출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231206000462

사 업 보 고 서

                                    (제 7 기)

사업연도	2023년 04월 01일	부터
	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년      12월     06일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	(주)디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사
대   표    이   사 :	이 양 원
본  점  소  재  지 :	서울특별시 강남구 가로수길 77, 5층(신사동)
	(전  화) 02-6201-9500
	(홈페이지) http://www.dndplatformreit.com
작  성  책  임  자 :	(직  책) 부장                    (성  명) 이기원
	(전  화) 02-6201-9526

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	3	-	-	3	3
합계	3	-	-	3	3

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

나. 회사의 법적, 사업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사' 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'D&D platform REIT Co., Ltd.' 라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 2020년 3월 10일에 설립되었고, 2021년 8월 27일에 상장하였으며, 정관상 존속기간을 정하지 않은 영속형 부동산투자회사입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주소 : 서울특별시 강남구 가로수길 77, 5층
- 전화번호 : 02-6201-9500
- 홈페이지 : http://www.dndplatformreit.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
자산을 부동산에 투자하여 운영하는 것을 주된 목적으로 하여 부동산투자회사법에 따라 설립되었습니다.

바. 주요사업의 내용
당사는 부동산임대업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 회사가 속해 있는 기업집단 및 계열회사에 관한 사항
기업집단 및 계열회사에 관한 사항은 동 보고서의 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항
신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.

평가일	평가대상	신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가종류
2023.02.15	기업신용평가 (Issuer Rating)	A-(안정적)	한국신용평가 (D ～ AAA)	수시평가

<한국신용평가 신용등급체계>

등급	정의
AAA	금융채무의 전반적인 상환가능성이 최고 수준이다.
AA	금융채무의 전반적인 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
A	금융채무의 전반적인 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을받기 쉬운 면이 있다.
BBB	금융채무의 전반적인 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다.
BB	금융채무의 전반적인 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다.
B	금융채무의 전반적인 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다.
CCC	금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 높고 전반적인 상환가능성이 의문시된다.
CC	금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 매우 높고 전반적인 상환가능성이 희박하다.
C	금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 극히 높고 전반적인 상환가능성이 없다.
D	상환불능상태이다.

주1) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음. 주2) 자산유동화평가의 경우 상기 신용등급 뒤에 “(sf)”를 추가하여 표시함. 주3) 제3자 신용평가의 경우“Tp”를 상 기신용등급 앞에 추가하여 표시함.

자. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
유가증권시장	2021년 08월 27일	부	-

2. 회사의 연혁

시  기	내     용
2020.03.09	발기인 총회
2020.03.10	회사설립(자본금 3억원)
2020.03.23	자산보관위탁계약 체결(NH투자증권)
2020.03.27	일반사무위탁계약 체결 [신한펀드파트너스(주)(구.신한아이타스(주)]
2020.04.07	자산관리위탁계약 체결(디앤디인베스트먼트),
2020.04.22	국토교통부 영업인가 완료
2020.05.19	1차 유상증자(출자금 421억원)
2020.05.20	자리츠 출자(세미콜론문래위탁관리(구. 영시티위탁관리) 420억원)
2020.06.16	유상감자(자본금 3억원)
2021.05.21	자산관리위탁변경계약 체결(디앤디인베스트먼트)
2021.05.29	2차 유상증자(출자금 1,270억원)
2021.05.31	유상감자(자본금 84.2억원)
2021.06.01	3차 유상증자(출자금 100억원) 이지스300호 수익증권 매입(211억원)
2021.06.02	자리츠 출자(세미콜론문래위탁관리 250억원 / 디디아이백암위탁관리 447억원)
2021.06.29	4차 유상증자(출자금 100억원) 이지스300호 수익증권 매입(18억원)
2021.06.30	자리츠 출자(세미콜론문래위탁관리 82억원)
2021.08.12	5차 유상증자(출자금 1,750억원)_일반공모 이지스300호 수익증권 매입(301억원)
2021.08.13	자리츠 출자(세미콜론문래위탁관리 1,353억원)
2021.08.27	한국거래소 유가증권시장 상장 완료
2022.06.22	브릿지론 차입(570억원)
2022.06.23	자리츠 출자(디디아이백암로지스틱스2호위탁관리 552억원)
2023.06.22	브릿지론 상환(570억원) 담보대출 차입(580억원)

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

본점소재지	비 고
서울특별시 강남구 가로수길 77, 5층(신사동)	변동 없음

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2020년 06월 01일	임시주총	박성언 도병운 정신아	-	-
2021년 06월 24일	임시주총	박성언 도병운 정신아 민선홍	-	사임
2021년 06월 24일	임시주총	이양원 정경훈 임동수 황선표 장경수 배종윤	-	-

다. 최대주주의 변동

- 해당사항 없음

라. 상호의 변경
- 해당사항 없음

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없음

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
- 해당사항 없음

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말 (2023년 9월)	6기 (2023년 3월)	5기 (2022년 9월)
보통주	발행주식총수	64,400,000	64,400,000	64,400,000
	액면금액	1,000	1,000	1,000
	자본금	64,400,000,000	64,400,000,000	64,400,000,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	64,400,000,000	64,400,000,000	64,400,000,000

※ 당사는 보통주 이외의 종류주 등 기타주식을 발행하지 않았습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주	-	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		2,000,000,000	-	2,000,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		73,120,000	-	73,120,000	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		8,720,000	-	8,720,000	-
	1. 감자	8,720,000	-	8,720,000	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		64,400,000	-	64,400,000	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		64,400,000	-	64,400,000	-

나. 자기주식 취득 및  처분 현황
- 해당사항 없음

다. 자기주식 직접 취득 ·처분 이행현황
- 해당사항 없음

라. 자기주식 신탁계약 체결 ·해지 이행현황
- 해당사항 없음

마. 종류주식 발행현황
- 해당사항 없음

바. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우
- 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021년 05월 20일	2021년 제2차 임시주주총회	1. 제6조(공고 방법) 2. 제7조(발행예정주식의 총수) 3. 제11조의2(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) - 신설 4. 제14조(신주의 배당기산일) 5. 제15조(명의개서대리인) 6. 제15조의3(주주명부 작성) - 신설 7. 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 8. 제20조(소집권자 및 소집통지) 9. 제26조(주주총회의 결의사항) 10. 제31조(이사 및 감사의 수) 11. 제38조(이사회의 결의사항) 12. 제39조(이사회의 결의방법) 13. 제44조(증권에 대한 투자) 14. 제46조의2(사채에 표시되어야 할 권리의 전자등록) - 신설 15. 제46조의3(사채발행에 관한 준용규정) - 신설 16. 제58조(발기인의 성명, 주소) - 삭제	공모상장 추진을 위한 부투법 및 상법상 필요한 절차 이행을 위해 정관 개정
2021년 05월 25일	2021년 제3차 임시주주총회	제5조(회사의 존립기간) - 삭제	회사의 존립기한을 영속형으로 변경하기 위해 정관 개정
2021년 12월 17일	2021년 제3기 정기주주총회	제46조(차입 및 사채의 발행)	자금차입과 관련하여 운용의 폭을 유연화 하기 위해 정관 개정
2022년 12월 23일	2022년 제5기 정기주주총회	1. 제44조(증권에 대한 투자) 2. 제46조의 4(전환사채의 발행) 3. 제46조의 5(신주인수권부사채의 발행) 4. 제58조(발기인의 성명, 주소) 5. 제59조(투자자 보호에 관한 사항) 6. 제60조(투자자 보호를 위한 임원의 행위 준칙 등)	자금조달 방식 다변화, 재간접투자비율 현실화 및 국토교통부 권고사항 이행을 위해 정관 개정

나. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	부동산업	영위

※ 당사의 정관에서는 회사의 목적을 아래와 같이 정의하고 있습니다.
정관 제 2 조 (목적)

회사는 「부동산투자회사법」(이하 “부투법”이라 한다)에 따라 그 자산을 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 투자·운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 하며, 그 자산의 투자·운용과 직접 관련된 업무 기타 부투법 또는 다른 관련 법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없다.

1.  부동산의 취득·관리·개량 및 처분

2.  부동산의 개발사업

3.  부동산의 임대차

4.  증권의 매매

5.  금융기관에의 예치

6.  지상권·임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득·관리·처분

7.  신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득·관리·처분

8.  위 각 호에 부수하는 업무

다. 정관상 사업목적 변경 또는 추가
- 해당사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 부동산투자회사(리츠) 산업의 특성
부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산투자회사법에 따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하였고 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년을 기점으로 당사를 포함한 공모상장 리츠가 본격적으로 출시되기 시작하며, 일반 국민의 리츠투자 기회가 지속적으로 확대 되고 있습니다. 2002년 리츠의 총 자산규모는 5,584억원으로 시작하여 2023년 9월말 기준 총 357개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 91.97조원이며, 이 중 상장리츠는 23개, 총 자산규모 15.55조원 수준입니다.

2) 리츠 산업의 성장성
지난 약 5년간(2018년 12월 ~ 2023년 9월) 리츠 총자산 규모는 약 48.77조원이 증가하였고, 리츠수는 138개가 증가하였습니다. 확정기여(DC)형 및 개인형퇴직연금제도(IRP)의 적립금의 상장리츠 투자 허용, 대체투자 수요의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속될 것으로 예상됩니다.

* 자료출처 : 리츠정보시스템(2023년 9월말 기준 통계자료)

3) 관련 법령 또는 정부의 규제 현황

당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리 부동산 투자회사이며, 국토교통부의 관리 감독하에 운영되고 있습니다. 2018년 7월 26자로 부동산투자회사법 개정안 통과로 부동산투자회사법 개정안 공모의무 면제를 위한 기관투자 비중이 30%에서 50%로 상향되었으며, 2018년 9월 7일자로 퇴직연금감독규정 개정안이  시행되어 확정급여(DB)형 퇴직연금에 한하여 공모상장리츠에 투자할 수 있게 되었습니다. 그리고 2019년 12월 18일자로 근로자퇴직급여보장법 시행규칙 개정안이 시행되어 확정기여형(DC) 및 개인형퇴직연금(IRP)이 간접(퇴직연금상품)방식으로 공모상장리츠에 투자가 가능하게 되었습니다. 유가증권 상장규정 개정으로 비개발 위탁관리리츠의 상장 절차가 간소화되고 리츠 보유 자산에 대한 간주부동산 인정한도가 폐지된 바, 향후 상장 리츠 시장이 보다 확대될 것으로 전망됩니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 영업개황

당사는 2020년 03월 10일 "부동산투자회사법"에 의거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로, 2020년 04월 22일 국토교통부의 영업인가 승인을 받은 후 2021년 08월 27일 유가증권시장에 상장한 리츠입니다.

당사의 주요사업은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산개발사업, 부동산의 임대차, 증권의 매매, 금융기관에의 예치, 지상권·임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분, 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득ㆍ관리ㆍ처분 등을 하는 방법을 통해 자산을 투자 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것입니다.

당사는 공시기준일 현재, i) 서울특별시 영등포구 문래동 소재 오피스 세미콜론 문래를 기초자산으로 하는 주식회사 세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 (이하 "세미콜론문래리츠")의 지분증권 ii) 경기도 용인시 처인구 백암면 고안리 소재 물류센터 FASSTO 용인1센터를 기초자산으로 하는 주식회사 디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사 (이하 "디디아이백암로지스틱스리츠")의 지분증권 ⅲ) 경기도 용인시 처인구 백암면 고안리 소재 물류센터 FASSTO 용인2센터를 기초자산으로 하는 주식회사 디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사 (이하 "디디아이백암로지스틱스리츠2호")의 지분증권 ⅳ) 아마존 재팬의 일본 허브물류센터를 기초자산으로 하는 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호(이하 "이지스300호")의 수익증권에 투자하였습니다. 이를 통해 발생하는 안정적인 배당수익을 재원으로 당사 주주들에게 배당금을 지급하고자 합니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 현재 부동산업의 단일사업을 영위하고 있습니다.

나. 시장점유율

전체 유효시장규모를 파악하기 어려워 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다.

다. 시장의 특성

전술한 '가. 영업 개황' 참고

라. 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 국내 물류센터와 오피스를 기초자산으로 하는 자리츠 지분증권과 해외 물류센터를 기초자산으로 하는 펀드 수익증권에 투자하였습니다. 공시서류 작성일 기준 보유 중인 자산의 내역은 아래와 같습니다.

보유 자산명	투자금액	보유자산의 기초자산 명
주식회사 세미콜론문래 위탁관리부동산투자회사 지분증권	2,105억원	세미콜론문래 오피스
주식회사 디디아이백암로지스틱스 위탁관리부동산투자회사 지분증권	447억원	백암FASSTO 1센터
이지스글로벌일반사모 부동산투자신탁300호 수익증권	530억원	아마존 재팬의 일본 허브물류센터
주식회사 디디아이백암로지스틱스2호 위탁관리부동산투자회사 지분증권	552억원	백암FASSTO 2센터
합   계	3,634억원

마. 보유부동산 개요
1) 세미콜론문래

구분	내용
위치	서울특별시 영등포구 문래동28길 25
대지면적/연면적	14,439.3㎡/99,140.74㎡
건물규모	지상 13층/지하 5층
용도	업무시설, 근린생활시설
준공일	2017년 11월 24일
임차인	SK텔레콤 주식회사 외 26

2) FASSTO 용인1센터

구분	내용
위치	경기도 용인시 처인구 백암면 원설로 677
대지면적/연면적	31,565㎡/44,889.26㎡
건물규모	지상 4층/지하 2층
용도	창고시설, 물류창고(상온,저온 복합)
준공일	2021년 05월 14일
책임임차인	(주)파스토

3) FASSTO 용인2센터

구분	내용
위치	경기도 용인시 처인구 백암면 원설로 691
대지면적/연면적	29,757㎡/42,474.15㎡
건물규모	지상 4층/지하 2층
용도	창고시설, 물류창고(상온,저온 복합)
준공일	2022년 05월 13일
책임임차인	(주)파스토

(6) 조직도

3. 원재료 및 생산설비

  당사는 부동산의 취득 ·관리 ·개량 및 처분, 부동산의 개발 및 부동산의 임대차 목적의 법인으로 원재료 및 생산설비는 해당사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

당사의 매출은 당사가 보유한 부동산 임대를 통해 수취하는 임대료 수익, 관리수익, 주차료수익, 기타수익으로 구성되어 있으며, 이외 발생하는 매출은 없습니다. 물건지별 영업수익은 아래와 같습니다.

구분	제7(당)기		제6(당)기
	매출액(천원)	비율(%)	매출액(천원)	비율(%)
세미콜론문래	15,831,278	75.7	15,943,152	76.5
디디아이백암로지스틱스	2,895,387	13.8	2,895,387	13.9
디디아이백암로지스틱스2호	2,190,148	10.5	1,990,148	9.6
합계	20,916,813	100.0	20,828,687	100.0

5. 위험관리 및 파생거래

가. 당사의 위험관리 목표 및 정책
당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 시장위험(금리, 가격, 환율 등), 신용위험, 유동성위험 등에 있어, 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

나. 위험관리

당사는 부동산투자회사로서, 회사가 보유한 부동산을 통해 임대수익을 창출하고, 투자자에게 지속적이며, 안정적인 배당수익을 창출하는 데 그 영위의 목적이 있습니다.
당사는 부채비율, 부채상환비율, 유동비율 등 재무적리스크를 주기적으로 모니터링하기 위해 분기별로 재무위험점검을 자가시행하고 있습니다. 또한 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적으로 중장기 자금관리계획 수립 및 실제 현금 유출입 스케쥴을 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다.

이와 관련하여, 자세한 사항은 동 공시서류의 'Ⅲ.재무에관한 사항 3. 연결재무제표 주석'을 참조하여 주시기 바랍니다.

다. 파생거래
당사는 파생상품계약을 체결하지 않았습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

당사가 맺은 주요 계약 현황은 아래와 같습니다.

(1) (주)디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사

구분	계약상대방	계약시점	주요계약내용	지급시점
자산관리	디앤디인베스트먼트(주)	2020.04.07 (최초) 2021.05.21 (변경)	1.매입수수료: 매입 자산별로 매입가액의 1% 이내에서 이사회가 승인하는 비율을 곱한 금액(부가가치세별도) 2.운용기본수수료: 운용자산 매입가액의 0.2% 3.운용성과수수료: (수수료 등 차감전 배당액-최고 수수료 등  차감전 배당액)*(가중평균 발행주식수)*15% 4.매각기본수수료: 없음 5.매각성과수수료: 없음	매입수수료: 취득일로부터 5영업일 이내 운용수수료: 정기주주총회일로부터 7일 이내
자산보관	엔에이치투자증권(주)	2020.03.23	매분기 250만원(부가가치세별도)	매분기말일로부터 31일 이내
사무수탁	신한펀드파트너스(주) [구.신한아이타스(주)]	2020.03.27	매분기 1,875만원(부가가치세별도)	매분기말일로부터 31일 이내

주1) 단, (ⅰ)대상자산이 자리츠의 지분증권 또는 자펀드의 집합투자증권이고, 자산관리자 또는 자산관리자의 계열회사가 자리츠의 자산관리회사 또는 자펀드의 집합투자업자로서 자리츠 또는 자펀드로부터 자산의 운용에 관한 보수(운용 성과에 따라 책정되는 보수는 이를 제외한다)를 지급받는 경우, (ⅱ)대상자산이 「이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호」의 집합투자증권인 경우에는, 해당 대상자산에 관한 운용기본수수료는 없는 것으로 함

(2) (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사

구분	계약상대방	계약시점	주요계약내용	지급시점
자산관리	디앤디인베스트먼트(주)	2020.04.07 (최초) 2020.05.14 (변경)	1.매입수수료: 5,500백만원(부가가치세별도) 2.자산운용수수료: 대상자산 취득가액의 연간수수료율 적용   - 취득일로부터 6개월이 되는날("A")까지 : 0.00%   - A의 다음날부터 취득일로부터 5년이 되는 날("B")까지 : 0.15%   - B의 다음날부터 취득일로부터 10년이 되는 날("C")까지 : 0.20%   - C의 다음날부터 취득일로부터 15년이 되는 날까지 : 0.25%   - 이후에도 동일한 방식으로 매 5년 단위로 0.05%씩 인상됨 3.매각기본수수료: 처분가액의 0.5% 4.매각성과수수료: 대상자산별로 매각차익의 10%	매분기말일로부터 31일 이내
자산보관 (현금)	중소기업은행	2020.05.04	매분기 275만원(부가가치세별도)	매분기말일로부터 31일 이내
자산보관 (부동산)	신한자산신탁(주) [구.아시아신탁(주)]	2020.05.18	1. 재산관리보수 : 120백만원(부가가치세별도) 2. 재산처분보수 : 금액단계별 보수요율 적용   - 1억원까지 : 0.8%   - 2억원까지 : 0.7%   - 5억원까지 : 0.6%   - 10억원까지 : 0.5%   - 10억원초과 : 0.4%	수익권증서 발급시
사무수탁	신한펀드파트너스(주) [구.신한아이타스(주)]	2020.03.16	매분기 1,125만원(부가가치세별도)	매분기말일로부터 31일 이내

(3) (주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사

구분	계약상대방	계약시점	주요계약내용	지급시점
부동산 책임임대차계약	(주)파스토	2021.05.18	1.계약기간: 2021.06.04 ~ 2031.06.03(10년) 2.임대보증금: 1,424,850,894원 3.월임대료: 474,950,298원	매월 분 임대료를 익월 15일까지 입금
자산관리	디앤디인베스트먼트(주)	2021.02.17 (최초) 2021.05.28 (변경)	1.취득수수료: 5억원(부가가치세별도) 2.자산운용수수료: FASSTO 용인1센터 취득금액의 0.2% (매 분기별 균등) 3.처분수수료: 처분가액의 0.5% 4.처분성과수수료: 처분수익의 10%	매분기말일로부터 31일 이내
자산보관	중소기업은행	2021.02.04	매분기 375만원(부가가치세별도)	매분기말일로부터 31일 이내
사무수탁	신한펀드파트너스(주) [구.신한아이타스(주)]	2021.01.19	매분기 625만원(부가가치세별도)	매분기말일로부터 31일 이내

(4) (주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사

구분	계약상대방	계약시점	주요계약내용	지급시점
부동산 책임임대차계약	(주)파스토	2022.06.17	1.계약기간: 2022.07.01 ~ 2032.06.30(10년) 2.임대보증금: 922,120,200원 3.월임대료: 461,060,100원	매월 분 임대료를 익월 22일까지 입금
자산관리	디앤디인베스트먼트(주)	2022.05.18 (최초) 2022.06.21 (변경)	1.취득수수료: 9.3억원(부가가치세별도) 2.자산운용수수료: 매년 2.2억원(부가가치세별도) 3.처분수수료: 처분가액의 1.0% 4.처분성과수수료: 처분이익의 10%	해당 사업연도의 말일
자산보관	엔에이치투자증권(주)	2022.05.18	매분기 375만원(부가가치세별도)	매분기말일로부터 31일 이내
사무수탁	신한펀드파트너스(주) [구.신한아이타스(주)]	2022.05.18	매분기 750만원(부가가치세별도)	매분기말일로부터 31일 이내

주1) 취득수수료의 1/2는 거래종결일(2022.06.24) 지급 완료하였으며, 잔여 1/2은 첫번째 임대차 재계약 및 리파이낸싱 이후, 운영배당 수익률 예상치 5.0% 이상 될 시조건부 지급
주2) 연간 자산운용수수료 中, 1.7억원은 균등 분할하여, 매 사업연도 말일에 지급하며, 0.5억원은 매 사업연도의 종료시점에 운영배당 수익률이 5.0% 이상일 경우, 균등 분할하여, 다음 사업년도 말일에 지급

7. 기타 참고사항

- 해당사항 없음

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위 : 원)

구 분	제7기 (2023년 09월 30일)	제6기 (2023년 03월 31일)	제5기 (2022년 09월 30일)
1. 유동자산	33,697,517,663	38,802,923,273	44,741,971,660
2. 비유동자산	826,621,616,700	829,214,499,700	824,294,448,674
자 산 총 계	860,319,134,363	868,017,422,973	869,036,420,334
1. 유동부채	125,006,252,139	64,977,870,471	62,915,663,080
2. 비유동부채	426,260,039,687	487,364,110,622	488,219,313,120
부 채 총 계	551,266,291,826	552,341,981,093	551,134,976,200
지배기업 소유주지분	309,040,977,655	312,322,353,716	311,141,778,017
1. 자본금	64,400,000,000	64,400,000,000	64,400,000,000
2. 자본잉여금	261,114,277,151	257,874,638,073	255,672,348,963
3. 결손금	(16,473,299,496)	(9,952,284,357)	(8,930,570,946)
비지배지분	11,864,882	3,353,088,164	6,759,666,117
자 본 총 계	309,052,842,537	315,675,441,880	317,901,444,134
구 분	(2023년 04월 01일부터 2023년 09월 30일까지)	(2022년 10월 01일부터 2023년 03월 31일까지)	(2022년 04월 01일부터 2022년 09월 30일까지)
1. 영업수익	20,916,813,932	20,828,687,656	20,014,070,496
2. 영업비용	(10,136,241,903)	(9,710,074,639)	(9,689,599,227)
3. 영업이익	10,780,572,029	11,118,613,017	10,324,471,269
4. 법인세비용차감전순이익	3,513,455,452	7,917,942,951	1,508,936,676
5. 법인세비용	-	-	-
6. 당기순이익	3,513,455,452	7,917,942,951	1,508,936,676
7. 주당이익	49	117	18

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
※ 제7기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 요약 별도 재무정보

(단위 : 원)

구 분	제7기 (2023년 09월 30일)	제6기 (2023년 03월 31일)	제5기 (2022년 09월 30일)
1. 유동자산	12,017,978,747	11,988,761,582	11,879,318,971
2. 비유동자산	365,879,990,200	365,879,990,200	365,879,990,200
자 산 총 계	377,897,968,947	377,868,751,782	377,759,309,171
1. 유동부채	57,589,544,941	57,020,577,740	56,848,769,670
2. 비유동부채	-	-	-
부 채 총 계	57,589,544,941	57,020,577,740	56,848,769,670
1. 자본금	64,400,000,000	64,400,000,000	64,400,000,000
2. 자본잉여금	246,659,309,178	246,659,309,178	246,659,309,178
3. 이익잉여금	9,249,114,828	9,788,864,864	9,851,230,323
자 본 총 계	320,308,424,006	320,848,174,042	320,910,539,501
구 분	(2023년 04월 01일부터 2023년 09월 30일까지)	(2022년 10월 01일부터 2023년 03월 31일까지)	(2022년 04월 01일부터 2022년 09월 30일까지)
1. 영업수익	11,366,720,174	11,297,699,243	9,844,978,010
2. 영업비용	(332,301,422)	(225,232,261)	(178,083,894)
3. 영업이익	11,034,418,752	11,072,466,982	9666,894,116
4. 법인세비용차감전순이익	9,120,249,964	9,597,634,541	8,851,230,323
5. 법인세비용	-	-	-
6. 당기순이익	9,120,249,964	9,597,634,541	8,851,230,323
7. 주당이익	142	149	137

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
※ 제7기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 7 기          2023.09.30 현재

제 6 기          2023.03.31 현재

제 5 기          2022.09.30 현재

(단위 : 원)

	제 7 기	제 6 기	제 5 기
자산
유동자산	33,697,517,663	38,802,923,273	44,741,971,660
현금및현금성자산	19,122,607,551	22,462,272,904	34,344,609,909
단기금융상품	1,259,463,766	4,936,924,584	1,956,896,200
매출채권	9,322,812,469	8,025,839,678	5,956,960,954
기타유동금융자산	2,235,373,626	2,136,196,922	1,929,919,281
기타유동자산	1,432,346,381	1,231,539,145	530,486,336
당기법인세자산	324,913,870	10,150,040	23,098,980
비유동자산	826,621,616,700	829,214,499,700	824,294,448,674
장기금융상품	12,348,906,563	9,975,659,033	10,954,449,433
관계기업투자주식	56,004,556,187	56,314,647,135	52,746,293,662
투자부동산	751,756,329,080	756,136,408,162	760,326,920,209
무형자산	187,785,370	187,785,370	187,785,370
장기선급비용	6,324,039,500	6,600,000,000	79,000,000
자산총계	860,319,134,363	868,017,422,973	869,036,420,334
부채
유동부채	125,006,252,139	64,977,870,471	62,915,663,080
단기차입금	57,454,071,039	56,923,167,124	56,752,635,616
유동성장기차입금	61,700,000,000	0	0
기타유동금융부채	3,457,780,675	3,275,797,553	3,019,826,610
단기임대보증금	1,284,077,778	3,012,465,868	1,963,396,944
기타 유동부채	1,110,322,647	1,766,439,926	1,179,803,910
비유동부채	426,260,039,687	487,364,110,622	488,219,313,120
장기차입금	415,892,578,373	477,411,896,680	477,234,703,120
장기임대보증금	9,817,492,511	9,432,542,990	10,317,379,855
장기선수수익	549,968,803	519,670,952	667,230,145
부채총계	551,266,291,826	552,341,981,093	551,134,976,200
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	309,040,977,655	312,322,353,716	311,141,778,017
자본금	64,400,000,000	64,400,000,000	64,400,000,000
자본잉여금	261,114,277,151	257,874,638,073	255,672,348,963
이익잉여금(결손금)	(16,473,299,496)	(9,952,284,357)	(8,930,570,946)
비지배지분	11,864,882	3,353,088,164	6,759,666,117
자본총계	309,052,842,537	315,675,441,880	317,901,444,134
자본과부채총계	860,319,134,363	868,017,422,973	869,036,420,334

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 7 기 2023.04.01 부터 2023.09.30 까지

제 6 기 2022.10.01 부터 2023.03.31 까지

제 5 기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 7 기	제 6 기	제 5 기
영업수익	20,916,813,932	20,828,687,656	20,014,070,496
영업비용	10,136,241,903	9,710,074,639	9,689,599,227
영업이익(손실)	10,780,572,029	11,118,613,017	10,324,471,269
기타이익	45,805,919	51,402,157	9,987,565
기타손실	0	97	132,553
금융수익	317,209,634	157,087,607	118,665,542
금융원가	9,192,022,195	8,704,101,228	7,588,805,865
지분법이익	1,561,890,065	5,294,941,495	(1,355,249,282)
법인세비용차감전순이익(손실)	3,513,455,452	7,917,942,951	1,508,936,676
법인세비용(수익)	0	0	0
당기순이익(손실)	3,513,455,452	7,917,942,951	1,508,936,676
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,138,984,861	7,538,286,589	1,176,174,157
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	374,470,591	379,656,362	332,762,519
기타포괄손익	0	0	0
총포괄손익	3,513,455,452	7,917,942,951	1,508,936,676
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	3,138,984,861	7,538,286,589	1,176,174,157
포괄손익, 비지배지분	374,470,591	379,656,362	332,762,519
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	49	117	18

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 7 기 2023.04.01 부터 2023.09.30 까지

제 6 기 2022.10.01 부터 2023.03.31 까지

제 5 기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분				비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2022.04.01 (기초자본)	64,400,000,000	253,066,895,334	(1,323,226,676)	316,143,668,658	10,508,412,023	326,652,080,681
현금배당	0	0	(9,783,518,427)	(9,783,518,427)	0	(9,783,518,427)
이익잉여금 전입	0	(1,000,000,000)	1,000,000,000	0	0	0
종속기업 배당	0	0	0	0	(476,054,796)	(476,054,796)
잔여재산분배 순위에 따른 지분조정	0	3,605,453,629	0	3,605,453,629	(3,605,453,629)	0
당기순이익(손실)	0	0	1,176,174,157	1,176,174,157	332,762,519	1,508,936,676
2022.09.30 (기말자본)	64,400,000,000	255,672,348,963	(8,930,570,946)	311,141,778,017	6,759,666,117	317,901,444,134
2022.10.01 (기초자본)	64,400,000,000	255,672,348,963	(8,930,570,946)	311,141,778,017	6,759,666,117	317,901,444,134
현금배당	0	0	(9,660,000,000)	(9,660,000,000)	0	(9,660,000,000)
이익잉여금 전입	0	(1,100,000,000)	1,100,000,000	0	0	0
종속기업 배당	0	0	0	0	(483,945,205)	(483,945,205)
잔여재산분배 순위에 따른 지분조정	0	3,302,289,110	0	3,302,289,110	(3,302,289,110)	0
당기순이익(손실)	0	0	7,538,286,589	7,538,286,589	379,656,362	7,917,942,951
2023.03.31 (기말자본)	64,400,000,000	257,874,638,073	(9,952,284,357)	312,322,353,716	3,353,088,164	315,675,441,880
2023.04.01 (기초자본)	64,400,000,000	257,874,638,073	(9,952,284,357)	312,322,353,716	3,353,088,164	315,675,441,880
현금배당	0	0	(9,660,000,000)	(9,660,000,000)	0	(9,660,000,000)
이익잉여금 전입	0	0	0	0	0	0
종속기업 배당	0	0	0	0	(476,054,795)	(476,054,795)
잔여재산분배 순위에 따른 지분조정	0	3,239,639,078	0	3,239,639,078	(3,239,639,078)	0
당기순이익(손실)	0	0	3,138,984,861	3,138,984,861	374,470,591	3,513,455,452
2023.09.30 (기말자본)	64,400,000,000	261,114,277,151	(16,473,299,496)	309,040,977,655	11,864,882	309,052,842,537

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 7 기 2023.04.01 부터 2023.09.30 까지

제 6 기 2022.10.01 부터 2023.03.31 까지

제 5 기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 7 기	제 6 기	제 5 기
영업활동현금흐름	6,754,264,412	689,926,184	7,165,478,356
영업으로부터 창출된 현금	13,489,683,495	7,123,176,335	12,142,636,966
배당금수취	1,726,588,022	1,683,303,085	1,715,576,423
이자수취	344,097,999	50,451,151	124,933,591
이자지급	(8,493,506,174)	(8,178,272,587)	(7,003,121,734)
법인세환급(납부)	(312,598,930)	11,268,200	185,453,110
투자활동현금흐름	1,060,577,600	(2,428,317,984)	(102,384,594,849)
단기금융상품의 취득	(19,647,577,943)	(2,001,237,984)	0
단기금융상품의 처분	20,952,635,543	0	0
장기금융상품의 취득	0	0	(129,763,000)
투자부동산의 취득	(244,480,000)	(427,080,000)	(102,254,831,849)
재무활동현금흐름	(11,154,507,365)	(10,143,945,205)	108,198,426,777
임대보증금의 감소	(1,264,452,570)	0	0
단기차입금의 증가	57,246,000,000	0	63,373,200,000
단기차입금의 상환	(57,000,000,000)	0	(6,715,200,000)
장기차입금의 증가	0	0	61,800,000,000
종속기업 배당	(476,054,795)	(483,945,205)	(476,054,796)
배당금지급	(9,660,000,000)	(9,660,000,000)	(9,783,518,427)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,339,665,353)	(11,882,337,005)	12,979,310,284
기초현금및현금성자산	22,462,272,904	34,344,609,909	21,365,299,625
기말현금및현금성자산	19,122,607,551	22,462,272,904	34,344,609,909

3. 연결재무제표 주석

주석

제7(당)기  2023년 9월 30일 현재

제6(전)기  2023년 3월 31일 현재

주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

 

주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 3월 10일 설립되었으며, 2020년 4월 22일 대한민국 국토교통부의 영업인가를 취득하였습니다. 지배기업의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발,부동산의 임대차, 증권의 매매 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은
수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 가로수길 77입니다.

지배기업의 사업연도는 매년 4월 1일에 개시하여 9월 30일에 종료하고, 10월 1일에 다음사업연도가 개시하여 다음 해 3월 31일에 종료합니다. 다만, 최초사업연도는 설립등기일인 2020년 3월 10일부터 2020년 9월 30일까지입니다.

당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구  분	주주명	주식수(주)	지분율(%)
보통주	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	10,000,000	15.53
	삼성증권(주)(코람코자산운용-중소기업은행)	6,447,600	10.01
	에스케이디앤디(주)	6,000,000	9.32
	신한은행(이지스자산운용)	2,508,474	3.90
	KB증권(코람코자산운용-국민은행)	2,372,416	3.68
	신한은행(미래에셋TIGER부동산인프라고배당혼합자산상장지수투자신탁)	2,206,051	3.43
	NH투자증권	2,040,659	3.17
	하나캐피탈(주)	2,000,000	3.11
	기타	30,824,800	47.85
합  계		64,400,000	100.00

1.2 종속기업의 현황

회사명	소재지	지분율 (%)	업종
(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사	대한민국	89.77	위탁관리 부동산투자회사
(주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사	대한민국	100.00	위탁관리 부동산투자회사
(주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사	대한민국	100.00	위탁관리 부동산투자회사

1.3 종속기업 재무정보 요약

[당기]

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익
(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사	579,424,801	368,912,936	210,511,865	15,831,278	3,658,890
(주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사	98,225,525	62,113,705	36,111,820	2,895,387	716,043
(주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사	114,458,488	62,650,106	51,808,382	2,190,148	(176,897)

[전기]

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익
(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사	584,613,852	370,760,764	213,853,088	15,943,152	3,709,559
(주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사	99,056,202	62,085,775	36,970,427	2,895,387	851,035
(주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사	115,856,174	62,488,240	53,367,934	1,990,148	(237,528)

상기 재무정보는 연결실체간 내부거래가 제거되기 전의 금액이며 포괄손익계산서 상의 재무정보는 종속기업의 연결대상 기간 동안의 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책

 

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
 

2.1 연결재무제표 작성기준

 

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서를 번역하여 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경

2.2.1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
이 개정사항은 인식과 측정 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제 1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며 다음의 사항이 추가됩니다.
·직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
·주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식 예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

 

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2.3.1 종속기업

 

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.  

연결실체 내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.4 금융자산

2.4.1 분류

 

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산 

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

 

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.4.2 측정

 

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 

① 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

(2) 지분상품

 

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2.4.3 손상 

 

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2참조)

2.4.4 인식과 제거

 

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 

2.5 비금융자산의 손상

상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.6 금융부채

2.6.1 분류 및 측정

 

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

 

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '차입금', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

 

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

 

2.6.2 제거

 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.7 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년동안 정액법으로 상각됩니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.8 관계기업투자주식

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적ㆍ의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.9 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.10 고객과의 계약에서 생기는 수익 

연결실체는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 투자부동산의 운용리스 제공으로부터 발생하는 리스료 수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되지 않습니다.

연결실체는 계약기간동안 고객에게 부동산 관리 용역을 제공할 의무가 있으므로, 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2.11 리스

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준이나 다른 체계적인 기준으로 인식되고, 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 그 기준을 적용합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

2.12 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당

연결실체는 결산일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법에 의하여 이익배당 시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 부동산투자회사법에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비의 범위에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.

2.13 연결재무제표 승인

연결실체의 재무제표는 2023년 11월 1일자로 이사회에서 승인 되었으며, 2023년 12월14일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

 

연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

연결실체의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결실체가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4 참조) 등이 있습니다.

4. 재무위험관리

 

4.1 재무위험관리요소 

 

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

  

4.1.1 시장위험

 

(1) 이자율 위험

 
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체의 차입금은 전액 고정이자율 차입금으로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

4.1.2 신용 위험 

 

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 같습니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

[ 당기말 ]

(단위: 천원)

구  분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과	합  계
차입금	4,402,072	131,263,893	425,021,133	-	560,687,098
미지급금	2,075,700	-	-	-	2,075,700
미지급비용	1,382,081	-	-	-	1,382,081
임대보증금	-	1,314,088	5,660,375	5,010,079	11,984,542
합  계	7,859,853	132,577,981	430,681,508	5,010,079	576,129,421

[ 전기말 ]

(단위: 천원)

구  분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과	합  계
차입금	61,048,061	10,355,475	74,041,545	418,413,305	563,858,386
미지급금	1,955,032	-	-	-	1,955,032
미지급비용	1,320,765	-	-	-	1,320,765
임대보증금	1,630,629	1,356,466	6,987,826	3,314,679	13,289,600
합  계	65,954,487	11,711,941	81,029,371	421,727,984	580,423,783

4.2 자본위험관리

 

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기말	전기말
총부채	551,266,292	552,341,981
차감: 현금및현금성자산	(19,122,608)	(22,462,273)
순부채	532,143,684	529,879,708
총자본	309,052,843	315,675,442
부채비율	178.37%	174.97%

5. 범주별 금융상품 및 공정가치

 

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기말	전기말
상각후원가 측정 금융자산:
현금및현금성자산	19,122,608	22,462,273
매출채권	9,322,812	8,025,840
미수금	205,469	223,952
미수수익	2,029,905	1,912,245
단기금융상품	1,259,464	4,936,925
장기금융상품	12,348,907	9,975,659
합  계	44,289,165	47,536,894

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기말	전기말
상각후원가 측정 금융부채:
미지급금	2,075,700	1,955,032
미지급비용	1,382,081	1,320,765
단기차입금	57,454,071	56,923,167
유동성장기차입금	61,700,000	-
장기차입금	415,892,578	477,411,897
유동성임대보증금	1,284,078	3,012,466
임대보증금	9,817,493	9,432,543
합  계	549,606,001	550,055,870

(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기	전기
상각후원가 측정 금융자산:
이자수익	317,210	157,088
상각후원가 측정 금융부채:
이자비용	(9,192,022)	(8,704,101)

(4) 공정가치 서열체계

1) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구  분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 없습니다.

6. 사용제한 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	금융기관	당기말	전기말
단기금융상품(주1)	하나은행	-	2,001,238
장기금융상품(주1)		2,002,082	-
단기금융상품(주2)	중소기업은행, 신한은행	1,259,464	2,935,687
장기금융상품(주2)		10,346,825	9,975,659
합  계		13,608,371	14,912,584

(주1) 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
(주2) 임대보증금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

7. 기타유동금융자산

보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기말	전기말
미수금	205,469	223,952
미수수익	2,029,905	1,912,245
합  계	2,235,374	2,136,197

8. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기말	전기말
선급비용	1,432,346	1,035,514
선급금	-	2,165
부가세대급금	-	193,860
합  계	1,432,346	1,231,539

9. 관계기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	당기말			전기말
			지분율 (%)	취득원가	장부금액	장부금액
이지스글로벌전문사모부동산투자신탁300호	대한민국	3월, 9월	37.0	53,000,000	56,004,556	56,314,647

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 

[ 당기]

(단위: 천원)

구  분	기초	지분법손익	배당금	기말
이지스글로벌전문사모부동산투자신탁300호	56,314,647	1,561,890	(1,871,981)	56,004,556

[ 전기]

(단위: 천원)

구  분	기초	지분법손익	배당금	기말
이지스글로벌전문사모부동산투자신탁300호	52,746,294	5,294,941	(1,726,588)	56,314,647

10. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지(주1)	329,604,492	-	329,604,492	329,604,492	-	329,604,492
건물(주1)	448,743,995	(26,592,158)	422,151,837	448,474,434	(21,967,598)	426,506,836
건설중인자산	-	-	-	25,080	-	25,080
합  계	778,348,487	(26,592,158)	751,756,329	778,104,006	(21,967,598)	756,136,408

(주1) 연결실체는 차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 23-(10), 23-(11) 참조).

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]

(단위: 천원)

구  분	토지	건물	건설중인자산	합  계
당기초	329,604,492	426,506,837	25,080	756,136,409
취득	-	219,400	25,080	244,480
감가상각	-	(4,624,560)	-	(4,624,560)
본계정대체 등	-	50,160	(50,160)	-
당기말	329,604,492	422,151,837	-	751,756,329

[ 전기 ]

(단위: 천원)

구  분	토지	건물	건설중인자산	합  계
전기초	329,604,492	430,722,429	-	760,326,921
취득	-	-	427,080	427,080
감가상각	-	(4,617,592)	-	(4,617,592)
본계정대체 등	-	402,000	(402,000)	-
전기말	329,604,492	426,506,837	25,080	756,136,409

(3) 당기 및 전기의 투자부동산 관련 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기	전기
임대수익 등	20,916,814	20,828,688
직접 운영비용(주1)	7,608,626	7,431,615

(주1) 감가상각비, 자산관리위탁수수료, 자산보관수수료, 일반사무수탁수수료, 부동산관리용역위탁수수료를 합한 금액입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합  계
리스료	31,121,538	93,348,915	46,451,650	170,922,103

(5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	주  소	장부금액	공정가치(주1)
토지 및 건물	서울특별시 영등포구 문래로28길 25	556,832,156	620,100,000
	경기도 용인시 처인구 백암면 원설로 677	94,982,212	106,560,000
	경기도 용인시 처인구 백암면 원설로 691	99,941,961	115,300,000
합  계		751,756,329	841,960,000

(주1) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 경일감정평가법인과 대한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 연결실체는 최근 평가기준일자(문래로28길 25: 2021년 4월 30일, 원설로 677: 2021년 5월 17일, 원설로 691: 2022년 6월 10일) 대비 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(6) 연결실체는 투자부동산과 관련하여 재산종합보험(부보금액: 484,944백만원)에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기말			전기말
	취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액
영업권	187,785	-	187,785	187,785	-	187,785

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

12. 기타유동금융부채

보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기말	전기말
미지급금	2,075,700	1,955,032
미지급비용	1,382,081	1,320,765
합  계	3,457,781	3,275,797

13. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기말	전기말
부가세예수금	716,303	1,009,633
선수수익	394,020	756,807
합  계	1,110,323	1,766,440

14. 차입금

보고기간 종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	차입처	만기일	연이자율	당기말	전기말
			당기말
단기차입금(주1)	신한투자증권	2024-06-22	6.50%	3,000,000	28,500,000
	키스플러스제십삼차	2024-06-22	6.50%	15,000,000	28,500,000
	우리종합금융	2024-06-22	6.50%	10,000,000	-
	NH투자증권	2024-06-22	6.50%	10,000,000	-
	아이비케이캐피탈	2024-06-22	6.50%	20,000,000	-
소  계				58,000,000	57,000,000
현재가치할인차금				(545,929)	(76,833)
단기차입금 합계				57,454,071	56,923,167
장기차입금(주2)	중소기업은행	2025-05-20	2.70%	94,700,000	94,700,000
	KB손해보험	2025-05-20	2.70%	60,000,000	60,000,000
	신용협동조합중앙회	2025-05-20	2.70%	50,000,000	50,000,000
	새마을금고중앙회	2025-05-20	2.70%	50,000,000	50,000,000
	농협생명보험	2025-05-20	2.70%	100,000,000	100,000,000
	신한은행	2024-06-04	2.90%	30,000,000	30,000,000
	우리은행	2024-06-04	2.90%	31,700,000	31,700,000
	삼성생명	2025-06-24	3.95%	61,800,000	61,800,000
소  계				478,200,000	478,200,000
현재가치할인차금				(607,422)	(788,103)
장기차입금 합계				477,592,578	477,411,897
차감 : 유동성 대체				(61,700,000)	-
차감 계				415,892,578	477,411,897
차입금 합계				535,046,649	534,335,064

(주1) 상기 차입금에 대하여 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23-(7) 참조).
(주2) 상기 차입금에 대하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23-(10), 23-(11) 참조).

15. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	주당 액면가액(원)	자본금
보통주	2,000,000,000	64,400,000	1,000	64,400,000

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기말	전기말
주식발행초과금	245,559,309	245,559,309
기타자본잉여금	15,554,968	12,315,329
합  계	261,114,277	257,874,638

(3) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합  계
전기초	64,400,000	64,400,000	246,659,309	311,059,309
이익잉여금 전입	-	-	(1,100,000)	(1,100,000)
전기말	64,400,000	64,400,000	245,559,309	309,959,309
당기초	64,400,000	64,400,000	245,559,309	309,959,309
이익잉여금 전입	-	-	-	-
당기말	64,400,000	64,400,000	245,559,309	309,959,309

16. 결손금

(1) 보고기간 종료일 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기말	전기말
미처리결손금	(16,473,299)	(9,952,284)

(2) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기	전기
기초	(9,952,284)	(8,930,571)
당기순이익	3,138,985	7,538,287
이익잉여금 전입	-	1,100,000
현금배당	(9,660,000)	(9,660,000)
기말	(16,473,299)	(9,952,284)

17. 영업수익과 영업비용

(1) 당기 및 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기	전기
임대료수익	13,718,912	13,091,599
관리수익	6,512,169	6,582,616
주차료수익	825,000	735,000
기타수익(주1)	(139,267)	419,473
합  계	20,916,814	20,828,688

(주1) 임대보증금 현재가치할인차금 상각액을 기타수익에서 임대료수익으로 계정
분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기	전기
임원보수	48,000	48,000
보험료	328,978	358,753
감가상각비	4,624,559	4,617,592
자산관리위탁수수료	641,862	643,592
자산보관수수료	26,000	26,000
일반사무수탁수수료	91,250	91,250
부동산관리용역위탁수수료	2,224,955	2,053,180
지급수수료	445,840	293,911
수선비	1,000	-
광고선전비	1,472	-
수도광열비	750,524	996,306
세금과공과	951,802	581,491
합  계	10,136,242	9,710,075

18. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기	전기
잡이익	45,806	51,402

(2) 당기 기타비용은 존재하지 않으며, 전기 기타비용은 전액 잡손실입니다.

19. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기	전기
이자수익	317,210	157,088

(2) 당기 및 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기	전기
이자비용	9,192,022	8,704,101

20. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기	전기
당기순이익	3,513,455	7,917,943
조정:
감가상각비	4,624,560	4,617,592
지분법이익	(1,561,890)	(5,294,941)
이자수익	(317,210)	(157,088)
이자비용	9,192,022	8,704,101
기타수익	(171,771)	(165,051)
잡이익	(40,605)	-
운전자본의 변동:
매출채권의 증가	(1,306,493)	(2,088,394)
미수금의 증가	(42,467)	(37,325)
선급비용의 증가	(643,934)	(233,514)
장기선급비용의 감소(증가)	523,063	(6,800,000)
부가세대급금의 감소(증가)	193,860	(186,374)
미지급금의 증가	191,138	242,099
선수수익의 증가(감소)	(370,715)	272,915
부가세예수금의 증가(감소)	(293,330)	331,213
영업으로부터 창출된 현금	13,489,683	7,123,176

(2) 당기 및 전기의 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기	전기
건설중인자산의 본계정대체	50,160	402,000
주식발행초과금의 이익잉여금 전입	-	1,100,000
장기금융상품의 유동성대체	2,372,825	978,790
임대보증금의 유동성대체	422,573	1,049,069
장기선수수익의 유동성대체	63,090	147,559
장기선급비용의 유동성대체	492,898	279,000

(3) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구  분	재무활동으로 인한 부채			합  계
	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금
전기초	56,752,636	-	477,234,703	533,987,339
비현금거래	170,531	-	177,194	347,725
전기말 순부채	56,923,167	-	477,411,897	534,335,064
당기초	56,923,167	-	477,411,897	534,335,064
현금유출입	246,000	-	-	246,000
비현금거래(대체)	-	61,700,000	(61,700,000)	-
비현금거래(상각)	284,904	-	180,681	465,585
당기말 순부채	57,454,071	61,700,000	415,892,578	535,046,649

21. 주당이익

(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당기	전기
지배기업 소유주지분 보통주당기순이익	3,138,984,861	7,538,286,589
가중평균유통보통주식수(주)	64,400,000	64,400,000
보통주기본주당순이익	49	117

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]

구 분	기간	유통주식수	일수	적수
기초유통주식	2023.04.01 ~ 2023.09.30	64,400,000	183	11,785,200,000
가중평균유통보통주식수				64,400,000

[ 전기 ]

구 분	기간	유통주식수	일수	적수
기초유통주식	2022.10.01 ~ 2023.03.31	64,400,000	182	11,720,800,000
가중평균유통보통주식수				64,400,000

(3) 희석주당이익

연결실체는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

22. 법인세비용

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결실체는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 연결실체가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세는 발생하지 않았고, 미래에 가산할 일시적 차이에 대한 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 자산관리위탁계약

연결실체는 디앤디인베스트먼트(주)와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며, 각 업무별 수수료율은 다음과 같습니다.

구  분	(주)디앤디플랫폼 위탁관리부동산투자회사	(주)세미콜론문래 위탁관리부동산투자회사	(주)디디아이백암로지스틱스 위탁관리부동산투자회사	(주)디디아이백암로지스틱스2호 위탁관리부동산투자회사
매입수수료	각 매입되는 대상 자산별로 매입금액의 1% 이내에서  이사회가 승인하는 비율을 곱한 금액	금 5,500,000,000원	금 500,000,000원	금 930,000,000원
운용수수료	1) 운용기본수수료: 각 매입되는 대상자산별로 매입금액의 0.2%(주1) 2) 운용성과수수료: 당해 사업연도 운용성과에 따라 차등 지급	대상자산의 취득가액에 각 취득기간별 연간수수료율 적용(주2)	고안리1센터: 연간 취득금액의 0.2% 고안리2센터: 위탁자, 수탁자 및 위탁자의 주주간 협의하여 결정	1) 매 사업연도 말일에 85,000,000원을 지급 ("1차 연간 운용수수료" 170,000,000원의 1/2) 2) 매 사업연도 종료시점 처분이익을 제외한 운영배당수익률이 5% 이상일 경우 25,000,000원 지급 ("2차 연간 운용수수료" 50,000,000원의 1/2)
매각기본수수료	-	매각금액의 0.5%	매각금액의 0.5%	매각금액의 1.0%
매각성과수수료	-	각 매각되는 대상 자산별로 매각차익의 10%	처분수익의 10%	처분수익의 10%

(주1) 단, 다음의 경우에는 운용기본수수료는 없습니다.
(ⅰ)대상자산이 자리츠의 지분증권 또는 자펀드의 집합투자증권이고, 자산관리자 또는 자산관리자의 계열회사가 자리츠의 자산관리회사 또는 자펀드의 집합투자업자로서 자리츠 또는 자펀드로부터 자산의 운용에 관한 보수(운용 성과에 따라 책정되는 보수는 이를 제외한다)를 지급받는 경우, (ⅱ)대상자산이 「이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호」의 집합투자증권인 경우

(주2) 취득기간별 연간수수료율은 다음과 같습니다.

취득기간	연간수수료율
취득일로부터 6개월이 되는 날(A)까지	0.00%
A의 다음날부터 취득일로부터 5년이 되는 날(B)까지	0.15%
B의 다음날부터 취득일로부터 10년이 되는 날(C)까지	0.20%
C의 다음날부터 취득일로부터 15년이 되는 날까지	0.25%
이후에도 동일한 방식으로 매 5년 단위로 0.05%p씩 인상됨

(2) 일반사무수탁계약

연결실체는 신한펀드파트너스(주)와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산, 세무에 관한 사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하여 매 분기별 43,750천원을 매분기말일로부터 31일 이내에 지급하고 있습니다.

(3) 자산보관계약

연결실체는 NH투자증권(주), 중소기업은행과 부동산, 유가증권 및 현금등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결하여 매분기별 각각 6,250천원과 6,500천원을 매분기말일로부터 31일 이내에 지급하고 있습니다. 또한, 부동산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 신한자산신탁(주)와 체결하였으며, 재산관리보수는 120,000천원입니다. 재산처분보수는 부동산별 처분가액에 보수요율을 적용하며 보수요율은 다음과 같습니다.

처분금액 기준	보수요율
	일시불 처분 시	할부상환 처분 시
1억원까지	8/1,000	10/1,000
2억원까지	7/1,000	9/1,000
5억원까지	6/1,000	7/1,000
10억원까지	5/1,000	6/1,000
10억원초과	4/1,000	5/1,000

(4) 연결실체는 정관에 의해 매분기말 기준 총 자산의 100분의 80 이상을 부동산, 부동산 관련 증권 및 현금으로 구성하여야 하고, 또한 총 자산의 100분의 70 이상은 부동산(건축중인 건축물 포함)으로 구성하여야 합니다.

(5) 금융기관 약정사항

(단위: 천원)

구  분	금융기관	한도액	실행액
선순위 차입약정	중소기업은행	94,700,000	94,700,000
	KB손해보험	60,000,000	60,000,000
	신용협동조합중앙회	50,000,000	50,000,000
	새마을금고중앙회	50,000,000	50,000,000
	농협생명보험	100,000,000	100,000,000
	신한은행	30,000,000	30,000,000
	우리은행	31,700,000	31,700,000
	삼성생명	61,800,000	61,800,000
단기차입약정	신한투자증권	3,000,000	3,000,000
	키스플러스제십삼차	15,000,000	15,000,000
	우리종합금융	10,000,000	10,000,000
	NH투자증권	10,000,000	10,000,000
	아이비케이캐피탈	20,000,000	20,000,000

(6) 보험가입현황

당기말 현재 연결실체의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	부보금액	보험회사명
재산종합보험(주1)	484,943,763	KB손해보험
승강기배상책임보험(주2)	90,000
가스배상책임보험(주2)	380,000	KB손해보험, 삼성화재해상보험

(주1) 보험금청구권에 대하여 질권 설정(573,840백만원)되어 차입금 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 승강기배상책임보험과 가스배상책임보험의 부보금액은 목적물당 대인 및 대물보상한도액 입니다. 

(7) 지배기업인 (주)디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사는 차입금과 관련하여 (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 주식 21,050,000주와 (주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사 주식 2,208,000주를 담보로 제공하였습니다. 당기말 현재 담보로 제공된 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자	관련채무	담보권의 종류
종속기업투자주식	69,600,000	키스플러스제십삼차(주) 등 단기차입금 대주	단기차입금	근저당권

(8) 연결실체는 당기말 현재 서울보증보험에 이행지급보증보험(부보금액: 357백만원)을 가입하고 있습니다.

(9) 연결실체는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 부동산임대차계약에 따른 임차보증금 및 원상복구비 등 이행지급보증(보증금액: 2,347백만원)을 제공받고 있습니다.

(10) 종속회사인 (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사는 차입금과 관련하여 선순위대주(장기차입금)를 제1순위 수익권자로 지정하는 부동산 담보신탁계약을 체결하였으며(우선수익자 수익한도금액: 425,640백만원), 보험금계좌 및 보험금지급청구권에 대하여 근질권이 설정되어 있습니다(채권최고액 425,640백만원).

(11) 종속회사인 (주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사, (주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사의 차입금과 관련하여 투자부동산, 예금채권 및 보험금지급청구권에 대한 근저당 및 근질권이 설정되어 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	채권최고액	담보권자	관련채무	담보권의 종류
(주)디디아이백암로지스틱스 위탁관리부동산투자회사	74,040,000	우리은행, 신한은행	장기차입금	근저당권, 근질권
(주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사]	74,160,000	삼성생명	장기차입금	근저당권, 근질권

24. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구  분	당기말	전기말
관계기업	이지스글로벌전문사모부동산투자신탁300호	이지스글로벌전문사모부동산투자신탁300호
기타특수관계자	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사, 에스케이디앤디(주), 디앤디인베스트먼트(주) 등	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사, 에스케이디앤디(주), 디앤디인베스트먼트(주) 등

(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

[ 당기 ]

(단위: 천원)

구  분	회사명	당기
		매출	자산관리위탁수수료
기타특수관계자	에스케이디앤디(주)	221,862	-
	디앤디인베스트먼트(주)	-	641,862
합  계		221,862	641,862

[ 전기 ]

(단위: 천원)

구  분	회사명	전기
		매출	자산관리위탁수수료
기타특수관계자	에스케이디앤디(주)	132,794	-
	디앤디인베스트먼트(주)	-	643,592
합  계		132,794	643,592

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

[ 당기말 ]

(단위: 천원)

구  분	회사명	당기말
		미수수익	미지급금
관계기업	이지스글로벌전문사모부동산투자신탁300호	1,871,981	-
기타특수관계자	디앤디인베스트먼트(주)	-	335,024
합  계		1,871,981	335,024

[ 전기말 ]

(단위: 천원)

구  분	회사명	전기말
		미수수익	미지급금
관계기업	이지스글로벌전문사모부동산투자신탁300호	1,726,588	-
기타특수관계자	디앤디인베스트먼트(주)	-	824,996
합  계		1,726,588	824,996

(4) 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

[ 당기 ]

(단위: 천원)

구  분	회사명	당기
		배당금 수취	배당금 지급
관계기업	이지스글로벌전문사모부동산투자신탁300호	1,726,588	-
기타특수관계자	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	-	1,500,000
	에스케이디앤디(주)	-	1,118,192
	디앤디인베스트먼트(주)	-	178,521
합  계		1,726,588	2,796,713

[ 전기 ]

(단위: 천원)

구  분	회사명	전기
		배당금 수취	배당금 지급
관계기업	이지스글로벌전문사모부동산투자신탁300호	1,683,303	-
기타특수관계자	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	-	1,500,000
	에스케이디앤디(주)	-	1,121,808
	디앤디인베스트먼트(주)	-	181,479
합  계		1,683,303	2,803,287

(5) 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기	전기
주요 경영진 급여	48,000	48,000

25. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 부동산임대업을 수행하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기		전기
	매출액	비중	매출액	비중
고객1	3,969,238	18.98%	3,969,238	19.04%
고객2	3,198,588	15.29%	3,198,588	15.36%
고객3	5,085,535	24.31%	4,885,536	23.46%

26. 비지배지분에 대한 정보

(1) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
	당기	전기
기초 누적 비지배지분	3,353,088	6,759,666
당기순손익 배분	374,471	379,656
배당	(476,055)	(483,945)
기타(주1)	(3,239,639)	(3,302,289)
기말 누적 비지배지분	11,865	3,353,088

(주1) (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 정관에 따라 잔여재산 분배와 관련하여 지배지분이 보유하고 있는 우선주에게 부여된 우선순위를 반영한 조정사항입니다.(주석 26-(3) 참조).

(2) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 요약재무상태표

(단위: 천원)

구  분	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
	당기말	전기말
유동자산	12,121,781	14,950,567
비유동자산	567,303,020	569,663,286
유동부채	4,452,896	6,896,654
비유동부채	364,460,040	363,864,111
자본	210,511,865	213,853,088

나. 요약포괄손익계산서

(단위: 천원)

구  분	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
	당기	전기
매출액	15,831,278	15,943,152
당기순손익	3,658,890	3,709,559
총포괄손익	3,658,890	3,709,559

다. 요약현금흐름표

(단위: 천원)

구  분	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
	당기	전기
영업활동 현금흐름	5,629,682	8,068,822
투자활동 현금흐름	1,085,658	-
재무활동 현금흐름	(8,264,566)	(7,116,137)
현금 증감	(1,549,226)	952,685
기초 현금	8,999,307	8,046,622
기말 현금	7,450,081	8,999,307

(3) 비지배지분과의 거래

비지배지분과의 거래로 인해 연결실체의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
	당기	전기
잔여재산분배 순위 조정(주1)	(3,239,639)	(3,302,289)

(주1) (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 정관에 따라 잔여재산 분배와 관련하여 지배지분이 보유하고 있는 우선주에게 부여된 우선순위를 반영한 조정사항입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 7 기          2023.09.30 현재

제 6 기          2023.03.31 현재

제 5 기          2022.09.30 현재

(단위 : 원)

	제 7 기	제 6 기	제 5 기
자산
유동자산	12,017,978,747	11,988,761,582	11,879,318,971
현금및현금성자산	9,862,677,412	10,252,600,831	10,177,608,682
기타유동금융자산	1,874,383,177	1,729,190,051	1,686,212,272
기타유동자산	280,918,158	6,970,700	15,498,017
비유동자산	365,879,990,200	365,879,990,200	365,879,990,200
종속기업투자주식	312,879,990,200	312,879,990,200	312,879,990,200
관계기업투자주식	53,000,000,000	53,000,000,000	53,000,000,000
자산총계	377,897,968,947	377,868,751,782	377,759,309,171
부채
유동부채	57,589,544,941	57,020,577,740	56,848,769,670
단기차입금	57,454,071,039	56,923,167,124	56,752,635,616
기타유동금융부채	135,473,902	97,410,616	96,134,054
부채총계	57,589,544,941	57,020,577,740	56,848,769,670
자본
자본금	64,400,000,000	64,400,000,000	64,400,000,000
자본잉여금	246,659,309,178	246,659,309,178	246,659,309,178
이익잉여금(결손금)	9,249,114,828	9,788,864,864	9,851,230,323
자본총계	320,308,424,006	320,848,174,042	320,910,539,501
자본과부채총계	377,897,968,947	377,868,751,782	377,759,309,171

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 7 기 2023.04.01 부터 2023.09.30 까지

제 6 기 2022.10.01 부터 2023.03.31 까지

제 5 기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 7 기	제 6 기	제 5 기
영업수익	11,366,720,174	11,297,699,243	9,844,978,010
영업비용	332,301,422	225,232,261	178,083,894
영업이익(손실)	11,034,418,752	11,072,466,982	9,666,894,116
기타이익	10,000	10,000	1,125,285
금융수익	2,982,648	3,097,281	3,386,260
금융원가	1,917,161,436	1,477,939,722	820,175,338
법인세비용차감전순이익(손실)	9,120,249,964	9,597,634,541	8,851,230,323
법인세비용(수익)	0	0	0
당기순이익(손실)	9,120,249,964	9,597,634,541	8,851,230,323
기타포괄손익	0	0	0
총포괄손익	9,120,249,964	9,597,634,541	8,851,230,323
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	142	149	137

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 7 기 2023.04.01 부터 2023.09.30 까지

제 6 기 2022.10.01 부터 2023.03.31 까지

제 5 기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	이익잉여금	자본 합계
2022.04.01 (기초자본)	64,400,000,000	247,659,309,178	9,783,518,427	321,842,827,605
현금배당	0	0	(9,783,518,427)	(9,783,518,427)
이익잉여금 전입	0	(1,000,000,000)	1,000,000,000	0
당기순이익(손실)	0	0	8,851,230,323	8,851,230,323
2022.09.30 (기말자본)	64,400,000,000	246,659,309,178	9,851,230,323	320,910,539,501
2022.10.01 (기초자본)	64,400,000,000	246,659,309,178	9,851,230,323	320,910,539,501
현금배당	0	0	(9,660,000,000)	(9,660,000,000)
이익잉여금 전입	0	0	0	0
당기순이익(손실)	0	0	9,597,634,541	9,597,634,541
2023.03.31 (기말자본)	64,400,000,000	246,659,309,178	9,788,864,864	320,848,174,042
2023.04.01 (기초자본)	64,400,000,000	246,659,309,178	9,788,864,864	320,848,174,042
현금배당	0	0	(9,660,000,000)	(9,660,000,000)
이익잉여금 전입	0	0	0	0
당기순이익(손실)	0	0	9,120,249,964	9,120,249,964
2023.09.30 (기말자본)	64,400,000,000	246,659,309,178	9,249,114,828	320,308,424,006

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 7 기 2023.04.01 부터 2023.09.30 까지

제 6 기 2022.10.01 부터 2023.03.31 까지

제 5 기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 7 기	제 6 기	제 5 기
영업활동현금흐름	9,024,076,581	9,734,992,149	9,243,249,678
영업으로부터 창출된 현금	(323,149,440)	(222,375,694)	(177,644,934)
배당금수취	11,221,327,183	11,254,414,306	9,877,251,348
이자수취	2,888,213	2,659,879	3,366,162
이자지급	(1,611,134,235)	(1,300,224,652)	(660,887,668)
법인세환급(납부)	(265,855,140)	518,310	201,164,770
투자활동현금흐름	0	0	(55,200,000,000)
종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	0	(55,200,000,000)
재무활동현금흐름	(9,414,000,000)	(9,660,000,000)	46,874,481,573
단기차입금의 증가	57,246,000,000	0	56,658,000,000
단기차입금의 상환	(57,000,000,000)	0	0
배당금지급	(9,660,000,000)	(9,660,000,000)	(9,783,518,427)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(389,923,419)	74,992,149	917,731,251
기초현금및현금성자산	10,252,600,831	10,177,608,682	9,259,877,431
기말현금및현금성자산	9,862,677,412	10,252,600,831	10,177,608,682

5. 재무제표 주석

주석

제7(당)기  2023년 9월 30일 현재

제6(전)기  2023년 3월 31일 현재

주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사

1. 일반사항

 

주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사(이하 '회사')는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 3월 10일 설립되었으며, 2020년 4월 22일 대한민국 국토교통부의 영업인가를 취득하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차, 증권의 매매 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 가로수길 77 입니다.

회사의 사업연도는 매년 4월 1일에 개시하여 9월 30일에 종료하고, 10월 1일에 다음사업연도가 개시하여 다음 해 3월 31일에 종료합니다. 다만, 최초사업연도는 설립등기일인 2020년 3월 10일부터 2020년 9월 30일까지입니다.

당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구  분	주주명	주식수(주)	지분율(%)
보통주	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	10,000,000	15.53
	삼성증권(주)(코람코자산운용-중소기업은행)	6,447,600	10.01
	에스케이디앤디(주)	6,000,000	9.32
	신한은행(이지스자산운용)	2,508,474	3.90
	KB증권(코람코자산운용-국민은행)	2,372,416	3.68
	신한은행(미래에셋TIGER부동산인프라고배당혼합자산상장지수투자신탁)	2,206,051	3.43
	NH투자증권	2,040,659	3.17
	하나캐피탈(주)	2,000,000	3.11
	기타	30,824,800	47.85
합  계		64,400,000	100.00

2. 중요한 회계정책

 

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
 

2.1 재무제표 작성기준

 

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서를 번역하여 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
이 개정사항은 인식과 측정 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제 1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며 다음의 사항이 추가됩니다.
·직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
·주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식 예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.

동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

 

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 금융자산

2.3.1 분류

 

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산 

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

 

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.3.2 측정

 

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 

① 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

(2) 지분상품

 

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2.3.3 손상 

 

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.   (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)

2.3.4 인식과 제거

 

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 

2.4 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5 비금융자산의 손상

상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.6 금융부채

2.6.1  분류 및 측정

 

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

 

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '미지급금', '차입금', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

 

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

 

2.6.2 제거

 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.7 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.8 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당

회사는 결산일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법에 의하여 이익배당 시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 부동산투자회사법에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비의 범위에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.

2.9 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2023년 11월 1일자로 이사회에서 승인 되었으며, 2023년 12월 14일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

 

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

회사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4 참조) 등이 있습니다.

4. 재무위험관리

 

4.1 재무위험관리요소 

 

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

  

 4.1.1 시장위험

 

(1) 이자율 위험

 
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 차입금은 전액 고정이자율 차입금으로 이자율위험에 노출되어있지 않습니다.

4.1.2 신용 위험 

 

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 같습니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

[ 당기말 ]

(단위: 천원)

구  분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과	합  계
미지급금	42,515	-	-	-	42,515
미지급비용	92,959	-	-	-	92,959
단기차입금	950,247	59,786,877	-	-	60,737,124
합  계	1,085,721	59,786,877	-	-	60,872,598

[ 전기말 ]

(단위: 천원)

구  분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과	합  계
미지급금	25,575	-	-	-	25,575
미지급비용	71,836	-	-	-	71,836
단기차입금	57,596,236	-	-	-	57,596,236
합  계	57,693,647	-	-	-	57,693,647

4.2 자본위험관리

 

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기말	전기말
총부채	57,589,545	57,020,578
차감: 현금및현금성자산	(9,862,677)	(10,252,601)
순부채	47,726,868	46,767,977
총자본	320,308,424	320,848,174
부채비율	17.98%	17.77%

5. 범주별 금융상품 및 공정가치

 

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기말	전기말
상각후원가 측정 금융자산:
현금및현금성자산	9,862,677	10,252,601
미수금	2,251	2,546
미수수익	1,872,132	1,726,644
합  계	11,737,060	11,981,791

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기말	전기말
상각후원가 측정 금융부채:
단기차입금	57,454,071	56,923,167
미지급금	42,515	25,575
미지급비용	92,959	71,836
합  계	57,589,545	57,020,578

(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구  분	당기	전기
상각후원가 측정 금융자산:
이자수익	2,983	3,097
상각후원가 측정 금융부채:
이자비용	(1,917,161)	(1,477,940)

(4) 공정가치 서열체계

1) 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구  분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 없습니다.

6. 기타유동금융자산

보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기말	전기말
미수금	2,251	2,546
미수수익	1,872,132	1,726,644
합  계	1,874,383	1,729,190

7. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기말	전기말
선급비용	14,579	6,487
당기법인세자산	266,339	484
합  계	280,918	6,971

8. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	회사명	소재지	결산월	당기말			전기말
				지분율 (%)	취득원가	장부금액	장부금액
종속기업투자주식	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(주1)	대한민국	6월, 12월	89.8	212,979,990	212,979,990	212,979,990
	(주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사	대한민국	6월, 12월	100.0	44,700,000	44,700,000	44,700,000
	(주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사(주2)	대한민국	6월, 12월	100.0	55,200,000	55,200,000	55,200,000
	소  계				312,879,990	312,879,990	312,879,990
관계기업투자주식	이지스글로벌전문사모부동산투자신탁300호	대한민국	3월, 9월	37.0	53,000,000	53,000,000	53,000,000

(주1) 단기차입금과 관련하여 당사가 보유한 우선주의 50%가 담보로 제공되어 있습니다(주석 18-(6) 참조).
(주2) 단기차입금과 관련하여 당사가 보유한 보통주의 100%가 담보로 제공되어 있습니다(주석 18-(6) 참조).



(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다. 

9. 차입금

보고기간 종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	차입처	만기일	연이자율	당기말	전기말
			당기말
단기차입금(주1)	신한투자증권	2024-06-22	6.50%	3,000,000	28,500,000
	키스플러스제십삼차	2024-06-22	6.50%	15,000,000	28,500,000
	우리종합금융	2024-06-22	6.50%	10,000,000	-
	NH투자증권	2024-06-22	6.50%	10,000,000	-
	아이비케이캐피탈	2024-06-22	6.50%	20,000,000	-
소  계				58,000,000	57,000,000
현재가치할인차금				(545,929)	(76,833)
합  계				57,454,071	56,923,167

(주1) 상기 차입금에 대하여 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 18-(6) 참조).

10. 기타유동금융부채

보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기말	전기말
미지급금	42,515	25,575
미지급비용	92,959	71,836
합  계	135,474	97,411

11. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	주당 액면가액(원)	자본금
보통주	2,000,000,000	64,400,000	1,000	64,400,000

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기말	전기말
주식발행초과금	246,659,309	246,659,309

(3) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합계
전기초	64,400,000	64,400,000	246,659,309	311,059,309
이익잉여금 전입	-	-	-	-
전기말	64,400,000	64,400,000	246,659,309	311,059,309
당기초	64,400,000	64,400,000	246,659,309	311,059,309
이익잉여금 전입	-	-	-	-
당기말	64,400,000	64,400,000	246,659,309	311,059,309

12. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기말	전기말
미처분이익잉여금	9,249,115	9,788,865

(2) 이익잉여금처분계산서
당기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 12월 14일(전기: 2023년 6월 16일) 주주총회에서 처분될 예정입니다.

(단위: 천원)

구  분	제7(당)기		제6(전)기
미처분이익잉여금		9,249,115		9,788,865
전기이월 미처분이익잉여금	128,865		191,230
당기순이익	9,120,250		9,597,635
이익잉여금 처분액		(9,080,400)		(9,660,000)
현금배당	(9,080,400)		(9,660,000)
차기이월 미처분이익잉여금		168,715		128,865

회사는 관련 법령에 따라 당기 감가상각비를 한도로 상법상 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다(주석 2.8 참조).

13. 영업수익 및 영업비용

당기 및 전기의 영업수익 및 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기	전기
영업수익:
배당금수익	11,366,720	11,297,699
합  계	11,366,720	11,297,699
영업비용:
임원보수	48,000	48,000
보험료	8,479	8,493
자산보관수수료	5,500	5,500
일반사무수탁수수료	41,250	41,250
지급수수료	229,072	121,921
세금과공과	-	68
합  계	332,301	225,232

14. 금융손익 및 기타손익

(1) 당기 및 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기	전기
이자수익	2,983	3,097

(2) 당기 및 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기	전기
이자비용	1,917,161	1,477,940

(3) 당기 및 전기의 기타수익 내역은 전액 잡이익으로 구성되어 있습니다. 

15. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기	전기
당기순이익	9,120,250	9,597,635
조정:
이자수익	(2,983)	(3,097)
이자비용	1,917,161	1,477,940
배당금수익	(11,366,720)	(11,297,699)
운전자본의 변동:
미수금의 감소	295	260
선급비용의 감소(증가)	(8,092)	8,493
미지급금의 증가(감소)	16,940	(5,908)
영업으로부터 창출된 현금	(323,149)	(222,376)

 

(2) 당기 및 전기의 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 없습니다. 

(3) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기	전기
	단기차입금	단기차입금
기초	56,923,167	56,752,636
현금유출입	246,000	-
비현금거래	284,904	170,531
기말 순부채	57,454,071	56,923,167

16. 주당이익

(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당기	전기
보통주당기순이익	9,120,249,964	9,597,634,541
가중평균유통보통주식수(주)	64,400,000	64,400,000
보통주기본주당순이익	142	149

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]

구  분	기간	유통주식수	일수	적수
기초유통주식	2023.04.01 ~ 2023.09.30	64,400,000	183	11,785,200,000
가중평균유통보통주식수				64,400,000

[ 전기 ]

구  분	기간	유통주식수	일수	적수
기초유통주식	2022.10.01 ~ 2023.03.31	64,400,000	182	11,720,800,000
가중평균유통보통주식수				64,400,000

(3) 희석주당이익
회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

17. 법인세비용

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세는 발생하지 않았고, 미래에 가산할 일시적 차이에 대한 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

18. 우발채무 및 약정사항

(1) 자산관리위탁계약

회사는 디앤디인베스트먼트(주)와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며, 각 업무별 수수료율은 다음과 같습니다.

구  분	수수료
운용수수료	1) 운용기본수수료: 각 매입되는 대상자산별로 매입금액의 0.2%(주1) 2) 운용성과수수료: 당해 사업연도 운용성과에 따라 차등 지급
매입수수료	각 매입되는 대상 자산별로 매입금액의 1% 이내에서  이사회가 승인하는 비율을 곱한 금액

(주1) 단, 다음의 경우에는 운용기본수수료는 없습니다.
(ⅰ)대상자산이 자리츠의 지분증권 또는 자펀드의 집합투자증권이고, 자산관리자 또는 자산관리자의 계열회사가 자리츠의 자산관리회사 또는 자펀드의 집합투자업자로서 자리츠 또는 자펀드로부터 자산의 운용에 관한 보수(운용 성과에 따라 책정되는 보수는 이를 제외한다)를 지급받는 경우, (ⅱ)대상자산이 「이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호」의 집합투자증권인 경우

(2) 일반사무수탁계약

회사는 신한펀드파트너스(주)와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산, 세무에 관한 사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하여 매 분기별 18,750천원을 매분기말일로부터 31일 이내에 지급하고 있습니다.

(3) 자산보관계약

회사는 NH투자증권(주)와 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결하여 매분기별 2,500천원을 매분기말일로부터 31일 이내에 지급하고 있습니다.

(4) 회사는 정관에 의해 매분기말 기준 총 자산의 100분의 80 이상을 부동산, 부동산 관련 증권 및 현금으로 구성하여야 하고, 또한 총 자산의 100분의 70 이상은 부동산(건축중인 건축물 포함)으로 구성하여야 합니다.

(5) 당기 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	금융기관	한도액	실행액
단기차입약정	신한투자증권	3,000,000	3,000,000
	키스플러스제십삼차	15,000,000	15,000,000
	우리종합금융	10,000,000	10,000,000
	NH투자증권	10,000,000	10,000,000
	아이비케이캐피탈	20,000,000	20,000,000

(6) 회사는 단기차입금과 관련하여 (주)세미콜론문래위탁관리 부동산투자회사의 주식 21,050,000주와 (주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리 부동산투자회사의 주식 2,208,000주를 담보로 제공하였습니다. 당기말 현재 담보로 제공된 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자	관련 채무	담보권의 종류
종속기업투자주식	69,600,000	키스플러스제십삼차(주) 등 단기차입금 대주	단기차입금	근저당권

19. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구  분	당기말	전기말
종속기업	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사, (주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사, (주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사, (주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사, (주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사
관계기업	이지스글로벌전문사모부동산투자신탁300호	이지스글로벌전문사모부동산투자신탁300호
기타특수관계자	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사, 에스케이디앤디(주), 디앤디인베스트먼트(주) 등	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사, 에스케이디앤디(주), 디앤디인베스트먼트(주) 등

(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	회사명	당기	전기
		배당금수익	배당금수익
종속기업	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사	6,524,058	6,632,192
	(주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사	1,574,650	1,519,750
	(주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사	1,396,031	1,419,169
관계기업	이지스글로벌전문사모부동산투자신탁300호	1,871,981	1,726,588
합  계		11,366,720	11,297,699

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	회사명	당기말	전기말
		미수수익	미수수익
관계기업	이지스글로벌전문사모부동산투자신탁300호	1,871,981	1,726,588

(4) 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기	전기
		배당금 지급	배당금 지급
기타특수관계자	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	1,500,000	1,500,000
	에스케이디앤디(주)	900,000	900,000
합  계		2,400,000	2,400,000

(5) 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기	전기
주요 경영진 급여	48,000	48,000

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 일반적인 사항
당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제53조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다. 정관 기준으로 당사의 사업연도는 매년 4월 1일에 개시하여 같은 해 9월 30일에 종료하며, 10월 1일에 개시하여 다음 해 3월 31일에 종료합니다.

나. 주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제7기	제6기	제5기
주당액면가액(원)		1,000	1,000	1,000
(연결)당기순이익(백만원)		3,513	7,918	1,509
(별도)당기순이익(백만원)		9,120	9,598	8,851
(연결)주당순이익(원)		49	117	18
현금배당금총액(백만원)		9,080	9,660	9,660
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		258	122	640
현금배당수익률(%)	보통주	5.62	6.02	5.98
	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	141	150	150
	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
	-	-	-	-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2020년 05월 19일	유상증자(제3자배정)	보통주	8,420,000	1,000	5,000	-
2020년 05월 19일	유상감자	보통주	300,000	1,000	1,000	-
2021년 05월 29일	유상증자(제3자배정)	보통주	10,000,000	1,000	5,000	-
2021년 05월 29일	유상증자(제3자배정)	보통주	6,000,000	1,000	5,000	-
2021년 05월 29일	유상증자(제3자배정)	보통주	6,000,000	1,000	5,000	-
2021년 05월 29일	유상증자(제3자배정)	보통주	2,000,000	1,000	5,000	-
2021년 05월 29일	유상증자(제3자배정)	보통주	1,400,000	1,000	5,000	-
2021년 05월 31일	유상감자	보통주	6,740,000	1,000	5,000	-
2021년 05월 31일	유상감자	보통주	1,680,000	1,000	5,000	-
2021년 06월 01일	유상증자(제3자배정)	보통주	2,000,000	1,000	5,000	-
2021년 06월 29일	유상증자(제3자배정)	보통주	2,000,000	1,000	5,000	-
2021년 08월 12일	유상증자(일반공모)	보통주	35,000,000	1,000	5,000	-

나. 미상환 전환사채 발행현황
-  해당사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항 없음

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 해당사항 없음

마. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항
- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
일반공모 유상증자	1	2021년 08월 11일	자리츠 지분증권(세미콜론,디디아이백암), 수익증권(이지스300호) 매입	175,000	자리츠 지분증권(세미콜론,디디아이백암), 수익증권(이지스300호) 매입	165,400	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 공정가치평가 내역
당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석' 중 '10. 투자부동산'을 참조하여 주시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사의 이사회는 2023년 04월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제7기 사업연도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.

가. 경영진단의 개요
회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

나. 경영성과
당사의 최근 사업년도의 연결기준 영업실적은 아래와 같습니다. 

(단위 : 원,%)

과 목	제7기 (2023.04.01~2023.09.30)	제6기 (2022.10.01~2023.03.31)	증감율(%)
영업수익	20,916,813,932	20,828,687,656	-
영업비용	(10,136,241,903)	(9,710,074,639)	4
영업이익	10,780,572,029	11,118,613,017	(3)
법인세비용차감전순손익	3,513,455,452	7,917,942,951	(56)
법인세비용	-	-	-
당기순손익	3,513,455,452	7,917,942,951	(56)

당사의 최근 사업년도의 별도기준 영업실적은 아래와 같습니다. 

(단위 : 원,%)

과 목	제7기 (2023.04.01~2023.09.30)	제6기 (2022.10.01~2023.03.31)	증감율(%)
영업수익	11,366,720,174	11,297,699,243	1
영업비용	(332,301,422)	(225,232,261)	48
영업이익	11,034,418,752	11,072,466,982	-
법인세비용차감전순손익	9,120,249,964	9,597,634,541	(5)
법인세비용	-	-	-
당기순손익	9,120,249,964	9,597,634,541	(5)

다. 재무상태

당사의 연결기준 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 원,%)

과목	제7기	제6기	증감율(%)
자산	-	-	-
유동자산	33,697,517,663	38,802,923,273	(13)
비유동자산	826,621,616,700	829,214,499,700	-
자산 총계	860,319,134,363	868,017,422,973	(1)
부채	-	-	-
유동부채	125,006,252,139	64,977,870,471	92
비유동부채	426,260,039,687	487,364,110,622	(13)
부채 총계	551,266,291,826	552,341,981,093	-
자본	-	-	-
지배기업 소유지분	309,040,977,655	312,322,353,716	(1)
자본금	64,400,000,000	64,400,000,000	-
자본잉여금	261,114,277,151	257,874,638,073	1
결손금	(16,473,299,496)	(9,952,284,357)	66
비지배지분	11,864,882	3,353,088,164	(100)
자본 총계	309,052,842,537	315,675,441,880	(2)

당사의 별도기준 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 원,%)

과목	제7기	제6기	증감율(%)
자산	-	-	-
유동자산	12,017,978,747	11,988,761,582	-
비유동자산	365,879,990,200	365,879,990,200	-
자산 총계	377,897,968,947	377,868,751,782	-
부채	-	-	-
유동부채	57,589,544,941	57,020,577,740	1
비유동부채	-	-	-
부채 총계	57,589,544,941	57,020,577,740	1
자본	-	-	-
자본금	64,400,000,000	64,400,000,000	-
자본잉여금	246,659,309,178	246,659,309,178	-
이익잉여금	9,249,114,828	9,788,864,864	(6)
자본 총계	320,308,424,006	320,848,174,042	-

라. 자금조달
당사의 연결기준 차입금의 세부 내역 및 주요 조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	차입처	만기일	연이자율	당기말	전기말
			당기말
단기차입금	신한투자증권	2024-06-22	6.50%	3,000,000	28,500,000
	키스플러스제십삼차	2024-06-22	6.50%	15,000,000	28,500,000
	우리종합금융	2024-06-22	6.50%	10,000,000	-
	NH투자증권	2024-06-22	6.50%	10,000,000	-
	아이비케이캐피탈	2024-06-22	6.50%	20,000,000	-
소  계				58,000,000	57,000,000
현재가치할인차금				(545,929)	(76,833)
단기차입금 합계				57,454,071	56,923,167
장기차입금	중소기업은행	2025-05-20	2.70%	94,700,000	94,700,000
	KB손해보험	2025-05-20	2.70%	60,000,000	60,000,000
	신용협동조합중앙회	2025-05-20	2.70%	50,000,000	50,000,000
	새마을금고중앙회	2025-05-20	2.70%	50,000,000	50,000,000
	농협생명보험	2025-05-20	2.70%	100,000,000	100,000,000
	신한은행	2024-06-04	2.90%	30,000,000	30,000,000
	우리은행	2024-06-04	2.90%	31,700,000	31,700,000
	삼성생명	2025-06-24	3.95%	61,800,000	61,800,000
소  계				478,200,000	478,200,000
현재가치할인차금				(607,422)	(788,103)
장기차입금 합계				477,592,578	477,411,897
차감 : 유동성 대체				(61,700,000)	-
차감 계				415,892,578	477,411,897
차입금 합계				535,046,649	534,335,064

마. 부외거래
 해당사항 없음

바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제7기(당기)	EY한영회계법인	적정	해당사항 없음	해당사항 없음
제6기(전기)	EY한영회계법인	적정	해당사항 없음	해당사항 없음
제5기(전전기)	현대회계법인	적정	해당사항 없음	해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제7기(당기)	EY한영회계법인	개별/연결 재무제표 반기검토 및 기말감사	8,700만원	564	8,700만원	564
제6기(전기)	EY한영회계법인	개별/연결 재무제표 반기검토 및 기말감사	9,000만원	620	9,000만원	620
제5기(전전기)	현대회계법인	개별/연결 재무제표 반기검토 및 기말감사	1,500만원	168	1,500만원	168

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제7기(당기)	-	-	-	-	-
제6기(전기)	-	-	-	-	-
제5기(전전기)	-	-	-	-	-

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제1항 및 동법 시행령 제9조 제1항에 따라 내부회계관리제도를 운영하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요
공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 5인의 이사(대표이사(사내이사)1인, 기타비상무이사 4인)로 구성되어 있습니다. 당사 이사회 의장은 당사 정관에 따라서 대표이사가 의장 입니다. 또한 당사는 부동산투자회사법에 따라 사외이사를 두고 있지 않으며, 이사회내 소위원회 역시 별도로 두고 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

나. 이사회의 권한 및 운영 규정
당사의 정관에 따른 이사회 권한 및 운영 규정은 다음과 같습니다. 

제 35 조 (대표이사 및 이사의 직무) ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 정하는 바에 따라 그 직무를 대행한다. ③ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. ④ 이사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무 및 자산 상황에 관한 보고를 요구할 수 있다. ⑤ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 업무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설해서는 안 된다. 제 38 조 (이사회의 결의사항) 이사회는 법률이나 본 정관에 다른 규정이 없는 한 다음사항을 결의한다. 1. 부동산의 취득 또는 처분 등 운용에 관한 사항 2. 회사 총자산의 100분의 10 이상 금액의 증권의 취득 또는 처분에 관한 사항 3. 차입 및 사채발행에 관한 사항 4. 주주총회의 소집에 관한 사항 5. 자산관리회사에 대한 자산관리운용지침의 제정 또는 개정 6. 사무수탁회사와의 위탁계약 체결, 변경 및 해지에 관한 사항 7. 판매회사와의 판매위탁계약의 체결, 변경 및 해지에 관한 사항 8. 제13조에 따른 신주발행에 관한 사항 9. 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실한 경우 또는 신주 배정시에 단주가 발생할 경우 그 처리방법에 관한 사항 10. 회사의 대표이사의 선임 및 해임에 관한 사항 11. 이사회 의장의 선임 및 해임에 관한 사항 12. 제50조 제5항에 따른 재무제표 등의 승인에 관한 사항 13. 법령에 따라 이사회 결의를 요하는 사안 14. 기타 회사의 경영에 관한 중요 사안 제39조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석 이사 과반수의 찬성으로 한다. 다만, 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 재적이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 참석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 제41조(이사회의 의사록) 이사회의 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기록한 의사록을 작성하고 회의에 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 회사의 본점에 이를 비치한다.

다. 이사회 주요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고
18	2023.04.14	1. 전자투표제도 채택 승인의 건 2. 신주식 발행의 건 3. 임시주주총회 소집 및 부의안건 결정의 건 4. 기준일 설정 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건	가결	-
19	2023.05.04	1. 제6기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 2. 위탁보수 지급의 건	가결	-
20	2023.05.10	1. 임시주주총회 부의안건 변경 결정의 건	가결	-
21	2023.06.01	1. 정기주주총회 소집 및 부의안건 결정의 건	가결	-
22	2023.06.16	1. 차입 및 사채발행 승인의 건	가결	-

라. 이사의 독립성
이사 선임은 상법 및 부동산투자회사법 등 관련 규정에 의거하여 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

[2023년 09월 30일 기준]

구분	성명	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주와의 관계
대표이사 (사내이사)	이양원	이사회	이사회의결	해당사항 없음	해당사항 없음
기타비상무이사	정경훈	이사회	이사회의결	해당사항 없음	해당사항 없음
기타비상무이사	임동수	이사회	이사회의결	해당사항 없음	해당사항 없음
기타비상무이사	황선표	이사회	이사회의결	해당사항 없음	해당사항 없음
기타비상무이사	장경수	이사회	이사회의결	해당사항 없음	해당사항 없음

마. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
5	-	-	-	-

바. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	부동산투자회사법에 따라 사외이사 없음

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 관련사항
1) 감사위원회 설치여부
당사는 공시서류작성 기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다.

나. 감사 관련 사항
1) 감사의 인적사항

성  명	주 요 경 력	비 고
배종윤	[2008.09~2017.01] 삼일회계법인 [2017.02~현재]      회계법인 베율 이사(파트너)	비상근

2) 감사의 독립성
당사의 감사는 정관에 따라 주주총회의 의결을 거쳐 선임되며, 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의 1이상의 동의가 필요합니다. 그리고 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 그리고 당사는 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 채택하지 않습니다.
또한 당사의 감사는 부동산투자회사법에 따른 감사 자격요건인 공인회계사법에 따른공인회계사이며 임원의 결격사유에 해당하지 않습니다.

다. 감사의 주요활동내역
당사의 감사는 관련법령 및 정관에 따른 감사업무를 수행하고 있으며 이사회 및 주주총회에 참석하고 있습니다.

제36조(감사의 직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무와 관련된 회계에 관한 보고를 요구할 수 있다. ③ 감사는 이사가 직무수행과 관련하여 법령이나 정관에 위반하거나 기타 회사에 현저하게 손해를 끼칠 우려가 있는 사실을 발견할 때에는 지체 없이 이사회에게 보 고하여야 한다.

라. 감사위원 현황

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시	부동산투자회사법에 의거 상근 임직원을 둘 수 없으므로 해당사항 없음.

바. 감사위원회(감사) 지원조직 현황
- 당사는 부동산투자회사법에 의거 상근 임직원을 둘 수 없으므로 해당사항이 없습니다.

사. 준법지원인 등 지원조직 현황
- 당사는 부동산투자회사법에 의거 상근 임직원을 둘 수 없으므로 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	도입	도입
실시여부	미실시	실시	실시

나. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	64,400,000	-
	-	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-
	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	-	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	64,400,000	-
	-	-	-

다. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비 고
2023.05.26	1. 특수관계자에 대한 신주 배정의 건	부결	-
2023.06.16	1. 제6기 재무제표 승인의 건 2. 현금 배당금 결의의 건 3. 차입 및 사채발행계획 승인의 건 4. 제7기 사업계획 승인의 건 5. 제7기 이사보수 승인의 건 6. 제7기 감사보수 승인의 건	가결	-

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	최대주주 본인	보통주	10,000,000	15.53	10,000,000	15.53	-
계		보통주	10,000,000	15.53	10,000,000	15.53	-
		-	-	-	-	-	-

※ 각 주주의 지분율 산정시 소수점 둘째자리 이하는 사사오입하였으므로 일부 오차가 생길 수 있습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
㈜코람코주택도시기금 위탁관리부동산투자회사	2	㈜코람코자산신탁	3.22	-	-	주택도시기금	96.78
		-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	㈜코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사
자산총계	327,416
부채총계	1,020
자본총계	326,396
매출액	10,038
영업이익	8,886
당기순이익	8,980

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

-  해당사항 없음

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
- 주택도시기금

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
주택도시기금	1	국토교통부	100	-	-	국토교통부	100
		-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
- 주택도시기금

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	주택도시기금
자산총계	220,752,832
부채총계	189,093,494
자본총계	31,659,337
매출액	2,069,679
영업이익	1,710,617
당기순이익	1,160,148

라. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2021년 05월 29일	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	10,000,000	29.57	제3자 배정 유상증자	-
2021년 05월 31일	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	10,000,000	39.37	유상감자	소유주식수 변동은 없으나 유상감자로 지분율 상승
2021년 06월 01일	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	10,000,000	36.50	유상증자	소유주식수 변동은 없으나 유상증자로 지분율 하락
2021년 06월 29일	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	10,000,000	34.01	유상증자	소유주식수 변동은 없으나 유상증자로 지분율 하락
2021년 08월 12일	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	10,000,000	15.53	일반공모증자	소유주식수 변동은 없으나 유상증자로 지분율 하락

마. 주식 소유현황
1) 5% 이상 주주에 관한 사항

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	에스케이디앤디(주)	6,000,000	9.32	-
	삼성증권 주식회사	6,447,600	10.01	코람코자산운용-중소기업은행
우리사주조합		-	-	-

2) 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	19,063	19,073	99.95	27,921,720	64,400,000	43.36	-

※ 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1 미만으로 보유하는 주주 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
이양원	남	1974년 07월	대표이사	사내이사	비상근	대표이사 (사내이사)	2000  서울대학교 법학과 졸업 2018.5~현재  법무법인(유) 세한 파트너 변호사	-	-	-	2021.06.24~현재	2024년 06월 24일
정경훈	남	1967년 11월	이사	기타비상무이사	비상근	기타비상무이사	1989  서울대학교 국제경제학과 졸업 2014.7~2019.1 국토교통부 국장 2019.1~2021.2 국토교통부 실장	-	-	-	2021.06.24~현재	2024년 06월 24일
임동수	남	1968년 12월	이사	기타비상무이사	비상근	기타비상무이사	1994  네바다주립대학교 호텔경영학과 졸업 2005.9 ~ 현재 씨비알이코리아 대표이사	-	-	-	2021.06.24~현재	2024년 06월 24일
황선표	남	1970년 09월	이사	기타비상무이사	비상근	기타비상무이사	1995  동국대학교 건축공학과 졸업 2011.7~현재 SK디앤디 본부장	-	-	-	2021.06.24~현재	2024년 06월 24일
장경수	남	1971년 06월	이사	기타비상무이사	비상근	기타비상무이사	1995  서울대학교 국제경제학과 졸업 2003.3~현재  법무법인(유) 세종 파트너 변호사	-	-	-	2021.06.24~현재	2024년 06월 24일
배종윤	남	1981년 08월	감사	감사	비상근	감사	2008  성균관대학교 경영학과 졸업 2017.2~현재  회계법인 베율 이사	-	-	-	2021.06.24~현재	2024년 06월 24일

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
-	남	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계		-	-	-	-	-	-	-	-				-

- 해당사항 없음

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	-	-	-	-

- 해당사항 없음

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	5	45,000	대표이사 1인 기타비상무이사 4인
감사	1	3,000	-
합계	6	48,000	-

※ 1개 사업연도(6개월) 기준 입니다.

2) 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
6	48,000	8,000	-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	5	45,000	9,000	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	3,000	3,000	-

나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

- 해당사항 없음

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

- 해당사항 없음

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

- 해당사항 없음

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

- 해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	3	3	312,880	-	-	312,880
단순투자	-	1	1	53,000	-	-	53,000
계	-	4	4	365,880	-	-	365,880

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음.
                                                                   
3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없음

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항
- 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

- 해당사항 없음

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023.09.30)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

- 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

가. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2023.09.30)

(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후 금액
매출액	-	-	-	-	-	-	-
내부 매출액	-	-	-	-	-	-	-
순 매출액	-	-	-	-	-	-	-
영업손익	-	-	-	-	-	-	-
계속사업손익	-	-	-	-	-	-	-
당기순손익	-	-	-	-	-	-	-
자산총액	-	-	-	-	-	-	-
현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-
유동자산	-	-	-	-	-	-	-
단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-
부채총액	-	-	-	-	-	-	-
자기자본	-	-	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-	-	-
감사인	-	-	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-
비  고	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
(주)세미콜론문래 위탁관리부동산투자회사	2020.03.10	서울특별시 강남구 가로수길 77, 5 층	부동산 임대업	579,425	기업 의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1110호)	O
(주)디디아이백암로지스틱스 위탁관리부동산투자회사	2020.12.04	서울특별시 강남구 가로수길 77, 5 층	부동산업	98,226	기업 의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1110호)	O
(주)디디아이백암로지스틱스2호 위탁관리부동산투자회사	2022.04.06	서울특별시 강남구 가로수길 77, 5 층	부동산업	114,458	기업 의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1110호)	O

※ 최근사업연도말 자산총액은 감사보고서 제출일 기준(2023.12.06) 최근사업연도말(2023.09.30) 연결재무제표 작성시 적용된 종속회사의 별도(개별)재무제표상 자산총액입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
		-	-
비상장	3	(주)세미콜론문래 위탁관리부동산투자회사	110111-7419876
		(주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사	110111-7706851
		(주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사	110111-8256491

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
(주)세미콜론문래 위탁관리부동산투자회사	비상장	2020년 05월 19일	정관상 목적사업	42,000	42,100,000	89.77	212,980	-	-	-	42,100,000	89.77	212,980	586,439	3,637
(주)디디아이백암로지스틱스 위탁관리부동산투자회사	비상장	2021년 06월 02일	정관상 목적사업	44,700	1,788,000	100.00	44,700	-	-	-	1,788,000	100.00	44,700	99,487	738
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호	비상장	2021년 06월 01일	정관상 목적사업	21,100	53,000,000,000	37.00	53,000	-	-	-	53,000,000,000	37.00	53,000	163,950	4,222
(주)디디아이백암로지스틱스 2호위탁관리부동산투자회사	비상장	2022년 06월 22일	정관상 목적사업	55,200	2,208,000	100.00	55,200	-	-	-	2,208,000	100.00	55,200	115,973	-152
합 계					53,046,096,000	-	365,880	-	-	-	53,046,096,000	-	365,880	965,849	8,446

※ 최근사업연도 재무현황은 피출자법인의 가장 최근의 사업연도 기준으로 작성하였습니다.
- (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사, (주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사, (주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사 : 2023.01.01 ~ 2023.06.30
- 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호 : 2023.04.01 ~ 2023.09.30

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

-해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231206000462