일 97,000주의 주식매수선택권행사에 따른 신주교부(행사가격 5,600원)이외 증권의 발행을 통해 조달된 자금은 없습니다.
- 당기손익-공정가치금융자산의 평가는 연결재무제표 주석 4,5,7 및 재무제표 주석 4,5,7을 참조 바랍니다.
- 그 외 해당사항없음
- 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서상 기재하지 않습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제17기(당기) | 대주회계법인 | - | - | - |
| 제16기(전기) | 대주회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 지분법평가의 적정성 |
| 제15기(전전기) | 대주회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 지분법평가의 적정성 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제17기(당기) | 대주회계법인 | 분기검토, 반기검토 및 기말결산감사 | 127 | - | - | - |
| 제16기(전기) | 대주회계법인 | 2022년 법정감사 | 110 | 1,257 | 110 | 1,257 |
| 제15기(전전기) | 대주회계법인 | 2021년 법정감사 | 99 | 939 | 99 | 939 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제17기 1분기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제16기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제15기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
- 기업공시 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재 생략합니다.
가. 이사회 구성 개요
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1인의 기타비상무이사(비상근), 1인의 사외이사(비상근) 총 4인으로 구성되어 있습니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 3 | 1 | - | - | - |
나. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이승원 (출석률: 100%) | 박상규 (출석률: 100%) | 정지완 (출석률: 100%) | 한상구 (출석률: 100%) | |||
| 찬 반 여 부 | ||||||
| 2023-01 | 2023.02.02 | 한국산업은행 운영자금 단기차입 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-02 | 2023.02.10 | 2023년 업무계획 및 예산(안) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023년 위험한도 및 자산운용계획 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2022년 회계연도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2022년 회계연도 이익잉여금 처분 및 현금배당의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 액면분할 및 액면분할을 위한 정관변경 안건 주주총회 의안 상정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 제16기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 제16기 정기주총 전자투표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건 | - | - | - | - | ||
| 내부통제 및 위험관리업무 운용 보고의 건 | - | - | - | - | ||
| 2022년 신용정보관리·보호인 업무수행 실적 보고의 건 | - | - | - | - | ||
| 2022년 자금세탁방지 업무 운용 및 독립적 감사 실시 결과 보고의 건 | - | - | - | - | ||
| 2023-03 | 2023-03-09 | 우리은행 자금차입 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 수협은행 자금차입 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
다. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| - | - | - | - | - |
라. 이사의 독립성
당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 대표이사를 포함한 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인의 총 4인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정 및 업무 집행은 이사회의 심의 결정을 통해 이루어 지고 있으며, 대주주 등의 독단적인 경영에 따른 소액주주의 이익이 침해받지 않도록 이사회 운영 및 이해관계자와의 거래 규정을 제정하여 준수하고 있습니다.
마. 사외이사 전문성
당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
사외이사의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다
| 성명 | 주요 경력 | 최대주주등 이해관계 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
한상구 | - 법무법인(유) 화우 변호사 - 법무법인 화백 변호사 - 서울지방법원 판사 - 서울대학교 법과대학 | 없음 | 없음 | 2021.03.22 중임 |
사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | - |
사. 사외이사 지원조직 현황
해당 사항 없습니다.
가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
당사는 정관 제47조(감사의 수)에서 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사위원회(감사)의 인적사항
| 성명 | 주요 경력 | 최대주주등 이해관계 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 한성수 | - 창명해운 비상근감사(21년.3월~) - (전) 한국시티은행 Senior VP(상무) - (전) 국민은행 팀장 - 고려대학교 경영학과 졸업(1984년) | 없음 | 없음 | 2022.03.21 선임 |
다. 감사의 독립성
당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.
제 50 조(감사의 직무와 의무) ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 청구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 외 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제41조(이사의 의무)의 규정을 준용한다. |
라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 2023-01 | 2023.02.02 | 한국산업은행 운영자금 단기차입 연장의 건 | 가결 |
| 2023-02 | 2023.02.10 | 2023년 업무계획 및 예산(안) 승인의 건 | |
| 2023년 위험한도 및 자산운용계획 승인의 건 | |||
| 2022년 회계연도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | |||
| 2022년 회계연도 이익잉여금 처분 및 현금배당의 건 | |||
| 액면분할 및 액면분할을 위한 정관변경 안건 주주총회 의안 상정의 건 | |||
| 제16기 정기주주총회 소집의 건 | |||
| 제16기 정기주총 전자투표 승인의 건 | |||
| 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건 | - | ||
| 내부통제 및 위험관리업무 운용 보고의 건 | - | ||
| 2022년 신용정보관리·보호인 업무수행 실적 보고의 건 | - | ||
| 2022년 자금세탁방지 업무 운용 및 독립적 감사 실시 결과 보고의 건 | - | ||
| 2023-03 | 2023-03-09 | 우리은행 자금차입 승인의 건 | 가결 |
| 수협은행 자금차입 승인의 건 |
마. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | - |
바. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 감사(지원)팀 | 1 | 수석관리역(14.2) | 감사 지원 및 투자 사후관리(겸임) |
사. 준법감시인에 관한 사항
| 성명 | 주요 경력 | 최대주주등 이해관계 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
백의종 | - 나우아이비캐피탈(주) - 장기신용은행(현 국민은행) - 고려대학교 경제학과 | 없음 | 없음 | 2022.05.08 중임 |
아. 준법감시인 지원조직 현황
- 해당 사항 없습니다.
- 기업공시작성지침에 따라 분기보고서상 기재생략합니다.
가. 최대주주 등의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 정지완 | 본인 | 보통주 | 3,365,800 | 35.14 | 3,365,800 | 35.14 | - |
| 킹스데일㈜ | 관계회사 | 보통주 | 3,160,000 | 33.00 | 2,864,000 | 29.90 | - |
| 정문주 | 자녀 | 보통주 | 158,000 | 1.65 | 158,000 | 1.65 | - |
| 정호경 | 손 | 보통주 | 86,616 | 0.90 | 86,616 | 0.90 | - |
| 이승원 | 대표이사 | 보통주 | 58,909 | 0.62 | 58,909 | 0.62 | - |
| 박상규 | 발행회사임원 | 보통주 | 10,000 | 0.10 | 10,000 | 0.10 | - |
| 이재규 | 발행회사임원 | 보통주 | 12,000 | 0.13 | 12,000 | 0.13 | - |
| 이형국 | 발행회사임원 | 보통주 | 20,176 | 0.21 | 20,176 | 0.21 | - |
| 김정균 | 발행회사임원 | 보통주 | 12,000 | 0.14 | 9,373 | 0.10 | - |
| 이호동 | 발행회사임원 | 보통주 | 13,176 | 0.14 | 12,176 | 0.13 | - |
| 계 | - | 6,896,677 | 71.9 | 6,898,685 | 68.88 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
나. 최대주주와 관련된 사항
(1) 최대주주 주요 경력
| 성 명 | 직 책 명 | 약 력 |
|---|---|---|
정지완 | 기타비상무이사 | 성균관대학교 화학공학과 82 ~ 86.5 성원교역 86.5 ~ 현재 테크노무역상사 설립 / 솔브레인 회장 |
(2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무
- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 최대주주의 변동 현황
- 당분기 중 최대주주 및 그 주식수와 지분율에 변동이 없습니다.
라. 기타
- 기업공시작성지침에 따라 분기보고서상 기재생략합니다.
임원 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 이승원 | 남 | 1963년 09월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 | - 솔브레인저축은행(舊 밀양상호저축은행) | 58,909 | - | - | 15.7 | 2025년 03월 21일 |
| 박상규 | 남 | 1963년 11월 | 부사장 | 사내이사 | 상근 | 투자 | - 나우아이비 - 한국기술투자 - 국민은행 - 장기신용은행 - 연세대학교 경제학과 및 동 대학원 | 10,000 | - | - | 20.2 | 2025년 03월 21일 |
| 한상구 | 남 | 1968년 11월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외 | - 법무법인(유) 화우 변호사 | - | - | - | 5.1 | 2024년 03월 22일 |
| 한성수 | 남 | 1960년 11월 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | - 창명해운 비상근감사(21년.3월~) - 한국시티은행 Senior VP(상무) - 국민은행 팀장 - 고려대학교 경영학과 졸업(1984년) | - | - | - | 1.0 | 2025년 03월 21일 |
| 정지완 | 남 | 1956년 10월 | 기타비상무이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 기타 | - 테크노무역상사 설립 / 솔브레인 회장 | 3,365,800 | - | 최대주주 본인 | 15.7 | 2025년 03월 21일 |
| 이재규 | 남 | 1967년 03월 | 부사장 | 미등기 | 상근 | 투자 | - 나우아이비 - 한국기술투자 - 주택은행 - 장기신용은행 - LG화학 | 12,000 | - | - | 15.6 | - |
| 하홍철 | 남 | 1970년 07월 | 전무이사 | 미등기 | 상근 | 투자 | - 한국기술투자 - HB어드바이저스 - 렌드리스코리아 - 한아름종금 - 경남종금 | - | - | - | 15.6 | - |
| 이형국 | 남 | 1973년 12월 | 전무이사 | 미등기 | 상근 | 투자 | - 회계법인정인 - 안진회계법인 - 안건회계법인 - 삼덕회계법인 - 서강대학교 경영학과 | 20,176 | - | - | 12.6 | - |
| 김정균 | 남 | 1979년 02월 | 상무이사 | 미등기 | 상근 | 투자 | - 지멘스 - 알토대학교 EMBA 경영학 석사 - 항공대학교 항공전자공학과 | 9,373 | - | - | 12.7 | - |
| 이호동 | 남 | 1978년 11월 | 상무이사 | 미등기 | 상근 | 투자 | - 주성엔지니어링 - 카이스트경영대학원 EMBA 경영학 석사 - 서울시립대학교 경제학과 | 12,176 | - | - | 8.3 | - |
| 방현미 | 여 | 1977년 06월 | 상무이사 | 미등기 | 상근 | 관리 | - 안양과학대학교 경영학 | - | - | - | 20.2 | - |
직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 투자 | 남 | 12 | - | - | - | 12 | 7.4 | 1,296 | 108 | - | - | - | - |
| 관리 | 남 | 3 | - | - | - | 3 | 7.6 | 175 | 58 | - | |||
| 관리 | 여 | 5 | - | - | - | 5 | 7.2 | 229 | 46 | - | |||
| 합 계 | 20 | - | - | - | 20 | - | 1,699 | 85 | - | ||||
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 5 | 811 | 162 | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 4 | 10,000 | 사외이사 등 포함 |
| 감사 | 1 | 300 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 백만원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 5 | 644 | 129 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 3 | 628 | 209 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 1 | 6 | 6 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 9 | 9 | - |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만 이므로 개인별 보수 지급금액과 그구체적인 산정기준 및 방법을 기재하지 않습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만 이므로 개인별 보수 지급금액과 그구체적인 산정기준 및 방법을 기재하지 않습니다.
2. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
전기말 대비 추가부여 및 행사와 관련된 변동은 없으며, 공정가치 산출방법은 재무제표 주석사항을 참고해주시기 바랍니다.
계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 솔브레인홀딩스 | 4 | 38 | 42 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주 발행 주식 취득 현황
| 발행회사 | 구분 | 취득일자 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득금액(백만원) |
| 킹스데일(주) | 대주주의 특수관계인 | 2012.04.30 | 900(우선주) | 0.01 | 450 |
| 우양에이치씨(주) | 대주주의 특수관계인 | 2021.12.28 | 1,408,875(보통주) | 10.4 | 14,503 |
2. 대주주와의 자산양수도 등
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래 등
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
당사는 비지배지분의 부채분류 및 그에 따른 비지배지분 손익분류에 따른 2019, 2020 사업연도 및 2021년 1분기 보고서 정정공시를 2021년 7월 7일 수행하였으며, 이후 동일한 분류기준으로 보고서를 작성 및 공시하고 있습니다.
가. 중요한 소송사건 등
계류중인 소송사건 중 회사가 피고인 사건은 없으며, 원고 1건(소송가액 500백만원)이 있습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 채무보증 현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 채무인수약정 현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
- 해당사항없음
- 해당사항없음
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| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 나우 일자리 창출펀드 1호 | 2019년 12월 31일 | 서울시 강남구 삼성로 511 | 금융투자 | 43,260 | 과점주주 | 해당 |
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| (기준일 : | 2022년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | 4 | 솔브레인홀딩스(주) | 110111-0610083 |
| 솔브레인(주) | 131111-0597525 | ||
| (주)제닉 | 134511-0052677 | ||
| 나우아이비캐피탈(주) | 110111-3731563 | ||
| 비상장 | 38 | 솔브레인에스엘디(주) | 161211-0024207 |
| 엠씨솔루션(주) | 161211-0018440 | ||
| 더블유에스씨에이치(주) | 131111-0564673 | ||
| (주)비즈네트웍스 | 110111-6076825 | ||
| 솔브레인옵토스(주) | 110111-2278144 | ||
| 에스비노브스(주) | 131111-0604742 | ||
| 솔브레인라사(주) | 161211-0035832 | ||
| (주)솔브레인저축은행 | 191311-0000100 | ||
| (주)진켐 | 110111-1369241 | ||
| 유피시스템(주) | 161211-0005588 | ||
| 씨제이더블유글로벌(주) | 131111-0487346 | ||
| 머티리얼즈파크(주) | 161211-0010131 | ||
| 나우턴어라운드성장사다리펀드 1호 기업재무안정 사모투자전문회사 | 110113-0018259 | ||
| 나우 그로쓰 캐피탈 사모투자합자회사 | 110113-0019413 | ||
| 케이비나우스페셜시츄에이션 기업재무안정 사모투자합자회사 | 110113-0026905 | ||
| 킹스데일(주) | 151111-0036553 | ||
| 우양에이치씨(주) | 135011-0062633 | ||
| 나우 1호 기업재무안정 사모투자 합자회사 | 110113-0021343 | ||
| 엔에이치나우농식품1호사모투자 합자회사 | 110113-0025585 | ||
| 엔에이치나우농식품2호사모투자 합자회사 | 110113-0027911 | ||
| (주)삐아 | 141111-0024675 | ||
| 케이엔마리나(유) | 110114-0262200 | ||
| 케이엠씨해운(주) | 204611-0000497 | ||
| 포승산단(주) | 131311-0102304 | ||
| (주)씨엠디엘 | 161511-0210660 | ||
| Soulbrain MI, Inc. | 미국 | ||
| Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD | 말레이시아 | ||
| ARK Diagnostics, Inc. | 미국 | ||
| Soulbrain HU Kft. | 헝가리 | ||
| Pixcell Medical Technologies Ltd. | 이스라엘 | ||
| PixCell Medical, Inc. | 미국 | ||
| Soulbrain CA, LLC | 미국 | ||
| SB 125 Rio Robles, LLC | 미국 | ||
| Roswell ME Inc. | 미국 | ||
| ACVC Partners Fund 1, LP | 미국 | ||
| Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. | 중국 | ||
| Genic (Shanghai) Imp & Exp Co., Ltd. | 중국 | ||
| SOULBRAIN TX LLC | 미국 |
- 회사의 타법인출자현황은 연결재무제표 주석 10. 관계기업 투자 및 재무제표 주석 10. 종속기업투자 및 관계기업 투자 항목을 참고해주시기 바랍니다.
- 해당사항없음
- 해당사항없음
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000660
