사업보고서 (2023.12) 2024-03-20 17:56:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240320001815
(제 4 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 03월 20일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 하인크코리아 |
| 대 표 이 사 : | 윤상철 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 서초구 신반포로 308 |
| (전 화) 02-3446-7421 | |
| (홈페이지) http://www.haainc.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전 무 (성 명) 김 남 균 |
| (전 화) 02-3446-7421 | |
대표이사 등의 확인_하인크코리아_240320_서명_1 |
가. 연결대상 종속회사 현황
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 1 | - | 1 | - | - |
| 합계 | 1 | - | 1 | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | 주식회사 비오디에스링크 | 보유지분 처분 |
| - | - |
나. 회사의 법적·상업적 명칭
당사의 명칭은 '하인크코리아 주식회사'입니다. 영문으로는 'HaAINC KOREA CO., Ltd.'이라 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간
당사는 2005년 10월 26일에 하인크코리아 주식회사로 설립되었으며, 2020년 11월 25일에 설립된 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 2022년 1월 3일자 합병을 진행하였습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 주소 | 서울특별시 서초구 신반포로 308 |
| 전화번호 | 02-3446-7421 |
| 홈페이지 | http://haainc.co.kr |
* 당사는 2023년7월24일 이사회 결정에 의해, 본점소재지를 위의 주소로 변경하였습니다.
마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
사. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사는 새로운 사용자 경험을 위한 차별화된 디자인, 폼팩터, 커스터마이징, 신소재 등을 적용한 모바일 IT 응용 제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 사업 다각화 및 소비자층의 확대를 목표로 신규 E-커머스 사업 영역을 확장하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
아. 신용평가에 관한 사항
당사의 최근 3년간의 신용평가에 관한 내용은 아래와 같습니다.
| 평가일 | 기업신용등급 | 평가기관 | 비고 |
| 2024.02.26 | BB0 | SCI평가정보 | - |
| 2022.01.17 | BBB- | 이크레더블 | - |
- 신용평가회사의 신용등급
| 신용등급 | 등급정의 |
| AAA | 전반적인 신용도가 매우 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안정성이 매우 높은 수준임 |
| AA | 전반적인 신용도가 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안정성이 높은 수준임. |
| A | 전반적인 신용도가 우수하나, 장래 환경변화에 대한 안정성이 상위 등급보다는 열위한 수준임. |
| BBB | 전반적인 신용도가 양호한 수준이나, 장래 환경변화에 대한 안정성 면에서 다소 불안한 요소가 있음. |
| BB | 신용도에 문제는 없으나, 장래 환경변화에 대한 안정성 면에서 불안한 요소가 있음. |
| B | 단기적인 신용도에 문제는 없으나, 장래 환경변화에 대한 안정성은 낮은 편임. |
| CCC | 신용도가 의문시되며, 채무불이행 가능성이 있음. |
| CC | 신용상 위험요소가 많아 채무불이행 가능성이 높음. |
| C | 채무불이행 가능성이 매우 높으며, 신용상태가 불량함. |
| D | 채무불이행 상태임. |
*) 평가자의 필요에 따라 각 등급을 +,o,-로 세분화 할수도 있습니다.
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
| 코스닥시장 상장 | 2021년 02월 26일 | 해당사항 없음 |
가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
| 일 시 | 주 소 |
| 2005.10 | 서울시 강남구 신사동 647-3 |
| 2009.11 | 서울시 강남구 신사동 533-3 |
| 2012.08 | 서울시 서초구 서래로 17, 5층 (반포동) |
| 2015.07 | 서울시 강남구 테헤란로52길 21, 3층 (역삼동, 벤처빌딩) |
| 2023.07 | 서울특별시 서초구 신반포로 308 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2021년 11월 29일 | 임시주총 | 사내이사 길상필 감사 박철웅 | - | - |
| 2023년 11월 03일 | 임시주총 | 사내이사 윤상철 사내이사 김남균 사외이사 권연옥 감사 정혜경 | - | 사내이사 길상필(사임) 사내이사 구광본(사임) 사외이사 한경구(사임) 사외이사 곽정민(사임) 감사 박철웅(사임) |
보고서 제출일 현재 이사회는 4인으로 구성되어있습니다.
이사회구성원은 사내이사 2명, 사외이사 1명, 감사 1명이며, 대표이사는 윤상철 사내이사입니다.
다. 최대주주의 변동
일자 | 변경 전 최대주주 | 변경 후 최대주주 | 변경사유 |
| 2022.01.03 | 에스브이인베스트먼트㈜ | 길상필 | 합병에 따른 최대주주 변동 |
| 2023.11.02 | 길상필 | 주식회사 엑스페릭스 | 지분취득(주1) |
(주1) 최대주주는 보고일 현재 4,629,286주를 보유 중이며 지분율은 24.45% 입니다.
라. 상호의 변경
| 변경일자 | 변경전 | 변경후 |
| 2022.01.03 | 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사 | 하인크코리아 주식회사 |
마 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
1. 당사는 2021년 7월 16일 이사회를 통해 하인크코리아 주식회사와의 합병을 결의하고 같은 날 합병 계약을 체결하였으며, 2021년 11월 29일 임시주주총회를 통해 합병결의안을 승인하였습니다. 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사와 하인크코리아 주식회사의 합병비율은 1 : 4.7090000으로, 합병기일인 2021년 12월 30일에 합병비율에 따라 하인크코리아 주식회사 주주들에게 보통주식을 교부하였습니다. 기타 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시시스템을 통해 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 등에서 확인할 수 있습니다.
2. 당사는 2022년 10월 17일 이사회를 통해 주식회사 비엔티인터내셔널과의 합병을 결의 하고 같은 날 합병 계약을 체결하였으며, 2022년 11월 21일 소규모 합병승인 이사회 결의(주주총회 갈음)를 통해 승인되었습니다. 하인크코리아 주식회사와 주식회사 비엔티 인터내셔널의 합병비율은 1 : 0으로, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병방식으로 발행하는 신주는 없습니다.
기타 자세한 사항은 당사가 금융감동원 전자공시시스템을 통해 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정) 2022.10.18' 등에서 확인할 수 있습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
| 연 도 | 주 요 내 용 |
| 2005.10 | 회사설립 |
| 2010.04 | UX 사업부 신설 |
| 2010.04 | Vaarenta Reddot design award 2010 수상 |
| 2011.07 | 기업부설연구소 설립 |
| 2011.10 | Kloken iF Product design award 2011 수상 |
| 2011.10 | Vaarenta 한국 Good 디자인 어워드 2011 수상 |
| 2011.12 | INNOBIZ 선정 |
| 2012.01 | 우수디자인전문회사 선정 |
| 2012.02 | 벤처기업 선정 |
| 2012.09 | SWAN IDEA design award 2012 수상 |
| 2013.07 | Astell & Kern Reddot award 2013 수상 |
| 2016.10 | 한국 Good 디자인 어워드 2017 대상 |
| 2016.10 | 독일 인터솔라 2016 어워드 본상 수상 / LG 화학 New RESU ESS |
| 2016.11 | Smart Acc 사업부 신설 |
| 2017.02 | On-demand 사업부 신설 |
| 2017.02 | Samsung SMAPP 파트너사 등록 |
| 2017.10 | 우수디자인전문회사 선정(6년 연속) |
| 2018.02 | KT 평창 에디션 Smart Cover 런칭 |
| 2018.03 | KAKAO FRIENDS LICENSE 취득 |
| 2018.12 | 우수 디자인 전문회사 7년 연속 선정 |
| 2018.12 | PIXAR Global, MARVEL Global LICENSE 취득 |
| 2018.12 | Disney Korea LICENSE 취득 |
| 2019.09 | Disney 혁신상 수상 |
| 2019.12 | 78억 매출 달성 |
| 2020.03 | 플랫폼 사업부 신설 |
| 2020.08 | Samsung Z Flip LTE 커스텀 스킨 개발 및 디즈니/카카오 스킨 런칭 |
| 2020.09 | 갤럭시 FOLD 2 울트라폴리머 케이스 개발 + 스트랩 런칭 |
| 2020.09 | 갤럭시 Z Flip 5G 무선충전기 개발(소파형) 디즈니 콜라보 런칭 |
| 2020.12 | Samsung 노트북 디즈니 스킨 개발 및 런칭 |
| 2020.12 | 101억 매출달성 |
| 2021.01 | Lollibile Online Store 런칭 |
| 2021.01 | Samsung JDM Buds Pro 방수커버 개발 및 런칭 |
| 2021.01 | Galaxy Buds Pro Anycall Cover 3종 개발 및 런칭 |
| 2021.12 | 141억 매출달성 |
| 2021.10 | 코스닥시장 상장예비심사승인 |
| 2021.12 | 바로다 서비스 론칭 |
| 2022.01 | 코스닥 상장(하인크코리아 주식회사) |
| 2022.02 | 주식회사 비오디에스링크 지분출자 |
| 2022.09 | 서초구 반포동 701-12 사옥취득 |
| 2022.12 | 프리스비 애플제품 공급사 (주)비엔티인터내셔널 인수 합병 |
| 2023.07 | 전환사채 및 신주인수권부사채 발행 |
| 2023.07 | 본점 소재지 변경(서울특별시 서초구 신반포로 308) |
| 2023.11 | 최대주주변경(엑스페릭스) |
| 2023.11 | 대표이사 취임(윤상철) |
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당기말 (2023년 말) | 3기 (2022년말) | 2기 (2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 18,927,000 | 18,927,000 | 3,000,000 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 1,892,700,000 | 1,892,700,000 | 300,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | |||
| 액면금액 | ||||
| 자본금 | ||||
| 기타 | 발행주식총수 | |||
| 액면금액 | ||||
| 자본금 | ||||
| 합계 | 자본금 | 1,892,700,000 | 1,892,700,000 | 300,000,000 |
주1) 2022년 6월 17일 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사가 상장전 발행한 전환사채가 1,280,000주로 전환되어 2022년도 중 1.28억원의 자본금이 증가하였습니다.
주2) 2022년 01월 03일(합병등기일) 합병에 따라 제2기의 정보는 합병전 피합병 법인의 정보로 작성 됩니다.
주3) 2024년 1월 무상증자 결정에 따라 56,778,657주가 2024년 3월 25일 신주 배정될 예정입니다. 무상증자 신주배정기준일은 2024년 2월 22일 입니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 500,000,000 | - | 500,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 18,927,000 | - | 18,927,000 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 18,927,000 | - | 18,927,000 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 781 | - | 781 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 18,926,219 | - | 18,926,219 | - | |
주) 2024년 1월 무상증자 결정에 따라 56,778,657주가 2024년 3월 25일 신주 배정될 예정입니다. 무상증자 신주배정기준일은 2024년 2월 22일 입니다.
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2021년 11월 29일 | 제1기 임시주주총회 | 합병법인인 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사의 정관을 피합병법인인 하인크코리아 주식회사 정관으로 전면 개정 | 합병 후 소멸법인 하인크코리아 주식회사의 업무 영위를 위한 정관 변경 |
| 2022년 03월 29일 | 제2기 정기주주총회 | 제2조 (목적) | 신규사업 추진을 위한 목적 추가 |
| 2023년 11월 03일 | 제4기 임시주주총회 | 제 2조(목적) 제 9조(신주인수권) 제16조(전환사채의 발행) 제17조(신주인수권부사채의 발행) 제29조(주주총회의 결의방법) 제31조(이사의 수) 제36조(이사의 보수와 퇴직금) 제37조(이사회의 구성과 소집) 제44조(감사의 수) | - 신규사업을 위한 목적 추가 - 발행대상 구체화에 따른 변경 - 전환사채의 발행금액 증액에 따른 변경 - 신주인수권부사채의 발행금액 증액에 따른 변경 - 적대적 기업 인수 또는 합병에 대한 기존 경영진의 경영권 보호를 위한 조항 추가 - 이사의 수 변경 - 적대적 기업 인수 또는 합병에 대한 기존 경영진의 퇴직금 규정 추가 - 이사회 의장에 관한 규정의 추가 - 감사의 수에 관한 규정 변경 |
| 2024년 03월 28일 | 제4기 정기주주총회 | 제1조(상호) 제2조(목적) 제4조(공고방법) | - 상호의 변경 - 사업영역 확대를 위한 사업목적 추가 - 상호의 변경 |
*) 2024년 3월 28일 정기주주총회 안건 중 정관변경(안) 내용을 추가하여 기재하였으며, 주주총회 결과에 따라 삭제/수정될 수 있습니다.
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | 소프트웨어 개발 및 판매업 | 영위 |
| 2 | 휴대폰액세서리 디자인, 제조 및 유통업 | 영위 |
| 3 | 휴대폰액세서리 온,오프라인 도,소매업 | 영위 |
| 4 | 전자제품 제조 및 유통업 | 영위 |
| 5 | 전자제품 온,오프라인 도,소매업 | 영위 |
| 6 | 생활용품 제조 및 유통업 | 영위 |
| 7 | 생활용품 온,오프라인 도,소매업 | 영위 |
| 8 | 위와 관련된 수입 및 수출업 | 영위 |
| 9 | 부동산 임대업 및 전대업 | 미영위 |
| 10 | 가방, 의류, 액세사리 등 잡화 도,소매업 | 영위 |
| 11 | 컴퓨터 및 모바일 제품 주변기기 및 액세사리 도,소매업 | 영위 |
| 12 | 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업 | 미영위 |
| 13 | 시스템 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 | 미영위 |
| 14 | 컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 미영위 |
| 15 | 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업 | 미영위 |
| 16 | 기타 정보 기술 및 컴퓨터 운영 관련 서비스업 | 미영위 |
| 17 | 전자상거래(인터넷) 및 관련 유통업 | 미영위 |
| 18 | 전열기구(매트 등), 전자 전기기구 및 관련기구와 그 부품의 제작판매 서비스업 | 미영위 |
| 19 | 전열기구의 제조판매 서비스업 | 미영위 |
| 20 | 열연소 기구의 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 21 | 냉난방 기기의 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 22 | 가정용 온열기기 및 열선 제조, 판매업 | 미영위 |
| 23 | 식료품 제조 및 가공업 | 미영위 |
| 24 | 식료품 유통 및 수출입업 | 미영위 |
| 25 | 식음료 프랜차이즈업 | 미영위 |
| 26 | 건강기능식품 연구 및 원료, 제품개발업 | 미영위 |
| 27 | 건강기능식품 연구용역 및 자체연구개발업 | 미영위 |
| 28 | 이상의 각종원료, 제품을 소재로 한 2차 제품의 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 29 | 건강기능식품 유통 및 판매업 | 미영위 |
| 30 | 청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘물 및 기타 음료의 제조, 가공 및 판매업 | 미영위 |
| 31 | 청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘출 및 기타 음료의 유통 및 수출입업 | 미영위 |
| 32 | 특허 등 지적재산권의 라이선스업 | 미영위 |
| 33 | 저작권관리대행업 | 미영위 |
| 34 | 위 각호에 관련된 사업에 대한 투자 | 미영위 |
| 35 | 위 각호에 관련된 통신판매업 | 영위 |
| 36 | 위 각호에 관련된 도,소매업 | 영위 |
| 37 | 위 각호에 부대하는 사업 일체 | 영위 |
주) 사업목적 18~36은 2024년 3월 28일 정기주주총회 안건이며, 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다.
다. 사업목적 변경 내용
(1) 변경내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
| 추가 | 2022년 03월 29일 | - | 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업 |
| 추가 | 2022년 03월 29일 | - | 시스템·응용 소프트웨어 개발 및 공급업 |
| 추가 | 2022년 03월 29일 | - | 컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 |
| 추가 | 2022년 03월 29일 | - | 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업 |
| 추가 | 2022년 03월 29일 | - | 기타 정보 기술 및 컴퓨터 운영 관련 서비스업 |
| 추가 | 2023년 11월 03일 | - | 전자상거래(인터넷) 및 관련 유통업 |
| 추가 | 2024년 03월 28일 | - | 전열기구(매트 등), 전자 전기기구 및 관련기구와 그 부품의 제작판매 서비스업 |
| 추가 | 2024년 03월 28일 | - | 전열기구의 제조판매 서비스업 |
| 추가 | 2024년 03월 28일 | - | 열연소 기구의 제조 및 판매업 |
| 추가 | 2024년 03월 28일 | - | 냉난방 기기의 제조 및 판매업 |
| 추가 | 2024년 03월 28일 | - | 가정용 온열기기 및 열선 제조, 판매업 |
| 추가 | 2024년 03월 28일 | - | 식료품 제조 및 가공업 |
| 추가 | 2024년 03월 28일 | - | 식료품 유통 및 수출입업 |
| 추가 | 2024년 03월 28일 | - | 식음료 프랜차이즈업 |
| 추가 | 2024년 03월 28일 | - | 건강기능식품 연구 및 원료, 제품개발업 |
| 추가 | 2024년 03월 28일 | - | 건강기능식품 연구용역 및 자체연구개발업 |
| 추가 | 2024년 03월 28일 | - | 이상의 각종원료, 제품을 소재로 한 2차 제품의 제조 및 판매업 |
| 추가 | 2024년 03월 28일 | - | 건강기능식품 유통 및 판매업 |
| 추가 | 2024년 03월 28일 | - | 청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘물 및 기타 음료의 제조, 가공 및 판매업 |
| 추가 | 2024년 03월 28일 | - | 청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘출 및 기타 음료의 유통 및 수출입업 |
| 추가 | 2024년 03월 28일 | - | 특허 등 지적재산권의 라이선스업 |
| 추가 | 2024년 03월 28일 | - | 저작권관리대행업 |
| 추가 | 2024년 03월 28일 | - | 위 각호에 관련된 사업에 대한 투자 |
| 추가 | 2024년 03월 28일 | - | 위 각호에 관련된 통신판매업 |
| 추가 | 2024년 03월 28일 | - | 위 각호에 관련된 도,소매업 |
*) 2024년 3월 28일 정기주주총회 안건 중 정관변경(안) 내용을 추가하여 기재하였으며, 주주총회 결과에 따라 삭제/수정될 수 있습니다.
(2) 변경 사유
| 변경일 | 사업목적 변경 내용 | 변경취지 및 목적, 필요성 | 변경제안 주체 | 해당 사업목적 변경이 회사 주된사업에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.03.29 | - 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업 - 시스템·응용 소프트웨어 개발 및 공급업 - 컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 - 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업 - 기타 정보 기술 및 컴퓨터 운영 관련 서비스업 | 회사의 신규 사업에 따른 목적 추가 | 이사회 | 플랫품 사업 진출을 위한 사업목적의 추가 |
| 2023.11.03 | - 전자상거래(인터넷) 및 관련 유통업 | 회사의 신규 사업에 따른 목적 추가 | 이사회 | 신성장 동력 확보 및 신사업 진출에 용이할 것으로 판단되며, 직접적인 영향보다는 사업의 다각화와 사업강화에 영향을 미칠것을 기대 |
| 2024.03.28 | - 전열기구(매트 등), 전자 전기기구 및 관련기구와 그 부품의 제작판매 서비스업 - 전열기구의 제조판매 서비스업 - 열연소 기구의 제조 및 판매업 - 냉난방 기기의 제조 및 판매업 - 가정용 온열기기 및 열선 제조, 판매업 - 식료품 제조 및 가공업 - 식료품 유통 및 수출입업 - 식음료 프랜차이즈업 - 건강기능식품 연구 및 원료, 제품개발업 - 건강기능식품 연구용역 및 자체연구개발업 - 이상의 각종원료, 제품을 소재로 한 2차 제품의 제조 및 판매업 - 건강기능식품 유통 및 판매업 - 청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘물 및 기타 음료의 제조, 가공 및 판매업 - 청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘출 및 기타 음료의 유통 및 수출입업 - 특허 등 지적재산권의 라이선스업 - 저작권관리대행업 - 위 각호에 관련된 사업에 대한 투자 - 위 각호에 관련된 통신판매업 - 위 각호에 관련된 도,소매업 | 회사의 신규 사업에 따른 목적 추가 | 이사회 | 신성장 동력 확보 및 신사업 진출에 용이할 것으로 판단되며, 직접적인 영향보다는 사업의 다각화와 사업강화에 영향을 미칠것을 기대. |
다. 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
| 17 | 전자상거래(인터넷) 및 관련 유통업 | 2023년 11월 03일 |
| 18 | 전열기구(매트 등), 전자 전기기구 및 관련기구와 그 부품의 제작판매 서비스업 | 2024년 03월 28일 |
| 19 | 전열기구의 제조판매 서비스업 | 2024년 03월 28일 |
| 20 | 열연소 기구의 제조 및 판매업 | 2024년 03월 28일 |
| 21 | 냉난방 기기의 제조 및 판매업 | 2024년 03월 28일 |
| 22 | 가정용 온열기기 및 열선 제조, 판매업 | 2024년 03월 28일 |
| 23 | 식료품 제조 및 가공업 | 2024년 03월 28일 |
| 24 | 식료품 유통 및 수출입업 | 2024년 03월 28일 |
| 25 | 식음료 프랜차이즈업 | 2024년 03월 28일 |
| 26 | 건강기능식품 연구 및 원료, 제품개발업 | 2024년 03월 28일 |
| 27 | 건강기능식품 연구용역 및 자체연구개발업 | 2024년 03월 28일 |
| 28 | 이상의 각종원료, 제품을 소재로 한 2차 제품의 제조 및 판매업 | 2024년 03월 28일 |
| 29 | 건강기능식품 유통 및 판매업 | 2024년 03월 28일 |
| 30 | 청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘물 및 기타 음료의 제조, 가공 및 판매업 | 2024년 03월 28일 |
| 31 | 청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘출 및 기타 음료의 유통 및 수출입업 | 2024년 03월 28일 |
| 32 | 특허 등 지적재산권의 라이선스업 | 2024년 03월 28일 |
| 33 | 저작권관리대행업 | 2024년 03월 28일 |
| 34 | 위 각호에 관련된 사업에 대한 투자 | 2024년 03월 28일 |
| 35 | 위 각호에 관련된 통신판매업 | 2024년 03월 28일 |
| 36 | 위 각호에 관련된 도,소매업 | 2024년 03월 28일 |
주1) 구분 18~36은 2024.03.28 주주총회 안건입니다.
(1) 추가 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
온라인 커머스 활성화를 목표로 가심비를 갖춘 상품을 발굴하고 온라인 유통채널을 확대할 계획입니다. 국내 이커머스 시장은 코로나19 팬데믹으로 비대면 소비가 활성화되며 높은 성장률을 기록한 바 있고, 최근에도 높은 성장을 이어가고 있습니다. 높은 성장성을 가진 이커머스 시장에서 가심비 있는 제춤을 출시하여 매출확대를 극대화하고 기존사업과의 시너지 창출을 극대화 할 계획입니다.
(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
온라인 커머스시장은 웰빙 트렌드 확산과 1인 가족 등 소규모 가구 증가에 따라 매년 지속적으로 성장하면서 많은 기업들이 매출 성장을 이루어 나가고 있는 산업군입니다. 국내 전자상거래 시장은 2022년에 209조의 매출로 전년도 190조 대비 10.3% 의 성장률을 보였습니다. 온라인쇼핑 시장은 매년 꾸준한 성장을 거듭하고 있습니다. 특히 최근 몇 년간 스마트폰과 테블릿 등 모바일 매체의 확대로 큰 성장을 이어왔으며, 새로운 플랫폼과 매체에 대응하는 동영상, SNS를 활용하는 솔루션이 대거 등장하고 있습니다. 이러한 수요를 고려하여 볼 때, 온라인 시장의 점유율은 지속적으로 늘어날 것이며, 쉬운 UI를 통해 클릭만으로 상품의 이미지와 재고상태를 나타냄으로써 소비자의 질문에 즉시 대응할 수 있는 인터넷 환경과 채널을 확대해 나갈 전망입니다.
(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
보고서 제출일 현재 사업 진출 계획 중인 단계로 구체적인 투자 및 예상자금 소요액은 운영자금을 활용하여 진행할 예정입니다.
(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
E-커머스 사업부를 신설 신사업을 영위할 예정이며, 집중판매 가능 상품으로 매출육성을 극대화할 계획입니다.
(5) 기존 사업과의 연관성
신규시장 진출 사업으로 기존사업과의 연관성은 없으며, 온라인 커머스 부문을 강화하여 시너지가 발생할 것으로 예상됩니다.
(6) 주요 위험
국내 이커머스 산업은 네이버, 쿠팡, 이베이코리아, 11번가, 신세계 그룹 등이 시장에 참여함으로써 치열한 경쟁을 하고 있습니다. 특정 카테고리에 집중된 버티컬 커머스와 같은 카테고리 킬러형태의 플랫폼이 다수 등장함에 따라 기존 오프라인 중심 유통 대기업, 홈쇼핑, 소비재 제조사도 온라인 사업부문을 강화하며 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다.
(7) 향후 추진계획
시장 경쟁을 확보하기 위해서 전문관 구축으로 버티컬 커머스 중심 전략을 강화하고 오픈 플랫폼의 전환을 통하여 라이브커머스까지 그 영역을 확장하려고 합니다. 이커머스 시장의 주도권 유지 및 강화를 위한 신사업 추진을 지속적으로 꾀하며, 비즈니스 모델을 다각화하고 고객 유입 확대, 고객 로열티 제고에 힘을 쏟을 것입니다.
(8) 미추진 사유
정관상 사업목적 추가는 해당사업을 영위하기 위한 준비과정 중 하나이며, 사업 계획을 통해 추진 중에 있습니다. 구체화시 추진현황 등에 대해 기재하도록 하겠습니다.
[ MA사업부 ]
당사는 2005년에 설립된 이후 혁신적인 디자인 개발 프로세스 역량(UX/UI)을 바탕으로 모바일 등 IT디바이스의 커버, 무선충전기, 이어폰 케이스와 같은 웨어러블 액세서리 제품 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 대표적인 제품으로는 당사가 보유하고 있는 지적재산권(Intellectual Property Rights, 이하 “IP”)을 활용하여 자체 디자인한 커버, 이어폰 케이스 등 모바일 액세서리 제품과 이에 NFC 및 QR의 기능을 활용하여 커버와 스마트폰을 연동시켜 특정 테마를 구현하는 스마트커버 등이 있습니다.
스마트폰 시장은 2009년 이후 매해 가파르게 성장하며, 산업 구조는 오프라인 에서 모바일로 이동하였습니다. 2016년 이후 이동통신 서비스·스마트폰 시장은 포화상태를 보이며 공급자 위주의 시장에서 사용자 중심으로 변화와 더불어 무선통신 속도의 발전으로 대용량·맞춤형 콘텐츠의 다운로드에 대한 소비자 욕구와 개인화된 맞춤 서비스·제품에 대한 소비자의 니즈가 증가할 것으로 예측되어 이 부분에 당사의 역량을 집중하고 있습니다,
당사는 사용자·콘텐츠 중심으로 변화된 모바일 시장에서 지속성장하기 위해 보유하고 있는 디자인, 개발, 기획 역량을 기반으로 사용자들에게 보다 새로운 경험과 서비스를 제공하기 위하여 글로벌 IP 브랜드를 보유하고 있는 월트디즈니 컴퍼니 코리아와 라이센스 계약을 이끌어 내었으며, 토트넘, 스머프, 젝시믹스 등 약 20여개의 유수의 브랜드 및 IP 사와 계약 및 추가 계약 체결을 앞두고 있습니다.
당사는 과거 모바일 사용자의 TPO(Time, Place, Occasion)가 고려된 맞춤형 콘텐츠 서비스를 제공하기 위해 사용자의 Usability/Experience를 분석, 이를 모바일 환경에 최적화시킨 콘텐츠를 지속 개발하였으며 이러한 역량으로 콘텐츠의 제공을 위한 IT 디바이스와 그 응용제품에 융합된 플랫폼(클라우드 서버 + NFC/BLE 통신 인증)을 글로벌 IT기업인 삼성전자의 무선사업부와 공동 개발하는 성과를 이루었습니다. IT 디바이스와 서로 다른 사용자 환경의 IT 응용제품의 융합을 위해 콘텐츠 다운로드 및 사용자 인증을 위한 기술을 개발하여 다수의 특허를 등록하였으며, 이를 모바일 라이프 IT 응용제품에 적용시켜 삼성전자와 소비자에게 제공하였으며, 2022년부터 자체적인 기술을 통하여, QR 및 URL을 통한 콘텐츠 다운로드 및 커버의 그래픽과 일원화가 될 수 있는 사용자 맞춤 서비스를 자사 몰인 네마메(NEMAME)를 통하여 런칭하였으며, 콘텐츠 사용에 호불호가 있는 사용자를 위해 당사가 보유하고 있는지적재산권 IP활용을 통하여 최적화하여 차별화된 폼팩터·커스터마이징·신소재 등을 적용한 IT응용제품을 개발, 삼성전자 및 온라인 시장에 공급하여 사업 규모를 늘리고 있습니다.
[E커머스 사업부]
온라인 커머스 활성화를 목표로 가심비를 갖춘 상품을 발굴하고 온라인 유통채널을 확대할 계획입니다. 국내 이커머스 시장은 코로나19 팬데믹으로 비대면 소비가 활성화되며 높은 성장률을 기록한 바 있고, 최근에도 높은 성장을 이어가고 있습니다. 높은 성장성을 가진 이커머스 시장에서 가심비 있는 제춤을 출시하여 매출확대를 극대화하고 기존사업과의 시너지 창출을 극대화 할 계획입니다.
국내 전자상거래 시장도 2022년에 209조의 매출로 전년도 190조 대비 10.3% 의 성장률을 보였습니다. 온라인쇼핑 시장은 매년 꾸준한 성장을 거듭하고 있습니다. 최근 몇 년간 스마트폰과 테블릿 등 모바일 매체의 확대로 큰 성장을 이어왔으며, 새로운 플랫폼과 매체에 대응하는 동영상, SNS를 활용하는 솔루션이 대거 등장하고 있습니다. 이러한 수요를 고려하여 볼 때, 오픈마켓 시장의 점유율은 지속적으로 늘어날 것이며, 쉬운 UI를 통해 클릭만으로 상품의 이미지와 재고상태를 나타냄으로써 소비자의 질문에 즉시 대응할 수 있는 인터넷 환경과 채널을 확대해 나갈 전망입니다.
국내 이커머스 산업은 네이버, 쿠팡, 이베이코리아, 11번가, 신세계 그룹 등이 시장에 참여함으로써 치열한 경쟁을 하고 있습니다. 특정 카테고리에 집중된 버티컬 커머스와 같은 카테고리 킬러형태의 플랫폼이 다수 등장함에 따라 기존 오프라인 중심 유통 대기업, 홈쇼핑, 소비재 제조사도 온라인 사업부문을 강화하며 이커머스 시장의 파편화가 전개되고 있는 상황입니다. 시장 경쟁을 확보하기 위해서 당사는 업계의 자동화 물류센터 재점화와 끊임없는 이커머스 물류투자입니다. 전문관 구축으로 버티컬 커머스 중심 전략을 강화하고 오픈 플랫폼의 전환을 통하여 라이브커머스까지 그 영역을 확장하려고 합니다. 이커머스 시장의 주도권 유지 및 강화를 위한 신사업 추진을 지속적으로 꾀하며, 비즈니스 모델을 다각화하고 고객 유입 확대, 고객 로열티 제고에 힘을 쏟을 것입니다.
가. 제품 설명
(1) 제품 라인업
당사는 모바일라이프에 대한 새로운 사용자 경험을 제공하고자 콘텐츠가 융합된 스마트 액세서리 및 다양한 IP를 활용한 디자인의 IT디바이스 액세서리를 개발 공급하고 있습니다.
제품 분류 | 제품 이미지 | 제품 설명 | |||||
NFC 태깅 스마트 액세서리 | Smart Cover |
| 스마트폰 단말의 NFC 칩과 hall IC 위치에 맞춰 당사의 콘텐츠 디자인 정보가 담긴 부품이 삽입된 스마트 액세서리 디자인 콘텐츠를 제공하는 서비스 디자인 커버가 스마트폰과 연동되어 커버 장착 시 스마트 폰의 락, 홈 화면 및 기본 아이콘의 디자인이 테마에 맞춰 변화 | ||||
| 하판에 컨텐츠가 입력 된 NFC를 삽입하여 스마트 폰의 스마트 커버와 같은 테마와 아이콘을 적용할 수 있어, 커버와 테마가 세트인 느낌으로 커스텀 가능 | ||||||
Docking stand |
| 스마트 폰을 C type USB에 꽂으면 커버와 같은 테마가 깔려 스마트 폰과 같은 테마를 이용할 수 있으며, 충전 시 충전 전용 화면이 함께 적용 됨. | |||||
Wireless Charger |
| 충전 코일 위치에 안착 시 커버와 같은 테마가 깔려 스마트 폰과 같은 테마를 이용할 수 있으며, 충전 시 충전 전용 화면이 함께 적용됨. 전면 PC부분은 DDP로 다양한 IP 적용 가능. 스마트 폰 거치 시 단말 보호를 위해 실리콘으로 테두리와 받침 적용 | |||||
Watch Strap |
| 갤럭시 스마트 워치의 실리콘 스트랩에 마블, 디즈니, 카카오프렌즈 등 다양한 IP를 적용하여 디자인. 패키지에 동봉되어 있는 넘버를 입력하여 스트랩에 맞는 워치 페이스 적용 가능 지속적인 업데이트로 스트랩과 워치 페이스가 동일한 컨셉을 유지할 수 있음. | |||||
IP활용 액세서리 | Cover |
| 디즈니 IP 적용 예시 | ||||
| 카카오 IP 적용 예시 | ||||||
| 상/하판 PC 커버, 하판에 조립 되어 있는 실리콘 스트랩을 이용하여 개폐되기 쉬운 단말의 본체를 말아서 사용 가능. 커버의 상판은 DDP로, 실리콘은 실크 인쇄를 이용하여 다양한 IP 적용 가능 | ||||||
| BLE 방식으로 위치 추적이 가능 한 스마트 태그의 커버 | ||||||
링크탭 & 스트랩 |
| DDP 인쇄가 적용 된 TPU와 실리콘을 이중 사출 하여 끊기거나 찢어짐을 방지한 링크탭과 같은 IP가 적용 된 스트랩으로 구성 | |||||
Custom skin |
| 사용자가 ‘스킨 제작툴’을 통하여 사진 이미지, 그래픽 아이콘, 다양한 폰트를 취향에 따라 제작하는 DIY 케이스 | |||||
(2) 주요 제품의 기능, 용도, 특징
① NFC 태깅 스마트 액세서리
NFC 태깅 스마트 액세서리는 콘텐츠와 사용자 인증 정보가 내장된 NFC/chip을 적용하여 IT응용제품(커버, 유선/무선 충전거치대, 와치스트랩 등)과 IT디바이스를 소비자가 손쉽게 결합하면 단말기 화면에 특정 사용자 서비스 연결을 위한 아이콘이 생성이 되어 잠금 화면, 아이콘 등의 테마를 변경할 수 있는 제품입니다. 해당 스마트 액세서리와 연동되는 콘텐츠는 클라우드 서버로부터 사용자 인증완료시 자동 다운로드 되며 단말기의 테마와 아이콘이 콘텐츠에 맞게 자동으로 변경되는 제품이며 Android OS 업그레이드에 맞춰 콘텐츠도 업그레이드됩니다.
| [사용자별 콘텐츠 서비스 easy access 구현 및 장착 후 단말기의 setup wizard 화면 변화] |
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| [사용자 콘텐츠 적용 전/후 주요 변화 1] |
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| [사용자 콘텐츠 적용 전/후 주요 변화2] |
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| [사용자 콘텐츠 서비스 종료시 단말 변화] |
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콘텐츠 IT응용제품 분리 | 콘텐츠 서비스 종료 | ||
| [콘텐츠 제공 서비스 다운로드 플로우] |
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본 서비스는 사용자 TPO가 고려된 매우 다양한 카테고리(글로벌 캐릭터, 게임, 스타마케팅, 엔터테인먼트, 스포츠, 자동차, 국가문화, 패션 등)의 사용자 맞춤형 콘텐츠의 제공과 브랜드 IP 콜라보레이션 연계 프로모션까지 가능합니다. 이는 단순히 스마트폰 액세서리를 판매하는 것이 아니라 제품과 콘텐츠 연계를 통하여 ‘나만의 맞춤’폰으로 바뀌어 가는 경험을 제공하는 것이며 클라우드 서버를 통하여 독점 콘텐츠 뿐 아니라 지속적으로 업데이트된 콘텐츠를 공급함으로써 사용자에게 몰입 경험까지 제공하는 과정이라고 볼 수 있습니다.
| [카테고리별 사용자 맞춤형 콘텐츠] |
[카테고리별 사용자 맞춤형 콘텐츠] |
위와 같이 자사 보유 IP 활용 및 브랜드 IP 콜라보레이션을 적용한 사례는 다음과 같습니다.
구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
SGF (SAMSUNG GALAXY FRIENDS)
| 제품명 | 아티스트 전용 S8 스마트 커버 | |
제품개요 및 특징 | SM엔터테인먼트의 엑소, YG엔터네인먼트의 젝스키스의 스마트 커버 디자인 해당 아티스트의 컨셉과 컬러를 이용하여 소비자의 취향에 맞는 콘텐츠로 바꿔주는 디자인 제공 커버는 PC 사출물에 당사의 고유 디자인이 적용된 필름을 전사방식을 이용하여 제작 | ||
제품이미지 |
| ||
SGF (SAMSUNG GALAXY FRIENDS) | 제품명 | 평창 올림픽 전용 노트8 스마트 커버 | |
제품개요 및 특징 | 2018년 평창 동계 올림픽에 제공되는 삼성 갤럭시 노트8단말 전용 스마트 커버 선수단, 조직위원회, 패럴림픽 등 각기 다른 사용자를 위한 콘텐츠 및 커버 디자인 적용 PC 사출물에 전사 필름을 적용 한 디자인과, 핫스탬핑을 이용하여 고급스러운 디자인 적용 노트8 단말을 비롯하여 덱스 스테이션, 배터리 팩, 레벨 엑티브와 당 사의 스마트 커버가 함께 들어있는 패키지 디자인도 함께 진행. 동계 올림픽을 상징하는 로고와 컬러, 눈 결정체 등을 이용하여 디자인 적용 | ||
제품이미지 |
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SGF (SAMSUNG GALAXY FRIENDS) | 제품명 | 갤럭시 S9 카카오프렌즈 에디션 스마트 커버 | |
제품개요 및 특징 | 카카오프렌즈 IP를 사용하여 당시 크게 이슈를 모으고 있던 라이언, 어피치 에디션 디자인 캐릭터의 다양한 형태와 컬러 구현이 가능한 실리콘 재질을 이용하여 볼륨감 있는 외피, 컨텐츠 정보가 입력된 부품과 단말을 고정할 수 있는 PC 재질의 내피가 결합된 구조 라이언과 어피치만의 귀여운 아이콘 및 얼굴 표정을 이용한 본 커버 전용 락, 홈, 테마화면 및 아이콘 디자인을 제공 | ||
제품이미지 |
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SGF (SAMSUNG GALAXY FRIENDS)
| 제품명 | 갤럭시 S10 어벤저스 엔드게임/ 카카오프렌즈 스마트 커버 | |
제품개요 및 특징 | 마블 어벤저스 시리즈의 엔드게임 개봉을 앞두고 히어로의 강렬한 느낌을 사용자가 그대로 느낄 수 있는 테마와 커버 디자인 적용 카카오프렌즈는 날씨 및 시간 정보를 받아 낮과 밤, 기후 변화에 따라 테마가 바뀌는 획기적인 콘텐츠 기획을 살려 디자인에 적용 엔드게임에는 강렬한 느낌, 카카오 프렌즈에는 귀여운 느낌을 살리기 위하여 메탈릭 IML 방식의 필름을 PC에 적용 혹은 PC 사출물에 디지털 프린팅 방식으로 입체감 있는 디자인 적용. | ||
제품이미지 |
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SGF (SAMSUNG GALAXY FRIENDS) | 제품명 | 체험 킷 | |
제품개요 및 특징 | 홍보가 필요 한 다양한 장소에 배치하여 갤럭시 프렌즈를 체험할 수 있는 키트 제품 상면 아크릴 판 내측에 출력 된 그래픽 적용, 콘텐츠가 적용된 NFC가 삽입되어 있어 다양한 콘텐츠를 소비자의 단말에서 이용 가능 콘텐츠는 스마트 액세서리와 같은 구성으로 체험을 위한 디자인 | ||
제품이미지 |
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② IP 활용 액세서리
당사는 사용자가 보다 다이내믹한 경험을 할 수 있도록 브랜드 인지도가 높은 디즈니, 픽사, 마블, 카카오프렌즈 등의 캐릭터를 활용하여 새로운 부가가치를 창출하는 방식으로 시장에 접근하고 있으며 인기 연예인 및 게임 등의 엔터테인먼트적 요소와의 접목을 통하여 다양한 콘텐츠를 선보이고 있습니다.
당사는 IT디바이스 및 기기의 모델별 특성과 소비자 분석을 통해 유니크한 디자인 아이디어를 제공하여 차별화 포인트를 적용합니다. 대표적으로 갤럭시 Z flip 레더 쉘 커버는 업계 최초로 단말의 힌지를 보호하는 구조를 적용했으며, 갤럭시 버즈라이브는 크래들이 열리기 쉬운 구조를 갖고 있어 커버를 씌우고 스트랩으로 제품을 말아 고정할 수 있도록 합니다. 또한 버즈 프로의 방수커버의 경우 업계 최초의 갤럭시 TWS 단말의 방수 기능 커버로 IP67인증을 받았으며, 단말기를 보호하기 위한 신소재 커버 및 디자인을 고안하여 내구성 및 기능적인 측면도 충족시키고 있습니다.
이처럼 당사가 IP 활용 및 다양한 아이디어를 적용시킨 디자인 개발 제품들은 다음과 같습니다.
구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
SMART PHONE acc | 제품명 | Leather cover/Leather shall cover | |
적용 IP | 디즈니 | ||
제품개요 및 특징 | PC커버의 한쪽은 DDP와 인렛을 적용, 다른 쪽은 가죽을 적용하여 고급스러운 캐릭터 구현 폴더블 단말 상하판 PC 커버에 가죽을 적용 뱃지를 축으로 슬라이딩 되어 단말의 힌지를 보호할 수 있는 디자인 | ||
제품이미지 |
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SMART PHONE acc | 제품명 | charm cover | |
적용 IP | 마블/카카오프렌즈 | ||
제품개요 및 특징 | 투명한 PC판과 투명한 TPU 인서트 사출 구조 스트랩, 혹은 다양한 액세서리를 소비자의 취향에 맞게 적용하여 사용 가능 한 디자인 투명한 PC 판에 DDP로 다양한 IP를 적용할 수 있음. | ||
제품이미지 |
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SMART PHONE acc | 제품명 | 신소재 cover | |
적용IP | none | ||
제품개요 및 특징 | PPS라는 유리섬유 합금 소재로 경도가 일반 PC에 비해 높아 전면을 보호하기 힘든 구조로 되어있는 단말을 보호 가능할 수 있는 소재 적용 상 하단의 홀에 스크류를 이용하여 스트랩을 걸어 손을 끼워 제품을 안전하게 사용 | ||
제품이미지 |
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SMART PHONE acc | 제품명 | Link tab & strap | |
적용 IP | 마블/카카오프렌즈/골스튜디오/디즈니/니니즈 등 | ||
제품개요 및 특징 | DDP 인쇄가 된 TPU와 실리콘을 이중사출하여 끊기거나 찢어짐을 방지 한 링크탭과 같은 IP가 적용 된 스트랩으로 투명한 커버를 사용하는 소비자가 커스텀하여 사용 가능한 제품 스트랩은 패브릭, 혹은 PVC로 봉재, 인쇄, 전사 등 다양한 방법으로 디자인 적용 가능 | ||
제품이미지 |
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Buds live/ buds pro acc | 제품명 | Buds live / buds pro strap cover | |
적용 IP | 마블/디즈니/골스튜디오/니니즈 | ||
제품개요 및 특징 | 상, 하판 PC 커버, 하판에 조립되어있는 실리콘 스트랩을 이용하여 개폐되기 쉬운 단말의 본체를 말아서 사용 가능. 커버의 상판은 DDP로, 실리콘은 실크 인쇄를 이용하여 다양한 IP 적용 가능 | ||
제품이미지 |
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Buds live/ buds pro acc | 제품명 | anycall cover | |
적용 IP | 삼성 애니콜 콜라보레이션 | ||
제품개요 및 특징 | 갤럭시 단말의 전선 인 과거 1000만대 이상 판매를 기록했던 애니콜 단말을 버즈 라이브와 버즈 프로에 맞게 재해석하여 디자인 원 제품의 재질감과 형태를 그대로 살리고 안테나 부분을 이용하여 액세서리를 걸 수 있는 구조 적용 고객사와 소비자 모두를 만족시키는 히트상품 | ||
제품이미지 |
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Buds live/ buds pro acc | 제품명 | Water resistant cover | |
적용 IP | none | ||
제품개요 및 특징 | 갤럭시 TWS 최초의 방수 커버 투명 사출물의 하판 내측에 실리콘 커버를 적용하여 IP6.7까지 가능 카라비너와 함께 사용할 수 있어 레저, 야외용으로 사용 | ||
제품이미지 |
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Buds live/ buds pro acc | 제품명 | Ear tip holder | |
적용 IP | none | ||
제품개요 및 특징 | 배터리 수명이 긴 버즈라이브 이어팁을 크레들 없이 소지하고 다닐 수 있는 액세서리 개념의 디자인 커버에 달거나 개인이 소장 한 가방, 제품 등 다양한 장소에 걸 수 있으며, 목걸이, 귀걸이, 팔찌 등 액세서리에도 커스텀 가능한 제품 | ||
제품이미지 |
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Wireless charger | 제품명 | Wireless charger | |
적용 IP | 디즈니 | ||
제품개요 및 특징 | 충전 시 스마트폰 혹은 TWS가 쉬어간다는 컨셉으로, 소파 하단 쿠션에 세로로, 팔걸이에는 가로로, 등받이를 하단 쿠션에 안착시키면 90도로 접은 상태로, 등받이를 바닥에 내려놓으면 패드형으로 다양한 폼팩터를 제공하는 구조의 무선충전기 등받이 부분은 DDP로 다양한 캐릭터를 적용할 수 있음 | ||
제품이미지 |
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Smart tag cover | 제품명 | Smart tag cover | |
적용 IP | 디즈니/니니즈/마블 | ||
제품개요 및 특징 | BLE 방식으로 위치 추적이 되는 스마트 태그의 커버로 위치추적기 임을 속일 수 있는 디자인 적용 자전거, 유모차 등 모빌리티 제품에는 반사판이 적용 된 디자인으로, 반려견 목줄, 여행가방 등에는 귀여운 액세서리로 도난에 방지할 수 있음. 반사판이 적용된 커버는 TPU 재질로 케이블 타이를 이용하여 모빌리티에 부착, TPU에 DDP로 다양한 IP 디자인을 적용한 커버는 실리콘 링이나, 스트랩을 이용하여 다양한 장소에 부착 가능한 컨셉 | ||
제품이미지 |
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(3) 경기 변동과의 관계
당사의 주요 제품인 폰케이스, 유무선충전기 등은 스마트폰 및 웨어러블기기 등과 밀접한 제품으로서 관련산업인 글로벌 스마트폰 산업 및 웨어러블 기기 산업 변동에 따라 중요한 영향을 받습니다. 대체적으로 스마트폰 및 웨어러블기기의 신제품 출시 초기에 관련 액세서리 제품 판매량이 함께 증가하는 추세를 보이고 있으며, 보급률 증가 및 교체 주기가 단축됨에 따라 스마트기기에 적용할 수 있는 액세서리 제품에 대한 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한, 관련 액세서리 제품들이 단순 보호기능에서 벗어나 패션트렌드로 자리잡음으로써 개인의 기호나 취향에 따른 교체 수요도 늘어나고 있습니다.
이러한 스마트폰 및 웨어러블기기 산업은 국내외 경기변동에 대한 민감도가 높은 산업이며, 개인의 소득수준 및 소비와도 밀접한 연관이 있습니다.
나. 사업 구조
[발주 및 생산 납품 구조도]
B2B 삼성전자향 매출구조 |
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자사몰 B2C 매출구조 |
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(1) 수주 및 납품 FLOW
당사는 현재 대부분의 매출이 삼성전자 향 B2B 매출로 구성되어 있으며, 자사몰 및 외부 온라인몰을 이용한 B2C 매출을 확대하기 위한 전략을 구상하고 있습니다. 2021년 하반기부터는 B2C 온라인 매출이 발생할 것으로 예상되며, 기본적으로 B2C, B2B의 매출~납품 구조는 유사하게 구성되어 있습니다. 아래에서는 과거~현재 당사의 주요 매출방식인 삼성전자향 매출에 대한 사업구조를 기술합니다.
1) 고객사 프로젝트 제안 (통상 프로젝트 납품 이전 2~3개월)
통상 프로젝트가 최종 납품되기 2~3개월 전 고객사로부터 제안요구가 들어오거나, 당사가 기획안을 작성하여 제안을 함으로써 프로젝트가 시작됩니다. 제안 단계에서는 액세서리의 디자인, 형태나 구조적인 설계에 대하여 디자인팀, 개발팀의 기획을 통하여 작성된 안을 수차례 고객사와의 커뮤니케이션을 통하여 최종적인 형태를 확정하게 됩니다. 당사의 협력사(외주가공업체)는 개발팀의 금형에 대한 생산가능여부를 제안단계에서 협의합니다. 이렇게 협의된 디자인 제안을 고객사에 제출하고 고객사에서 요구하는 디자인 사항이나 설계사항을 반영하여 협의를 거치게 되고 변경내용에 대한 견적(원가)제안을 최종적으로 하게됩니다. 최종적인 단가협의는 GSRM이라는 삼성전자 모바일사업부의 사이트에서 결정이 되며, 삼성전자의 발주 또한 해당사이트를 통하여 당사에 의뢰됩니다.
2) 신뢰성테스트 (납품 전 1개월~45일)
약 한달가량의 제안단계가 지나게 되면 확정된 제안내용에 따라 생산된 시제품에 대하여 고객사에서 신뢰성테스트를 진행하게 됩니다. 이러한 고객사의 신뢰성테스트에는 제품의 구조적 결함이나 소비자의 인체적 유해성 등을 검수하게 되며, 신뢰성테스트를 통과하여야 최종적으로 양산을 위한 발주가 진행되게 됩니다.
3) 양산(포장포함) 및 검수
기본적으로 외주가공처에서 구매하는 원재료에 대해서는 업체에서 직접 검수를 진행하며, 회차별로 당사의 발주에 따라 생산을 진행합니다. 고객사의 신뢰성테스트가 끝난 프로젝트는 발주가 진행되며 각 프로젝트별로 초도납품의 경우에는 생산품에 대하여 전수검사를 진행하고 있습니다. 이후의 완성품에 대해서는 샘플검수를 진행합니다. 당사는 내부적으로 유해물질 검사기기를 보유하고 있으며, 1차적으로 샘플검수 후 이상징후가 있는 생산품의 경우 외부의 검사업체에 추가적인 검수를 의뢰합니다. 통상 1회차 발주에 따른 외주생산의 소요기간은 외주업체에서 안전재고를 생산해 놓는 경우 1주일, 발주 즉시 생산의 경우 2주일의 기간이 소요됩니다.
가. 주요원재료 현황
(단위: 백만원) |
매입유형 | 품 목 | 구 분 | 2023년도 (제4기) | 2022년도 (제3기) | 2021년도 (제2기) |
매출원가 | 원재료 등 | 국 내 | 6,440 | 12,758 | 8,011 |
수 입 | - | - | - | ||
| 소 계 | 6,440 | 12,758 | 8,011 |
나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
당사가 생산하는 제품의 원재료 가격은 환율 및 수급에 의해 결정됩니다. 원재료 가격은 경기에 따라 수급이 변하는 특징이 있습니다. 당사는 미리 예상 물량 데이터를 받아 생산을 하고 있어 안정적인 가격을 유지하고 있습니다.
다. 생산 및 설비에 관한 사항
당사는 제품생산 대다수가 외주가공을 통해 이루어지고 있고 외주가공 특성상 고정된 인원을 생산에 투입하는 것이 아닌 주문량에 따라 생산 투입인원이 유동적으로 변경되어 생산능력 및 가동률을 산출할 수 없습니다.
(1) 생산 설비에 관한 사항
회사는 생산물량 전량을 외부 위탁 생산하고 있어 별도의 생산설비는 보유하고 있지 않으며, 현재 연구 및 영업 등에 사용되는 공구와기구, 비품으로 구성되어 있습니다.
(2) 제품 생산에 관한 사항
회사는 국내외에 소재하고 있는 협력 업체와의 협업을 통해 제품을 생산하여 납품받고 있으며, 품질 및 생산 공정의수준을 제고하기 위한 노력을 하고 있습니다.
가. 매출실적
(단위: 백만원) |
매출 | 품 목 | 2023년 (제4기) | 2022년 (제3기) | 2021년 (제2기) | |
제품 | 케이스 | 수출 | 2,276 | 5,194 | 1,919 |
| 내수 | 5,448 | 10,855 | 11,513 | ||
소계 | 7,724 | 16,049 | 13,432 | ||
| 상품 | 케이스 및 기타 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 2,029 | 436 | 668 | ||
소계 | 2,029 | 436 | 668 | ||
합 계 | 수출 | 2,276 | 5,194 | 1,919 | |
| 내수 | 7,476 | 11,291 | 12,181 | ||
소계 | 9,753 | 16,485 | 14,100 | ||
나. 판매경로 및 판매전략
(1) 판매경로
1) 주요외주처 --> 오픈마켓, 종합몰, 자사몰 --> 소비자
2) 회사물류센터 --> 대리점, 유통업체 --> 소비자
(2) 판매전략
-베스트 셀러 제품을 중심으로 한 시장 리더십 확대
-브랜드, 제품, 서비스를 통해 고객에게 차별화된 가치 제공
-고객 및 시장 중심 역량 강화
-모바일 기기 및 액세서리의 패션을 리딩하는 차별화된 디자인
(3) 판매방법 및 조건
| 구분 | 판매경로 | 대금회수조건 | 부대비용 비용분담 |
| 전속 및 유통업체 | 대리점,양판점,할인점 | 개별계약조건 | 사안별 상호협의하에 일부분 |
| B2B 납품 | 삼성전자 | 개별계약조건 | 사안별 상호협의하에 일부분 |
다. 주요 매출처
매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| 주요고객 A | 6,309,687 | 64.3% | 12,442,560 | 78.0% |
가. 재무위험관리요소
당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
나. 시장위험
(1) 외환 위험
당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.
당기말 현재 당사는 외환 위험에 노출되어 있는 유의적인 자산과 부채 등을 보유하고있지 않습니다.
(2) 가격위험
보고기간말 현재 당사는 활성시장에 상장된 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.
(3) 이자율위험
(가) 이자율위험
당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.
당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 세전손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 이자율 | 손익에 대한 영향 | |
|---|---|---|
당기 | 전기 | |
1% 상승 시 | (40,219) | (14,990) |
1% 하락 시 | 40,219 | 14,990 |
다. 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
당사는 신용위험의 관리를 위하여 독립적인 신용평가기관으로 부터의 신용등급이 우수한 은행 및 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.
일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거의 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을평가하고 있습니다.
당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 및 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다.
당사는 미래전망정보에 근거하여 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 금융자산에 대해 기대신용손실을 평가한 결과 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않다고 판단되어 손실충당금을 인식하지 않았습니다.
(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다.
(4) 신용위험에 대한 최대노출정도
당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,190,647 | 1,290,787 |
| 단기금융상품 | - | 50,000 |
| 매출채권및기타유동금융자산 | 524,145 | 1,299,473 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 495,562 | - |
| 파생상품자산 | 2,295,000 | - |
| 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 53,799 |
| 기타비유동금융자산 | 117,238 | 1,580 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 정상 | 손상채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 533,721 | 228 | 533,949 |
| 기대손실률 | 2.23% | 100% | - |
| 손실충당금 | 11,880 | 228 | 12,108 |
| 매출채권(순액) | 521,841 | - | 521,841 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 정상 | 손상채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 1,102,963 | 890 | 1,103,853 |
| 기대손실률 | - | 100% | - |
| 손실충당금 | - | 890 | 890 |
| 매출채권(순액) | 1,102,963 | - | 1,102,963 |
당사는 발생일로부터 3개월 이내의 채권을 정상채권으로 분류하였으며, 발생일로부터 1년이상 경과되거나 개별평가를 통해 회수가능성이 현저히 낮은 채권을 손상채권으로 분류하였습니다. 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 채권의 발생시점부터 1년미만 경과된 채권으로 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.
라. 유동성 위험
당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
(1) 만기분석
당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 358,038 | - | - | - | 358,038 | 358,038 |
| 단기차입금 | 6,038,780 | - | - | - | 6,038,780 | 5,921,750 |
| 미지급금 | 572,134 | - | - | - | 572,134 | 572,134 |
| 미지급비용 | 121,490 | - | - | - | 121,490 | 121,490 |
| 장기차입금 | 267,600 | 5,671,710 | - | - | 5,939,310 | 5,500,000 |
| 전환사채 | - | 1,015,827 | - | - | 1,015,827 | 501,660 |
| 신주인수권부사채 | - | 9,142,439 | - | - | 9,142,439 | 4,514,943 |
| 리스부채 | 57,122 | 57,122 | 4,469 | - | 118,713 | 113,595 |
| 합계 | 7,415,164 | 15,887,098 | 4,469 | - | 23,306,731 | 17,603,610 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,250,298 | - | - | - | 1,250,298 | 1,250,298 |
| 단기차입금 | 11,971,881 | - | - | - | 11,971,881 | 11,499,000 |
| 미지급금 | 891,144 | - | - | - | 891,144 | 891,144 |
| 미지급비용 | 203,729 | - | - | - | 203,729 | 203,729 |
| 임대보증금 | 85,000 | - | - | - | 85,000 | 85,000 |
| 리스부채 | 18,000 | - | - | - | 18,000 | 17,930 |
| 합계 | 14,420,052 | - | - | - | 14,420,052 | 13,947,101 |
상기 표에 공시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
마. 자본위험 관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
총차입금 | 16,438,353 | 11,499,000 |
차감: 현금및현금성자산 | (3,190,647) | (1,290,787) |
순부채 | 13,247,706 | 10,208,213 |
자본총계 | 5,014,599 | 14,511,048 |
총자본 | 18,262,305 | 24,719,261 |
자본조달비율 | 72.5% | 41.3% |
가. 경영상의 주요계약 등
당사는 보고서 제출일 현재 비경상적 계약(회사의 일상적인 영업활동 이외의 활동에의하여 이루어지는 계약)이 없습니다.
나. 연구개발활동
회사는 연구개발업무를 전담하는 기업부설연구소(디자인연구소)를 별도로 설립하여 원활한 영업활동을 위해 지속적인 연구개발이 추진되고 있습니다.
가. 지적재산권 현황
번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 출원국 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허 | 가상 실험 학습 장치 및 그 방법 | 하인크코리아(주) | 2010-12-07 | 2013-02-28 | 태블릿, 스마트폰, PC | 대한민국 |
| 2 | 특허 | PMS디자인프로세스 관리 시스템 및 방법 | 하인크코리아(주) | 2013-08-16 | 2015-07-21 | 디자인 용역물 | 대한민국 |
| 3 | 특허 | 전자 장치의 레이어드 액세서리 케이스 | 하인크코리아(주) | 2017-03-31 | 2022-02-22 | 스마트폰 보호케이스 | 대한민국 |
| 4 | 특허 | 모바일 디바이스 액세서리(거치대) | 삼성전자 /하인크코리아(주) | 2018-03-13 | 2019-12-02 | 스마트폰 유선 충전거치대 | 대한민국 |
| 5 | 특허 | 모바일 디바이스 액세서리(케이블) | 하인크코리아(주) | 2018-05-04 | 2019-11-14 | 스마트폰 충전 케이블 | 대한민국 |
| 6 | 특허 | 모바일 디바이스 액세서리(케이스) | 하인크코리아(주) | 2018-08-31 | 2020-03-31 | 스마트폰 보호케이스 | 대한민국 |
| 7 | 특허 | 모바일 디바이스 액세서리(무선충전기) | 하인크코리아(주) | 2019-11-19 | 2021-07-06 | 스마트폰 무선 충전거치대 | 대한민국 |
| 8 | 특허 | 화이트색상 구현 자동화 장치/방법 | 하인크코리아(주) | 2020-12-24 | 2023-06-26 | 스마트폰 후면 보호필름 | 대한민국 |
| 9 | 특허 | 휴대단말기의 보호필름 부착구조 | 하인크코리아(주) | 2020-09-23 | 심사중 | 스마트폰 후면 보호필름 | 대한민국 |
| 10 | 특허 | 카드수납구조를 가지는 휴대폰 케이스 | 하인크코리아(주) | 2022-03-04 | 2023-12-29 | 스마트폰 보호케이스 | 대한민국 |
| 11 | 디자인 | 애완견용 액세서리 | 하인크코리아(주) | 2013-08-13 | 2014-06-18 | 애완견용 액세서리 | 대한민국 |
| 12 | 디자인 | 애완견용 액세서리 | 하인크코리아(주) | 2013-08-13 | 2014-06-18 | 애완견용 액세서리 | 대한민국 |
| 13 | 디자인 | 애완견용 액세서리 | 하인크코리아(주) | 2013-08-13 | 2014-06-18 | 애완견용 액세서리 | 대한민국 |
| 14 | 디자인 | 호신용 비상호출기 | 하인크코리아(주) | 2014-05-29 | 2014-11-20 | 호신용 비상호출기 | 대한민국 |
| 15 | 디자인 | 호신용 비상호출기 | 하인크코리아(주) | 2014-05-29 | 2014-12-04 | 호신용 비상호출기 | 대한민국 |
| 16 | 디자인 | 휴대폰용 케이스(참 연결장치) | 하인크코리아(주) | 2020-08-13 | 2021-09-23 | 스마트폰 보호케이스 | 대한민국 |
| 17 | 상표 | haainc | 하인크코리아(주) | 2021-06-04 | 2023-07-14 | 하인크코리아 | 대한민국 |
| 18 | 상표 | baroda | 하인크코리아(주) | 2019-04-22 | 2020-04-17 | 바로다 서비스 | 대한민국 |
| 19 | 상표 | LOLLibile | 하인크코리아(주) | 2021-01-26 | 2021-02-01 | 롤리바일 | 대한민국 |
| 20 | 상표 | NeMaMe | 하인크코리아(주) | 2021-07-13 | 2023-05-15 | 네마메 | 대한민국 |
| 21 | 상표 | NeMaMe | 하인크코리아(주) | 2021-07-22 | 심사중 | 네마메 | 미국 |
| 22 | 상표 | haainc_마드리드 | 하인크코리아(주) | 2023-02-23 | 2023-09-01 | 하인크코리아 | 유럽 |
| 23 | 특허 | 접히는 휴대폰을 위한 휴대폰 케이스 | 하인크코리아(주) | 2021-10-06 | 2023-05-26 | 스마트폰 케이스 | 대한민국 |
| 24 | 특허 | 케이스 디자인과 연동되는 애니메이션 서비스 제공 시스템 | 하인크코리아(주) | 2022-04-26 | 2022-11-04 | 스마트폰 테마 | 대한민국 |
| 25 | 디자인 | 쇼파형 휴대폰 무선충전 거치대 | 하인크코리아(주) | 2021-10-18 | 2022-11-10 | 무선충전 거치대 | 대한민국 |
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제 4기 | 제 3기 | 제 2기 |
|---|---|---|---|
| (2023년 12월말) | (2022년 12월말) | (2021년 12월말) | |
| [유동자산] | 8,739,585,515 | 5,854,904,184 | 7,473,583,348 |
| ㆍ당좌자산 | 7,538,953,484 | 3,847,984,518 | 7,198,793,862 |
| ㆍ재고자산 | 1,200,632,031 | 2,006,919,666 | 274,789,486 |
| [비유동자산] | 24,147,068,268 | 23,380,886,983 | 2,174,704,182 |
| ㆍ투자자산 | - | 53,799,357 | 30,000,000 |
| ㆍ유형자산 | 23,255,458,952 | 21,918,961,008 | 1,539,635,685 |
| ㆍ무형자산 | 88,718,414 | 930,862,663 | 174,180,319 |
| ㆍ기타비유동자산 | 802,890,902 | 477,263,955 | 430,888,178 |
| 자산총계 | 32,886,653,783 | 29,235,791,167 | 9,648,287,530 |
| [유동부채] | 7,087,306,553 | 14,724,743,127 | 2,168,395,198 |
| [비유동부채] | 20,784,747,897 | - | 23,882,860 |
| 부채총계 | 27,872,054,450 | 14,724,743,127 | 2,192,278,058 |
| [자본금] | 1,892,700,000 | 1,892,700,000 | 300,000,000 |
| [자본잉여금] | 9,915,076,077 | 9,915,076,077 | - |
| [기타자본구성요소] | 66,334,758 | 66,334,758 | - |
| [이익잉여금] | -6,859,511,502 | 2,639,067,086 | 7,156,009,472 |
| [비지배지분] | - | -2,129,881 | - |
| 자본총계 | 5,014,599,333 | 14,511,048,040 | 7,456,009,472 |
| 기간 | 2023년 1월~12월 | 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 |
| 매출액 | 9,776,117,626 | 15,955,888,874 | 14,102,810,360 |
| 영업이익 | -3,703,454,492 | 750,125,662 | 2,829,706,117 |
| 당기순이익(손실) | -8,552,100,362 | -4,520,072,267 | 2,305,254,090 |
| ㆍ지배기업 소유주지분 | -8,552,267,638 | -4,516,942,386 | 2,305,254,090 |
| ㆍ비지배지분 | 167,276 | -3,129,881 | - |
| 기본주당이익(손실)(단위 : 원) | -113 | -62 | 163 |
| 희석주당순이익(손실)(단위 : 원) | -113 | -62 | 163 |
| 연결에 포함된 회사수 | - | 1 | - |
| 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가 방법 | - | 원가법 | - |
해당사항 없음
해당사항 없음
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 4 기 2023.12.31 현재 |
제 3 기 2022.12.31 현재 |
제 2 기 2021.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 4 기 | 제 3 기 | 제 2 기 | |
|---|---|---|---|
자산 | |||
유동자산 | 8,739,585,515 | 5,854,904,184 | 7,473,583,348 |
현금및현금성자산 (주4,5,6,7) | 3,190,646,726 | 1,290,786,737 | 4,488,910,798 |
단기금융상품 (주4,5,6,7) | 50,000,000 | 1,000,000,000 | |
매출채권 및 기타유동금융자산 (주4,5,6,8) | 524,144,555 | 1,299,472,634 | 574,065,582 |
당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9) | 495,562,000 | ||
파생상품자산 (주4,5,6,19,20) | 2,295,000,000 | ||
기타유동자산 (주10) | 1,023,772,063 | 1,207,713,947 | 1,135,817,482 |
당기법인세자산 | 9,828,140 | 11,200 | |
재고자산 (주11) | 1,200,632,031 | 2,006,919,666 | 274,789,486 |
비유동자산 | 24,147,068,268 | 23,380,886,983 | 2,174,704,182 |
비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9) | 53,799,357 | ||
유형자산 (주12,13,31) | 23,255,458,952 | 21,918,961,008 | 1,539,635,685 |
무형자산 (주14) | 88,718,414 | 930,862,663 | 174,180,319 |
기타비유동금융자산 (주4,5,7) | 117,238,241 | 1,580,000 | 130,580,000 |
이연법인세자산 (주21) | 685,652,661 | 475,683,955 | 330,308,178 |
자산총계 | 32,886,653,783 | 29,235,791,167 | 9,648,287,530 |
부채 | |||
유동부채 | 7,087,306,553 | 14,724,743,127 | 2,168,395,198 |
매입채무 및 기타유동금융부채 (주4,5,6,13,15) | 1,105,113,152 | 2,448,100,357 | 1,085,313,713 |
단기차입금 (주4,6,18) | 5,921,750,000 | 11,499,000,000 | |
기타 유동부채 (주16) | 60,443,401 | 151,344,802 | 182,321,240 |
당기법인세부채 (주21) | 626,297,968 | 900,760,245 | |
비유동부채 | 20,784,747,897 | 23,882,860 | |
장기차입금 (주4,6,18) | 5,500,000,000 | ||
전환사채 (주4,6,19,20) | 501,660,338 | ||
신주인수권부사채 (주4,6,19,20) | 4,514,943,050 | ||
파생상품부채 (주5,6,20) | 10,208,000,000 | ||
기타비유동금융부채 (주4,5,6,13) | 60,144,509 | 23,882,860 | |
부채총계 | 27,872,054,450 | 14,724,743,127 | 2,192,278,058 |
자본 | |||
지배기업소유주지분 | 5,014,599,333 | 14,513,177,921 | |
자본금 (주1,22) | 1,892,700,000 | 1,892,700,000 | 300,000,000 |
자본잉여금 (주22) | 9,915,076,077 | 9,915,076,077 | |
기타자본 (주22) | 66,334,758 | 66,334,758 | |
이익잉여금(결손금) (주22) | (6,859,511,502) | 2,639,067,086 | 7,156,009,472 |
비지배지분 | (2,129,881) | ||
자본총계 | 5,014,599,333 | 14,511,048,040 | 7,456,009,472 |
자본과부채총계 | 32,886,653,783 | 29,235,791,167 | 9,648,287,530 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 4 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
제 3 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 2 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 4 기 | 제 3 기 | 제 2 기 | |
|---|---|---|---|
매출액 (주23,33) | 9,776,117,626 | 15,955,888,874 | 14,102,810,360 |
매출원가 (주26) | 8,655,511,118 | 12,624,804,903 | 8,565,798,699 |
매출총이익 | 1,120,606,508 | 3,331,083,971 | 5,537,011,661 |
판매비와관리비 (주17,24,26) | 4,824,061,000 | 2,580,958,309 | 2,707,305,544 |
영업이익 | (3,703,454,492) | 750,125,662 | 2,829,706,117 |
기타수익 (주27) | 29,644,223 | 108,255,023 | 54,688,701 |
기타비용 (주27) | 1,655,736,572 | 4,395,498,937 | 54,267,073 |
금융수익 (주28) | 2,248,821,570 | 48,045,164 | 29,728,260 |
금융원가 (주28) | 5,712,423,818 | 130,205,429 | 2,493,151 |
계속영업법인세비용차감전순손실 | (8,793,149,089) | (3,619,278,517) | 2,857,362,854 |
법인세비용(수익) (주21) | (613,818,884) | 70,976,702 | 552,108,764 |
계속영업이익(손실) | (8,179,330,205) | (3,690,255,219) | |
지배기업소유주지분 | (8,179,330,205) | (3,690,255,219) | |
비지배지분 | |||
중단영업이익(손실) (주25) | (372,770,157) | (829,817,048) | |
지배기업소유주지분 | (372,937,433) | (826,687,167) | |
비지배지분 | 167,276 | (3,129,881) | |
당기순이익(손실) | (8,552,100,362) | (4,520,072,267) | 2,305,254,090 |
지배기업소유주지분 | (8,552,267,638) | (4,516,942,386) | |
비지배지분 | 167,276 | (3,129,881) | |
당기 총포괄손익 | (8,552,100,362) | (4,520,072,267) | 2,305,254,090 |
지배기업소유주지분 | (8,552,267,638) | (4,516,942,386) | |
비지배지분 | 167,276 | (3,129,881) | |
주당이익(손실) (주29) | |||
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (108) | (50) | |
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (5) | (11) | |
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (113) | (62) | 163 |
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (108) | (50) | |
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (5) | (11) | |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (113) | (62) | 163 |
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 4 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
제 3 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 2 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본조정 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
2021.01.01 (기초자본) | 300,000,000 | 4,850,755,382 | 5,150,755,382 | ||||
당기순이익(손실) | 2,305,254,090 | 2,305,254,090 | |||||
기타포괄손익 | 2,305,254,090 | 2,305,254,090 | |||||
배당금의 지급 | |||||||
연결범위의 변동 | |||||||
합병으로 인한 자본변동액 | |||||||
비지배지분 | |||||||
전환사채 보통주 전환 | |||||||
2021.12.31 (기말자본) | 300,000,000 | 7,156,009,472 | 7,456,009,472 | 7,456,009,472 | |||
2022.01.01 (기초자본) | 300,000,000 | 7,156,009,472 | 7,456,009,472 | 7,456,009,472 | |||
당기순이익(손실) | (4,516,942,386) | (4,516,942,386) | (3,129,881) | (4,520,072,267) | |||
기타포괄손익 | |||||||
배당금의 지급 | |||||||
연결범위의 변동 | |||||||
합병으로 인한 자본변동액 | 1,464,700,000 | 6,987,816,200 | 66,334,758 | 8,518,850,958 | 8,518,850,958 | ||
비지배지분 | 1,000,000 | 1,000,000 | |||||
전환사채 보통주 전환 | 128,000,000 | 2,927,259,877 | 3,055,259,877 | 3,055,259,877 | |||
2022.12.31 (기말자본) | 1,892,700,000 | 9,915,076,077 | 66,334,758 | 2,639,067,086 | 14,513,177,921 | (2,129,881) | 14,511,048,040 |
2023.01.01 (기초자본) | 1,892,700,000 | 9,915,076,077 | 66,334,758 | 2,639,067,086 | 14,513,177,921 | (2,129,881) | 14,511,048,040 |
당기순이익(손실) | (8,552,267,638) | (8,552,267,638) | 167,276 | (8,552,100,362) | |||
기타포괄손익 | |||||||
배당금의 지급 | (946,310,950) | (946,310,950) | (946,310,950) | ||||
연결범위의 변동 | 1,962,605 | 1,962,605 | |||||
합병으로 인한 자본변동액 | |||||||
비지배지분 | |||||||
전환사채 보통주 전환 | |||||||
2023.12.31 (기말자본) | 1,892,700,000 | 9,915,076,077 | 66,334,758 | (6,859,511,502) | 5,014,599,333 | 5,014,599,333 | |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 4 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
제 3 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 2 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 4 기 | 제 3 기 | 제 2 기 | |
|---|---|---|---|
영업활동으로 인한 현금흐름 (주30) | (4,480,783,260) | (1,096,290,205) | 1,614,788,027 |
영업으로부터 창출된 현금흐름 | (3,740,624,899) | (577,012,186) | 2,281,652,519 |
당기순이익(손실) | (8,552,100,362) | (4,520,072,267) | 2,305,254,090 |
수익비용의 조정 | 4,843,566,762 | 5,513,664,944 | 623,963,712 |
영업활동으로 인한 자산부채의 증감 | (32,091,299) | (1,570,604,863) | (647,565,283) |
이자의 수취 | 91,379,614 | 72,430,676 | 27,125,309 |
이자지급(영업) | (599,267,985) | (92,038,105) | (2,018,461) |
법인세 납부 | (232,269,990) | (499,670,590) | (691,971,340) |
투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,395,222,539) | (12,934,191,358) | 704,320,270 |
투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,514,046,378 | 24,334,505,705 | 7,772,809,579 |
합병으로 인한 순증가 | 903,600,505 | ||
단기금융상품의 처분 | 50,000,000 | 23,400,000,000 | 6,054,000,000 |
단기대여금의 감소 | 30,000,000 | ||
임차보증금의 감소 | 133,410,900 | ||
유형자산의 처분 | 1,212,636,364 | ||
기타보증금의 감소 | 1,000,000 | 30,905,200 | |
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 86,999,114 | 1,536,823,216 | |
장기대여금의 상환 | 30,000,000 | ||
무형자산의 처분 | 151,986,363 | ||
투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,909,268,917) | (37,268,697,063) | (7,068,489,309) |
단기금융상품의 취득 | (16,050,000,000) | (6,000,000,000) | |
당기손익인식금융자산의 취득 | (512,028,400) | (38,660,000) | (600,000) |
연결범위변동으로 인한 현금순유출 | (92,918,405) | (578,709,337) | |
유형자산의 취득 | (2,767,038,792) | (20,525,890,826) | (957,944,616) |
무형자산의 취득 | (410,483,320) | (74,436,900) | (79,864,693) |
매도가능금융자산의 취득 | |||
지분법적용 투자지분의 취득 | |||
장기대여금및수취채권의 취득 | (30,000,000) | ||
기타비유동금융자산의 취득 | (126,800,000) | (1,000,000) | (80,000) |
재무활동으로 인한 현금흐름 | 8,775,683,460 | 10,832,591,155 | (69,981,539) |
재무활동으로 인한 현금유입액 | 23,921,750,000 | 12,086,000,000 | |
차입금의 차입 | 10,921,750,000 | 12,000,000,000 | |
전환사채의 발행 | 3,000,000,000 | ||
신주인수권부사채의 발행 | 10,000,000,000 | ||
비지배지분의 취득 | 1,000,000 | ||
임대보증금의 증가 | 85,000,000 | ||
재무활동으로 인한 현금유출액 | (15,146,066,540) | (1,253,408,845) | |
차입금의 상환 | (10,999,000,000) | (1,000,000,000) | |
전환사채의 상환 | (2,000,000,000) | ||
신주인수권부사채의 상환 | (1,000,000,000) | ||
리스부채의 상환 | (115,755,590) | (76,489,605) | (69,981,539) |
임대보증금의 감소 | (85,000,000) | ||
신주발행비용 | (176,919,240) | ||
배당의 지급 | (946,310,950) | ||
현금및현금성자산의 순증가(감소) | 1,899,677,661 | (3,197,890,408) | 2,249,126,758 |
기초 현금및현금성자산 | 1,290,786,737 | 4,488,910,798 | 2,239,784,040 |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 182,328 | (233,653) | |
기말 현금및현금성자산 | 3,190,646,726 | 1,290,786,737 | 4,488,910,798 |
4-5. 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제4(당)기 | 제3(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2024년 3월 28일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 (미처리결손금) | (6,958,342,597) | 3,084,636,593 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 2,043,694,548 | 7,151,809,472 | ||
| 연결범위의 변동 | (449,769,507) | - | ||
| 당기순손실 | (8,552,267,638) | (4,067,172,879) | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | - | |
| III. 이익잉여금 처분액(결손금처리액) | - | (1,040,942,045) | ||
| 이익준비금 | - | 94,631,095 | ||
| 배당금 가. 현금배당 주당배당금(률) 보통주 : 당기 : - 원( - %) 전기 : 50 원(50 %) | - | 946,310,950 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금) | (6,958,342,597) | 2,043,694,548 | ||
| 제 4(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 3(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 하인크코리아 주식회사 |
1. 일반사항
1.1 회사의 개요
하인크코리아 주식회사(이하 '당사')는 2005년 10월 31일 산업디자인 용역 및 모바일액세서리 제조 및 판매를 주사업목적으로 설립되었으나, 현재는 모바일액세서리 등을 개발하여 제조 및 판매하는 사업을 주목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 서울특별시 서초구 신반포로에 본점을 두고 있습니다.
당사는 2021년 7월 16일자 이사회 결의 및 2021년 11월 29일자 주주총회 합병승인을 통해 2021년 12월 30일자로 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사와 1:4.709의 비율로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병은 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 회사(피합병회사)를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 아이비케이제15호기업인수목적 주식회사가 존속하고 하인크코리아 주식회사는 소멸하게 되나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다.
당사의 당기말 현재 자본금은 1,892,700천원으로 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 요 주 주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 주식회사 엑스페릭스 | 4,629,286 | 24.5 |
| 니케1호투자조합 | 3,734,290 | 19.7 |
| 유에스케이1호조합 | 3,703,429 | 19.6 |
| 기타주주 | 6,859,214 | 36.2 |
| 자기주식 | 781 | 0.0 |
| 합 계 | 18,927,000 | 100.0 |
1.2 종속기업 현황
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 주식수(주) | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| (주)비오디에스링크 | 대한민국 | 소프트웨어 개발업 | 101,000 | - | - | 100,000 |
(2) 당사는 당기 중 종속기업의 처분으로 인하여 당기말 현재 종속기업이 존재하지 않으며, 이에 따라 '연결재무제표'와 '별도재무제표' 작성 의무가 없습니다. 다만, 당기 중 종속기업이 존재하던 기간까지는 종속기업의 손익 등을 연결기준으로 재무제표에 반영하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.
(3) 당기말 및 당기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 당기 | |||
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| (주)비오디에스링크 | - | - | 417,500 | 16,895 | 16,895 |
(4) 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 종속기업명 | 사 유 |
| 지배력 상실 | (주)비오디에스링크 | 처분 |
(5) (주)비오디에스링크 종속기업의 처분에 따른 손익은 중단사업손익으로 분류하였습니다(주석25 참조).
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에대한 판단’(개정) - 회계정책 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융부채의 정보는 주석 19에 공시하였습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정)
기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.
보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’ (개정) - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.
당사는 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 (수정)리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시’ - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 가상자산
동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유 발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익'또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다..
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 종속기업의 지분
당사는 당기 중 종속기업의 청산으로 인하여 당기말 현재 종속기업이 존재하지 않습니다. 당기 중 종속기업이 존재하던 기간까지는 종속기업의 손익 등을 연결기준으로재무제표에 반영하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
건물 | 40년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 10년 |
| 금형 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 무형자산
영업권은 주석 2.11에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
2.11 영업권
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.
영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.
2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 반품충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ㆍ 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.17 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.
확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2.18 수익인식
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 수행의무의 식별
당사는 모바일 서비스(스마트 솔루션)가 가능한 휴대폰 등의 액세서리를 개발하여 생산ㆍ판매하고 있으며, 당사는 제품과 용역을 결합하여 함께 제공하더라도 별도로 식별이 가능하고, 유의적으로 상호의존성이 높지 않은 경우에 수행의무를 구분하고 있으나 그렇지 않은 경우에는 수행의무를 구분하고 있지 않습니다.
당사는 고객이 주문한 발주에 의하여 제품 및 상품에 대하여 수행의무를 이행하고 있으며 단일의 수행의무로 식별하고 있습니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
당사는 제품과 상품의 물리적 점유가 이전되어 자산 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전되고 그에 따른 지급청구권이 발생하는 인도시점에 통제가 이전된다고 판단하여 수익으로 인식하며, 제품과 결합하여 제공하는 용역은 유의적으로 상호의존성이 높으며 특히 판매이후 이루어지는 보증은 판매활동의 일부로써 합의된 규격에 포함되는 활동으로 보아 별도의 수행의무로 인식하지 않고 있습니다.
(3) 거래가격의 산정
당사는 거래가격을 산정하기 위해서는 계약조건과 기업의 사업관행을 참고하며, 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 제3자를 대신해서 회수한 금액(부가가치세 등)은 제외한다. 고객과의 계약에서 약속한 대가는 고정금액, 변동금액 또는 둘 다를 포함할 수 있고 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고그 대가로 받을 금액을 추정합니다.
2.19 리스
(1) 리스이용자
당사는 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
딩사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
2.20 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.21 중단영업
당사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부
- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업
중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
2.22 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2024년 2월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 재고자산의 평가
재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.
(2) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(3) 법인세
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(4) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(5) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).
(6) 충당부채
당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
(7) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환 위험
당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.
당기말 현재 당사는 외환 위험에 노출되어 있는 유의적인 자산과 부채 등을 보유하고있지 않습니다.
(2) 가격위험
보고기간말 현재 당사는 활성시장에 상장된 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.
(3) 이자율위험
(가) 이자율위험
당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.
당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 세전손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 이자율 | 손익에 대한 영향 | |
|---|---|---|
당기 | 전기 | |
1% 상승 시 | (40,219) | (14,990) |
1% 하락 시 | 40,219 | 14,990 |
4.1.2 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
당사는 신용위험의 관리를 위하여 독립적인 신용평가기관으로 부터의 신용등급이 우수한 은행 및 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.
일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거의 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을평가하고 있습니다.
당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 및 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다.
당사는 미래전망정보에 근거하여 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 금융자산에 대해 기대신용손실을 평가한 결과 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않다고 판단되어 손실충당금을 인식하지 않았습니다.
(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다.
(4) 신용위험에 대한 최대노출정도
당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,190,647 | 1,290,787 |
| 단기금융상품 | - | 50,000 |
| 매출채권및기타유동금융자산 | 524,145 | 1,299,473 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 495,562 | - |
| 파생상품자산 | 2,295,000 | - |
| 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 53,799 |
| 기타비유동금융자산 | 117,238 | 1,580 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 정상 | 손상채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 533,721 | 228 | 533,949 |
| 기대손실률 | 2.23% | 100% | - |
| 손실충당금 | 11,880 | 228 | 12,108 |
| 매출채권(순액) | 521,841 | - | 521,841 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 정상 | 손상채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 1,102,963 | 890 | 1,103,853 |
| 기대손실률 | - | 100% | - |
| 손실충당금 | - | 890 | 890 |
| 매출채권(순액) | 1,102,963 | - | 1,102,963 |
당사는 발생일로부터 3개월 이내의 채권을 정상채권으로 분류하였으며, 발생일로부터 1년이상 경과되거나 개별평가를 통해 회수가능성이 현저히 낮은 채권을 손상채권으로 분류하였습니다. 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 채권의 발생시점부터 1년미만 경과된 채권으로 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.
4.1.3 유동성 위험
당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
(1) 만기분석
당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 358,038 | - | - | - | 358,038 | 358,038 |
| 단기차입금 | 6,038,780 | - | - | - | 6,038,780 | 5,921,750 |
| 미지급금 | 572,134 | - | - | - | 572,134 | 572,134 |
| 미지급비용 | 121,490 | - | - | - | 121,490 | 121,490 |
| 장기차입금 | 267,600 | 5,671,710 | - | - | 5,939,310 | 5,500,000 |
| 전환사채 | - | 1,015,827 | - | - | 1,015,827 | 501,660 |
| 신주인수권부사채 | - | 9,142,439 | - | - | 9,142,439 | 4,514,943 |
| 리스부채 | 57,122 | 57,122 | 4,469 | - | 118,713 | 113,595 |
| 합계 | 7,415,164 | 15,887,098 | 4,469 | - | 23,306,731 | 17,603,610 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,250,298 | - | - | - | 1,250,298 | 1,250,298 |
| 단기차입금 | 11,971,881 | - | - | - | 11,971,881 | 11,499,000 |
| 미지급금 | 891,144 | - | - | - | 891,144 | 891,144 |
| 미지급비용 | 203,729 | - | - | - | 203,729 | 203,729 |
| 임대보증금 | 85,000 | - | - | - | 85,000 | 85,000 |
| 리스부채 | 18,000 | - | - | - | 18,000 | 17,930 |
| 합계 | 14,420,052 | - | - | - | 14,420,052 | 13,947,101 |
상기 표에 공시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
4.2. 자본위험 관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
총차입금 | 16,438,353 | 11,499,000 |
차감: 현금및현금성자산 | (3,190,647) | (1,290,787) |
순부채 | 13,247,706 | 10,208,213 |
자본총계 | 5,014,599 | 14,511,048 |
총자본 | 18,262,305 | 24,719,261 |
자본조달비율 | 72.5% | 41.3% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 495,562 | 495,562 | - | - |
| 파생상품자산 | 2,295,000 | 2,295,000 | - | - |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 53,799 | 53,799 |
| 소계 | 2,790,562 | 2,790,562 | 53,799 | 53,799 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 10,208,000 | 10,208,000 | - | - |
| 소계 | 10,208,000 | 10,208,000 | - | - |
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수 준 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) |
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
(1) 당기말
(단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 495,562 | 495,562 |
| 파생상품자산 | - | - | 2,295,000 | 2,295,000 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 10,208,000 | 10,208,000 |
(2) 전기말
(단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 53,799 | 53,799 |
5.3 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 공정가치 서열체계 수준 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 495,562 | - | 3 | 이항모형, T-F모형 | 이자율, 가격변동성 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산 | - | 53,799 | 3 | 해지환급금 | 보증이율, 공시이율 |
| 파생상품자산 | 2,295,000 | - | 3 | 이항모형, T-F모형 | 이자율, 가격변동성 |
| 파생상품부채 | 10,208,000 | - | 3 | 이항모형, T-F모형 | 이자율, 가격변동성 |
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
| 금융상품 범주 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 3,190,647 | 1,290,787 |
| 단기금융상품 | - | 50,000 | |
| 매출채권 | 521,841 | 1,102,963 | |
| 기타유동금융자산 | 2,304 | 196,510 | |
| 기타비유동금융자산 | 117,238 | 1,580 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 495,562 | - |
| 파생상품자산 | 2,295,000 | - | |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 53,799 | |
| 금융자산 합계 | 6,622,592 | 2,695,639 | |
| 상각후원가측정 금융부채 | 단기차입금 | 5,921,750 | 11,499,000 |
| 장기차입금 | 5,500,000 | - | |
| 매입채무 | 358,038 | 1,250,298 | |
| 기타유동금융부채(*) | 693,624 | 1,179,872 | |
| 전환사채 | 501,660 | - | |
| 신주인수권부사채 | 4,514,943 | - | |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 파생상품부채 | 10,208,000 | - |
| 금융부채 합계 | 27,698,015 | 13,929,170 | |
(*) 리스부채는 포함하지 아니하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | (5,965) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | 15,139 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (31,430) | - |
| 파생상품자산 | - | |
| 파생상품평가이익 | 1,376,310 | - |
| 파생상품상환이익 | 777,090 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 대손상각비 | (11,218) | (97) |
| 이자수익 | 95,422 | 32,906 |
| 외환차익 | 198 | 84,982 |
| 외화환산이익 | 199 | - |
| 외환차손 | (1,672) | (7,131) |
| 외화환산손실 | (518) | (234) |
| 금융자산 합계 | 2,198,416 | 125,565 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (925,739) | (128,695) |
| 파생상품부채 | ||
| 파생상품평가손실 | (4,743,700) | - |
| 기타금융부채 | ||
| 이자비용 | (5,590) | (1,510) |
| 금융부채 합계 | (5,675,029) | (130,205) |
7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 3,190,647 | 1,290,787 |
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
8. 매출채권 및 기타금융자산
(1) 매출채권 및 손실충당금
(단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
고객과의 계약에서 생긴 매출채권 | 533,949 | 1,103,853 |
손실충당금 | (12,108) | (890) |
매출채권(순액) | 521,841 | 1,102,963 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 890 | - |
| 사업결합으로 인한 손실충당금의 증가 | - | 793 |
| 개별평가로 인식된 손실충당금의 변동 | (662) | 97 |
| 집합평가로 인식된 손실충당금의 변동 | 11,880 | - |
| 기말 | 12,108 | 890 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.
(3) 기타 상각후원가측정 금융자산
(단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 미수금 | 2,304 | - | 2,304 | 33,122 | - | 33,122 |
| 장단기대여금 | - | - | - | 30,000 | - | 30,000 |
| 임차보증금 | - | - | - | 133,388 | - | 133,388 |
| 기타보증금 | - | 117,238 | 117,238 | - | 1,580 | 1,580 |
| 합계 | 2,304 | 117,238 | 119,542 | 196,510 | 1,580 | 198,090 |
| 상각후원가 | 2,304 | 117,238 | 119,542 | 196,510 | 1,580 | 198,090 |
(4) 손상
매출채권, 기타 상각후원가측정 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.
9. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 저축성보험 | - | 53,799 |
| 투자전환사채 | 495,562 | - |
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다.
10. 기타유동자산
| (단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 194,193 | 493,465 |
| 선급금 | 441,961 | 529,016 |
| 부가세대급금 | 387,618 | 185,233 |
| 합 계 | 1,023,772 | 1,207,714 |
11. 재고자산
| (단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 552,260 | 429,862 |
| 상품평가충당금 | (52,032) | (101,006) |
| 제품 | 1,378,963 | 2,353,270 |
| 제품평가충당금 | (808,411) | (770,625) |
| 원재료 | 198,087 | 95,419 |
| 원재료평가충당금 | (68,235) | - |
| 합 계 | 1,200,632 | 2,006,920 |
한편 당사는 당기 중 57,048천원(전기 : 706,793천원)의 재고자산평가손실을 인식하였으며, 해당 금액은 매출원가에 포함되었습니다.
12. 유형자산
(1) 유형자산의 내역
| (단위: 천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 18,690,378 | - | - | 18,690,378 | 19,612,677 | - | 19,612,677 |
| 건물 | 2,087,631 | (59,611) | - | 2,028,020 | 1,761,560 | (35,719) | 1,725,841 |
| 차량운반구 | - | - | - | - | 90,004 | (90,004) | - |
| 비품 | 371,830 | (78,538) | - | 293,292 | 237,880 | (110,636) | 127,244 |
| 시설장치 | 2,181,158 | (88,132) | - | 2,093,026 | 149,072 | (70,795) | 78,276 |
| 금형 | 200,568 | (100,284) | (100,284) | - | |||
| 사용권자산 | 226,115 | (75,372) | - | 150,743 | 280,677 | (257,255) | 23,422 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | 351,500 | - | 351,500 |
| 합 계 | 23,757,680 | (401,937) | (100,284) | 23,255,459 | 22,483,370 | (564,409) | 21,918,960 |
(2) 유형자산의 변동
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 대체 | 연결범위 변동 | 상각 | 손상 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 19,612,677 | - | (922,299) | - | - | - | - | 18,690,378 |
| 건물 | 1,725,841 | - | (309,751) | 659,660 | - | (47,730) | - | 2,028,020 |
| 비품 | 127,244 | 33,135 | (55,083) | 244,586 | (4,106) | (52,484) | - | 293,292 |
| 시설장치 | 78,276 | 82,500 | (62,503) | 2,098,658 | - | (103,905) | - | 2,093,026 |
| 금형(*) | - | - | - | 200,568 | - | (100,284) | (100,284) | - |
| 사용권자산 | 23,422 | 226,115 | - | - | - | (98,794) | - | 150,743 |
| 건설중인자산 | 351,500 | 2,651,404 | - | (3,002,904) | - | - | - | - |
| 합 계 | 21,918,960 | 2,993,154 | (1,349,636) | 200,568 | (4,106) | (403,197) | (100,284) | 23,255,459 |
(*) 선급금으로부터 대체되었습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 대체 | 연결범위 변동 | 상각 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 914,031 | 18,698,646 | - | - | - | - | 19,612,677 |
| 건물 | 341,527 | 1,406,147 | - | - | - | (21,833) | 1,725,841 |
| 차량운반구 | 16,377 | 677 | - | - | - | (17,054) | - |
| 비품 | 57,419 | 39,107 | - | 43,634 | 18,748 | (31,664) | 127,244 |
| 시설장치 | 15,491 | 29,814 | - | 57,470 | - | (24,498) | 78,276 |
| 사용권자산 | 93,687 | - | - | - | - | (70,266) | 23,422 |
| 건설중인자산 | 101,104 | 351,500 | - | (101,104) | - | - | 351,500 |
| 합 계 | 1,539,636 | 20,525,891 | - | - | 18,748 | (165,315) | 21,918,960 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당사는 국민은행 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물을 담보목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있으며, 관련 금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
토지 | 18,676,548 | 11,760,000 | 차입금 | 8,921,750 | 국민은행 |
건물 | 1,352,469 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
토지 | 18,676,548 | 6,600,000 | 차입금 | 10,000,000 | 국민은행 |
건물 | 1,387,446 |
(4) 당기 감가상각비는 판매비와관리비에 302,913천원(전기 165,313천원) 및 제조원가 100,284천원(전기 -천원)으로 배부되었습니다.
13. 리스
(1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
사용권자산 | ||
부동산 | - | 23,422 |
| 차량 | 150,743 | - |
| 합 계 | 150,743 | 23,422 |
| (단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
리스부채(*) | ||
유동 | 53,451 | 17,930 |
비유동 | 60,144 | - |
| 합 계 | 113,595 | 17,930 |
(*) 리스부채는 재무상태표상 기타금융부채에 포함되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 23,422 | 93,687 |
| 취득 | 226,115 | - |
| 감가상각비 | (98,794) | (70,265) |
| 기말 | 150,743 | 23,422 |
(3) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
사용권자산의 감가상각비 | ||
부동산 | 23,422 | 70,265 |
| 차량 | 75,372 | - |
| 감가상각비 소계 | 98,794 | 70,265 |
리스부채에 대한 이자비용 | 5,590 | 1,510 |
단기리스료 | 71,887 | 4,020 |
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 6,046 | 4,536 |
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | 9,860 | 13,476 |
(4) 당기 중 리스의 총 현금유출은 209,140천원(전기: 100,031천원)입니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
| 리스부채 상환액의 만기분석(할인 전): | ||
| 1년 이내 | 57,122 | 18,000 |
| 1년 초과~5년 이내 | 61,591 | - |
| 합 계 | 118,713 | 18,000 |
| 재무상태표상 리스부채(할인 후): | ||
| 유동성 | 53,451 | 17,930 |
| 비유동성 | 60,144 | - |
| 합 계 | 113,595 | 17,930 |
14. 무형자산
(1) 무형자산의 내역
| (단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계 | 손상차손 누계 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계 | 손상차손 누계 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 28,883 | (11,802) | - | 17,081 | 13,590 | (7,356) | - | 6,234 |
| 개발비 | 349,220 | (171,210) | (178,010) | - | 349,220 | (171,210) | (178,010) | - |
| 소프트웨어 | 726,842 | (150,772) | (507,292) | 68,778 | 160,992 | (14,052) | - | 146,940 |
| 정부보조금 | (15,000) | 10,500 | - | (4,500) | (15,000) | 7,500 | - | (7,500) |
| 영업권(*) | 635,545 | - | (635,545) | - | 635,545 | - | - | 635,545 |
| 기타의무형자산 | 76,880 | (24,025) | (52,855) | - | 76,880 | (4,805) | - | 72,075 |
| 건설중인자산 | 194,859 | - | (187,500) | 7,359 | 77,569 | - | - | 77,569 |
| 합 계 | 1,997,229 | (347,309) | (1,561,202) | 88,718 | 1,298,796 | (189,923) | (178,010) | 930,863 |
(*) 전기 중 (주)비엔티인터내셔널 인수시 발생한 영업권입니다.
(2) 무형자산의 변동 내역
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 정부보조금 | 영업권 | 기타의무형자산 | 건설중인 자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 6,234 | 146,940 | (7,500) | 635,545 | 72,075 | 77,569 | 930,863 |
| 취득 | 4,792 | - | - | - | - | 403,291 | 408,083 |
| 연결범위의 변동 | - | 199,350 | - | - | - | 91,000 | 290,350 |
| 대체 | 10,501 | 366,500 | - | - | - | (377,001) | - |
| 손상 | - | (507,292) | - | (635,545) | (52,855) | (187,500) | (1,383,192) |
| 상각 | (4,446) | (136,720) | 3,000 | - | (19,220) | - | (157,386) |
| 기말 | 17,081 | 68,778 | (4,500) | - | - | 7,359 | 88,718 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 정부보조금 | 영업권 | 기타의무형자산 | 건설중인 자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 8,952 | 123,597 | (10,500) | - | - | 52,132 | 174,181 |
| 취득 | - | 4,000 | - | - | - | 70,437 | 74,437 |
| 연결범위의 변동 | - | 17,317 | - | 635,545 | 76,880 | - | 729,742 |
| 대체 | - | 45,000 | - | - | - | (45,000) | - |
| 상각 | (2,718) | (42,974) | 3,000 | - | (4,805) | - | (47,497) |
| 기말 | 6,234 | 146,940 | (7,500) | 635,545 | 72,075 | 77,569 | 930,863 |
(3) 당기말 현재 영업권은 회수가능액으로 평가하며, 당기 중 전액 손상 인식하였습니다.
(4) 당기 중 발생한 무형자산상각비는 판매비와관리비 70,327천원(전기 47,497천원), 제조원가 87,059천원(전기 -천원)입니다.
15. 매입채무 및 기타금융부채
| (단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | |
| 매입채무 | 358,038 | - | 1,250,298 |
| 미지급금 | 572,134 | - | 891,144 |
| 미지급비용 | 121,490 | - | 203,728 |
| 임대보증금 | - | - | 85,000 |
| 리스부채 | 53,451 | 60,145 | 17,930 |
| 합 계 | 1,105,113 | 60,145 | 2,448,100 |
16. 기타유동부채
| (단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 49,059 | 54,469 |
| 선수금 | 11,384 | 84,754 |
| 부가세예수금 | - | 12,122 |
합 계 | 60,443 | 151,345 |
17. 퇴직급여
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 235,527천원(전기: 139,483천원)입니다.
18. 차입금
(1) 차입금 장부금액의 내역
| (단위: 천원) |
구 분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
단기 | 일반운전자금 | 국민은행 | 2024-08-30 | 4.88% | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 일반운전자금 | 국민은행(*) | 2024-03-15 | 4.72% | 2,000,000 | - | |
| 일반시설자금 | 국민은행(*) | 2024-03-31 | 4.51% | 1,421,750 | - | |
| 일반시설자금 | 국민은행 | - | - | - | 3,000,000 | |
| 일반운전자금 | 국민은행 | - | - | - | 2,500,000 | |
| 일반운전자금 | 국민은행 | - | - | - | 2,000,000 | |
| 일반운전자금 | 신한은행 | - | - | - | 1,000,000 | |
| 일반운전자금 | 신한은행 | - | - | - | 499,000 | |
| 소계 | 5,921,750 | 11,499,000 | ||||
| 장기 차입금 | 일반시설자금 | 국민은행(*) | 2025-08-21 | 4.82% | 3,000,000 | - |
| 일반운전자금 | 국민은행(*) | 2025-08-21 | 4.92% | 2,500,000 | - | |
| 소계 | 5,500,000 | - | ||||
합 계 | 11,421,750 | 11,499,000 | ||||
| (*) | 해당 차입금에 대해서는 당사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석12 참조). |
19. 전환사채 및 신주인수권부사채
(1) 당사는 2023년 7월 24일 이사회 결의에 따라 전환사채와 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 당사가 발행한 전환사채와 신주인수권부사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 전환사채 | 신주인수권부사채 | |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 | |
| 이사회 결의일 | 2023-07-24 | 2023-07-24 | |
| 사채의 권면 총액 | 3,000,000,000 | 10,000,000,000 | |
| 자금조달 목적 | 운영자금 | 영업양수자금 | |
| 보장수익률 | 1% | 1% | |
| 표면이자율 | 0% | 0% | |
| 사채 납입 및 발행일 | 2023-07-26 | 2023-07-26 | |
| 사채 만기일 | 2028-07-26 | 2028-07-26 | |
| 원금상환방법 | 만기일 일시상환 | 만기일 일시상환 | |
| 전환비율 | 100% | 100% | |
| 전환가액 | 5,523원 | 5,523원 | |
| 전환에 관한 사항 | 전환가액 조정 사항 (*1) | 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우 2. 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함. | 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우 2. 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함.단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함. |
| 권리행사기간(시작일) | 2024-07-26 | 2024-07-26 | |
| 권리행사기간(종료일) | 2028-06-26 | 2028-06-26 | |
| 조기상환청구에 관한 사항 | 권리행사 시작일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 연복리 1% 금리로 조기상환 청구 가능 | 권리행사 시작일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 연복리 1% 금리로 조기상환 청구 가능 | |
| 중도상환청구에 관한 사항 | '발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 24년 7월26일부터 25년 7월 26일 까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(최대 30%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 | '발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 24년 7월26일부터 25년 7월 26일 까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(최대 30%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 | |
(*1) 당사가 발행한 전환사채의 전환권과 신주인수권부사채의 신주인수권은 시가에 따른 행사가격 조정 조항으로 부채로 분류되었습니다.
(*2) 당사에 부여된 제3자 지정가능 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다.
(2) 당기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채 현황은 다음과 같습니다.
① 전환사채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 최초발행금액 | 3,000,000 |
| 보고기간말 액면금액 | 1,000,000 |
| 상환할증금 | 51,205 |
| 전환권조정 | (549,545) |
| 순장부가액 | 501,660 |
② 신주인수권부사채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 최초발행금액 | 10,000,000 |
| 보고기간말 액면금액 | 9,000,000 |
| 상환할증금 | 460,845 |
| 신주인수권조정 | (4,945,902) |
| 순장부가액 | 4,514,943 |
(3) 당기 중 전환사채 및 신주인수권부사채 변동내역은 다음과 같습니다.
① 전환사채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전환사채 | 파생상품부채 | 파생상품자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | - | - |
| 발행 | 1,403,190 | 1,967,700 | (370,890) | 3,000,000 |
| 평가 | - | 1,094,700 | (317,610) | 777,090 |
| 상환 | (978,723) | (2,041,600) | 459,000 | (2,561,323) |
| 상각 | 77,193 | - | - | 77,193 |
| 기말 | 501,660 | 1,020,800 | (229,500) | 1,292,960 |
② 신주인수권부사채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 신주인수권부사채 | 파생상품부채 | 파생상품자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | - | - |
| 발행 | 4,677,300 | 6,559,000 | (1,236,300) | 10,000,000 |
| 평가 | - | 3,649,000 | (1,058,700) | 2,590,300 |
| 상환 | (489,362) | (1,020,800) | 229,500 | (1,280,662) |
| 상각 | 327,005 | - | - | 327,005 |
| 기말 | 4,514,943 | 9,187,200 | (2,065,500) | 11,636,643 |
(4) 만기 전 사채 취득 현황
2023년 9월 25일 최대주주 변경을 수반하는 주식매매체결이 이루어졌습니다. 동 거래로 기존 최대주주 길상필 외 1인이 보유한 주식 전량은 ㈜엑스페릭스 외 3개사에 양도되었습니다. 최대주주 변경으로 인하여 전환사채와 신주인수권부사채의 일부인 2,000백만원의 전환사채와 1,000백만원의 신주인수권부사채가 조기상환청구되었습니다.
당사는 2023년 11월 3일에 조기상환청구된 전환사채 및 신주인수권부사채를 취득하였으며, 향후 이사회에서 취득한 사채에 대한 처리방안을 결정할 계획입니다. 조기상환으로 당사가 취득한 사채의 권면총액과 취득금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득한 사채의 권면총액 | 취득금액 |
| 전환사채 | 2,000,000 | 2,005,440 |
| 신주인수권부사채 | 1,000,000 | 1,002,720 |
한편, (주)엑스페릭스는 상환청구되지 않은 전환사채 1,000백만원과 신주인수권부사채 9,000백만원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다(주석32 참조)
(5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익
가. 발행회사의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 발행일 |
| 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 | ||
| 파생상품부채 | 8,079,000 | 5,796,700 |
나. 전환권가치 평가손실을 제외한 회사의 계속영업법인세비용차감전순손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 |
| 계속영업법인세비용차감전순손실 | (8,793,149) |
| 금융부채의 평가손실(*) | (4,706,000) |
| 평가손익 제외 계속영업법인세비용차감전순손실 | (4,087,149) |
(*) 금융원가의 파생상품평가손실로 인식하고 있으며 상기 평가손실과의 차액 37,700천원은 조기상환권에 의한 평가손실입니다(주석 28).
20. 파생상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 자산 | |||
| 파생상품자산 | 발행자의 매도청구권 | 2,295,000 | - |
| 부채 | |||
| 파생상품부채 | 채권자의 전환권 | 8,079,000 | - |
| 채권자의 조기상환권 | 2,129,000 | - | |
| 합계 | 10,208,000 | - | |
(2) 당기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 전기 중 변동내역은 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 평가 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | - | 1,607,190 | 1,376,310 | (688,500) | 2,295,000 |
(3) 당기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 전기 중 변동내역은 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 평가 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환권 | - | 5,796,700 | 4,706,000 | (2,423,700) | 8,079,000 |
| 조기상환권 | - | 2,730,000 | 37,700 | (638,700) | 2,129,000 |
| 파생상품부채 계 | - | 8,526,700 | 4,743,700 | (3,062,400) | 10,208,000 |
21. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | 234,344 |
| 전기법인세의 조정사항 등 | (403,850) | (17,991) |
| 총당기법인세 | (403,850) | 216,353 |
이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (209,969) | (145,376) |
| 총이연법인세 | (209,969) | (145,376) |
법인세비용 | (613,819) | 70,977 |
| 계속영업법인세비용 | (613,819) | 70,977 |
| 중단영업법인세비용 | - | - |
(2) 당사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세 비용과 당사에 적용되는 법정세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (9,165,919) | (4,449,096) |
| 계속영업법인세비용차감전순손익 | (8,793,149) | (3,619,279) |
| 중단영업법인세비용차감전순손익 | (372,770) | (829,817) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,915,677) | (956,801) |
| 조정사항: | 1,301,858 | 1,027,778 |
| 세무상 비공제비용(영구적차이) | 1,680 | 967,555 |
| 세무상 비과세수익(영구적차이) | (4,017) | - |
| 전기 법인세의 조정사항 등 | (403,850) | (31,107) |
| 이연법인세자산 실현가능성변동 | 1,680,755 | |
| 기타 | 27,291 | 91,330 |
| 법인세비용 | (613,819) | 70,977 |
| 계속영업법인세비용 | (613,819) | 70,977 |
| 중단영업법인세비용 | - | - |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 당기 세전손실이 발생하여, 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|
이연법인세자산 | ||
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 3,395,539 | 258,875 |
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 537,127 | 243,430 |
이연법인세부채 | ||
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,086,603) | (14,487) |
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (479,655) | (12,134) |
| 실현가능성이 없는 이연법인세 자산 | (1,680,755) | - |
이연법인세자산(부채) 순액 | 685,653 | 475,684 |
(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당 기 | 이연법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | |
| 건물 | 2,564 | (84) | 2,480 |
| 소모품비 | 221,020 | 90,761 | 311,781 |
| 기타보증금 | 265 | (265) | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (3,179) | 1,140 | (2,039) |
| 파생상품자산 | - | (479,655) | (479,655) |
| 파생상품부채 | - | 2,133,472 | 2,133,472 |
| 전환사채 | - | (104,153) | (104,153) |
| 신주인수권부사채 | - | (937,377) | (937,377) |
| 리스부채(비유동) | - | 12,570 | 12,570 |
| 리스부채(유동) | 3,765 | 7,406 | 11,171 |
| 미지급금 | 11,830 | 8,251 | 20,081 |
| 미지급법인세 | 66,730 | (66,730) | - |
| 비품 | (484) | 3 | (481) |
| 사용권자산 | (4,919) | (26,586) | (31,505) |
| 산업재산권 | 976 | (299) | 677 |
| 시설장치 | 1,751 | (9) | 1,742 |
| 금형 | - | 33,535 | 33,535 |
| 차량운반구 | 10,361 | 5,432 | 15,793 |
| 토지 | (2,904) | 2,904 | - |
| 기타의무형자산 | (15,136) | 4,089 | (11,047) |
| 재고자산평가충당금 | 183,044 | 11,050 | 194,094 |
| 무형자산손상차손 | - | 278,040 | 278,040 |
| 이월결손금 | - | 917,229 | 917,229 |
| 합 계 | 475,684 | 1,890,724 | 2,366,408 |
| 이연법인세 인식 제외 금액 | - | 1,680,755 | 1,680,755 |
| 이연법인세 인식 대상 금액 | 475,684 | 209,969 | 685,653 |
| (단위 : 천원) |
| 전 기 | 이연법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | |
| 건물 | 2,763 | (198) | 2,564 |
| 소모품비 | 180,162 | 40,858 | 221,020 |
| 기타보증금 | 277 | (13) | 265 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 104 | (3,284) | (3,179) |
| 리스부채(비유동) | 5,254 | (5,254) | - |
| 리스부채(유동) | 15,518 | (11,753) | 3,765 |
| 미수수익 | (515) | 515 | - |
| 미지급금 | 69,742 | (57,912) | 11,830 |
| 미지급법인세 | 69,908 | (3,178) | 66,730 |
| 비품 | (507) | 23 | (484) |
| 사용권자산 | (20,611) | 15,693 | (4,919) |
| 산업재산권 | 1,333 | (357) | 976 |
| 시설장치 | 1,059 | 691 | 1,751 |
| 차량운반구 | 8,862 | 1,498 | 10,361 |
| 토지 | (3,042) | 138 | (2,904) |
| 기타의무형자산 | - | (15,136) | (15,136) |
| 상품 | - | 21,211 | 21,211 |
| 제품 | - | 161,831 | 161,831 |
| 합 계 | 330,308 | 145,376 | 475,684 |
| 이연법인세 인식 제외 금액 | - | - | |
| 이연법인세 인식 대상 금액 | 330,308 | 145,376 | 475,684 |
(6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 회사는 기 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 판단하였습니다.
(7) 당사는 실현가능성이 높지 않은 차감할 일시적차이 3,653,233천원 및 이월결손금 4,388,656천원에 대해서 실현가능성을 고려하여 이연법인세를 인식하지 않았습니다. 한편, 당사의 이월결손금 등은 2038년까지 소멸될 예정입니다.
22. 자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 자본금
| (단위: 원/주) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 보통주식 수 | 18,927,000주 | 18,927,000주 |
| 자본금 | 1,892,700,000 | 1,892,700,000 |
② 자본잉여금
| (단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 9,915,076 | 9,915,076 |
| 합 계 | 9,915,076 | 9,915,076 |
(2) 당기 중 주식의 총수 변동내역은 없습니다.
(3) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자본금 | 자본잉여금 |
| 기초 | 1,892,700 | 9,915,076 |
| 기말 | 1,892,700 | 9,915,076 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자본금 | 자본잉여금 |
| 기초 | 300,000 | - |
| 합병비율 조정(*) | 1,112,700 | (1,112,700) |
| 합병회사 주식의 승계 | 352,000 | 8,272,000 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 128,000 | 2,932,695 |
| 주식발행비용 | - | (176,919) |
| 기말 | 1,892,700 | 9,915,076 |
(*) 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사와의 합병시 적용된 합병비율로 인하여 증가한 효과입니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,574) | (1,574) |
| 기타자본조정 | 67,909 | 67,909 |
| 합 계 | 66,335 | 66,335 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
법정적립금(*) | 98,831 | 4,200 |
미처분이익잉여금(미처리결손금) | (6,958,343) | 2,634,867 |
합 계 | (6,859,512) | 2,639,067 |
(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(6) 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제4(당)기 | 제3(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2024년 3월 28일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 (미처리결손금) | (6,958,342,597) | 3,084,636,593 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 2,043,694,548 | 7,151,809,472 | ||
| 연결범위의 변동 | (449,769,507) | - | ||
| 당기순손실 | (8,552,267,638) | (4,067,172,879) | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | - | |
| III. 이익잉여금 처분액(결손금처리액) | - | (1,040,942,045) | ||
| 이익준비금 | - | 94,631,095 | ||
| 배당금 가. 현금배당 주당배당금(률) 보통주 : 당기 : - 원( - %) 전기 : 50 원(50 %) | - | 946,310,950 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금) | (6,958,342,597) | 2,043,694,548 | ||
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
고객과의 계약에서 생기는 수익 | 9,776,118 | 15,955,889 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당사는 다음의 주요 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 국내 | 국외 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 7,044,288 | 2,731,830 | 9,776,118 |
수익인식 시점 | |||
한 시점에 인식 | 7,044,288 | 2,731,830 | 9,776,118 |
② 전기
| (단위: 천원) |
구분 | 국내 | 국외 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 10,855,298 | 5,100,591 | 15,955,889 |
수익인식 시점 | |||
한 시점에 인식 | 10,855,298 | 5,100,591 | 15,955,889 |
(3) 판매보증충당금
당사는 재화의 판매 후 2년간 A/S를 보증하고 있으며, 불량품에 대해서는 동일제품으로 교환해 주고 있습니다. 불량품의 교체는 생산외주업체에서 부담하도록 되어 있으며. 현재까지 A/S비용의 발생은 미미할 정도로 소액입니다. 따라서 당사는 판매보증비와 관련하여 충당금을 계상하지 아니하였습니다.
24. 판매비와 관리비
| (단위: 천원) |
계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,473,890 | 1,241,915 |
| 퇴직급여 | 179,562 | 97,210 |
| 복리후생비 | 76,117 | 110,685 |
| 여비교통비 | 8,730 | 9,970 |
| 소모품비 | 37,704 | 9,785 |
| 세금과공과금 | 112,887 | 68,274 |
| 감가상각비 | 302,295 | 163,452 |
| 지급임차료 | 77,627 | 1,538 |
| 보험료 | 143,638 | 157,325 |
| 차량유지비 | 23,488 | 24,234 |
| 교육훈련비 | 7,844 | 7,137 |
| 지급수수료 | 586,719 | 346,593 |
| 대손상각비 | 11,218 | 97 |
| 광고선전비 | 202,295 | 67,536 |
| 건물관리비 | 12,884 | 19,121 |
| 운반비 | 251,842 | 58,532 |
| 판매수수료 | 1,024,176 | 20,482 |
| 무형자산상각비 | 70,327 | 63,656 |
| 견본비 | 148,047 | 41,408 |
| 기타 | 72,771 | 72,008 |
| 계속영업손익 계 | 4,824,061 | 2,580,958 |
| 중단영업손익 | 866,278 | 828,831 |
| 합 계 | 5,690,339 | 3,409,789 |
25. 중단영업
당사는 당기중 종속기업인 (주)비오디에스링크를 2023년 11월 30일에 매각하였으며, 플랫폼 사업부의 영업을 중단하기로 하였습니다. 이로 인해 (주)비오디에스링크 및 플랫폼 사업부와 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.
(1) 당기 및 전기 중 당기손익에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출 | 423,958 | 529,160 |
| 매출원가 | (133,703) | (527,504) |
| 판매비와관리비 | (866,278) | (828,831) |
| 영업외손익 | (347) | (2,642) |
| 세전손실 | (576,370) | (829,817) |
| 법인세비용 | - | - |
| 소 계 | (576,370) | (829,817) |
| 중단영업매각손익(*) | 203,600 | - |
| 중단영업손익 | (372,770) | (829,817) |
(*) 처분대가와 종속기업의 순자산 장부금액의 차이에 해당합니다.
(2) 당기 및 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (380,930) | (829,817) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (45,047) | (22,272) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | 1,000 |
| 순현금흐름 | (425,977) | (851,089) |
26. 비용의 성격별 분류
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품의 변동 | 518,056 | (803,333) |
| 원재료 및 상품사용 | 6,246,617 | 11,705,694 |
| 급여 | 2,044,903 | 1,801,037 |
| 감가상각비 | 402,579 | 163,452 |
| 무형자산상각비 | 70,327 | 47,497 |
| 소모품비 | 1,279,596 | 461,666 |
| 판매수수료 | 1,024,176 | 733,975 |
| 여비교통비 | 8,730 | 9,970 |
| 접대비 | 21,273 | 28,222 |
| 세금과공과금 | 112,887 | 68,274 |
| 보험료 | 143,638 | 157,325 |
| 지급수수료 | 719,739 | 403,159 |
| 기타비용 | 887,051 | 428,825 |
| 계속영업손익 계 | 13,479,572 | 15,205,763 |
| 중단영업손익 | 999,981 | 1,356,335 |
| 합 계 | 14,479,553 | 16,562,098 |
27. 기타수익과 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 198 | 84,982 |
| 외화환산이익 | 199 | - |
| 유형자산처분이익 | 28,636 | - |
| 수입임대료 | - | 23,040 |
| 잡이익 | 611 | 233 |
| 계속영업손익 계 | 29,644 | 108,255 |
| 중단영업손익 | 202,743 | 3,798 |
| 합 계 | 232,387 | 112,053 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 1,672 | 7,131 |
| 유형자산처분손실 | 165,637 | - |
| 외화환산손실(기타) | 518 | 234 |
| 합병비용 | - | 4,371,963 |
| 유형자산손상차손 | 100,284 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,383,192 | - |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | - |
| 잡손실 | 4,434 | 16,171 |
| 계속영업손익 계 | 1,655,737 | 4,395,499 |
| 중단영업손익 | - | 633 |
| 합 계 | 1,655,737 | 4,396,132 |
28. 금융수익과 금융원가
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 95,422 | 32,906 |
| 파생상품평가이익 | 1,376,310 | - |
| 파생상품상환이익 | 777,090 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | 15,139 |
| 계속영업손익 계 | 2,248,822 | 48,045 |
| 중단영업손익 | 510 | 101 |
| 합 계 | 2,249,332 | 48,146 |
(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 931,329 | 130,205 |
| 파생상품평가손실 | 4,743,700 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 5,965 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 31,430 | - |
| 계속영업손익 계 | 5,712,424 | 130,205 |
| 중단영업손익 | - | 5,908 |
| 합 계 | 5,712,424 | 136,113 |
29. 주당순이익
기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
(1) 기본주당이익
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속영업 기본주당이익 | ||
| 지배기업 보통주 당기순이익(손실) | (8,179,330) | (3,690,255) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 75,704,876 주 | 73,285,167 주 |
| 보통주주당이익(손실) | (108) 원 | (50) 원 |
| 중단영업 기본주당이익 | ||
| 지배기업 보통주 당기순이익(손실) | (372,937) | (826,687) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 75,704,876 주 | 73,285,167 주 |
| 보통주주당이익(손실) | (5) 원 | (11) 원 |
(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 주) |
| 구분 | 일자 | 주식수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 2023년 01월 01일 | 75,704,876 | 27,632,279,740 |
| 합 계 | 75,704,876 | 27,632,279,740 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 75,704,876 | ||
(*) 당사는 2024년 2월 22일을 효력 발생일로 하여 무상증자(1주당 신주 3주 배정)를 실시하였습니다. 동 무상증자는 보고기간 후 재무제표 승인일 사이에 발생한 거래에 해당되므로 당기와 비교표시하는 전기의 기본주당이익과 희석주당이익을 소급하여 수정하였습니다.
② 전기
| (단위 : 주) |
| 구분 | 일자 | 주식수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초주식수(*) | 2022년 01월 01일 | 56,508,000 | 20,625,420,000 |
| 합병 | 2022년 01월 03일 | 14,080,000 | 5,111,040,000 |
| 합병시 자기주식 취득 | 2022년 01월 03일 | (3,124) | (1,134,012) |
| 전환사채의 전환 | 2022년 06월 17일 | 5,120,000 | 1,013,760,000 |
| 합 계 | 75,704,876 | 26,749,085,988 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 73,285,167 | ||
(*) 당사는 2024년 2월 22일을 효력 발생일로 하여 무상증자(1주당 신주 3주 배정)를 실시하였습니다. 동 무상증자는 보고기간 후 재무제표 승인일 사이에 발생한 거래에 해당되므로 당기와 비교표시하는 전기의 기본주당이익과 희석주당이익을 소급하여 수정하였습니다.
(3) 희석주당순이익
희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으며, 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.
30. 현금흐름
(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (8,552,100) | (4,520,072) |
| 당기순손실 조정항목: | ||
| 감가상각비 | 403,197 | 165,313 |
| 무형자산상각비 | 157,385 | 47,496 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 31,430 | - |
| 대손상각비 | 11,218 | (2,124) |
| 재고자산평가손실 | 57,048 | 771,838 |
| 이자비용 | 931,329 | 136,114 |
| 법인세비용 | (613,819) | 70,977 |
| 외화환산손실 | 518 | 234 |
| 유형자산손상차손 | 100,284 | - |
| 유형자산처분손실 | 165,637 | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | (203,600) | - |
| 지급수수료 | 2,401 | - |
| 파생상품평가손실 | 4,743,700 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,383,192 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 5,965 | - |
| 합병비용 | - | 4,371,963 |
| 파생상품평가이익 | (1,376,310) | - |
| 파생상품상환이익 | (777,090) | - |
| 잡이익 | (23) | - |
| 보험료 | (54,128) | - |
| 유형자산처분이익 | (28,636) | - |
| 이자수익 | (95,931) | (33,007) |
| 외화환산이익 | (199) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | (15,139) |
| 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 569,404 | (379,668) |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | 30,818 | (13,019) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (17,098) | (45,530) |
| 재고자산의 감소(증가) | 749,240 | (1,765,712) |
| 매입채무의 증가(감소) | (892,260) | 392,274 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | (408,569) | 402,745 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (63,628) | (161,695) |
| 합 계 | (3,740,625) | (577,012) |
(2) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 취득에 의한 자산부채계상 | 226,115 | - |
| 건설중인자산(유형)의 본계정대체 | 3,002,904 | 101,104 |
| 건설중인자산(무형)의 본계정대체 | 377,001 | 45,000 |
| 리스부채 유동성대체 | 40,293 | 23,883 |
| 임차보증금의 유동성 대체 | - | 100,000 |
| 대여금의 유동성 대체 | - | 30,000 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 3,060,695 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 취득 | 대체등 | |||
| 유동성리스부채 | 17,930 | - | (115,756) | 110,984 | 40,293 | 53,451 |
| 리스부채 | - | - | - | 100,438 | (40,293) | 60,145 |
| 단기차입금 | 11,499,000 | 5,421,750 | (10,999,000) | - | 5,921,750 | |
| 장기차입금 | - | 5,500,000 | - | - | - | 5,500,000 |
| 전환사채 | - | 3,000,000 | (2,000,000) | - | (498,340) | 501,660 |
| 신주인수권부사채 | - | 10,000,000 | (1,000,000) | - | (4,485,057) | 4,514,943 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 8,526,700 | 1,681,300 | 10,208,000 |
| 임대보증금 | 85,000 | - | (85,000) | - | - | - |
| 합 계 | 11,601,930 | 23,921,750 | (14,199,756) | 8,738,122 | (3,302,097) | 26,759,949 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 대체등 | |||
| 유동성리스부채 | 70,536 | - | (76,490) | 23,883 | 17,930 |
| 리스부채 | 23,883 | - | - | (23,883) | - |
| 단기차입금 | - | 12,000,000 | (1,000,000) | 499,000 | 11,499,000 |
| 임대보증금 | - | 85,000 | - | - | 85,000 |
| 합 계 | 94,419 | 12,085,000 | (1,076,490) | 499,000 | 11,601,929 |
31. 우발상황 및 약정사항
(1) 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
(2) 금융기관과 맺고 있는 약정사항
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 일반운전자금 | 국민은행 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 일반운전자금 | 국민은행 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 일반시설자금 | 국민은행 | 2,300,000 | 1,421,750 |
| 일반시설자금 | 국민은행 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 일반운전자금 | 국민은행 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 일반운전자금 | 신한은행 | 1,000,000 | - |
| 합계 | 13,300,000 | 11,421,750 | |
(3) 담보제공자산
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참고).
(4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제공받은 금액 | 제공사유 |
|---|---|---|
| (주)엑스페릭스 | 1,000,000 | 전환사채 연대지급보증 |
| 9,000,000 | 신주인수권부사채 연대지급보증 | |
| 서울보증보험 | 630,000 | 이행지급보증 |
(5) 당기말 현재 당사는 당사의 제품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 월트디즈니컴퍼니코리아(유) 등과 Guarantee계약을 맺고 있으며, 이는 최소보장로얄티(MG, Minimum Guarantee)와 Guarantee대상 매출액의 일정액을 지급하는 Guarantee(RG,Running Guarantee)로 구성되어 있습니다. MG는 Guarantee대상 매출액에 관계없이 지급해야 하고, RG는 산출된 RG누적액이 MG를 초과하는 경우에 초과금액에 대하여 지급하도록 되어 있습니다.
(6) 당기말 현재 당사는 삼성전자(주)와 모바일용 액세서리와 관련하여 파트너협력계약을 체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 당사는 삼성전자(주)가 승인한 물품에 대하여 외부포장에 삼성전자(주) 협력업체 인정마크를 사용하여 모바일 액세서리를 판매하고 있습니다. 당사는 삼성전자(주)와 삼성전자(주)의 거래처에 물품을 판매하는금액에 대해서는 협력업체 인증마크 사용료를 지급하지 아니하나, 타 거래처에 물품을 판매하는 금액에 대해서는 판매액의 일정액을 사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 당기말 현재 당사가 타 거래처에 판매한 물품은 없습니다.
32. 특수관계자 등
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황
| 구분 | 특수관계자명 | |
|---|---|---|
당기말 | 전기말 | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)엑스페릭스 | - |
| 기타의특수관계자 | - | 포베어스, 투베어스 |
전기말 현재 기타의특수관계자인 포베어스, 투베어스는 최대주주 변경으로 인해 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다
(2) 매출 및 매입 등 거래
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 비용 등 | 무형자산취득 | 유형자산취득 | 유형자산처분 | 리스부채 상환 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜엑스페릭스 | - | 20,959 | - | 82,500 | - | - |
| 기타의특수관계자 | 포베어스 | - | 34,000 | - | - | - | 18,000 |
| 투베어스 | - | 81,051 | - | - | 1,279,727 | - |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 비용 등 | 무형자산취득 |
|---|---|---|---|---|
| 기타의특수관계자 | 포베어스 | - | 78,000 | - |
(3) 특수관계자에 대한 채권 ㆍ채무의 주요 잔액
① 당기말
| (단위 : 천원) |
특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |
|---|---|---|---|---|
단기대여금 | 기타채권 | 미지급금 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜엑스페릭스 | - | - | 113,805 |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |
|---|---|---|---|---|
단기대여금 | 기타채권 | 리스부채 | ||
| 기타의특수관계자 | 포베어스 | - | 6,600 | 17,930 |
| 임직원 | 30,000 | - | - | |
| 합 계 | 30,000 | 6,600 | 17,930 | |
(4) 특수관계자와의 자금 거래
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 기타의특수관계자 | 임직원 | - | 30,000 | - | - |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 출자 |
|---|---|---|
| 종속회사 | (주)비엔티인터내셔널(*) | 700,000 |
(*) 전기 중 신규 취득하였으며, 2022년 12월 31일 당사와 합병하였습니다.
(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 지급받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제공받은 금액 | 제공사유 |
|---|---|---|
| (주)엑스페릭스 | 1,000,000 | 전환사채 연대지급보증 |
| 9,000,000 | 신주인수권부사채 연대지급보증 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상
당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 553,445 | 562,168 |
퇴직급여 | 87,995 | 62,936 |
합 계 | 641,440 | 625,104 |
33. 영업부문 정보
(1) 보고부문
당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 손익 및 자산, 부채는 당사 전체의 재무제표와 동일합니다.
(2) 당기 및 전기 중 당사 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, %) |
구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| 제품매출 | 7,724,052 | 79.0% | 15,885,053 | 99.6% |
| 상품매출 | 2,028,797 | 20.8% | 70,592 | 0.4% |
| 기타매출 | 23,269 | 0.2% | 244 | 0.0% |
| 합 계 | 9,776,118 | 100.0% | 15,955,889 | 100.0% |
(3) 당기 및 전기 중 당사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| 주요고객 A | 6,309,687 | 64.3% | 12,442,560 | 78.0% |
34. 보고기간 후 사건
(1) 무상증자
당사는 2024년 1월 30일 이사회 결의에 의거, 2024년 2월 22일에 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 보유주식 1주당 3주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였습니다. 무상증자 전후의 주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
구 분 | 무상증자 전 | 무상증자 배정 | 무상증자 후 |
|---|---|---|---|
| 보통주(자기주식 제외) | 18,926,219 | 56,778,657 | 75,704,876 |
| 보통주(자기주식) | 781 | - | 781 |
| 합 계 | 18,927,000 | 56,778,657 | 75,705,657 |
가. 회사의 배당정책
당사는 주주이익을 위해 노력하고 있습니다. 당사의 배당규모는 배당가능이익의 범위 내에서 당해년도 이익수준, 연간 Cash Flow 및 미래의 전략적 투자를 종합적으로 고려하여 그 수준을 결정하고 있습니다.
향후에도 대내외 사업 환경 변화를 감안하여, 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 배당을 진행할 예정이며, 내부검토 완료 후 별도로 공시할 예정입니다.
나. 배당에 관한 사항
당사의 정관 제11조, 제54조 및 제57조는 배당의 기산일, 이익배당 및 중간배당에 관해 규정하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
제11조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주시배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. |
다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
(1) 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제4기 | 제3기 | 제2기 | ||
| 주당액면가액(원) | 100 | 100 | 100 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | - | -4,517 | 2,305 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -8,552 | -4,067 | - | |
| (연결)주당순이익(원) | -113 | -62 | - | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | 946 | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | 0.9 | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | 50 | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
(2) 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | 1 | 0.3 | 0.18 |
라. 이익참가부사채에 대한 사항
당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2021년 02월 23일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 3,200,000 | 100 | 2,000 | - |
| 2022년 01월 20일 | - | 보통주 | 14,127,000 | 100 | 2,000 | 합병신주 |
| 2022년 06월 17일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,280,000 | 100 | 1,000 | 제1회 전환사채 |
주) 2024년 1월 무상증자 결정에 따라 56,778,657주가 2024년 3월 25일 신주 배정될 예정입니다. 무상증자 신주배정기준일은 2024년 2월 22일 입니다.
나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 제2회 사모 전환사채 | 2회 | 2023년 07월 26일 | 2028년 07월 26일 | 3,000 | 기명식 보통주 | 2024.07.26 ~ 2028.06.26 | 100 | 5,523 | 1,000 | 181,061 | - |
| 합 계 | - | - | - | 3,000 | - | - | - | - | 1,000 | 181,061 | - |
주) 2024년 2월 22일 무상증자의 사유로 전환가액이 조정되었으며, 조정 후 전환가액은 1,381원, 조정 후 전환가능 주식수는 724,112주 입니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상 주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환 사채 | 미행사 신주 인수권 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사비율 (%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 | ||||||||
| 제3회 신주인수권부사채 | 3회 | 2023년 07월 26일 | 2028년 07월 26일 | 10,000 | 기명식 보통주 | 2024.07.26 ~ 2028.06.26 | 100 | 5,523 | 9,000 | 1,629,549 | - |
| 합 계 | - | - | - | 10,000 | - | - | - | - | 9,000 | 1,629,549 | - |
주) 2024년 2월 22일 무상증자의 사유로 행사가액이 조정되었으며, 조정 후 행사가액은 1,381원, 조정 후 전환가능 주식수는 6,517,016주 입니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
라. 채무증권 발행실적
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 하인크 코리아 | 회사채 | 사모 | 2023년 07월 26일 | 3,000 | 1.0 | - | 2028년 07월 26일 | 미상환 | - |
| 하인크 코리아 | 회사채 | 사모 | 2023년 07월 26일 | 10,000 | 1.0 | - | 2028년 07월 26일 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 13,000 | - | - | - | - | - |
주) 발행 이후 사채의 일부 사채를 취득하여 현재 외부 발행된 사채는 10,000백만원입니다. 사채의 일부 취득내역 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득한 사채의 권면총액 | 취득금액 |
| 전환사채 | 2,000,000 | 2,005,440 |
| 신주인수권부사채 | 1,000,000 | 1,002,720 |
마. 기업어음증권 미상환 잔액
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
바. 단기사채 미상환 잔액
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
사. 회사채 미상환 잔액
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | 10,000 | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | 10,000 | - | - | - | |
아. 신종자본증권 미상환 잔액
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
자. 조건부자본증권 미상환 잔액
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 전환사채 | 2 | 2023년 07월 26일 | 운영자금 및 신사업확대 | 3,000 | 운영자금 | 3,000 | - |
| 신주인수권부사채 | 3 | 2023년 07월 26일 | 운영자금 및 신사업확대 | 10,000 | 운영자금 | 7,000 | 일부 미사용 |
주) 기준일 현재 미사용 사모자금은 은행 정기예금 등 안정성이 높은금융상품에 예치하여 운용중입니다
나. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | MMDA | 3,000 | - | - |
| 계 | 3,000 | - | ||
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성 유의사항
- 해당사항 없습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
| 구분 | 대상 | 시기 | 세부 내용 | 관련 공시(제출일자) |
|---|---|---|---|---|
| 합병 | 하인크코리아 주식회사 | 2022.01.03 (합병등기일) | - SPAC합병 (존속법인: 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사, 소멸법인: 하인크코리아 주식회사) - 합병 비율: 1:4.709 | - 증권신고서(합병)(2022.01.03) - 주요사항보고서(회사합병결정)(21.11.15) |
| 자산 양수 | 안OO외 5인 | 2022.09.22 | - 서울 서초구 반포동 소재 토지 및 건물 매입을 위 한 이사회 및 계약 체결 - 사업규모 확대 및 경쟁력 강화를 위한 사옥 취득 | - [기재정정]주요사항보고서(유형자산양수결정) (22.09.22) |
| 합병 | 주식회사 비엔티인터네셔널 | 2022.12.26 (합병등기일) | - 소규모합병 (존속법인 : 하인크코리아 주식회사, 소멸법인 : 주식회사 비엔티인터네셔널) - 합병신주의 발행, 배정 및 합병법인의 자기주식 을 배정하지 않는 무증자 합병(합병비율 1:0) | - [첨부정정]주요사항보고서(회사합병결정) (22.10.18) - 합병등종료보고서(합병)(22.12.23) |
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 연결재무제표 및 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다.
나. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정율 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 (제4기) | 외상매출금 | 533,949 | 12,108 | 2.3 |
| 미수금 | 2,304 | - | - | |
| 합 계 | 533,949 | 12,108 | 2.3 | |
| 2022년 (제3기) | 외상매출금 | 1,103,853 | 890 | 0.1 |
| 미수금 | 33,121 | - | - | |
| 합 계 | 1,136,974 | 890 | 0.1 | |
| 2021년 (제2기) | 외상매출금 | 548,233 | - | - |
| 합 계 | 548,233 | - | - |
(2) 대손충당금 변동현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023년 (제4기) | 2022년 (제3기) | 2021년 (제2기) |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 890 | - | - |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 11,218 | 890 | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 890 | 890 | - |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
경과기간 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
금액 | 일반 | 562,511 | 52 | 167 | 9 | 562,739 |
특수관계자 | - | - | - | - | - | |
계 | 562,511 | 52 | 167 | 9 | 562,739 | |
구성비율 | 99.96% | 0.01% | 0.03% | 0.00% | 100% | |
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 재고자산 현황 등
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 2023년 (제4기) | 2022년 (제3기) | 2021년 (제2기) |
|---|---|---|---|---|
| 케이스 외 | 원,부재료 | 198,087 | 95,419 | - |
| 제 품 | 1,378,964 | 2,353,269 | 274,789 | |
| 상 품 | 552,260 | 429,862 | - | |
| 소계 | 2,129,311 | 2,878,550 | - | |
| 평가손실충당금 | (928,679) | (871,631) | - | |
| 합계 | 1,200,632 | 2,006,919 | 274,789 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 3.65% | 6.80% | 2.84% | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 5.40회 | 11.53회 | 62.34회 | |
(2) 재고자산의 실사내역 등
① 실사 현황 및 실사방법
당사는 정기재고자산의 실사를 1년에 1회 실시하며, 외부감사회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실시하고 있습니다. 정기재고자산 실사 이외에 회사 자체적으로 비정기적 실사를 진행하고 있습니다. 당해년도 외부감사회계법인 입회하에 실시한 실사내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 실사일자 | 독립전문가 입회여부 |
|---|---|---|
| 하인크코리아(주) 곤지암 및 파주 창고 | 2024.01.04 / 2024.01.10 | 삼화회계법인 재고실사 입회 참관 |
② 장기체화 재고 등 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 당기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 원,부재료 | 198,087 | 198,087 | (68,235) | 129,852 |
| 제 품 | 1,378,964 | 1,378,964 | (808,411) | 570,552 |
| 상 품 | 552,260 | 552,260 | (52,032) | 500,228 |
| 합계 | 2,129,311 | 2,129,311 | (928,679) | 1,200,632 |
라. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 495,562 | 495,562 | - | - |
| 파생상품자산 | 2,295,000 | 2,295,000 | - | - |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 53,799 | 53,799 |
| 소계 | 2,790,562 | 2,790,562 | 53,799 | 53,799 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 10,208,000 | 10,208,000 | - | - |
| 소계 | 10,208,000 | 10,208,000 | - | - |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수 준 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) |
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
(1) 당기말
(단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 495,562 | 495,562 |
| 파생상품자산 | - | - | 2,295,000 | 2,295,000 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 10,208,000 | 10,208,000 |
(2) 전기말
(단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 53,799 | 53,799 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 공정가치 서열체계 수준 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 495,562 | - | 3 | 이항모형, T-F모형 | 이자율, 가격변동성 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산 | - | 53,799 | 3 | 해지환급금 | 보증이율, 공시이율 |
| 파생상품자산 | 2,295,000 | - | 3 | 이항모형, T-F모형 | 이자율, 가격변동성 |
| 파생상품부채 | 10,208,000 | - | 3 | 이항모형, T-F모형 | 이자율, 가격변동성 |
하인크코리아 주식회사 이사회는 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제4기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.
1. 예측정보에 대한 주의사항(Safe Harbor)
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.
동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없으며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
당사는 2005년에 설립된 이후 혁신적인 디자인 개발 프로세스 역량(UX/UI)을 바탕으로 모바일 등 IT디바이스의 커버, 무선충전기, 이어폰 케이스와 같은 웨어러블 액세서리 제품 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 대표적인 제품으로는 동사가 보유하고 있는 지적재산권(Intellectual Property Rights, 이하 “IP”)을 활용하여 자체 디자인한 커버, 이어폰 케이스 등 모바일 액세서리 제품과 이에 NFC 기능을 탑재하여 커버와 스마트폰을 연동시켜 특정 테마를 구현하는 스마트커버 등이 있습니다.
스마트폰으로 대표되는 모바일 시장은 2009년 등장 이후 매해 가파르게 성장하며, 산업 구조를 오프라인에서 모바일로 이동시켰습니다. 2016년 이후 이동통신 서비스, 스마트폰 시장은 포화상태를 보이며 공급자 위주의 시장에서 사용자 중심으로 변화와 더불어 무선통신 속도의 발전으로 대용량 ·맞춤형 콘텐츠의 다운로드에 대한 소비자 욕구와 개인화된 맞춤 서비스, 제품에 대한 소비자의 니즈가 증가할 것으로 예측되어 이 부분에 동사의 역량을 집중하였습니다.
당사는 사용자, 콘텐츠 중심으로 변화된 모바일 시장에서 지속성장하기 위해 보유하고 있는 디자인, 개발, 기획 역량을 기반으로 사용자들에게 보다 새로운 경험과 서비스를 제공하기 위하여 글로벌 IP 브랜드를 보유하고 있는 월트디즈니 컴퍼니 코리아와 라이센스 계약을 이끌어 내었으며, 국내 1위 기업인 카카오와 협업하여 해당 IP를 활용한 IT디바이스 응용 제품을 공급하고 있습니다.
위와 같은 전략적인 동향 속에서 당사는 위치기반 및 소비자/사업자 경험 중심의 간편 모바일 결제 플랫폼인 '바로-다' 서비스를 2023년 12월 31일 중단하였으며, 동시에 종속회사인 ㈜비오디에스링크의 지분을 매각하는 결정을 내렸습니다. 이러한 결정은 기업의 사업 방향을 재조정하고 다양한 영역에서의 성장을 추구하기 위함입니다. 뿐만 아니라, 당사는 사업 다각화 및 소비자층의 확대를 목표로 하여, E-커머스 판매사업 등 새로운 B2C 사업 영역으로의 확장을 추진하고 있습니다. 이러한 전환은 기존의 위치기반 결제 서비스에서의 경쟁력 감소에 대한 시장 변화에 대응하기 위한 전략적인 결정입니다.
2023년 중단영업을 제외한 매출액은 97억원으로 2022년 매출액 159억대비 39%감소하였으며, 영업이익은 -37억원으로 2022년 영업이익인 7.5억원 대비 적자전환하였습니다. 이는 B2B 비즈니스 사업의 경쟁 심화 및 경영환경의 위축으로 제품매출이 감소하였고 신규사옥 취득으로 인한 당기비용 발생, B2C 사업영역으로의 확장을 위하여 당사 광고선전비 및 인재영입으로 비용이 증가한 것이 주요 원인입니다.
글로벌 통화긴축 지속, 원자재 수급 차질의 장기화 등 세계경제의 불확실성은 여전히 클 것으로 전망되는 가운데 당사는 급변하는 경영환경과 어려운 대내외 여건 속에서도 기존 사업의 기술 경쟁력을 강화하고, 신규사업 발굴 및 육성하여 차세대 시장선점에 총력을 기울이겠습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
| (단위: 백만원,%) |
| 과 목 | 제4기 | 제3기 | (증감액) | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 8,740 | 5,855 | 2,885 | 49.27 |
| 현금및현금성자산 | 3,191 | 1,291 | 1,900 | 147.19 |
| 단기금융상품 | - | 50 | -50 | -100.00 |
| 매출채권 및 기타유동금융자산 | 524 | 1,299 | -775 | -59.66 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 496 | - | 496 | - |
| 파생상품자산 | 2,295 | - | 2,295 | - |
| 기타유동자산 | 1,024 | 1,208 | -184 | -15.23 |
| 당기법인세자산 | 10 | 0 | 10 | 87651.25 |
| 재고자산 | 1,201 | 2,007 | -806 | -40.18 |
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 24,147 | 23,381 | 766 | 3.28 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 54 | -54 | -100.00 |
| 유형자산 | 23,255 | 21,919 | 1,336 | 6.10 |
| 무형자산 | 89 | 931 | -842 | -90.47 |
| 기타비유동금융자산 | 117 | 2 | 116 | 7320.14 |
| 이연법인세자산 | 686 | 476 | 210 | 44.14 |
| 자 산 총 계 | 32,887 | 29,236 | 3,651 | 12.49 |
| 유동부채 | 7,087 | 14,725 | -7,637 | -51.87 |
| 비유동부채 | 20,785 | - | 20,785 | - |
| 부 채 총 계 | 27,872 | 14,725 | 13,147 | 89.29 |
| 지배기업의 소유지분 | 5,015 | 14,513 | -9,499 | -65.45 |
| 비지배지분 | - | -2 | 2 | -100.00 |
| 자 본 총 계 | 5,015 | 14,511 | -9,496 | -65.44 |
주) 제4기는 주주총회 승인전 연결재무제표로, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
자산 및 부채 현황
-제4기 연결기준 자산총계는 329억원(+12.49% YoY)이며, 부채총계는 279억원(+89% YoY), 자본총계는 50억원(-65% YoY)으로 부채비율은 555%입니다.
나. 영업실적(중단영업제외)
| (단위: 백만원,%) |
| 과 목 | 제4기 | 제3기 | (증감액) | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 1월~12월 | 2022년 1월~12월 | |||
| 매출액 | 9,776 | 15,956 | -6,180 | -38.73 |
| 매출원가 | 8,656 | 12,625 | -3,969 | -31.44 |
| 매출총이익 | 1,121 | 3,331 | -2,210 | -66.36 |
| 판매비와관리비 | 4,824 | 2,581 | 2,243 | 86.91 |
| 영업이익 (손실) | -3,703 | 750 | -4,454 | -593.71 |
| 기타수익 | 30 | 108 | -79 | -72.62 |
| 기타비용 | 1,656 | 4,395 | -2,740 | -62.33 |
| 금융수익 | 2,249 | 48 | 2,201 | 4580.64 |
| 금융원가 | 5,712 | 130 | 5,582 | 4287.24 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | -8,793 | -3,619 | -5,174 | 142.95 |
| 법인세비용 | -614 | 71 | -685 | -964.82 |
| 당기순이익(손실) | -8,179 | -3,690 | -4,489 | 121.65 |
| 중단영업이익(손실) | -373 | -830 | 457 | -55.08 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - |
| 당기 총포괄손익 | -8,552 | -4,520 | -4,032 | 89.20 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | -8,552 | -4,520 | -4,032 | - |
| 지배기업소유주지분 | -8,552 | -4,517 | -4,035 | 89.34 |
| 비지배지분 | 0 | -3 | 3 | -105.34 |
주1) '23년 12월 모바일 플랫폼 '바-로다' 영업을 종료하기로 결정하여 관련 손익이 중단영업에 해당됨에 따라, 당기 및 전기 중 발생한 모바일 플랫폼 '바-로다' 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류하였습니다.
주2) '23년 12월 (주)비오디에스링크 지분 매각으로 (주)비오디에스링크 관련 손익이 중단영업에 해당됨에 따라, 당기 및 전기 중 발생한 (주)비오디에스링크 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류하였습니다.
당사는 2023년 플랫폼사업 부진 및 신규 사옥 취득 부대비용으로 인한 영업실적 및 당기순이익의 위축은 있을 수 있으나, 새로운 B2C 사업 영역으로의 확장을 통해 당사의 외형성장세는 꾸준하게 지속될 것으로 예상됩니다.
4. 유동성 및 자금 조달과 지출
| (단위: %) |
| 구분 | 2023년 | 2022년 | 증 감 내 역 |
|---|---|---|---|
| (제4기) | (제3기) | ||
| 부채비율 | 549.26 | 101.47 | 당기중 사채발행으로 인한 부채증가 |
| 차입금의존도 | 324.53 | 79.24 | 당기중 사채발행으로 인한 부채증가 |
| 유동비율 | 117.16 | 39.76 | - |
| 이자보상비율 | -0.79 | 5.76 | - |
주) 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023년 07월 24일 전환사채권 및 신주인수권부사채권 발행결정을 참고하시기 바랍니다.
5. 부외거래
- 해당사항이 없습니다.
6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
'중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항' 은 첨부하는 감사보고서의 주석을 참고하시기 바랍니다.
나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항
주요 핵심인력 이동사항 등 유의할 만한 종업원의 변동사항은 없습니다.
본 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 을 참고하시기 바랍니다.
다. 법규상의 규제에 관한 사항
당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다.
라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
본 보고서의 'II.사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참고하시기 바랍니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제4기(당기) | 삼화회계법인 | 적정 | - | 복합금융상품의 측정 및 평가의 적정성 |
| 제3기(전기) | 삼화회계법인 | 적정 | - | 재고자산의 실재성 및 평가 |
| 제2기(전전기) | 이정회계법인 | 적정 | - | - |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제4기(당기) | 삼화회계법인 | 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 | 87백만원 | 1,009 | 87백만원 | 980 |
| 제3기(전기) | 삼화회계법인 | 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 | 65백만원 | 1,003 | 65백만원 | 1,003 |
| 제2기(전전기) | 이정회계법인 | 반기검토,중간감사,기말감사 | 53백만원 | 1,007 | 53백만원 | 1,007 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제4기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제3기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제2기(전전기) | - | - | - | - | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023년 12월 13일 | 회사측 : 감사 감사인측 : 업무담당이사 외 1인 | 서면 | 감사계획단계 커뮤니케이션 사항 |
| 2 | 2024년 03월 19일 | 회사측 : 감사 감사인측 : 업무담당이사 외 1인 | 서면 | 감사종결단계 커뮤니케이션 사항 |
가. 회사 내부통제 유효성 결과
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 내부회계관리제도
당사의 회계감사인은 2023년(4기) 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토한 결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
다. 내부통제구조의 평가
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 이사회 구성 개요
본 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 사내이사 2명과 사외이사 1명 총 3명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표가 맡고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하고 있습니다.
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 1 | 1 | 1 | - | 2 |
주) 2023년 11월 03일 개최한 제4기 임시주주총회에서 권연옥 사외이사를 신규로 선임하였고, 한경구 사외이사, 곽정민 사외이사는 일신상의 이유로 2023년 11월 3일자로 사임하였습니다.
다. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 당사는 사외이사에게 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 충분히 설명하고 필요한 정보를 상시 제공하고 있습니다. 또한, 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도와 전문성이 높은 점을 고려하여 현재는 별도의 교육을 실시하지 않고 있으나 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. |
라. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사외이사 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 길상필 (출석률: 100%) | 구광본 (출석률: 100%) | 윤상철 (출석률: 100%) | 김남균 (출석률: 100%) | 한경구 (출설률: 73%) | 곽정민 (출석률: 91%) | 권연옥 (출석률: 100%) | ||||
| 찬반여부 | ||||||||||
| 23-1 | 2023.01.30 | 1. 단기차입 진행의 건(농협 10억) | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 23-2 | 2023.01.31 | 1. 2022년도 결산별도, 연결 재무제표 승인의 건 2. 내부회계관리제도 운영실태보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 23-3 | 2023.03.08 | 1. 제3기 정기주주총회 소집 결의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 23-4 | 2023.03.08 | 1. 현금배당 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 23-5 | 2023.03.15 | 1. 단기차입 진행의 건(국민 20억) | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 23-6 | 2023.03.16 | 1. 2022년도 결산 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 23-7 | 2023.07.24 | 1. 제2회 전환사채 발행의 건 2. 제3회 신주인수권부사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - |
| 23-8 | 2023.07.24 | 1. 본점이전의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - |
| 23-9 | 2023.09.26 | 1. 2023년도 임시주주총회 개최의 건 2. 주주명부폐쇄 및 기준일 설정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 23-10 | 2023.09.27 | 1. 2023년도 임시주주총회 일정변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 23-11 | 2023.10.19 | 1. 2023년도 제1차 임시주주총회 의안 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 23-12 | 2023.11.03 | 1. 대표이사 보선의 건 | 가결 | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 23-13 | 2023.11.10 | 1. 더이앤엠㈜ 투자의 건 2. 법률자문계약의 건 | 가결 | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 23-14 | 2023.12.12 | 1. 주주명부폐쇄 및 기준일 설정의 건 | 가결 | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
마. 이사회내 위원회
본 보고서 작성기준일 현재 당사는 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다.
바. 이사의 독립성
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 사내이사 1인과 사외이사 1인 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 구성은 관계법령에 따라 주주총회에서 선임되며 이사회는 이사회운영규정에 따라 경영과 관련한 주요 사항을 의결합니다.
사. 사외이사의 전문성
당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 회사 내 지원조직은 있지 않으나, 경영기획실에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
(1) 사외이사 지원조직 현황
| 부서명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 업무 수행내역 |
| 재무회계실 | 4 | 재무회계 실장 1인 재무회계 팀원 3인 (평균 근속연수 약 1년 5개월) | 이사회 및 이사회 내 위원회 의사결정을 위한 업무 전반 지원 |
가. 감사위원회
당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 마련여부
당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 다음과 같은 내용을 두고 있습니다.
| 관련규정 | 내 용 |
|---|---|
| 정관 | 제47조 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대하여는 정관35조 제3항의 규정을 준용한다. |
다. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 결격요건여부 | 비고 |
| 정혜경 | 현) 변호사 정혜경 법률사무소 대표 변호사 전) 덕민종합법률사무소 소속 변호사 근무 전) ㈜LG유플러스 법무담당 사업법무팀 근무 | 해당사항 없음 | 23.11.03 신규선임 |
당사의 감사인 정혜경은 상법 제542조의10의 규정에서 정의하는 감사의 결격요건에 해당하지 않습니다.
[감사위원회(감사)의 결격요건 검토 Check-List]
| 구 분 | 해당여부 | 비고 |
| 상법 제542조의10 | - | - |
| 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 | X | - |
| 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 | X | - |
| 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 | X | - |
| 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 | X | - |
| 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 | X | - |
| 6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다. | X | - |
| 7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계존속ㆍ비속 | X | - |
| 8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사ㆍ집행임원 및 피용자 | X | - |
라. 감사의 독립성
감사의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류를 검토하고언제든지 회사의 재산상태을 조사할 수 있습니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구할 수 있습니다.
마. 감사의 주요 활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 박철웅 | 정혜경 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 가결여부 | 가결여부 | 비고 | |||
| 23-2 | 2023.01.31 | 1. 2022년도 결산별도, 연결 재무제표 승인의 건 2. 내부회계관리제도 운영실태보고 | 가결 | - | - |
| 23-3 | 2023.03.08 | 1. 제3기 정기주주총회 소집 결의의 건 | 가결 | - | - |
| 23-4 | 2023.03.08 | 1. 현금배당 결정의 건 | 가결 | - | - |
| 23-5 | 2023.03.15 | 1. 단기차입 진행의 건(국민 20억) | 가결 | - | - |
| 23-6 | 2023.03.16 | 1. 2022년도 결산 재무제표 승인의 건 | 가결 | - | - |
| 23-7 | 2023.07.24 | 1. 제2회 전환사채 발행의 건 2. 제3회 신주인수권부사채 발행의 건 | 가결 | - | - |
| 23-8 | 2023.07.24 | 1. 본점이전의 건 | 가결 | - | - |
| 23-9 | 2023.09.26 | 1. 2023년도 임시주주총회 개최의 건 2. 주주명부폐쇄 및 기준일 설정의 건 | 가결 | - | - |
| 23-10 | 2023.09.27 | 1. 2023년도 임시주주총회 일정변경의 건 | 가결 | - | - |
| 23-11 | 2023.10.19 | 1. 2023년도 제1차 임시주주총회 의안 확정의 건 | 가결 | - | - |
| 23-12 | 2023.11.03 | 1. 대표이사 보선의 건 | - | 가결 | - |
| 23-13 | 2023.11.10 | 1. 더이앤엠㈜ 투자의 건 2. 법률자문계약의 건 | - | 가결 | - |
| 23-14 | 2023.12.12 | 1. 주주명부폐쇄 및 기준일 설정의 건 | - | 가결 | - |
바. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행 할 예정입니다. |
사. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 재무회계실 | 4 | 재무회계실 실장 1인 재무회계실 팀원 3인 (평균 근속연수 약 1년5개월) | 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 |
아. 준법지원인에 관한 사항
해당사항없음
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | 실시 | - |
나. 소수주주권의 행사여부
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 경영권 경쟁관련 사항
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 18,927,000 | - |
| - | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 781 | 자기주식 |
| - | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 18,926,219 | - |
| - | - | - |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2021.03.31 (정기주주총회) | 제1호 의안 : 제1기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 | - |
| 2021.11.29 (임시주주총회) | 제1호 의안 : 합병승인 결의의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건 제4호 의안 : 감사선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 임원 퇴직금지급규정 승인의 건 | 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 | - |
| 2022.03.29 (정기주주총회) | 제1호 의안 : 제2기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 | - |
| 2023.03.31 (정기주주총회) | 제1호 의안 : 제3기 재무제표 승인의 건 / 현금배당 지급의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 | - |
| 2023.11.03 (임시주주총회) | 제1호 의안 : 정관 변경의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건 제3호 의안 : 감사선임의 건 | 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 | - |
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 길상필 | 본인 | 보통주 | 11,408,030 | 60.27 | 0 | 0 | - |
| 이지혜 | 특수관계인 | 보통주 | 1,553,970 | 8.21 | 0 | 0 | - |
| (주)엑스페릭스 | 본인 | 보통주 | 0 | 0 | 4,629,289 | 24.45 | - |
| 계 | 보통주 | 12,962,000 | 68.48 | 4,629,289 | 24.45 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | ||
*) 2023년 9월25일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 체결에 의해 최대주주 길상필 외 1인은 엑스페릭스 외 3인에게 주식 양수계약을 체결하였으며, 당 계약의 거래 종결에 의해 2023년 11월 9일 주식회사 엑스페릭스(24.45%)로 최대주주로 변경되었습니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)엑스페릭스 | 14,276 | 윤상철 | 9.95 | - | - | 윤상철 | 9.95 |
| - | - | - | - | - | - | ||
[법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역]
| 변동일 | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| 2023년 05월 18일 | 윤상철 | 1.55 | - | - | 글로벌원-위드윈 신기술투자조합1호 | 20.97 |
| 2023년 11월 29일 | 윤상철 | 9.95 | - | - | 윤상철 | 9.95 |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | ㈜엑스페릭스 |
| 자산총계 | 50,241 |
| 부채총계 | 2,310 |
| 자본총계 | 47,931 |
| 매출액 | 15,078 |
| 영업이익 | 2,818 |
| 당기순이익 | 3,097 |
주) 최근 결산기 재무현황은 2022년 말 연결기준으로 작성하였습니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 주식회사 엑스페릭스는 바이오 정보를 등록, 인증 및 활용하는 데 필수적인 각종 디바이스와 솔루션을 자체 개발, 생산 및 판매하는 업체로 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있습니다.
최대주주에 대한 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 ㈜엑스페릭스의 사업(분ㆍ반기)보고서를 참조하시기 바랍니다.
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
| 최대주주명 | 주요경력 | ||
| 직위 | 경력사항 | 겸임현황 | |
| 윤상철 | 대표이사 | 현)엑스페릭스 대표이사 전)국제문제연구소 연구원 | (주)엑스페릭스 대표이사 |
라. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 11월 09일 | (주)엑스페릭스 | 4,629,289 | 24.45 | 주식양수 | - |
*) 2023년 9월 25일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 체결에 의해 최대주주 길상필 외 1인은 엑스페릭스 외 3인에게 주식 양수를 진행하였으며, 당 계약의 거래 에 의해 2023년 11월 9일 주식회사 엑스페릭스(24.45%)로 최대주주변경됨.
마. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | (주)엑스페릭스 | 4,629,289 | 24.45 | - |
| 니케1호투자조합 | 3,734,290 | 19.73 | - | |
| 유에스케이1호조합 | 3,703,429 | 19.57 | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 7,198 | 7,201 | 99.96 | 6,356,016 | 18,926,219 | 36.24 | - |
주) 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수(자기주식 제외)로 기재하였습니다.
임원 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 윤상철 | 남 | 1971.03 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 현)엑스페릭스 대표이사 전)국제문제연구소 연구원 | - | - | 최대주주법인의 대표이사 | 2023.11.03~현재 | 2026.11.02 |
| 김남균 | 남 | 1981.06 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 경영자문 | 현)법무법인 시아 변호사 전)법무법인(유)정률 변호사 | - | - | 최대주주법인의 이사 | 2023.11.03~현재 | 2026.11.02 |
| 권연옥 | 여 | 1980.11 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 경영자문 | 전)원광대학교 강사 전) LOFAM S.R.L 패션비지니스 회사 전) 뉘앙스 브랜드마케팅 | - | - | - | 2023.11.03~현재 | 2026.11.02 |
| 정혜경 | 여 | 1982.08 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | 현) 정혜경법률사무소 대표변호사 전) 덕민종합법률사무소 변호사 전) LG유플러스 법무담당 사업법무팀 | - | - | 최대주주법인의 감사 | 2023.11.03~현재 | 2026.11.02 |
*) 공시기준일 현재 등기 임원의 선임 현황이며, 2023년 11월 3일 임시주주총회 결과 사내이사 2명, 사외이사 1명, 감사 1명이 신규 선임되었습니다.
등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사 후보자 해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임 예정일 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선임 | 권연옥 | 여 | 1980년 11월 | 사내이사 | 현) 하인크코리아 사외이사 전) 뉘앙스 브랜드마케팅 전) 원광대학교 강사 전) LOFAM S.R.L 패션비지니스 회사 | 2024년 03월 28일 | - |
| 선임 | 한정호 | 남 | 1971년 03월 | 사외이사 | 현) 앤도버자산운영 부사장 전) 제이엠씨자산운영 상무이사 전) 태성자산운영 부사장 전) 지마이티자산운영 대표이사 | 2024년 03월 28일 | - |
직원 등 현황
| (기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 전사 | 남 | 24 | - | 1 | - | 25 | 1년2개월 | 1,254 | 50 | - | - | - | - |
| 전사 | 여 | 10 | - | - | - | 10 | 2년 | 469 | 47 | - | |||
| 합 계 | 34 | - | 1 | - | 35 | 1년5개월 | 1,723 | 49 | - | ||||
주) 근로자수는 작성기준일 현재이며, 연간급여총액은 퇴사자 포함하여 1인평균 급여액은 실제와 다를 수 있습니다.
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 7 | 114 | 16 | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 3 | 1,500 | - |
| 감사 | 1 | 50 | - |
주) 이사 감사의 인원수는 제출일 현재 기준입니다.
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 백만원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 4 | 435 | 109 | - |
주) 이사 감사의 인원수는 제출일 현재 기준이며, 보수총액은 퇴사자의 보수를 포함하였습니다.
2-2. 유형별
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 2 | 427 | 214 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 1 | 2 | 2 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 6 | 6 | - |
주) 이사 감사의 인원수는 제출일 현재 기준이며, 보수총액은 퇴사자의 보수를 포함하였습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 하인크코리아 | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | - | - | 100,000 | -10,000 | -90,000 | - |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | - | - | 100,000 | -10,000 | -90,000 | - |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
당기 중 최근사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 대주주와의 영업거래는 없습니다. 자세한 내역은 「III. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 32. 특수관계자 공시」를 참조 바랍니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황
| 구분 | 특수관계자명 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 기타의특수관계자 | - | 포베어스, 투베어스 |
전기말 현재 기타의특수관계자인 포베어스, 투베어스는 최대주주 변경으로 인해 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다
(2) 매출 및 매입 등 거래
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 비용 등 | 무형자산취득 | 유형자산취득 | 유형자산처분 | 리스부채 상환 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타의특수관계자 | 포베어스 | - | 34,000 | - | - | - | 18,000 |
| 투베어스 | - | 81,051 | - | - | 1,279,727 | - |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 비용 등 | 무형자산취득 |
|---|---|---|---|---|
| 기타의특수관계자 | 포베어스 | - | 78,000 | - |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
① 당분기말
특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.
② 전기말
| (단위 : 천원) |
특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |
단기대여금 | 기타채권 | 리스부채 | ||
| 기타의특수관계자 | 포베어스 | - | 6,600 | 17,930 |
기타 | 임직원 | 30,000 | - | - |
합 계 | 30,000 | 6,600 | 17,930 | |
(4) 특수관계자와의 자금 거래
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 기타의특수관계자 | 임직원 | - | 30,000 | - | - |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 출자 |
|---|---|---|
| 종속회사 | (주)비엔티인터내셔널(*) | 700,000 |
(*) 전기 중 신규 취득하였으며, 2022년 12월 31일 당사와 합병하였습니다.
가. 무상증자
당사는 2024년 1월 30일 이사회를 통해 자본잉여금을 제원으로 하는 무상증자를 결정하였습니다.
1) 무상증자 배정내역
| [단위 : 주] |
| 구 분 | 무상증자 전 | 무상증자 배정내역 | 무상증자 후 |
| 보통주(자기주식 제외) | 18,926,219 | 56,778,657 | 75,704,876 |
| 보통주(자기주식) | 781 | - | 781 |
| 합 계 | 18,927,000 | 56,778,657 | 75,705,657 |
2) 신주배정권이 없는 자기주식의 총수 : 781주
3) 신주의 재원 : 주식발행초과금 5,677,865,700원
4) 신주의 배정 및 단수주처리 : 2024년 2월 22일에 주주명부에 등재된 주주(자사주 제외)에 대하여 수유주식 1주당 3주의 비율로 신주를 배정함. 단수주는 발생하지 않음.
5) 신주의 상장 예정일 : 2024년 03월 25일
가. 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
나. 금융기관과 맺고 있는 약정사항
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 일반운전자금 | 국민은행 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 일반운전자금 | 국민은행 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 일반시설자금 | 국민은행 | 2,300,000 | 1,421,750 |
| 일반시설자금 | 국민은행 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 일반운전자금 | 국민은행 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 일반운전자금 | 신한은행 | 1,000,000 | - |
| 합계 | 13,300,000 | 11,421,750 | |
다. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.
라. 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제공받은 금액 | 제공사유 |
|---|---|---|
| (주)엑스페릭스 | 1,000,000 | 전환사채 연대지급보증 |
| 9,000,000 | 신주인수권부사채 연대지급보증 | |
| 서울보증보험 | 630,000 | 이행지급보증 |
마. 기타 우발부채 및 약정사항
당사는 당사의 제품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 월트디즈니컴퍼니코리아(유) 등과 Guarantee계약을 맺고 있으며, 이는 최소보장로얄티(MG, Minimum Guarantee)와 Guarantee대상 매출액의 일정액을 지급하는 Guarantee(RG,Running Guarantee)로 구성되어 있습니다. MG는 Guarantee대상 매출액에 관계없이 지급해야 하고, RG는 산출된 RG누적액이 MG를 초과하는 경우에 초과금액에 대하여 지급하도록 되어 있습니다.
당사는 삼성전자(주)와 모바일용 액세서리와 관련하여 파트너협력계약을 체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 당사는 삼성전자(주)가 승인한 물품에 대하여 외부포장에 삼성전자(주) 협력업체 인정마크를 사용하여 모바일 액세서리를 판매하고 있습니다. 당사는 삼성전자(주)와 삼성전자(주)의 거래처에 물품을 판매하는금액에 대해서는 협력업체 인증마크 사용료를 지급하지 아니하나, 타 거래처에 물품을 판매하는 금액에 대해서는 판매액의 일정액을 사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 당기말 현재 당사가 타 거래처에 판매한 물품은 없습니다.
해당사항 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
(1) 무상증자
당사는 2024년 1월 30일 이사회를 통해 자본잉여금을 제원으로 하는 무상증자를 결정하였습니다.
1) 무상증자 배정내역
| [단위 : 주] |
| 구 분 | 무상증자 전 | 무상증자 배정내역 | 무상증자 후 |
| 보통주(자기주식 제외) | 18,926,219 | 56,778,657 | 75,704,876 |
| 보통주(자기주식) | 781 | - | 781 |
| 합 계 | 18,927,000 | 56,778,657 | 75,705,657 |
2) 신주배정권이 없는 자기주식의 총수 : 781주
3) 신주의 재원 : 주식발행초과금 5,677,865,700원
4) 신주의 배정 및 단수주처리 : 2024년 2월 22일에 주주명부에 등재된 주주(자사주 제외)에 대하여 수유주식 1주당 3주의 비율로 신주를 배정함. 단수주는 발생하지 않음.
5) 신주의 상장 예정일 : 2024년 03월 25일
나. 중소기업기준 검토표
중소기업 검토표_1 |
중소기업 검토표_2 |
다. 외국지주회사의 자회사 현황
해당사항 없습니다.
| (기준일 : ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | - | ||||||
| 비 고 |
라. 합병 등의 사후정보
(1) 중요한 자산양수도(유형자산 양수의 건)
① 일자
- 계약 체결일 : 2022년 09월 22일
- 잔금 지급일 : 2022년 09월 23일
② 상대방
- 상대방 : 안○○외 5인
- 소재지 : 서울특별시 서초구 반포동 701-12
③ 계약 내용
- 자산 명 : 서울특별시 서초구 반포동 701-12 토지 401.2㎡ 건물 1,380.36㎡
- 취득 목적 : 사업규모 확대 및 경쟁력 강화를 위한 사옥 취득
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행 |
| 2022.04.25 | 주요사항보고서 (유형자산양수결정) | 1. 내용 : 사업규모 확대 및 경쟁력 강화를 위한 사옥 취득 2. 양수금액 : 18,500,000,000원 3. 양수예정일자 : 2022.09.30 4. 거래상대방 : 안 O O 5. 거래대금지급 : - 계약금(22.04.25) : 1,850,000,000원 - 중도금(22.05.09) : 7,400,000,000원 - 잔 금(22.09.30) : 9,250,000,000원 | 진행중 - 계약금 및 중도금 9,250,000,000원 지급완료 |
| 2022.09.22 | 주요사항보고서 (유형자산양수결정) | 1. 내용 : 사업규모 확대 및 경쟁력 강화를 위한 사옥 취득 2. 양수금액 : 18,500,000,000원 3. 양수예정일자 : 2022.09.23 4. 거래상대방 : 안 O O 외 5인 5. 거래대금지급 : - 계약금(22.09.22) : 9,250,000,000원 - 잔 금(22.09.23) : 9,250,000,000원 | 상기 계약은 기 계약서 제 15조(특약) 4항에 따라 합의해제 후, 재계약을 진행하였습니다. 상기 계약금은 기 지급한 매매대금 (\9,250,000,000원)으로 지급을 갈음하기로 하였습니다. |
(2) SPAC 합병
당사는 기업인수목적주식회사의 취지 및 정관 제58조 2항에 근거하여 2021년 07월 16일 하인크코리아 주식회사 흡수합병을 위하여 한국거래소에 스팩합병 상장예비심사청구를 진행하였으며, 2021년 10월 01일 한국거래소의 상장예비심사 승인이 결정되었습니다. 2021년 11월 29일 임시주주총회에서 당사와 하인크코리아 주식회사와의 합병이 승인됨에 따라 2021년 12월 30일을 합병기일로 하여 합병이 완료되었습니다.
① 합병 당사회사의 개요
| 구 분 | 합병법인 | 피합병법인 |
| 법인명 | 아이비케이에스제15호기업인수목적주식회사 | 하인크코리아 주식회사 |
| 합병 후 존속여부 | 존속 | 소멸 |
| 대표이사 | 박광열 | 길상필 |
| 본사주소 | 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11 (여의도동) | 서울특별시 강남구 테헤란로52길 21, 3층 302호(역삼동, 벤처빌딩) |
| 본사연락처 | 02-6915-5350 | 02-3446-7421 |
| 설립년월일 | 2020년 11월 25일 | 2005년 10월 26일 |
| 납입자본금 | 352,000,000원 | 300,000,000원 |
| 자산총액 | 7,777,979,161원 | 7,284,109,031원 |
| 결산기 | 12월말 | 12월말 |
| 종업원수 | 6명 | 22명 |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 3,520,000주 | 보통주 3,000,000주 |
주) 상기 합병 당사회사의 개요는 하인크코리아 주식회사(구, 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사)가 2021년 11월 25일에 제출한 투자설명서 기준입니다.
② 주요 합병일정
구분 | 일정 |
이사회결의일 | 2021.07.16 |
합병계약일 | 2021.07.16 |
합병승인을 위한 주주총회일 | 2021.11.29 |
합병기일 | 2021.12.30 |
| 합병등기일 | 2022.01.03 |
| 합병신주상장일 | 2022.01.20 |
(3) 주식회사 비엔티인터내셔널과의 합병
① 합병 상대방
| 구분 | 합병 후 존속회사(합병회사) | 합병 후 소멸회사(피합병회사) |
| 상호 | 하인크코리아 주식회사 | 주식회사 비엔티인터내셔널 |
| 소재지 | 서울시 강남구 테헤란로 52길 21 파라다이스벤처타워 301호 | 서울시 강서구 공항대로 186 로뎀타워 1007호(마곡동) |
| 대표이사 | 길 상 필 | 이 상 준 |
| 법인구분 | 코스닥시장상장법인 | 주권비상장법인 |
② 합병의 배경 및 목적
본 합병의 목적은 존속회사인 하인크코리아 주식회사가 자회사인 주식회사 비엔티인터내셔널을 흡수합병을 통해 조직운영의 효율성을 도모하고 경영자원의 통합을
통하여 경쟁력 강화 및 안정적인 매출채널 확보로 사업역량 강화를 통한 기업가치 및 주주가치를 제고 하기 위한 것입니다.
③ 합병 진행경과 및 일정
| 구 분 | 일 정 | 비 고 |
| 합병결의 이사회 | 2022.10.17 | 주주총회 갈음 |
| 주식명부 폐쇄 공고 | 2022.10.17 | - |
| 합병 계약체결 (예정)일 | 2022.10.18 | - |
| 주주확정 기준일 | 2022.11.01 | - |
| 합병 공고 반대주주 반대의사 통지 기간 | 2022.11.01~2022.11.15 | - |
| 합병승인 이사회 | 2022.11.21 | 주주총회 갈음 |
| 채권자 이의 제출 기간 | 2022.11.21~2022.12.22 | - |
| 합병 기일 | 2022.12.23 | - |
| 합병보고 이사회 | 2022.12.23 | 주주총회 갈음 |
| 합병결과 공고 | 2022.12.23 | - |
| 합병등기(예정) | 2022.12..26 | - |
합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| (단위 : 백만원) |
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 2차연도 | |||||
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| 하인크코리아(주) | 매출액 | 26,264 | 27,949 | 16,485 | 37.23 | 9,776 | 65.02 | (주1) |
| 영업이익 | 7,075 | 7,433 | -77 | 101.08 | -3,703 | 149.82 | (주2) | |
| 당기순이익 | 5,701 | 5,998 | -4,520 | 179.28 | -8,179 | 236.37 | (주3) | |
(주1) 2차(2023)년도 예측대비 합병 2년차의 매출액의 감소로 괴리율이 65.02%로 나타났습니다.
(주2) 2차년도의 주된 사유로 괴리율 149.82%은 사옥취득 부대비용과 B2C 사업영역으로의 확장을 위하여 광고선전비 및 인재영입으로 비용이 증가 따른 나타났습니다.
(주3) 2차년도의 주된 사유로 당기순이익 괴리율 236.37%은 파생상품 평가손익 및 이자비용, 유/무형자산의 손상으로 나타났습니다.
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| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
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| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | - | - | - |
| - | - |
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| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 천주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| (주)비오디에스링크 | 비상장 | 2022년 02월 11일 | 경영참여 | 100 | 100 | 99.01 | 100 | -100 | -10 | -90 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 100 | 99.01 | 100 | -100 | -10 | -90 | - | - | - | - | - | ||||
- 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
- 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240320001815
