분기보고서 (2023.09) 2023-11-14 12:41:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114000419
(제 12 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 09월 30일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 11월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 레몬 |
| 대 표 이 사 : | 김광진 |
| 본 점 소 재 지 : | 경북 구미시 산동읍 산호대로 1105-65 |
| (전 화) 054-470-8800 | |
| (홈페이지)http://www.lemonano.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 (성 명) 김영기 |
| (전 화) 054-470-8800 | |
대표이사등의 서명 |
1. 연결대상 종속회사 개황
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 레몬 이라고 표기합니다. 약칭으로는 ㈜레몬 또한 영문으로는 LEMON COMPANY LIMITED 라 표기합니다.
3. 설립일자 및 존속기간
당사는 2012년 9월 18일에 톱텍에이치앤에스㈜로 설립되었으며, 2017년 4월 17일에 상호명이 (주)레몬으로 변경되었습니다.
4. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소
주소 : 경북 구미시 산동읍 산호대로 1105-65
전화번호 : 054-470-8800
홈페이지 : http://lemonano.co.kr
5. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 해당 | |
6. 주요사업의 내용
당사는 2012년 9월 소재전문기업으로 설립되었으며, 나노관련사업 및 전자부품사업을 영위하고 있습니다. 나노관련사업은 세계최대 생산역량과 생산설비를 갖추고 있으며, 땀으로 인한 습기는 배출시키고, 물은 통과하지 못하게 하는 투습방수 기능과 쾌적함을 오랫동안 유지시켜주는 고통기성을 동시에 구현하는 복합기능성 나노섬유 멤브레인을 제조 및 이를 이용한 응용 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 전자부품사업은 무전해 도금기술을 이용하여 전자파 차폐,흡수 및 방열기능의 극박막 복합소재를 생산하여 도전 원단, 도전 점착테이프, 쉴드캔 부품을 제조, 판매하는 사업을 진행하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다.
7. 신용평가에 관한 사항
(1) 신용등급
| 평가일 | 평가 기관 | 기업신용평가 등급 | 비고 |
| 2023.04.20 | 나이스평가정보(주) | B+ | 결 산 일 : 2022.12.31 |
| 유효기간 : 2024.04.19 | |||
| 2022.05.12 | 나이스평가정보(주) | B+ | 결 산 일 : 2021.12.31 |
| 유효기간 : 2023.05.11 | |||
| 2021.05.07 | 나이스평가정보(주) | BBB0 | 결 산 일 : 2020.12.31 |
| 유효기간 : 2022.05.06 | |||
| 2020.09.11 | 나이스평가정보(주) | BB+ | 결 산 일 : 2019.12.31 |
| 유효기간 : 2021.06.30 | |||
| 2019.10.01 | 나이스평가정보(주) | BB | 결 산 일 : 2018.12.31 |
| 유효기간 : 2020.06.30 | |||
| 2019.01.31 | 나이스평가정보(주) | BB+ | 결 산 일 : 2017.12.31 |
| 유효기간 : 2019.06.30 |
(2) 신용평가 기관의 신용등급 체계와 의미
| 신용상태 | 신용등급 | 나이스 평가정보 신용등급의 정의 |
| 우수 | AAA | 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업 |
| AA | 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업 | |
| A | 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업 | |
| 양호 | BBB | 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업 |
| 보통 | BB | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업 |
| B | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업 | |
| 열위 | CCC | 상거래를 위한 신용능력이 보통 이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업 |
| CC | 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업 | |
| C | 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업 | |
| 부도 | D | 현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업 |
| 평가제외 | R | 1년 미만의 결산재무재표를 보유하였으나, 경영상태 급변(합병, 영업양수도, 업종변경 등)으로 기업신용 평가등급 부여를 유보하는 기업 |
8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥시장 | 2020년 02월 28일 | 기술성장기업의 코스닥시장 상장 | 코스닥시장 상장규정 제2조 제31항에서 정하는 기술성장기업으로서 동규정 제7조 제2항의 신규상장 심사요건 특례 요건 적용 |
당해기업의 주요 연혁은 다음과 같습니다.
년도 | 내용 | 비고 |
2007. | 전기방사 설비 개발 | 설비명 : [M1] |
2008. | 멀티노즐 방식 전기방사 설비 개발 | 설비명 : [NANO-I, M2] |
2008. | 전기방사 Demo 장비 수출 | 일본 TECHNOS |
2009. | 나노코리아 조직위원회상 수상 | |
2010. | 나노파이버 장비 납품 업체 선정 | 일본 과학진흥기구 [JST] |
2010. | 나노파이버 양산시스템 개발 | 설비명 : [M3] |
2011. | 나노파이버 분리막을 이용한 2차전지 제작 및 시연 | - |
2012.09 | 소재전문기업 톱텍에이치앤에스㈜ 설립 | - |
2012.10 | 기업부설연구소 설립 | - |
2012.11 | ISO 9001, ISO 14001 인증 | - |
2013.12 | 2020년 한국을 이끌 100대 기술 선정 | - |
2014.03 | 대구사업장 신설 (EMI/도금) | - |
2014.10 | 아웃도어용 나노멤브레인 / 전자파 차폐시트 양산출하 | - |
2017.01 | Mobile Phone 적용 전자파 차폐 모듈 양산 | - |
2017.04 | ㈜레몬으로 상호 변경 | - |
2018.02 | TNF 독점 공급계약 체결 | - |
2018.09 | 세계 최대 나노파이버 양산라인 재건축 | - |
| 2019.01 | 사업목적 추가 - 마스크 제조 및 판매, 서비스업 - 위생용품의 제조 및 판매, 서비스업 - 의약부외품 제조 및 판매, 서비스업 - 통신판매업 - 전자상거래 및 인터넷 관련 사업 - 사업지원관련 서비스업 - 위 각항에 관련된 수출입 및 도소매업 | - |
2019.04 | 세계 최초 나노섬유 적용 위생용품(에어퀸) 출시 | - |
| 2019.05 | 사업목적 추가 - 화장품 제조 및 도소매업 - 각항에 관련된 수출입 및 도소매업 | - |
| 2019.09 | 소재 부품 전문기업 인증 획득 | - |
| 2020.02 | 코스닥시장 상장 | - |
| 2020.07 | 2020년 대한민국 일자리 으뜸기업 선정 | - |
| 2021.04 | 대표이사 변경 - 김광진 대표이사 | - |
경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2023.03.28 | 정기주총 | - | 사외이사 조창기 | - |
| 2022.03.29 | 정기주총 | - | 상근감사 양승외 | - |
| 2021.04.09 | - | 대표이사 김광진 | - | 대표이사 김효규 |
| 2021.03.30 | 정기주총 | 사내이사 이재환 사내이사 김광진 | 사외이사차형준 | 사내이사 이유진 기타비상무이사 이재환 |
| 2020.03.27 | 정기주총 | 사외이사 조창기 | - | 사외이사 한관영 |
| 2018.04.10 | 임시주총 | 사내이사 이유진 기타비상무이사 이재환 사외이사 차형준 사외이사 한관영 상근감사 양승외 | - | 공동대표이사 이재환 사내이사 방인복 감사 이유진 |
| 2018.03.26 | 정기주총 | - | 공동대표이사 김효규 공동대표이사 이재환 사내이사 방인복 상근감사 이유진 | - |
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당분기말 | 11기 (2022년말) | 10기 (2021년말) | 9기 (2020년말) | 8기 (2019년말) | 7기 (2018년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 37,000,000 | 37,000,000 | 37,000,000 | 34,500,000 | 30,400,000 | 30,400,000 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 18,500,000,000 | 18,500,000,000 | 18,500,000,000 | 17,250,000,000 | 15,200,000,000 | 15,200,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 18,500,000,000 | 18,500,000,000 | 18,500,000,000 | 17,250,000,000 | 15,200,000,000 | 15,200,000,000 |
1. 주식의 총수
본 보고서 제출일 현재 정관상 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 입니다.
주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 90,000,000 | 10,000,000 | 100,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 59,412,500 | - | 59,412,500 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 22,412,500 | - | 22,412,500 | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | 22,412,500 | - | 22,412,500 | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 37,000,000 | - | 37,000,000 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | - | - | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 37,000,000 | - | 37,000,000 | - | |
2. 자기주식 취득 현황
당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 종류주식 발행현황
당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2022.03.29 | 제10기 정기주주총회 | 제44조(감사의 선임) ④다만,상법제368조의4에 따라 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. | - 전자투표 도입시감사선임의 주주총회 결의요건 반영 |
| 2019.06.25 | 임시주주총회 | 제 5조(발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 일억주로 한다. | - 일억주로 변경 |
| 2019.05.23 | 임시주주총회 | 제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 42. 화장품 제조 및 도소매업 43. 각항에 관련된 수출입 및 도소매업 제8조의 2 (주식 등의 전자등록) 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 제14조(명의개서대리인) ③ 당 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서 대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 주식명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급케 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」 개정에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. | - 사업목적 다각화 - 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설 - 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 |
| 2019.03.29 | 제7기 정기주주총회 | 제18조(전환사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 600억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 증권거래법 등 관련법규의 규정에 의하여 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. | - 사채 액면총액을 200억에서 600억으로 변경 |
| 2019.01.21 | 임시주주총회 | 제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 36. 마스크 제조 및 판매, 서비스업 37. 위생용품의 제조 및 판매, 서비스업 38. 의약부외품 제조 및 판매, 서비스업 39. 통신판매업 40. 전자상거래 및 인터넷 관련 사업 41. 사업지원관련 서비스업 42. 위 각항에 관련된 수출입 및 도소매업 | - 사업목적 다각화 |
| 2018.04.10 | 임시주주총회 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.lemonano.co.kr)에 한다. | - 사명변경으로 홈페이지주소 변경 |
| 2018.03.26 | 제6기 정기주주총회 | 제23조(소집통지 및 공고) ②의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대하여는 회의일 2주 전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의의 목적사항을 서울시에서 발행하는 한국경제신문과 매일경제신문에 각각 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시 시스템에 공고함으로써 제1항의 규정에 의한 통지에 갈음할 수 있다. | - 소집통지 및 공고방법 변경 |
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | 2차전지 분리막 및 소재의 생산설비 및 동 부분품의 제조,판매, 서비스업 | 영위 |
| 2 | 2차전지 분리막 및 소재의 생산,판매, 서비스업 | 영위 |
| 3 | 나노화이버 장비 및 동 부분품의 제조,판매, 서비스업 | 영위 |
| 4 | 나노화이버 패브릭의 생산 및 판매,서비스업 | 영위 |
| 5 | 나노화이버 필터류의 생산 및 판매, 서비스업 | 영위 |
| 6 | 전지설비 제조 및 판매, 서비스업 | 영위 |
| 7 | 섬유설비 제조 및 판매, 서비스업 | 영위 |
| 8 | 기능성필름 생산 및 판매, 서비스업 | 영위 |
| 9 | 자동화설비제작 | 영위 |
| 10 | 자동화 제어 | 영위 |
| 11 | 자동화 설비 및 동 부분품의 제조, 판매, 임대, 서비스업 | 영위 |
| 12 | 반도체장비 및 동 부분품의 제조,판매, 서비스업 | 영위 |
| 13 | 전자제품 및 동 부분품의 제조,판매, 서비스업 | 영위 |
| 14 | 무역업 | 영위 |
| 15 | 부동산 매매 및 임대업 | 영위 |
| 16 | 휴대폰 자동화장비 및 동 부분품의 제조,판매, 서비스업 | 영위 |
| 17 | 로봇 및 에프에이장비 및 동부분품의 제조, 판매, 서비스업 | 영위 |
| 18 | 소프트웨어 제작판매업 | 영위 |
| 19 | 대체에너지 생산 및 신재생에너지 관련사업 | 영위 |
| 20 | 국내외 자원개발업 | 영위 |
| 21 | 전기공사업 | 영위 |
| 22 | 태양광전력 발전사업 | 영위 |
| 23 | 태양광전력 판매사업 | 영위 |
| 24 | 시설물 유지 관리업 | 영위 |
| 25 | 태양광 발전시스템 설계용역업 | 영위 |
| 26 | 태양광 발전관련설비 제조 및 판매, 설치, 서비스업 | 영위 |
| 27 | 전기,전자제품 제조 및 판매업 | 영위 |
| 28 | 환경관련제품 제조 및 판매업 | 영위 |
| 29 | 전자파 차폐 소재 생산, 판매, 서비스업 | 영위 |
| 30 | 전기 및 전자 통신제품 제조, 판매, 서비스업 | 영위 |
| 31 | 전기 및 전자 통신부품 제조, 판매, 서비스업 | 영위 |
| 32 | 나노섬유 생산, 판매, 서비스업 | 영위 |
| 33 | 도금업 | 영위 |
| 34 | 각 항에 관련된 컨설팅 및 자문료 서비스 | 영위 |
| 35 | 각 항에 관련된 부대사업일체 | 영위 |
| 36 | 마스크 제조 및 판매, 서비스업 | 영위 |
| 37 | 위생용품의 제조 및 판매, 서비스업 | 영위 |
| 38 | 의약부외품 제조 및 판매, 서비스업 | 영위 |
| 39 | 통신판매업 | 영위 |
| 40 | 전자상거래 및 인터넷 관련 사업 | 영위 |
| 41 | 사업지원관련 서비스업 | 영위 |
| 42 | 화장품 제조 및 도소매업 | 영위 |
| 43 | 각항에 관련된 수출입 및 도소매업 | 영위 |
1. 사업목적 변경 내용
해당사항 없습니다.
2. 변경사유
해당사항 없습니다.
다. 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
| - | - | - |
| - | - | - |
1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
해당사항 없습니다.
2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
해당사항 없습니다.
3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
해당사항 없습니다.
4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
해당사항 없습니다.
5. 기존 사업과의 연관성
해당사항 없습니다.
6. 주요 위험
해당사항 없습니다.
7. 향후 추진계획
해당사항 없습니다.
8. 미추진 사유
해당사항 없습니다.
가. 업계 현황
[나노관련사업]
나노섬유는 조직이 치밀하고 다공성 구조로 초미세먼지와 바이러스 등의 물리적 차단에도 큰 효과를 가집니다. 국내의 경우 2010년대 초반에 나노섬유 제조설비를 확립하여 본격적인 시장이 형성되었고, 대량생산 및 상용화 기술의 발전으로 다양한 분야로 확대 적용되고 있어 나노섬유 제품의 시장 수요가 증가할 것으로 전망됩니다.
초미세먼지와 코로나19 바이러스가 이슈가 되면서 마스크 시장이 크게 성장하였으며, 필터 제조기술 수요도 크게 증가하였습니다. 호흡기 마스크는 황사가 심한 봄철에만 잦았던 미세먼지주의보가 계절에 관계없이 수시로 이어지면서 마스크 착용이 일상화되고 있습니다. 마스크가 바이러스 예방 및 차단에 효과적인 것으로 인정되어 전세계적으로 마스크에 대한 관심과 수요가 증가하고 있습니다. 바이러스로부터 건강을 지키고 간편하게 착용할 수 있는 마스크가 생활필수품으로 자리 매김하고 있으며, 마스크 관련 시장도 꾸준히 성장 할 것으로 예상됩니다.
또한, 여성용 위생용품 시장은 개인 성향에 따른 소비자의 다양한 요구가 매우 뚜렷한 시장으로 구분됩니다. 2017년 일회용 생리대 유해물질 검출 파동 이후 소비자들은 친환경, 저자극 소재 제품에 대한 관심도가 높아졌고, 삶의 질 관심 증대에 따른 라이프스타일의 변화로 개인용품 프리미엄화 현상 등으로 인하여 다소 고가의 기능성 제품에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있다고 판단됩니다.
[전자부품사업]
도전 원단과 도전 Tape제품이 사용되는 전자파 차폐소재 시장은 박막형태의 도전 원단과 도전 Tape의 수요가 점진적으로 증가하고 있습니다. 이러한 추세는 글로벌 시장에서 박막용 전자파 차폐 소재의 정보가 빠르게 공유되고 있으며, 우수한 소재의 사용으로 인한 내구성의 향상과 실장 면적의 확보로 인한 스마트 폰 구조설계의 한계를 극복하는데 유리하므로 박막 도전 원단과 도전 Tape의 수요는 지속적으로 증가할것으로 보입니다.
나. 회사의 현황
[나노관련사업]
당사는 지난 10여년간의 지속적인 투자와 독자적인 연구 개발 활동을 기반으로 세계최대 생산역량의 복합기능성 나노섬유 멤브레인 대량양산용 전기방사 설비를 개발, 설계, 제작, 운영하고 있으며, 용도별 최적화된 폴리머 레시피 제조기술 및 공정기술을 보유하고 있습니다.
나노섬유 멤브레인을 균일한 품질로 대량 생산할 수 있는 여건을 갖추고, 세계 최대의 생산역량과 최첨단 생산 설비를 구축하여 나노관련 사업을 진행하여 왔습니다.
당사가 제조하는 나노섬유 멤브레인은 균일한 품질의 고기능성 멤브레인 만의 차별화된 특성을 응용하여 1) 외부의 비와 땀과 같은 액체는 내부로 침투하지 못하지만 내부의 증기와 열기는 외부로 배출하면서도 높은 공기투과도를 갖는 나노섬유만의 차별화된 특성을 적용한 아웃도어용 나노섬유 멤브레인, 2) 높은 공기투과도로 쾌적성과 위생성을 향상시킨 여성용 위생용품, 3) 미세먼지를 효율적으로 차단하며 호흡이 편안한 호흡기 마스크, 4) 보습 지속력과 피부 밀착력이 우수한 미용 마스크용 등 다양한 제품별 용도에 맞는 멤브레인을 생산하고 있습니다.
아웃도어용 나노섬유 멤브레인은 글로벌 아웃도어 브랜드 The North Face™을 소유하고 있는 VF Group(美)와 2019년부터 납품을 계속하고 있으며, 시장확대를 위해 국내외 아웃도어 브랜드에도 영업을 진행하고 있습니다.
여성용 위생용품도 나노섬유 멤브레인을 적용하여 통기성을 강조한 자체 브랜드 "에어퀸"을 최초 출시한 이후, "에어퀸 브레스","에어퀸 에션셜","에어퀸 아르보" 생리대를 출시하여 국내,외에 판매를 진행하고 있습니다.
당사의 나노섬유 멤브레인이 적용된 호흡기 마스크는 최근 코로나 19 사태로 인하여대중적 관심과 수요가 증가하고 있고, 일반먼지, 미세먼지, 초미세먼지를 모두 차단할 수 있는 물리적 특성과 함께 호흡하기 수월한 형태적 특성을 동시에 구현하는 것이 특징입니다.
당사에서 생산된 나노필터로 제작된 마스크가 2020년 3분기에 유럽 인증(CE)을 완료하였고, 2021년 2월에는 자체 개발한 필터를 적용한 친환경 생분해성 마스크를 미국 FDA에 등록을 완료하였습니다.
[전자부품사업]
전자파 차폐사업과 관련해서 당사는 휴대전화의 고성능화, 고기능화에 따른 전자파 차폐 및 발열 처리부분의 중요성이 이슈화 되어 있는 상황에서, 기존의 제품과 차별화된 전자파 차단 및 발열성능을 보유한 쉴드캔 부품을 개발하였고, 현재까지 삼성전자 무선사업부의 프레그쉽 모델(프리미엄)과 중저가폰 모델에 납품하고 있습니다. 주요 적용 모델로는 삼성전자 Galaxy S8, Galaxy Note 8, Galaxy S9, Galaxy Note 9, Galaxy S10, Galaxy Note10, Galaxy S20, Galaxy Note20, Galaxy S21, Galaxy S22, Galaxy Folderble Z플립 3, Galaxy Folderble Z플립 4, 그리고, 중저가폰(A Series, MSeries 모델) Shield Can 부품입니다.
또한, 전자파(EMI) 부품과 방열 제품을 가전, 모바일, 자동차용으로 사업 영역을 확대하기 위해 신규 소재 개발을 진행하고 있습니다.
당사의 전자파 차폐 관련 목표시장은 쉴드캔 부품시장과 전자파 차폐 소재 시장입니다. 쉴드캔 부품 시장은 삼성전자 무선사업부가 주 고객사이며, 도전 원단과 도전 테이프제품이 사용되는 전자파 차폐소재 시장은 국내시장과 중국시장을 대상으로 하고있습니다.
당분기 당사의 총매출은 8,857백만원으로 전년 동기 대비 74.48% 감소하였습니다.부문별로는 나노관련사업은 83.09% 감소한 5.156백만원, 전자부품사업은 12.18% 감소한 3,701백만원입니다.
가. 주요 제품에 관한 사항
| (단위:백만원) |
부문 | 주요제품 | 매출액 | 비중 |
나노관련사업 | 나노멤브레인,위생용품,필터 | 5,156 | 58.21% |
| 전자부품사업 | 복합방열부품 | 3,701 | 41.79% |
합 계 | 8,857 | 100.00% | |
나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
[나노관련사업]
회사의 주요제품은 개발 및 양산기술이 동시에 진행되며, 시장이 형성되는 기술주도형 시장이므로 앞으로 얼마간 대체제의 위협이 존재하지 않을 것으로 예상합니다. 또한 수요업체의 요구성능(가격 및 공급능력 포함)을 충족시키고 있어 기술 개발의 완성도에 따라 수요가 창출되는 시장특성을 가지고 있습니다. 지금까지는 나노 멤브레인의 적용이 필수적인 분야에 한정적으로 적용되고 있기 때문에 공급자의 협상력은 비교적 강한 편이며, 구매자는 현재 제품의 성능과 가격을 비교하여 선택이 매우 제한적인 위치에 있어 가격변동의 폭이 크지 않을 것으로 예상합니다.
[전자부품사업]
복합방열부품의 가격 변동은 회사 영업 기밀이므로 밝히기가 어렵습니다.
가. 주요 원재료에 관한 사항
(1) 주요 원재료의 현황
| (단위:백만원) |
| 매입유형 | 품 목 | 구체적인 용도 | 매입액 | 비율(%) | 비고 |
| 원자재 | 마스크 | 마스크 | 760 | 12.51 | - |
| 타발 | 복합방열부품 | 806 | 13.27 | - | |
| 부직포 | 나노멤브레인등 | 266 | 4.38 | - | |
| MEK | 나노멤브레인 | 277 | 4.56 | - | |
| 생리대 | 생리대원부자재 | 1,348 | 22.20 | - | |
| 기타 | - | 2,614 | 43.08 | - | |
| 합 계 | 6,071 | 100.00 | - | ||
[나노관련사업]
당사의 나노섬유 멤브레인은 동일한 제조공정으로 생산되어 아웃도어, 위생용품, 마스크용 필터, 미용마스크팩 원단 등의 제품에 사용됩니다. 제품의 용도에 따라 평량 및 방사조건을 달리하여 생산하고 있습니다. 다만, 필터 종류의 경우 나노섬유 멤브레인 제작 방식은 동일하나 방사 기재를 고객사로부터 직접 공급받아 전기방사를 진행하는 차이가 있습니다. 당사의 제품생산에 필요한 원재료 투입과정은 거래처의 요구수량에 따른 월생산계획을 수립하고, 소요되는 원자재를 일괄 구매하여 제품별 레시피에 따라 생산하는 구조입니다. 당사에서 사용하는 원재료는 상용화된 제품들이 대부분으로 구매에 어려움이 적으며, 이원화 등을 통해 안정적인 공급을 유지하고 있습니다.
[전자부품사업]
전자파 차폐제품인 쉴드캔 부품의 원재료 조달 방식은 고객사에서 지정한 일부 소재 외에는 자체 생산 및 국내 구매, 외자 구매를 병행하여 제작하고 있습니다. 원재료 공급사의 이원화 등을 통해 가격 안정화 및 납기 대응을 하고 있습니다.
(2) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이
물가상승 및 환율 변동으로 인한 원자재 가격이 점진적으로 인상되는 추세에 있으나,월 생산 계획에 따른 대량구매 및 원가절감으로 구매업무의 효율화를 통한 적절한 대응으로 급격한 원가 변동은 없습니다.
나. 생산 및 설비에 관한 사항
(1) 생산 능력 및 생산 실적 등
[나노관련사업]
구분 | 라인수 | 월 Capa(㎡) | 년 Capa(㎡) | 비고 |
| 나노 멤브레인생산 | 12 | 10,000,000 | 120,000,000 | - |
[전자부품사업]
| 구분 | 설비대수 | 월 Capa(EA) | 년 Capa(EA) | 비고 |
| 접이 공정 | 6 | 11,160,000 | 133,920,000 | - |
| 적층 공정 | 6 | 11,700,000 | 140,400,000 | - |
| 부착 공정 | 8 | 11,520,000 | 138,240,000 | - |
| Reel Packing M/C | 8 | 11,520,000 | 138,240,000 | - |
※ 부품 형상에 따라 생산능력 차이남
(2) 생산설비의 현황
| (단위:백만원) |
구분 | 금액 |
| 토지 | 4,610 |
| 건물 | 4,591 |
| 기계장치 | 4,733 |
| 차량운반구 | 12 |
| 비품 | 33 |
| 사용권자산 | 529 |
| 합계 | 14,508 |
가. 매출실적
| (단위: 백만원) |
| 매출 유형 | 품목 | 2023년 3분기 (제12기) | 2022년 (제11기) | 2021년 (제10기) | |
| 제품 | 나노관련사업 | 수출 | 2,140 | 22,908 | 15,937 |
| 내수 | 3,016 | 11,578 | 10,451 | ||
| 소계 | 5,156 | 34,486 | 26,388 | ||
| 전자부품사업 | 수출 | 1,851 | 3,380 | 5,033 | |
| 내수 | 1,850 | 1,903 | 1,995 | ||
| 소계 | 3,701 | 5,284 | 7,028 | ||
| 합 계 | 수출 | 3,991 | 26,288 | 20,970 | |
| 내수 | 4,866 | 13,481 | 12,446 | ||
| 합계 | 8,857 | 39,769 | 33,416 | ||
나. 판매 경로 및 판매 방법 등
(1) 판매 경로
| (단위: 백만원) |
| 매출유형 | 판매경로 | 매출액 | 비율 |
| 제 품 | 직접판매 | 8,857 | 100% |
(2) 판매 방법 및 조건
구 분 | 대금회수조건 |
| 주문판매 | 개별계약조건 또는 60일이내 현금조건 |
다. 수주현황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주 일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| 나노관련 | 22.12 | 23.10 | - | 5,221 | - | 5,156 | - | 65 |
| 전자부품 | 22.12 | 23.10 | - | 3,876 | - | 3,701 | - | 175 |
| 합 계 | - | 9,097 | - | 8,857 | - | 240 | ||
5.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 회사의 현업부서와 긴밀
히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
5.1.1 시장위험
(1) 외환위험
회사는 제품 수출, 원재료 등의 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지아니함) | 전분기 (검토받지아니함) | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD/원 | 15,271 | (15,271) | 338,846 | (338,846) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
외환위험에 노출되어 있는 금융상품의 내역
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 (검토받지아니함) | 전분기 (검토받지아니함) |
| 현금및현금성자산 | ||
| USD | - | 2,427,178 |
| 장ㆍ단기매출채권 | ||
| USD | 152,702 | 961,282 |
| 매입채무 | - | - |
| USD | - | - |
(2) 가격위험
회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당분기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 비상장주식의 주식 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| 당분기 (검토받지아니함) | 전분기 (검토받지아니함) | 당분기 (검토받지아니함) | 전분기 (검토받지아니함) | |
| 비상장주식 | - | - | 65,298 | 64,390 |
(3) 이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.
회사는 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 1년간 발생하는 이자비용의 영향
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 (검토받지아니함) | 전분기 (검토받지아니함) | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | 91,000 | (91,000) | 60,000 | (60,000) |
5.1.2 신용위험
(1) 위험관리
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
회사는 매출채권에 대해 개별법으로 손상을 평가후, 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당분기말 (검토받지아니함) | 정상채권 | 1년 이내 | 1년 초과 | 개별법 | 합계 |
| 매출채권 | 792,980 | - | 18,718 | - | 811,698 |
| 기대 손실률 | 0.01% | - | 100.00% | - | - |
| 손실충당금 | (48) | - | (4,616) | - | (4,664) |
| 합계 | 792,932 | - | 14,102 | - | 807,034 |
| 전기말 | 정상채권 | 1년 이내 | 1년 초과 | 개별법(*) | 합계 |
| 매출채권 | 602,132 | - | 4,592 | - | 606,724 |
| 기대 손실률 | 0.01% | - | 100.00% | - | - |
| 손실충당금 | (58) | - | (4,592) | - | (4,650) |
| 합계 | 602,074 | - | - | - | 602,074 |
당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
기초 | 4,650 | 304,775 |
손익으로 인식된 대손충당금의 증가 | 14 | (300,125) |
기말 | 4,664 | 4,650 |
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(3) 신용위험의 최대노출정도
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 (검토받지아니함) | 전기말 |
| 현금성자산 | 1,133,243 | 9,835,828 |
| 매출채권 | 807,034 | 602,074 |
| 기타유동금융자산 | 646,190 | 30,259 |
| 기타비유동금융자산 | 22,640 | 55,712 |
| 합 계 | 2,609,107 | 10,523,873 |
신용위험 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었습니다.
5.1.3 유동성 위험
현금흐름의 예측은 재무팀이 취합합니다. 회사의 재무팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
회사가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 MMDA 및 기타유동성 자산에 투자하고 있습니다.
회사의 유동성 위험 분석내역
| (단위:천원) |
| 당분기말. (검토받지아니함) | 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 |
| 차입금 및 지급이자 | 9,251,986 | - | - | - |
| 매입채무 | 506,400 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 2,330,668 | 715,038 | 2,101,644 | 1,050,822 |
| 합 계 | 12,089,054 | 715,038 | 2,101,644 | 1,050,822 |
| 전 기 말 | 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 |
| 차입금 및 지급이자 | 6,020,878 | - | - | - |
| 매입채무 | 2,745,067 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 2,522,800 | 712,548 | 2,101,644 | 1,576,233 |
| 합 계 | 11,288,745 | 712,548 | 2,101,644 | 1,576,233 |
계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
5.2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
자본조달비율의 내역
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 (검토받지아니함) | 전 기 말 |
| 총차입금 | 9,100,000 | 6,000,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 1,133,243 | 9,835,828 |
| 순부채(A) | 7,966,757 | (3,835,828) |
| 자본총계(B) | 2,909,255 | 11,797,581 |
| 총자본 (C=A+B) | 10,876,012 | 7,961,753 |
| 자본조달비율(A/C) | 73.25% | - |
6.1 경영상의 주요계획
당사는 보고서 제출일 현재 매출계약외 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.
6.2 연구개발활동
6.2.1 연구개발활동의 개요
회사는 기술연구소를 별도로 운영하고 있으며, 다양한 연구개발 활동으로 창조적이고 혁신적인 제품 개발을 통해 초격차 나노소재 강소기업이 되기 위해 최선을 다하고있습니다.
(1) 연구개발 담당조직
연구개발 조직 현황 |
(2) 연구개발 비용
| (단위:백만원) |
| 과목 | 2023년 (제12기 3분기) | 2022년 (제11기) | 2021년 (제10기) |
| 연구개발비용(*) 계 | 725 | 678 | 849 |
| (정부보조금) | (389) | (326) | (360) |
| 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비비용(*)계÷당분기매출액×100] | 8.19% | 1.70% | 2.54% |
(*) 정부보조금(국고보조금)차감하기전 연구개발비용입니다.
(3) 연구개발 실적
연구과제 명 | 연구과제의 내용 | 연구결과 및 기대효과 | 상용화 실적 |
아웃도어 | 공기투과성이 우수하면서 방수성이 뛰어난 의류 멤브레인 개발 | 기존 제품 보다 같은 내수압에서 높은 통기성 구현, | 영원무역, 신한산업, 폴라텍 등 유상 판매 진행 |
기능성 섬유 | 아웃도어 개발에서 기능성 추가 | 나노섬유의 특성상 비표면적 극대화로 부피대비 기능 효과 증대 기대 | 벤텍스와 발열 멤브레인 |
에어 필터 | 공기정화필터 | 세계 환경적으로 유리 섬유 사용 제재로 대체품개발 시급, 대체품 전환 기회 획득 | 한국 필터텍 등 업체 유상 판대 진행 |
Acoustic vent | VENT 독점업체인 Gore사 대체품 개발 | 음향 및 물성 PASS | 삼성, LG, 화웨이 |
윈도우 마스크 | 미세먼지도 차단되는 방충망 기능 업그레이드 버전 개발 | 세계 환경적 이슈인 미세먼지의 차단 기능이 우수한 나노 섬유 개발 완료 | LG 하우시스, 국외 업체 샘플 제공 |
황사 마스크 | 기존 정전기 방식이 아닌 나노섬유 적용으로 미세먼지 차단제품 개발 | 기존 정전기 방식의 효율 저하 문제로 나노섬유 대체품 개발 촉구 | 국외 시장(일본,중국) 진입 성공 |
훼이셜 마스크 | 미용 마스크의 시장성에 따른 나노멤브레인의 적용 | 인체모방기술과 흡사한 표면적으로 밀착력 증대 및 투명성, 경량성 확보로 미용마스크 적용 효과 극대화 | 아모레 퍼시픽, 제닉 등 개발 진행 |
의료용 멤브레인 | 링겔 및 정맥 주사 필터 개발 | Pore size 조절로 균일한 제품 제작 | Sefar 유상 판매 진행 5회 진행 (2016년 ~) |
혈장 분리막 | 혈액 속에 있는 불필요한 단백질 제거하는 목적 | 통기성 부여 및 Pore size 조절로 제품 제작 | 유상 샘플 판매 진행 |
위생패드 (여성용,유아용, 성인용) | 전세계 위생패드 시장성에 따른 나노멤브레인 적용 | 기존 방수 필름에서는 통기성을 기대할 수 없지만 나노멤브레인의 경우 통기성이 있어시장 기대효과 큼 | 중국, 국내업체 협업 진행중 |
차량용 헤드라이트 벤트캡 | 자동차 헤드라이트에 물은 막아주고, 공기는 통하게 하여서, 습기 차는 것을 막는 벤트캡 개발 | 고객 요구에 따라 통기성과 내수압 맞게 제품 제작 | 현대자동차 벤더를 통한 시제품 제작 및 유상 판매 진행 |
광발열 복합 원단 | 광발열 소재를 활용한 특수 의복용 원단 개발 | 보온 기능과 함께 자체 발열 기능을 갖는 특수 기능 원단 제조 | 광발열 테스트 완료 및 제품 개발 (한일화섬) |
연료 필터 개발 | 자동차에 쓰이는 연료 필터 개발 | 보온 기능과 함께 자체 발열 기능을 갖는 특수 기능 원단 제조 | 크린앤사이언스 유상 샘플 판매 |
과수봉지 | 나노 멤브레인 적용 면적에 따른 열과현상 개산 | 나노멤브레인 적용에 따라 열과개선 30% 이상 | 3년 연속 제품출하 및 수출 |
의료용 멤브레인 | 인공 각막 및 상기 인공 각막의 제조 방법 | 인체적합성이 용이한 나노멤브레인 개발로 생체 재료 분야 진출 | 특허 및 FDA 등록 |
가. 지적재산권 등
회사의 지적재산권은 연구개발 활동을 통하여 취득하였으며, 기준일 현재 아래와 같습니다.
| 구분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | 2019년 | 2018년이전 | 계 |
| 레몬 | 1 | 6 | 3 | 4 | - | 10 | 24 |
※ 특허권은 등록일기준으로 인식하였습니다.
나. 환경 관련 규제 사항
회사는 법률에서 정하고 있는 각종 환경규제를 준수하고 있습니다.
다. 기타 중요한 사항
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
아래의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 제12기 분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 비교표시된 제11기, 제10기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제12기 (2023년 9월말) | 제11기 (2022년 12월말) | 제10기 (2021년 12월말) |
| [유동자산] | 3,960,208,652 | 11,915,096,872 | 18,173,356,816 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 1,133,243,026 | 9,835,828,266 | 12,426,976,357 |
| ㆍ매출채권 | 807,034,219 | 602,073,992 | 1,530,127,546 |
| ㆍ기타유동금융자산 | 646,190,304 | 30,258,735 | 50,348,090 |
| ㆍ기타유동자산 | 337,484,234 | 341,378,243 | 257,173,731 |
| ㆍ재고자산 | 1,031,943,262 | 1,082,757,749 | 3,895,645,975 |
| ㆍ당기법인세자산 | 4,313,607 | 22,799,887 | 13,085,117 |
| [비유동자산] | 14,898,800,200 | 15,837,477,069 | 27,568,212,554 |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 275,170,472 | 275,170,472 | 275,170,472 |
| ㆍ유형자산 | 14,508,751,066 | 15,281,778,945 | 27,134,753,092 |
| ㆍ무형자산 | 92,238,662 | 224,815,652 | 132,576,990 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 22,640,000 | 55,712,000 | 25,712,000 |
| 자산총계 | 18,859,008,852 | 27,752,573,941 | 45,741,569,370 |
| [유동부채] | 12,262,400,550 | 11,797,067,101 | 12,742,204,527 |
| [비유동부채] | 3,687,353,328 | 4,157,925,696 | 4,843,470,622 |
| 부채총계 | 15,949,753,878 | 15,954,992,797 | 17,585,675,149 |
| [자본금] | 18,500,000,000 | 18,500,000,000 | 18,500,000,000 |
| [자본잉여금] | 68,928,188,360 | 68,928,188,360 | 68,928,188,360 |
| [자본조정] | - | - | - |
| [기타포괄손익누계액] | - | - | - |
| [이익잉여금] | (84,518,933,386) | (75,630,607,216) | (59,272,294,139) |
| 자본총계 | 2,909,254,974 | 11,797,581,144 | 28,155,894,221 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | - | - | - |
| 매출액 | 8,857,089,162 | 39,769,236,730 | 33,416,382,819 |
| 영업이익 | (8,865,780,651) | (6,646,657,964) | (13,052,508,423) |
| 당기순이익 | (8,888,326,170) | (16,358,313,077) | (52,010,452,095) |
| 총포괄이익 | (8,888,326,170) | (16,358,313,077) | (52,010,452,095) |
| 기본주당순이익 | (240) | (442) | (1,422) |
| 희석주당순이익 | (240) | (442) | (1,422) |
당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 12 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 11 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 12 기 3분기말 | 제 11 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 3,960,208,652 | 11,915,096,872 |
현금및현금성자산 | 1,133,243,026 | 9,835,828,266 |
매출채권 | 807,034,219 | 602,073,992 |
기타유동금융자산 | 646,190,304 | 30,258,735 |
기타유동자산 | 337,484,234 | 341,378,243 |
유동재고자산 | 1,031,943,262 | 1,082,757,749 |
당기법인세자산 | 4,313,607 | 22,799,887 |
비유동자산 | 14,898,800,200 | 15,837,477,069 |
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 | 275,170,472 | 275,170,472 |
유형자산 | 14,508,751,066 | 15,281,778,945 |
기타무형자산, 총액 | 92,238,662 | 224,815,652 |
기타비유동금융자산 | 22,640,000 | 55,712,000 |
자산총계 | 18,859,008,852 | 27,752,573,941 |
부채 | ||
유동부채 | 12,262,400,550 | 11,797,067,101 |
매입채무 | 506,400,444 | 2,745,067,074 |
유동 차입금 | 9,100,000,000 | 6,000,000,000 |
기타유동금융부채 | 2,297,913,711 | 2,517,827,769 |
기타 유동부채 | 358,086,395 | 534,172,258 |
비유동부채 | 3,687,353,328 | 4,157,925,696 |
기타비유동금융부채 | 3,687,353,328 | 4,157,925,696 |
부채총계 | 15,949,753,878 | 15,954,992,797 |
자본 | ||
자본금 | 18,500,000,000 | 18,500,000,000 |
자본잉여금 | 68,928,188,360 | 68,928,188,360 |
이익잉여금(결손금) | (84,518,933,386) | (75,630,607,216) |
자본총계 | 2,909,254,974 | 11,797,581,144 |
부채와자본총계 | 18,859,008,852 | 27,752,573,941 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 12 기 3분기 | 제 11 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
수익(매출액) | 2,940,096,959 | 8,857,089,162 | 13,336,414,474 | 34,702,665,830 |
매출원가 | 3,467,125,946 | 11,902,574,363 | 12,127,763,343 | 30,042,960,347 |
매출총이익 | (527,028,987) | (3,045,485,201) | 1,208,651,131 | 4,659,705,483 |
판매비와관리비 | 1,939,294,833 | 5,820,295,450 | 2,183,913,241 | 5,712,331,276 |
영업이익(손실) | (2,466,323,820) | (8,865,780,651) | (975,262,110) | (1,052,625,793) |
기타이익 | 53,303,217 | 331,248,016 | 385,561,079 | 761,220,985 |
기타비용 | 2,137,932 | 127,045,145 | 3,134,902 | 16,319,641 |
금융수익 | 11,171,441 | 48,964,195 | 44,004,526 | 113,030,462 |
이자수익(금융수익) | 11,171,441 | 48,964,195 | 44,004,526 | 113,030,462 |
금융원가 | 116,999,798 | 275,712,585 | 65,393,875 | 170,459,092 |
이자비용(금융원가) | 116,999,798 | 275,712,585 | 65,393,875 | 170,459,092 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (2,520,986,892) | (8,888,326,170) | (614,225,282) | (365,153,079) |
법인세비용(수익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
당기순이익(손실) | (2,520,986,892) | (8,888,326,170) | (614,225,282) | (365,153,079) |
기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | |
총포괄손익 | (2,520,986,892) | (8,888,326,170) | (614,225,282) | (365,153,079) |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (68) | (240) | (17) | (10) |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (68) | (240) | (17) | (10) |
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2022.01.01 (기초자본) | 18,500,000,000 | 68,928,188,360 | (59,272,294,139) | 28,155,894,221 | ||
당기순이익(손실) | (365,153,079) | (365,153,079) | ||||
2022.09.30 (기말자본) | 18,500,000,000 | 68,928,188,360 | (59,637,447,218) | 27,790,741,142 | ||
2023.01.01 (기초자본) | 18,500,000,000 | 68,928,188,360 | (75,630,607,216) | 11,797,581,144 | ||
당기순이익(손실) | (8,888,326,170) | (8,888,326,170) | ||||
2023.09.30 (기말자본) | 18,500,000,000 | 68,928,188,360 | (84,518,933,386) | 2,909,254,974 | ||
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 12 기 3분기 | 제 11 기 3분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (11,439,600,486) | (696,760,979) |
당기순이익(손실) | (8,888,326,170) | (365,153,079) |
당기순이익조정을 위한 가감 | 984,015,325 | 1,410,379,270 |
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (3,362,009,445) | (1,746,851,850) |
이자지급(영업) | (241,019,164) | (115,154,133) |
이자수취 | 49,252,688 | 106,933,696 |
법인세납부 | 18,486,280 | 13,085,117 |
투자활동현금흐름 | 205,536,246 | (594,725,600) |
기타유동금융자산의 처분 | 2,000,000 | 42,240,000 |
기타비유동금융자산의 처분 | 72,000 | |
유형자산의 처분 | 53,789,700 | |
무형자산의 처분 | 185,454,546 | |
유형자산의 취득 | (33,780,000) | (586,965,600) |
기타비유동금융자산의 취득 | (2,000,000) | (50,000,000) |
재무활동현금흐름 | 2,531,479,000 | (619,253,836) |
기타유동금융부채의 증가(감소) | 2,531,479,000 | (619,253,836) |
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (8,702,585,240) | (1,910,740,415) |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 273,540,801 | |
현금및현금성자산의순증가(감소) | (8,702,585,240) | (1,637,199,614) |
기초현금및현금성자산 | 9,835,828,266 | 12,426,976,357 |
기말현금및현금성자산 | 1,133,243,026 | 10,789,776,743 |
| 제 12 기 : 2023년 9월 30일 현재 (검토받지 아니함) |
| 제 11 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 레몬 |
1. 회사의 개요
주식회사 레몬(이하 "회사")는 2012년 10월에 전자파 차폐 소재 및 나노섬유의 생산, 관련 제품 판매등을 목적으로 설립되었습니다. 경상북도 구미시 산동읍에 본사와 공장을 두고 있으며, 대구시 달서구 갈산동에 지점을 두고 있습니다.
회사는 2020년 2월 28일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 18,500백만원이며, 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당분기말 (검토받지아니함) | 전 기 말 | ||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| (주)톱텍 | 20,574,167 | 55.61 | 19,330,000 | 52.24 |
| 기타주주 | 16,425,833 | 44.39 | 17,670,000 | 47.76 |
| 합계 | 37,000,000 | 100.00 | 37,000,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시’ 개정
동 개정 내용에 따르면, ‘유의적인’ 회계정책 정보 대신 ‘중요한’ 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’ 개정
동 개정 내용에 따르면, ‘회계추정의 변경’ 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 ‘회계추정치’로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정
동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산·부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정: 부채의 유동/비유동 분류
동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. ‘부채의 결제를 연기할 수 있는 권리’는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은2024년1월1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 회사의 현업부서와 긴밀
히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
회사는 제품 수출, 원재료 등의 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지아니함) | 전분기 (검토받지아니함) | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD/원 | 15,271 | (15,271) | 338,846 | (338,846) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
외환위험에 노출되어 있는 금융상품의 내역
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 (검토받지아니함) | 전분기 (검토받지아니함) |
| 현금및현금성자산 | ||
| USD | - | 2,427,178 |
| 장ㆍ단기매출채권 | ||
| USD | 152,702 | 961,282 |
| 매입채무 | - | - |
| USD | - | - |
(2) 가격위험
회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당분기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 비상장주식의 주식 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| 당분기 (검토받지아니함) | 전분기 (검토받지아니함) | 당분기 (검토받지아니함) | 전분기 (검토받지아니함) | |
| 비상장주식 | - | - | 65,298 | 64,390 |
(3) 이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.
회사는 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 1년간 발생하는 이자비용의 영향
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 (검토받지아니함) | 전분기 (검토받지아니함) | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | 91,000 | (91,000) | 60,000 | (60,000) |
4.1.2 신용위험
(1) 위험관리
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
회사는 매출채권에 대해 개별법으로 손상을 평가후, 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당분기말 (검토받지아니함) | 정상채권 | 1년 이내 | 1년 초과 | 개별법 | 합계 |
| 매출채권 | 792,980 | - | 18,718 | - | 811,698 |
| 기대 손실률 | 0.01% | - | 100.00% | - | - |
| 손실충당금 | (48) | - | (4,616) | - | (4,664) |
| 합계 | 792,932 | - | 14,102 | - | 807,034 |
| 전기말 | 정상채권 | 1년 이내 | 1년 초과 | 개별법 | 합계 |
| 매출채권 | 602,132 | - | 4,592 | - | 606,724 |
| 기대 손실률 | 0.01% | - | 100.00% | - | - |
| 손실충당금 | (58) | - | (4,592) | - | (4,650) |
| 합계 | 602,074 | - | - | - | 602,074 |
당분기와 전기말 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
기초 | 4,650 | 304,775 |
손익으로 인식된 대손충당금의 증가 | 14 | (300,125) |
기말 | 4,664 | 4,650 |
(3) 신용위험의 최대노출정도
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 (검토받지아니함) | 전기말 |
| 현금성자산 | 1,133,243 | 9,835,828 |
| 매출채권 | 807,034 | 602,074 |
| 기타유동금융자산 | 646,190 | 30,259 |
| 기타비유동금융자산 | 22,640 | 55,712 |
| 합 계 | 2,609,107 | 10,523,873 |
신용위험 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었습니다.
4.1.3 유동성 위험
현금흐름의 예측은 재무팀이 취합합니다. 회사의 재무팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
회사가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 MMDA 및 기타유동성 자산에 투자하고 있습니다.
회사의 유동성 위험 분석내역
| (단위:천원) |
| 당분기말. (검토받지아니함) | 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 |
| 차입금 및 지급이자 | 9,251,986 | - | - | - |
| 매입채무 | 506,400 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 2,330,668 | 715,038 | 2,101,644 | 1,050,822 |
| 합 계 | 12,089,054 | 715,038 | 2,101,644 | 1,050,822 |
| 전 기 말 | 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 |
| 차입금 및 지급이자 | 6,020,878 | - | - | - |
| 매입채무 | 2,745,067 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 2,522,800 | 712,548 | 2,101,644 | 1,576,233 |
| 합 계 | 11,288,745 | 712,548 | 2,101,644 | 1,576,233 |
계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
4.2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
자본조달비율의 내역
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 (검토받지아니함) | 전 기 말 |
| 총차입금 | 9,100,000 | 6,000,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 1,133,243 | 9,835,828 |
| 순부채(A) | 7,966,757 | (3,835,828) |
| 자본총계(B) | 2,909,255 | 11,797,581 |
| 총자본 (C=A+B) | 10,876,012 | 7,961,753 |
| 자본조달비율(A/C) | 73.25% | - |
5. 공정가치
5.1. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지아니함) | 전 기 말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,133,243 | 1,133,243 | 9,835,828 | 9,835,828 |
| 매출채권 | 807,034 | 807,034 | 602,074 | 602,074 |
| 기타유동금융자산 | 646,190 | 646,190 | 30,259 | 30,259 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 275,170 | 275,170 | 275,170 | 275,170 |
| 기타비유동금융자산 | 22,640 | 22,640 | 55,712 | 55,712 |
| 소계 | 2,884,277 | 2,884,277 | 10,799,043 | 10,799,043 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 506,400 | 506,400 | 2,745,067 | 2,745,067 |
| 단기차입금 | 9,100,000 | 9,100,000 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 2,297,914 | 2,297,914 | 2,517,828 | 2,517,828 |
| 기타비유동금융부채 | 3,687,353 | 3,687,353 | 4,157,926 | 4,157,926 |
| 소계 | 15,591,667 | 15,591,667 | 15,420,821 | 15,420,821 |
회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 회사의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)
(1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
| (단위:천원) |
| 당분기말 (검토받지아니함) | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 275,170 | 275,170 |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 275,170 | 275,170 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매로 분류된 KOSPI 및 KOSDAQ, KONEX 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
(2) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.
(3) 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.
- 비상장주식
비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정합니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.
6. 영업부문
(1) 회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로부문별 정보를 공시하지 않습니다.
(2) 회사의 지역별 수익자료
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기(검토받지아니함) | 전분기(검토받지아니함) | ||
| 매출액 | 비중(%) | 매출액 | 비중(%) | |
| 국 내 | 4,866,045 | 54.94% | 11,181,309 | 32.22% |
| 해 외 | 3,991,044 | 45.06% | 23,521,357 | 67.78% |
| 합 계 | 8,857,089 | 100.00% | 34,702,666 | 100.00% |
(3) 회사매출의 10%이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기(검토받지아니함) | 전분기(검토받지아니함) | ||
| 매출액 | 비중(%) | 매출액 | 비중(%) | |
| A | 2,419,207 | 27.31% | ||
| B | 1,722,867 | 19.45% | ||
| C | 11,456,916 | 33.01% | ||
7. 범주별 금융상품
7.1 범주별 금융상품 내역
| (단위:천원) |
| 당분기말 (검토받지아니함) | 금융자산 | 금융부채 | ||
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 기타포괄손익 - 공정가치금융자산 | 합계 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |
| 현금및현금성자산 | 1,133,243 | - | 1,133,243 | - |
| 매출채권 | 807,034 | - | 807,034 | - |
| 기타유동금융자산 | 646,190 | - | 646,190 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 275,170 | 275,170 | - |
| 기타비유동금융자산 | 22,640 | - | 22,640 | - |
| 매입채무 | - | - | - | 506,400 |
| 단기차입금 | - | - | - | 9,100,000 |
| 기타유동금융부채 | - | - | - | 2,297,914 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | 3,687,353 |
| 합 계 | 2,609,107 | 275,170 | 2,884,277 | 15,591,667 |
| 전 기 말 | 금융자산 | 금융부채 | ||
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 기타포괄손익 -공정가치금융자산 | 합계 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |
| 현금및현금성자산 | 9,835,828 | - | 9,835,828 | - |
| 매출채권 | 602,074 | - | 602,074 | - |
| 기타유동금융자산 | 30,259 | - | 30,259 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 275,170 | 275,170 | - |
| 기타비유동금융자산 | 55,712 | - | 55,712 | - |
| 매입채무 | - | - | - | 2,745,067 |
| 단기차입금 | - | - | - | 6,000,000 |
| 기타유동금융부채 | - | - | - | 2,517,828 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | 4,157,926 |
| 합 계 | 10,523,873 | 275,170 | 10,799,043 | 15,420,821 |
7.2 금융상품 범주별 순손익
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지아니함) | 전분기 (검토받지아니함) |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 대손상각비 | 14 | 299,895 |
| 외환손익 | 168,643 | 564,982 |
| 이자수익 | 48,964 | 113,030 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 외환손익 | 658 | 426 |
| 이자비용 | (275,713) | (170,459) |
| 합 계 | (57,434) | 807,874 |
8. 현금및현금성자산
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 (검토받지아니함) | 전기말 |
| 단기은행예치금 | 1,133,243 | 9,835,828 |
단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.
9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산
| (단위:천원) |
구 분 | 당분기말 (검토받지아니함) | 전기말 |
| 비상장 지분상품 | - | - |
| 대구성서공단영남도금사업협동조합 | 275,170 | 275,170 |
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
10. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산
(1) 매출채권 및 대손충당금
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지아니함) | 전기말 |
| 매출채권 | 811,698 | 606,724 |
| 대손충당금 | (4,664) | (4,650) |
| 합계 | 807,034 | 602,074 |
(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산
| (단위: 천원) |
구 분 | 당분기말 (검토받지아니함) | 전기말 | ||||
유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 현금및현금성자산 | 1,133,243 | - | 1,133,243 | 9,835,828 | - | 9,835,828 |
| 기타금융자산 | 646,190 | 22,640 | 668,830 | 30,259 | 55,712 | 85,971 |
| 합계 | 1,779,433 | 22,640 | 1,802,073 | 9,866,087 | 55,712 | 9,921,799 |
(3) 손상
매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.
11. 기타금융자산
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 (검토받지아니함) | 전기말 |
| 유동 | ||
| 미수금 | 591,190 | 7,970 |
| 미수수익 | - | 288 |
| 유동성보증금 | 55,000 | 22,000 |
| 소계 | 646,190 | 30,258 |
| 비유동 | ||
| 보증금 | 22,640 | 55,712 |
| 소계 | 22,640 | 55,712 |
| 합계 | 668,830 | 85,970 |
12. 재고자산
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 (검토받지아니함) | 전기말 |
| 제품 | 479,657 | 498,813 |
| 원재료 | 552,287 | 583,945 |
| 합계 | 1,031,944 | 1,082,758 |
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 11,903백만원(전분기: 30,042백만원)입니다.
당분기말 현재 재고자산평가손실충당금은4,245백만원(전기말: 2,912백만원)입니다.
13. 기타유동자산
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 (검토받지아니함) | 전기말 |
| 선급금 | 98,936 | 6,506 |
| 선급비용 | 43,657 | 34,898 |
| 부가세대급금 | 194,891 | 299,974 |
| 합계 | 337,484 | 341,378 |
14. 유형자산
(1) 당분기 및 전분기 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 당분기 (검토받지아니함) | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
| 기 초 | 4,610,306 | 4,689,088 | 5,363,419 | 19,143 | 31,719 | - | 568,104 | 15,281,779 |
| 취 득 | - | - | 18,900 | - | 14,880 | - | 57,960 | 91,740 |
| 대 체 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처 분 | - | - | (136,275) | - | - | - | - | (136,275) |
| 감가상각 | - | (97,633) | (513,126) | (6,965) | (13,824) | - | (96,945) | (728,493) |
| 기 말 | 4,610,306 | 4,591,455 | 4,732,918 | 12,178 | 32,775 | - | 529,119 | 14,508,751 |
| 취득원가 | 4,781,237 | 9,207,750 | 60,369,778 | 110,311 | 933,280 | - | 6,211,230 | 81,613,586 |
| 감가상각누계액 | - | (997,941) | (15,545,332) | (98,133) | (807,022) | - | (1,359,397) | (18,807,825) |
| 정부보조금 | - | - | - | - | (16,720) | - | - | (16,720) |
| 손상차손누계액 | (170,931) | (3,618,354) | (40,091,528) | - | (76,763) | - | (4,322,714) | (48,280,290) |
| 전분기 (검토받지아니함) | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
| 기 초 | 4,636,237 | 4,801,995 | 15,889,034 | 34,247 | 199,982 | - | 1,573,258 | 27,134,753 |
| 취 득 | - | - | 290,000 | - | - | 296,966 | 57,600 | 644,566 |
| 대 체 | - | 174,762 | - | - | - | (174,762) | - | - |
| 처 분 | - | - | - | - | - | - | (667) | (667) |
| 감가상각 | - | (101,922) | (1,605,670) | (11,328) | (68,625) | - | (174,821) | (1,962,366) |
| 기 말 | 4,636,237 | 4,874,835 | 14,573,363 | 22,919 | 131,357 | 122,204 | 1,455,370 | 25,816,286 |
| 취득원가 | 4,781,237 | 8,952,547 | 62,181,877 | 110,310 | 918,400 | 122,204 | 6,208,469 | 83,275,045 |
| 감가상각누계액 | - | (861,712) | (14,905,514) | (87,391) | (767,016) | - | (1,257,099) | (17,878,732) |
| 정부보조금 | - | - | - | - | (20,027) | - | - | (20,027) |
| 손상차손누계액 | (145,000) | (3,216,000) | (32,703,000) | - | - | - | (3,496,000) | (39,560,000) |
(2) 감가상각비 중 678백만원(전분기:1,912백만원)은 매출원가, 50백만원 (전분기:51백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(3) 당분기말 현재 회사의 유형자산 등은 현대해상화재보험(주)외 2개의 보험회사에 보험금액 93,800백만원(전기말 97,026백만원)의 화재보험 등에 가입되어 있으며, 동 보험금액 중 6,000백만원(전기말 6,000백만원)은 중소기업은행에 질권설정되어 있습니다. 또한 회사의 차량운반구 대부분은 자동차종합보험과 책임보험에 가입되어 있습니다.
(4) 당분기말 현재 회사의 토지 및 건물의 대부분은 차입금과 관련하여 중소기업은행에 7,200백만원(전기말 7,200백만원)을 채권한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.
(5) 전기말 회사의 매출 감소 등 자산 손상징후가 존재한다고 판단하여 현금창출단위로 관리되고 있는 부품사업부와 나노사업부에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사는 사용가치를 기초로 회수가능액 검토를 수행하는 방법으로 수행되었으며, 사업계획을 기초로 추정된 현금흐름을 사용하였습니다. 일부 개별자산은 현금창출단위의 손상차손을 배분할 때 개별자산의 순공정가치 이하로 감소하지 않도록 고려되었습니다. 자산손상 검사 결과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 부품사업부 | 나노사업부 |
| 손상검사 대상 자산의 장부금액 | 2,447,563 | 22,837,478 |
| 사용가치 산정에 사용된 할인율 | 14.72% | 14.72% |
| 사용가치 산정에 사용된 장기성장률 | 0% | 0% |
| 손상차손 인식액 | 1,018,165 | 8,985,097 |
동 손상액은 전기포괄손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다.
15. 리스
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지아니함) | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 부동산(*) | 529,119 | 568,104 |
| 합 계 | 529,119 | 568,104 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 715,853 | 731,276 |
| 비유동 | 3,687,353 | 4,157,926 |
| 합 계 | 4,403,206 | 4,889,202 |
(*) 전기 나노사업부에 대한 현금창출단위에 포함되어 손상검사를 수행하였습니다.(주석 14 참조)
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지아니함) | 전분기 (검토받지아니함) |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 96,945 | 174,821 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 24,566 | 51,993 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 114,626 | 54,242 |
리스의 총 현금유출은 683백만원(전분기: 619백만원)입니다.
16. 무형자산
| (단위:천원) |
| 당분기 (검토받지아니함) | 기 초 | 증감 | 기 말 | 취득원가 | 상각누계액 |
| 기타의무형자산 | 224,816 | (132,577) | 92,239 | 224,816 | - |
| 전분기 (검토받지아니함) | 기 초 | 증감 | 기 말 | 취득원가 | 상각누계액 |
| 기타의무형자산 | 132,577 | - | 132,577 | 132,577 | - |
회사는 경상개발활동과 관련하여 지출한 금액은 336백만원(전분기: 269백만원)으로 매출원가에 포함되어 있습니다.
17. 차입금
(1) 차입금 장부금액의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지아니함) | 전기말 |
| 유동 : 단기차입금 | 9,100,000 | 6,000,000 |
상기 차입금에 대해서 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).
(2) 차입금의 상세내역
| (단위:천원) |
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 (검토받지아니함) | 전 기 말 |
| 단기차입금 | 중소기업은행 | 2024-01-11 | 4.82% | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 단기차입금 | 중소기업은행 | 2024-01-12 | 5.21% | 2,000,000 | - |
| 단기차입금 | 중소기업은행 | 2024-01-12 | 5.21% | 1,100,000 | - |
| 차입금 계 | 9,100,000 | 6,000,000 | |||
(3) 차입금의 변동내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지아니함) | 전기말 |
| 기초 장부가액 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 기말 장부가액 | 9,100,000 | 6,000,000 |
18. 기타금융부채
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 (검토받지아니함) | 전 기 말 |
| 유동 | ||
| 미지급비용 | 949,208 | 1,165,205 |
| 미지급금 | 632,853 | 621,347 |
| 금융리스부채 | 715,853 | 731,276 |
| 소계 | 2,297,914 | 2,517,828 |
| 비유동 | ||
| 비유동금융리스부채 | 3,687,353 | 4,157,926 |
| 소계 | 3,687,353 | 4,157,926 |
| 합계 | 5,985,267 | 6,675,754 |
19. 기타유동부채
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 (검토받지아니함) | 전 기 말 |
| 선수금 | 40,934 | 111,900 |
| 연차수당부채 | 189,566 | 286,182 |
| 예수금 | 127,587 | 136,090 |
| 합계 | 358,087 | 534,172 |
20. 자본금과 자본잉여금
당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이며, 1주당 액면금액은 500원으로 당분기 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | |
| 주식수(주) | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | |
| 당기초 | 37,000,000 | 18,500,000 | 68,928,188 |
| 당분기말(검토받지아니함) | 37,000,000 | 18,500,000 | 68,928,188 |
21. 판매비와관리비
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 880,638 | 2,740,472 | 1,035,490 | 2,871,399 |
| 퇴직급여 | 70,102 | 272,245 | 70,174 | 211,717 |
| 복리후생비 | 72,097 | 235,351 | 54,237 | 235,949 |
| 여비교통비 | 60,707 | 151,159 | 43,712 | 123,168 |
| 통신비 | 6,804 | 30,336 | 7,193 | 21,233 |
| 수도광열비 | 6,142 | 20,377 | 6,988 | 23,271 |
| 전력비 | 139,039 | 285,354 | 76,094 | 197,701 |
| 세금과공과금 | 24,321 | 149,247 | 9,254 | 94,318 |
| 감가상각비 | 17,366 | 50,386 | 19,059 | 50,701 |
| 지급임차료 | 51,520 | 103,255 | 8,954 | 32,299 |
| 보험료 | 87,906 | 263,580 | 88,634 | 230,615 |
| 차량유지비 | 1,365 | 2,762 | 499 | 1,224 |
| 운반비 | 100,759 | 199,530 | 349,595 | 604,894 |
| 교육훈련비 | 466 | 3,253 | 778 | 3,523 |
| 도서인쇄비 | 30,014 | 42,112 | 5,927 | 12,102 |
| 포장비 | 17,388 | 53,237 | 11,406 | 65,627 |
| 소모품비 | 15,612 | 36,968 | 22,023 | 47,769 |
| 지급수수료 | 256,992 | 748,297 | 304,936 | 949,514 |
| 광고선전비 | 96,796 | 418,056 | 66,113 | 223,020 |
| 대손상각비 | 27 | 14 | 125 | (299,895) |
| 기타 | 3,234 | 14,304 | 2,722 | 12,182 |
| 합계 | 1,939,295 | 5,820,295 | 2,183,913 | 5,712,331 |
22. 비용의 성격별 분류
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품 및 재공품의 변동 | 99,364 | 19,157 | 880,100 | 813,291 |
| 원재료와 소모품의 사용 | 1,655,056 | 6,411,533 | 8,615,212 | 21,396,190 |
| 급여 | 1,625,240 | 5,256,804 | 2,002,730 | 6,233,898 |
| 퇴직급여 | 136,715 | 566,292 | 153,578 | 487,082 |
| 복리후생비 | 86,269 | 278,267 | 143,859 | 361,634 |
| 여비교통비 | 98,448 | 219,648 | 60,501 | 164,443 |
| 수도광열비 | 49,491 | 170,275 | 198,680 | 344,883 |
| 전력비 | 399,595 | 946,687 | 379,422 | 775,466 |
| 감가상각비 | 240,164 | 728,492 | 660,912 | 1,962,366 |
| 운반비 | 108,092 | 217,385 | 251,295 | 620,285 |
| 포장비 | 49,767 | 117,822 | 32,605 | 166,270 |
| 외주가공비 | 20,802 | 28,945 | 37,439 | 179,751 |
| 경상연구개발비 | 37,014 | 336,117 | 28,432 | 44,715 |
| 지급수수료 | 267,581 | 813,343 | 364,482 | 1,063,173 |
| 광고선전비 | 96,796 | 418,056 | 66,113 | 223,020 |
| 대손상각비 | 27 | 14 | 125 | (299,895) |
| 기타비용 | 436,000 | 1,194,031 | 436,190 | 1,218,719 |
| 영업비용의 합계(*) | 5,406,421 | 17,722,868 | 14,311,675 | 35,755,291 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
23. 기타수익 및 기타비용
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차익 | 45,748 | 172,571 | 107,419 | 278,329 |
| 외화환산이익 | (3,610) | 849 | 210,456 | 296,326 |
| 유형자산처분이익 | - | 40,000 | - | - |
| 무형자산처분이익 | - | 52,877 | - | - |
| 잡이익 | 11,165 | 64,951 | 67,686 | 186,566 |
| 기타수익 계 | 53,303 | 331,248 | 385,561 | 761,221 |
| 외환차손 | 2,457 | 4,119 | 2,838 | 9,247 |
| 외화환산손실 | - | - | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | 122,486 | - | - |
| 잡손실 | (319) | 440 | 297 | 7,073 |
| 기타비용 계 | 2,138 | 127,045 | 3,135 | 16,320 |
24. 종업원급여
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 (검토받지아니함) | 전분기 (검토받지아니함) |
| 급 여 | 5,517,579 | 6,233,898 |
| 사회보장비용 | 518,404 | 503,040 |
| 퇴직급여-확정기여제도 | 566,292 | 487,082 |
| 합 계 | 6,602,275 | 7,224,020 |
25. 법인세
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.
26. 주당순손익
(1) 기본주당순손익
| 구분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주분기순이익(손실) | (-)2,520,986,892원 | (-)8,888,326,170원 | (-)614,225,282원 | (-)365,153,079원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 37,000,000주 | 37,000,000주 | 37,000,000주 | 37,000,000주 |
| 기본주당순이익(손실) | (-)68 | (-)240 | (-)17원 | (-)10원 |
(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역
| 구분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초 | 37,000,000주 | 37,000,000주 | 37,000,000주 | 37,000,000주 |
| 유상증자 | - | - | - | - |
| 전환사채의 전환 | - | - | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 37,000,000주 | 37,000,000주 | 37,000,000주 | 37,000,000주 |
(2) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 잠재적보통주는 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익계산시 포함하지 아니하였습니다.
27. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지아니함) | 전분기 (검토받지아니함) |
| 1) 당기순이익(손실) | (8,888,326) | (365,153) |
| 2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,126,706 | 1,819,736 |
| 감가상각비 | 728,493 | 1,962,366 |
| 대손상각비 | 14 | (299,895) |
| 외화환산손실 | - | - |
| 유형자산처분손실 | 122,486 | - |
| 금융비용 | 275,713 | 170,459 |
| 법인세비용(수익) | - | (13,194) |
| 3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (142,691) | (409,357) |
| 외화환산이익 | 849 | 296,327 |
| 금융수익 | 48,964 | 113,030 |
| 유형자산처분이익 | 40,000 | - |
| 무형자산처분이익 | 52,878 | - |
| 4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (3,362,009) | (1,746,852) |
| 매출채권의 증감 | (204,127) | (2,156,829) |
| 기타유동금융자산의 증감 | (583,220) | (8,884) |
| 기타유동자산의 증감 | 3,894 | (653,966) |
| 재고자산의 증감 | 50,815 | 595,915 |
| 매입채무의 증감 | (2,238,667) | 1,129,131 |
| 기타유동금융부채의 증감 | (214,618) | (255,032) |
| 기타유동부채의 증감 | (176,086) | (397,187) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (11,266,320) | (701,626) |
2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | - | 174,762 |
| 리스부채의 인식 | 57,960 | 57,600 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
| (단위:천원) |
| 당분기 (검토받지아니함) | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |
| 유동성 대체 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 6,000,000 | 3,100,000 | - | - | 9,100,000 |
| 유동성리스부채 | 731,276 | (568,521) | 528,502 | 24,596 | 715,853 |
| 비유동성리스부채 | 4,157,926 | - | (528,502) | 57,929 | 3,687,353 |
| 합계 | 10,889,202 | 2,531,479 | - | 82,525 | 13,503,206 |
| 전분기 (검토받지아니함) | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |
| 유동성 대체 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 6,000,000 | - | - | - | 6,000,000 |
| 유동성리스부채 | 729,006 | (619,254) | 577,098 | 51,326 | 738,176 |
| 비유동성리스부채 | 4,843,471 | - | (577,098) | 57,600 | 4,323,973 |
| 합계 | 11,572,477 | (619,254) | - | 108,926 | 11,062,149 |
28. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자 현황
| 구분 | 당분기말 (검토받지아니함) | 전기말 |
| 지배기업 | (주) 톱텍 | (주) 톱텍 |
| 기타특수관계자 | (주)금봉에너지 (주)청량에너지 (주)청솔에너지 (주)하늘에너지 (주)라임 TOPTEC HU Company Limited. TOPTEC USA INC. | (주)금봉에너지 (주)청량에너지 (주)청솔에너지 (주)하늘에너지 (주)라임 TOPTEC HU Company Limited. TOPTEC USA INC. |
(2) 특수관계자와의 중요한 영업거래내용
| (단위:천원) |
| 당분기 (검토받지아니함) | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| 재고자산 | 기타 | 재고자산 | 유형자산 | 판매수수료(*) | 기타비용 | |
| (주)톱텍 | - | - | 717,215 | 18,900 | 15,353 | 45,820 |
| (주)라임 | - | 13,918 | 63,298 | - | - | - |
| 합 계 | - | 13,918 | 780,513 | 18,900 | 15,353 | 45,820 |
| 전분기 (검토받지아니함) | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| 재고자산 | 기타 | 재고자산 | 유형자산 | 판매수수료(*) | 기타비용 | |
| (주)톱텍 | - | - | 14,218,891 | 290,000 | 33,440 | 49,390 |
| (주)라임 | 9,280 | 16,805 | 157,594 | - | - | 1,406 |
| 합 계 | 9,280 | 16,805 | 14,376,485 | 290,000 | 33,440 | 50,796 |
(*) (주)톱텍에 지급하는 판매수수료는 판매대행수수료이며, 관련 매출액은 2,433백만원(전분기: 3,347백만원)입니다.
(3) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지아니함) | 전기말 | ||||||
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | |
| (주)톱텍 | 418,556 | 572,000 | 70,181 | 59,242 | 232,557 | - | 1,752,937 | 4,774 |
| (주)라임 | - | 1,114 | - | - | - | 2,091 | 76,019 | - |
| 합 계 | 418,556 | 573,114 | 70,181 | 59,242 | 232,557 | 2,091 | 1,828,956 | 4,774 |
(4) 특수관계자와의 리스 약정계약
| (단위:천원) |
| 구분 | 지급액 | 리스부채 | 이자비용 | |||
| 당분기 (검토받지아니함) | 전분기 (검토받지아니함) | 당분기말 (검토받지아니함) | 전기말 | 당분기 (검토받지아니함) | 전분기 (검토받지아니함) | |
| (주)톱텍 | 525,411 | 525,411 | 4,340,657 | 4,841,502 | 24,566 | 51,993 |
면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.
(5) 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역
| (단위:천원) |
| 특수관계자 구분 | 제공자 | 물건 또는 내용 | 담보권자 | 금 액 |
| 지배기업 | (주)톱텍 | 차입금 지급보증 | 중소기업은행 | 4,490,313 |
(6) 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지아니함) | 전분기 (검토받지아니함) |
| 급여 | 390,754 | 388,751 |
| 퇴직급여 | 26,563 | 26,490 |
| 합 계 | 417,317 | 415,241 |
해당 급여는 임기만료 이사와 감사를 포함한 금액입니다.
29. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항
| (단위:천원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도금액 |
| 시설자금 | 중소기업은행 | 9,100,000 |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증
| (단위:천원) |
| 거래처명 | 구분 | 보증금액 | |
| 한도 | 사용액 | ||
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | 139,780 | 139,780 |
(3) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 매매대금반환 청구 등으로 피고로 계류중인 소송은 3건(소송가액 3,881백만원)입니다. 회사는 동 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없음에 따라 충당부채를 인식하지 아니하였습니다.
30. 보고기간후 사건
회사는 다음과 같이 유상증자를 결정하였습니다.
| (단위:천원) |
| 모집방법 | 납입예정일 | 상장예정일 | 예정발행주식수 | 유상증자예정액 |
| 주주배정후 실권주 일반공모 | 2023년 10월 19일 | 2023년 11월 01일 | 5,000,000 | 12,750,000 |
회사는 2023년 07월 20일 이사회결의에 의거 보통주 5,000,000주(납입기일 2023년 10월 19일)을 유상으로 발행할 예정입니다.
1. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거하여 배당에 관한 결의를 실시하고 있으며, 배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다.
정관 제12조 (신주의 배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.
정관 제52조 (이익금의 처분)
회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
정관 제53조(이익배당)
①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 배당할 신주의 종류를 결정할 수 있다.
③제1항 배당을 매 결산기말 또는 중간배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④제1항의 배당금은 지급 개시한 날로부터 5년안에 지급청구가 없을 때에는 그 청구권을 포기한 것으로 보아 이를 회사의 소득으로 처리한다.
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제12기 | 제11기 | 제10기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | - | - | - | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -8,888 | -16,358 | -52,010 | |
| (연결)주당순이익(원) | - | - | - | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
※ 당사는 현재 누적결손금으로 인하여 상법 제462조(이익의 배당)및 제462조의2(주식배당)에 의거하여 현금배당 및 주식배당이 불가능하기에 최근 5년간의 배당 내역이 없습니다. 당사는 추후 안정적인 수익창출을 통하여 배당가능이익이 발생하는 경우 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력할 것입니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2018.01.08 | 무상감자 | 보통주 | 18,412,500 | 500 | 500 | - |
| 2018.02.01 | 무상감자 | 보통주 | 4,000,000 | 500 | 500 | - |
| 2018.03.21 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,000,000 | 500 | 1,000 | - |
| 2018.04.27 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 6,400,000 | 500 | 2,500 | - |
| 2018.06.01 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 4,000,000 | 500 | 2,500 | - |
| 2020.02.25 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 4,100,000 | 500 | 7,200 | - |
| 2021.03.05 | 전환권행사 | 보통주 | 2,500,000 | 500 | 8,000 | - |
나. 전환사채등 발행현황
당사는 본 보고서 제출일 현재 "미상환 전환사채", "미상환 신주인수권부사채", "미상환전환형 조건부자본증권"등에 대한 해당사항이 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
※ 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
※ 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
※ 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
※ 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
※ 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
※ 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리 계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
| (이행현황기준일 : | - | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | - |
※ 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 코스닥시장 상장 | - | 2020.02.26 | 시설자금 | 28,672 | 시설자금 | 28,672 | - |
※자금의 세부사용계획
| (단위 : 백만원) |
구분 | 내역 | 금액 | 금액소계 | 사용시기 | |
| 시설자금 | 유형자산 | 렌즈클리너 생산라인외 | 52 | 63 | 2020년 |
| 시설자금 | 유형자산 | 메뉴얼테핑머신 2대 | 11 | ||
| 시설자금 | 유형자산 | 나노파이버필터 생산라인외 | 2,195 | 2,195 | |
| 시설자금 | 유형자산 | 나노방사설비 | 22,733 | 26,414 | |
후처리설비 | 3,681 | ||||
합 계 | 28,672 | 28,672 | - | ||
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 9월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 제1회 기명식 무보증 무담보 사모전환사채 | 1 | 2019.03.29 | 시설자금 | 10,000 | 시설자금 (설비매입) | 5,345 | - |
| 운영자금 (원재료매입) | 4,655 | 2020년 나노필터 생산용 원재료매입 | |||||
| 제2회 기명식 무보증 무담보 사모전환사채 | 2 | 2019.03.29 | 시설자금 | 10,000 | 시설자금 (설비매입) | 10,000 | - |
※자금의 세부사용계획
| (단위 : 백만원) |
구분 | 내역 | 금액 | 금액소계 | 사용시기 | |
| 시설자금 | 유형자산 | 나노방사설비/후처리설비 (입출구장치, 방사설비, 용액공급탱크 ,3L 라미네이터, 필름분리기 등) | 4,815 | 5,345 | 2019년 |
| 시설자금 | 유형자산 | 레이저스캔검사기,내수압측정기 | 363 | ||
| 시설자금 | 유형자산 | 차량구입, hook-up, 비품구입 | 167 | ||
| 운영자금 | 원재료 매입 | 부직포,PU POLYMER,MEK등 (필터및 PU생산 원자재) 구입 | 4,655 | 4,655 | 2020년 |
| 시설자금 | 유형자산 | 나노방사설비/후처리설비 | 9,476 | 9,476 | |
| 시설자금 | 유형자산 | 나노파이버필터 생산라인 | 524 | 524 | |
합 계 | 20,000 | 20,000 | - | ||
1. 재무정보 이용상의 유의점
재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석" 부분을 참조하시기 바랍니다.
2. 대손충당금 설정 현황
가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위:천원,%) |
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률(%) |
| 제12기 | 매출채권 | 811,699 | 4,664 | 0.6 |
| 미수금 | 591,190 | - | ||
| 합 계 | 1,402,889 | 4,664 | 0.6 | |
| 제11기 | 매출채권 | 606,724 | 4,650 | 0.7 |
| 미수금 | 7,970 | - | - | |
| 합 계 | 614,694 | 4,650 | 0.7 | |
| 제10기 | 매출채권 | 1,834,903 | 304,775 | 16.6 |
| 미수금 | 3,538 | - | - | |
| 합 계 | 1,838,441 | 304,775 | 16.6 |
나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위:천원) |
| 구분 | 제12기 | 제11기 | 제10기 |
| 1.기초 대손충당금 잔액합계 | 4,650 | 304,775 | 969,126 |
| 2.순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ①대손처리액(상각채권액) | - | - | (1,186,380) |
| ②상각채권회수액 | - | - | - |
| ③기타증감액 | - | - | - |
| 3.대손상각비 계상(환입)액 | 14 | (300,125) | 522,029 |
| 4.기말 대손충당금 잔액합계 | 4,664 | 4,650 | 304,775 |
다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침
회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건('손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.
회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.
-금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
-이자지급이나 원금상환이 1년이상 연체
-차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화
-차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태
-재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
-금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료
1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화
2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황
손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발행하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위: 천원) |
| 구분 | 경과기간 | 6월이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
| 금액 | 일반 | 374,424 | - | 14,126 | 4,592 | 393,142 |
| 특수관계자 | 418,556 | - | - | - | 418,556 | |
| 계 | 792,980 | - | 14,126 | 4,592 | 811,698 | |
| 구성비율(%) | 97.7% | - | 1.7% | 0.6% | 100.00% | |
3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 제12기 | 제11기 | 제10기 |
| 제품 | 479,656 | 498,813 | 2,270,155 |
| 재공품 | - | - | 1,155,350 |
| 원재료 | 552,287 | 583,945 | 470,141 |
| 소 계 | 1,031,943 | 1,082,758 | 3,895,646 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총액×100] | 5.5 | 3.9 | 8.5 |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 15.0 | 15.6 | 6.8 |
나. 재고자산의 실사내역 등
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
1) 실사일자
당사는 당분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 09월 27일 재고자산의 실사를 하였습니다.
2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.
3) 장기체화재고 등 현황
회사는 보고기간말 현재 제품, 재공품 등의 재고자산에 대하여 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용한 변동 판매비용을 차감한 순실현가능가액으로 평가하고 있으며, 장부금액과의 차액은 재고자산평가충당금으로 반영하고 있습니다.
당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가손실충당금 | 기말잔액 | 비고 |
| 제 품 | 958,607 | 958,607 | (478,951) | 479,656 | - |
| 원재료 | 1,674,380 | 1,674,380 | (1,122,093) | 552,287 | - |
| 합 계 | 2,632,987 | 2,632,987 | (1,601,044) | 1,031,943 | - |
4. 공정가치평가
가. 금융상품의 공정가치
당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지아니함) | 전 기 말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,133,243 | 1,133,243 | 9,835,828 | 9,835,828 |
| 매출채권 | 807,034 | 807,034 | 602,074 | 602,074 |
| 기타유동금융자산 | 646,190 | 646,190 | 30,259 | 30,259 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 275,170 | 275,170 | 275,170 | 275,170 |
| 기타비유동금융자산 | 22,640 | 22,640 | 55,712 | 55,712 |
| 소계 | 2,884,277 | 2,884,277 | 10,799,043 | 10,799,043 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 506,400 | 506,400 | 2,745,067 | 2,745,067 |
| 단기차입금 | 9,100,000 | 9,100,000 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 2,297,914 | 2,297,914 | 2,517,828 | 2,517,828 |
| 기타비유동금융부채 | 3,687,353 | 3,687,353 | 4,157,926 | 4,157,926 |
| 소계 | 15,591,667 | 15,591,667 | 15,420,821 | 15,420,821 |
| (*) | 기타비유동금융자산 및 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. |
2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
| (단위:천원) |
| 당분기말 (검토받지아니함) | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 275,170 | 275,170 |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 275,170 | 275,170 |
나. 유형자산 재평가
전기말 회사의 매출 감소 등 자산 손상징후가 존재한다고 판단하여 현금창출단위로 관리되고 있는 부품사업부와 나노사업부에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사는 사용가치를 기초로 회수가능액 검토를 수행하는 방법으로 수행되었으며, 사업계획을 기초로 추정된 현금흐름을 사용하였습니다. 일부 개별자산은 현금창출단위의 손상차손을 배분할 때 개별자산의 순공정가치 이하로 감소하지 않도록 고려되었습니다. 자산손상 검사 결과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 부품사업부 | 나노사업부 |
| 손상검사 대상 자산의 장부금액 | 2,447,563 | 22,837,478 |
| 사용가치 산정에 사용된 할인율 | 14.72% | 14.72% |
| 사용가치 산정에 사용된 장기성장률 | 0% | 0% |
| 손상차손 인식액 | 1,018,165 | 8,985,097 |
동 손상액은 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다.
5. 진행률 적용 수주 계약 현황
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손 누계액 | 총액 | 대손 충당금 | |||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | |||||
※당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
작성지침에 따라 분·반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제12기(당기) | 선일회계법인 | - | - | - |
| 제11기(전기) | 선일회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 현금창출단위의 손상 |
| 제10기(전전기) | 선일회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 현금창출단위의 손상 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제12기(당기) | 선일회계법인 | 재무제표 감사 | 80백만원 | 977 | 40백만원 | 380 |
| 제11기(전기) | 선일회계법인 | 재무제표 감사 | 75백만원 | 990 | 75백만원 | 998 |
| 제10기(전전기) | 선일회계법인 | 재무제표 감사 | 75백만원 | 1,100 | 75백만원 | 987 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제12기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제11기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제10기(전전기) | - | - | - | - | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 및 검토의견 | 지적사항 |
| 제11기 (전기) | 선일회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
가. 이사회 구성 개요
보고서 제출기준일 현재 회사의 이사회는 사내이사 2명과 사외이사 2명 총 4명의 이사로 구성되어 있으며, 대표이사가 의장을 맡고 있습니다.
이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 4 | 2 | - | - | - |
나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||||||
| 김광진 | 이재환 | 차형준 | 조창기 | ||||||||
| (출석률: 100%) | (출석률: 100%) | (출석률: 60%) | (출석률: 100%) | ||||||||
| 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | ||||
| 1 | 2023.02.09 | 재무제표 승인 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 2 | 2023.02.27 | 정기주주총회 소집결의 1. 재무제표 승인의 건 2. 이사선임의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건 4. 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 3 | 2023.03.13 | 재무제표 승인 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 4 | 2023.06.07 | 회원권 매도 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 5 | 2023.07.10 | 신규 차입 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 6 | 2023.07.13 | 이사회 소집의건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 불참 | 불참 | 참석 | 찬성 |
| 7 | 2023.07.20 | 신주식 발행의 공고의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 불참 | 불참 | 참석 | 찬성 |
| 8 | 2023.07.20 | 유상증자 결정 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 9 | 2023.10.12 | 신주 발행가액 확정 및 청약일정안내와 실권주 일반공모 안내 등의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 불참 | 불참 | 참석 | 찬성 |
| 10 | 2023.10.17 | 신 주식 발행의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 불참 | 불참 | 참석 | 찬성 |
사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 10월 20일 | 코스닥협회 | 조창기,차형준 | - | 2023 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 |
가. 감사의 인적사항
회사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있으며, 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 하고 있습니다.
성 명 | 주요경력 | 비 고 |
| 양승외 | -고려세무법인 동대구지점 세무사 | - |
나. 감사의 독립성
회사의 감사는 임시총회의 소집을 청구할 수 있으며, 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다.
다. 감사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 참석여부 | 비 고 |
| 1 | 2023.02.09 | 재무제표 승인 | 가결 | 참석 | - |
| 2 | 2023.02.27 | 정기주주총회 소집결의 1. 재무제표 승인의 건 2. 이사선임의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건 4. 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 3 | 2023.03.13 | 재무제표 승인 | 가결 | 참석 | - |
| 4 | 2023.06.07 | 회원권 매도 | 가결 | 참석 | - |
| 5 | 2023.07.10 | 신규 차입 | 가결 | 참석 | - |
| 6 | 2023.07.13 | 이사회 소집의건 | 가결 | 불참 | - |
| 7 | 2023.07.20 | 신주식 발행의 공고의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 8 | 2023.07.20 | 유상증자 결정 | 가결 | 참석 | - |
| 9 | 2023.10.12 | 신주 발행가액 확정 및 청약일정안내와 실권주 일반공모 안내 등의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 10 | 2023.10.17 | 신 주식 발행의 건 | 가결 | 불참 | - |
감사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
| 2023년 10월 20일 | 코스닥협회 | 2023 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 |
마. 감사위원회(감사) 지원조직 현황
보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다.
바. 준법지원인 지원조직 현황
보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다
1. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 도입 | 도입 |
| 실시여부 | 미실시 | 2019년 제8기 정기주총 2020년 제9기 정기주총 2021년 제10기 정기주총 2022년 제11기 정기주총 | 2019년 제8기 정기주총 2020년 제9기 정기주총 2021년 제10기 정기주총 2022년 제11기 정기주총 |
| 투표제도 종류 | 의결권대리행사권유제도 | |
| 실시여부 | 실시 | |
| 위임방법 | 직접교부 | 전자위임장 |
| 해당 | 해당 | |
2. 소수주주권
당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 경영권 경쟁
당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 37,000,000 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 37,000,000 | - |
| 우선주 | - | - |
5. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 이사회의 결의에 의하여 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 전략적 제휴, 신규사업 진출 및 경영합리화 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신규사업에의 진출, 사업의 확장 등을 위한 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주들에게 신주를 발행하는 경우 8. 외국의 증권거래소나 전선 또는 호가시스템으로 유가증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우 9. 자산 또는 다른 회사의 주식을 현물출자와 관련하여 신주를 발행하는 경우 10. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제1편 및 제3편에 따라신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 11. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장 또는 협회등록을 하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인 에게 인수하게 하는 경우 12. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3개월이내 |
| 주주명부 폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 | ||
| 명의개서대리인 | KB국민은행증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | ||
| 공고방법 | 당사 홈페이지(www.lemonano.co.kr) 또는 한국경제신문 | ||
※ 주식,사채등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않습니다.
6. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 의안내용 | 결의내용 |
| 제11기 정기주주총회 (2023.03.28) | 재무제표 승인의 건 이사 선임의 건 1) 조창기 사내이사 재선임 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 | 승인 승인 승인 : 한도 10억 승인 : 한도 1억 |
| 제10기 정기주주총회 (2022.03.29) | 재무제표 승인의 건 정관변경의 건 감사 선임의 건 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 | 승인 승인 승인 승인 : 한도 10억 승인 : 한도 1억 |
| 제9기 정기주주총회 (2021.03.30) | 재무제표 승인의 건 이사 선임의 건 1) 이재환 사내이사 선임 2) 김광진 사내이사 선임 3) 차형준 사외이사 재선임 감사 선임의 건 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 | 승인 승인 승인 승인 : 한도 10억 승인 : 한도 1억 |
| 제8기 정기주주총회 (2020.03.27) | 재무제표 승인의 건 임원변경의 건 1) 한관영사외이사 사임 2) 조창기사외이사 선임 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 | 승인 승인 승인 : 한도 10억 승인 : 한도 1억 |
| 임시주주총회 (2019.06.24) | 발행할 주식의 총수 변경의 건 임원퇴직금규정 변경의 건 | 승인 승인 |
| 임시주주총회 (2019.05.24) | 목적변경의 건 | 승인 |
| 제7기 정기주주총회 (2019.03.29) | 결산보고서 승인의 건 정관변경 승인의 건 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 | 승인 승인 승인 : 한도 10억 승인 : 한도 1억 |
| 임시주주총회 (2019.01.21) | 목적변경의 건 | 승인 |
| 임시주주총회 (2018.04.10) | 공고방법변경의 건 임원변경의 건 | 승인 승인(김효규,이재환,차형준,한관영,양승외) |
| 제6기 정기주주총회 (2018.03.26) | 결산보고서 승인의 건 임원변경의 건 정관변경의 건 | 승인 승인(김효규,이재환,방인복,이유진) 승인 |
| 임시주주총회 (2018.02.23) | 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 | 승인 : 한도 10억 승인 : 한도 1억 |
| 임시주주총회 (2018.02.01) | 자본감소의 건 | 승인 |
| 임시주주총회 (2018.01.08) | 자본감소의 건 | 승인 |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| (주)톱텍 | 모회사 | 보통주 | 19,330,000 | 52.24 | 20,574,167 | 55.61 | - |
| 이재환 | 특수관계인 | 보통주 | 1,447,429 | 3.91 | 1,497,429 | 4.05 | - |
| 김힐규 | 특수관계인 | 보통주 | 110,000 | 0.30 | 56,621 | 0.15 | - |
| 김광진 | 특수관계인 | 보통주 | 52,263 | 0.14 | 59,184 | 0.16 | - |
| 이유진 | 특수관계인 | 보통주 | 50,250 | 0.14 | 45,000 | 0.12 | - |
| 이종일 | 특수관계인 | 보통주 | 50,000 | 0.14 | 0 | 0 | - |
| 김영기 | 특수관계인 | 보통주 | 29,700 | 0.08 | 0 | 0 | - |
| 하현태 | 특수관계인 | 보통주 | 20,000 | 0.05 | 10,000 | 0.03 | - |
| 계 | 보통주 | 21,089,642 | 57.00 | 22,242,401 | 60.11 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | ||
나. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)톱텍 | 26,361 | 정지용 | 0.03 | - | - | 이재환 | 27.7 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)톱텍 |
| 자산총계 | 443,831 |
| 부채총계 | 132,721 |
| 자본총계 | 311,110 |
| 매출액 | 316,179 |
| 영업이익 | 30,657 |
| 당기순이익 | 14,130 |
※ 2022.12.31 별도기준으로 작성하였습니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 최대주주 변동현황
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.08 | (주)톱텍 | 23,000,000 | 100.00 | 무상감자(이익소각) | - |
| 2018.02.01 | (주)톱텍 | 19,000,000 | 100.00 | 무상감자(이익소각) | - |
| 2018.03.21 | (주)톱텍 | 19,000,000 | 95.00 | 유상증자 | - |
| 2018.04.27 | (주)톱텍 | 19,000,000 | 74.36 | 유상증자 | - |
| 2018.06.01 | (주)톱텍 | 19,000,000 | 62.50 | 유상증자 | - |
| 2019.03.20 | (주)톱텍 | 19,080,000 | 62.76 | 주식취득 | - |
| 2020.02.28 | (주)톱텍 | 19,080,000 | 55.30 | 유상증자 | - |
| 2021.03.25 | (주)톱텍 | 19,330,000 | 52.24 | 전환사채의 보통주전환 | - |
| 2023.09.15 | (주)톱텍 | 20,574,167 | 53.70 | 유상증자 | - |
3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | (주)톱텍 | 20,574,167 | 53.70 | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
나. 소액주주현황
소액주주현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 22,637 | 22,640 | 99.99 | 15,790,391 | 37,000,000 | 42.68 | - |
소액주주 상세 현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 명,주,%) |
| 구 분 | 주 주 수 | 비 율 | 주 식 수 | 비 율 |
| 소액주주 | 22,637 | 99.99 | 15,790,391 | 42.68 |
| -소액주주법인 | 25 | 0.11 | 432,195 | 1.17 |
| -소액주주비법인 | 22,612 | 99.88 | 15,358,196 | 41.51 |
| -우리사주조합 | - | - | - | - |
| 대주주 1 친족임원 | - | - | - | - |
| 1%이상 | 3 | 0.01 | 21,209,609 | 57.32 |
| -1%이상법인 | 1 | 0.00 | 19,330,000 | 52.24 |
| -1%이상비법인 | 2 | 0.01 | 1,879,609 | 5.08 |
| 총 계 | 22,640 | 100.00 | 37,000,000 | 100.00 |
4. 주가 및 주식 거래실적
가. 국내증권시장
| (단위 : 원,주) |
| 종류 | 2023년 4월 | 2023년 5월 | 2023년 6월 | 2023년 7월 | 2023년 8월 | 2023년 9월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 11,600 | 7,210 | 8,330 | 6,417 | 4,875 | 4,135 |
| 최 저 | 6,970 | 6,210 | 6,090 | 3,965 | 2,926 | 3,265 | ||
| 평 균 | 9,226 | 6,666 | 7,110 | 5,180 | 3,858 | 3,665 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 8,967,705 | 1,011,300 | 13,344,654 | 2,074,704 | 16,516,211 | 8,080,356 | |
| 최저(일) | 794,973 | 253,022 | 305,619 | 217,305 | 189,295 | 184,308 | ||
| 거래량 | 56,523,749 | 10,664,093 | 49,217,521 | 10,745,641 | 48,312,605 | 21,039,537 | ||
※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.
나. 해외증권시장
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
1. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 김광진 | 남 | 1965.12 | 사장 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 경영총괄 | - 삼성전자주식회사 | 59,184 | - | 타인 | 2년 | 2024.03.30 |
| 이재환 | 남 | 1967.02 | 이사 | 사내이사 | 상근 | 사내이사 | - 전 ㈜톱텍 대표이사 - 현 ㈜톱텍 사내이사 | 1,497,429 | - | 최대주주의 사내이사 | 11년 | 2024.03.30 |
| 고군호 | 남 | 1968.09 | 전무 | 미등기 | 상근 | 연구개발 및 기술영업 | - 라이지오케미칼코리아 | - | - | 타인 | 9년 | - |
| 김영기 | 남 | 1968.06 | 상무 | 미등기 | 상근 | 경영지원팀장 | - 부산대 생산기계공학과 학사 - 두산중공업 터빈설계팀 - 푸르덴셜생명 영업 | - | - | 타인 | 11년 | - |
| 양승외 | 남 | 1965.10 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | - 고려세무법인 영남지점 세무사 | - | - | 타인 | 5년 | 2025.03.29 |
| 차형준 | 남 | 1968.01 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - 포항공과대학 화학공학과 교수 | - | - | 타인 | 5년 | 2024.03.30 |
| 조창기 | 남 | 1955.03 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - 나노팀(주) 사외이사 | - | - | 타인 | 4년 | 2026.03.28 |
2. 임원의 타회사 임원겸직 현황
| (기준일 : | 2023년 9월 30일 | ) |
| 겸 직 자 | 겸 직 회 사 | |||
| 성 명 | 직 위 | 기업명 | 직 위 | 재임 기간 |
| 이재환 | 사내이사 | (주)톱텍 | 사내이사 | '96.06 ~ 현재 |
| 이재환 | 사내이사 | (주)라임 | 사내이사 | '20.03 ~ 현재 |
3. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 나노EMI사업 | 남 | 107 | - | 1 | - | 108 | 4년8개월 | 4,628 | 43 | - | - | - | - |
| 나노EMI사업 | 여 | 29 | - | - | - | 29 | 4년2개월 | 987 | 34 | - | |||
| 합 계 | 136 | - | 1 | - | 137 | - | 5,615 | 77 | - | ||||
4. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 2 | 219 | 110 | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 4 | 1,000 | - |
| 감사 | 1 | 100 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 백만원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 5 | 417 | 83 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 2 | 347 | 174 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 2 | 45 | 23 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 25 | 25 | - |
※ 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다.
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
※임원의 개인별 보수 총액이 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
※임원의 개인별 보수 총액이 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
※임원의 개인별 보수 총액이 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
※임원의 개인별 보수 총액이 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.
1. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| (주)톱텍 | 1 | 3 | - |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | - | - | - | - | - | - |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | - | - | - | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 지배구조
| (기준일: 2023년 09월 30일) |
| 회사명 | 관계 | 주요업종 | 대주주 | 소재지 |
| (주)톱텍 | 최대주주 | 제조업 | 이재환 (27.7%) | 경북 구미 |
| (주)라임 | 기타특수관계자 | 제조업 | ㈜톱텍 (30.4%) | 경북 구미 |
| (주)금봉에너지 | 기타특수관계자 | 태양광전력발전 | 이재환 (100%) | 경북 봉화 |
| (주)청량에너지 | 기타특수관계자 | 태양광전력발전 | 김경분 (100%) | 경북 봉화 |
| (주)청솔에너지 | 기타특수관계자 | 태양광전력발전 | 김경분 (100%) | 경북 봉화 |
| (주)하늘에너지 | 기타특수관계자 | 태양광전력발전 | 이유진 (100%) | 경북 봉화 |
| TOPTEC HU Company Limited. | 기타특수관계자 | 제조업 | ㈜톱텍 (100%) | 헝가리 |
| TOPTEC USA INC. | 기타특수관계자 | 제조업 | ㈜톱텍 (100%) | 미국 |
4. 계열회사간 임원 겸직 현황
| (기준일: 2023년 09월 30일) |
| 겸직임원 | 겸직회사 | ||||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 상근여부 | 선임시기 |
| 이재환 | 사내이사 | (주)톱텍 | 사내이사 | 상근 | '96.06.20 |
| 이재환 | 사내이사 | (주)라임 | 사내이사 | 상근 | '20.03.30 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역
| (단위:천원) |
| 특수관계자 구분 | 제공자 | 물건 또는 내용 | 담보권자 | 금 액 |
| 지배기업 | (주)톱텍 | 차입금 지급보증 | 중소기업은행 | 4,490,313 |
2. 대주주와의 자산양수도 등
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 관계 | 거래종류 | 거래일자 | 자산유형 | 금액 |
| (주)톱텍 | 모회사 | 자산 매입 | 2023.01.01~2023.09.30 | 기계장치 | 18,900 |
| 합계 | 18,900 | ||||
3. 대주주와의 영업거래
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 관계 | 거래내용 | 비고 | ||
| 종류 | 기간 | 금액 | |||
| (주)톱텍 | 모회사 | 매출 | 2023.01.01~2023.09.30 | - | - |
| 매입 | 2023.01.01~2023.09.30 | 778,388 | - | ||
| 합계 | 778,388 | - | |||
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
| 신고일자 | 제목 | 내용 | 진행상황 |
| 2020.03.02 (2021.03.15) | 단일판매ㆍ공급계약 체결 (단일판매ㆍ공급계약 해지) | KF94 나노파이버 필터 제품 | - 해지 1. 계약 상대방의 경영악화로 인한 계약해지 통보로 계약이행 불가능 2. 해지금액은 계약금액 1,836,000,000원 중 미이행 금액 1,377,485,520원(이행률 25%) 3. 해지금액은 계약시점의 최근사업연도말인 2019년 매출액 대비 4.4% |
| 2021.11.12 (2022.02.08) | 소송 등의 제기ㆍ신청 (소송 등의 판결ㆍ결정) | 물품대금반환등 청구 (청구금액10,903,712,640원) | - 종결 1. 원고와 피고간의 조정을 갈음하는 결정으로 종결 2. 판결ㆍ종결금액 : 0원 |
가. 중요한 소송사건
당분기말 현재 매매대금반환 청구 등으로 피고로 계류중인 소송은 3건(소송가액 3,881백만원)입니다. 회사는 동 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없음에 따라 충당부채를 인식하지 아니하였습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023년 9월 30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 채무보증 현황
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 그 밖의 우발채무 등
(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항
| (기준일: 2023년 9월 30일) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 |
| 시설자금 | 중소기업은행 | 9,100,000 | 6,000,000 |
| 합 계 | 9,100,000 | 6,000,000 | |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증
| (기준일: 2023년 9월 30일) | (단위 : 천원) |
| 거래처명 | 구분 | 보증금액 | |
| 한도 | 사용액 | ||
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | 139,780 | 139,780 |
(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건
당분기말 현재 매매대금반환 청구사건 등의 피고로 계류중인 소송은 3건이며, 소송가액은 약39억원입니다. 회사는 동 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없음에 따라 충당부채를 인식하지 아니하였습니다.
가. 제재현황
| 구분 | 유형 | 내용 | 제재내역 |
| 불성실공시 (2021.12.03) | 공시불이행 | 소송 등의 제기·신청(일정금액 이상의 청구) 지연공시 | - 공시위반 제재금 1,200만원 |
| 공시위반 자진신고 (2018.05.08) | 공시위반 | 2018년 3월과 4월 유상증자와 관련한 증권신고서 제출의무 위반 2018년 6월과 2019년 3월 전환사채권 발행과 관련한 증권신고서 제출의무위반 | - 과징금 204,000,000원 - 경고 조치 |
1) 소송 등의 제기·신청(일정금액 이상의 청구) 지연공시
당사는 2021년 11월 12일 소송 등의 제기·신청(일정금액 이상의 청구) 지연공시하였습니다. 해당 소송은 2022년 2월 종결되었습니다.
2) 증권신고서 제출의무 위반
당사는 2018년 2월 27일 이사회결의를 통해 10억원(@1,000원, 1,000,000주)의 제3자배정 유상증자를 결의하였고, 신주의 배정자는 김효규 외 96명으로서 납입일인 2018년 3월 21일 당해 주금이 납입되고 증자가 완료되었습니다.
당사는 2018년 4월 11일 이사회결의를 통해 160억원(@2,500원, 6,400,000주)의 제3자배정 유상증자를 결의하였고, 신주의 배정자는 위드윈투자조합25호 외 68명으로서 납입일인 2018년 4월 27일 당해 주금이 납입되고 증자가 완료되었습니다.
또한 당사는 2018년 4월 24일 이사회결의를 통해 100억원(@2,500원, 4,000,000주)의 제3자배정 유상증자를 결의하였고, 신주의 배정자는 지마이티자산운용㈜ 외 4인으로서 납입일인 2018년 6월 1일 당해 주금이 납입되고 증자가 완료되었습니다.
상기 3건의 유상증자와 관련하여 증권을 모집하려는 발행인은 50인 이상의 투자자에게 새로 발행되는 증권의 취득의 청약을 권유하면서, 모집가액의 합계액이 10억원 이상인 경우에는 증권신고서를 금융위원회에 제출하여야 하는 의무를 미이행하였습니다.
또한 당사는 2019년 3월 29일 이사회결의를 통해 200억원(@8,000원)의 전환사채를 유한회사 판토스홀딩스 외 19인에게 발행하였습니다. 이 때, 청약을 권유받는 자의 수가 50인 미만이더라도 권면 매수가 50매 이상으로 발행하면 모집으로 간주되고, 모집가액의 합계액이 10억원 이상인 경우에는 증권신고서를 금융위원회에 제출하여야 하는 의무를 미이행하였습니다.
종합하면 2018년 3월부터 6월에 걸쳐 세 차례의 유상증자 및 2019년 3월 결의한 전환사채가 발행되는 과정에서 당사는 공시의무를 다음과 같이 이행하지 아니하였습니다.(자본시장법 제9조, 동법 시행령 제11조)
[공시의무 위반 내역] |
구분 | 납입일 | 공시의무 | 이행내역 |
| 제3자배정 유상증자 | 2018년 3월 21일 | 증권신고서 제출 | 미이행 |
| 제3자배정 유상증자 | 2018년 4월 27일 | 증권신고서 제출 | 미이행 |
| 제3자배정 유상증자 | 2018년 6월 1일 | 증권신고서 제출 | 미이행 |
| 전환사채권 발행 | 2019년 3월 29일 | 증권신고서 제출 | 미이행 |
당사는 과거 자본시장 및 공시의무에 대한 이해가 부족한 상황에서 상기와 같은 위반을 행한 바 있으며, 이와 관련한 보완 내역은 다음과 같습니다.
체계적인 공시체계 구축의 필요성을 인지하고, 이를 위해 2인으로 구성된 공시 담당 조직을 구축하였으며,2019년 1월 1일 '공시정보관리규정'을 제정하였습니다.
또한, 더욱 체계적인 공시체계 구축 및 재발방지 대책 마련을 위해 2019년 5월경 김앤장 법률사무소로부터"내부정보통제, 공시체계 구축 점검 개선방안 검토" 컨설팅을 수검하였습니다. 컨설팅 수검 결과에 따라 추가 변경된 사항은 다음과 같습니다.
(1) 공시의무 위반 내역 금융감독원에 자진 신고
당사는 2018년 5월 8일 금융감독원에 상기와 같은 공시위반 내역을 자진신고하고 금융감독원으로부터 조사를 받은 바 있으나, 금융감독원으로부터 2020년 1월 8일 조치사전통지서를 통지 받았으며 2018년 3월과 4월 유상증자와 관련한 증권신고서 제출의무 위반에 대한 과징금 204,000,000원과 2018년 6월과 2019년 3월 전환사채권 발행과 관련한 증권신고서 제출의무 위반에 따른 경고 조치를 받았습니다.
(2) 재무팀과 분리된 독립된 공시팀 운영
당사는 공시 업무를 개선하기 위하여 경영지원팀 내에 공시파트를 별도로 운영하기로 결정하였으며, 개선된 조직도는 아래와 같습니다.
조직도 |
(3) 회사의 주요 정보 보고 체계 개선
각 부서별 내부정보 관리 절차 진행 방식을 개선하여 사업부서가 공시담당부서에 관련 정보를 전달하도록 규정을 신설하였으며, 동 절차가 실효적으로 작동될 수 있도록 지속적인 교육을 계획하고 실시 중입니다.
부서 | 정보내용 | 부서장 (정보/내용 보고) | 부서별 임원 (정보/내용 보고) | 대표이사 (의사결정) |
영업 | 영업현황 | 조세형 이사 | 김광진 대표이사(겸) | 대표이사 |
생산 | 생산계획/실적 | 홍병락 부장 | 김영기 상무 | |
나노제조현황 | 조기문 차장 | 김근표 전무 | ||
부품제조현황 | 이상용 수석 | 김근표 전무 | ||
연구소 | 연구개발현황 | 지승용 수석 | 고군호 전무 | |
관리 | 전사현황 | 박윤호 부장 | 김영기 상무 |
(4) 공시업무 조직 구축
| [공시조직 현황] |
직위 | 성명 | 담당업무 | 주요경력 | 비고 |
상무 | 김영기 | 경영지원 (CFO) | ('94.02) 부산대학교 생산기계공학과 ('93.12~'03.12) 두산중공업㈜ 터빈설계팀 ('04.01~'11.02) 푸르덴셜생명 영업 ('11.03~ 현재) ㈜레몬 경영지원팀 상무 | 공시책임자 |
부장 | 박윤호 | 회계 및 공시 | ('06.02) 금오공과대학교 기계공학부 ('08.02~15.03) 톱텍 구매팀 ('15.03~현재) 레몬 경영지원팀 부장 | 공시담당자 |
나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
회사는 다음과 같이 유상증자를 결정하였습니다.
| (단위:천원) |
| 모집방법 | 납입예정일 | 상장예정일 | 예정발행주식수 | 유상증자예정액 |
| 주주배정후 실권주 일반공모 | 2023년 10월 19일 | 2023년 11월 01일 | 5,000,000 | 12,750,000 |
회사는 2023년 07월 20일 이사회결의에 의거 보통주 5,000,000주(납입기일 2023년 10월 19일)을 유상으로 발행할 예정입니다.
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2023년 9월 30일 ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 내부 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
보호예수 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - |
특례상장기업의 재무사항 비교표
| (기준 재무제표 : | 개별 | ) | (상장일 : | 2020년 02월 28일 | , 인수인 : | 미래에셋대우(주) | ) | (단위 : 백만원) |
| 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|
| 2020년(주1) | 매출액 | 98,396 | 80,147 | 19 |
| 영업이익 | 11,534 | 16,155 | 40 | |
| 당기순이익 | 10,223 | 12,457 | 22 | |
| 2021년(주2) | 매출액 | 145,066 | 33,416 | 77 |
| 영업이익 | 26,930 | -13,053 | 149 | |
| 당기순이익 | 24,400 | -52,010 | 313 | |
| 2022년(주3) | 매출액 | 184,133 | 39,769 | 78 |
| 영업이익 | 37,679 | -6,647 | 118 | |
| 당기순이익 | 29,881 | -16,358 | 155 |
주1) 2020년은 코로나19(COVID-19)의 확산 및 장기화로 인하여 세계경제의 성장세가 둔화되었습니다. 코로나19(COVID-19)로 인한 전자사업부문의 판매량 감소로 매출액은 예측치보다 182억원 미달하였으나, 마스크 판매량이 급증하면서 나노파이버필터 판매를 통하여 영업이익, 당기순이익 흑자전환 및 예측치의 각 40.1%, 21.85% 괴리율을 달성하였습니다.
주2) 2021년은 코로나19(COVID-19)의 변이바이러스로 인한 전세계 경제위기 상황이였습니다. 마스크 생산업체 급증에 따라 생산대비 수요가 줄어 공급과잉과 덤핑판매로 인한 판매단가 감소로 매출액은 예측치보다 1117억 미달하였습니다. 또한 2021년 하반기부터 공급망 이슈에 따른 원가 상승과 유형자산 재평가로 인하여 영업이익과 당기순이익 적자전환 하였습니다.
주3) 2022년은 코로나19(COVID-19)로 인해 경기불황이 지속되면서 소비심리가 위축되어 아웃도어 및 에어퀸생리대의 판매량이 감소하였으며, 코로나 19 대응으로 인해 해외시장 개척에 많은 제약이 따르면서 매출이 저조하였습니다.
4. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 관리종목 지정요건 | 요건별 회사 현황 | 관리종목 지정요건 해당여부 | 관리종목지정유예 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 항목 | 사업연도 | 금액/비율 | 해당 여부 | 종료 시점 | ||
| 최근 사업연도말 매출액 30억원 미만 | 최근 사업연도말 매출액(별도) | 2022년 | 39,769 | 미해당 | 해당 | 2023.12.31 |
| 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 | 최근 4사업연도 각 영업손익 (별도) | 2022년 | -6,647 | 미해당 | 해당 | - |
| 2021년 | -13,053 | |||||
| 2020년 | 16,155 | |||||
| 2019년 | -7,861 | |||||
| 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 | 최근 3사업연도 각 자기자본 대비 법인세차감전 계속사업손익 비율(연결) | 2022년 | -138.66 | 해당 | 해당 | 2021.12.31 |
| 2021년 | -184.7 | |||||
| 2020년 | 22.9 | |||||
1) 당사는 2020년 2월 28일에 기술성장기업 특례상장을 하였습니다.
2) 기술성장기업에만 적용 또는 유예되는 관리종목 요건에는 최근 4사업연도 영업손실 발생 관련 관리종목 요건은 기한 제한 없습니다. <코스닥시장 상장규정 제28조 3의2>
3) 기술성장기업에 대한 신규상장일이 속하는 사업연도(2020년) 포함하여, 2022년까지 법인세비용차감전계속사업손실 발생연도에서 제외되고, 2022년말 이후 2개 사업연도가 추가 경과된 2024년부터 관리종목 지정이 가능합니다. <코스닥시장 상장규정 제28조3>
[최근 3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률] (단위 : %, 원)
| 구분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
| (법인세비용차감전계속사업손실/자기자본)×100(%) | 138.7 | 184.7 | - |
| 50%초과 | 50%초과 | - | |
| 법인세비용차감전계속사업손실 | 16,358,313,077 | 52,010,452,095 | - |
| 자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 포함] | 11,797,581,144 | 28,155,894,221 | 60,173,425,556 |
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| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | 1 | 주식회사톱텍 | 184511-0014990 |
| - | - | ||
| 비상장 | 3 | (주)라임과 그 종속기업 | 110111-1424384 |
| TOPTEC HU Company Limited | - | ||
| TOPTEC USA INC. | - |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114000419
