크리스탈신소재 (900250) 공시 :: 사업보고서 (2020.12)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210430001165

(제 9 기)

사업연도	2020년 01월 01일	부터
사업연도	2020년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021 년 4 월 30 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	차이나크리스탈신소재홀딩스

대 표 이 사 :	다이중치우 (DAI ZHONG QIU)

본 점 소 재 지 :	Artemis House, 75 Fort Street, George Town, P.O. Box 31493, Grand Cayman KY1-1206 Cayman Islands
	(전 화) 86-510-68171266
	(홈페이지) http://http://crystalnewmaterial.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) CFO (성 명) 리우위펑(Liu Yufeng)
	(전 화) 86-510-68825766
	(공시대리인 연락처) 02-2125-5104

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인_20210430

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 "차이나크리스탈신소재홀딩스"이고 영문으로는 "China Crystal New Material Holdings Co.,Ltd. " 입니다.

나. 설립일자 및 존속기간

당사는 해외상장을 목적으로 2012년 02월 23일 케이만지주회사인 "차이나크리스탈신소재홀딩스"가 설립되었습니다.

상장주체인 차이나크리스탈은 홍콩에 소재한 중간지주회사인 차이나운모산업홀딩스(이하 "중운")을 100% 소유하고 있고, 중운은 중국 내 외상독자기업(WOFE)인 장인루이자합성운모과기유한공사(이하 "루이자")를 100% 소유하고 있습니다. 루이자는 장인유자광운모유한공사(이하 "유자")를 100% 지배하고 있습니다. 유자는 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사(이하 "탄구")와 강소신가성환보신재료유한공사(이하 "신가성")의 지분을 각각 85% 소유하고 있습니다. 실질영업회사는 유자(2003년 6월 9일 설립), 탄구(2014년 3월 27일 설립) 및 신가성(2017년 7월 3일 설립) 3곳이며, 나머지 기업들은 회사의 해외상장을 위해 설립되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소, 공시대리인의 주소

- 차이나크리스탈신소재

구 분	내 용
본사 주소	Artemis House, 75 Fort Street, George Town, P.O. Box 31493, Grand Cayman KY1-1206 Cayman Islands
전화번호	86-510-68171266
홈페이지 주소	http://crystalnewmaterial.com

- 장인유자주광운모유한회사

구 분	내 용
영업자회사 주소	중국 장쑤성 장인시 주탕진 신웨이로 59번지
전화번호	86-510-68171266

- 공시 대리인

구 분	내 용
대리인 명칭	코너스톤나인 주식회사 (대표이사 : 김상배)
주소	서울시 영등포구 국제금융로8길27-8, 4층 (여의도동)
전화번호	02-2125-5104

라. 중소기업 해당여부
해당사항 없습니다.

마. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

당사는 지주회사로서 주요자회사이자 실질영업자회사의 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업의 내용은 다음과 같습니다.

1) 회사가 영위하는 목적 사업
당사는 합성운모 플레이크, 합성운모파우더, 운모테이프(천연, 합성, 혼합 등)를 주사업으로 영위하고 있으며 생산하는 상기 합성운모제품은 주로 펄안료, 절연재료, 단열재로 사용되어 집니다. 이러한 펄안료, 절연재료, 단열재는 최종적으로는 화장품산업, 자동차산업, 전력산업, 고온제련산업 등의 소재 및 원재료로 널리 사용되어집니다.

현재 영위하는 사업을 중심으로 지속적인 연구개발과 생산프로세스 개선 등을 통해 합성운모시장에서의 지배력을 유지하며, 전체 운모시장에서 천연운모에서 합성운모로 대체를 가속화하기 위해 노력하고 있습니다.

한편, 당사는 그래핀사업 진출을 위해 그래핀 소재 연구개발 및 생산기업인 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사를 자회사 편입하였습니다. 탄구를 통해 그래핀 제조기술의 향상 및 관련 제품의 개발을 추진하고 있으며 현재 5건의 그래핀 관련 국가 특허권을 보유하고 있습니다.

2) 향후 추진하고자 하는 사업
당사 R&D센터에서 현재 영위 산업 범위 내에서 제품의 품질 향상과 연계 제품으로 연구되고 신사업 분야는 다음과 같습니다.
(1) 인공합성고품질운모재료(人工合成高品質雲母材料)
(2) 형광금 복합 티타늄 안료 생산 연구
(3) 인공크리스탈방화스프레이코딩
(4) 그래핀 하위응용산업 방부도료생산

기타 자세한 사항은 "사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

바. 계열회사 현황 (총수, 주요 계열회사의 명칭 및 상장여부)

본 보고서 제출일 현재, 당사는 5개의 계열회사 차이나운모산업홀딩스(이하 "중운"), 장인루이자합성운모과기유한공사(이하 "루이자"), 장인유자주광운모유한공사(이하 "유자"), 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사(이하 "탄구")와 강소신가성환보신재료유한공사(이하 "신가성")가 존재하며, 이 계열회사는 모두 비상장회사입니다.

2020년 6월 26일, 유자는 2차원 평면소재 산업단지 조성을 위해 장인가윤그래핀광촉매기술유한공사(비상장)의 지분 85%를 취득 결정을 하였습니다. 2021년 5월 6일까지 자회사 편입 예정입니다.

(1) 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
중운	2010.08.13	Room 01, 21/F, Prosper Commercial Building, 9 Yin Chong Street, Kowloon, Hong Kong	비금융 중간지주회사	91,685	기업의결권의 과반수 소유	해당 (직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사)
루이자	2011.02.01	중국 장쑤성 장인시 주탕진 신웨이로 59호	임대	131,455	기업의결권의 과반수 소유	해당 (직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사)
유자	2003.06.09	중국 장쑤성 장인시 주탕진 사영공업원 C구 (화공 구역)	합성운모제조	244,121	기업의결권의 과반수 소유	해당 (직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사)
탄구	2014.03.27	중국 장쑤성 장인시 주탕진 신웨이로 59호	그래핀제조	29,775	기업의결권의 과반수 소유	미해당
신가성	2017.07.03	중국 장쑤성 장인시 주탕진 신웨이로 59호	방직제품 제조	1,875	기업의결권의 과반수 소유	미해당

주1) 당사는 국제회계기준에 의해 연결재무제표를 작성하고 있으며 모든 종속기업의 결산일은 12월 31일입니다.
주2) 직전사업연도말 자산총액은 서울외국환중개(주)가 고시한 2019년 12월 31일 기준 환율 165.74원/RMB 적용하였습니다.

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	신가성	당기 중 지분 취득으로 자회사 편입
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

사. 신용평가에 관한 사항

당사는 당 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥상장법인	2016년 01월 28일	-	-

2. 회사의 연혁

가. 회사가 속해 있는 그룹의 연혁

일자	연혁
2003년 07월	장인시유자주광운모유한공사 설립
2008년 12월	독일 Merck社, 유자 <2008년 우수 합성 및 천연운모파우더 공급업체>로 선정.
2009년 07월	장인시과학기술국의 인증을 받아 유자합성운모연구소 설립
2010년 08월	장쑤성과학기술청, 유자 4대 제품 장쑤성 고신기술제품 인증
2010년 08월	중간지주회사인 "중운" 설립
2011년 02월	중국내 외상독자기업인 "루이자" 설립
2011년 06월	중국계 기관투자자인 TDR로부터 1차 투자 유치
2012년 02월	상장주체인 "차이나크리스탈신소재홀딩스" 설립
2012년 05월	한국계 LB Fund, 일본계 JAFCO Asia, 중국계 Guofa Rongfu 등으로부터 2차 투자 유치
2013년 04월	대만 개인투자자 6인으로부터 3차 투자 유치
2013년 09월	중국국가과학기술부 횃불고신기술산업개발센터는 유자에 <국가횃불계획 산업화시범프로젝트증서> 수여 (국가급 인증)
2013년 09월	장쑤성과학기술청, 장쑤성재정청, 장쑤성국가세무국 및 지방세무국이 유자에 <고신기술기업증서> 수여.
2014년 01월	연간 생산CAPA 30,000톤이 가능한 합성운모플레이크공장 및 본사 건축면적 23,320 ㎡의 신사옥 완공
2014년 11월	유자의 "장쑤성특종합성운모공정기술연구센터", 장쑤성 과학기술청 성급 공정기술연구개발센터 지원 프로젝트 선정.
2014년 12월	KDB(한국산업은행) 운영 펀드로부터 4차 투자 유치
2015년 03월	중국 국가 지원 프로젝트인 공업기초강화프로젝트(이하"강기 프로젝트") 대상 기업 선정. 2017년 03월까지 국가로부터 3년간 총 2,000만RMB 지원 유치
2016년 01월	한국거래소 코스닥 상장
2017년 02월	합성운모플레이크 증설 완료 (합성운모플레이크 연간 생산능력 3만톤)
2018년 06월	운모테이프 공장 이전 및 생산능력 확대 (운모테이프 연간 생산능력 8천톤)
2018년 12월	허위예룬 크리스탈신소재 대표이사 선임
2019년 03월	다이중치우 자회사 "유자" 및 "루이자" 대표이사 선임
2019년 08월	자회사 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사 (지분 85%) 편입
2020년 07월	자회사 강소신가성환보신재료유한공사 (지분 85%) 편입
2020년 11월	다이중치우 대표이사 선임

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

구분	일자	주소
최초 본점 소재지	2012년 2월 23일 ~ 2015년 1월 7일	The Grand Pavilion Commercial Centre, Oleander Way, 802 West Bay Road, P.O.Box 32052, Grand Cayman KY1-12058, Cayman Islands.
본점소재지	2015년 1월 7일 ~ 현재	Artemis House, 75 Fort Street, George Town, P.O. Box 31493, Grand Cayman KY1-1206 Cayman Islands

다. 경영진의 중요한 변동

설립이후의 임원 및 감사의 변동은 다음과 같습니다.

일자	변동 내용	변경 후
2012.02.23	다이자룽 이사 신규선임	다이자룽
2012.07.27	정샤오리, 마해린, 허위예룬, 지안펑런(사외이사), 천쓰카이(사외이사), 천환(사외이사) 신규선임	다이자룽, 정샤오리, 마해린, 허위예룬, 지안펑런(사외이사), 천쓰카이(사외이사), 천환(사외이사)
2013.07.23	마해린, 지안펑런(사외이사) 퇴임 지안펑런, 바우진창(사외이사) 신규선임	다이자룽, 정샤오리, 허위예룬, 지안펑런 천쓰카이(사외이사), 천환(사외이사), 바우진창(사외이사)
2014.11.04	저우중량 감사 신규선임	다이자룽, 정샤오리, 허위예룬, 지안펑런, 천쓰카이(사외이사), 천환(사외이사), 바우진창(사외이사), 저우중량(상근감사)
2015.01.13	바우진창(사외이사) 퇴임	다이자룽, 정샤오리, 허위예룬, 지안펑런, 천쓰카이(사외이사), 천환(사외이사), 저우중량(상근감사)
2015.01.31	노광근 이사 신규선임	다이자룽, 정샤오리, 허위예룬, 지안펑런, 노광근, 천쓰카이(사외이사), 천환(사외이사), 저우중량(상근감사)
2015.07.10	노광근 이사 퇴임, 홍선영 이사 신규선임	다이자룽, 정샤오리, 허위예룬, 지안펑런, 홍선영, 천쓰카이(사외이사), 천환(사외이사), 저우중량(상근감사)
2016.04.27	홍선영 이사 퇴임, 류한걸 이사 신규선임	다이자룽, 정샤오리, 허위예룬, 지안펑런, 류한걸, 천쓰카이(사외이사), 천환(사외이사), 저우중량(상근감사)
2017.08.29	류한걸 이사 퇴임, 나형호 이사 신규선임	다이자룽, 정샤오리, 허위예룬, 지안펑런, 나형호, 천쓰카이(사외이사), 천환(사외이사), 저우중량(상근감사)
2018.08.01	지안펑런 이사 퇴임	다이자룽, 정샤오리, 허위예룬, 나형호, 천쓰카이(사외이사), 천환(사외이사), 저우중량(상근감사)
2018.09.12	다이중치우 이사 신규선임	다이자룽, 정샤오리, 허위예룬, 다이중치우, 나형호, 천쓰카이(사외이사), 천환(사외이사), 저우중량(상근감사)
2018.12.21	다이자룽 이사 퇴임 및 대표이사 변경 (다이자룽 → 허위예룬)	허위예룬, 다이중치우, 정샤오리, 나형호, 천쓰카이(사외이사), 천환(사외이사), 저우중량(상근감사)
2019.02.15	리우위펑 이사 신규선임	허위예룬, 다이중치우, 리우위펑, 정샤오리, 나형호, 천쓰카이(사외이사), 천환(사외이사), 저우중량(상근감사)
2020.04.22	나형호 이사 퇴임, 박윤석 이사 신규선임	허위예룬, 다이중치우, 리우위펑, 정샤오리, 박윤석, 천쓰카이(사외이사), 천환(사외이사), 저우중량(상근감사)
2020.11.06	대표이사 변경 (허위예룬 → 다이중치우)	다이중치우, 허위예룬, 리우위펑, 정샤오리, 박윤석, 천쓰카이(사외이사), 천환(사외이사), 저우중량(상근감사)

라. 최대주주의 변동

전기 중 당사의 최대주주는 다이자룽에서 다이중치우로 변경되었습니다.

일자	변동 내용	변경 전	변경 후
2012.02.23	설립시	-	China Synthetic Mica Technology Holdings Limited(BVI)
2012.06.20	최대주주 변경	China Synthetic Mica Technology Holdings Limited(BVI)	Brilliant Dragon (BVI소재 회사, 100% 다이자룽 소유)
2015.03.02	최대주주 변경	Brilliant Dragon (BVI소재 회사, 100% 다이자룽 소유)	다이자룽
2019.01.07	특수관계인 추가	다이자룽	다이자룽 외 특수관계인 1인
2019.02.21	최대주주 변경	다이자룽 외 특수관계인 1인	다이중치우 외 특수관계인 1인
2019.03.25	특수관계인 제외	다이중치우 외 특수관계인 1인	다이중치우

마. 상호의 변경

해당사항이 없습니다.

바. 회사가 화의, 회사 정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

해당사항이 없습니다.

사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

해당사항이 없습니다.

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사의 주된 사업은 비금융 지주사로서 설립 이후 주요한 변동사항이 없습니다.

영업자회사인 유자는 2003년 6월 9일 설립 이후 천연운모 관련 제품을 생산하기 시작하였으며, 2005년 합성운모 파우더를 생산하기 시작하였습니다. 현재 당사의 매출의 대부분 합성운모(운모플레이크, 운모파우더, 운모테이프) 제품이며, 천연운모는 운모테이프 일부제품에 원재료로 사용되고 있습니다.

한편, 당사는 그래핀사업 진출을 위해 그래핀 소재 연구개발 및 생산기업인 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사를 자회사 편입하였습니다. 탄구를 통해 그래핀 제조기술의 향상 및 관련 제품의 개발을 추진하고 있습니다.

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	주식의 종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2012년 02월 23일	-	보통주	300,000	347	347	최초발행(액면가 : 10 NTD, 발행가 : 10 NTD)
2012년 06월 30일	-	보통주	59,700,000	347	347	자본전입(액면가 : 10 NTD, 발행가 : 10 NTD)
2013년 04월 23일	유상증자(제3자배정)	보통주	4,800,000	347	1,388	유상증자(액면가 : 10 NTD, 발행가 : 40 NTD)
2014년 12월 08일	유상증자(제3자배정)	보통주	14,582,580	347	2,185	유상증자(액면가 : 10 NTD, 발행가 : 63 NTD)
2015년 05월 15일	-	보통주	51,857,771	586	-	화폐단위 변경(액면가 : 10 NTD → 0.5 USD)
2016년 01월 25일	유상증자(일반공모)	보통주	9,765,000	604	3,000	코스닥상장 (액면가 : 0.5 USD)
2017년 05월 24일	주식배당	보통주	6,161,081	536	536	주식배당(액면가 : 0.5 USD, 발행가 : 0.5 USD)

주1) 당사는 2012년 2월, 케이만에 설립된 법인으로써, 주당 액면가액 및 주당발행가를 NTD 기준으로 사용하였으나, 2015년 5월, 코스닥 상장을 위해 자본금 화폐단위를 USD로 변경하였습니다.
원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다. (서울외국환중개(주)고시)

구분	2014년 이전	2015년	2016년	2017년
기말환율	34.69원/NTD	1,172.00원/USD	1,208.50원/USD	1,071,40원/USD

주2) 2016년 1월 25일 한국 코스닥시장 공모발행가액은 한국원화를 기준으로 하고 있습니다.

나. 전환사채 등 발행현황
보고서 작성기준일 현재, 해당사항 없습니다.

4. 주식의 총수 등

당사의 발행가능 주식의 총수는 130,652,774주이며, 보고서 작성기준일현재까지 발행한 주식의 총수는 67,783,852주입니다.

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	-	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		130,652,774	-	130,652,774	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		67,783,852	-	67,783,852	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		67,783,852	-	67,783,852	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		67,783,852	-	67,783,852	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황
해당사항이 없습니다.

다. 종류주식 발행현황
해당사항이 없습니다.

5. 의결권 현황

당사의 본 보고서 제출일 현재 발행한 보통주식수는 67,783,852 주이며, 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식[자기주식 및 보통주외의 주식 등]이 없으므로, 의결권 행사 가능 주식수는 발행한 보통주식수와 동일합니다.

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	67,783,852	-
발행주식총수(A)	-	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-
의결권없는 주식수(B)	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	67,783,852	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	-	-	-

6. 배당에 관한 사항 등

가. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제9기	제8기	제7기
주당액면가액(원)		544	579	559
(연결)당기순이익(백만원)		22,372	22,644	25,152
(별도)당기순이익(백만원)		-	-	-
(연결)주당순이익(원)		330	334	371
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

주1) 당사는 케이만에 설립된 회사로써 주당 액면가액은 0.5USD로, 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다.(서울외국환중개(주)가 고시한 환율적용)

기말환율	2020년말	2019년말	2018년말
원/USD	1,088.00	1,157.80	1,118.10

주2) 당기순이익은 각각 130,919,799 RMB(2020년), 134,320,861 RMB(2019년), 151,157,112 RMB(2018년)로 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다.

기중평균환율	2020년	2019년	2018년
원/RMB	170.88	168.58	166.40

(서울외국환중개(주)가 고시한 환율적용)

7. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019년 04월 25일	제7기 정기주주총회	제7조, 제16조 주권 및 사채의 전자등록 제75조 전자투표제도 도입	주권 및 사채의 전자등록 의무법제화에 따른 개정 전자투표제도 도입을 위한 정관근거 신설

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 운모 사업

가. 산업의 이해

1) 영위하고 있는 사업

a) 운모의 정의
운모는 지층 암석을 이루고 있는 광물 중 하나로 안정적 물성을 가지고 있으며, 보통 육각형 또는 마름모의 편, 판, 기둥 형태의 결정형을 이루고 있습니다. 이러한 운모는 고온에 강하고, 반짝이며, 광택이 뛰어나고, 전류를 차단(절연)하는 특징을 있으며, 단열성, 탄력성, 인성(갈라지거나 쪼개지지 않는 성질)이 뛰어난 성질을 가지고 있습니다. 이와 같은 성질로 인하여, 운모는 현대 "산업의 조미료"로 표현 되면서, 자동차산업, 화장품산업, 전력산업, 제련산업, 가전제품산업에 널리 쓰이고 있습니다.

운모는 크게 천연운모와 합성운모로 나눌 수 있으며, 천연운모는 기존 지구상에 존재하는 광물로서 광산 또는 노천에서 채굴방식을 통해 얻을 수 있습니다. 주요생산지는 자원의 고갈, 채굴 시 아동노동을 포함한 인권문제 및 노동문제로 인하여 중국, 인도 중심에서 인도, 마다가스카르, 아프리카 중심으로 생산이 이루어지고 있습니다. 천연운모는 철분의 함량에 따라 백운모, 금운모, 흑운모, 견운모 등으로 나뉘고 이를 이용하여, 천연운모프레이크, 천연운모파우더, 천연운모페이퍼, 천연운모테이프 등을 생산하여 최종적으로 중,저급 펄안료, 절연재, 내화재 생산에 사용되고 있습니다.

합성운모는 천연운모와 성분 구조가 유사하며, 5가지 광물질을 적절하게 배합하여 생산하고 있습니다. 이러한 합성운모는 천연운모보다 불소 함량이 낮고, 중금속이 덜 포함되며 절연성, 내고온성, 내부식성 등이 뛰어납니다. 이러한 합성운모는 천연운모보다 더 안정적이고 뛰어난 성질들로 인해 운모산업에서 고급제품군에 속하는 자동차 안료, 화장품 원료, 고급 내화재 및 절연제로 사용되고 있습니다

b) 운모 관련 주요제품
운모 관련 주요제품으로는 운모플레이크, 운모파우더, 운모테이프가 대표적이며, 이 외에도 운모페이퍼, 운모플레이트, 운모튜브, 운모호일과 같은 제품이 있습니다.

운모플레이크는 운모제품군의 기초제품으로서 천연운모플레이크는 천연운모광석에서 채취하고 합성운모플레이크는 합성운모결정체를 분리하여 얇은 조각으로 잘라서 생산합니다. 이러한 운모플레이크의 대부분 다른 운모제품의 기초재료로 사용되어 운모파우더, 운모페이퍼, 운모테이프를 만드는 원재료로 사용됩니다. 일부에 대해서만 직접 절연재료로 사용되고 있습니다.

운모파우더의 경우 운모플레이크를 세척처리 한 후 건식연마 또는 습식연마 등으로 일련의 가공 과정을 거쳐 생산되며, 펄안료(자동차 도료, 색조화장품, 인테리어 도료 등)와 절연재 분야에 주로 사용됩니다. 또한, 일부는 운모페이퍼 등의 원재료가 됩니다. 이러한 운모파우더는 입자의 크기 등에 따라 10개 이상의 다양한 등급으로 생산되며 매출처의 기준과 니즈에 따라 더 세분화 되기도 합니다.

운모테이프는 운모파우더 등을 이용하여 생산한 운모페이퍼에 유리섬유와 접착제 등을 붙여 생산하고 있으며 유리섬유에 한면만 붙일 경우 단면운모테이프, 유리섬유 양면에 붙일 경우 양면운모테이프가 됩니다. 이러한 운모테이프는 고급 절연재료, 내화재, 가전제품 등에 널리 사용되고 있습니다.

기타로는 운모테이프 생산시 주로 사용되는 운모페이퍼가 대표적이며, 운모페이퍼의 생산을 위해서 운모플레이크, 운모파우더 등을 사용하여 주문자의 요구조건에 따라 롤링형태로 말게 될 경우 운모페이퍼, 큰 종이 형태로 만들 경우 운모플레이트가 됩니다.

제품별 그림

c) 운모 산업의 구조

천연운모제품군은 천연운모광석을 가지고 운모플레이크, 운모파우더, 운모페이퍼, 운모테이프 등을 만들고 있으며, 합성운모제품군은 합성운모결정체를 사용하여 해당제품군들을 생산하고 있습니다. 생산하는 제품군은 같지만 원료에 따라 천연운모산업과 합성운모산업으로 나뉘고 있습니다.

운모제품의 수직체인은 『천연운모광석 또는 합성운모결정체 - 운모플레이크 - 운모파우더 - 운모페이퍼 - 운모테이프, 운모판, 기타 운모제품 - 전방산업(자동차산업, 화장품산업, 전력산업, 고온제련산업, 가전제품산업 등)』으로 이어집니다. 다만, 가공 방식에 따라 일부 운모플레이크가 운모판과 운모페이퍼 생산 등에 직접 사용될 수 있으며, 운모파우더 역시 운모페이퍼를 거치지 않고 운모판 등에 사용될 수 있습니다.

운모제품 밸류체인

2) 제품설명: 제품 라인업, 주요제품의 기능, 용도, 특징
a) 제품 라인업
회사의 주요제품은 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 운모테이프(천연, 합성, 혼합등)이며, 이는 고급 펄안료, 절연재료, 내화재를 생산하는데 사용됩니다.

합성운모플레이크는 이산화규소(실리카, 규사, 석영모래 등으로 불림), 불화칼륨, 용융마그네시아(마그네사이트를 화학반응을 거쳐 생성), 산화알루미늄(알루미나를 통해 얻음), 탄산칼륨 5가지 원재료를 일정 비율로 배합하여 전기로에서 이를 굽고 냉각시켜 얻은 합성운모결정체를 파쇄해서 얻어지게 됩니다. 생산설비는 회사에서 직접 고안한 첨단 자동설비로서 배합비율, 전기로의 크기, 굽는 동안의 수백번의 온도조절 등을 통해 최상의 품질의 합성운모플레이크를 생산하고 있습니다. 합성운모플레이크는 그 자체로서 절연재료나 내화재로 일부 사용되며, 대부분은 운모파우더나 운모페이퍼 등의 원재료로 사용됩니다.

합성운모파우더는 합성운모플레이크를 원재료로 하여 이를 복잡한 습식분쇄 및 건조과정을 거쳐 생산되며, 주로 펄안료로 주로 사용되며, 일부 물량은 합성운모페이퍼 생산에 사용됩니다.

운모테이프는 운모페이퍼와 유리섬유를 합지, 절단하여 생산하고 있으며, 이는 고급 절연재료 또는 단열재로 사용이 됩니다.

제품라인업 및 적용분야

b) 주요제품의 기능, 용도

회사에서 생산하는 상기 합성운모제품(합성운모플레이크, 합성운모파우더, 합성운모테이프)은 주로 펄안료, 절연재료, 단열재로 사용되어 집니다. 이러한 펄안료, 절연재료, 단열재는 최종적으로는 자동차산업, 화장품산업, 전력산업, 고온제련산업 등의 소재 및 원재료로 널리 사용됩니다.

펄안료에 사용되는 합성운모 제품은 주로 합성운모파우더로서 이를 통해 생산된 펄안료는 자동차 도료, 화장품 원료(색조화장품 등), 화장품 케이스, 고급 인테리어 도료 등을 생산하는데 사용됩니다.

절연재료로 사용되는 합성운모 제품은 합성운모플레이크, 합성운모테이프, 합성운모플레이트 등이며, 이를 직접 절연재료로 사용하거나 절연재료를 생산하는데 사용될 수 있습니다. 이러한 절연재료(천연운모로 만든 절연제품 포함)는 자동차산업, 전력산업, 고온제련산업, 가전제품산업에 널리 사용되고 있습니다. 이러한 절연재료를 통해 생산되는 대표적인 제품으로서는 자동차클러치판, 자동차브레이크패드, 전선, 케이블, 발전설비 절연판, 전기용해로의 전극봉, 전기용해로의 파이프 절연관, 가전제품(TV, 냉장고, 세탁기, 전기포트, 헤어드라이기 등) 등에 사용됩니다.

단열재로 쓰이는 합성운모제품은 합성운모플레이크, 합성운모테이프, 합성운모플레이트 등이며, 이러한 제품은 직접 단열재 혹은 다른 단열재 생산에 사용됩니다. 단열재(천연운모로 만든 단열제품 포함)는 자동차산업, 전력산업, 고온제련산업, 가전제품산업에 널리 사용되며, 이를 통해 전열막, 내열판 등으로 활용됩니다. 합성운모 제품은 이렇게 다양하게 사용되고 있으며, 뛰어난 성능으로 인해 기존 천연운모 제품이차지하고 있던 펄안료, 절연재료, 단열재 시장을 대체하기 시작하였습니다.

c) 주요제품의 특징

운모제품은 투명성(반짝임, 광택 포함), 절연성, 내고온성, 내부식성 등의 특징을 가지고 있습니다. 운모제품은 크게 천연운모제품과 합성운모제품으로 나뉘며 합성운모제품은 자연에 존재하는 천연운모제품의 성분과 구조를 연구하고 여러 광물질을 합성하여 인공적으로 생산한 제품입니다. 합성운모제품은 선별된 원자재(광물질)와 합성기술의 조정을 통해 천연운모보다 현저하게 향상된 성능을 가지고 있습니다. 따라서, 합성운모제품은 절연성, 내고온성, 내부식성, 안정성 및 투명성이 천연운모보다 월등히 뛰어납니다.

<천연운모와 합성운모제품의 특성 비교>

구분	천연운모제품	합성운모제품
절연성	우수한 절연성을 가지고 있으나, 합성운모제품에 비해 떨어짐(구조 속에 결정수가 함유되어 있어 전기저항률을 낮춤)	절연성을 측정하는 요소인 유전율, 유전상수, 유전손실, 고유저항 등 부분에서 우수한 성질을 나타냄
내고온성	최고 사용온도는 550~800℃ 사이	최고 사용온도는 1,100~1,500℃ 사이
내부식성	우수한 내부식성을 가지고 있지만, 고온, 고압수에 장기적으로 노출될 경우 화학반응이 발생하여 부식이 시작될 수 있음	보통 산, 알카리 용액과 반응을 일으키지 않으며, 물과도 반응하지 않음. 강력한 내부식성으로 쉽게 변질되지 않음
안정성	천연광맥의 생장 과정 중 불규칙한 환경으로 인해 천연운모광석 내부품질과 조성성분이 일정하지 않음. 따라서, 불필요한 성분 또는 중금속 등이 포함될 수 있음	일정한 원재료 배합비율을 가지고 있으며, 생산원료의 품질의 제어가 가능하여 높은 안정성이 유지됨
투명성	중금속 함량이 비교적 높고, 천연광맥의 생성과정 중 불순물 함량이 높아짐	중금속 함유량이 아주 낮으며, 특히, 철 원소 함량이 낮음. 따라서, 백색도 및 투명도가 높음
편재성 및 유한성	천연운모광산은 세계 특정 지역에 주로 분포하며, 일부 주요 생산지에서는 자원의 고갈 문제를 겪고 있음	지구상에 널리 존재하는 주요 광물질을 원재료로 인공합성하는 것임으로 편재성이나 유한성이 낮음

주) 출처 : 프로스트 앤 설리반(Frost&Sullivan) 2015.04

나. 시장 현황
1) 시장의 특성
a) 운모시장의 분류 및 목표시장

천연운모와 합성운모를 구별하지 않고 운모시장 전체를 볼 때, 제품의 품질, 최종소비자의 요구조건, 생산 난이도 및 적용 시장에 따라 글로벌 운모시장은 고급응용시장, 중급응용시장, 하급응용시장으로 구분 지을 수 있습니다.

우선, 고급응용시장의 경우 최종 소비기업의 높은 품질 요구수준으로 인해 생산기업의 기술 수준이 높아야 하며, 고급 품질의 제품을 지속적, 안정적으로 생산할 수 있는 능력이 있어야만 합니다. 따라서, 고품질 운모제품 생산에 사용되는 합성운모의 주된 시장은 고급 자동차도료, 고급 화장품 시장 등 입니다. 현재 고급시장은 최근 5년 사이에 천연운모제품에서 고급운모제품으로 빠르게 이동하고 있습니다.

다음으로 중급응용시장은 고급 발전설비 재료, 고급 제련사업 재료, 인테리어용 플라스틱이나 가죽용 펄안료, 고급 절연재, 내화재로서 사용됩니다. 중급응용시장은 아직 천연운모제품이 주류를 이루고 있으며, 고급 절연재, 내화재, 고온제련시설 및 전력시설 건설에만 일부 합성운모제품이 사용되고 있습니다. 하지만 건축 및 설비 시장에서 더 높은 방화기준이나 절연기준 등이 요구됨에 따라 합성운모제품의 사용범위는 점진적으로 늘어날 것으로 전망됩니다. 이 시장에서는 향후 5년 간 합성운모제품이 본격적으로 천연운모제품과 경쟁할 것으로 예상됩니다.

마지막으로 가장 많은 비중을 차지하는 것으로 추정되는 하급응용시장은 충전재, 저품질 케이블, 내화제 등에 사용되며, 사용범위도 광범위합니다. 이 분야는 천연운모 중에서도 중급 이하의 품질이 낮은 부분으로서 합성운모가 대량생산 등으로 가격 경쟁력을 갖추기 전까지 진입은 쉽지 않은 시장입니다.

b) 최종소비시장의 현황

- 펄안료 시장
운모파우더는 펄안료의 주 원재료 중 하나입니다. 운모파우더 특히 합성 운모파우더를 원료로 하여 생산한 펄안료는 양호한 광택도, 투명도, 내고온성, 절연성 등의 특징을 지니고 있어 자동차와 화장품 등의 분야에 주로 사용됩니다. 중국과 독일은 전세계의 주요 펄안료 생산국이며, 중국은 전세계의 운모파우더 주요 생산지입니다. 중국 펄안료 생산량은 전세계 총 생산량의 약 1/3 이상을 차지하고 있습니다.

중국과 인도 같은 신흥국의 자동차, 화장품 등의 급속한 제조업 발전은 전세계 펄안료시장의 발전을 가속화하였습니다. 금융위기 기간 중에도, 신흥국가의 펄안료에 대한수요는 줄어들지 않고 전세계 펄 안료시장은 지속적인 성장을 보였습니다. 향후 전세계 경제의 회복 추세에 맞춰 전세계의 펄안료 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 향후 중국 경제 및 전방 산업의 안정적인 성장에 힘입어 중국 펄안료 생산량의 증가 추세는 글로벌 시장보다 더 높은 성장률을 보일 것으로 예상됩니다.

펄안료의 가장 중요한 원재료인 천연운모는 점점 합성운모로 대체되고 있습니다. 합성운모 생산기술의 발전으로 인하여, 천연 운모에 비해 합성 운모를 원재료로 하여 생산된 펄안료는 광택, 투명도, 내고온성 등 방면에 있어 성능이 뛰어납니다. 또한, 이 외에도 합성 운모는 비교적 낮은 중금속함량과 아동 노동 착취문제가 없어 화장품 산업에서 특히 각광 받고 있습니다. 합성 운모시장의 R&D 능력 향상과 전방산업의 펄안료제품이 품질과 안전성에 대한 요구가 향상되면서 합성운모파우더의 글로벌 펄안료시장의 점유율도 향상될 것이라 전망합니다.

- 절연재료 시장
절연재료는 산업영역에서 광범하게 적용됩니다. 글로벌 산업이 전반적으로 지속적 발전을 보임에 따라, 글로벌 절연재료 시장도 안정적으로 성장하고 있습니다. 글로벌 산업의 발전, 특히 중국 등 신흥국 산업의 급속한 발전은 글로벌 절연재료 시장이 향후 지속적 성장을 하는데 중요한 동력원 중 하나입니다. 또한, 2019년 글로벌시장의 약 1/3이상의 절연재료는 중국에서 생산될 것으로 전망됩니다. 프로스트 앤 설리반(Frost & Sullivan)는 향후 글로벌 절연재료의 생산량이 2014년의 298.1만 톤에서 2019년에는 377.8만 톤에 이르고, 이 기간의 연평균성장률은 4.9% 이를 것으로 전망합니다. 운모제품은 우수한 절연성, 내고온성 빛 방부식성 등의 성능으로 인해 절연재료의 제조와 생산에 널리 응용되고 있습니다. 운모제품을 원료로 하는 절연재료는 뛰어난 내고온성으로 전력시장, 고온제련시장, 가전제품 시장 등 영역에서 널리 응용되고 있습니다.

특히 전력, 고온제련등 산업에서의 누전사고는 화재가 일어나는 주요 원인 중 하나입니다. 운모 및 운모를 원료로 한 절연재료는 우수한 절연성을 지니고 있어 누전사고를 효과적으로 예방하여 화재발생을 줄일 수 있을 뿐만 아니라, 각 산업분야의 안전한 제품 생산(가전제품의 안정성 등)을 보장해 줍니다. 천연운모에 비해 합성운모제품의 절연성이 큰 폭으로 향상되었고 이런 합성운모제품의 출현은 산업시장에 있어 전력, 고온제련, 전자제품 등의 고성능 절연재료에 대한 수요를 크게 충족시킬 것으로 전망합니다. 앞으로 합성운모제품은 해당 전방산업의 침투율도 지속적으로 증가할 것으로 예측됩니다

- 내화재 시장

운모제품은 우수한 내고온성을 지니고 있습니다. 특히 합성 운모는 최고 사용온도가 1,100~1,500℃ 수준입니다. 따라서 운모제품은 내화재의 생산에 널리 사용됩니다. 내화재에 사용되는 운모제품은 비교적 다양하여 운모플레이크, 운모테이프, 운모플레이트 등 제품이 모두 내화재로 직접 사용되거나 다른 내화재의 생산에 이용될 수 있습니다.

지난 몇 년 간 글로벌 내화재 시장이 꾸준히 발전하여 왔습니다. 중국은 세계에서 가장 중요한 내화재 생산국입니다. 세계의 약 2/3 가량의 내화재가 중국에서 생산되었습니다. 이는 중국경제의 빠른 성장과 해당 전방산업(건설업, 고온제련산업 등)의 높은 성장에 기인합니다.

최근 중국에서 여러 차례 건물 화재가 발생하면서 안전성이 높은 내화성 건축 자재에 대한 중요성 부각과 함께 그 수요가 높아졌습니다. 따라서, 중국시장 내에서 합성운모를 사용한내화재는 1,000℃이상의 내고온성, 높은 전기저항률, 우수한 내부식성을 지니고 있을 뿐만 아니라 제품 품질도 향상되었기 때문에 내화재로서 중요한 원자재가 될 전망입니다.

또한 운모를 사용한 내화재는 방화성뿐만 아니라 단열재로서도 사용이 가능하여, 향후 내화재이면서 보온성이 뛰어난 소재로서 적용되어 많은 건축 자재 수요를 창출할 것으로 기대하고 있습니다.

□ 전방산업 시장규모 및 전망(글로벌기준)

- 화장품 시장
운모제품은 우수한 화학적 안전성, 강한 분산성, 물과 글리세롤과 균일하게 혼합되고 광택도 역시 높습니다. 또한 운모제품은 비교적 우수한 내산성과 내알칼리성 그리고 노화에 대한 내성을 지니고 있고 UV차단 기능도 함께 지니고 있습니다. 따라서 운모제품은 색조화장, 로션, 자외선 차단제 및 기타 제품의 제조와 포장으로 광범위하게 사용됩니다. 특히, 합성운모제품은 천연운모제품에 비해 중금속 함량이 낮고 광택과 색상이 우수하며, 아동노동 문제에서 자유롭습니다. 이 외에 아직 화장품 생산에 사용되는 고품질 천연운모의 매장량과 생산량은 점진적으로 감소하고 있기 때문에 화장품 생산에 있어 점차 합성운모가 천연운모를 대체하는 추세입니다.

신흥국가 소비자의 생활 수준이 전반적으로 향상한 것에 힘입어 글로벌 화장품 시장은 최근 몇 년 사이 지속적으로 성장하고 있으며 금융위기 기간에도 비교적 안정적인 증가세를 유지하였습니다. 중국은 글로벌 화장품의 주요 생산국 중 하나입니다.

향후 세계적으로 여성의 사회적 지위상승과 노화에 대한 두려움, 남성들의 화장품에 대한 관심도 상승 및 이에 대한 마케팅 강화 등으로 글로벌 화장품 시장의 성장 속도도 증가할 것으로 전망됩니다. 2014년에서 2019년 사이 글로벌 화장품 시장 생산액의 연평균성장률은 8.9%에 이르렀습니다. 화장품은 보통 피부와 직접 접촉하므로 앞으로 소비자는 화장품의 안정성을 더 중시하게 될 것입니다. 합성운모제품은 중금속 함량이 낮기 때문에 합성 운모가 화장품 제조 영역에 침투하는 비율은 한 층 더 높아질 것으로 판단됩니다.

- 자동차 시장

자동차 제조업은 운모제품의 주요 사용 분야 중 하나입니다. 운모를 원자재로 하는 펄안료는 고가 자동차의 외관 및 전반적 디자인을 향상시키는데 사용됩니다. 이 외에도 운모제품은 자동자의 안전성과 제어성을 향상시키는데 도움을 줍니다. 자동차 제어시스템, 예를 들어 클러치와 브레이크플레이트 및 기타 자동차 부품에도 운모제품이 사용됩니다. 글로벌 자동차 시장의 지속적 발전은 글로벌 운모제품 특히 고급합성운모의 수요량을 지속적으로 증가시킬 것입니다.

글로벌 자동차 시장은 최근 몇 년간 안정적 발전세를 지속하였습니다. 금융위기 시점을 기준으로 글로벌 자동차 시장의 중심은 선진국에서 신흥국가로 이동하였습니다. 중국과 인도 등 신흥국에 힘입어 글로벌 자동차시장의 성장은 2010년 이후 점차 회복하기 시작하여 지속적인 성장을 하고 있으며 중국은 현재 세계 최대 생산국으로 2위 생산국인 미국의 2배 수준이 넘고 있습니다.

향후 신흥국가는 여전히 자동차 시장의 발전을 주도해 갈 것입니다. 신흥국가의 소비 업그레이드에 힘입어 고가 자동차시장의 발전 속도는 한층 더 가속화되어 합성운모 등 중고급 운모의 수요도 확대될 전망입니다.

- 전력시장

전력시장의 지속적 발전은 글로벌 경제성장의 중요한 토대가 됩니다. 세계는 매년 전력 발송과 전송 설비 건설 및 유지에 막대한 자금을 투입합니다. 특히 신흥국가에서는 전력원 구조를 최적화하고 전력망 건설을 강화하는 것이 전력시장 개발의 중심이 되고 있습니다. 운모는 우수한 절연성과 내고온성을 지니고 있어 절연재료와 내화재 형태로 글로벌 전력시장에 광범위하게 응용됩니다. 발전설비에서 전력망, 변전소 등 전력 전송설비는 대체로 운모제품의 절연재료와 내화재(예 :운모제품을 첨가한 전선과 케이블, 발전설비 중의 절연 및 내고온편 등)에 사용됩니다.
향후, 글로벌 경제의 회복을 통해 전력시장이 지속적으로 성장할 것이라 전망됩니다.

글로벌전력시장의 운모제품 수요 증가 속도는 다른 산업의 증가 속도보다 빠릅니다. 발전과 전력수송설비의 새로운 건설로 인한 운모제품의 수요외에 안정적인 전력공급을 보장하기 위해 그리고 기존 전력 공급 및 수송설비를 개선하기 위해 운모제품의 수요가 더 늘어날 것으로 보입니다. 합성운모제품은 절연성과 내고온성이 모두 천연운모제품보다 뛰어나기 때문에 가격 저항이 크지 않은 수준일 경우 핵심 발전설비에 사용되는 천연운모제품은 점차 합성운모제품으로 대체될 것입니다.

- 고온제련시장

다른 절연재료에 비해 운모제품류 절연재료는 우수한 절연성능 외에 뛰어난 내고온성을 지니고 있어 보통 절연재료와 내화재 형태로 고온제련시장에 나타납니다. 고온제련시장에서 운모제품은 주로 전기용융로 설비 중 전극봉과 유출파이프 전열관 등의 제품에 응용됩니다. 고온제련은 세계에서 중요한 기초 원자재 산업으로서 그 제품의 종류가 다양하고 응용분야 역시 광범위합니다. 또한 제품 관련도도 높아 각국의 경제 건설과 인프라시설의 발전 등에 매우 중요하게 작용 합니다.

글로벌 고온제련시장은 글로벌 시장의 기간 산업 중 하나로, 지난 몇 년 동안 안정적인 발전을 하였습니다. 중국과 인도 등의 신흥국가는 세계 주요 고온제련시장의 하나가 되어 시장 점유율이 지속적으로 확대되고 있습니다.

향후 글로벌 고온제련시장의 발전은 신흥국가가 주도할 것입니다. 중국을 예로 들면, 중국 흑색금속업과 유색금속업 "십이오"계획에 근거하여 지속적으로 발전해 나가게 될 것입니다. 신흥국가의 고온제련시장은 점차 기술혁신, 품종, 품질의 개선 및 낙후된 생산시설의 대체로 발전해 나갈 것입니다. 또한 앞으로 글로벌 고온제련시장의 전체적 생산규모의 끊임없는 확장과 생산설비의 혁신 및 개조의 심화로 절연재료와 내화재의 수요는 한층 더 증가할 것입니다.

- 가전제품 시장
전열막, 전열사, 운모판 등 운모가 원자재가 되는 절연재와 내화재는 가전제품 제조에 널리 응용됩니다. 신흥국들의 소비수준이 업그레이드되면서, 고가 가전제품의 수요량도 눈에 띄게 증가하였고, 이로 인해 합성 운모제품의 글로벌가전시장 침투율을 가속화시킬 것입니다.

중국 가전제품관련 R&D능력과 품질력 향상으로 중국 브랜드가 빠르게 성장하고 있으며, 세계 유수의 전자제품 브랜드가 중국에서 생산을 하고 있어 중국은 이미 가전제품에 대해서는 가장 중요한 글로벌 생산기지가 되었습니다.

지난 몇 년 사이 신흥국가 소비품 시장의 급속한 발전 및 소비자 생활수준의 향상 덕분에 세계 가전시장은 지속적인 성장세를 유지하였습니다. 향후 신흥국가 가전제품 시장의 급속한 발전으로 인해 세계 가전제품 시장의 발전 또한 지속적으로 안정적인 성장을 해 나갈 것입니다.

2) 시장 규모 및 전망

a) 세계운모시장 수요 추이

전세계 운모 수요는 과거 매년 1~2% 수준의 성장을 거듭해왔으며, 향후에도 소비재시장의 성장과 함께 1~2% 수준의 성장을 지속할 것으로 전망됩니다. 그러나 합성운모 수요만으로 국한할 경우 제품의 품질, 노동문제, 자원고갈 문제, 인체 안정성 등을 이유로 최근 5년 동안 연평균 20% 이상의 성장을 지속해왔으며, 이러한 성장세는 당분간 지속될 것으로 전망됩니다. 따라서 전세계 운모산업은 성숙기에 진입했지만, 하이엔드제품에 적용되는 고급운모시장에서 천연운모에서 합성운모로 빠르게 대체되면서 합성운모시장은 본격적인 성장기에 진입하고 있습니다.

향후 고품질 천연운모광석이 점차 고갈되고 채굴 가능한 운모의 품질도 점차 낮아지게 되면 고급제품시장의 요구를 만족 시킬 수 없습니다. 또한 세계 합성운모시장의 R&D 능력이 향상되고 있어 합성 운모 제품의 종류와 규격은 더 다양해지고 전방산업의 적용영역 역시 한 층 더 확장시켜 나갈 것입니다. 향후 5년 이내 세계 합성 운모수요량의 증가속도는 더 가속화될 것입니다.

b) 세계 합성운모프레이크 공급 추이
중국은 세계의 주요 합성운모시장으로 R&D 및 생산에 있어 모두 절대적인 우위를 가지고 있으며, 중국은 세계 95.0% 이상의 합성 운모제품을 생산했습니다. 중국 합성 운모 생산업체의 R&D 능력의 향상과 제품 종류의 확장으로 합성 운모의 적용분야가 새롭게 확대되고 있습니다. 합성운모는 모든 방면에서 천연운모보다 우월한 물성으로 인해 자동차도료, 화장품, 전력, 고온제련 등의 적용산업 점유율이 서서히 증가하며 점차 천연 운모를 대체하는 추세입니다.

지난 몇 년 동안 세계 합성 운모업계의 합성 운모플레이크 생산량이 급속하게 증가하였습니다. 합성 운모플레이크는 기타 합성 운모 제품의 토대로 합성 운모플레이크의 생산량이 급속한 성장을 이루어 기타 합성 운모제품의 고속 성장을 이루어냈습니다.

향후 전방산업 및 적용분야의 지속적인 발전 아래, 세계 합성 운모시장은 급속하고 안정적인 성장세를 유지할 것입니다. 천연 운모 생산량과 품질의 하락은 합성 운모의 발전에 새로운 기회를 가져다 주었습니다. 또한 업계 합성 운모 생산의 선두업체들은 생산능력 확대에 주력하고 있습니다.

합성 운모생산량이 급속히 증가하고 있다 하더라도 세계 합성 운모 시장은 전방산업의 수요량에 비해 여전히 공급이 부족한 상태입니다. 장기적 안목에서 보면 세계 합성 운모시장의 급속한 발전추세는 당분간 지속될 것이라 전망됩니다.

c) 세계 합성운모파우더 공급 추이

합성 운모파우더는 세계 합성 운모시장의 주요 제품 중 하나입니다. 합성 운모파우더의 주된 전방산업은 펄안료 시장입니다. 천연운모파우더와 비교하면 합성운모파우더는 중금속 함량이 낮고 색상, 밝기 및 우수한 밀착성 등의 강점을 기반으로 지난 수년간 세계 펄안료 영역에서 침투율이 빠르게 상승하였습니다.

자동차 산업과 화장품 산업 및 기타 소비재 산업은 합성 운모의 최종 수요 산업입니다. 세계 소비재시장의 안정적 발전과 전체적인 소비의 업그레이드가 가속화되면서 세계 소비자는 제품의 외관, 품질, 안정성 등에 관한 요구사항이 높아졌습니다. 합성 운모파우더를 원료로 하는 펄안료제품은 낮은 중금속 함량 등의 이점으로 화장품 제조업체에 광범하게 적용되어 제품의 안전성을 향상시킵니다. 이 외에도 고급 자동차 제조 업체는 합성 운모파우더를 원료로 한 자동차 도료를 사용하여 제품의 외관을 아름답고 고급스럽게 만들고 있습니다.

향후 합성 운모파우더는 전방 응용산업에서의 점유율이 지속적으로 증가할 것이고 시장규모의 증가도 지속될 것입니다.

d) 세계 합성운모테이프 공급 추이
합성운모테이프는 합성운모페이퍼를 주 재료로 하여 그것을 유리섬유의 한 면 혹은 두 면에 붙여 만드는 것을 말합니다. 합성운모페이퍼는 합성운모파우더를 재가공한 후에 얻은 것입니다. 유리섬유 한 면에 운모페이퍼를 붙인 운모테이프는 보통 "단면테이프" 라 하고 유리섬유 양쪽에 운모 페이퍼를 붙인 것을 "양면테이프" 라 하는데 운모테이프는 일종의 고성능 절연재로써 발전, 고온제련, 가전제품 및 기타 산업분야에서 널리 사용되고 있습니다.

합성 운모테이프 생산량의 급속한 성장은 적용분야 제품이 늘어나고 각종 안전 규제 등으로 인해 전방산업의 침투율 향상된 덕분이라고 볼 수 있습니다. 합성 운모 테이프는 천연 운모 테이프에 비해 절연성과 내고온성이 더욱 우수할 뿐만 아니라 전성과 방부식성도 크게 향상되었습니다. 따라서 합성 운모테이프를 기초로 하여 생산된 절연재료와 내화재는 첨단산업 분야에 광범위하게 활용되고 있습니다.

향후 세계 산업분야가 지속적으로 안정적 발전을 이루고 첨단기술 분야 역시 지속적으로 개발되면서 합성 운모테이프는 응용영역의 침투율을 한층 더 향상시켜 나가며 점차 천연 운모테이프를 대체할 것입니다. 이 외에 세계의 주요 합성 운모 생산업체의 R&D 능력이 향상됨에 따라 합성 운모테이프가 더 다양한 응용분야를 개척해 나가는데 도움을 줄 것입니다.

e) 대체 시장의 존재여부 및 향후 전망

합성운모시장의 최대 대체 시장은 천연운모시장이며, 앞서 기술한 바와 같이 천연운모시장은 고급시장부터 합성운모시장으로 대체되고 있습니다.

천연운모는 말 그대로 천연자원으로서 매년 많은 양을 채굴하고 있습니다. 천연 운모는 광물로서 천연운모부스러기, 천연운모플레이크로 분리됩니다. 천연 운모플레이크의 품질이 천연운모부스러기 보다 높아서 보다 다양하게 천연 운모제품으로 가공할 수 있습니다. 철 함량에 따라 천연운모의 종류는 백운모, 금운모 그리고 흑운모 등으로 나뉘는데 산업 방면, 특히 전기 산업에 자주 사용되는 것이 백운모와 금운모입니다. 천연운모의 주요 제품으로 천연운모파우더와 천연 운모테이프 등이 있습니다. 중국은 세계 천연 운모플레이크의 주요 수요국 중 하나로 중국의 수요량은 세계의 1/3가량을 차지하였습니다.

천연운모는 고품질 천연운모 매장량 고갈, 전방산업의 품질 요구조건 강화, 채굴비용 등의 상승, 합성운모제품의 품질 상승 및 가격 경쟁력 확보로 인해 수요량은 약간씩 감소할 것으로 전망됩니다.

천연자원인 천연 운모는 장기적인 채굴로 인해 그 매장량이 점점 고갈되고 있습니다.또한 천연 운모에는 중금속 및 불순물 함량이 높고, 색깔의 혼탁 등 여러 결함이 존재하여 고급소재 영역에서는 고객의 요구를 만족시킬 수 없었습니다. 따라서 합성운모가 천연운모를 대체하는 것은 피할 수 없는 추세입니다.

비록 세계 합성운모시장이 아직 산업화 초기 단계에 머물러 있지만 지난 몇 년 간 급속한 발전을 이루어 왔습니다.

향후 주요 합성 운모 제조업체의 R&D 생산능력의 발전과 세계 합성 운모시장의 발전 속도는 더욱 가속화될 것입니다. 따라서 앞으로 몇 년 이내 합성 운모제품이 천연 운모제품을 대체하는 속도 역시 더욱 빨라질 것으로 예상됩니다.

f) 수요 변동 요인

운모산업은 소재산업으로서 최종 여러 산업에 적용됨으로 특징적인 수요변동 요인은 없습니다. 다만, 운모산업이 아닌 천연운모산업과 합성운모산업을 구분하였을 경우는 합성운모가 가진 여러 특징과 장점, 질 좋은 천연운모의 고갈 및 천연운모산업의 국제 아동노동 착취 문제 등으로 인하여 운모산업의 고급시장부터 차츰 합성운모가 천연운모를 대체하고 있습니다.

g) 규제 환경 등 시장의 특성

합성운모시장은 신소재 산업으로 중국에서 국가적으로 장려 및 지원이 이루어지고 있는 산업으로 운모산업에만 해당되는 특별한 규제환경은 없습니다. 다만, 천연운모의 채굴 등에 영향을 미칠 수 있는 부분에 대해서는 규제환경이 있습니다 또한 향후 절연시장에서 영향을 줄 수 있는 정책 권장으로 절연케이블의 재료인 운모테이프의 수요가 급증할 것으로 전망 됩니다.

3) 시장 경쟁 현황

a) 경쟁 상황

합성운모플레이크와 합성운모파우더를 생산하는 곳은 한정되어 있어 경쟁사항을 살펴 볼 수 있지만, 운모테이프는 합성운모테이프, 혼합운모테이프, 천연운모테프 비중이 생산업체마다 다양하고, 합성운모테이프만을 생산하는 기업이 없어 경쟁사 분석에 어려움이 있습니다. 경쟁현황은 당사의 합성운모플레이크와 합성운모파우더를 대상으로 기술하였습니다.

b) 경쟁형태

합성운모시장은 산업화 초기에 있지만, 합성운모플레이크와 합성운모파우더의 독립적인 생산능력을 지닌 곳은 10여곳 정도로 파악되고 있습니다. 주요 경쟁업체로는 랴오닝성의 잉커우태양, 장쑤성에 정관주광운모, 후난성의 평강부달, 평강흥과, 쓰촨성에 천굉정세화, 광동성에 삼보광정운모 등이 있습니다. 합성운모는 결정체 냉각과정에서 쉽게 외부 온도의 영향을 받을 수 있음으로 주로 사계 온도차이가 크지 않은 화동, 화남지역에 주로 분포되어 있습니다. 경쟁형태는 차이나크리스탈을 비롯한 상위 5개사가 글로벌 시장의 대부분을 차지하는 독과점 형태의 경쟁을 보이고 있습니다.

c) 진입장벽

- 생산기술

생산 기술은 중국 합성운모 시장의 진입 장벽 중 하나입니다. 그 중 첫째는 합성 운모결정체의 생산으로써 비교적 합성 운모 결정에 관한 생산 기술이 공개되어 있다고는 하나, 인공 합성 결정체의 불소 함유도 지표를 전방 산업표준에 만족시키기가 어렵습니다. 만약 합성운모결정체의 불소 함유도를 감소시킬 수 없다면 제품의 적용 범위는 상당히 제한적일 것입니다. 합성 운모플레이크 및 합성 운모파우더의 성공률(원재료 투입 대비 생산량) 또한 생산기술과 관련되어 최신 생산 기술은 제품의 성공률을 높일 것입니다.

둘째, 합성 운모의 주요 제품 예를 들어 합성 운모파우더와 합성 운모테이프의 생산기술입니다. 합성 운모파우더를 예로 들면, 업계에서 소수의 선도적인 기업만이 합성운모파우더의 생산기술과 합성운모파우더 분류기술을 확보하고 있습니다. 업계의 대부분 참여기업들은 고품질과 다규격 합성 운모파우더의 생산 능력을 갖추지 못하여 전방산업의 기업이 그 제품을 구입한 후 재가공을 해야 사용할 수 있습니다. 또한 합성운모 응용산업이 많기 때문에 전방산업의 제품규격에 대한 다양한 요구사항은 합성 운모제품 생산능력에 대한 새로운 도전으로 볼 수 있습니다.

- 고객관계
합성운모의 제품은 대부분 펄안료 또는 절연재료 등 제품의 원자재 혹은 첨가제로 사용됩니다. 이러한 산업은 원자재나 첨가제 품질에 대한 요구조건이 아주 높은 편입니다. 통상적으로 새로운 원자재나 첨가제를 채택하는 공급상에 앞서, 전방산업에서 비교적 긴 시간 동안의 테스트를 거치며, 이를 통해 공급업체의 R&D 능력과 제품 품질과 관련한 요소를 검사합니다. 합성운모 산업에 새로이 진입하는 업체들의 측면에서 보면, 비교적 오랜 기간을 통해 전방산업 고객 특히, 대형 고객의 신뢰를 얻어야 합니다.

또한 전방산업의 고객은 제품품질과 안정성을 보장받기 위해서 합성 운모 제품의 생산업체와 장기적인 합작관계를 유지하고 그것은 쉽게 변경되지 않습니다. 따라서 업계의 새로운 참여기업은 기존의 업계 참여자들과 경쟁하여 고객을 확보하기가 쉽지 않습니다.

- 생산능력
합성 운모 제품의 전방산업 고객들은 일반적으로 규모가 비교적 큰 합성 운모생산업체와 합작관계를 체결하여 물품의 지속적이고 안정적인 공급을 보장받고자 합니다. 업계를 선도하는 기업들은 비교적 큰 규모의 생산능력을 지니고 있습니다. 높은 생산능력은 더 많은 국내외 유명한 전방산업 기업의 합성 운모 제품 공급업체가 될 수 있도록 도와줍니다. 생산경험이 부족한 새로운 업계 진입 업체들은 짧은 시간 내에 생산 능력을 확장하기 힘듭니다.

또한 생산 능력 확장은 토지, 공장, 장비, 원자재, 인건비 및 기타 운영 비용을 포함한 보다 더 많은 자본 투자를 의미합니다. 대규모 생산설비 확보에 필요한 자금 투자는 새로운 진입 업체들에게는 감당하기 힘든 요소입니다.

- 관리능력
전방산업 고객의 합성 운모 제품에 대한 요구조건은 엄격합니다. 합성 운모 결정체 혹은 제품의 생산업체는 비교적 높은 수준의 생산 관리 능력으로 제품의 품질을 안정적으로 확보하는 동시에 생산의 효율성도 향상시켜야 합니다.

합성운모는 새로운 산업으로서 성장의 역사가 짧기 때문에 업계 내에 높은 수준의 관리 경험을 갖춘 경영자가 많지 않습니다. 따라서 업계에 새롭게 진입하는 업체는 짧은 시간에 풍부한 경험을 지닌 관리자들을 찾기 어렵습니다.

또한 합성 운모 결정의 제조는 완전히 자동화되지 않기 때문에 산업에 진입하는 새로운 업체에게 자재 관리, 생산 관리, 재고 관리 등의 업무는 그들을 시험하는 시험대가 될 것입니다.

4) 비교우위사항

- 세계 최고의 R&D 능력

당사의 합성운모산업 관련 R&D능력은 세계 최고 수준입니다. 강력한 R&D 능력은 당사가 급속한 발전을 이룰 수 있도록 도움을 주었으며, 업계 최고의 위치에 이를 수 있도록 한 원동력이 되었습니다. 지난 몇 년 동안 당사는 강력한 R&D를 통해 업계의 많은 난제들을 극복해 나갔습니다. 예를 들어 당사의 합성운모는 불소 함량이 25ppm에 지나지 않아 세계에서 아직 해결하지 못한 고불소 문제를 해결하여 적용 가능 제품을 크게 확대하였고, 하이앤드 응용산업에 적용하고 있습니다. 이 외에도 우수한 R&D 능력으로 적용분야를 개발해 나가며 제품의 종류 및 사양을 개발해가고 있습니다.

- 최신 핵심기술력 확보

당사는 업계 최고 수준의 생산기술을 지니고 있어 생산효율을 향상시키고 제품 품질의 안정성을 유지할 수 있으며 강력한 R&D를 기반으로 끊임없이 생산기술을 혁신하고 있습니다. 현재 당사는 자동화된 연료 혼합, 용광로 주입 시스템, 정보화된 용융 결정화 과정 제어 시스템, 고효율 습식 분쇄 시스템 및 운모테이프 생산시스템 등을 보유하고 있습니다. 최신의 생산기술력은 강력한 경쟁 우위를 점하게 하였습니다. 또한 당사는 부단히 생산기술을 개선하여 경쟁업체와의 격차를 벌려나가고 있습니다.

- 다각화 된 제품 포트폴리오

당사는 중국 합성 운모시장에서 합성 운모결정체 생산과 습식 분쇄시스템을 함께 구비하고 있는 몇 안 되는 합성 운모제품 생산기업 중 하나입니다. 그 경쟁사와 비교하면 당사의 분쇄능력이 더 앞서 있습니다. 이로 인해 전방산업 고객의 다양한 요구에 따라 각기 다른 사양의 합성 운모파우더를 생산해 낼 수 있습니다. 또한 높은 수준의 분쇄기술을 통해 품질을 보장하고 있습니다. 즉, 전방산업고객은 당사의 제품을 구입한 후 다시 재 처리할 필요 없이 직접 사용할 수 있는데, 이는 기타 대부분의 경쟁업체와 차별화되는 부분입니다.

- 풍부한 업계 경험

당사는 중국 운모시장에 가장 먼저 참여한 합성 운모제품 생산업체 중 하나로, 10년 넘는 업계 경험을 지니고 있습니다. 역사가 비교적 짧은 합성 운모시장에서 당사가 갖고 있는 업계 경험은 다른 경쟁업체들보다 풍부합니다. 풍부한 업계 경험 덕분에 당사는 회사 운영, 생산관리, 생산규모, R&D능력, 제품 포트폴리오 등 여러 방면에서 우위를 점하고 있으며 다른 업체보다 더 정확한 판단력으로 업계의 발전 방향을 판단할 수 있고 적절한 전략계획을 수립할 수 있습니다.

- 업계 최대 생산 규모

당사는 합성 운모결정체, 합성 운모플레이크와 합성 운모파우더 생산량과 생산능력에서 모두 업계 최고수준입니다. 생산능력과 생산량의 우위는 당사가 더 많은 전방산업 고객을 확보할 수 있게 하였습니다. 생산량과 품질의 안정성을 확보하기 위해 전방산업 기업들은 규모화된 생산능력과 생산량의 합성 운모 제품 생산업체와 합작하는 것을 원하기 때문입니다.

- 지명도 높은 고객층

오랜 기간 동안 업계 경험의 축적으로 당사와 장기 협력관계를 유지하고 있는 지명도 높은 기업고객들로 독일의 MERCK, BASF, IKA, 일본 시세이도 등이 있습니다. 국제 지명도 높은 기업의 협력관계로 당사는 풍부한 고객 확보 경험을 쌓았습니다. 또한 국제적 지명도가 있는 기업은 제품의 품질 및 회사 규범 정도에 대한 요구가 엄격합니다. 따라서 국제적 지명도를 지닌 회사와 장기적 협력관계를 유지하는 것은 기업의 저력을 보여주는 것으로, 이는 고객의 신인도를 증가시켜 회사의 전방산업 추가 고객을 확보하고 장기적 협력관계를 구축하는 데 유리합니다 .

(2) 그래핀 사업

가. 산업의 이해

그래핀은 높은 전기전도도와 기계적 강도, 간결한 제조공정 등으로 '꿈의 나노소재'로 불립니다. 그래핀은 생산방식에 따라 그래핀 플레이크와 CVD 그래핀으로 구분되며, 타겟 사업군인 그래핀 플레이크는 흑연 결정으로부터 그래핀을 박리하는 방법으로 생산됩니다. 이는 대량생산이 가능하여 복합재료, 방열소재 등에 널리 응용이 가능합니다.

그래핀사업분야

글로벌 그래핀 관련 시장은 시장조사 업체 Profshare 에 따르면, 그 규모가 2016년 671억달러에서 2023년 8,114억 달러로 12.1배 커질 전망입니다.

[글로벌 그래핀 관련 시장 규모 전망]
(단위 : 십억 달러)

글로벌 그래핀 관련 시장 규모

참고 : Profshare

또한 기존 제품에 비해 향상된 품질과 한 번의 공정으로 다양한 기능 구현이 가능합니다. 따라서 경제성이 확보된다면 급속한 기존 제품 대체가 예상됩니다. 특히 산화방지 보호막 형성을 통한 부식 방지의 효과 뿐만 아니라 내스크래치성, 방열성, 윤활성 등 다양한 기능을 가진 그래핀 복합 소재는 그 적용 비율이 2019년 1%에서 2025년 10%대로 침투율 확대가 기대됩니다.

[국내 복합소재용 그래핀 시장전망 및 적용 비율]
(단위:억원, %)

구분	2019(E)	2020(E)	2021(E)	2022(E)	2023(E)	2024(E)	2025(E)
복합소재 그래핀	1,094	3,562	6,446	9,798	12,157	14,848	17,912
적용 비율	1%	3%	5%	7%	8%	9%	10%

참고 : 그래핀사업화 촉진 기술 로드맵(산업통상자원부)

나. 진행상황

당사는 그래핀사업 진출을 위해 그래핀 소재 연구개발 및 생산기업인 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사를 자회사 편입하였습니다. 탄구를 통해 그래핀 제조기술의 향상 및 관련 제품의 개발을 추진하고 있으며 현재 5건의 그래핀 관련 국가 특허권을 보유하고 있습니다.

또한 2020년 6월 26일, 유자는 2차원 평면소재 산업단지 조성을 위해 장인가윤그래핀광촉매기술유한공사(비상장)의 지분 85%를 취득 결정을 하였습니다. 2021년 5월 6일까지 자회사 편입 예정입니다.

2. 주요 제품등에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : RMB)

구분	생산 개시일	2020년		2019년		2018년		제품설명
구분	생산 개시일	매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중	제품설명
합성운모 파우더	`09.06.01	172,941,991	32.88%	193,923,468	38.48%	197,673,629	42.92%	합성운모파우더는 합성운모플레이크를 세척 처리한 후 건식연마 혹은 습식연마의 과정을 거쳐 용도에 따라 입자의 크기를 달리하여 생산되는 제품입니다. - 펄안료와 절연제 분야에 주로 활용되며, 이 외에도 운모 페이퍼와 운모플레이트 등 기타 운모제품의 생산에 쓰입니다.
합성운모 플레이크	`05.05.01	175,072,603	33.28%	173,251,887	34.38%	157,990,001	34.30%	운모플레이크는 운모제품 군의 원재료이자 기초제품이며, 합성 운모플레이크는 합성 운모결정체를 분리하여 얇은 조각으로 분리시켜 생산하는 제품입니다.- 합성운모플레이크 가공을 통해 운모파우더, 운모 페이퍼, 운모테이프 등 제품을 생산할 수 있으며 그 외에도 운모플레이크는 절연재료 등의 산업에도 직접 활용될 수 있습니다.
합성운모 테이프	`11.01.09	35,236,408	6.70%	39,352,347	7.81%	31,839,544	6.91%	합성운모테이프는 합성운모페이퍼를 주 재료로 하여 그것을 유리섬유의 한 면 혹은 두 면에 붙여 만든 제품으로, 운모테이프 제품 군 중 가장 뛰어난 성능을 자랑합니다. - 합성운모 내고온, 우수한 절연성능으로 발전, 고온용융, 가전제품 및 기타 산업분야에서 널리 사용됩니다
천연운모 테이프	`11.02.18	134,578,435	25.59%	97,312,953	19.31%	65,684,325	14.26%	천연운모테이프는 천연운모 페이퍼를 주 재료로 하여 유리섬유의 한 면 혹은 두 면에 붙여 만든 제품입니다. - 일종의 고성능 절연재료로 발전, 고온용융, 가전제품 및 기타 산업분야에서 널리 사용됩니다
혼합운모 테이프	`11.08.21	-	-	-	-	2,403,799	0.52%	혼합운모페이퍼(합성운모파우더 및 천연운모파우더 혼합)를 주 재료로 하여 그것을 유리섬유의 한 면에 붙여 만든 제품입니다. - 주로 전선, 가전제품 등 분야에 사용됩니다.
하소운모 테이프	`12.09.22	63,441	0.01%	133,318	0.03%	5,014,616	1.09%	하소운모페이퍼(가열 방식으로 습기와 잡질을 더 날려 버린 후 얻은 천연운모를 원재료로 만듦)를 주 재료로 하여 그것을 유리섬유의 한 면 혹은 두 면에 붙여 만든 제품입니다. - 주로 전선, 가전제품 등 분야에 사용됩니다.
그래핀	2020년	8,097,346	1.54%	-	-	-	-	-
합 계		525,990,223	100%	503,973,974	100%	460,605,915	100%

주) 위의 주요제품 등의 현황은 내부결산기준으로 작성되었습니다.

나. 주요제품의 가격변동 추이
(단위:RMB/Kg)

구분	2020년	2019년	2018년	비고
합성운모파우더	24.05	25.27	27.20	-
합성운모플레이크	6.78	6.99	7.46	-
합성운모테이프	35.16	35.58	35.31	-
천연운모테이프	27.03	27.42	26.45	-
혼합운모테이프	-	-	35.61	-
하소운모테이프	46.90	54.40	58.01	-
그래핀	12,753.77	-	-	-

주) 주요제품의 가격은 제품별 매출액을 무게 단위로 나눈 것입니다.

다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준
1) 주요 제품의 산업표준

제 품	산업표준
합성운모파우더	-
합성운모플레이크	-
천연운모테이프	GB/T 5019.10-2009 ***
하소 운모테이프	GB/T 5019.10-2009
합성운모테이프	-

주1) 중화인민 공화국 국가표준의 약칭이 국표（GB）입니다. GB는 국가의 표준코드이며 국제표준화 조직(ISO), 국제전기공업위원회(혹은국제전기공업협회, IEC）등 국제기구에서 중화인민공화국을 대표할 수 있는 회원 기구인 국가표준화 관리위원회에서 공표된 표준입니다. 그 중에서 강제표준이 “GB”라고하며 추천표준이“GB/T”라고 합니다.

주2) 합성운모파우더는 아직 국제, 중국 국가산업표준이 없으며 현재 유쟈가 자체 개발하는 기준을 사용하고 있습니다. 해당 제품 표준이 장쑤성 우시시 질량기술감독국에서 등록되있으며 등기번호는 087-2013-D 입니다. 본 표준은 당사가 2010년 개발한 Q320281SKJ01-2010 표준을 대체하여 개선된 신 표준 입니다.

주3) 합성운모플레이크 및 합성운모테이프는 현재 국제, 중국국가산업표준이 없으며당사가 생산하는 합성운모플레이크는 규모화 생산초기부터 주로 당사에서 생산하는 합성운모파우더의 원재료로 사용되고 있어 질량 기술감독국에 제품표준을 따로 신청하지 않았습니다.

3. 주요 원재료

가. 주요 매입 현황
(단위:RMB)

품목	2020년		2019년		2018년
품목	매입금액	매입비중	매입금액	매입비중	매입금액	매입비중
불화칼륨	36,274,047	15.38%	40,168,676	17.08%	36,138,615	17.33%
용융마그네시아	49,060,528	20.80%	56,917,029	24.20%	63,308,415	30.36%
탄산칼륨	6,633,199	2.81%	8,536,736	3.63%	7,281,273	3.49%
산화알루미늄	9,478,616	4.02%	11,329,460	4.82%	9,944,200	4.77%
이산화규소	9,977,232	4.23%	10,769,868	4.58%	9,090,753	4.36%
흑연	5,488,142	2.33%	7,038,314	2.99%	5,017,972	2.41%
내화벽돌	28,035	0.01%	2,081,699	0.89%	4,025,165	1.93%
유리섬유	46,286,395	19.62%	36,412,010	15.48%	25,982,647	12.46%
운모페이퍼	37,219,020	15.78%	30,540,318	12.99%	22,753,182	10.91%
접착제	22,746,283	9.64%	22,099,255	9.40%	16,794,060	8.05%
톨루엔	3,717,226	1.58%	1,794,730	0.76%	3,087,290	1.48%
플라스틱 박막	8,786,092	3.72%	7,338,491	3.12%	4,913,569	2.36%
기타부재료	193,334	0.08%	167,499	0.07%	161,122	0.08%
합계	235,888,150	100.00%	235,194,084	100.00%	208,498,264	100.00%%

나. 원재료 가격 변동 추이
(단위:RMB/Kg)

품목	2020 년	2019 년	2018년
불화칼륨	5.07	5.38	5.16
용융마그네시아	4.62	5.01	5.98
탄산칼륨	5.09	6.22	5.91
산화알루미늄	2.19	2.48	2.43
이산화규소	0.76	0.76	0.73
흑연	2,169.23	2,849.52	2,558.88
내화벽돌	2.43	2.89	2.71
유리섬유	1.25	1.27	1.23
운모페이퍼	9.07	9.62	9.52
접착제	28.03	35.15	34.97
톨루엔	3.44	4.91	5.40
플라스틱 박막	14.06	14.96	13.67
기타부재료	2.60	2.06	2.95

4. 생산 및 설비

가. 생산능력, 생산실적 및 가동율
(단위 : 톤, RMB)

제품명	구분	2020년		2019년		2018년
제품명	구분	수량	금액	수량	금액	수량	금액
합성운모플레이크	생산능력	41,600	-	40,000	-	36,700	-
	생산실적	35,065	143,983,184	35,718	155,529,841	31,797	149,375,904
	가동율	84.29%		89.29%		86.64%
	기말재고	15,956	64,305,728	4,517	19,169,455	3,960	18,770,313
합성운모파우더	생산능력	9,100	-	8,800	-	8,000	-
	생산실적	7,157	46,309,799	7,753	51,713,412	7,274	52,419,226
	가동율	78.65%		88.10%		90.93%
	기말재고	565	3,482,834	215	1,417,990	136	1,040,521
운모테이프	생산능력	7,600	-	8,000	-	8,000	-
	생산실적	6,052	128,239,463	4,703	107,591,540	3,498	79,179,499
	가동율	79.64%		58.78%		43.72%
	기말재고	494	9,786,039	73	1,495,682	27	627,235

나. 제품별 공정도

a) 합성운모플레이크 생산공정

합성운모 플레이크 생산공정

회사의 합성운모플레이크는 5가지 주원재료를 일정비율로 배합하여 이를 그래핀금강하소가열로(전기로)에 주입한 후 열을 가해 휘발성분을 날려버림과 동시에 용융시킵니다(약 2~3일 소요. 지멘사社의 전기제어시스템을 통해 약 300회 이상 온도 변화) 이후 일정기간 냉각(통상 10일)을 통해 결정화 단계를 거치고 최종적으로 전기로를 해체(내화벽돌 분해)하여 산출된 알맹이를 파쇄하여 생산된 합성운모플레이크를 자동포장(전기로 해체부터 포장완료까지 1~2일 소요)하고 있습니다.

b) 합성운모파우더 생산공정

합성운모 파우더 생산공정

합성운모파우더 생산프로세스중 핵심가공 과정은 롤링 및 펄프화이며 파우더의 다양한 규격과 물리적 구조 형성에 결정적인 역할을 하고 있습니다. 합성운모파우더는 회사의 합성운모플레이크를 원재료로 하고 있으며, 1차적으로 스트리핑(24시간), 탈수(8시간), 롤링(36시간), 펄프화(32시간)의 공통과정을 가지게 됩니다. 이후 당사가 생산하는 10여종 이상의 합성운모파우더의 크기에 따라 크게 2개 공정으로 나뉘어서 생산 됩니다.

c) 운모테이프 생산공정

운모테이프 생산공정

운모테이프 각 생산라인은 원재료 배합부터 포장까지 최종 제품 생산에 약8시간이 소요 됩니다. 기소성형, 베이킹, 와이딩부분이 생산의 핵심프로세스이며 약3 ~ 4시간이 소요 됩니다.

5. 매출 실적

가. 사업부문별
(단위: RMB)

구분	2020년	2019년	2018년
운모플레이크	175,072,603	172,502,557	156,735,799
운모파우더	172,941,991	193,084,731	196,104,399
운모테이프	169,814,843	136,206,952	104,109,200
그래핀	8,097,346	-	-
합계	529,843,320	501,794,240	456,949,398

나. 판매경로 등
1) 판매조직
현재 회사 영업부서는 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 운모테이프 영업파트 및 그래핀 영업파트로 나눠져 있습니다. 영업파트는 영업지원부서 및 영업관리부서로 구성되며 영업지원부서가 주문관리, 마케팅 업무를 담당하고 있으며 영업관리부서는 주요 계약관리 업무를 담당하고 있습니다. CEO 허위예룬은 회사 영업을 총괄하고 있습니다.

2) 판매경로
당사는 제품을 주로 매출처에 직접적으로 판매하고 있습니다.

3) 판매전략

a) 大(글로벌 대형 고객)으로 부터 大(대형사), 小(중소형사)로 나아가는 전략
당사는 2009년 합성운모 생산 초기시 품질 요구 수준이 상대적으로 높지 않은 중.소 고객을 대상으로 매출 확대전략을 펼치기 보다는 대형 매출처 타켓전략을 선택하여 글로벌 시장에서 인지도가 높은 Merck社 및 국내 대형 펄안료 회사 등 업계 선두기업에 납품을 추진하였으며, 해당 기업의 높은 요구 수준에 맞추기 위해 주요 인력과 생산설비를 저불소함량, 고순도 합성운모제품 연구개발, 시생산에 집중적으로 투입하였습니다.

업계 글로벌 선도 대기업들이 매입처 제품의 품질, 생산관리 규정 등에 대한 요구사항이 엄격하기 때문에 당사와 장기적인 거래관계를 유지하는 자체가 일종의 마케팅 효과를 가져오기도 합니다. 우수한 거래처에 납품으로써 당사 합성운모제품의 품질에 시장에서 검증되었다고 볼 수 있어 기타 대고객 및 중.소고객 대상 영업하기에도 용이 하였습니다. 당사가 주요 매출처 과도 집중의 리스크를 감안하여 2011년부터 기존의 대고객과의 양호한 거래관계를 유지하고 신규 대고객을 개척하면서 중소고객에 대한 영업활동도 적극적으로 진행하기 시작하였습니다. 현재 대고객 및 중소고객에 대한 매출이 균형있게 이루어지며 향후 중장기적으로 大·小 거래처에 대한 매출 병행 확대 전략을 계속 유지할 예정입니다.

b) 직접판매 전략

현재 동사 운모제품은 전부 직접판매를 통해 고객들을 직면하고 중.소 고객社 및 대형社를 동시에 공략하고 있습니다. 고객과 지속적인 직접 협력관계를 유지하여 동사의 브랜드와 품질을 계속 인지시키고 있습니다. 또한 이를 통해 고객으로부터 시장의 전방산업 제품 변화에 따라 해당 산업에 맞는 제품 규격의 신규 생산 및 품질 개선 등에 빠르게 대응하여 고객 수요를 남들 보다 더 빨리 충족시켜 주고 있습니다. 또한 직접 판매 방식은 에이전트 비용의 절감, 매출채권 회수 요구를 용이하게 할 수 있습니다.

c) 매출채권 회수 관리
판매실적을 따라 매출처의 등급을 나누어 관리하고 있습니다. 매월 제품의 판매가격,수량, 매출채권의 회수 및 after service 등 각종 지표에 따라서 각 고객의 매입수량, 매입의 안정성 및 매출채권의 지급 현황을 감안하여 고객들의 신용등급을 점검하고 있습니다. 반년마다 고객의 신용등급에 대한 재평가 및 업데이트를 하여, 매출채권은보통 회사와 약속한 2~3개월의 신용기간내에 순조롭게 회수되고 악성 채무 발생은 거의 없습니다.

6. 연구개발 활동

가. 연구개발 조직

a) 연구개발 조직 개요

당사의 연구개발부문은 전문연구인력과 다년간의 생산라인 작업경험을 갖고 있는 전문기술인력 구성되었으며 주로 제품의 품질을 제고하고 설비 재배치와 작업시간 조절, 온도조절, 생산제품에 대한 정밀분석, 유해성분 감소, 환경보호 관련된 기술개선 작업을 담당하고 있습니다.

b) 연구개발 조직도

연구개발조직도

나. 연구소 운영현황

당사의 연구개발팀은 자체적인 연구능력을 보유하고 있으며 불소함량 낮고 내고온 합성운모플레이크 및 다양한 규격의 합성운모파우더를 성공적으로 개발하였습니다. 생산공정과 생산설비를 지속적으로 개량하고 있으며 자동화원재료주입컨트롤장비, 자동화 전기로 가열장비, 고압운모플레이크 분리기 등 생산설비의 개량을 통해 고품질 제품 생산비율 및 생산량 이전보다 대폭 늘어났습니다.

다. 연구개발인력 증감표

a) 연구개발 인력현황
(단위:명)

직위	2019년말	증가	감소	2020년
책임연구원	6	-	1	5
연구원	12	-	2	10
합계	18	-	3	15

b) 연구개발비용
(단위: RMB)

구분	2020년	2019년	2018년	비고
연구개발비	1,125,719	1,313,733	1,169,222	-
연구개발비/ 매출액 비중	0.21%	0.26%	0.25%	-

라. 지적재산권

당사가 보유한 특허내역은 아래와 같습니다.

번호	종류	명칭	특허소유자
1	발명특허	그래핀 분리장치，그래핀 생산시스템 및 생산방법	장쑤탄구얼웨이스지에 과기유한공사
2	발명특허	선회식 그래핀 분리장치，그래핀 생산시스템 및 생산방법	장쑤탄구얼웨이스지에 과기유한공사
3	발명특허	그래핀 분리솥，그래핀 생산시스템 및 생산방법	장쑤탄구얼웨이스지에 과기유한공사
4	발명특허	그래핀 갈고 분리장치，그래핀 생산시스템 및 생산방법	장쑤탄구얼웨이스지에 과기유한공사
5	발명특허	그래핀 맴돌이 분리장치，그래핀 생산시스템 및 생산방법	장쑤탄구얼웨이스지에 과기유한공사

7. 수주현황에 관한 사항

당사의 사업은 수주 베이스의 산업이 아니며, 고객과 고객의 생산 계획을 공유하며 대부분 주문시 2주 안에 매출 됩니다.

8. 시장위험과 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있으며, 지배기업의 이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 연결실체의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말
현금성자산(주1)	352,088,346	661,241,409
매출채권및기타채권	192,734,597	176,658,531
합계	544,822,943	837,899,940

(주1) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하 고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 연결실체의경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당기말

(단위: RMB)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존 계약만기
구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	5년 이내
유동금융부채
차입금	33,574,457	33,646,461	33,646,461	-	-
매입채무및기타채무	137,352,074	137,352,074	137,352,074	-	-
합계	170,926,531	170,998,535	170,998,535	-	-

상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

② 전기말

(단위: RMB)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존 계약만기
구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	5년 이내
유동금융부채
차입금	31,532,580	33,212,580	33,212,580	-	-
매입채무및기타채무	134,543,809	134,543,809	134,543,809	-	-
리스부채	194,104	194,104	194,104	-	-
비유동금융부채	-	-	-	-
리스부채	1,239,648	1,239,648	-	670,013	569,635
합계	167,510,141	169,190,141	167,950,493	670,013	569,635

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

기능통화 이외의 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

금융자산	매출채권및기타채권	현금및현금성자산	단기차입금
당기말
USD	524,467	98,962	4,231,385
HKD	640,741	388	1,343,072
전기말
USD	8,614,580	69,202	62,400,016
HKD	15,676,500	751	892,088

환위험에의 노출은 정상적인 영업의 일부입니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
USD 대비 RMB 환율이 10% 증가 시 세전이익에 미치는 영향	(430,900)	(3,893,107)

위 공시된 금액은 위험회피거래를 고려하지 않고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체의 차입금은 고정이자율 조건의 차입금이므로, 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 보고기간종료일 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말
금융부채:
유동금융부채	170,926,531	167,510,141
차감:
현금및현금성자산	352,167,528	661,327,672
순금융부채	(181,240,997)	(495,057,178)
자본	1,729,142,489	1,599,015,036
자본대비 순금융부채 비율	-10%	(-) 31%

9. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 비교 표시된 2018년 ~ 2020년도의 연결재무제표는 회계감사인으로부터 감사받은 재무제표이며, 국제재무보고기준(IFRS)에 의해 작성되었습니다.

또한, 당사의 연결재무제표는 RMB(CNY) 기준으로 작성됩니다. 요약재무정보의 재무상태표 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율을 적용하고, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당보고기간의 평균환율을 적용하여 원화로 환산하였습니다.

최근 3사업연도의 기말환율, 평균환율은 아래와 같습니다.

구분	2020년 (제9기)	2019년 (제8기)	2018년 (제7기)
구분	2020.01.01~2020.12.31	2019.01.01~2019.12.31	2018.01.01~2018.12.31
기말환율	166.96	165.74	162.76
평균환율	170.88	168.58	166.40

출처) 서울외국환중개(주)

가. 본국통화(중국위안화) 요약연결재무정보

(단위: RMB)

과 목	2020년 (감사받음)	2019년 (감사받음)	2018년 (감사받음)
I. 유동자산	838,124,331	876,077,020	1,125,271,168
당좌자산	806,540,775	838,846,676	1,090,823,413
재고자산	31,583,556	37,230,344	34,447,755
II. 비유동자산	1,096,313,286	926,518,116	589,984,698
유형자산	907,557,149	566,245,657	394,771,798
기타비유동자산	188,756,137	360,272,459	195,212,900
자 산 총 계	1,934,437,617	1,802,595,136	1,715,255,866
I. 유동부채	183,359,380	178,787,098	232,102,138
II. 비유동부채	21,935,747	24,793,002	19,955,527
부 채 총 계	205,295,127	203,580,100	252,057,665
자본금	218,898,329	218,898,329	218,898,329
자본잉여금	297,567,867	297,567,867	297,567,867
기타자본구성요소	222,342	222,342	222,343
이익잉여금	1,211,750,322	1,080,830,523	946,509,662
비지배지분	703,630	1,495,975	-
자 본 총 계	1,729,142,490	1,599,015,036	1,463,198,201
부 채 및 자 본 총 계	1,934,437,617	1,802,595,136	1,715,255,866
매출액	531,593,530	501,794,240	456,949,398
영업이익	181,972,960	169,263,314	189,363,235
법인세비용차감전순이익	158,777,133	162,526,470	182,317,858
연결당기순이익	130,125,954	133,842,341	151,157,112
지배기업 소유주지분	130,919,799	134,320,861	151,157,112
비지배지분	(793,845)	(478,520)	-
기본주당이익	1.93	1.98	2.23
연결에 포함된 회사수	5	4	3

나. 원화환산 요약연결재무정보

원화정보이용시 유의사항

제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서
환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

(단위: 천원)

과 목	2020년 (감사받음)	2019년 (감사받음)	2018년 (감사받음)
I. 유동자산	139,933,238	145,201,005	183,149,135
당좌자산	134,660,048	139,030,448	177,542,419
재고자산	5,273,191	6,170,557	5,606,717
II. 비유동자산	183,040,466	153,561,113	96,025,909
유형자산	151,525,742	93,849,555	64,253,058
기타비유동자산	31,514,725	59,711,557	31,772,852
자 산 총 계	322,973,705	298,762,118	279,175,045
I. 유동부채	30,613,682	29,632,174	37,776,944
II. 비유동부채	3,662,392	4,109,192	3,247,962
부 채 총 계	34,276,074	33,741,366	41,024,906
자본금	36,547,265	36,280,209	35,627,892
자본잉여금	49,681,931	49,318,898	48,432,146
법정적립금	37,122	36,851	36,189
이익잉여금	202,313,834	179,136,851	154,053,913
소수주주지분	117,478	247,943	-
자 본 총 계	288,697,630	265,020,752	238,150,139
부 채 및 자 본 총 계	322,973,705	298,762,118	279,175,045
매출액	90,838,702	84,592,473	76,036,380
영업이익	31,095,539	28,534,409	31,510,042
법인세비용차감전순이익	27,131,836	27,398,712	30,337,692
연결당기순이익	22,235,923	22,563,142	25,152,543
지배기업 소유주지분	22,371,575	22,643,811	25,152,543
비지배지분	(135,652)	(80,669)	-
기본주당이익(단위 : 원)	330	334	371

2. 연결재무제표

가. 본국 통화 (중국 RMB) 기준

연결 재무상태표

제 9 기 2020.12.31 현재

제 8 기 2019.12.31 현재

제 7 기 2018.12.31 현재

(단위 : CNY)

	제 9 기	제 8 기	제 7 기
자산
유동자산	838,124,331	876,077,020	1,125,271,168
현금및현금성자산	352,167,528	661,327,672	873,261,697
매출채권 및 기타채권	192,734,597	176,658,538	214,500,392
재고자산	31,583,556	37,230,344	34,447,755
기타유동자산	261,638,650	860,466	3,061,324
비유동자산	1,096,313,286	926,518,116	589,984,698
유형자산	907,557,149	566,245,657	394,771,798
무형자산	188,756,137	358,843,788	195,211,805
사용권자산	0	1,395,414	0
이연법인세자산	0	33,257	1,095
자산총계	1,934,437,617	1,802,595,136	1,715,255,866
부채
유동부채	183,359,380	178,787,098	232,102,138
매입채무 및 기타유동채무	137,352,074	134,543,809	93,658,933
당기법인세부채	7,503,193	8,588,772	7,446,806
유동리스부채	0	194,104	0
기타유동금융부채	4,929,656	3,927,833	2,242,219
단기차입금	33,574,457	31,532,580	128,754,180
비유동부채	21,935,747	24,793,002	19,955,527
이연수익	7,363,527	8,639,527	9,915,527
비유동리스부채	0	1,239,648	0
이연법인세부채	14,572,220	14,913,827	10,040,000
부채총계	205,295,127	203,580,100	252,057,665
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,728,438,860	1,597,519,061	1,463,198,201
자본금	218,898,329	218,898,329	218,898,329
자본잉여금	297,567,867	297,567,867	297,567,867
기타자본구성요소	222,342	222,342	222,343
이익잉여금(결손금)	1,211,750,322	1,080,830,523	946,509,662
비지배지분	703,630	1,495,975	0
자본총계	1,729,142,490	1,599,015,036	1,463,198,201
자본과부채총계	1,934,437,617	1,802,595,136	1,715,255,866

연결 포괄손익계산서

제 9 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 8 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 7 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : CNY)

	제 9 기	제 8 기	제 7 기
수익(매출액)	531,593,530	501,794,240	456,949,398
매출원가	292,776,876	271,557,225	230,376,430
매출총이익	238,816,654	230,237,015	226,572,968
판매비와관리비	56,843,694	60,973,701	37,209,733
영업이익(손실)	181,972,960	169,263,314	189,363,235
금융수익	4,580,121	4,086,503	3,724,270
금융비용	4,154,867	3,550,312	1,654,511
기타이익	6,297,220	4,316,518	1,715,554
기타손실	29,918,301	11,589,553	10,830,690
법인세비용차감전순이익(손실)	158,777,133	162,526,470	182,317,858
법인세비용	28,651,179	28,684,129	31,160,746
당기순이익(손실)	130,125,954	133,842,341	151,157,112
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	130,919,799	134,320,861	151,157,112
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(793,845)	(478,520)	0
연결기타포괄손익	0	0	0
연결총포괄손익	130,125,954	133,842,341	151,157,112
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : CNY)	1.93	1.98	2.23

연결 자본변동표

제 9 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 8 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 7 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : CNY)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2018.01.01 (기초자본)	218,898,329	297,567,867	222,343	801,352,549	1,318,041,088	0	1,318,041,088
당기순이익(손실)				151,157,112	151,157,112		151,157,112
종속기업의 취득
연차배당				6,000,000	6,000,000		6,000,000
2018.12.31 (기말자본)	218,898,329	297,567,867	222,343	946,509,661	1,463,198,200	0	1,463,198,201
2019.01.01 (기초자본)	218,898,329	297,567,867	222,343	946,509,661	1,463,198,200	0	1,463,198,200
당기순이익(손실)				134,320,861	134,320,861	(478,520)	133,842,341
종속기업의 취득						1,974,495	1,974,495
연차배당
2019.12.31 (기말자본)	218,898,329	297,567,867	222,343	1,080,830,523	1,597,519,061	1,495,975	1,599,015,036
2020.01.01 (기초자본)	218,898,329	297,567,867	222,343	1,080,830,523	1,597,519,061	1,495,975	1,599,015,036
당기순이익(손실)				130,919,799	130,919,799	(793,845)	130,125,954
종속기업의 취득						1,500	1,500
연차배당
2020.12.31 (기말자본)	218,898,329	297,567,867	222,343	1,211,750,322	1,728,438,860	703,630	1,729,142,490

연결 현금흐름표

제 9 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 8 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 7 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : CNY)

	제 9 기	제 8 기	제 7 기
영업활동현금흐름	82,748,994	114,177,302	193,843,522
당기순이익(손실)	130,125,954	133,842,341	151,157,112
당기순이익조정을 위한 가감	87,664,363	66,303,163	53,183,424
감가상각비	39,925,955	37,341,572	23,988,926
무형자산상각비	4,415,953	2,179,281	858,791
대손충당금환입	0	192,260	(1,795,167)
이연수익환입	(1,276,000)	(1,276,000)	(1,169,408)
이자수익	(1,834,211)	(2,600,887)	(1,514,975)
이자비용	1,744,670	1,782,808	1,654,511
법인세비용	28,651,179	28,684,129	31,160,746
유형자산처분손실	18,875,654	0	0
무형자산처분이익	(3,328,589)	0	0
리스해지이익	(119,481)	0	0
재고자산평가손실	399,687	0	0
지급수수료	209,546	0	0
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(105,159,998)	(59,327,410)	21,598,203
매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(16,076,066)	(62,350,407)	23,458,263
재고자산의 감소(증가)	8,542,753	(2,782,589)	(9,142,474)
기타자산의감소(증가)	(86,535,549)	89,913,853	(2,456,168)
이연법인세자산의 감소(증가)		(32,162)	269,275
매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(12,139,097)	(83,967,212)	8,909,249
기타유동부채의 증가(감소)	1,047,961	59,171	(39,942)
이연법인세부채의 증가(감소)		(168,064)	600,000
이자수취(영업)	1,834,211	2,600,887	1,514,975
이자지급(영업)	(1,670,429)	(1,699,516)	(1,652,654)
법인세납부(환급)	(30,045,107)	(27,542,163)	(31,957,538)
투자활동현금흐름	(393,801,015)	(228,689,727)	(174,771,807)
유형자산의 취득	(407,233,280)	(193,774,811)	(11,356,807)
유형자산의 처분	7,978,259	1,132,022	1,585,000
무형자산의 취득		(60,797)	(165,000,000)
무형자산의 처분	5,435,741	0	0
대여금의 회수		100,000,000	0
종속기업 취득 현금흐름	18,265	(135,986,141)	0
재무활동현금흐름	1,891,877	(97,421,600)	(9,025,855)
단기차입금의 차입	31,610,934	30,778,400	41,990,327
단기차입금의 상환	(29,569,057)	(128,000,000)	(45,016,182)
리스부채의 상환	(150,000)	(200,000)	0
배당금지급	0	0	(6,000,000)
현금및현금성자산의증가(감소)	(309,160,144)	(211,934,025)	10,045,860
기초현금및현금성자산	661,327,672	873,261,697	863,215,838
기말현금및현금성자산	352,167,528	661,327,672	873,261,697

나. 원화 환산기준

당사의 재무제표 등은 RMB로 표시되어 있으며 원화환산 재무제표를 작성하기 위하여 사용한 환율의 경우, 재무상태표 항목은 기말환율을, 손익계산서, 현금흐름표 항목은 평균환율을 적용하였습니다. 한편, 자본변동표 항목 중 기초 및 기말 자본은 해당시점의 환율을, 자본의 변동 항목은 평균환율을 적용하였습니다.
제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에
따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

연결 재무상태표

제 9 기 2020.12.31 현재

제 8 기 2019.12.31 현재

제 7 기 2018.12.31 현재

(단위 : 천원)

	제 9 기	제 8 기	제 7 기
자산
유동자산	139,933,238	145,201,005	183,149,135
현금및현금성자산	58,797,890	109,608,448	142,132,074
매출채권 및 기타채권	32,178,968	29,279,386	34,912,084
재고자산	5,273,191	6,170,557	5,606,717
기타유동자산	43,683,189	142,614	498,261
비유동자산	183,040,466	153,561,113	96,025,909
유형자산	151,525,742	93,849,555	64,253,058
무형자산	31,514,725	59,474,769	31,772,673
사용권자산	0	231,276	0
이연법인세자산	0	5,512	178
자산총계	322,973,705	298,762,118	279,175,045
부채
유동부채	30,613,682	29,632,174	37,776,944
매입채무 및 기타유동채무	22,932,302	22,299,291	15,243,928
당기법인세부채	1,252,733	1,423,503	1,212,042
유동리스부채	0	32,171	0
기타유동금융부채	823,055	650,999	364,944
단기차입금	5,605,591	5,226,210	20,956,030
비유동부채	3,662,392	4,109,192	3,247,962
이연수익	1,229,414	1,431,915	1,613,851
비유동리스부채	0	205,459	0
이연법인세부채	2,432,978	2,471,818	1,634,110
부채총계	34,276,074	33,741,366	41,024,906
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	288,580,152	264,772,809	238,150,139
자본금	36,547,265	36,280,209	35,627,892
자본잉여금	49,681,931	49,318,898	48,432,146
기타자본구성요소	37,122	36,851	36,189
이익잉여금(결손금)	202,313,834	179,136,851	154,053,913
비지배지분	117,478	247,943	0
자본총계	288,697,630	265,020,752	238,150,139
자본과부채총계	322,973,705	298,762,118	279,175,045

연결 포괄손익계산서

제 9 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 8 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 7 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 천원)

	제 9 기	제 8 기	제 7 기
수익(매출액)	90,838,702	84,592,473	76,036,380
매출원가	50,029,713	45,779,117	38,334,638
매출총이익	40,808,990	38,813,356	37,701,742
판매비와관리비	9,713,450	10,278,947	6,191,700
영업이익(손실)	31,095,539	28,534,409	31,510,042
금융수익	782,651	688,903	619,719
금융비용	709,984	598,512	275,311
기타이익	1,076,069	727,679	285,468
기타손실	5,112,439	1,953,767	1,802,227
법인세비용차감전순이익(손실)	27,131,836	27,398,712	30,337,692
법인세비용	4,895,913	4,835,570	5,185,148
당기순이익(손실)	22,235,923	22,563,142	25,152,543
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	22,371,575	22,643,811	25,152,543
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(135,652)	(80,669)	0
연결기타포괄손익	0	0	0
연결총포괄손익	22,235,923	22,563,142	25,152,543
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	330	334	371

연결 자본변동표

제 9 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 8 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 7 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 천원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2018.01.01 (기초자본)	35,822,712	48,696,981	36,386	131,141,345	215,697,424	0	215,697,424
당기순이익(손실)	0	0	0	25,152,543	25,152,543	0	25,152,543
종속기업의 취득	0	0	0	0	0	0	0
연차배당	0	0	0	998,400	998,400	0	998,400
외화환산조정	(194,820)	(264,835)	(198)	(3,238,376)	(3,698,228)	0	(3,698,228)
2018.12.31 (기말자본)	35,627,892	48,432,146	36,189	154,053,912	238,150,139	0	238,150,139
2019.01.01 (기초자본)	35,627,892	48,432,146	36,189	154,053,912	238,150,139	0	238,150,139
당기순이익(손실)	0	0	0	22,643,811	22,643,811	(80,669)	22,563,142
종속기업의 취득	0	0	0	0	0	332,860	332,860
연차배당	0	0	0	0	0	0	0
외화환산조정	652,317	886,752	663	2,439,128	3,978,859	(4,249)	3,974,611
2019.12.31 (기말자본)	36,280,209	49,318,898	36,851	179,136,851	264,772,809	247,943	265,020,752
2020.01.01 (기초자본)	36,280,209	49,318,898	36,851	179,136,851	264,772,809	247,943	265,020,752
당기순이익(손실)	0	0	0	22,371,575	22,371,575	(135,652)	22,235,923
종속기업의 취득	0	0	0	0	0	256	256
연차배당	0	0	0	0	0	0	0
외화환산조정	267,056	363,033	271	805,408	1,435,768	4,931	1,440,699
2020.12.31 (기말자본)	36,547,265	49,681,931	37,122	202,313,834	288,580,152	117,478	288,697,630

연결 현금흐름표

제 9 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 8 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 7 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 천원)

	제 9 기	제 8 기	제 7 기
영업활동현금흐름	14,140,148	19,248,010	32,255,562
당기순이익(손실)	22,235,923	22,563,142	25,152,543
당기순이익조정을 위한 가감	14,980,086	11,177,387	8,849,722
감가상각비	6,822,547	6,295,042	3,991,757
무형자산상각비	754,598	367,383	142,903
대손충당금환입	0	32,411	(298,716)
이연수익환입	(218,043)	(215,108)	(194,589)
이자수익	(313,430)	(438,458)	(252,092)
이자비용	298,129	300,546	275,311
법인세비용	4,895,913	4,835,570	5,185,148
유형자산처분손실	3,225,472	0	0
무형자산처분이익	(568,789)	0	0
리스해지이익	(20,417)	0	0
재고자산평가손실	68,299	0	0
지급수수료	35,807	0	0
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(17,969,740)	(10,001,415)	3,593,941
매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(2,747,078)	(10,511,032)	3,903,455
재고자산의 감소(증가)	1,459,786	(469,089)	(1,521,308)
기타자산의감소(증가)	(14,787,195)	15,157,677	(408,706)
이연법인세자산의 감소(증가)	0	(5,422)	44,807
매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(2,074,329)	(14,155,193)	1,482,499
기타유동부채의 증가(감소)	179,076	9,975	(6,646)
이연법인세부채의 증가(감소)	0	(28,332)	99,840
이자수취(영업)	313,430	438,458	252,092
이자지급(영업)	(285,443)	(286,504)	(275,002)
법인세납부(환급)	(5,134,108)	(4,643,058)	(5,317,734)
투자활동현금흐름	(67,292,717)	(38,552,514)	(29,082,029)
유형자산의 취득	(69,588,023)	(32,666,558)	(1,889,773)
유형자산의 처분	1,363,325	190,836	263,744
무형자산의 취득	0	(10,249)	(27,456,000)
무형자산의 처분	928,859	0	0
대여금의 회수	0	16,858,000	0
종속기업 취득 현금흐름	3,121	(22,924,544)	0
재무활동현금흐름	323,284	(16,423,333)	(1,501,902)
단기차입금의 차입	5,401,676	5,188,623	6,987,190
단기차입금의 상환	(5,052,760)	(21,578,240)	(7,490,693)
리스부채의 상환	(25,632)	(33,716)	0
배당금지급	0	0	(998,400)
현금및현금성자산의증가(감소)	(52,829,285)	(35,727,838)	1,671,631
외화환산조정	2,018,728	3,204,212	(804,829)
기초현금및현금성자산	109,608,448	142,132,074	141,265,272
기말현금및현금성자산	58,797,890	109,608,448	142,132,074

주) 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말 환율, 손익계산서, 현금흐름표 항목은 기중평균 환율을 사용하였습니다. 한편, 자본변동표 항목 중 기초 및 기말 자본은 해당시점의 환율을, 자본의 변동 항목은 평균환율을 적용하였습니다. (서울외국환중개(주) 고시)

구분	2020년 (제9기)	2019년 (제8기)	2018년 (제7기)	2017년 (제6기)
구분	2020.01.01~2020.12.31	2019.01.01~2019.12.31	2018.01.01~2018.12.31	2017.01.01~2017.12.31
기말환율	166.96	165.74	162.76	163.65
평균환율	170.88	168.58	166.40	167.46

3. 연결재무제표 주석

제9(당)기말 2020년 12월 31일 현재

제8(전)기말 2019년 12월 31일 현재

차이나크리스탈신소재홀딩스와 그 종속기업

1. 회사의 개요

차이나크리스탈신소재홀딩스(이하 "지배기업" 또는 "중정")는 2012년 2월 23일 케이만군도 회사법에 따라 아래에 기술된 종속기업들(이하 "종속기업")의 지배를 목적으로 하여 케이만군도에 유한회사(케이만군도에 설립된 유한책임회사)로 설립되었으 며, 2016년 1월 28일 (주)한국거래소(KOSDAQ)에 상장되었습니다.

지배기업의 등록소재지는 Artemis House, 75 Fort Street, George Town, P.O. Box
31493, Grand Cayman KY1-1206 Cayman Islands입니다.

지배기업과 종속기업들(이하 "연결실체")은 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 그리고 내화운모테이프의 생산 및 판매, 임대를 주요 영업으로 수행하고 있습니다.

연결실체의 주된 영업장은 중화인민공화국 장쑤성 장인시 주탕진 신웨이로 59호에 소재하고 있습니다.

당기말 현재 회사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
다이중치우	13,944,620	20.5%
케이디비밸류제칠호사모투자전문회사	10,478,900	15.5%
기타	43,360,332	64.0%
합 계	67,783,852	100.0%

2. 연결대상 종속기업

(1) 연결대상 종속기업의 개요

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율(%)
종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당기말	전기말
차이나운모산업홀딩스 ("중운")	홍콩	투자지주회사	12월 31일	100	100
장인루이자합성운모과기유한공사 ("루이자")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	임대	12월 31일	100	100
장인유자주광운모유한공사 ("유자")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	합성운모제조	12월 31일	100	100
장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사("탄구")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	그래핀제조	12월 31일	85	85
강소신가성환보신재료유한공사 ("신가성")(*)	중화인민공화국 장쑤성 장인시	방직제품 생산 및 판매	12월 31일	85	-

(*) 당기 중 신규 취득하여 연결실체에 편입되었습니다.

(2) 연결대상 기업의 주요 재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:RMB)

구분	중정	중운	루이자	유자	탄구	신가성
총자산	527,820,585	554,042,279	775,947,974	1,626,413,794	384,001,935	15,627,357
총부채	18,912,689	107,661,600	396,974,873	352,502,100	400,090,474	18,951,533
매출	-	-	-	515,496,121	8,097,346	8,177,055
순이익(손실)	(5,153,788)	1,705,787	(20,790,692)	159,152,757	1,388,590	(3,319,630)

② 전기말

(단위:RMB)

구분	중정	중운	루이자	유자	탄구
총자산	530,713,272	553,182,823	793,137,624	1,472,917,296	179,650,285
총부채	16,651,588	108,507,931	393,373,832	358,158,359	197,127,414
매출	-	-	-	501,794,240	-
순이익(손실)	(3,438,497)	(400,458)	(20,040,443)	160,743,811	(2,069,716)

3. 제정 또는 개정된 국제재무보고기준의 적용

연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제재무보고기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International Accounting Standards Board) 및 IFRS 해석위원회(International Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정 사항 및 해석을 적용하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- IFRS 3호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

IFRS 3호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은없습니다.

- IFRS 7호 '금융상품: 표시', IFRS 9호 '금융상품' 및 IFRS 39호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율 지표 개혁

IFRS 9호와 IFRS 39호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 연결실체의 연결재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다.

- IAS 1호 '재무제표 표시'와 IAS 8호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

IAS 1호와 IAS 8호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.

- 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 국제회계기준위원회가 국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- IFRS 16호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등

2020년 5월 28일에 국제회계기준위원회(IASB)는 IFRS 16호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19(이하 '코로나19')와 관련된 임차료 할인 등(rent consession)을 발표하였습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 IFRS 16호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결실체의 연결재무제표 발행 승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- IAS 1호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류

IAS 1호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

·결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

·연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

·기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

·전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다.

- IAS 16호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다.

- IAS 37호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다.

- 국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) IFRS 1호 '국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

개정 기준서는 종속기업이 IFRS 1호 국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

2) IFRS 9호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.

3) IAS 41호 '농림어업' - 공정가치 측정

개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향이 없거나 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책

(1) 연결기준

① 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

③ 내부거래의 제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

④ 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

(2) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

(3) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원 가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 3가지 범주로 구분하고,계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 금융자산의 분류
금융자산은 다음 두가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가 측정항목으로 분류됩니다.

-	계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
-	계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 분류됩니다.

-	계약상 현금흐름을 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
-	계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품은 최초 인식일에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치 측정항목으로 분류됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 특정 매출채권을 제외하고 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

② 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우에는 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

③ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고, 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익-공정가치 측정 항목 및 기타포괄손익-공정가치 측정 항목인 지분상품을 제외한 금융자산의 손상은 매보고기간말 '기대신용손실' 모형에 따라 평가합니다. 손실충당금은 다음 두가지 기준으로 측정됩니다.

-	12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
-	전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적으로 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 과거 경험과알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적 분석이 포함됩니다.

(7) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있으며, 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	연간 상각률
건물	20년	4.75%
기계장치	10년	9.5%
전기 및 사무실설비	5년	19%
차량운반구	5년	19%

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 이를 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여, 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수
소프트웨어	5년
토지사용권	50년

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.

한편, 매 보고기간에 영업권을 제외한 비금융자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하고, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 대해서는, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능 차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있으며, 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있으며, 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있으며, 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별
연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점을 결정하였습니다.

2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
⑤ 고객이 자산을 인수하였다

3) 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

4) 계약체결증분원가

계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 연결실체는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 계약기간에 거쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

(16) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여
연결대상 종속기업은 중화인민공화국에 소재하는 법인으로 종업원의 퇴직급여에 대한 기여금을 부담하여야 하는 법적 의무가 없는 바, 퇴직급여제도를 도입하지 아니하였으므로 퇴직급여를 인식하지 않고 있습니다.

(17) 외화

① 외화거래

연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고,당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

(18) 금융수익과 비용

금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익 및 당기손익으로 인식하는 파생상품평가이익과 거래이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용 및 당기손익으로 인식하는 파생상품평가손실 및거래손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목 등을 제외하므로, 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 주당손익

연결실체는 보통주 기본주당손익 및 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말
현금	79,182	86,263
요구불예금	352,088,346	661,241,409
합계	352,167,528	661,327,672

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말
매출채권	189,064,985	173,871,944
대손충당금	(7,297)	(7,297)
소계	189,057,688	173,864,647
기타채권
미수금	3,676,909	2,793,891
소계	3,676,909	2,793,891
합계	192,734,597	176,658,538

(2) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
기초잔액	7,297	7,297
대손상각비(환입)	-	192,260
대손처리액	-	(192,260)
기말잔액	7,297	7,297

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말			전기말
구분	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
원재료	4,115,181	397,253	3,717,929	6,598,414	-	6,598,414
재공품	7,064,306	-	7,064,306	8,546,767	-	8,546,767
제품	20,803,755	2,434	20,801,321	22,085,163	-	22,085,163
합계	31,983,242	399,687	31,583,556	37,230,344	-	37,230,344

8. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	건물	기계장치	사무실 및 기타시설	차량운반구	건설중인자산	합계
취득원가:
기초금액	422,644,950	147,170,760	17,458,868	3,690,672	88,619,503	679,584,753
취득	-	72,995,877	164,425	1,306,257	332,766,721	407,233,280
사업결합으로취득	-	277,522	-	17,150	-	294,673
대체	-	69,040,885	-	-	(69,250,431)	(209,546)
처분	(16,488,353)	(11,382,760)	(1,040,074)	(465,177)	(14,000,000)	(43,376,364)
기말금액	406,156,597	278,102,284	16,583,219	4,548,902	338,135,793	1,043,526,796
감가상각누계액:
기초금액	(62,566,364)	(33,522,158)	(14,266,001)	(2,984,574)	-	(113,339,097)
사업결합으로취득	-	(2,181)	-	(503)	-	(2,684)
감가상각비	(19,873,287)	(17,364,923)	(2,255,231)	(432,515)	-	(39,925,955)
처분	7,610,520	8,296,650	988,070	402,849	-	17,298,089
기말금액	(74,829,131)	(42,592,612)	(15,533,162)	(3,014,742)	-	(135,969,647)
순장부금액:
기초금액	360,078,586	113,648,602	3,192,867	706,098	88,619,503	566,245,656
기말금액	331,327,466	235,509,672	1,050,057	1,534,160	338,135,793	907,557,148

한편, 당기말 현재 운휴중인 유형자산(건물)의 장부가액은 RMB 152,535,826입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	건물	기계장치	사무실 및 기타시설	차량운반구	건설중인자산	합계
취득원가:
기초금액	376,913,242	50,220,880	5,961,066	6,073,593	33,100,998	472,269,779
취득	-	4,734,501	7,859,967	249,558	180,930,784	193,774,811
사업결합으로취득	-	12,456,551	3,637,835	-	60,000	16,154,386
대체	45,731,709	79,758,827	-	-	(125,472,279)	18,257
처분	-	-	-	(2,632,479)	-	(2,632,479)
기말금액
감가상각누계액:
기초금액	(46,330,553)	(21,944,183)	(5,444,836)	(3,778,409)	-	(77,497,981)
감가상각비	(16,235,811)	(11,577,975)	(8,821,165)	(706,622)	-	(37,341,572)
처분	-	-	-	1,500,457	-	1,500,457
기말금액
순장부금액:
기초금액	330,582,689	28,276,697	516,230	2,295,184	33,100,998	394,771,798
기말금액	360,078,586	113,648,602	3,192,867	706,098	88,619,503	566,245,656

한편, 전기말 현재 운휴중인 유형자산(건물)의 장부가액은 RMB 188,049,121입니다.

(3) 당기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

부보자산	보험회사	부보내역	부보금액
유형자산 등	China Pacific Property Insurance Co., Ltd.	재산종합보험	28,000,000

9. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	토지사용권 (주1)	소프트웨어	건설중인 무형자산	특허권	영업권	합계
취득원가:
기초금액	40,819,372	1,001,942	165,000,000	33,612,608	124,811,191	365,245,113
취득	-	-	-	-	-	-
사업결합으로취득	-	-	-	-	14,546	14,546
대체(주2)	-	-	(165,000,000)	-	-	(165,000,000)
처분	(1,002,872)	-	-	-	-	(1,002,872)
기말금액	39,816,500	1,001,942	-	33,612,608	124,825,737	199,256,787
상각누계액:
기초금액	(4,403,456)	(877,449)	-	(1,120,420)	-	(6,401,325)
상각	(813,659)	(85,988)	-	(3,361,260)	-	(4,260,907)
처분	161,581	-	-	-	-	161,581
기말금액	(5,055,534)	(963,437)	-	(4,481,680)	-	(10,500,651)
순장부금액:
기초금액	36,415,916	124,493	165,000,000	32,492,188	124,811,191	358,843,788
기말금액	34,760,966	38,505	-	29,130,928	124,825,737	188,756,137

(주1) 중화인민공화국 내 토지사용권에 대한 대가로서 총 임대기간은 50년입니다.
(주2) 당기 중 토지사용권 매입 계약이 취소되어 무형자산에서 미수금으로 계정대체 되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	토지사용권 (주1)	소프트웨어	건설중인 무형자산	특허권	영업권	합계
취득원가:
기초금액	33,647,750	941,145	165,000,000	-	-	199,588,895
취득	-	60,797	-	-	-	60,797
사업결합으로취득	7,171,622	-	-	33,612,608	124,811,191	165,595,421
처분	-	-	-	-	-	-
기말금액	40,819,372	1,001,942	165,000,000	33,612,608	124,811,191	365,245,113
상각누계액:
기초금액	(3,681,035)	(696,055)	-	-	-	(4,377,090)
상각	(722,421)	(181,394)	-	(1,120,420)	-	(2,024,235)
처분	-	-	-	-	-	-
기말금액	(4,403,456)	(877,449)	-	(1,120,420)	-	(6,401,325)
순장부금액:
기초금액	29,966,715	245,090	165,000,000	-	-	195,211,805
기말금액	36,415,916	124,493	165,000,000	32,492,188	124,811,191	358,843,788

(주1) 중화인민공화국 내 토지사용권에 대한 대가로서 총 임대기간은 50년입니다.

10. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말
매입채무	46,870,831	60,666,234
기타채무:
미지급급여	14,273,688	12,525,169
미지급금	76,158,052	61,301,047
미지급비용	49,502	51,359
소계	90,481,243	73,877,575
합계	137,352,074	134,543,809

11. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말
중국농상은행(주1)	6.00%	28,000,000	28,000,000
다이자룽	-	-	220,238
다이중치우	-	5,062,253	2,764,710
De Investment Holdings	-	512,205	547,632
합계		33,574,457	31,532,580

(주1) 토지사용권 및 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.(주석 23 참조)

12. 이연수익

당기 및 전기 중 이연수익의 구성 및 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: RMB)

구분	전기말	증가	감소	당기말
정부보조금	8,639,527	-	(1,276,000)	7,363,527

② 전기

(단위: RMB)

구분	전기말	증가	감소	당기말
정부보조금	9,915,527	-	(1,276,000)	8,639,527

13. 자본금 및 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB, 주)

구분	당기말	전기말
자본금	218,898,329	218,898,329
발행주식수	67,783,852	67,783,852

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	279,690,553	279,690,553
기타자본잉여금	17,877,314	17,877,314
합계	297,567,867	297,567,867

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말
재무제표환산손익(*)	222,343	222,343

(*) 재무제표환산손익은 과거에 "중정" 과 "중운"의 표시통화를 USD로 적용함에 따라 일시적으로 발생한 것 입니다.

한편, 당기 및 전기 중 재무제표환산손익의 변동내역은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말
법정적립금(주1)	24,466,227	24,466,227
임의적립금	6,067,677	6,067,677
미처분이익잉여금	1,181,216,416	1,050,296,619
합계	1,211,750,321	1,080,830,523

(주1) 연결실체 내 유자와 루이자는 중화인민공화국의 회사법에 따라 결정된 당기순이익의 10%를 법정적립금으로 적립하고 있으며 동 적립의무는 법정적립금이 납입자본금의 50%에 이를 때까지 발생합니다.

14. 영업손익

(1) 당기 및 전기 중 매출액의 지역별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
국내(중국)매출	524,604,782	492,694,500
수출	6,988,748	9,099,741
합계	531,593,530	501,794,240

(2) 당기 및 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
운모플레이크	174,262,385	172,502,557
운모파우더	172,141,633	193,084,731
운모테이프	169,092,103	136,206,952
기타	16,097,410	-
합계	531,593,530	501,794,240

한편, 당기 및 전기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 않습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
운모플레이크	106,015,521	111,027,191
운모파우더	46,304,968	52,138,497
운모테이프	126,314,696	108,391,537
기타	14,141,692	-
합계	292,776,876	271,557,225

(4) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
급여	10,258,768	10,881,443
사회보험료	654,743	1,270,748
복리후생비	986,389	583,967
운송비	15,001,432	14,171,470
감가상각비	7,009,528	6,862,425
무형자산상각비	4,415,953	2,179,281
대손상각비	-	192,260
세금과공과	4,005,554	3,795,753
연구개발비	5,107,613	2,809,398
지급수수료	5,500,420	6,224,110
접대비	554,775	6,281,706
여비교통비	283,727	595,333
수도광열비	738,611	542,971
수선비	554,031	136,543
차량유지비	321,175	317,283
기타	1,450,975	4,129,009
합계	56,843,694	60,973,701

15. 성격별 비용

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
제품 및 재공품의 변동	2,766,303	(2,553,581)
원재료 및 소모품 사용	246,943,330	234,965,076
종업원급여	15,307,938	15,377,793
사회보험료	654,743	1,270,748
복리후생비	986,389	583,967
감가상각비	39,925,955	26,540,058
무형자산상각비	4,415,953	2,179,281
운송비	15,002,332	14,171,775
지급수수료	5,500,420	6,224,110
세금과공과	4,005,554	3,795,753
수도광열비	13,277,607	12,292,676
연구개발비	5,107,613	2,809,398
대손상각비	-	192,260
기타	(4,273,567)	14,681,612
합계(주1)	349,620,570	332,530,926

(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

16. 금융수익 및 금융원가

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
이자수익	1,834,211	2,600,887
외환차이	2,745,910	1,485,615
합계	4,580,121	4,086,503

(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
이자비용	1,744,670	1,782,808
외환차이	2,410,198	1,767,504
합계	4,154,867	3,550,312

17. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
정부보조금	-	136,800
이연수익환입액	1,276,000	1,412,800
무형자산처분이익	3,328,589	-
리스해지이익	119,481	-
기타	1,573,150	2,903,718
합계	6,297,220	4,316,518

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
운휴자산상각비	10,801,514	10,801,514
유형자산처분손실	18,875,654	-
기타	241,134	788,039
합계	29,918,301	11,589,553

18. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
당기법인세	28,959,529	23,842,464
이연법인세의 변동	(308,350)	4,841,665
법인세비용	28,651,179	28,684,129

지배기업은 케이만군도의 유효한 회사법에 따라 모든 법인세비용을 면제받습니다. 당기 및 전기 중 홍콩에 귀속되거나 홍콩에서 발생하는 중운의 소득이 없으므로 홍콩에 납부할 법인세는 없습니다.

중화인민공화국 법인세법에 따라 유자, 루이자, 탄구 및 신가성에 적용되는 법인세율은 25%입니다. 그러나 유자는 하이테크기업으로 지정되어 2022년까지 법인세율 15%를 적용 받습니다.

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
법인세차감전이익	158,777,132	162,526,470
세율(주1)	15%	15%
회계이익에 대한 세액	23,816,570	24,378,970
조정
이월결손금	-	-
비공제비용 등	4,834,609	4,305,159
경외배당에 대한 법인세효과	-	-
법인세비용	28,651,179	28,684,129

(주1) 연결실체에 적용되는 세율은 연결실체의 실질적인 영업활동을 수행하는 유자에 적용되는 유효세율입니다.

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분		당기		전기
구분		이연법인세자산	이연법인세부채	이연법인세자산	이연법인세부채
일시적차이로인한 이연법인세	기초 금액	33,257	(14,913,827)	1,095	(10,040,000)
	기중 증감 (법인세 비용반영)	(33,257)	341,607	32,162	(4,873,827)
	기말 금액	-	(14,572,220)	33,257	(14,913,827)

중국 이외 지역에 소재한 투자자에 대한 배당금에 대하여 중국의 원천징수세가 부과됩니다. 이는 중국 내에 설립되지 않았거나 사업소재지가 없는 경우 혹은 중국 내에 설립되거나 사업소재지가 있는 경우에도 관련 이익이 해당 실체에 충분히 귀결되지 않았다고 판단되는 경우에도 해당됩니다. 이에 따라, 2008년 1월 1일 이후로 획득한 이익에 대해서 중국 내 종속회사로부터 중국 이외 지역에 소재한 투자자에 지급된 배당금에 대해서는 10% 세율에 따라 원천징수세가 부과될 수 있습니다.

연결실체는 종속회사의 보고기간 종료일 현재의 미처분배당가능이익으로 인한 가산할 일시적차이에 대하여 (1) 연결실체가 해당 일시적차이의 실현시점을 통제할 수 있고 (2) 예측 가능한 미래에 실현될 가능성이 있는 금액 상당액을 이연법인세부채(당기말 현재 RMB 10,040,000)로 인식하였습니다.

19. 주당손익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: RMB, 주)

구분	당기	전기
지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익	130,919,798	134,320,861
가중평균유통보통주식수	67,783,852	67,783,852
기본주당이익	1.93	1.98

(2) 희석주당순이익

연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 않습니다.

20. 특수관계자 거래

연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(1) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
단기급여	3,677,480	3,774,589

(2) 당기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

명칭	소재지	구분	연결실체 와의 관계
다이중치우	-	-	지배기업의 최대주주
후홍칭	-	-	장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사의 주주 및 주요경영진
콩링푸	-	-	장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사의 주주 및 주요경영진
Jiangsu Sherou Technology Co., Ltd	중국	(주1)	지배기업의 최대주주가 최대주주인 회사
Yat Sing Holdings Limited	케이만	-	지배기업의 최대주주의 직계비속이 최대주주인 회사
Sino Kaiser Limited	홍콩	(주2)
Synergy Rise Investment Limited	홍콩
Hekou County Jinxin Mining Co., Ltd	중국

(주1) 당기중 지배기업의 최대주주가 회사의 지분을 신규 취득함에 따라 특수관계가 발생하였습니다.
(주2) Yat Sing Holdings Limited (일성홀딩유한회사)가 지배하고 있는 회사입니다.

(3) 당기 및 전기 중 상기 주요 특수관계자와의 자금거래 및 보고기간종료일 현재 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

특수관계자	특수관계자명	채권/채무	당기초	증가	감소	당기말
최대주주	다이중치우	단기차입금(주1)	2,984,948	3,610,934	1,533,630	5,062,252
장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사의 주주 및 주요경영진	후홍칭	미지급금(주2)	47,307,797	-	-	47,307,797

(주1) 단기차입금 관련 이자율은 모두 0% 입니다.
(주2) 미지급금은 전기 중 종속기업인 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사을 취득하면서 발생한 금액으로 후홍칭이 회사를 대신하여 지급한 연구개발비, 유형자산취득비 및 이외 여러 비용을 회사가 미지급한거래와 관련되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 매출ㆍ매입 등 거래 및 보고기간종료일 현재 관련 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 없습니다.

(5) 당기 및 전기 중 기타 특수관계자와의 자금거래 및 당기말 및 전기말 현재 채권채무 잔액은 없습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금과 관련하여 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

21. 위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있으며, 지배기업의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리정책은 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말
현금성자산(주1)	352,088,346	661,241,409
매출채권및기타채권	192,734,597	176,658,531
합계	544,822,943	837,899,940

(주1) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

(2) 유동성위험

① 당기말

(단위: RMB)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존 계약만기
구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	5년 이내
유동금융부채
차입금	33,574,457	33,646,461	33,646,461	-	-
매입채무및기타채무	137,352,074	137,352,074	137,352,074	-	-
합계	170,926,531	170,998,535	170,998,535	-	-

② 전기말

(단위: RMB)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존 계약만기
구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	5년 이내
유동금융부채
차입금	31,532,580	33,212,580	33,212,580	-	-
매입채무및기타채무	134,543,809	134,543,809	134,543,809	-	-
리스부채	194,104	194,104	194,104	-	-
비유동금융부채	-	-	-	-
리스부채	1,239,648	1,239,648	-	670,013	569,635
합계	167,510,141	169,190,141	167,950,493	670,013	569,635

① 환위험

기능통화 이외의 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

금융자산	매출채권및기타채권	현금및현금성자산	단기차입금
당기말
USD	524,467	98,962	4,231,385
HKD	640,741	388	1,343,072
전기말
USD	8,614,580	69,202	62,400,016
HKD	15,676,500	751	892,088

환위험에의 노출은 정상적인 영업의 일부입니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
USD 대비 RMB 환율이 10% 증가 시 세전이익에 미치는 영향	(430,900)	(3,893,107)

위 공시된 금액은 위험회피거래를 고려하지 않고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체의 차입금은 고정이자율 조건의 차입금이므로, 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말
금융부채:
유동금융부채	170,926,531	167,510,141
차감:
현금및현금성자산	352,167,528	661,327,672
순금융부채	(181,240,997)	(495,057,178)
자본	1,729,142,489	1,599,015,036
자본대비 순금융부채 비율	-10%	(-) 31%

22. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익- 공정가치측정금융부채	합계
금융자산
현금및현금성자산	352,167,528	-	-	-	-	352,167,528
매출채권및기타채권	192,734,597	-	-	-	-	192,734,597
합계	544,902,125	-	-	-	-	544,902,125
금융부채
매입채무및기타채무	-	-	-	137,352,074	-	137,352,074
단기차입금	-	-	-	33,574,457	-	33,574,457
합계	-	-	-	170,926,531	-	170,926,531

(2) 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익- 공정가치측정금융부채	합계
금융자산
현금및현금성자산	661,327,672	-	-	-	-	661,327,672
매출채권및기타채권	176,658,538	-	-	-	-	176,658,538
합계	837,986,210	-	-	-	-	837,986,210
금융부채
매입채무및기타채무	-	-	-	134,543,809	-	134,543,809
리스사용권부채	-	-	-	1,433,752	-	1,433,752
단기차입금	-	-	-	31,532,580	-	31,532,580
합계	-	-	-	167,510,141	-	167,510,141

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 금융상품의 각 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: RMB)

범주	구분	순이익(손실)	당기
상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	이자수익	1,834,211
	매출채권	대손상각비	-
	현금및현금성자산 및 매출채권및기타채권	외환차이	335,712
상각후원가측정 금융부채	단기차입금	이자비용	(1,744,670)

② 전기

(단위: RMB)

범주	구분	순이익(손실)	당기
상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	이자수익	2,600,887
	매출채권	대손상각비	(192,260)
	현금및현금성자산 및 매출채권및기타채권	외환차이	(281,889)
상각후원가측정 금융부채	단기차입금	이자비용	(1,782,808)

23. 담보제공자산

당기말 현재 단기차입금과 관련하여 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다 (주석 11 참조).

(단위: RMB)

소유종속기업	담보제공받은자	구분	장부금액	평가액	관련차입금
루이자	중국농상은행	토지사용권	13,839,445	47,689,200	28,000,000
루이자	중국농상은행	건물	56,760,300	47,689,200	28,000,000

24. 사업결합

(1) 연결회사는 당기 중 강소신가성환보신재료유한공사의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	취득한 지분율(%)	기준일자	이전대가	영업권
강소신가성환보신재료유한공사	85	2020-07-31	8,500	14,546

(2) 사업결합에 대한 개요

구분	지배회사	종속기업
회사명	크리스탈신소재	강소신가성환보신재료유한공사
주요사업	합성운모 제조 및 판매업	방직제품(마스크) 생산 및 판매

지배회사는 사업결합을 통하여 방직제품 사업진출을 기대하고 있습니다. 인수에서 발생한 14,546 RMB의 영업권은 지배회사가 종속기업인 강소신가성환보신재료유한공사의 영업을 결합함에 따라 발생한 것입니다.

(3) 당기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	금액
이전대가
현금	8,500
취득한 자산과 인수한 부채등의 공정가치
현금및현금성자산	26,765
재고자산	3,295,652
기타유동자산	9,242,634
유형자산	291,989
매입채무및기타채무	(12,552,485)
기타유동부채	(309,100)
비지배지분	(1,500)
소 계	(6,046)
투자차액(영업권)	14,546
합 계	8,500

라. 종속기업인 강소신가성환보신재료유한공사의 손익은 사업결합 시점 이후 발생분만 연결회사의 재무성과에 포함되었습니다.

25. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
건설중인자산 본계정대체	69,040,885	125,472,279
리스부채의 유동성대체	-	194,104
사용권자산의 취득	-	1,550,460
건설중인무형자산 선급금대체	165,000,000	-

(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: RMB)

구분	기초	현금흐름	비현금변동		기말
구분	기초	현금흐름	취득	기타(주1)	기말
단기차입금	31,532,580	2,041,877	-	-	33,574,457
유동리스부채	194,104		-	(194,104)	-
비유동리스부채	1,239,648	(150,000)	-	(1,089,648)	-
합계	32,966,332	1,891,877	-	(1,283,752)	33,574,457

(주1) 보고기간종료일로부터 1년 이내 지급시기가 도래하는 부채의 경우 유동부채로 재분류하였습니다.

② 전기

(단위: RMB)

구분	기초	현금흐름	비현금변동		기말
구분	기초	현금흐름	취득	기타(주1)	기말
단기차입금	128,754,180	(97,221,600)	-	-	31,532,580
유동리스부채	-	-	-	194,104	194,104
비유동리스부채	-	(200,000)	1,633,752	(194,104)	1,239,648
합계	128,754,180	(97,421,600)	1,633,752	-	32,966,332

(주1) 보고기간종료일로부터 1년 이내 지급시기가 도래하는 부채의 경우 유동부채로 재분류하였습니다.

4. 재무제표

국제회계기준에 의하여 당사의 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.

연결재무제표로 갈음합니다.

5. 재무제표 주석

국제회계기준에 의하여 당사의 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.

연결재무제표로 갈음합니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용상의 유의점

연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제재무보고기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International Accounting Standards Board) 및 IFRS 해석위원회(International Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정 사항 및 해석을 적용하고 있습니다.

국제재무보고기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 있습니다.또한, 국제재무보고기준은 연결회사의 회계정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을요구하고 있으며, 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 부분 또는 가정과 추정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요한 부분은 주석에 공시되어 있습니다.

나. 재무제표 단위

당사의 재무제표는 중국 인민폐(RMB)로 표기되어 있습니다.

원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말 환율, 손익계산서 항목은 기중평균 환율을 사용하였습니다. (서울외국환중개(주) 고시)

구분	2020년 (제9기)	2019년 (제8기)	2018년 (제7기)
구분	2020.01.01~2020.12.31	2019.01.01~2019.12.31	2018.01.01~2018.12.31
기말환율	166.96	165.74	162.76
평균환율	170.88	168.58	166.40

다. 대손충당금 설정 현황

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말
매출채권	189,064,985	173,871,944
대손충당금	(7,297)	(7,297)
소계	189,057,688	173,864,647
기타채권
미수금	3,676,909	2,793,891
소계	3,676,909	2,793,891
합계	192,734,597	176,658,538

(2) 당기 및 전기 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
기초잔액	7,297	7,297
대손상각비(환입)	-	192,260
대손처리액	-	(192,260)
기말잔액	7,297	7,297

매출채권에 대한 대손충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대손충당금은 고객으로부터 채권을 회수하지 못함에 따라 손실이 발생할 금액에 대한 추정금액을 고객의 재무상황이 악화되어 지급능력이 손상될 경우, 미래 기간에 추가적인 대손충당금이 필요할 수 있습니다. 경영진은 일반적으로 매출채권과 대손실적, 고객 집중도, 고객 신용도, 현재의 경제 추세와 고객의 지급조건 변동을 분석하여각각의 개별항목 별로 실질적으로 손상되어 회수 불가능한 수준까지 인식합니다. 평가절차가 실행가능하지 않을 경우, 집합적으로 충당금에 대한 평가를 수행하며, 보고일 현재 채권의 장부가액은 공정가치의 근사치이며, 장부가액은 변동될 수 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

당기말 및 전기말 현재 연체되었거나 손상된 채권은 없습니다.

라. 재고자산의 보유 현황

재고자산은 원재료는 선입선출법으로 제품, 재공품은 이동평균법으로 저가법에 따라순실현가능가액으로 평가되며, 순실현가능가액은 정상적인 영업활동과정에서의 추정판매가격에서 추정원가 및 판매비용을 차감한 금액으로 산정됩니다. 제각은 원가가 회수불가능하거나 판매가격이 하락한 경우에 인식합니다. 취득원가에는 매입금액및 운송비 등이 포함됩니다.

장기체화재고에 대해서는 순실현가능가액을 주기적으로 검토하여 취득원가 이하로 감소되었는지 점검하고, 감소액에 대해서는 평가충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 검토 과정을 위하여 경영진은 미래의 제품수요를 고려하여야 합니다. 순실현가능가액은 회수가능가액의 최선의 추정치로서 보고일의 가장 신뢰할 수 있는 증거에 근거하나, 본질적으로 미래의 실현가능가액 예상액에 대한 추정을 포함하고 있습니다. 평가충당금 혹은 제각금액을 결정하기 위해서는 통상 연령분석, 기술적 평가 그리고 후속사건을 고려합니다. 일반적으로 이러한 평가과정은 중대한 평가를 요구하고, 이는 보고기간 말의 재고자산 장부가액에 중요한 영향을 미칩니다. 이러한 추정치의 변동은 재고자산의 보고금액의 수정으로 귀결될 수 있습니다.

(1) 사업부문별 재고 보유현황

(단위 : RMB)

사업부문	계정과목	2020년	2019년	비고
합성운모플레이크 부문	원재료	2,078,793	4,507,625	-
	재공품	5,015,114	6,143,827	-
	제 품	17,057,270	19,169,455	-
	소 계	24,151,177	29,820,907	-
합성운모파우더 부문	원재료	1,504,689	15,242	-
	재공품	847,075	1,649,563	-
	제 품	2,578,562	1,417,990	-
	소 계	4,930,326	3,082,795	-
운모테이프 부문	원재료	42,462	2,068,332	-
	재공품	1,202,117	753,377	-
	제 품	1,114,199	1,495,682	-
	소 계	2,358,778	4,317,391	-
그래핀 부문	원재료	110,619	7,216	-
	재공품	-	-	-
	제 품	13,126	-	-
	소 계	123,745	-	-
기타		-	7,216	-
누계		31,564,025	32,621,588	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 재고실사일 : 2020년 12월 28일
대차대조표일과 실사일(시간) 사이의 재고자산 차이의 확인은 경과 기간사이의
입출고 내역을 작성하여 기말 재고자산의 내역을 확인하고 있습니다.
2) 재고실사자 : 회사관계자 2명
3) 재고실사내용 : 상품, 제품, 재공품, 원재료 등의 재고
4) 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악
5) 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다.
6) 장기체화재고 등 현황

마. 기타

채무증권 발행실적

(기준일 :

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.
이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.

'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.

ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향
ㆍ회사의 전략적인 의사결정
ㆍ회사가 영위하는 사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화
ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화

이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

따라서 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

당사는 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 운모테이프를 주사업으로 영위하고 있으며, 생산하는 제품은 펄안료, 절연재료, 단열재로 사용되어집니다. 2020년 연결 기준 매출액은 5.32억RMB이며, 영업이익은 1.82억RMB, 당기순이익은 1.30억RMB입니다. 이제 중국의 경제성장속도는 고속성장기를 지나 안정기에 접어들었습니다. 그에 따라서 중국산업 역시 저품질 대량 생산시대는 저물고 고품질 생산시장으로 변화하는 과정 중에 있습니다. 특히, 주광안료시장은 중금속의 인체유해성으로 인해 당사의 합성운모제품의 잠재력이 큰 시장으로 파악됩니다.

당사는 이러한 시장배경 아래에서 다음 성장단계를 위해서 합성운모의 생산능력 확대, 신규 고객 학보 및 영업기반 확장, 신규사업부분의 시장개척 및 연구개발을 지속적으로 해결해 나갈 것이며, 인재영입을 통한 기술확보, 마케팅, 홍보분야의 역량을 강화해 합성운모시장에서의 절대강자 이미지를 공고히 해 나갈 것입니다.

또한 그래핀사업에서 그래핀이 신소재로 탁월한 성능으로 다양한 산업에서 응용할 수 있어 주목을 받고 있습니다. 당사는 방부도료, 섬유 등 그래핀 응용 산업 분야에서도 활발하게 연구개발을 진행하고 있습니다. 앞으로 그래핀 생산 공법 및 관련 제품 개발에 대한 기술력을 끌어올려 해당 시장을 선점하고 경쟁우위를 확보해 나갈 것입니다.

3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)

재무상태
(단위 : RMB)

구분	당기말	전기말	증감액	증감비율
자산	1,934,437,617	1,802,595,136	131,842,481	7.31%
유동자산	838,124,331	876,077,020	-37,952,689	-4.33%
비유동자산	1,096,313,286	926,518,116	169,795,170	18.33%
부채	205,295,127	203,580,100	1,715,027	0.84%
유동부채	183,359,380	178,787,098	4,572,282	2.56%
비유동부채	21,935,747	24,793,002	-2,857,255	-11.52%
자본	1,729,142,490	1,599,015,036	130,127,454	8.14%
납입자본	516,688,538	516,688,538	0	0.00%
이익잉여금	1,211,750,322	1,080,830,523	130,919,799	12.11%
비지배지분	703,630	1,495,975	-792,345	-52.97%

- 자산) 당기말 당사의 연결기준 자산총액은 전년대비 7.31% 증가한 1,934백만위안을 기록하였습니다. 당기 중 유형자산투자, 종속기업 지분투자 등 현금성자산 지출이 증가함에 따라 유동자산은 838백만위안으로 전년대비 4.33% 감소한 반면, 비유동자산은 전년대비 18.33% 증가한 1,096백만위안을 기록하였습니다.

- 부채) 당기말 당사의 연결기준 부채총계는 전년대비 0.84% 증가한 205백만위안을 기록하였습니다. 유동부채는 전년대비 2.56% 증가한 183백만위안, 비유동부채는 전년대비 11.52% 감소한 22백만위안을 기록하였습니다.

- 자본) 당기말 당사의 자본총계는 1,729백만위안으로 전년대비 8.14% 증가하였습니다. 이는 당기순이익 유보에 따른 이익잉여금 증가에 기인합니다.

영업실적
(단위 : RMB)

구분	당기	전기	증감액	증감비율
매출액	531,593,530	501,794,240	29,799,290	5.94%
매출원가	292,776,876	271,557,225	21,219,651	7.81%
매출총이익	238,816,654	230,237,015	8,579,639	3.73%
판매비와 관리비	56,843,694	60,973,701	-4,130,007	-6.77%
영업이익	181,972,960	169,263,314	12,709,646	7.51%
금융수익	4,580,121	4,086,503	493,618	12.08%
금융원가	4,154,867	3,550,312	604,555	17.03%
기타수익	6,297,220	4,316,518	1,980,702	45.89%
기타비용	29,918,301	11,589,553	18,328,748	158.15%
법인세비용차감전순이익	158,777,133	162,526,470	-3,749,337	-2.31%
법인세	28,651,179	28,684,129	-32,950	-0.11%
순이익	130,125,954	133,842,341	-3,716,387	-2.78%

- 당사는 합성운모시장의 지배적 사업자로서 6년 연속 매출성장세를 기록하고 있으며, 당기 매출액은 전년대비 5.9% 증가한 532백만위안을 기록하였습니다. 운모플레이크와 운모테이프 부문 매출은 각각 전년대비 1.0%, 24.1% 증가한 반면, 운모파우더 부문 매출은 전년대비 10.9% 감소한 실적을 거두었습니다.

- 당기 매출총이익은 매출액 증가에 힘입어 전년대비 3.7% 증가한 239백만위안을 기록하였습니다. 영업이익은 전년대비 7.5% 증가한 182백만위안, 순이익은 전년대비 2.8% 하락한 130백만위안을 기록하였습니다.

사업부분별 실적
(단위 : RMB)

구분	당기	전기	증감액	증감비율
운모플레이크	174,262,385	172,502,557	1,759,828	1.02%
운모파우더	172,141,633	193,084,731	-20,943,098	-10.85%
운모테이프	169,092,103	136,206,952	32,885,151	24.14%
그래핀	16,097,410	-	16,097,410	신규매출
합계	531,593,530	501,794,240	29,799,290	5.94%

4. 유동성 및 자금조달과 지출

유동성현황
(단위 : RMB)

과 목	당기	전기	증감액	증감
영업활동으로 인한 현금흐름	82,748,994	114,177,302	-31,428,308	-27.53%
투자활동으로 인한 현금흐름	-393,801,015	-228,689,727	-165,111,288	72.20%
재무활동으로 인한 현금흐름	1,891,877	-97,421,600	99,313,477	-101.94%
현금및현금성자산의 순증가	-309,160,144	-211,934,025	-97,226,119	45.88%
기초의 현금및현금성자산	661,327,672	873,261,697	-211,934,025	-24.27%
기말의 현금및현금성자산	352,167,528	661,327,672	-309,160,144	-46.75%

- 당사의 제9기 영업활동으로 인한 현금유입액은 순이익과 순운전자본 감소 영향으로 전년대비 27.5% 하락한 반면, 투자활동으로 인한 현금유출액은 유형자산 및 종속회사 지분 취득으로 전년대비 72.2% 증가하였고 재무활동으로 인한 현금유출액은 전년대비 101.9% 감소하였습니다. 결과적으로 당기말 현금및현금성자산은 전기말대비 46.8%, 309백만위안 감소한 352백만위안을 기록하였습니다.

단기차입금
(단위 : RMB)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말
중국농상은행(주1)	6.00%	28,000,000	28,000,000
다이자룽	-	-	220,238
다이중치우		5,062,253	2,764,710
De Investment Holdings	-	512,205	547,632
합계		33,574,457	31,532,580

주1) 토지사용권 및 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.

5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

- 현재까지 합성운모 관련사업은 지속적인 성장세를 보여왔습니다. 2.17억대를 보유하고 있는 중국 자동차 도료시장과 플라스틱, 화장품시장 역시 상위산업인 합성운모의 간접적인 성장가능성을 예측하게 해주고 있습니다.

하지만 시장성장과 다르게 중국내 다수의 합성운모 및 주광안료 업체는 생산능력이 작고, 고품질 제품의 생산에 많은 어려움을 겪고 있습니다. 당사는 고품질의 합성운모를 시장에 제공하고 있지만 제품수요는 매해 늘어나고 있는 추세입니다. 따라서, 당사는 시장수요에 맞춘 생산능력 확장과 생산프로세스 개선에 집중하고 있습니다.

- 크리스탈신소재는 천연운모 대비 합성운모의 원가경쟁력과 품질경쟁력을 지속적으로 개선함으로써 합성운모의 천연운모 대체를 가속화해 나가겠습니다. 이를 위해서 당사는 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 운모테이프 등 전부문에서 자동화 설비 도입, 생산능력 확장, 신공장 건설 등을 통해 합성운모산업을 선도하고, 신사업인 그래핀 분야도 미래 성장동력으로 육성해 나갈 계획입니다.

V. 감사인의 감사의견 등

1. 감사인에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제9기(당기)	우리회계법인	적정	해당사항없음	수익의 인식
제8기(전기)	우리회계법인	적정	해당사항없음	해당사항없음
제7기(전전기)	우리회계법인	적정	해당사항없음	해당사항없음

주) 당사의 적용 회계기준은 IFRS(국제회계 기준)을 채택하였으며, IFRS기준으로 작성된 재무제표를 외부감사인에게 감사 받았습니다. 개별 재무제표는 작성하지 않으며, 상기의 감사의견은 연결재무제표 상의 감사의견 입니다.

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제9기(당기)	우리회계법인	2020년도 연결재무제표 감사, 내부통제 검토	160,000 USD	2,195시간	160,000 USD	2,195시간
제8기(전기)	우리회계법인	2019년도 연결재무제표 감사, 내부통제 검토	160,000 USD	2,195시간	160,000 USD	2,195시간
제7기(전전기)	우리회계법인	2018년도 연결재무제표 감사, 내부통제 검토	160,000 USD	2,195시간	160,000 USD	2,195시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제9기(당기)	-	-	-	-	-
제9기(당기)	-	-	-	-	-
제8기(전기)	-	-	-	-	-
제8기(전기)	-	-	-	-	-
제7기(전전기)	-	-	-	-	-
제7기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	-	-	-	-
2	-	-	-	-
3	-	-	-	-

2. 내부회계관리 제도

당사의 제 9기 감사인인 우리회계법인의 감사보고서에는 2020.12.31 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되어 있습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성에 관한 사항

작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인(다이중치우, 허위예룬, 리우위펑, 정샤오리, 박윤석)과 사외이사 2인(천쓰카이, 천환), 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 별도의 소위원회를 구성하고 있지 않습니다. 이사회 의장은 2020년 11월 6일 이사회를 통해 다이중치우를 대표이사 및 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이는 당사의 대주주로 경영 전반에 관한 업무를 총괄하며 안정적으로 이사회를 운영하기 위함입니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다.

나. 중요의결사항 등

개최일자	의안내용	가결 여부	사내이사					사외이사
			다이중치우	허위에룬	리우위펑	정샤오리	박윤석	천스카이	천환
			(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률: 100%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)
2019.03.26	① 제7기 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성
2019.04.09	① 제7기 정기주주총회 소집 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성
2019.04.30	① 생산설비 투자 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성
2019.07.16	① 자회사의 타법인 주식 취득결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성
2020.03.24	① 제8기 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성
2020.04.02	① 제8기 정기주주총회 소집 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성
2020.06.26	① 자회사의 타법인 주식 취득 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	반대	찬성	찬성
2020.06.30	① 자회사의 타법인 주식 취득 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	반대	찬성	찬성
2020.08.06	① 자회사의 타법인 주식 취득 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	반대	찬성	찬성
2020.11.06	① 대표이사 변경의 건 ② 자회사의 타법인 주식 취득 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	반대	찬성	찬성
2020.11.30	① 자회사의 그래핀 양산설비 구매 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	반대	찬성	찬성
2021.02.05	① 자회사의 타법인 주식 취득 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	반대	찬성	찬성
2021.04.14	① 제9기 정기주주총회 소집 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	반대	찬성	찬성

주) 박윤석 이사는 인수대상 회사에 방문을 추진하였으나, COVID 19 및 촉박한 일정으로 직접 방문이 어려워 반대하였습니다. (2020.06.26, 2020.06.30, 2020.08.06, 2020.11.06, 2020.11.30, 2021.02.05, 2021.04.14)

다. 이사의 독립성

이사는 주요경력, 전문성 등을 고려해 이사회가 이사 후보자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이사회는 보고서 작성기준일 현재 총 7인 중 1/4이상인 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다
각 이사의 주요경력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

이사의 선임에 대하여 관련법규에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

등기여부	성 명	추천인	선임배경	활동분야 (담당업무)	회사와의 거래	최대주주 등 과의 관계	임기	연임횟수
사내이사 (대표이사)	다이중치우	이사회	당사의 최대주주로, 회사의 성장과 이익 창출에 큰 기여를 할 것으로 판단	이사회의장, 경영총괄	-	최대주주 본인	3년	-
사내이사	허위예룬	이사회	당사의 업무총괄 및 대외 업무를 안정적으로 수행하기 위함	경영관리	-	-	3년	3회
사내이사	리우위펑	이사회		CFO	-	-	3년	-
사내이사	정샤오리	이사회		행정관리	-	-	3년	3회
사내이사	박윤석	이사회		경영감독		-	3년	-
사외이사	천쓰카이	이사회	법률, 경영, 경제 분야의 전문가로 깊은 식견과 균형잡힌 시각으로 회사 발전에 기여 할 것으로 판단	경영자문	-	-	3년	3회
사외이사	천환	이사회	법률, 경영, 경제 분야의 전문가로 깊은 식견과 균형잡힌 시각으로 회사 발전에 기여 할 것으로 판단	경영자문	-	-	3년	3회

라. 사외이사의 전문성

당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 실시하고 있습니다
다만, 사외이사 교육 실시 내역은 없습니다.

(1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
7	2	2	-	-

(2) 사외이사 교육 실시 현황

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	사외이사의 업무 수행과 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

당사는 최소 1명의 내부 상근감사를 두어야 하며, 이는 주주총회의 보통결의에 의하여 선임됩니다. 감사는 당사의 재무제표와 사업 및 운영 상황 등을 감사합니다. 감사는 임시주주총회를 소집할 권한이 있고, 이사회에 참석하여 의견을 제시할 권한이 있습니다. 감사는 자신의 검사 결과에 관한 보고서를 작성하여야 하고, 보고서는 감사가 수행한 검사의 방법과 그 결과를 포함하고 있어야 하며, 감사는 감사 보고서에 서명하여야 합니다(정관 제152~160조).

나. 감사의 인적사항

성명

주요 경력

결격사유 여부

저우중량

(1954.11.15)

국적: 중국
학력: 1995.09 ∼1998.07 양저우대학교 세무관리학과 학사

경력: 1973.12 ~ 1990.09 중국 장인시 86619부대 장교

1990.10 ~ 2013.12 장인시 국가세무국 제3지국세무소 소장

없음

다. 감사의 독립성

감사 업무를 수행함에 있어, 감사는 이사회 회의에 참석하고 이사회 회의에서 자신의의견을 제시할 권한을 가지며, 감사는 임시 주주총회의 소집을 요청할 권한을 보유하고 있습니다(정관 제156조 b항).

감사는 회사 및 자회사(관계 법령 및 자회사의 정관 규정의 제한 내에서)의 장부, 회계기록 및 영수증을 열람하여 확인하고, 회사 및 자회사(관계 법령 및 자회사의 정관 규정의 제한 내에서)의 자산과 재산을 조사하기 위해서 이사회에 필요하다고 판단하는 정보 및 설명을 요구할 수 있습니다. (정관 제158조).

라. 감사의 주요활동내역

개최일자	의안내용	가결 여부	저우중량
개최일자	의안내용	가결 여부	(출석률:100%)
2019.03.26	① 제7기 재무제표 승인의 건	가결	찬성
2019.04.09	① 제7기 정기주주총회 소집 결정의 건	가결	찬성
2019.04.30	① 생산설비 투자 결정의 건	가결	찬성
2019.07.16	① 자회사의 타법인 주식 취득결정의 건	가결	찬성
2020.03.24	① 제8기 재무제표 승인의 건	가결	찬성
2020.04.02	① 제8기 정기주주총회 소집 결정의 건	가결	찬성
2020.06.26	① 자회사의 타법인 주식 취득 결정의 건	가결	찬성
2020.06.30	① 자회사의 타법인 주식 취득 변경의 건	가결	찬성
2020.08.06	① 자회사의 타법인 주식 취득 연장의 건	가결	찬성
2020.11.06	① 대표이사 변경의 건 ② 자회사의 타법인 주식 취득 연장의 건	가결	찬성
2020.11.30	① 자회사의 그래핀 양산설비 구매 승인의 건	가결	찬성
2021.02.05	① 자회사의 타법인 주식 취득 변경의 건	가결	찬성
2021.04.14	① 제9기 정기주주총회 소집 결정의 건	가결	찬성

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	감사의 업무 수행과 관련 교육을 감사상 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다.

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
공시팀	2	부장 1명 (4년) 대리 1명 (4년)	- 감사 지원업무 수행

사. 준법지원인 등
해당사항 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 배제여부

당사는 당 보고서 제출일 현재 정관에 집중투표제를 택하지는 않았으나, 이를 배제하는 조항은 없습니다.

나. 서면투표제 또는 전자투표제 채택여부

서면투표제 및 전자투표제를 채택 하였으며, 주식이 지정거래소에 상장 되어 있는 동안에는 서면결의 방식이 불허됨을 정관에 명시하였습니다(정관 제76조).

다. 소수주주권의 행사여부

해당사항 없습니다.

라. 경영권 경쟁여부

해당사항 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
다이중치우	본인	보통주	14,808,158	21.85	13,944,620	20.57	장내매도
계		보통주	14,808,158	21.85	13,944,620	20.57	-
계		-	-	-	-	-	-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

구 분	세부내용
성명	다이중치우
국적	중국
학력	강남대학 행정관리학사 졸업
주요 업무경력	2007-2011년 장인시유자주광운모유한공사 행정관리 담당 2012-2017년 장인시유자주광운모유한공사 행정관리 총괄 2018-2019년 장인시유자주광운모유한공사 이사장 비서(보좌관) 2018년-현재 차이나크리스탈신소재홀딩스 이사

다. 최대주주 변동 내역

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2019년 02월 21일	다이중치우	14,808,158	21.85	다이자룽의 주식 시간외 매수	-

2. 주식의 분포

가. 5%이상 주주의 주식 소유현황

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	다이중치우	13,944,620	20.57	최대주주
5% 이상 주주	케이디비밸류제칠호사모투자전문회사	10,478,900	15.46	-
우리사주조합		-	-	-

주1) 주주명부 폐쇄, 대량보유상황보고서의 공시 등을 통하여 자료 수집이 가능한 최근일 기준으로 작성하였습니다.

나. 소액주주 현황

소액주주현황

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	18,693	18,696	99.99	41,218,218	67,783,852	60.82	-

주1) 상기 소액주주현황은 2020년 12월 31일 기준 한국예탁결제원에서 제공한 주주명부 기준입니다.
주2) 소액주주는 발행주식 총수의 1% 미만 주식 소유주주이며, 최대주주와 특수관계인의 주식은 제외하였습니다.

3. 주식 사무

구분	내용
정관상 신주인수권의 내용	45. 주주들의 특별결의나 본 정관으로 면제한 것이 아닌 이상, 주주들은 당시의 지분에 비례하여 회사의 신주를 청약할 수 있는 신주인수권(이하 “주주 신주인수권”)을 가진다. 46. 주식 모집에서 인수되지 아니하거나 납입대금이 납부되지 않은 주식의 경우 이사회가 결정한 방법으로 재공모를 포함하여 처분 또는 다루어 질 수 있다. 주금 납입 장소 그리고/또는 주식예탁장소는 이사회의 결정에 의하여 변경될 수 있다. 47. 제45조의 규정에도 불구하고, 이사회의 결의로써 승인 받고, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 기존 주주 이외의 자에 대하여 주식이 발행 또는 배분될 수 있다(의문의 여지를 피하기 위하여, 기존 주주에 대한 신주 발행 또는 배당의 경우에 있어 기존 보유비율에 따른 것이 아닌 경우에는, 이는 본 정관에 규정되어 있는 제3자에 대한 신주 발행 또는 배당의 일종에 해당될 수 있다). a. 회사가 주식을 지정증권시장에 상장하기 위하여 공모하거나, 공모를 위한 인수인을 두는 경우 b. 회사의 주식이 한국의 지정증권시장에 상장되어 있는 동안 회사가 지정증권시장의 상장규정 그 중에서도 자본시장법 제165조의6을 준수하여 공모하거나, 공모를 위한 인수인을 두는 경우 c. 회사가 긴급한 재정적 필요에 따른 자금을 조달하기 위하여, 기발행주식 총수의 50%를 초과하지 아니하는 범위에서 금융기관, 기관투자자들 또는 재무적 투자자들에게 신주를 발행하는 경우 단, 주식이 지정증권시장에 상장되어 있는 동안에는 지정증권시장의 상장규정(자본시장법과 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정"을 포함하나 이에 한정되지 않음)을 준수하여야 한다. d. 회사가 신기술, 연구 및 개발, 생산, 마케팅 또는 금융에 있어서의 업무 역량을 강화시킬 목적으로 체결한 전략적 업무 제휴와 관련하여 전략적 제휴의 상대방에게 기발행주식 총수의 50%를 초과하지 아니하는 범위에서 신주를 발행하는 경우 단, 주식이 지정증권시장에 상장되어 있는 동안에는 지정증권시장의 상장규정 즉, 자본시장법과 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정"을 포함하나 이에 한정되지 않는 규정을 준수하여야 한다. e. 관련법에 의하여 회사가 다른 회사와의 합병을 위한 신주를 발행하는 경우; f. 관련법에 의하여 회사가 주식연계회사채에 부여된 전환권이나 유사한 권리를 행사함에 따라 신주를 발행하는 경우 또는 g. 회사가 예탁증서의 발행과 관련하여 기발행주식 총수의 50%를 초과하지 않는 범위 내의 신주를 발행하는 경우
결산일	12월 31일
정기주주총회	매사업년도 종료후 4월 이내
주주명부 폐쇄시기	한국예탁결제원의 업무처리 관행에 따라 기준일을 적절하게 결정하기 위하여 사전에 한국예탁결제원과 협의를 하여야 하고, 한국예탁결제원이 차질 없이 관련 업무를 수행할 수 있도록 하여야 한다.
주권의 종류	무증서/전자증권 형식으로 발행
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	해당사항 없음

4. 주가 및 거래 현황

가. 최근 6개월의 주가 및 주식거래 실적

종 류		20년 07월	20년 08월	20년 09월	20년 10월	20년 11월	20년 12월
보통주	최 고	1,845	1,820	1,745	1,700	2,070	1,875
보통주	최 저	1,625	1,590	1,530	1,585	1,650	1,635
월간거래량		181,202,422	104,954,758	59,355,145	34,935,888	266,000,518	29,391,142

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
다이중치우 (중국)	여	1989.09	대표 이사	등기임원	상근	경영관리	2012-2014년 강남대학 행정관리학사 졸업 2007-2011년 장인시유자주광운모유한공사 행정관리 담당 2012-2017년 장인시유자주광운모유한공사 행정관리 총괄 2018년-현재 장인시유자주광운모유한공사 이사장	13,944,620	-	본인	2018.09~현재	2021.09.11
허위예룬 (중국)	남	1968.05	이사	등기임원	상근	경영총괄	2012∼2014 중국 강남대학교 행정관리전공 (사회교육과정) 1990~2004 쓰촨성 왕창현 농건향 연맹촌 촌주임 2005~2018 장인시유자주광운모유한회사 공장장, 총경리역임 현) 크리스탈신소재홀딩스 대표이사	-	-	-	2012.08~현재	2024.04.30
리우위펑 (중국)	남	1970.01	이사	등기임원	상근	CFO	1998~2000 장인시 국가세무국 주탕지사 세무비준 담당자 2001~2003 장인시 주탕진 재무자문유한회사 회계자문 2004~2007 장인시 디신금속공업유한회사 재무총감 2008~현재 장인시유자주광운모유한회사 CFO 겸 부총경리	-	-	-	2012.08~현재	2022.02.15
정샤오리 (중국)	여	1970.05	이사	등기임원	상근	경영감독	2012∼2014 중국 강남대학교 국제무역전공 (사회교육과정) 1997~2002 윈난성 홍하광산채굴공장 부총경리 2003~현재 장인시유자주광운모유한회사인사, 총무담당역임	-	-	-	2012.08~현재	2024.04.30
박윤석 (한국)	남	1973.02	이사	등기임원	비상근	경영감독	1999~ 현재 KDB 산업은행 현) PE실 팀장	-	-	-	2020.04~현재	2023.04.23
천쓰카이 (대만)	남	1964.11	사외 이사	등기임원	비상근	경영감독	1984∼1988 국립대만대학교 경제학 학사 1991∼1993 미국 Drexel University 회계학 석사 1994~1997 대만 치원회계법인 회계사 1997~1999 대만 Johnson & Johnson 재무팀 1999~2002 국련바이오과기주식유한회사 재무팀장 2002~2003 홍림항공물류주식유한회사 재무팀장 2004~현재 란텐컴퓨터주식유한회사 감사	-	-	-	2012.08~현재	2024.04.30
천환 (홍콩)	남	1973.04	사외 이사	등기임원	비상근	경영감독	1993∼1997 미국 California University 회계학 학사 1998~2000 홍콩 딜로이트 Aditor 2000~2003 홍콩 PwC Senior Aditor 2003~2004 홍콩 상장사 리안건업유한회사 기업전략 담당 2004~2007 싱가폴 상장사 Reyoung Pharmaceutical Holidings 재무팀장 2007~현재 싱가폴 상장사 리헝화섬과기유한회사 CFO	-	-	-	2012.08~현재	2024.04.30
저우중량 (중국)	남	1954.11	감사	등기임원	상근	상근감사	1995∼1998 중국 양저우대학교 세무관리학 학사 1973~1990 중국 장인시 86619부대 장교 1990~2013 장인시국가세무국제3지국세무소소장	-	-	-	2014.11~현재	2024.04.30

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
관리	남	-	-	35	-	35	9.65	672,178,122	19,205,089	-	-	-	연간급여 총액 : 4,025,983 RMB
관리	여	-	-	11	-	11	7.55	196,595,400	17,872,309				연간급여 총액 : 1,177,500 RMB
직원	남	-	-	108	-	108	4.75	1,310,712,134	12,136,223				연간급여 총액 : 7,850,456 RMB
직원	여	-	-	20	-	20	5.54	202,052,488	10,102,624				연간급여 총액 : 1,210,185 RMB
합 계		-	-	174	-	174	-	2,381,538,143	13,687,001				-

주1) 상기 원화금액은 2020년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(166.96원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.
주2) 1인당 평균급여액은 연간급여총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	1	30,286,544	30,286,544	연간급여 총액 : 181,400 RMB

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	7	325,520	2,000,000 RMB
감사	1	81,380	500,000 RMB

주1) 2020년 4월, 제8기 정기주주총회에서 이사 및 감사의 보수한도 승인의 건이 부결됨에 따라 제 7기 정기주주총회에서 승인받은 보수한도액을 기재하였습니다.
주2) 상기 원화금액은 2018년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(161.78원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
8	317,549	39,694	연간급여 총액 : 1,901,945 RMB

주1) 상기 원화금액은 2020년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(166.96원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.
주2) 1인당 평균보수액은 급여, 상여, 퇴직금이 포함된 기중 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	5	287,321	56,369	1,720,900 RMB
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	2	20,744	10,372	124,245 RMB
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	9,483	9,483	56,800 RMB

주1) 상기 원화금액은 2020년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(166.96원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.
주2) 1인당 평균보수액은 급여, 상여, 퇴직금이 포함된 기중 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

주) 이사와 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이하로 해당사항 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

주) 지급한 개인별 보수가 5억원 이하로 해당사항 없습니다.

다. 주식매수선택권 부여 내역

보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권을 부여한 바 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사의 현황

당사는 케이만법에 의거 설립된 지주회사로서 홍콩 중간 지주회사 1곳(중운), 자회사 1곳(루이자), 손자회사 1곳(유자), 증손자회사 1곳(탄구)을 보유하고있습니다.
상장주체인 크리스탈신소재는 홍콩에 소재한 중간지주회사인 차이나운모산업홀딩스(중운)를 100% 소유하고 있고, 중운은 중국 내 외상독자기업(WOFE)인 장인루이자합성운모과기유한공사(루이자)를 100% 소유하고 있으며 루이자는 유자를 100% 지배하고 있습니다. 한편, 유자는 탄구와 신가성의 지분 85%를 소유하고 있습니다. 실질영업회사는 유자와 탄구 2곳이며, 나머지기업들은 회사의 해외상장을 위해 설립된 곳입니다.

구 분	법 인 명
비상장사(5사)	- 차이나운모산업홀딩스(중운) - 장인루이자합성운모과기유한공사(루이자) - 장인유자주광운모유한공사(유자) - 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사(탄구) - 강소신가성환보신재료유한공사(신가성)

나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

보고서 작성기준일 현재, 임원의 계열회사 겸직사항은 다음과 같습니다.

직책명	성 명	겸 직 사 항
대표이사	다이중치우	차이나크리스탈신소재홀딩스 대표이사 장인루이자합성운모과기유한공사 대표이사 겸임 장인유자주광운모유한공사 대표이사 겸임 강소탄구얼웨이스지에과기유한공사 대표이사 겸임
이사	다이중치우	차이나크리스탈신소재홀딩스 이사 차이나운모산업홀딩스 이사 겸임 장인루이자합성운모과기유한공사 이사 겸임 장인유자주광운모유한공사 이사 겸임
CFO	리우위펑	차이나크리스탈신소재홀딩스 이사 차이나운모산업홀딩스 이사 겸임 장인루이자합성운모과기유한공사 이사 겸임 장인유자주광운모유한공사 이사 겸임

다. 타법인출자 현황

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주, %)

법인명	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
				수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
				수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
중운	2010년 08월 13일	자회사출자	8,758	-	100%	8,444	-	-	-	-	100%	8,444	557,338,822	-400,458
루이자	2011년 02월 01일	자회사출자	0	-	100%	414,382,897	-	-	-	-	100%	414,382,897	785,697,624	-20,913,170
유자	2003년 07월 03일	자회사출자	5,000,000	-	100%	20,000,000	-	-	-	-	100%	20,000,000	1,471,663,638	161,338,856
탄구	2019년 08월 15일	자회사출자	136,000,000	-	85%	42,500,000	-	-	-	-	85%	42,500,000	179,954,885	3,322,612
신가성	2020년 06월 30일	자회사출자	8,500	-	-	-	-	8,500	-	-	85%	8,500	1,085	0
합 계				-	-	476,891,341	-	8,500	-	-	-	476,899,841	2,994,656,054	143,347,840

주1) 상기 타법인 출자 현황은 현지 통화인 RMB로 작성되었습니다.
주2) 중국소재 유한공사의 자본금은 주식으로 나누어지는 것이 아니라(이에 따라, 주식수, 액면금액이라는 개념이 없음) 주주는 자신이 취득한 실수자본(우리나라의 납입자본금)에 대한 지분을 보유하는 것입니다. 따라서 상기 내용에 주식수량은 기재하지 않았습니다.
주3) 중운 최초취득금액은 10,000 HKD로 납입일 현재 중국인민은행 기준환율 ( 0.87581RMB/HKD)을 적용하여 환산하였습니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여등
보고서 작성기준일현재 해당사항 없습니다.

나. 대주주와의 자산양수도 등
보고서 작성기준일현재 해당사항 없습니다.

다. 대주주와의 영업거래
보고서 작성기준일현재 해당사항 없습니다.

라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

명칭	소재지	구분	연결실체 와의 관계
다이중치우	-	-	지배기업의 최대주주
후홍칭	-	-	장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사의 주주 및 주요경영진
콩링푸	-	-	장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사의 주주 및 주요경영진
Jiangsu Sherou Technology Co., Ltd	중국	(주1)	지배기업의 최대주주가 최대주주인 회사
Yat Sing Holdings Limited	케이만	-	지배기업의 최대주주의 직계비속이 최대주주인 회사
Sino Kaiser Limited	홍콩	(주2)
Synergy Rise Investment Limited	홍콩
Hekou County Jinxin Mining Co., Ltd	중국

(2) 당기 및 전기 중 상기 주요 특수관계자와의 자금거래 및 보고기간종료일 현재 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

특수관계자	특수관계자명	채권/채무	당기초	증가	감소	당기말
최대주주	다이중치우	단기차입금(주1)	2,984,948	3,610,934	1,533,630	5,062,252
장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사의 주주 및 주요경영진	후홍칭	미지급금(주2)	47,307,797	-	-	47,307,797

(주1) 단기차입금 관련 이자율은 모두 0% 입니다.
(주2) 미지급금은 전기 중 종속기업인 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사을 취득하면서 발생한 금액으로 후홍칭이 회사를 대신하여 지급한 연구개발비, 유형자산취득비 및 이외 여러 비용을 회사가 미지급한거래와 관련되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출ㆍ매입 등 거래 및 보고기간종료일 현재 관련 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 없습니다.

(4) 당기 및 전기 중 기타 특수관계자와의 자금거래 및 당기말 및 전기말 현재 채권채무 잔액은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금과 관련하여 연결실체가 특수관계자로 부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

가. 공시사항의 진행, 변경상황

(1) 자회사 타법인 주식 취득의 건

- 장인가윤그래핀광촉매기술유한공사
2020년 6월 26일, 당사의 종속회사인 장인유자주광운모유한공사는 2차원 평면소재 산업단지 조성을 위해 장인가윤그래핀광촉매기술유한공사(비상장)의 지분 85% 취득 결정을 하였으며, 2021년 5월 6일까지 자회사 편입 예정입니다.

나. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안건	가결 여부
제9기 정기주주총회 (2021.04.30)	제1호의안 : 제9기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 허위에룬 재선임 2-2호 의안 : 정샤오리 재선임 제3호의안 : 사외이사 선임의 건 3-1호 의안 : 천쓰카이 재선임 3-2호 의안 : 천환 재선임 제4호의안 : 감사 선임의 건 4-1호 의안 : 저우중량 재선임 제5호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제6호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결
제8기 정기주주총회 (2020.04.22)	제1호의안 : 제8기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 마샤오캉 감사 신규 선임의 건 제3호의안 : 박윤석 사내이사 신규 선임의 건 제4호의안 : 펑리 사외이사 신규 선임의 건 제5호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제6호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결 부결 원안대로 가결 부결 부결 부결
제7기 정기주주총회 (2019.04.25)	제1호의안 : 제7기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제4호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결
제7기 2차 임시주주총회 (2019.02.15)	제1호의안 : 이사 선임의 건 (리우위펑)	원안대로 가결
제7기 1차 임시주주총회 (2018.09.12)	제1호의안 : 이사 선임의 건 (다이중치우)	원안대로 가결
제6기 정기주주총회 (2018.04.24)	제1호의안 : 제6기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 현금 배당 승인의 건 제3호의안 : 이사 선임의 건(다이자룽, 허위예룬, 정샤우리) 제4호의안 : 사외이사 선임의 건 (천스카이, 천환) 제5호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제6호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결

다. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
기업공개 (IPO)	1	2016년 01월 25일	신규시설투자	23,995	신규시설투자	23,995	-
기업공개 (IPO)	1	2016년 01월 25일	운영자금	1,135	운영자금	1,135	-

라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일)

(단위 : 원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

마. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일)

(단위 : RMB )

구 분	크리스탈신소재	홍콩중운	루이자	유자	탄구	신가성	연결조정	연결 후 금액
매출액			1,870,224	521,745,975	8,097,346	8,191,709	(8,311,723)	531,593,530
내부 매출액							0
순 매출액							0
영업손익	(5,274,088)	1,705,787	(21,319,402)	204,865,625	1,396,723	(3,520,625)	4,118,939	181,972,960
당기순손익	(5,274,088)	1,705,787	(21,319,402)	162,262,811	1,396,723	(3,324,176)	(5,321,702)	130,125,954
자산총액	527,820,585	557,223,922	767,586,005	1,617,773,117	376,478,365	15,627,357	(1,928,071,733)	1,934,437,617
부채총액	26,687,884	111,708,859	390,605,250	317,240,643	392,254,171	18,951,533	(1,052,153,213)	205,295,127
자기자본	501,132,702	445,515,063	376,980,755	1,300,532,473	(15,775,806)	(3,324,176)	(875,918,520)	1,729,142,490
자본금	218,109,206	8,108	414,382,897	20,000,000	50,000,000		(483,601,882)	218,898,329
감사인							-	우리회계법인
감사ㆍ검토 의견							-	적정
비 고	-							-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210430001165

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크리스탈신소재 (900250) 공시 - 사업보고서 (2020.12)

사업보고서 (2020.12) 2021-04-30 16:36:00

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