출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231124000387

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분 기 보 고 서

                                    (제 11 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년     11 월   24 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	컬러레이홀딩스
대   표    이   사 :	줘중비아오
본  점  소  재  지 :	Suite 3201, Jardine house 1, Connaught Place, Central, Hong Kong
	(전  화) 86-572-8832188
	(홈페이지) http://www.coloray.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책) 재무부장                   (성  명) 지웬리
	(전  화) 86-572-8832188
한 국 사 무 소 :	(주 소) 서울특별시 영등포구 여의공원로 101, 708B호
	(전 화) 02-704-8526

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	1	-	-	1	-
비상장	8	-	-	8	1
합계	9	-	-	9	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(사업보고서 등에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2008년 색조화장품의 원재료로 사용되는 진주광택안료 제조 판매 사업에 진출하였으며 화장품용 진주광택안료의 연구개발, 제조와 판매, 운모파우더의 제조 및 판매를 주된 영업활동으로 하고 있습니다. 당사는 화장품용 진주광택안료는 지속적인 연구개발을 통해 우수한 기술력을 확보하고 있으며 이를 바탕으로 중국 및 해외 글로벌 화장품 업체에 고품질 진주광택안료 제품을 공급하고 있습니다. 지속적인 연구개발을 바탕으로 고품질의 진주광택안료를 생산하고 있으며 글로벌 기업인 이탈리아의 Intercos, 미국의 KOBO등에 납품을 진행하고 있습니다. 또한 2021년 3월 신공장을 증설하여 생산량은 10,800톤으로 기존 생산량 대비 2배 증가하였습니다. 지속적으로 시장을 선도하는 신제품을 출시하여 시장을 선도하고 있습니다.

또한 당사는 2020년부터 유통 사업을 전개하고 있습니다. 중국 내수 시장의 성장에 발맞춰 온라인 및 오프라인 유통망을 구축하여 화장품, 미용기기, 전자기기 등 다양한 상품들을 중국 시장에 공급하고 있습니다. 현재 중국 유명 온라인 전자상거래 기업인 핀둬둬, 알리바바 등과 전략적인 협업을 전개하고 있으며 광군절 등의 특정 쇼핑데이를 활용하여 공격적인 마케팅을 전개하고 있습니다. 향후 유통 플랫폼을 오프라인 까지 확대할 예정이며 이는 회사의 새로운 성장동력이 될 것 입니다

1. 사업부분 현황

사업부문	대상회사	내용
진주광택안료 사업	저장컬러레이과기발전유한공사	진주광택안료 제조 및 판매
	컬러레이코리아	진주광택안료 판매
유통사업	컬러레이홀딩스	유통사업 제품 소싱
	항저우컬러레이화장품유한공사	유통사업 제품 소싱
	더칭컬러레이신재료과기유한공사	유통사업 제품 판매
	하이난컬러레이공급체인관리유한공사	유통사업 제품 판매

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요제품 등의 현황

( 단위: RMB, %)

품목	생산 개시일	상표	2023년 3분기		제품설명제품설명
			매출액	비중
실버화이트시리즈	2010.01.05	컬러레이	25,244,400	16.5%	파우더팩트 및 BB쿠션 등
실버화이트시리즈II	2013.01.28	컬러레이	10,052,635	6.6%	여러 겹의 컬러 코팅을 통해 우수한 광택 효과 내산성, 내알카리성, 친환경성, 무독성 등 특성 아이섀도, 립스틱, 립글로스, 매니큐어 및 바디클렌징 등에 사용
간섭효과시리즈	2011.06.14	컬러레이	15,348,596	10.0%	내산성, 내알카리성, 친환경성, 무독성 등의 특성 아이섀도우, 립스틱, 립글로스, 매니큐어 및 바디클렌징 등에 사용
골든시리즈	2011.02.05	컬러레이	16,923,212	11.1%	옐로우 골든 시리즈부터 레드 골든 시리즈까지 다양한 컬러를 생산 다양한 색조 화장품 전 부분에 사용, 장식용 고급도료 등에 적용 가능
변색시리즈	2013.01.09	컬러레이	42,236,592	27.6%	다층 코팅 기술을 사용 각도에 따라 다른 컬러를 나타내는 효과 진주같은 변색효과가 있고 합성기재제품은 반짝임, 채색도, 순도가 높음 고급화장품 및 고급도료에 적용 (전세계 2개 회사만 기술 보유)
기타 진주광택안료 시리즈	2008.12.07	컬러레이	42,257,562	27.6%	진주광택, 다이아몬드 광택 등 신비롭고 몽환적인 효과 연출 내산성, 내알카리성, 친환경성, 무독성 등 특성 메이크업 화장품 제품 및 기초케어 화장품에 많이 사용
운모파우더	2012.01.16	컬러레이	1,001,111	0.7%	상기 시리즈들의 중간재
합계	-	-	153,064,108	100.0%	-

2. 주요제품의 가격변동 추이

(단위: RMB, Kg)

제품		2023년 3분기	2022년	2021년
실버화이트시리즈	내수	25.6	28.0	27.1
	수출	26.9	25.8	24.7
실버화이트시리즈 II	내수	89.6	76.2	70.5
	수출	60.1	43.6	48.9
간섭효과시리즈	내수	45.0	33.1	51.0
	수출	54.7	58.0	48.3
골든시리즈	내수	61.5	34.1	44.4
	수출	43.6	42.2	55.3
변색시리즈	내수	898.9	587.5	669.8
	수출	621.0	664.9	597.7
기타 진주광택안료 시리즈	내수	82.2	55.7	78.3
	수출	98.2	66.7	37.0
운모파우더	내수	7.5	9.2	16.9
	수출	-	-	-

3. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준

1993년 중국은 <중화인민공화국건축자재산업표준>C467-1992 발표 하였으며 합성운모 진주광택안료의 규격, 기술요구, 실험방법 및 검사규칙 등을 규정 했습니다. 하지만 현재 중국에 전문적인 화장품용 진주광택안료에 대한 산업표준은 아직 없습니다. 당사의 제품은 미국 FDA, 유럽 연맹EO 표준에 맞춰 화장품용 진주광택안료 생산을 진행 하고 있습니다. 그리고 이 표준에 따라 제품 표준을 제정하면 제품은 규정범위에 충족시킵니다.

3. 원재료 및 생산설비

(단위: RMB)

매입유형	품목	구분	2023년 3분기	2022년	2021년
원재료	합성운모파우더	국내	633,768.57	2,466,993	761,260
		수입		-	-
	합성운모플레이크	국내	4,928,207.98	2,935,018	5,316,513
		수입		-	-
	천연운모플레이크	국내	8,304,601.76	9,895,800	13,868,243
		수입	2,269,129.00	1,757,206	2,393,011
	기타	국내	45,140,136.28	33,367,403	913,910
		수입		85,675	62,643
부재료	사염화티타늄	국내	13,568,973.46	13,252,885	18,026,683
		수입		-	-
	32%수산화나트륨	국내	5,665,481.12	6,932,112	7,151,288
		수입		-	-
	기타	국내	7,642,348.02	10,010,597	12,354,918
		수입		-	34,981
저장품	기타	국내	1,058,077.16	1,110,101	1,499,604
		수입		-	-
합계			89,210,723	81,813,790	62,383,055

주1) 저장품은 저장용 상자, 포장용 종이통, 포장봉투, 종이박스 등입니다.

2. 원재료 가격변동 추이

(단위: RMB,Kg)

구분		2023년 3분기	2022년	2021년
합성운모파우더	국내	9.62	15.8	20.94
	수입	-	-	-
합성운모플레이크	국내	4.54	6.82	7.46
	수입	-	-	-
천연운모플레이크	국내	6.08	4.53	3.60
	수입	4.94	3.85	3.64
사염화 티타늄	국내	7.45	8.12	7.07
	수입	-	-	-
32%수산화나트륨	국내	0.97	1.24	0.83
	수입	-	-	-

3. 주요 원재료 매입처에 관한 사항

(단위: RMB)

품목	매입처		2023년 3분기	2022년	2021년
천연운모플레이크	국내 (중국)	더칭보헝화공과기유한공사	8,304,602	9,895,800	13,868,243
	수입	인도 ALPHA INTERNATIONAL	1,427,448	1,304,851	1,437,974
		인도 DARUKA INTERNATIONAL	416,201	452,355	955,037
		기타업체	425,480	-	-
합성운모플레이크	국내 (중국)	장인시유쟈진주광택안료운모유한회사	141,593	424,779	-
		더칭보헝화공과기유한공사	3,038,783	2,510,239	5,316,513
		평강현위파운모절연재료유한공사	1,323,053	-	-
		기타업체	424,779	-	-
합성운모파우더	국내 (중국)	장인시유쟈진주광택안료운모유한회사	-	33,628	143,363
		이싱신신진주광택재료과기유한공사	-	819,826	46,386
		추저우그루이광업유한공사	-	1,562,063	571,511
		산동지후이크리스탈재료유한회사	-	51,476	-
		기타업체	633,769	-	-
32%수산화나트륨	국내 (중국)	더칭보헝화공과기유한공사	3,133,345	3,167,723	3,776,278
		더칭밍타이신재료유한공사	2,532,136	3,764,389	140,261
		기타업체	-	-	3,234,750
사염화 티타늄	국내 (중국)	허난룽씽티타늄유한회사	6,342,425	7,496,869	8,740,159
		기타업체	7,226,549	5,756,016	9,286,524
기타 재료	국내 (중국)	둥타이시카이웨화공시제유한회사	1,306,195	1,346,018	789,823
		더칭보헝화학기술유한회사	47,379,911	-	-
		푸저우치위정밀화공유한회사	707,257	791,681	947,279
		항저우페워더정밀화공유한회사	333,691	18,969,598	860,458
		후저우중야포장재유한회사	383,122	382,472	516,671
		기타업체	3,730,386	22,998,333	11,654,200
	수입	기타 업체	-	85,675	97,625
합계			89,210,723	81,813,790	62,383,055

4. 공급의 안정성

당사의 자회사가 원재료로 사용하는 운모의 70%는 천연운모이며 30%는 크리스탈신소재홀딩스(자회사 명칭 : 장인시유쟈진주광택안료운모유한회사)로부터 전량을 납품받는 합성운모입니다. 합성운모의 비중은 천연운모에 비하여 상대적으로 낮은 편이나, 현재 안정적인 구매가격을 유지 중입니다. 운모 등의 원재료의 매입이 근거리에서 안정으로 이루어지고 있습니다.

당사의 자회사는 엄격한 공급관리시스템을 운용하고 있습니다. 구매부서는 회사가 목표로하는 고품질 진주광택안료 생산이 가능한 원료를 공급할 수 있는 기업을 찾는 동시에 품질, 서비스, 납기, 가격, 업계 신용도 등 다방면의 자료 수집을 통해 공급상을 선별합니다. 구매부서의 원재료 공급 업체에 대한 1차 선별 후 생산부, 기술부, 품질관리부가 공동으로공급 기업 및 원재료에 대한 평가 및 심사를 진행하여 최종 통과 시 최종 합격 리스트에 등록, 공급을 받습니다. 회사의 원재료, 부자재의 조달은 상기 과정을 엄격하게 거쳐 합격한 업체를 통해서만 진행하며, 만일 품질이 동일한 수준일 경우 가격, 서비스, 납기, 애프터서비스, 신용 등 부가적인 요소를 기준으로 공급 업체를 선택하게 됩니다.

당사가 생산하는 진주광택안료의 주요 원재료는 (천연, 합성)운모플레이크, 사염화철, 삼염화철, 수산화나트륨, 탄산칼륨 등이며, 회사의 연간, 월간 생산계획에 기준하여원재료 소요량을 측정한 후 매월 실제 판매 현황 및 원재료 재고 현황을 근거로 실제 구매를 진행합니다.

원재료 구매가 필요하면 우선 창고관리부를 통해 재고 현황 확인 후 구매신청서를 작성하여 해당부서 관리자에 승인을 받아 구매부에 제출하고, 구매부는 신청 제품명, 수량, 기술 요구사항 등에 따라 적합한 조달처를 선택하여 구매를 진행합니다. 입고 시 품질관리부에서 구매 원료에 대한 추가 검사를 수행하여 양품으로 판정 시 입고하게 됩니다. 대금 지급은 재무부서에서 계약조건에 기준하여 진행됩니다.

합성운모플레이크를 제외한 다른 모든 원재료들은 중국 내의 여러 대형 유통업체가 다수 존재하여 원재료 조달에는 큰 무리가 없습니다.

5. 생산능력, 생산실적 및 가동율

(단위: Kg, RMB)

제품명	구분	2023년 3분기		2022년		2021년
		수량	금액	수량	금액	수량	금액
진주광택안료 (5가지 시리즈 포함)	생산능력	11,500,000	-	11,500,000	-	5,500,000	-
	생산실적	2,518,631	92,220,232	4,634,857	100,573,693	5,010,675	78,968,822
	가동율	29%		40%		91%
	기말재고	742,011	17,706,085	499,048	9,757,594	523,634	8,287,806

주1)	분기당 생산능력은 2,875,000 Kg 입니다.
주2)	가동률 계산방식: 생산실적/분기 생산능력

4. 매출 및 수주상황

1. 매출실적

전염병의 완화로 시장 상황이 개선되어 당분기(2023.3Q) 매출액은 154,126,885 RMB로 전년 동기대비(2022.3Q) 약 10%(14,559,572RMB) 증가했습니다.

(1) 진주광택안료의 매출실적

(단위: RMB)

매출유형	품목		2023년 3분기	2022년	2021년
제품	실버화이트 시리즈	국내	18,631,480	28,876,377	35,528,902
		수출	6,612,920	6,685,530	6,550,263
		소계	25,244,400	35,561,908	42,079,165
	실버화이트 시리즈II	국내	9,559,456	7,317,819	6,419,328
		수출	493,179	563,787	726,849
		소계	10,052,635	7,881,605	7,146,176
	간섭효과 시리즈	국내	12,104,950	53,016,635	46,160,598
		수출	3,243,646	4,092,428	4,900,813
		소계	15,348,596	57,109,063	51,061,411
	골든시리즈	국내	13,129,697	19,265,866	24,626,704
		수출	3,793,514	5,323,808	5,196,838
		소계	16,923,212	24,589,673	29,823,541
	변색시리즈	국내	41,622,320	22,173,862	29,950,871
		수출	614,272	538,433	2,060,027
		소계	42,236,592	22,712,295	32,010,898
	기타시리즈	국내	41,075,111	46,480,430	115,803,667
		수출	1,182,451	1,574,773	2,054,504
		소계	42,257,562	48,055,204	117,858,170
	운모파우더	국내	1,001,11	2,316,844	858,903
		수출	-	-	-
		소계	1,001,111	2,316,844	858,903
합계		국내	137,124,126	179,447,833	259,348,972
		수출	15,939,982	18,778,759	21,489,293
		소계	153,064,108	198,226,592	280,838,265

(2) 유통사업의 매출실적

(단위: RMB)

매출처	2023년 3분기		2022년		2021년
	매출액(누적)	비중	매출액(누적)	비중	매출액(누적)	비중
마얀홍&말란	-	-	2,298,034	54.11%	462,966	1.25%
항저우펜케테크놀로지	-	-	988,628	23.28%	9,005	0.02%
핀둬둬	152,865	43.71%	2,920	0.07%	104,125	0.28%
티몰글로벌	-	-	-	-	34,262,073	92.43%
기타	196,867	56.29%	957,755	22.55%	2,230,261	6.02%
합계	349,732	100.00%	4,247,338	100.00%	37,068,430	100.00%

(3) 판매조직

(4) 판매경로

당사는 대리상 판매를 주로, 직거래를 보조로 하는 판매방식을 사용하고 있습니다. 보고기간 내 당사 총 매출액 중 대리상매출액이 주요부분이 됩니다. 진주광택안료는 전방산업 적용범위가 크고 고객사가 많고 분산적으로 분포 되어 있고 또한 전방 산업 생산 과정에서 일반적으로 첨가물로 사용되기에 대부분 고객의 사용량이 많지 않아 진주광택안료산업에서 대부분 기업들은 대리상 판매를 주요 판매방식으로 합니다. 당사가 대리상판매를 주요 판매방식으로 하는 것은 산업 특성에 부합됩니다.

(5)  판매전략

회사의 실질영업 자회사들은 급성장하는 중국 내수시장 및 글로벌 화장품 OEM/ODM업체에 시장트렌드를 선도하는 제품을 끊임없이 공급하기 위해 노력하고 있습니다. 이를 위해서는 전방산업의 주요 매출처와 지속적인 시장 피드백을 받으며, 신뢰를 쌓아 가고 있습니다.

또한, 전방산업에 주요 또는 신규업체에 당사 자회사들의 제품을 공급하기 위해 당사자회사들과 에이전트 들은 여러 전시회, 박람회에 적극 참여하고 있으며, 이를 통해 회사의 매출은 급격하게 성장할 수 있었습니다.

당사 자회사들의 주요 매출처의 형태는 에이전트 입니다. 에이전트를 통해 매출하는 것은 넓은 지역의 다양한 소비자를 회사가 모두 커버하여 관리하는 것은 사실상 불가능하며, 적기 공급을 위한 수 많은 창고 및 물류시스템을 운영하는 것은 비효율적이기 때문입니다. 또한, 고객의 니즈을 파악 및 A/S를 위한 수많은 영업인력을 원거리에서 관리하는 것 또한회사로서 어려움이 있기 때문입니다.

향후에도 회사의 자회사들은 에이전트를 적극 활용해 매출처 확보를 지속할 예정이며, 매출액이 크거나, 직접 거래를 원하거나 또는 A/S를 원하는 기업을 위주로 현재처럼 일부 직접 매출을 진행할 예정입니다

2. 수주현황

(단위 :RMB )

품목	2023년 3분기		2022년		2021년
	수주총액	수주잔액	수주총액	수주잔액	수주총액	수주잔액
실버화이트시리즈	3,367,133	3,367,133	3,771,799	3,771,799	3,862,523	3,862,523
실버화이트II시리즈	825,739	825,739	773,313	773,313	523,085	523,085
간섭효과시리즈	1,510,459	1,510,459	1,592,668	1,592,668	1,809,202	1,809,202
골든시리즈	3,674,330	3,674,330	3,455,280	3,455,280	2,824,516	2,824,516
변색시리즈	2,046,288	2,046,288	2,411,599	2,411,599	2,252,754	2,252,754
메탈시리즈	2,117,738	2,117,738	2,565,631	2,565,631	2,752,125	2,752,125
라바시리즈	469,760	469,760	459,329	459,329	344,833	344,833
EQ시리즈	305,460	305,460	292,588	292,588	220,022	220,022
색조컬러시리즈	2,916,010	2,916,010	3,354,717	3,354,717	3,508,915	3,508,915
착색시리즈	247,087	247,087	238,945	238,945	109,677	109,677
합계	17,480,004	17,480,004	18,915,869	18,915,869	18,207,652	18,207,652

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험

(1) 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, HKD, KRW)
구  분	외화 화폐성 자산		외화 화폐성 부채
	2023년 9월말	2022년말	2023년 9월말	2022년말
USD	38,879,215	6,703,734	7,951,104	-
HKD	159,362	247,641	-	-
KRW	299,413,038	925,518,412	-	-

보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구   분	2023년 9월말		2022년말
	5% 증가	5% 감소	5% 증가	5% 감소
순이익 증가(감소)	75,251,642	(75,251,642)	2,601,084	(2,601,084)
자본의 증가(감소)	75,251,642	(75,251,642)	2,601,084	(2,601,084)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간말 현재 변동금리부 차입금이 존재하지 않아 이자율 변동으로 인한 차입금 이자율변동 위험은 존재하지 않습니다.

나. 신용위험

(1) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구    분	2023년 3분기	2022년말
현금및현금성자산	1,071,511,312	896,339,503
단기금융자산	7,899,389	3,598,131
매출채권및기타채권	78,315,364	70,357,462
합   계	1,157,726,065	970,295,096

보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 과거 대손경험이 거의 없는 거래처에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(2) 신용위험관리
연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다.

(3) 손상 및 충당금설정정책
연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다.

집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.

다. 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한것입니다.

보고기간말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다.

(2023년 9월말)

(단위 : RMB)
구  분	1년 미만	1년에서 2년	2년에서 5년	합  계
매입채무및기타채무	51,540,690	-	-	51,540,690
장ㆍ단기차입금	166,500,000	-	-	166,500,000
리스부채	36,093	-	-	36,093
합  계	218,076,784	-	-	218,076,784

(2022년말)

(단위 : RMB)
구  분	1년 미만	1년에서 2년	2년에서 5년	합  계
매입채무및기타채무	14,192,238	-	-	14,192,238
장ㆍ단기차입금	46,610,229	-	-	46,610,229
리스부채	443,273	-	-	443,273
합  계	61,245,740	-	-	61,245,740

연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다.

(2023년 9월말)

(단위 : RMB)
구  분	1년 미만	1년에서 5년	5년 이상	기간확정이 어려운경우	합  계
현금및현금성자산	1,071,511,312	-	-	-	1,071,511,312
단기금융자산	7,899,389	-	-	-	7,899,389
매출채권및기타채권	77,725,393	589,971	-	-	78,315,364
합   계	1,157,136,094	589,971	-	-	1,157,726,065

(2022년말)

(단위 : RMB)
구  분	1년 미만	1년에서 5년	5년 이상	기간확정이 어려운경우	합  계
현금및현금성자산	896,339,503	-	-	-	896,339,503
단기금융자산	3,598,131	-	-	-	3,598,131
매출채권및기타채권	69,699,175	593,925	-	-	70,293,100
합   계	969,636,809	593,925	-	-	970,230,734

라. 자본위험

(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
과   목	2023년 3분기	2022년말
차입금총계(특수관계자차입금 포함)	166,500,000	46,610,229
현금 및 금융기관예치금	1,071,511,312	899,937,634
순차입금	(905,011,312)	(853,327,405)
자본총계	1,392,157,984	1,342,667,092

마. 파생거래

보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 주요계약

제출일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 경영상 주요 계약은 없습니다.

2. 연구개발활동

(1) 개요

당사 자회사의 연구개발부문은 전문연구인력과 다년간의 생산라인 경험을 보유한 전문기술인력으로 구성되었으며 주로 품질 제고, 설비 재배치, 작업시간 조절, 온도 조절, 생산 제품에 대한 정밀분석, 유해성분 감소, 환경보호 관련 기술 등의 연구개발을 담당하고 있습니다.

(2) 연구개발 조직 연혁

구분	일자	세부내역
1	2009년 4월	연구개발소 설립 계획
2	2010년 3월	연구개발센터 설립
3	2010년 8월	내후급 진주광택안료 개발
4	2012년 8월	장쑤성 창저우대학교와 산학협력 체결, 나노산화티타늄, 나노산화티타늄 무기표면처리기술, 나노산화티타늄 유기표면처리기술 개발
5	2012년 7월~12월	화용시리즈진주광택안료, 크리스탈화이트진주광택안료, 고광실버화이트진주광택안료, 고동색진주광택안료, 와인색진주광택안료개발
6	2013년 4월~12월	화장품용 진주광택시리즈(비착색시리즈), 크리스탈갈색진주광택안료, 크리스탈레드진주광택안료, 화장품용 진주광택시리즈(착색시리즈), 고순도골드진주광택안료, 크리스탈옐로진주광태안료, 각도이색진주광택안료 등 다양한 핵심 제품을 연구개발
7	2014년 6월	창저우대학교와 연구개발프로젝트를 구성. 진주광택안료의 친수 /친유성, 형광진주광택안료의제조방법, 실버코팅진주광택안료연구개발
8	2014년 9월~12월	크리스탈고광실버화이트진주광택안료, 고순도진주광택안료, 유리레드 진주광택안료연구개발
9	2015년 7월~12월	골드진주광택안료, 유리골드진주광택안료, 은도금진주광택안료, 고순도적갈색진주광택안료. 고순도와인색진주광택안료, 3D진주광택안료연구개발
10	2016년 11월	당사 연구소가 저장성 성급 첨단과학기술기업연구소로 지정
11	2017년 10월	남태호(南太湖) 인재 프로젝트(리더형 혁신 팀) 수립
12	2018년 11월	자동차 도료용 고성능 나노전도 코팅 핵심재료 기술 개발
13	2020년 1월	저장성 화장품 원료 전문 연구인력 인재 양성 프로젝트 참여
14	2021년 5월	창업 선도 인재 발굴 프로그램 진행(인재 양성 프로젝트)
15	2021년 7월	저장성 혁신청년인재 발굴 프로젝트 진행(인재 양성 프로젝트)
16	2022년 6월	창업/혁신 인재 특별 지원 프로젝트 진행(인재 양성 프로젝트)

2. 연구개발 담당조직

(1) 연구개발 조직도

(2) 연구소 운영현황

당사 자회사의 연구소 소속 연구원은 현재 총 35명이며, 국내 동종업계 연구소 중 가장 우수한 연구소 조직이라 할 수 있습니다. 특히 화용시리즈, 변색안료시리즈, 고순도시리즈, 3D효과안료 시리즈 등의 생산기술은 국내외 유수 기업과 견주어 최고 수준임을 자부합니다. 당사는 세계 유일의 화용시리즈안료 생산기업입니다. 연구소에서의 연구 및 개발활동을 통해 회사는 현재 약 20여개 이상의 지적재산권을 보유 중이며, 2015년<국가첨단과학기술기업>심사를 통과했습니다. 아울러 <성급과학기술형중소기업>, <도시기업기술센터>, <특허시범형기업>, <도시연구개발센터>로 지정됐습니다.

3. 연구개발비용

(단위: RMB)

구분	2023년 3분기	2022년	2021년
연구개발비	4,135,738	11,195,355	9,607,606

4. 연구개발실적

(1) 연구개발 실적

순번	연구과제	연구기관	기대 효과	연구결과 상품화 내용	비고
1	크리스탈갈색진주광택안료 연구개발	연구개발부	크리스탈갈색 고광택화	제품 상업화 실현	-
2	크리스탈레드진주광택안료 연구개발	연구개발부	편평하고 투명한 광택안료로 색농도 짙고, 투명 고광택. 금홍석형 제품 등이 있음 잡색이 없고 컬러농도 높아 매우 윤기가 나고 투명. 제품은 금홍석형.	제품 상업화 실현	-
3	고순도골드진주광택안료 연구개발	연구개발부	일반 간섭골드보다 컬러포화도 광도 높다, 일반 간섭골드 대비 우수한 컬러포화도 및 고광택	제품 상업화 실현	-
4	크리스탈옐로진주광택안료 연구개발	연구개발부	편평하고 투명한 광택안료임. 색농도 짙고 투명 고광택. 금홍석형 제품 등이 있음. 아주 편평하고 투명한 광택안료임. 잡색이 없고 컬러농도 높아 매우 윤기가 나고 투명. 제품은 금홍석형.	제품 상업화 실현	-
5	각도이색진주광택안료 연구개발	연구개발부	각도에 따라 2~3가지 종류의 다양한 컬러감 제공 각 시각범위별 2~3가지 컬러감 제공	제품 상업화 실현	-
6	크리스탈고광실버화이트진주광택안료 연구개발	연구개발부	아주 편평하고 투명한 광택안료임. 잡색이 없고 컬러농도 높음. 매우 윤기가 나고 투명. 제품은 금홍석형. 편평하고 투명한 광택안료임. 색농도가 짙고 투명 고광택. 금홍석형 제품 등이 있음	제품 상업화 실현	-
7	고순도진주광택안료 연구개발	연구개발부	일반 시리즈보다 높은 컬러포화도와 광도. 머크의 제품보다 컬러포화도가 우수. 일반 제품보다 높은 컬러포화도와 광도. 머크 제품 대비 우수한 컬러포화도가 특징임.	제품 상업화 실현	-
8	유리레드진주광택안료 연구개발	연구개발부	합성과 천연운모 광택안료 시리즈보다 광택이 우수하고 가벼워 화장품용으로 사용. 합성 및 천연운모 광택안료 시리즈보다 가볍고 광택이 우수함. 화장품으로 사용됨.	제품 상업화 실현	-
9	합성골드진주광택안료 연구개발	연구개발부	무독 무취, 내고온, 내산성, 내알칼리성, 내광성 좋아 전기전도시키지 않기 때문에 전통 동금파우더의 변색 문제 해결. 서로 배합해서 사용해도 되고 원하는 골드컬러 효과를 만들수 있다 카본블랙과 혼합하면 깊은 청동색 발현 가능	제품 상업화 실현	-
10	유리골드진주광택안료 연구개발	연구개발부	합성골드보다 더 좋은 광택도 발현.	제품 상업화 실현	-
11	실버코팅진주광택안료 연구개발	연구개발부	최강 금속 실버화이트처럼 입체섬광식광택, 커버력이 우수한 제품이다. 전기전도성 우수, 화학안정성 높아, 고응용성 등 특징이 있다. 광택은glitter와 진주주광택가루 보다 더 강하다.	제품 상업화 실현	-
12	고순도적갈색진주광택안료 연구개발	연구개발부	일반모 금속시리즈보다 광택과 컬러 순도 높아 전통 회수방법 사용하여 광택 향상시키는 문제를 해결하여 원가절감과 작업능률 향상.	제품 상업화 실현	-
13	고순도와인색진주광택안료 연구개발	연구개발부	일반모 금속시리즈보다 광택과 컬러 순도 높아 전통 회수방법 사용하여 광택 향상시키는 문제를 해결하여 원가절감과 작업능률 향상.	제품 상업화 실현	-
14	3D진주광택안료 연구개발	연구개발부	전기전도성이 없고 내후성 우수한 진주광택안료. 아름다운 광택뿐만 아니라 도색이나 인쇄 시 마르지 않은 상태에서 일정한 자력에 따라 무늬를 형성하는 3D입체효과 발현.	제품 상업화 실현	-
15	대고순도간섭골드진주광택안료 연구개발	연구개발부	일반골드간섭보다 더 좋은 순도, 광택도, 컬러순도 발현.	제품 상업화 실현	-
16	화장품용 초미세 기능성 파우더 개발	연구개발부	나노신소재를 활용한 화장품용 초미세 기능성 파우더 개발	제품 상업화 연구중
17	피부노화 방지를 위한 기능성 화장품 및 원료 개발	연구개발부	안티에이징 제품에 적용 가능한 썬케어 소재 및 화장품 개발	제품 상업화 연구중

(2) 연구개발계획

연구과제	연구기관	기대효과	자금원
방부패진주광택안료연구개발	연구개발부	부패방지효과 우수. 고분자체계하에서 우수한 분산력과 강화력을 보유.	자체 조달
신형투명조각형전기전도재료연구개발	연구개발부	전기전도성, 투명성 우수. 비중 낮고 컬러 연해서 정전기 방지 분야에 적용.	자체 조달
대고순도골드진주광택안료연구개발	연구개발부	본 안료는 광택도, 컬러순도 높아 안정적인 내부식성,내온성, 내후성등 장점이 있다. 일반골드간섭하는 순도과 광택보다 높다.	자체 조달
내후성 3D진주광택안료연구 개발	연구개발부	제픔이 일정한 자장하에 우사한 자장성을 가지고 있다400℃하에 탈색하지 않으며 우수한 자장성을 가지고 있다.	자체 조달
운모기자외선차단제료연구개발	연구개발부 상주대학교	자외선차단효과 있는 상태에서도 우수한 투명성이 가지고 있다. 수성체계중에 우수한 안정성을 가지고 있다.	자체 조달

7. 기타 참고사항

1. 산업의 특성

(1) 진주광택안료

펄안료라고도 불리는 진주광택안료는 특별한 공법을 사용하여 천연운모 또는 합성운모, 석영, 이산화규소 등 재료의 표면에 한 겹이나 여러 겹의 금속 산화물을 코팅하는 과정을 거쳐 높은 반사율과 광택 특성을 부여한 불용성의 파우더(insoluble powder)이며 구성 원료성분에 따라 유기안료(organic pigment)와 무기안료(inorganic pigment)로 구분됩니다. 유기안료는 유색분말로서 립스틱을 포함한 메이크업 제품에 널리 이용되고 있고 색상이 화려한 반면 빛과 산 및 알칼리 성분에 약한 단점이 있습니다. 무기안료는 광물성안료로서과거에는 천연에서 생산되는 광물 등을 사용하여 왔으나 불순물의 함량이 높고 색이 선명하지 않으며 품질이 떨어지는 단점이 있어 최근에는 인공 합성 무기화합물 진주광택안료 수요 비중이 높아지고 있습니다. 현재는 천연운모와 합성운모 등 운모 소재를 기반으로 하는 진주광택안료가 가장 널리 사용되고 있으며 응용 산업이 다양하고 지속적으로 확대되고 있어 수요 증가가 빠르고 생산량 기준으로 가장 규모가 가장 크다고 할 수 있습니다.

1) 용도별 주광택안료 구분

구분		용도
산업용	산업용	건축내외장용도료, 플라스틱, 제지, 완구, 잉크, (합성)피혁, 세라믹등
	자동차용	자동차제조용도료, 자동차보수용도료
화장품용		메이크업, 샴푸, 린스, 구강케어, 립스틱, 아이섀도우, 파운데이션, 아이라이너, 아이브로우, 매니큐어, 헤어크림, 헤어스프레이등

진주광택안료는 광범위하고 다양한 영역에서 사용되고 있습니다. 현재 일반적으로 사용되는 진주광택안료는 중금속 함량을 포함한 제품 안전도를 기준으로 크게 건축 내외장용 도료, 플라스틱용, 제지용, 완구용, 잉크용, (합성)피혁용, 세라믹용 등을 포함하는 공업용 제품과 화장품용 제품의 두 가지 영역으로 구분할 수 있습니다.

화장품용 진주광택안료는 화장품 생산업체의 다양한 광택 요구에 부합하도록 제작된진주광택안료이며 인체에 사용되는 만큼 무독, 무오염 등 사용상 안전성이 가장 중요한 요소입니다. 현재 중국 내에는 화장품용 진주광택안료의 물성에 대한 대한 기준은정립되어 있지않기 때문에 업계에서 통상적으로 생산하는 진주광택안료 제품의 화학적 기준, 물리적 기준, 중금속 함량 관련 기준 등은 국제기준을 따르고 있습니다. 특히, 미국식품의약품안전청(FDA) 기준과 유럽 연합(EU) 기준이 가장 중요한데, 그 이유는 주요 고객사인 글로벌 및중국 내 화장품 업계가 해당 기준이 요구하는 품질 수준을 만족시킬 것을 요구하고 있기 때문입니다.

2) 원료별 진주광택안료 종류

진주광택안료에 사용하는 기질의 종류에 따라 천연운모 진주광택안료, 합성운모 진주광택안료, 유리 진주광택안료, 판상알루미나 진주광택안료 등이 있습니다. 각 원료의 기질 표면에 코팅이 잘 되도록 상처 없이 분쇄하는 공정과 기질을 일정한 두께로 코팅하는 기술이가장 핵심이 됩니다.

3) 진주광택안료 주요 전방 산업(발행사의 경우 화장품용이 전방산업입니다.)

응용 영역	응용 제품
화장품용	립스틱, 아이섀도, 파운데이션, 아이라이너, 아이브로우, 헤어크림, 바디로션, 매니큐어, 헤어 스프레이 등
자동차용	자동차, 기차 및 기타차량에 사용, 자동차 도장용 도료 등
도료용	공업도료, 플라스틱도료, 분체도료, 탄화플루오르도료, 수성도료, 라텍스도료, 마루도료, 피혁도료 및 가구도료 등
플라스틱용	플라스틱 용기, 플라스틱 가구, 플라스틱 인쇄, 플라스틱 포장, 완구, 장식재료 및 각종 박막 등 플라스틱 제품
잉크(인쇄)용	각종 포장지, 벽지, 잡지, 포스터, 방직물 등
피혁용	각종 합성피혁, 동물피혁, 장식 제품 표면에 진주광택 연출
기타 산업	도자기프린팅, 의약캡슐, 욕실용품, 세척용품, 치약, 건강용품, 스포츠용품 등

                                   <진주광택안료 산업 밸류체인>

(2) 제품설명

가) 제품 라인업, 주요 제품의 기능, 용도, 특징

1) 진주광택의 원리

진주광택안료는 높은 반사율(reflectance)을 나타내는 작은 박편입니다. 이 조각들은 단일층으로 된 결정체이거나 다층 구조를 하고 있는데 각각의 층은 서로 다른 굴절율과 흡수성을 가지고 있습니다. 이 조각들이 낮은 굴절율을 가진 투명한 기질에서 분광될 때 천연진주와 같은 최적의 효과를 나타내게 됩니다. 투과된 빛은 조각의 기질 깊은 부위에서 반사되며 박편의 반사율이 높으면 높을수록, 이들 표면이 매끄러울수록 반사되는 빛의 강도는 높고 분산되는 빛의 양은 적기 때문에 안료가 높은 광택효과를 가질 수 있게 됩니다.

       <진주광택안료의 광택 원리>                 <진주광택안료 전자현미경 구조>

2) 금속산화물 코팅 유형

NO	금속산화물	색상
1	티타니아(TiO2)	무색투명/백색간섭시리즈
2	삼산화이철(Fe2O3)	담갈색반투명/적갈색시리즈
3	티타니아(TiO2), 삼산화이철(Fe2O3)	담황색반투명/금색시리즈
4	티타니아(TiO2),  티탄철광(FeTiO3)	반투명회색간섭시리즈

3) 품질 결정 요인

① 밀도(Density)
② 입자 크기(Size)
③ 성분(Ingredient)
④ 세균(Bacteria)
⑤ 중금속(Heavy metal) 함량
⑥ 유지 흡수(Oil absorption)
⑦ 산성도(pH Value)
⑧ 색조균일도(Color consistency)
⑨ 건조손실(Loss on drying)

                                      <진주광택안료 품질검사 항목>

2. 시장 현황

(1) 시장의 특성

1) 목표 시장

진주광택안료는 광범위하고 다양한 산업분야에서 사용되고 있습니다. 일반적으로 사용되는 진주광택안료 시장은 주로 중금속 함량을 포함한 제품 안전도를 기준으로 분류되며 크게 공업용 시장과 중금속 함유도 기준이 엄격한 화장품용 시장으로 구분할 수 있습니다.

① 화장품용 시장

화장품용 진주광택안료는 진주광택안료 중 유일하게 인체에 직접 사용되기에 사용상 안전성이 가장 중요한 요소입니다. 기존에는 메이크업, 샴푸, 린스, 구강 케어 제품 등을 중심으로 수요가 형성되어 있었으나 최근 립스틱, 아이섀도우, 파운데이션, 아이라이너, 아이브로우, 매니큐어, 헤어 크림, 크림, 헤어 스프레이 등 다양한 화장품 분야로 그 수요 기반이 확대되고 있습니다. 인체와 직접 접촉되는 화장품의 특성상 가장 중요한 품질 기준은 진주광택안료의 원재료 단계와 생산 과정에서 포함될 수 있는 중금속의 함유량(함유도)입니다. 화장품 생산에 사용되는 진주광택안료는 당연히 공업용 진주광택안료보다 훨씬 낮고 엄격한수준의 중금속 함유도가 요구됩니다. 화장품용 진주광택안료 공급업체는 원재료구매 단계에서부터 중금속 함유도가 낮은 고품질의 원재료를 선택해야 하며 생산 과정 중 별도의 공정을 통해 중금속 함유도를 더욱 낮추는 것이 중요합니다. 엄격한 기준과 품질 수준을 만족해야 하는 만큼 진입장벽이 높아 경쟁 강도는 낮은 반면 공업용에 비해 상대적으로 가격과 수익성은 매우 높은 편입니다. 한편, 현재 중국에는 화장품용 진주광택안료에대한 세부 품질 기준이 마련되어 있지 않고 생산 기업들 또한 지역 중심의 군소업체가 많습니다. 따라서 화장품 생산에 적합하지 않은 낮은 품질의 공업용 진주광택안료 중 화장품용 진주광택안료로 전용되는 비중이 높은 것으로 추정되고 있습니다. 중국에서 화장품용 진주광택안료와 관련된 세부 품질 기준이 마련된다면 시장 정화의 계기가 될 수 있을 것으로 예상되며 실질적인 시장규모 또한 더욱 확대될 것입니다.  

- 색조화장품 : 사용 부위에 따라 얼굴용과 눈, 입술, 손발톱, 두발용 등 세부 부위용 제품으로 분류할 수 있습니다. 얼굴용으로는 메이크업베이스, 페이스파우더, 파우더팩트, 트윈케익, 볼터치, 스킨커버제품, BB크림 등의 제품이 있고 눈에 사용하는 제품은 섀도우, 아이라이너, 아이브로우, 마스카라, 브러쉬, 리무버 등이 있습니다. 입술에 사용하는 제품은 립스틱, 립글로스, 립펜슬, 립틴트 등이 있고 손발톱용 제품에는 네일컬러, 네일케어, 리무버, 탑코트, 큐티클 리무버, 영양제 등이 있으며, 두발용으로 각종 염모제와 탈색제가 있습니다. 색조화장품의 종류가 매우 다양한 것은 자신을 가꾸고 아름답게 보이고 싶은 여성의욕구에 기인합니다. 진주광택안료는 화려함과 아름다움을 배가시킬 수 있는 소재이기 때문에 화장품용 수요 중에서 가장 많이 사용되는 분야는 색조화장품이라고 할 수 있습니다.

- 기초화장품 & 생활용품 : 사용 부위에 따라 얼굴용과 바디용, 두발용 제품으로 나눌 수 있습니다. 얼굴용 제품에는 클린징, 유연 화장수, 로션, 수렴 화장수, 영양크림, 팩, 마사지크림, 에센스 등이 있으며 바디용으로는 바디클렌저, 바디로션, 오일, 샤워코롱, 바디무스 등이, 두발용 제품에는 샴푸, 린스, 헤어젤, 팩, 로션, 트리트먼트, 스프레이, 무스 등이 포함됩니다. 기초화장품&생활용품에 진주광택안료를 첨가하면 제품의 가치를 높게 보일 수 있는 컨셉용 제품으로 부가가치를 높일 수 있습니다.

- 기능성 화장품 : 사용부위에 따라 얼굴용과 바디용, 두발용으로 구분할 수 있습니다. 얼굴용으로는 모공케어 제품, 보습강화 제품, 영양공급 제품, 주름노화 방지제품, 탄력강화 제품, 미백용 제품, 피지조절 제품, 아토피 개선 제품, 여드름 치료용 제품 등이 있으며, 바디용으로는 바디스크럽, 바디미스트, 슬리밍 제품 등이 있습니다. 두발용으로는 두발과 두피에 영양 공급과 두발광택 증대를 목적으로 사용하는 제품들이 있고 사용목적에 따라서는 아로마테라피 같은 기능성 방향제품도 있습니다. 진주광택안료는 기능성 화장품에 첨가되어 주로 강조 또는 음영의 효과를 나타내는 기능을 제공하기 위해 사용됩니다.

                                      <진주광택안료의 적용범위>

2) 산업의 연혁

중국 진주광택안료 산업은 선진국에 비해 늦은 80년대 말에서 90년대 중기에 태동하기 시작하였습니다. 80년대 말부터 중국 내 일부 기업이 진주광택안료를 제품 생산에 적용하기시작하였으나 그 수요는 크지 않았습니다.

중국의 진주광택안료 산업 및 시장은 90년대 들어서면서 본격적인 성장을 시작하였습니다. 하지만 수요 성장 속도에 비해 국내 진주광택안료 생산 기업의 기술 발전이 여전히 초기 단계에 머물러 있던 상황에서 글로벌 기업인 Merck, BASF 등으로부터의 수입되는 진주광택안료가 기술적인 우위와 브랜드 인지도 등 강점을 기반으로 시장지배적인 위치를 점유하게 되었습니다. 90년대 중반 이후 국내 기업의 지속적인 연구개발의 효과가 나타나고 기술 발전에 가속도가 붙으면서 진주광택안료 시장은 본격적인 성장 국면에 진입하며 경쟁구도가 형성되었고 이것이 중국 진주광택안료 산업 발전의 기반이 되었습니다.

2000년대에 진입하면서 중국 진주광택안료 생산 기업의 기술과 생산 설비 등이 큰 폭으로향상되면서 시장 확대가 계속되고 있습니다. 또한 중국 내 공급능력이 시장의 수요를 초과하게 되면서 유럽과 미국 등 세계 각국으로의 수출이 시작되었습니다.

3) 진주광택안료 시장 규모

현재 중국 진주광택안료 산업은 고성장 단계에 진입한 것으로 판단됩니다. 국내 선도기업군의 기술력은 글로벌 기업과 비교할 수 있는 수준으로 향상되었으며, 제품의 적용 범위가더욱 다양해지고, 천연운모, 합성운모, 이산화규소, 유리박편, 판상알루미나 등 다양한 원재료를 기반으로 진주광택안료의 종류와 부가가치가 확대되고 있습니다. 현재 중국 진주광택안료 생산업체수는 약 30개 수준이며 이 중 선도 기업은 지난 20여년 간의 발전을 통해 제품 라인업, 품질, 안정성 등 다양한 측면에서 괄목할만한 성장을 이루었습니다. 진주광택안료의 응용 범위가 현재에도 더욱 확대되고 있고 산업별 수요량도 증가하는 추세이기 때문에 전반적으로 산업 발전에 대한 전망은 긍정적인 것으로 평가되고 있습니다.

(2) 시장 규모 및 전망

1) 시장규모 추이

① 세계 진주광택안료 수요 추이 및 전망

2014년 전세계 펄 안료시장의 생산량은 12.7 만 톤에 이르러 2010 년의 10.2 만 톤에 비해2.5 만 톤이 증가하였고 , 이 기간 중 연평균성장률은 5.7%에 달하였습니다. 중국과 인도 같은 신흥국의 자동차, 화장품 등의 급속한 제조업 발전은 전세계 펄 안료시장의 발전을 가속화하였습니다. 금융위기 기간 중에도 신흥 국가의 펄 안료에 대한 수요는 줄어들지 않고 전세계 펄 안료시장은 지속적인 성장을 보였습니다. 향후 전세계 경제의 회복 추세에 맞춰 전세계의 펄 안료시장은 지속적인 발전을 이룰 것으로 전망됩니다. 프로스트 앤 설리반(Frost & Sullivan)의 예측에 따르면 글로벌 펄 안료시장의 생산량은 2019 년에는 16.6 만톤에 이르고 , 2014년에서 2019 년 연간성장률은 5.6%에 이를 것으로 전망됩니다. 향후 중국 경제 및 전방 산업의 안정적인 발전에 힘입어 중국 진주광택안료 생산량은 글로벌시장보다 더 빠른 성장률을 보일 것으로 예상됩니다.

        <세계 진주광택안료 생산량 추이 및 전망> (출하량 기준, 만 톤, %)

출처 : 프로스트&설리반 (Frost & Sullivan)

② 중국 진주광택안료 수요 추이 및 전망

현재 중국 진주광택안료 산업은 고성장 단계에 진입한 것으로 판단됩니다. 국내 선도기업군의 기술력은 글로벌 기업과 비교할 수 있는 수준으로 향상되였으며, 제품의 적용 범위가더욱 다양해지고, 천연운모, 합성운모, 이산화규소, 유리박편, 판상알루미나 등 다양한 원재료를 기반으로 진주광택안료의 종류와 부가가치가 확대되고 있습니다. 현재 중국 진주광택안료 생산업체수는 약 30개 수준이며 이 중 선도 기업은 지난 20여년 간의 발전을 통해 제품 라인업, 품질, 안정성 등 다양한 측면에서 괄목할만한 성장을 이루었습니다. 진주광택안료의 응용 범위가 현재에도 더욱 확대되고 있고 산업별 수요량도 증가하는 추세이기 때문에 전반적으로 산업 발전에 대한 전망은 긍정적인 것으로 평가되고 있습니다.
2011년부터 2015년까지 최근 5년 간 중국 진주광택안료 시장은 연평균성장률 14.5%를 기록, 시장규모는 2011년 7.13억위안에서 2015년에는 12.26억위안으로 확대되며 여전히 양호한 성장을 이어오고 있습니다.
다양한 전방산업으로 진주광택안료의 적용이 확대되면서 향후 5년간 중국 진주광택안료 시장은 두 자리수의 성장을 이어갈 것으로 전망됨에 따라 중국 내 진주광택안료 시장 참여기업의 수는 점차 증가되는 추세이며 이에 따라 경쟁도 심해질 것으로 보이며, 2020년까지 중국 진주광택안료 시장은 연평균 15.4%의 고성장을 통해 시장규모는 24.9억위안으로 확대될 전망입니다. 진주광택안료의 인지도 향상과 적용 범위 확대가 전반적인 중국 소비 수준 향상과 맞물리면서 진주광택안료의 수요는 화장품을 포함한 다양한 산업에서 지속적으로 확대될 전망입니다.

                    <중국 진주광택안료 시장 규모 추이 및 전망>

출처 : Euromonitor

공업용 진주광택안료의 응용 영역은 확대 추세를 보이고 있습니다. 수요량을 기준으로 진주광택안료의 사용량이 가장 큰 산업은 도료 산업입니다. 플라스틱 산업이 그 뒤를 잇고 있으며 특히, 자동차용 도료에서 공업용 진주광택안료의 중요성과 비중이 크게 확대되고 있습니다. 진주광택안료 기술이 발전함에 따라 제품의 성능과 안정성이 크게 업그레이드 되면서 공업용 진주광택안료는 도료와 플라스틱 외 다양한 산업으로 적용 범위를 확대해 나갈 것으로 전망됩니다.

특히, 화장품용 진주광택안료의 수요는 매우 빠르게 증가할 것으로 전망됩니다. 화장품의 종류와 기능이 다양화되고 메이크업 시장이 빠른 속도로 성장함에 따라 화장품용 진주광택안료 시장은 지속적인 고성장세를 보일 것으로 판단됩니다.
진주광택안료의 품질과 안전성이 부각되면서 기존의 유기안료, 무기안료, 금속안료 등과 비교할 때 인체유해성분이 적은 진주광택안료는 점차 이들 안료시장을 대체해 나갈 수 있을 것으로 전망되어 진주광택안료의 장기적인 발전 가능성은 매우 높은 것으로 판단됩니다.

(3) 시장 경쟁 현황

1) 경쟁상황

① 경쟁 형태

(a) 글로벌시장점유율 및 경쟁현황

진주광택안료 업계에서 오랜 역사를 가진 Merck, BASF 등의 글로벌 기업은 선발주자라는강점을 기반으로 풍부한 기술력, 프리미엄 제품, 브랜드 비교 우위를 선점하고 있으며 이들은 중국 내수 진주광택안료 시장에서 프리미엄 시장을 주도해 왔습니다. 지난 20여년 간 중국 로컬 진주광택안료 기업들도 기술과 안정성 측면에서 성장을 거듭하였고, 제품의 품질, 종류 등 여러 측면에서 많은 발전을 이루었습니다. 아직은 글로벌 기업에 비해 기업의 규모, 경영 시스템, 연구개발 및 품질 격차 등으로 인해 중저가 시장을 중심으로 점유율을 확대해 온 것이 사실입니다. 그러나 로컬 기업들이 지속적인 연구개발과 제품 구조 개선, 제품 고부가가치화 진행을 통해 점차 프리미엄 시장으로의 시장점유율도 확대해 가고 있는 추세입니다.

② 진입장벽

(a) 보유 기술 및 연구개발능력

중국의 소득 증가와 삻의 질 향상에 따라 진주광택안료가 적용되는 응용 제품의 심미적 특징, 친환경성, 인체안전성 등에 대한 요구가 더욱 높아져 기술 및 연구개발은 품질의 가장 기본이며 기업의 경쟁력을 좌우하는 요소가 됩니다. 결과적으로 진주광택안료에 대한 시장의 고품질 요구를 충족시키기 위해서는 연구개발에 대한 지속적인 투자를 통해 제품의 가능성과 신뢰도를 높이고 고품질을 보장할 수 있어야 합니다. 또한 다양화 되는 시장 수요를 충족시키고 시장 경쟁력을 강화하기 위해서는 진주광택안료의 다양화가 필요하고, 이를 위해 서는 지속적인 기술혁신이 필요합니다. 이 모두를 위해서는 보유 중인 기술이나 연구개발 능력의 경쟁력을 확보해야 하며 이것이 강력한 기술적 측면의 진입장벽이 됩니다.

(b) 특허 등 지적재산권

진주광택안료는 기술집약형 산업이며 시장 선도기업인 Merck(독일), BASF(독일), 컬러레이(중국), CQV(한국) 등은 각각 고유의 기술에 대해 특허 등의 지적재산권으로 보호 받고 있습니다. 특히 새롭게 개발되고 있는 다양한 종류의 진주광택안료 제품들은 특허를 통해 지적재산권 보호의 대상이 되며, 업계 후발주자에게는 이러한 지적재산권이 진입의 장벽으로 작용합니다.

(c) 대규모 투자

진주광택안료의 생산 및 운영에는 브랜드, 기술 및 제품 특징이 필요합니다. 연구개발, 생산 설비, 정밀 제조 장비, 연구개발 인력 영입 및 교육, 마케팅, 원자재 수입 및 재고, 현금흐름 등의 측면에서 대규모의 자금 투입이 필요합니다. 또한, 연구개발 및 생산설비 건설의 주기가 길기 때문에 유동성 자금의 지원이 필요합니다. 이에 따라 대규모의 자금을 확보하지 못한 기업에게 진주광택안료 산업은 투자와 관련한 장벽이 존재합니다.

(d) 판매 네트워크

우수한 판매 네트워크를 보유한 기업은 새로운 종류의 제품을 지속적으로 출시 할 수 있어시장의 선점의 기회가 많습니다. 반면, 판매 네트워크가 구축되지 않은 기업의 출시 제품은 더욱 치열한 시장 경쟁에 노출될 수밖에 없습니다. 특히, 진주광택안료 산업이 수출 비중이 큰 점을 고려하면 국내외 시장에 원활하게 진출할 수 있는 판매 네트워크의 설립은 중요한 운영 절차 중 하나입니다. 글로벌 화장품 회사의 경우 구매대리업체 또는 진주광택안료 생산업체에 대한 선택조건이 매우 까다롭고, 엄격하고 복잡한 인증 절차를 거쳐야 합니다. 진주광택안료의 품질, 브랜드, 기업의 신용 조건 등 복잡다단한 인증 요소로 인해 중국의 중소 진주광택안료 기업의 경우 글로벌 진주광택안료 유통상이나 글로벌 화장품 기업에 제품 판매가 어렵습니다. 당사를 포함한 중국 내 선두권 진주광택안료 기업은 글로벌유통상이나 글로벌 화장품 기업과의 공고한 판매 네트워크가 형성 되어 있습니다. 이러한 판매 네트워크 구축을 위해서는 대량 자금 투입은 물론이고 장기간의 거래를 통해 지속적인 기술, 제품 개선 및 상호간 신뢰가 축적되어야 합니다. 따라서 시장 네트워크 측면에서 매우 높은 시장 진입 장벽이 있습니다.

(e) 브랜드

브랜드는 제품의 품질과 서비스의 수준에 대한 결과물이기 때문에 특히 글로벌 대형 화장품 기업이 진주광택안료 선택 시 가장 중요하게 고려하는 요소 중의 하나입니다. 그러나, 브랜드의 형성에는 긴 시간과 지속적인 홍보가 필요하며 후방 산업과의 지속적인 교감을 통한 기술 축적과 품질 개선이 필요합니다. 진주광택안료 업계 신규 진입 기업의 경우 현실적으로 브랜드 측면의 장벽이 매우 크다고 할 수 있습니다.

2) 비교우위 사항

① 중국 내 독보적인 지위 및 생산능력 우위

중국 진주광택안료 산업 20여년의 발전 과정에서 현재 20여개의 생산 기업이 경쟁체제를 구축하고 있습니다. 이들 중 대부분 기업들은 규모가 영세하고 지역에 분산되어 있어 규모의 경제를 달성하기 어렵습니다. “저장컬러레이”는 지난 수년간의 빠른 성장을 통해 생산량 및 실적이 안정적으로 증가하고 있으며, 2021년 초 신공장 준공으로 인하여 연간 생산량은 10,800톤 규모로 확대 되었으며 생산능력 우위로 중국 진주광택안료 업계를 선도하고 있습니다. 특히 세계 시장 지배력이 가장 높은 최대 기업 Merck 등 소수의 글로벌 대기업과 어깨를 견줄 수 있는 수준으로 평가받고 있습니다. 이처럼 당사는 중국 기업 중 글로벌 시장에서 가장 높은 위상을 구축하고 있는 기업입니다.

최근 유럽 선진국들의 경기 회복 과정에서 진주광택안료에 대한 수요가 증가하고 있으며 품질을 기본으로 원가 측면의 경쟁력에 더욱 신경을 쓰고 있습니다. 당사 제품은 뛰어난 품질과 안정성뿐만 아니라 가격 측면에서 해외 기업들과 비교하여 우위의 경쟁력을 가지고 있습니다. 최근 세계 시장에서 당사 제품의 인지도 상승하는 과정에서 고객사와의 전략적 제휴 및 기술, 제품 개발 등으로 이어지고 있어 당사는 향후 더욱 많은 기회를 얻으면서시장에서의 위상을 더욱 강화해 나갈 것입니다. 회사는 상장을 통한 자금 조달을 통해 투자를 집행, 생산 및 연구개발 능력이 더 한층 증대될 것임과 동시에 규모 경제의 확보 또한기대됩니다.

② 연구개발 및 기술 우위

당사는 신기술, 신소재 및 신공법 등에 대한 연구개발 능력 제고에 지속적인 노력을 견지하고 있습니다. 또한 생산설비를 지속적으로 확대하여 글로벌 트랜드에 발맞춰 기술 개발을 추진하고 있습니다.
우선, 당사는 우수한 연구개발 능력을 가지고 있습니다. 다년간 진주광택안료 연구를 주도해온 줘중비아오 대표이사와 린춘관 부사장을 중심으로 진주광택안료 제품 설계와 개발을책임지고 있습니다. 또한 업계를 선도하는 선진적 연구개발 설비를 가지고 있는 당사 연구소는 성급기업연구소으로 선정 되었습니다. 현재 당사는 신청중인 발명특허 30개, 실용신안 14개, 취득한 발명특허 9개를 가지고 있어 충분한 기술력을 보유하고 있습니다.

생산공정 설비 면에서 당사는 선진화된 설비를 구입하는 한편, 풍부한 생산 노하우를 기반으로 자체생산공정 특성에 최적화된 설비를 디자인하고 설계합니다. 당사는 현재 자체적으로 연구개발한 진주광택안료 세정, 하소 등 품질 개선에 필수적인 특허 설비를 보유하고있습니다. 당사는 꾸준한 기술 개선과 생산설비 업그레이드를 통해 생산라인의 자동화 수준 및 생산공정 효율이 업계를 선도하고 있음은 물론, 제조원가 대폭 절감, 제품 품질 향상의 기반을 구축하고 있습니다. 치열한 시장경쟁 및 주요 원재료 가격 변동 등 외부 변수에도 불구하고 당사는 연구개발에 대한 지속적인 투자를 통해 신기술, 신소재, 신제품의 지속적인 출시, 제품 적용 범위 확대, 제조원가 절감 및 부가가치 제고를 통해 매출 및 이익을 빠르게 성장시켜 왔습니다. 또 주요 제품의 시장 점유율도 꾸준히 증가하고 있습니다.

③ 다양한 제품 라인업

지속적인 신제품 개발을 통해 당사 제품 라인업은 1,000여종에 달할만큼 매우 다양해지고 있습니다. 사용된 원재료에 따라 천연운모 진주광택안료, 합성운모 진주광택안료, 유리 진주광택안료 등으로 나눌 수 있으며, 적용 범위에 따라 화장품용 진주광택안료 시리즈, 산업용 진주광택안료 시리즈로 나눌 수 있습니다. 특히 국내외 화장품 업계의 요구에 모두 대응할 수 있는 중국 내 유일의 로컬기업이며 적절한 사후 서비스를 제공할 수 있어 화장품 생산기업과의 협력을 통해 지속적으로 제품 경쟁력을 강화하기에 절대적으로 유리한 위치에 있습니다.

④ 고품질 대비 가격경쟁력

당사는 ISO-9001：2008 품질인증 및 ISO14001：2004 환경관리 인증을 통과하였습니다. 당사는 완전하고 선진적인 품질검사시스템을 구축하였습니다. 당사는 제품의 특징에 따라품질 관리 요건을 설정하여 테스트를 진행하고 화장품용의 경우 인체 영향을 고려하여 미생물, 중금속 등 검사시스템을 포함시켜 테스트를 하고 있습니다. 전문적인 검사시스템 및완전하고 선진적인 제품 품질 검사시스템을 통해 당사 화장품용 진주광택안료는 안전한 품질을 보장하고 있습니다. 이런 고품질 제품은 커버력, 투명성, 안전성, 내광성 등 중요 품질 기준이 글로벌 화장품 기업의 요구 수준을 충족시키고 있어 시장에서 높은 평가를 받고 있습니다. 반면 당사 제품 가격은 글로벌 진주광택안료 기업 대비 낮게 형성되어 있어 가격 대비 높은 품질경쟁력을 확보하고 있습니다.

⑤ 경영진의 풍부한 업계 경험

당사는 오랜 기간 진주광택안료 사업을 영위하면서 우수한 자질과 풍부한 경험의 경영진, 연구개발진, 생산 및 마케팅 조직을 구축하여 회사의 지속 발전을 위해 힘쓰고 있습니다.

줘중비아오 대표이사는 진주광택안료 산업에서 20여년 간의 경영관리 경험을 보유하고 있으며 기술총괄, 생산총괄, 품질총괄, 업무부 핵심 인원 주요 인력 모두 평균 10년 이상의 경력을 보유하고 있습니다. 이러한 경영진을 기반으로 산업 발전의 특징과 트랜드를 빠르게 파악하고 제품과 기술 발전을 주도할 수 있어 회사 성장의 핵심적인 역할을 수행하고있습니다.

⑥ 판매 네트워크 우위

당사는 중국 주요 대형 화장품 원료 판매상과 합작관계를 구축하고 있고 전국 각 성의 유력 대리상을 확보하는 우수한 판매 네트워크를 구축하고 있습니다. 글로벌 시장에서 당사 제품은 해외 판매상을 통해 유럽, 미국 등 글로벌 브랜드가 포진해 있는 지역으로 판매되고 있으며 대상 기업들은 로레알, 에스티로더, 유니 레버, 존슨앤존슨, P&G 등 글로벌 대형 화장품 기업들입니다. 또한 다년간의 협력을 통한 상호 신뢰 기반 하에 주요 고객과의 장기적이고 안정적인 합작 관계를 구축하고 있어 고객 유지 비용을 낮출 수 있고 신제품 출시가 빨라지는 등의 경쟁우위를 확보하였습니다.

이밖에 회사는 직접 판매 형식으로 이탈리아의 Intercos, 미국의 KOBO, 중국 로컬 브랜드 Sheencolor(珠海神采), Lufanxi(露凡西) 등 대형 화장품 기업과 직접 거래관계를 가지고 있습니다.

이러한 우수한 고객 네트워크는 당사 제품의 시장 내 높은 점유율로 이어지고 신규로 개발되는 모든 제품에 대해 충분한 시장성을 부여하여 성장잠재력을 키우는 기반으로 만들고 있습니다.

⑦ 브랜드 경쟁력

회사설립 이래 당사는 지속적인 브랜드 전략을 추진하면서품질, 혁신, 신뢰와서비스를 기반으로 한 자체브랜드를 완성하였습니다. 이를 기반으로 현재 당사는 높은브랜드 경쟁력과 시장선도적 위상을 구축할 수 있었으며 업계 내에서 매우 높 은브랜드 이미지와 평가를받고있습니다. 최근 수 년간 회사는 "국가급하이테크기업", "성급과학기술형중소기업", "시급기업기술센터", "특허모범형기업", "시급연구소" 등 영예와 자격을 수상받았습니다.

3. 지적재산권 현황

(1) 발명특허

순번	구분	명칭	특허권자	특허번호/출원번호	출원일	등록번호	적용제품	특허국
1	특허권	3차원 변색 진주광택안료의 일종의 제조방법	저장컬러레이	CN201310578739.6	2013-11-15	CN103589196A	진주광택안료	중국
2	특허권	아타풀자이트-운모 기반 전도성 복합재료의 제조방법의 일종	저장컬러레이	ZL201710578228.2	2018-12-28	CN107337807B	진주광택안료	중국
3	특허권	3차원 아타풀자이트-운모 기반 전도성 복합재료의 제조방법	저장컬러레이	ZL201710594663.4	2018-12-28	CN107245164B	진주광택안료	중국
4	특허권	틸란드시아 유색 진주광택안료의 액상합성 제조방법	저장컬러레이	ZL20211675311.4	2023-07-14	CN114350179B	진주광택안료	중국
5	특허권	운모 하소 장비용 냉각 재킷	저장컬러레이	CN201410165764.6	2014-04-23	CN103954137B	진주광택안료	중국
6	특허권	먼지가 없는 운모 소성 생산 라인	저장컬러레이	CN201410167186.X	2014-04-23	CN103922357B	진주광택안료	중국
7	특허권	운모 및 그 소성방법	저장컬러레이	CN201410165784.3	2014-04-23	CN103950945B	진주광택안료	중국
8	특허권	운모 하소 생산 라인	저장컬러레이	CN201410167175.1	2014-04-23	CN103936020B	진주광택안료	중국
9	특허권	운모 하소 장비용 냉각탑	저장컬러레이	CN201410166457.X	2014-04-23	CN103925803B	진주광택안료	중국
10	특허권	운모 스프레이 냉각탑의 특수 스프링클러 헤드 메커니즘	저장컬러레이	CN201410167190.6	2014-04-23	CN103920605B	진주광택안료	중국
11	특허권	고압 하이드로미카 파쇄 장치	저장컬러레이	CN201410172851.4	2014-04-28	CN103934076B	진주광택안료	중국
12	특허권	고압 하이드로미카 파쇄 메커니즘	저장컬러레이	CN201410172231.0	2014-04-28	CN103962212B	진주광택안료	중국
13	특허권	운모입자 조대분리조	저장컬러레이	CN201510145509.X	2015-03-31	CN104785444B	진주광택안료	중국
14	특허권	운모 입자 공기 분리 장비	저장컬러레이	CN201510147328.0	2015-03-31	CN104772279B	진주광택안료	중국
15	특허권	운모 입자 진공 흡입 공급 탱크	저장컬러레이	CN201510145371.3	2015-03-31	CN104772273B	진주광택안료	중국
16	특허권	운모 입자 공기 분리 시스템	저장컬러레이	CN201510147549.8	2015-03-31	CN104772280B	진주광택안료	중국
17	특허권	가수분해 자동화 제어 시스템	저장컬러레이	CN201610145959.3	2016-03-15	CN105817190B	진주광택안료	중국
18	특허권	박편상 반사단열분체 및 그 제조방법	저장컬러레이	CN201610149837.1	2016-03-16	CN105694574B	진주광택안료	중국
19	특허권	고휘도 및 고채도 슈퍼플래시 은백색 진주광택안료 및 이의 제조방법	저장컬러레이	CN201610150238.1	2016-03-16	CN105778570B	진주광택안료	중국
20	특허권	흡입 방지 커버가 있는 운모 분말 배출 호퍼	저장컬러레이	CN201610343809.3	2016-05-23	CN105905462B	진주광택안료	중국
21	특허권	운모분말 진공흡입 배출호퍼	저장컬러레이	CN201610348943.2	2016-05-23	CN105923287B	진주광택안료	중국
22	특허권	배출이 용이한 운모 원료 분쇄기	저장컬러레이	CN201610373608.8	2016-05-30	CN105944807B	진주광택안료	중국
23	특허권	연속 운모 정착 등급 시스템	저장컬러레이	CN201610374249.8	2016-05-31	CN105944822B	진주광택안료	중국
24	특허권	유리 플레이크계 방식안료 및 이의 제조방법	저장컬러레이	CN201610579738.7	2016-07-19	CN106280550B	진주광택안료	중국
25	특허권	밝은 색상의 시트형 단열전도재 및 이의 제조방법	저장컬러레이	CN201610574897.8	2016-07-21	CN106187161B	진주광택안료	중국
26	특허권	애타풀자이트/운모/탄소 복합재료 및 이의 제조방법	저장컬러레이	CN202110361473.4	2021-04-02	CN113135744A	진주광택안료	중국
27	특허권	급속 가교 경화형 수성 폴리아크릴레이트 및 이의 제조방법	저장컬러레이	CN202110362868.6	2021-04-02	CN113121744A	진주광택안료	중국

(2) 실용신안

순번	구분	명칭	특허권자	특허번호/출원번호	출원일	등록번호	적용제품	특허국
1	실용신안	아타풀자이트-운모 기반 전도성 복합재료의 제조방법의 일종	저장컬러레이	CN201710578228.2	2017-07-16	CN107337807A	진주광택안료	중국
2	실용신안	3차원 아타풀자이트-운모 기반 전도성 복합재료의 제조방법	저장컬러레이	CN201710594663.4	2017-07-16	CN107245164A	진주광택안료	중국
3	실용신안	쉽게 분산되는 진주빛 안료 생산을 위한 실리콘 오일 분사 장치	저장컬러레이	ZL202123249034.9	2021-12-22	CN216987233U	진주광택안료	중국
4	실용신안	유리계 진주광택안료의 건조생산공정용 교반장치	저장컬러레이	ZJ202123253183.2	2021-12-22	CN216814993U	진주광택안료	중국
5	실용신안	초미세 진주광택 안료 생산을 위한 펌핑 및 세척 장치	저장컬러레이	ZJ202123253078.9	2021-12-22	CN216800893U	진주광택안료	중국
6	실용신안	전도성 진주광택 분말 제조 및 분류 장치	저장컬러레이	ZJ202123253077.4	2021-12-22	CN216800604U	진주광택안료	중국
7	실용신안	무기 전도성 분말 제조용 건조 장치	저장컬러레이	ZJ202123249056.5	2021-12-22	CN216814886U	진주광택안료	중국
8	실용신안	유색 진주광택 안료 스크리닝 장치	저장컬러레이	ZJ202123253099.0	2021-12-22	CN216800663u	진주광택안료	중국
9	실용신안	운모 하소 생산 라인	저장컬러레이	CN201420200625.8	2014-04-23	CN203855417U	진주광택안료	중국
10	실용신안	운모 하소 장비용 냉각탑	저장컬러레이	CN201420202673.0	2014-04-23	CN203857821U	진주광택안료	중국
11	실용신안	운모 하소 장비용 냉각 재킷	저장컬러레이	CN201420200934.5	2014-04-23	CN203857818U	진주광택안료	중국
12	실용신안	먼지가 없는 운모 소성 생산 라인	저장컬러레이	CN201420201209.X	2014-04-23	CN203855418U	진주광택안료	중국
13	실용신안	개선된 운모 와류 그릿 탱크	저장컬러레이	CN201420202674.5	2014-04-23	CN203853159U	진주광택안료	중국
14	실용신안	운모 스프레이 냉각탑의 특수 스프링클러 헤드 메커니즘	저장컬러레이	CN201420200925.6	2014-04-23	CN203853189U	진주광택안료	중국
15	실용신안	운모 소용돌이 그릿 탱크	저장컬러레이	CN201420202504.7	2014-04-23	CN203853158U	진주광택안료	중국
16	실용신안	고압 하이드로미카 파쇄 장치	저장컬러레이	CN201420213197.2	2014-04-28	CN203853143U	진주광택안료	중국
17	실용신안	고압 하이드로미카 파쇄 메커니즘	저장컬러레이	CN201420209936.0	2014-04-28	CN203853142U	진주광택안료	중국
18	실용신안	고순도 철 진주광택 안료	저장컬러레이	CN201420843493.0	2014-12-26	CN204625521U	진주광택안료	중국
19	실용신안	가수분해 자동화 제어 시스템	저장컬러레이	CN201620199536.5	2016-03-15	CN205700510U	진주광택안료	중국
20	실용신안	운모분말 진공흡입 배출호퍼	저장컬러레이	CN201620477670.7	2016-05-23	CN205802061U	진주광택안료	중국
21	실용신안	흡입 방지 커버가 있는 운모 분말 배출 호퍼	저장컬러레이	CN201620472205.4	2016-05-23	CN205802057U	진주광택안료	중국
22	실용신안	운모 분말 공급 호퍼	저장컬러레이	CN201620482567.1	2016-05-23	CN205820062U	진주광택안료	중국
23	실용신안	운모코팅작업용 급속중화반응조	저장컬러레이	CN201620511705.4	2016-05-30	CN206064391U	진주광택안료	중국
24	실용신안	운모 원료 연삭기	저장컬러레이	CN201620513338.1	2016-05-30	CN205815825U	진주광택안료	중국
25	실용신안	일정한 고액비 운모 코팅 장치	저장컬러레이	CN201620506887.6	2016-05-30	CN205797188U	진주광택안료	중국
26	실용신안	운모 코팅 작업을 위한 티타늄 액체 분무 스프레이 급속 중화제	저장컬러레이	CN201620506872.X	2016-05-30	CN205797187U	진주광택안료	중국
27	실용신안	운모 코팅 작업을 위한 급속 중화 반응기	저장컬러레이	CN201620509231.X	2016-05-30	CN205797189U	진주광택안료	중국
28	실용신안	배출이 용이한 운모 원료 분쇄기	저장컬러레이	CN201620511834.3	2016-05-30	CN205815873U	진주광택안료	중국
29	실용신안	운모 코팅 작업에서 일정한 고체 대 액체 비율을 위한 반응기	저장컬러레이	CN201620512938.6	2016-05-30	CN205868190U	진주광택안료	중국
30	실용신안	운모 개질된 횡교반 반응장치	저장컬러레이	CN201620506900.8	2016-05-30	CN205868232U	진주광택안료	중국
31	실용신안	운모 코팅 작업을 위한 급속 중화반응 장치	저장컬러레이	CN201620506919.2	2016-05-30	CN205868233U	진주광택안료	중국
32	실용신안	운모개질반응조	저장컬러레이	CN201620512257.X	2016-05-30	CN205833147U	진주광택안료	중국
33	실용신안	공기부양 운모분류 침전조	저장컬러레이	CN201620517501.1	2016-05-31	CN205832692U	진주광택안료	중국
34	실용신안	연속 운모 정착 등급 시스템	저장컬러레이	CN201620520824.6	2016-05-31	CN205797468U	진주광택안료	중국
35	실용신안	진주광택 안료 소성 및 스크리닝 통합 관형 회전로	저장컬러레이	CN201821568170.X	2018-09-26	CN209214321U	진주광택안료	중국
36	실용신안	친환경 티타늄 액상 희석 장치	저장컬러레이	CN201821568503.9	2018-09-26	CN209205080U	진주광택안료	중국
37	실용신안	운모분말 세분장치	저장컬러레이	CN201821786219.9	2018-10-31	CN209271704U	진주광택안료	중국
38	실용신안	포장된 제품의 자동 포장 라인	저장컬러레이	CN201821787445.9	2018-10-31	CN209160125U	진주광택안료	중국
39	실용신안	팔레타이징 로봇	저장컬러레이	CN201821787016.1	2018-10-31	CN209080958U	진주광택안료	중국

(3) 신청 중인 발명특허와 실용신안

순번	구분	명칭	특허권자	특허번호/출원번호	출원일	등록번호	적용제품	특허국	비고
1	특허권	운모코팅작업 신속중화반응장치	저장컬러레이	ZL201610367049.X	20160530	CN106040134A	진주광택안료	중국	심사중
2	특허권	고정고액 운모 코팅장치	저장컬러레이	ZL201610372794.3	20160530	CN105944641A	진주광택안료	중국	심사중
3	특허권	운모개성횡방향교체반응장치	저장컬러레이	ZL201610373464.6	20160530	CN105944643A	진주광택안료	중국	심사중
4	특허권	중온 내성의 자성 펄 안료 준비방법	저장컬러레이	ZL201810840233.0	20180727	CN109054445A	진주광택안료	중국	심사중
5	특허권	펄 안료 일체형 튜브 회전로	저장컬러레이	ZL201811121081.5	20180926	CN109186251A	진주광택안료	중국	심사중
6	특허권	금홍석형 실리콘 이산화티타늄 정수가 함유된 제조방법	저장컬러레이	ZL201811121437.5	20180926	CN109338454A	진주광택안료	중국	심사중
7	특허권	친환경 티타늄액 희석장치	저장컬러레이	ZL201811121129.2	20180926	CN108993188A	진주광택안료	중국	심사중
8	특허권	야광 효과의 유리기광 안료 및 그 준비방법	저장컬러레이	ZL201811146526.5	20180929	CN109266046A	진주광택안료	중국	심사중
9	특허권	더미 로봇	저장컬러레이	ZL201811285971.X	20181031	CN109178962A	진주광택안료	중국	심사중
10	특허권	봉지제품자동화포장라인	저장컬러레이	ZL201811285957.X	20181031	CN109178451A	진주광택안료	중국	심사중
11	특허권	운모분료세분장치	저장컬러레이	ZL201811286690.6	20181031	CN109277214A	진주광택안료	중국	심사중
12	특허권	운모기 전도재료가 함유된 우레탄 복합로션 및 그 제조방법	저장컬러레이	ZL201910847185.2	20190909	CN110655635A	진주광택안료	중국	심사중
13	특허권	요철 운모기 전도성 방부도료 및 그 제조 방법	저장컬러레이	CN202110409957.1	2021-04-16	CN112980276A	진주광택안료	중국	심사중
14	특허권	분말도료용 담색 3차원 전도성 분체 및 그 제조 방법	저장컬러레이	CN202110371699.2	2021-04-07	CN113517089A	진주광택안료	중국	심사중
15	특허권	급속교접경화를 위한 수성 폴리프로필레이트 및 그 제조 방법	저장컬러레이	CN202110362868.6	2021-04-02	CN113121744A	진주광택안료	중국	심사중
16	특허권	요철/운모/탄소복합소재 및 그 제조방법	저장컬러레이	CN202110361473.4	2021-04-02	CN113135744A	진주광택안료	중국	수권/유효
17	실용신안	진공필터용 스크레이퍼 장치	저장컬러레이	ZL 2022 2 2069684.3	2023-03-28	CN 218740635 U	진주광택안료	중국	심사중
18	실용신안	친유성 진주광택 안료 스크리닝 장치	저장컬러레이	ZL 2022 2 1727507.3	2023-01-03	CN 218190893 U	진주광택안료	중국	심사중
19	실용신안	연속적인 진주 광택 친유성 표면 처리 장치	저장컬러레이	ZL 2022 2 1727505.4	2023-01-03	CN 218189097 U	진주광택안료	중국	심사중

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 본국통화(중국 위안화) 요약연결재무정보

(단위: RMB)

과목	2023년 3분기 (제11기 3분기)	2022년 3분기 (제10기 3분기)	2022년 (제10기)	2021년 (제9기)
유동자산	1,233,173,813	1,002,180,937	1,019,558,477	999,713,025
비유동자산	381,942,354	399,902,056	393,304,376	345,105,260
자산 계	1,615,116,167	1,402,082,993	1,412,862,853	1,344,818,285
유동부채	222,958,183	73,885,836	70,195,761	124,067,300
비유동부채	0	257,464	0	225,426
부채 계	222,958,183	74,143,300	70,195,761	124,292,726
자본 계	1,392,157,984	1,327,939,693	1,342,667,092	1,220,525,559
자본 및 부채 계	1,615,116,167	1,402,082,993	1,412,862,853	1,344,818,285
매출액	154,126,885	139,567,314	202,831,683	317,950,372
매출총이익	66,949,347	63,456,069	95,443,950	203,544,131
영업이익	39,558,153	38,420,331	57,648,894	165,046,038
법인세비용차감전순이익	55,855,929	47,692,290	67,437,774	160,384,732
당기(반기)순이익	48,623,121	44,457,893	60,540,114	136,641,466

2. 원화환산 요약연결재무정보

원화정보이용시 유의사항
제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율 적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

(단위: 원)

과목	2023년 3분기 (제11기 3분기)	2022년 3분기 (제10기 3분기)	2022년 (제10기)	2021년 (제9기)
유동자산	227,236,938,522	200,095,445,881	184,988,690,067	186,206,548,037
비유동자산	70,380,517,572	79,844,444,501	71,361,145,981	64,279,305,728
자산 계	297,617,456,093	279,939,890,382	256,349,836,048	250,485,853,764
유동부채	41,084,504,381	14,752,046,016	12,736,318,876	23,108,775,298
비유동부채	0	51,405,262	0	41,987,847
부채 계	41,084,504,381	14,803,451,278	12,736,318,876	23,150,763,145
자본 계	256,532,951,712	265,136,439,104	243,613,517,172	227,335,090,619
자본 및 부채 계	297,617,456,093	279,939,890,382	256,349,836,048	250,485,853,764
매출액	28,481,107,079	26,332,165,132	38,856,465,512	56,413,934,504
매출총이익	12,371,569,832	11,972,256,538	18,284,197,502	36,114,835,163
영업이익	7,309,951,093	7,248,763,850	11,043,798,624	29,284,118,522
법인세비용차감전순이익	10,321,617,120	8,998,104,354	12,919,054,365	28,457,062,999
당기(반기)순이익	8,985,066,530	8,387,870,672	11,597,669,639	24,244,295,312

주1) 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말환율, 손익계산서 항목은 가중평균환율을 사용하였습니다.(서울외국환중개(주) 고시)

구분	2023년 3분기 (23.01.01~23.09.30)	2022년 3분기 (22.01.01~22.09.30)	2022년 (22.01.01~22.12.31)	2021년 (21.01.01~21.12.31)
기말환율	184.27	199.66	181.44	186.26
평균환율	184.79	188.67	191.57	177.43

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 11 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 10 기말          2022.12.31 현재

(단위 : CNY)

	제 11 기 3분기말	제 10 기말
자산
유동자산	1,233,173,813	1,019,558,477
현금및현금성자산	1,071,511,312	896,339,503
단기금융자산	7,899,389	3,598,131
매출채권 및 기타채권	77,725,393	69,699,175
유동재고자산	74,867,954	49,027,980
당기법인세자산	158	19
기타유동자산	1,169,607	893,669
비유동자산	381,942,354	393,304,376
장기매출채권 및 기타비유동채권	589,971	593,925
관계기업투자	1,867,358	1,877,855
유형자산	377,940,856	388,742,376
기타비유동자산	383,363	901,468
이연법인세자산	1,160,806	1,188,752
자산총계	1,615,116,167	1,412,862,853
부채
유동부채	222,958,183	70,195,761
매입채무 및 기타유동채무	51,540,690	16,740,687
단기차입금	166,500,000	46,610,229
당기법인세부채	2,623,146	1,985,402
리스부채(유동)	36,093	443,273
기타 유동부채	2,258,254	4,416,170
비유동부채	0	0
부채총계	222,958,183	70,195,761
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,392,145,354	1,342,658,244
자본금	398,423,514	398,423,514
기타포괄손익누계액	141,535	(853,737)
이익잉여금(결손금)	993,580,305	945,088,467
비지배지분	12,630	8,848
자본총계	1,392,157,984	1,342,667,092
자본과부채총계	1,615,116,167	1,412,862,853

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : CNY)

	제 11 기 3분기		제 10 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	68,876,701	154,126,885	75,530,318	139,567,313
매출원가	51,881,805	87,177,538	48,477,658	76,111,244
매출총이익	16,994,896	66,949,347	27,052,660	63,456,069
판매비	1,732,067	4,686,189	1,191,999	2,176,043
관리비	7,689,164	22,705,005	7,593,384	22,859,695
영업이익(손실)	7,573,665	39,558,153	18,267,277	38,420,331
영업외수익	26,039,199	37,059,111	14,466,929	25,219,814
금융수익	(1,485,765)	2,744,838	637,041	1,892,411
기타영업외수익	27,524,964	34,314,273	13,829,888	23,327,403
영업외비용	16,600,290	20,761,335	12,074,204	15,947,855
금융비용	1,134,444	2,002,647	2,968,693	5,335,215
기타영업외비용	15,465,846	18,758,688	9,105,511	10,612,640
법인세비용차감전순이익(손실)	17,012,574	55,855,929	20,660,002	47,692,290
법인세비용(수익)	(2,938,095)	(7,232,808)	(1,867,848)	(3,234,397)
당기순이익(손실)	14,074,479	48,623,121	18,792,154	44,457,893
기타포괄손익	96,567	995,272	1,330,702	693,359
총포괄손익	14,171,046	49,618,393	20,122,856	45,151,252
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	13,946,835	48,495,621	18,796,164	44,464,259
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	127,644	127,500	(4,010)	(6,366)
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	14,043,402	49,490,893	20,126,866	45,157,618
포괄손익, 비지배지분	127,644	127,500	(4,010)	(6,366)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : CNY)	0.76	0.76	0.29	0.69
희석주당이익(손실) (단위 : CNY)	0.76	0.76	0.29	0.69

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : CNY)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
기초자본	336,160,634	0	(192,276)	884,542,167	1,220,510,525	15,034	1,220,525,559
자본금의 증가	62,262,880	0	0	0	62,262,880	0	62,262,880
분기순이익	0	0	0	44,464,261	44,464,261	(6,366)	44,457,895
해외사업환산손익	0	0	677,118	0	677,118	0	677,118
지분법자본변동	0	0	16,241	0	16,241	0	16,241
기말자본	398,423,514	0	501,083	929,006,428	1,327,931,025	8,668	1,327,939,693
기초자본	398,423,514	0	(853,737)	945,088,467	1,342,658,244	8,848	1,342,667,092
자본금의 증가	0	0	0	0	0	0	0
분기순이익	0	0	0	48,491,838	48,491,838	3,782	48,495,620
해외사업환산손익	0	0	995,660	0	995,660	0	995,660
지분법자본변동	0	0	(388)	0	(388)	0	(388)
기말자본	398,423,514	0	141,535	993,580,305	1,392,145,354	12,630	1,392,157,984

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : CNY)

	제 11 기 3분기	제 10 기 3분기
영업활동현금흐름	60,834,968	40,344,830
영업활동으로 발생한 현금	66,660,034	47,022,032
분기순이익	48,495,621	44,457,894
분기순이익 조정을 위한 가감	19,549,578	12,691,444
법인세비용	4,487,970	3,234,397
이자수익	0	(1,892,410)
이자비용	2,002,647	5,335,215
감가상각비	12,861,871	18,465,353
사용권 자산 상각비	116,539	124,836
무형자산상각비	70,054	216,527
재고자산평가손실(환입)	0	(480,576)
지분법평가손실	10,497	35,606
대손상각비(환입)	0	84,165
순외화환산손실	0	(12,431,669)
운전자본 변동	(1,385,165)	(10,127,306)
재고자산	(25,839,974)	(7,580,079)
매출채권및기타채권	(8,022,265)	4,061,567
매입채무및기타채무	34,800,003	(2,353,785)
기타유동자산	(275,938)	340,541
기타비유동자산	518,105	174,635
기타유동부채	(2,157,916)	(5,219,260)
확정급여부채	(407,180)	449,075
이자수취	2,744,838	1,892,410
이자지급	(2,002,647)	(5,335,215)
법인세의 납부	(6,567,257)	(3,234,397)
투자활동현금흐름	(6,548,202)	45,481,781
단기금융자산의 취득	(5,259,771)	(29,770,000)
단기금융자산의 감소	958,513	149,795,595
유형자산의 취득	(2,246,944)	(74,543,814)
무형자산의 취득	0	0
재무활동현금흐름	119,889,771	19,711,955
단기차입금의 순증감	0	(43,000,000)
리스부채의 순증감	119,889,771	449,075
자본금의 증가	0	62,262,880
비지배지분의 납입	0	0
환율변동효과전현금및현금성자산의 증가	174,176,537	105,538,566
외화환산으로 인한 변동	995,272	13,836,491
현금및현금성자산의순증가(감소)	175,171,809	119,375,058
기초현금및현금성자산	896,339,503	737,335,959
기말현금및현금성자산	1,071,511,312	856,711,017

(원화환산)

원화정보이용시 유의사항
제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율 적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

주1) 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말환율, 손익계산서 항목은 가중평균환율을 사용하였습니다.(서울외국환중개(주) 고시)

구분	2023년 3분기		2022년 3분기		2022년 (22.01.01~22.12.31)	2021년 (21.01.01~21.12.31)
	3개월 (23.07.01~23.09.30)	누적 (23.01.01~23.09.30)	3개월 (22.07.01~22.09.30)	누적 (22.01.01~22.09.30)
기말환율	184.27		199.66		181.44	186.26
평균환율	180.81	184.79	188.13	188.67	191.57	177.43

연결 재무상태표

제 11 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 10 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 11 기 3분기말	제 10 기말
자산
유동자산	227,236,938,522	203,565,045,518
현금및현금성자산	197,447,389,462	178,963,145,169
단기금융자산	1,455,620,411	718,402,835
매출채권 및 기타채권	14,322,458,168	13,916,137,281
유동재고자산	13,795,917,884	9,788,926,487
당기법인세자산	29,115	3,794
기타유동자산	215,523,482	178,429,953
비유동자산	70,380,517,572	78,527,151,712
장기매출채권 및 기타비유동채권	108,713,956	118,583,066
관계기업투자	344,098,243	374,932,529
유형자산	69,643,161,535	77,616,302,792
기타비유동자산	70,642,300	179,987,101
이연법인세자산	213,901,722	237,346,224
자산총계	297,617,456,093	282,092,197,230
부채
유동부채	41,084,504,381	14,015,285,641
매입채무 및 기타유동채무	9,497,402,946	3,342,445,566
단기차입금	30,680,955,000	9,306,198,322
당기법인세부채	483,367,113	396,405,363
리스부채(유동)	6,650,857	88,503,887
기타 유동부채	416,128,465	881,732,502
비유동부채
부채총계	41,084,504,381	14,015,285,641
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	256,530,624,382	268,075,144,997
자본금	73,417,500,925	79,549,238,805
기타포괄손익누계액	26,080,654	(170,457,129)
이익잉여금(결손금)	183,087,042,802	188,696,363,321
비지배지분	2,327,330	1,766,592
자본총계	256,532,951,712	268,076,911,589
자본과부채총계	297,617,456,093	282,092,197,230

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 11 기 3분기		제 10 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	12,453,596,308	28,481,107,079	14,209,518,725	26,332,164,944
매출원가	9,380,749,162	16,109,537,247	9,120,101,988	14,359,908,594
매출총이익	3,072,847,146	12,371,569,832	5,089,416,926	11,972,256,538
판매비	313,175,034	865,960,865	224,250,772	410,554,033
관리비	1,390,277,743	4,195,657,874	1,428,543,144	4,312,938,467
영업이익(손실)	1,369,394,369	7,309,951,093	3,436,622,822	7,248,763,850
영업외수익	4,708,147,571	6,848,153,122	2,721,663,353	4,758,222,307
금융수익	-268,641,170	507,218,614	119,846,335	357,040,995
기타영업외수익	4,976,788,741	6,340,934,508	2,601,816,829	4,401,181,124
영업외비용	3,001,498,435	3,836,487,095	2,271,519,999	3,008,881,803
금융비용	205,118,820	370,069,139	558,500,214	1,006,595,014
기타영업외비용	2,796,379,615	3,466,417,956	1,713,019,784	2,002,286,789
법인세비용차감전순이익(손실)	3,076,043,505	10,321,617,120	3,886,766,176	8,998,104,354
법인세비용(수익)	531,236,957	1,336,550,590	351,398,244	610,233,682
당기순이익(손실)	2,544,806,548	8,985,066,530	3,535,367,932	8,387,870,672
기타포괄손익	17,460,279	183,916,313	250,344,967	130,816,043
총포괄손익	2,562,266,827	9,168,982,842	3,785,712,899	8,518,686,715
당기순이익(손실)의 귀속	0	0	0	0
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,521,727,236	8,961,505,805	3,536,122,333	8,365,061,046
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	23,079,312	23,560,725	3,536,122,333	8,389,071,746
포괄손익의 귀속	0	0	-754,401	-1,201,073
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,539,187,516	9,145,422,117	0	0
포괄손익, 비지배지분	23,079,312	23,560,725	3,786,467,301	8,519,887,788
주당이익	0	0	-754,401	-1,201,073
기본주당이익(손실) (단위 : CNY)	137	140	0	0
희석주당이익(손실) (단위 : CNY)	137	140	55	130

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
기초자본	61,944,320,027	0	-35,430,699	162,994,585,113	224,903,474,442	2,770,315	224,906,244,757
자본금의 증가	11,473,180,898	0	0	0	11,473,180,898	0	11,473,180,898
분기순이익	0	0	0	8,193,429,374	8,193,429,374	-1,173,063	8,192,256,312
해외사업환산손익	0	0	124,772,534	0	124,772,534	0	124,772,534
지분법자본변동	0	0	2,992,729	0	2,992,729	0	2,992,729
기말자본	73,417,500,925	0	92,334,564	171,188,014,488	244,697,849,977	1,597,252	244,699,447,229
기초자본	73,417,500,925	0	-157,318,117	174,151,451,814	247,411,634,622	1,630,421	247,413,265,043
자본금의 증가	0	0	0	0	0	0	0
분기순이익	0	0	0	8,935,590,988	8,935,590,988	696,909	8,936,287,897
해외사업환산손익	0	0	183,470,268	0	183,470,268	0	183,470,268
지분법자본변동	0	0	-71,497	0	-71,497	0	-71,497
기말자본	73,417,500,925	0	26,080,654	183,087,042,802	256,530,624,566	2,327,330	256,532,951,712

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 11 기 3분기	제 10 기 3분기
영업활동현금흐름	11,241,693,737	7,611,859,076
영업활동으로 발생한 현금	12,318,107,683	8,871,646,777
분기순이익	8,961,505,805	8,387,870,861
분기순이익 조정을 위한 가감	3,612,566,519	2,394,494,739
법인세비용	829,331,976	610,233,682
이자수익	0	(357,040,995)
이자비용	370,069,139	1,006,595,014
감가상각비	2,376,745,142	3,483,858,151
사용권 자산 상각비	21,535,242	23,552,808
무형자산상각비	12,945,279	40,852,149
재고자산평가손실(환입)	0	(90,670,274)
지분법평가손실	1,939,741	6,717,784
대손상각비(환입)	0	15,879,411
순외화환산손실	0	(2,345,482,990)
운전자본 변동	(255,964,640)	(1,910,718,823)
재고자산	(4,774,968,795)	(1,430,133,505)
매출채권및기타채권	(1,482,434,349)	766,295,846
매입채무및기타채무	6,430,692,554	(444,088,616)
기타유동자산	(50,990,583)	64,249,870
기타비유동자산	95,740,623	32,948,385
기타유동부채	(398,761,298)	(984,717,784)
확정급여부채	(75,242,792)	84,726,980
이자수취	507,218,614	357,040,995
이자지급	(370,069,139)	(1,006,595,014)
법인세의 납부	(1,213,563,421)	(610,233,682)
투자활동현금흐름	(1,210,042,248)	8,581,047,621
단기금융자산의 취득	(971,953,083)	(5,616,705,900)
단기금융자산의 감소	#VALUE!	28,261,934,909
유형자산의 취득	(415,212,782)	(14,064,181,387)
무형자산의 취득	0	0
재무활동현금흐름	22,154,430,783	3,719,054,550
단기차입금의 순증감	0	(8,112,810,000)
리스부채의 순증감	22,154,430,783	84,726,980
자본금의 증가	0	11,747,137,570
비지배지분의 납입	0	0
환율변동효과전현금및현금성자산의 증가	32,186,082,272	19,911,961,247
외화환산으로 인한 변동	183,916,313	2,610,530,757
현금및현금성자산의순증가(감소)	32,369,998,585	22,522,492,193
기초현금및현금성자산	165,634,576,759	139,113,175,385
기말현금및현금성자산	198,004,575,344	161,635,667,577

3. 연결재무제표 주석

                                                 주   석

2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지

2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

컬러레이홀딩스와 그 종속기업

1.  일반적인 사항

(1) 지배기업의 개요

컬러레이홀딩스(이하 "지배기업")는 2013년 10월 14일 홍콩에 설립된 유한회사입니다. 지배기업의 최대주주는 Zhuo Zhongbiao(이하 "주중표")입니다.  지배기업의 본점은 홍콩에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주된 영업활동은 종속기업인 Zhejiang Coloray Technology Development Co.Ltd(저장컬러레이과기발전유한회사)를 통해 이루어지고 있습니다. 종속기업의 주된 영업활동은 중화인민공화국(이하 "중국")에서 이루어집니다. 종속기업의 소재지는 주석 2에 공시되어 있습니다.

지배기업의 주된 활동은 지주회사로서의 투자지배활동입니다. 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 주된 영업활동은 펄 안료(pearl pigment)와 운모파우더(mica powder)의 제조, 유통 및 판매입니다. 

2023년 9월말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구  분	보유주식수(주)	지분율(%)
주중표	23,178,035	36.19
Giant Nexus Limited	5,398,750	8.43
DE Investment Holdings Limited	4,642,925	7.25
United Joy International Limited	2,000,000	3.12
Legend Green Trading Limited	1,400,000	2.19
기타	27,421,965	42.82
합  계	64,041,675	100.00

연결재무제표는 연결실체의 기능통화인 중국 위안화("RMB")로 표시됩니다.

(2) 연결실체의 구성 및 재편성 과정

2023년 9월말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	본점소재지 및 설립일	자본금	회사 및 종속회사 보유지분	주된 활동
Zhejiang Coloray Technology Development Co., Ltd. (저장컬러레이과기발전유한회사, 이하 "저장컬러레이")	중국 2008년 5월 21일	RMB 127,655,151	100.0%	펄 안료 및 운모파우더의 제조 및 판매
주식회사 컬러레이코리아 (이하 "컬러레이코리아")	한국 2020년 1월 10일	RMB 596,800 (KRW 100백만)	100.0%	화장품 및 화장품안료 등의 도소매 및 무역, 관련 연구개발업
Deqing Coloray New Material Technology Co.,Ltd. (더칭컬러레이신재료과기유한공사, 이하 "더칭컬러레이")	중국 2020년 4월 1일	RMB 10,000,000	100.0%	도소매업
Hangzhou Coloray Cosmetics Co.,Ltd. (항저우컬러레이화장품유한공사, 이하 : "항저우컬러레이")	중국 2019년 4월 29일	RMB 3,160,000	100.0%	도소매업

연결실체의 구조 합리화를 통해 2016년 6월 15일 더칭커러신소재과기유한회사(이하"더칭커러")의 지분이전이 완료됨에 따라 지배기업은 연결실체의 지주회사가 되었습니다. 한편, 2018년 중 종속기업인 저장컬러레이는 100% 지분을 직접 보유하고 있는 더칭커러를 흡수합병함에 따라 2018년 6월말 현재 더칭커러는 연결실체의 구성내역에서 제외되었습니다.

대표이사인 주중표는 이하 기술된 투자자들과 사이에 맺어진 일련의 계약을 통한 연결실체의 재편성 결과 최상위 지배기업의 지배주주로서 지배력을 확보하였습니다. 

한편, 기업지배구조의 개편은 한국상장을 위하여 형식적인 지분 이전절차가 이루어진 것이며, 종속기업 설립 이후부터 현재까지 회사는 주중표를 중심으로 실질적인 지분구조의 변동이 없고, 지배권의 행사자의 변동이 없는 것이므로 동 기업지배구조의 개편은 IFRS 3 '사업결합'에서 규정하는 사업결합에 해당하지 않으며, 기존의 연결실체 위에 새로운 지배기업을 설립하는 연결실체의 재편성거래(Group's Reorganizations)에 해당하는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 컬러레이홀딩스(지배기업)는 저장컬러레이의 지주회사로서, 2013년 10월 14일 설립되었으며, 연결실체의 재편성 전에는 Mr. Yang Mingtung (이하 "양민통")가 지배주주였습니다. 2013년 12월 주중표와 양민통간의 지분이전협약을 체결함에 따라 주중표는 컬러레이홀딩스의 지분 100%를 HKD 10,000에 취득하였습니다. 2016년 6월30일, 주중표는 컬러레이홀딩스의 주식 650주와 580주를 Virtue Harvest Limited와 Giant Nexus Limited 에 각각 HKD 650와 HKD 580에 이전하였습니다. 2016년 7월 26일, 주중표는 500주, 350주, 330주 및 400주를 United Joy International Limited, Legend Green Trading Limited, DE Investment Holdings Limited 및 HP Chemical Group Limited에 각각 HKD 500, HKD 350, HKD 330 및 HKD 400에 이전하였습니다. 2016년 7월 27일, 지배기업은 주주들에게 39,990,000주를 HKD 39,990,000에 발행하였습니다. 한편, 지배기업은 대한민국 코스닥시장에 2017년 8월 10일에 상장하였으며 일반공모를 통해 14,000,000주를 주당 3,800원에 발행하여 주식수가 총 54,000,000주가 되었습니다. 2022년 7월 29일, 지배기업은 제3자배정 유상증자를 통해 10,041,675주를 주당 1,200원에 발행하여 2023년 9월말 현재 주식수가 총 64,041,675주가 되었습니다.

2) 저장컬러레이는 2008년 5월 21일 주중표와 Mr. Hu Ronghui(이하 "후룽휘"), Mr.Lu Shiyi(이하 "루쓰이), Mr. Hu Changyan(이하 "후창옌") 및 Mr. Lin Chaojian(이하 "린차오잔")의 출자로 저장성 후저우시에 설립되었습니다. 2008년 5월 19일 주중표와나머지 4명 간의 명의신탁 협약을 체결하여 저장컬러레이의 지분은 실질적으로 주중표가 100% 소유하였습니다. 2010년 2월 3일 기존주주가 RMB 10,000,000를 유상증자함에 따라  자본금이 기존 RMB 5,000,000에서 RMB 15,000,000로 증가하였습니다. 2013년 12월 중 저장컬러레이는 컬러레이홀딩스로부터의 출자로 인해 자본금이 RMB 5,092,924가 증가하였으며, 2014년 3월 중 컬러레이홀딩스로부터의 추가 출자로 인해 자본금이 RMB 7,666,727가 증가함에 따라 자본금은 RMB 27,759,651이 되었습니다. 2016년 1월 12일 지분이전협약에 의해, 컬러레이홀딩스는 주중표 및기타주주 4인이 보유한 저장컬러레이 지분 전체를 RMB 15,000,000에 인수함에 따라 컬러레이홀딩스는 저장컬러레이의 100% 지배주주가 되었습니다. 2017년 8월 22일 지배기업인 컬러레이홀딩스는 RMB 99,895,500을 신규출자함에 따라 저장컬러레이의 납입자본금은 RMB 127,655,151이 되었습니다.

3) 더칭커러는 2014년 6월 4일 주중표와 후창옌의 출자로 저장성 후저우시에 설립되었습니다. 주중표와 후창옌간의 명의신탁 협약을 체결하여 출자시점 더칭커러의 지분은 실질적으로 주중표가 100% 소유하였습니다. 2015년 12월 29일 주중표는 후창옌이 보유하고 있는 지분 49%를 RMB 4,900,000에 취득함에 따라 주중표는 더칭커러를 100% 소유하게 되었습니다. 2016년 6월 15일 지분이전협약에 의해 저장컬러레이는 더칭커러의 지분 전체를 주중표로부터 RMB 10,000,000에 인수함에 따라 100% 지배주주가 되었습니다.

한편, 2017년 9월 29일 개최된 이사회 및 2017년 11월 15일 개최된 임시주주총회를 통해 지배기업의 종속기업인 저장컬러레이가 100% 지분을 직접 소유하고 있는 더칭커러를 흡수합병하는 것을 결의하였습니다. 2018년 합병절차를 수행한 이후 2018년6월 19일 공상국으로부터 더칭커러에 대한 폐업을 최종 승인받았습니다.

4) 컬러레이코리아는 2020년 1월 10일 컬러레이홀딩스의 출자로 대한민국 서울특별시에 설립되었고 컬러레이홀딩스가 100% 지분을 소유하고 있습니다. 2021년 6월말현재 자본금은 RMB 596,800(KRW 100백만)입니다. 한국의 관련 업체와 협력 강화 등의 목적으로 설립되었으며, 화장품안료, 산업용안료의 도소매, 무역 및 연구개발을주업으로 하고 있습니다.

5) 더칭컬러레이는 2020년 4월 1일 저장컬러레이의 출자로 저장성 후저우시에 설립되었습니다. 2023년 9월말 현재 자본금은 RMB 10,000,000이며 저장컬러레이가 100% 지분을 소유하고 있습니다. 상품의 도소매를 주업으로 하고 있습니다.

6) 항저우컬러레이는 2019년 4월 29일 저장성 항저우시에 설립되었으나, 자본이 납입되지 않아 서류상으로만 설립되어 유지되다가 전기에 저장컬러레이의 출자로 실질을 갖추고 영업활동을 시작하였습니다. 2023년 9월말 현재 자본금은 RMB 3,160,000이며 저장컬러레이가 100% 지분을 소유하고 있습니다. 상품의 도소매를 주업으로 하고 있습니다.

7) 하이난컬러레이는 2021년 3월 30일 하이난성 하이커우시에 설립되었고, 2021년 4월 15일 더칭컬러레이의 일부 출자로 실질을 갖추고 영업활동을 시작하였습니다. 2023년 6월말 현재 자본금은 RMB 412,500으로 더칭컬러레이가 RMB 285,000인 69.1%지분을 소유하고 있었으나, 2023년 8월 2일 청산이 완료되었습니다.

각 보고기간말 현재 연결 종속회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(2023년 09월 30일)

(단위: RMB)
구 분	저장컬러레이	컬러레이코리아	더칭컬러레이	항저우컬러레이	하이난컬러레이
자산총계	1,366,212,346	8,246,350	67,245,787	509,436	-
부채총계	212,842,913	77,820	9,728,237	60,695	-
자본금	-	-	-	-	-
자본총계	1,153,369,433	8,168,530	57,517,550	448,741	-
매출액	111,116,026	518,911	42,489,041	-	-
반기순손익	(42,596,807)	(1,360,318)	1,729,779	581,131	(426,009)

(2022년 12월 31일)

(단위: RMB)
구 분	저장컬러레이	컬러레이코리아	더칭컬러레이	항저우컬러레이	하이난컬러레이
자산총계	1,394,971,178	5,900,418	21,838,838	681,963	46,201
부채총계	297,565,976	11,455,421	10,421,960	212,092	14,710
자본금	127,655,151	596,800	10,000,000	2,800,000	457,500
자본총계	1,097,405,201	(5,555,003)	11,416,877	469,872	31,491
매출액	202,054,957	233,865	340,686	-	-
당기순손익	49,678,947	(1,350,736)	(1,391,858)	(830,397)	(22,199)

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

지배기업과그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 IAS 34 'Interim Financial Reporting'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단

국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료되는보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) IAS 1 'Presentation Of Financial Statements'(개정)
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) IAS 1 'Presentation Of Financial Statements'(개정)
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) IAS 8 'Accounting Policies Changes In Accounting Estimates And Errors'(개정)

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) IAS 12 'Income Taxes'(개정)
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) IFRS 17 'Insurance Contracts'(제정)
IFRS 17 'Insurance Contracts'은 IFRS 4 'Insurance Contracts'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과같습니다.

1) IAS 1 'Presentation Of Financial Statements'(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

(2023년 9월말)

(단위 : RMB)
구   분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	장부금액	공정가치
현금및현금성자산	-	1,071,511,312	1,071,511,312	1,071,511,312
단기금융자산	6,463,429	1,435,960	7,899,389	7,899,389
매출채권및기타채권	-	78,315,364	78,315,364	78,315,364
합   계	6,463,429	1,151,262,636	1,157,726,065	1,157,726,065

(2022년말)

(단위 : RMB)
구   분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	장부금액	공정가치
현금및현금성자산	-	896,339,503	896,339,503	896,339,503
단기금융자산	3,249,901	348,230	3,598,131	3,598,131
매출채권및기타채권	-	70,293,100	70,293,100	70,293,100
합   계	3,249,901	966,980,833	970,230,734	970,230,734

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

(2023년 9월말)

(단위 : RMB)
구   분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액	공정가치
매입채무및기타채무	-	51,540,690	51,540,690	51,540,690
단기차입금	-	166,500,000	166,500,000	166,500,000
리스부채	-	36,093	36,093	36,093
합  계	-	218,076,783	218,076,783	218,076,783

(2022년말)

(단위 : RMB)
구   분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액	공정가치
매입채무및기타채무(*1)	-	14,192,238	14,192,238	14,192,238
단기차입금	-	46,610,229	46,610,229	46,610,229
리스부채	-	443,273	443,273	443,273
합계	-	61,245,740	61,245,740	61,245,740

(*1) 당기말 종업원급여제도 적용 미지급비용 RMB 2,548,449는 금융부채로 분류하지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구   분	2023년 9월말	2022년말
현금	1,589	10,666
보통예금	1,027,134,570	847,914,873
외화예금	44,310,691	48,413,097
기타예금	64,461	867
합   계	1,071,511,312	896,339,503

(2) 2023년 9월말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
계정과목	금융기관	금 액	제한내용
정기예금	교통은행	1,435,960	환율고정보증금

6. 단기금융자산

(1) 보고기간말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구   분	2023년 9월말	2022년말
정기예금	1,435,960	348,230
상장주식	6,463,429	3,249,901
합   계	7,899,389	3,598,131

(2) 보고기간말 현재 단기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구 분	금융기관	만 기	금 액	인출제한사유
정기예금	교통은행	2024-07-14	1,435,960	환율고정보증금
상장주식	신한금융투자	-	6,463,429	-
합계			7,899,389	-

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.  

(2023년 9월말)

(단위 : RMB)
구   분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액
유동자산
매출채권	77,233,631	(44,353)	-	77,189,278
기타채권	536,116		-	536,116
소   계	77,769,747	(44,353)	-	77,725,393
비유동자산
기타채권	589,971			589,971
합   계	78,359,718	(44,353)	-	78,315,364

(2022년말)

(단위 : RMB)
구   분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액
유동자산
매출채권	69,470,074	(64,362)	-	69,405,712
기타채권	293,463	-	-	293,463
소   계	69,763,537	(64,362)	-	69,699,175
비유동자산
기타채권	593,925	-	-	593,925
합   계	70,357,462	(64,362)	-	70,293,100

(2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(2023년 9월말)

(단위 : RMB)
구   분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액
유동자산
임차보증금	302,766	-	-	302,766
미수수익	233,350	-	-	233,350
소 계	536,116	-	-	536,116
비유동자산
임차보증금	336,484	-	-	336,484
기타보증금	253,487	-	-	253,487
소   계	589,971	-	-	589,971
합   계	1,126,087	-	-	1,126,087

(2022년말)

(단위 : RMB)
구   분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액
유동자산
기타보증금	293,463	-	-	293,463
비유동자산
임차보증금	402,924	-	-	402,924
기타보증금	191,001	-	-	191,001
소   계	593,925	-	-	593,925
합   계	887,388	-	-	887,388

(3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구   분	2023년 9월말	2022년말
연체되지도 않고 손상되지 않은 채권	76,279,988	68,716,484
연체되었으나 손상되지 않은 채권	953,643	753,590
30일 초과 60일 이내	518,006	-
60일 초과 90일 이내	-	-
90일 초과 120일 이내	183,692	128,353
120일 초과 150일 이내	83,378	51,410
150일 초과 180일 이내	168,567	8,323
180일 초과 1년 이내	-	98,040
1년 초과 2년 이내	-	403,264
2년 초과	-	64,200
손상검토된 채권	-	-
60일 이내	-	-
60일 초과 90일 이내	-	-
90일 초과 120일 이내	-	-
120일 초과 1년 이내	-	-
1년 초과	-	-
소         계	77,233,631	69,470,074
차감 : 대손충당금	(44,353)	(64,362)
차감 : 현재가치할인차금	-	-
합   계	77,189,277	69,405,712

(4) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구   분	2023년 9월		2022년
	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
기초금액	64,362	-	18,716	-
대손상각비(대손충당금환입)	(20,009)	-	45,646	-
기말금액	44,353	-	64,362	-

8. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구   분	2023년 9월말			2022년말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
원재료	3,350,397	-	3,350,397	1,498,131	-	1,498,131
재공품	53,715,739	-	53,715,739	36,992,977	-	36,992,977
제품	18,122,868	(571,332)	17,551,536	9,757,594	(93,144)	9,664,450
상품	250,282	-	250,282	1,009,719	(137,297)	872,422
미착품	-	-	-	-	-	-
합   계	75,439,286	(571,332)	74,867,954	49,258,421	(230,441)	49,027,980

9. 비금융자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구   분	2023년 9월말		2022년말
	유 동	비 유 동	유 동	비 유 동
선급금	1,019,146	-	703,474	-
선급비용		383,363	-	901,468
증치세(부가세)대급금	150,461	-	190,196	-
합   계	1,169,607	383,363	893,669	901,468

10. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
회사명	2023년 9월말			2022년말			소재지	업종
	지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액
주식회사 정진호이펙트(*1)	15.00%	9,852,020	-	15.00%	9,852,020	-	대한민국	화장품 제조업
저쟝카이스루이신재료유한공사(*2)	10.00%	2,000,000	1,867,359	10.00%	2,000,000	1,877,855	중국	도소매업
합계		11,852,020	1,867,359		11,852,020	1,877,855

(*1)	주식회사 정진호이펙트에 대한 연결실체의 지분율은 15.0%이나, 연결실체가 주식회사 정진호이펙트의 재무정책 및 영업정책 등에 관한 의사결정과정에 참여하는등 사실상 유의한 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.
(*2)	저쟝카이스루이신재료유한공사에 대한 연결실체의 지분율은 10.0%이나, 연결실체는 저쟝카이스루이신재료유한공사의 등기임원 1인을 선임할 권리를 보유하고 있고, 재무정책 및 영업정책 등에 관한 의사결정에 참여할 권리를 보유하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2023년 9월)

(단위 : RMB)
회사명	기초금액	취득	지분법평가이익(손실)	지분법자본변동	손상차손	기말금액
주식회사 정진호이펙트	-	-	388	(388)	-	-
저쟝카이스루이신재료유한공사	1,877,855	-	(10,496)	-	-	1,867,359
합계	1,877,855	-	(10,108)	(388)	-	1,867,359

(2022년)

(단위 : RMB)
회사명	기초금액	취득	지분법평가이익(손실)	지분법자본변동	손상차손	기말금액
주식회사 정진호이펙트	-	-	(19,547)	19,547	-	-
저쟝카이스루이신재료유한공사	1,927,535	-	(49,680)	-	-	1,877,855
합계	1,927,535	-	(69,227)	19,547	-	1,877,855

(3) 보고기간의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(2023년 9월)

(단위 : RMB)
회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익
주식회사 정진호이펙트	4,844,879	749,040	2,215,933	(107,105)
저쟝카이스루이신재료유한공사	53,857,127	35,183,539	-	(104,967)

(2022년)

(단위 : RMB)
회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익
주식회사 정진호이펙트	1,900,617	5,946,858	3,009,034	(898,270)
저쟝카이스루이신재료유한공사	47,177,509	28,398,955	-	(496,802)

(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
회사명	당분기		전기
	미반영손실	미반영손실누계	미반영손실누계
주식회사 정진호이펙트	16,454	681,676	665,222

11. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(2023년 9월말)

(단위 : RMB)
구   분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
건물	357,995,989	(56,654,015)	301,341,974
기계장치	129,066,797	(71,260,403)	57,806,394
차량운반구	1,744,973	(1,310,831)	434,142
집기와비품	6,516,515	(6,080,062)	436,453
건설중인자산	6,351,229	-	6,351,229
사용권자산	14,991,292	(3,420,628)	11,570,664
합   계	516,666,795	(138,725,938)	377,940,856

(2022년말)

(단위 : RMB)
구   분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
건물	357,995,989	(43,914,427)	314,081,562
기계장치	126,288,735	(64,865,816)	61,422,919
차량운반구	1,744,973	(1,153,811)	591,162
집기와비품	6,545,199	(6,137,906)	407,293
건설중인자산	62,301	-	62,301
사용권자산	14,991,292	(2,814,153)	12,177,139
합   계	507,628,489	(118,886,113)	388,742,376

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2023년 9월)

(단위 : RMB)
구   분	기초금액	취  득	상  각	처  분	대  체	기말금액
건물	314,081,562	-	(12,739,588)	-	-	301,341,974
기계장치	61,422,919	2,241,221	(5,857,746)	-	-	57,806,394
차량운반구	591,162	-	(157,020)	-	-	434,142
집기와비품	407,293	66,044	(36,884)	-	-	436,453
건설중인자산	62,301	7,970,344	(1,681,416)	-	-	6,351,229
사용권자산	12,177,139	-	(606,475)	-	-	11,570,664
합   계	388,742,376	10,277,609	(21,079,129)	-	-	377,940,856

(2022년)

(단위 : RMB)
구   분	기초금액	취  득	상  각	처  분	대  체	기말금액
건물	257,913,929	73,510,107	(17,342,474)	-	-	314,081,563
기계장치	68,305,972	260,708	(8,261,370)	(494,780)	1,612,389	61,422,919
차량운반구	416,822	325,575	(151,236)	-	-	591,161
집기와비품	934,195	16,672	(485,454)	(58,120)	-	407,293
건설중인자산	-	1,674,690	-	-	(1,612,389)	62,301
사용권자산	12,298,403	573,594	(694,858)	-	-	12,177,139
합   계	339,869,321	76,361,347	(26,935,392)	(552,900)	-	388,742,376

(3) 사용권자산 손익내역

2023년 9월 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구 분	금액
사용권자산 감가상각비	606,475
리스부채 이자비용	3,288

(4) 2023년 9월말 현재 연결실체의 건물, 차량운반구과 관련하여 중국인민재산보험고분유한공사 등에 재산종합보험이 가입되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(2023년 9월말)

(단위 : RMB)
구   분	취득금액	상각누계액	장부금액
소프트웨어	44,134	(44,134)	-

(2022년말)

(단위 : RMB)
구   분	취득금액	상각누계액	장부금액
소프트웨어	44,134	(44,134)	-

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2023년 9월)

(단위 : RMB)
구   분	기초금액	취  득	상  각	처  분	기말금액
소프트웨어	-	-	-	-	-

(2022년)

(단위 : RMB)
구   분	기초금액	취  득	상  각	처  분	기말금액
소프트웨어	11,828	-	(11,828)	-	-

13. 매입채무및기타채무

보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.  

(단위 : RMB)
구   분	2023년 9월말		2022년말
	유   동	비 유 동	유   동	비 유 동
매입채무	45,873,149	-	8,404,937	-
미지급급여	962,863	-	2,548,449	-
기타	4,704,679	-	5,787,301	-
합   계	51,540,690	-	16,740,687	-

14. 단기차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구분	차입처	연이자율 (2023년 9월말)	2023년 9월말	2022년말
일반대출	산업은행	3.45%	104,000,000	-
일반대출	농촌상업은행	3.70%	8,000,000	-
일반대출	샤오싱은행	4.60%	4,000,000	-
일반대출	샤오싱은행	4.10%	26,000,000	12,000,000
일반대출	중국은행	3.50%	20,000,000	20,000,000
일반대출	중국농업은행	3.40%	4,500,000	4,500,000
일반대출	후저우은행	-	-	10,000,000
일반대출	(주)더스킨마스터	-	-	110,229
합  계			166,500,000	46,610,229

(2) 2023년 9월말 현재 단기차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있는 연결실체 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
계정과목	담보설정금액	장부금액	담보제공처	담보내용
유형자산(건물)	43,000,000	8,232,813	샤오싱은행	차입금 담보
유형자산(사용권자산)		6,868,467
유형자산(건물)	151,200,000	112,594,443	중국은행	차입금 담보
유형자산(사용권자산)		3,211,311
무형자산(특허권)	70,000,000	-	농촌상업은행	차입금 담보
유형자산(사용권자산)	21,760,000	13,846,750
합 계		144,753,784

(3) 연결실체는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 부동산을 담보로 제공받고 있습니다(주석 29참조).

15. 리스부채

(1) 보고기간말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구  분	2023년 9월말		2022년말
	유동	비유동	유동	비유동
리스부채	36,093	-	443,273	-

(2) 보고기간말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구  분	2023년 9월말	2022년말
1년 이내	36,093	443,273
1년 초과 5년 이내	-	-
합  계	36,093	443,273

16. 기타비금융부채

보고기간말 현재 기타비금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구   분	2023년 9월말		2022년말
	유 동	비 유 동	유 동	비 유 동
선수금	26,580		44,518	-
증치세(부가세)예수금	-		1,241,982	-
기타미지급세금	2,231,675		3,129,670	-
합   계	2,258,255		4,416,170	-

17. 자본금

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, RMB)
구   분	2023년 9월말	2022년말
발행한 주식의 수(주1)	64,041,675	64,041,675
자본금(주1,2)	398,423,514	398,423,514

(주1)	지배기업은 2017년 8월 중 코스닥 시장 상장 및 공모로 인해 14,000,000주를 발행하였습니다. 주당 발행가액은 3,800원 이었으며, 이 중 발행직접비용인 인수수수료를 제외한 순조달액을 보통주자본금으로 처리하였습니다.
(주2)	2014년 3월 3일 부터 발효된 홍콩 회사조례에 따라 주식액면가 제도가 폐지되어 주당액면금액은 없습니다.

(2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2023년 9월)

(단위 : 주, RMB)
구   분	일   자	발행주식수	자본금
기초	2023-01-01	64,041,675	398,423,514
기말	2023-09-30	64,041,675	398,423,514

(2022년)

(단위 : 주, RMB)
구   분	일   자	발행주식수	자본금
기초	2022-01-01	54,000,000	336,160,634
유상증자	2022-07-29	10,041,675	62,262,880
기말	2022-12-31	64,041,675	398,423,514

18. 기타자본항목

보고기간말 현재 연결실체의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구 분	2023년 9월말	2022년말
지분법자본변동	33,677	34,064
해외사업환산손익	107,858	(887,801)
합  계	141,535	(853,737)

19. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구   분	2023년 9월말	2022년
법정적립금(주)	63,827,576	63,827,576
미처분이익잉여금	929,752,729	881,260,891
합   계	993,580,305	945,088,467

(주)	중국의 외상투자기업에 대한 관련 법률 및 규정과, 회사의 이사회 의결에 따라 배당금지법정적립금으로 처분되었습니다. 동 적립금에 대한 적립은 매년 이사회에서 결정되며, 납입자본금의 50%에 도달할 때까지 중국 종속기업의 개별 법정 재무제표상 법인세차감후 순이익의 10% 이상을 적립하여야 합니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구   분	2023년 3분기	2022년
기초금액	945,088,467	884,542,167
지배기업주주에 귀속되는 순이익	48,491,838	60,546,300
기말금액	993,580,305	945,088,467

20. 주당손익

주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, RMB)
내    역	2023년 3분기	2022년 3분기
지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	48,491,838	44,464,261
가중평균유통보통주식수	64,041,675	64,041,675
발행주식수(기초)	64,041,675	54,000,000
유상증자 및 출자전환주식수	-	10,041,675
기본주당이익	0.76	0.69
희석주당이익(주)	0.76	0.69

(주)	보고기간말 현재 연결실체의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과희석주당이익은 동일합니다.

21. 매출

보고기간 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : RMB)
구   분	2023년 3분기			2022년 3분기
	국 내	해 외	합 계	국 내	해 외	합 계
재화의 공급으로 인한 수익	153,426,293	518,911	153,945.204	125,139,484	14,427,829	139,567,313
기타수익	181,681	-	181,681	-	-	-
합   계	195,730,099	518,911	196,249,010	125,139,484	14,427,829	139,567,313

22. 판매비

보고기간 중 연결실체의 판매비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
내    역	2023년 3분기	2022년 3분기
급여	928,941	371,365
복리후생비	137,727	-
운송비	1,376,018	1,237,918
여비교통비	426,271	199,357
사무관련부대비	425,968	39,024
지급수수료	193,409	-
광고선전비	905,350	19,463
접대비	16,501	308,916
기타비용	276,003	-
합  계	4,686,189	2,176,043

23. 관리비

보고기간 중 연결실체의 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
내    역	2023년 3분기	2022년 3분기
급여	3,053,106	3,385,405
복리후생비	1,159,507	917,768
여비교통비	590,378	173,796
연구개발비	4,135,738	7,758,401
사무관련부대비	2,988,242	616,856
세금과공과	1,788,338	1,538,365
감가상각비	6,917,495	5,497,936
무형자산상각비	135,217	183,616
접대비	834,046	464,400
지급수수료	597,966	-
차량유지비	16,424	-
대손상각비	6,571	84,165
기타비용	481,976	2,238,986
합  계	22,705,005	22,859,694

24. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(2023년 3분기)

(단위 : RMB)
계  정  과  목	판매비	관리비	매출원가	합 계
원재료비 및 재고자산의 변동	-	-	66,740,456	66,740,456
급여	928,941	3,053,106	2,916,465	6,898,512
퇴직급여 및 복리후생비	137,727	1,159,507	262,361	1,559,595
감가상각비	-	6,917,495	10,941,197	17,858,693
무형자산상각비	-	135,217	-	135,217
전력비	-	-	2,295,061	2,295,061
수도광열비	-	-	2,899,747	2,899,747
연구개발비	-	4,135,738	-	4,135,738
운송비	1,376,018	-	-	1,376,018
세금과공과	-	1,788,338	703,338	2,491,676
지급수수료	193,409	597,966	-	791,375
광고선전비	905,350	-	-	905,350
접대비	16,501	834,046	-	850,547
사무관련부대비	425,968	2,988,242	11,274	3,425,484
여비교통비	426,271	590,378	-	1,016,650
대손상각비	-	6,571	407,640	414,211
차량유지비	-	16,424	-	16,424
기타비용	276,003	481,976	-	757,979
합   계	4,686,189	22,705,005	87,177,538	114,568,732

(2022년 3분기)

(단위 : RMB)
계  정  과  목	판매비	관리비	매출원가	합 계
원재료비 및 재고자산의 변동	-	-	55,539,839	55,539,839
급여	371,365	3,385,405	3,299,626	7,056,396
퇴직급여 및 복리후생비	-	917,768	-	917,768
감가상각비	-	5,497,936	11,823,916	17,321,852
무형자산상각비	-	183,616	-	183,616
전력비	-	-	2,192,943	2,192,943
수도광열비	-	-	2,716,606	2,716,606
연구개발비	-	7,758,401	-	7,758,401
운송비	1,237,918	-	-	1,237,918
세금과공과	-	1,538,365	338,421	1,876,786
접대비	308,916	464,400	-	773,316
사무관련부대비	39,024	616,856	8,240	664,120
여비교통비	199,357	173,796	-	373,153
대손상각비	-	84,165	-	84,165
기타비용	19,463	2,238,986	191,654	2,450,103
합   계	2,176,043	22,859,694	76,111,245	101,146,982

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구  분	2023년 3분기	2022년 3분기
이자수익	2,744,838	1,892,410

(2) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구  분	2023년 3분기	2022년 3분기
현금및현금성자산	2,744,838	1,703,716
단기금융자산	-	188,695
합  계	2,744,838	1,892,410

(3) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구  분	2023년 3분기	2022년 3분기
이자비용	2,002,647	5,335,215

(4) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구  분	2023년 3분기	2022년 3분기
장ㆍ단기차입금	1,999,358	5,327,171
리스	3,288	8,044
합  계	2,002,647	5,335,215

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 보고기간 중 연결실체의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구  분	2023년 3분기	2022년 3분기
보조금수익	-	100,000
외화관련수익	33,901,773	22,867,127
기타	412,500	360,276
합계	34,314,273	23,327,403

(2) 보고기간 중 연결실체의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구  분	2023년 3분기	2022년 3분기
기부금	-	141,576
외화관련비용	18,758,688	10,435,458
지분법평가손실	-	35,606
기타	-	-
합  계	18,758,688	10,612,640

27. 종업원급여

보고기간 중 종업원급여로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구  분	2023년 3분기	2022년 3분기
급여	8,486,641	7,056,396
퇴직급여	428,781	466,412
합   계	8,915,421	8,670,594

28. 법인세비용

(1) 보고기간의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구  분	2023년 9월	2022년 9월
당기법인세비용
당기법인세부담액	7,232,808	3,428,624
이연법인세비용
일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-	(194,227)
계속영업과 관련된 법인세비용	7,232,808	3,234,397

(2) 보고기간 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구  분	2023년 9월	2022년 9월
법인세비용차감전순이익	55,855,929	47,692,290
적용세율(15%,25%)에 따른 법인세비용	8,378,389	7,153,843
조정사항 :
비공제비용으로 인한 효과	(315,591)	(240,359)
세액공제 및 감면으로 인한 효과
법인세추납(환급)액	(829,991)	(3,679,088)
법인세비용	7,232,808	3,234,397
유효세율(법인세비용/세전이익)	12.95%	6.78%

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 등에 기인합니다.

29. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구   분	내  역
관계기업	주식회사 정진호이펙트, 저쟝카이스루이신재료유한공사
기타특수관계자	대표이사, ㈜더스킨마스터, 더칭줘옌화장품유한공사, 저장컬러레이농장유한공사, 후저우카이텅의약과기유한공사, 더칭컬러레이나노재료연구원유한공사,더칭시엔줘무역유한공사, 더칭청진무역유한공사, 더칭한니무역유한공사

당사와 연결대상 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
특수관계자명	계 정	2023년 3분기	2022년말
㈜더스킨마스터	선급금	21,005	20,376
㈜더스킨마스터	매입채무	571,069	553,953
㈜더스킨마스터	단기차입금	-	110,229
합계		592,074	684,558

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구 분	관 계	특수관계자명	계정	2023년 3분기	2022년 3분기
매입	기타특수관계자	㈜더스킨마스터	상품매입 등	-	-
합계				-	-

(5)  보고기간말 현재 특수관계자에 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
제공자	담보제공자산	담보평가액	담보제공처	비고
저쟝카이스루이신재료유한공사	토지사용권	18,990,000	후저우은행	차입금관련 담보
대표이사	토지사용권, 건물	6,460,000	중국농업은행	차입금관련 담보
합계		25,450,000

(6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구  분	2023년 3분기	2022년 3분기
급여	1,247,124	1,248,073
퇴직급여	18,281	22,159
합   계	1,265,406	1,270,232

30. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.

(2) 2023년 3분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동			기 말
			계정재분류	유동성대체	기타
단기차입금	46,610,229	119,889,771	-	-	-	166,500,000

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 소송사건

2023년 9월말 현재 계류중인 소송사건은 존재하지 않았습니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증

2023년 9월말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 존재하지 않았습니다.

32. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
과   목	2023년 3분기	2022년말
차입금총계(특수관계자차입금 포함)	166,500,000	46,610,229
현금 및 금융기관예치금	1,071,511,312	899,937,634
순차입금	(905,011,312)	(853,327,405)
자본총계	1,392,157,984	1,342,667,092

(2) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구    분	2023년 3분기	2022년말
현금및현금성자산	1,071,511,312	896,339,503
단기금융자산	7,899,389	3,598,131
매출채권및기타채권	78,315,364	70,357,462
합   계	1,157,726,065	970,295,096

보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 과거 대손경험이 거의 없는 거래처에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

가. 신용위험관리
연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다.

나. 손상 및 충당금설정정책
연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다.

집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.

2) 시장위험

연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. 

3) 민감도분석

가. 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, HKD, KRW)
구  분	외화 화폐성 자산		외화 화폐성 부채
	2023년 9월말	2022년말	2023년 9월말	2022년말
USD	38,879,215	6,703,734	7,951,104	-
HKD	159,362	247,641	-	-
KRW	299,413,038	925,518,412	-	-

보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
구   분	2023년 9월말		2022년말
	5% 증가	5% 감소	5% 증가	5% 감소
순이익 증가(감소)	75,251,642	(75,251,642)	2,601,084	(2,601,084)
자본의 증가(감소)	75,251,642	(75,251,642)	2,601,084	(2,601,084)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간말 현재 변동금리부 차입금이 존재하지 않아 이자율 변동으로 인한 차입금 이자율변동 위험은 존재하지 않습니다.

4) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한것입니다.

보고기간말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다.

(2023년 9월말)

(단위 : RMB)
구  분	1년 미만	1년에서 2년	2년에서 5년	합  계
매입채무및기타채무	51,540,690	-	-	51,540,690
장ㆍ단기차입금	166,500,000	-	-	166,500,000
리스부채	36,093	-	-	36,093
합  계	218,076,784	-	-	218,076,784

(2022년말)

(단위 : RMB)
구  분	1년 미만	1년에서 2년	2년에서 5년	합  계
매입채무및기타채무	14,192,238	-	-	14,192,238
장ㆍ단기차입금	46,610,229	-	-	46,610,229
리스부채	443,273	-	-	443,273
합  계	61,245,740	-	-	61,245,740

연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다.

(2023년 9월말)

(단위 : RMB)
구  분	1년 미만	1년에서 5년	5년 이상	기간확정이 어려운경우	합  계
현금및현금성자산	1,071,511,312	-	-	-	1,071,511,312
단기금융자산	7,899,389	-	-	-	7,899,389
매출채권및기타채권	77,725,393	589,971	-	-	78,315,364
합   계	1,157,136,094	589,971	-	-	1,157,726,065

(2022년말)

(단위 : RMB)
구  분	1년 미만	1년에서 5년	5년 이상	기간확정이 어려운경우	합  계
현금및현금성자산	896,339,503	-	-	-	896,339,503
단기금융자산	3,598,131	-	-	-	3,598,131
매출채권및기타채권	69,699,175	593,925	-	-	70,293,100
합   계	969,636,809	593,925	-	-	970,230,734

33. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 공정가치 결정에 사용된 이자율
예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구  분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 공시대상 금융상품은 없습니다.

34. 부문별 정보

외부에 보고되는 부문별 정보는 이사회 의장인 최고영업의사결정자가 부문에 자원을배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 정기적으로 검토하는 내부 정보와 일관성 있게 연결실체의 영업부문이 운영하는 사업 유형에 기초하여 분석합니다.

연결실체는 중화인민공화국 내에서 펄 안료(pearl pigment)와 운모파우더(mica powder)의 생산 및 판매활동을 영위하고 있습니다.최고 영업의사결정자는 정기적으로 연결실체 전체의 정보를 검토하고 있으며, IFRS8에 따라 별도로 공시할 부문별 정보는 없습니다.

(1) 지역별 공시

연결실체 매출의 지역별 비중은 다음과 같습니다. 

(단위 : RMB)
구분	2023년 3분기			2022년 3분기
	국내	해외	합 계	국내	해외	합 계
매출액	138,180,910	15,945,975	154,126,885	125,139,484	14,427,829	139,567,313
비중	82.50%	17.50%	100.00%	89.66%	10.34%	100.00%

(2) 주요 고객  
보고기간 중 연결기준 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)
거래처	2023년 3분기		2022년 3분기
	금액	비율	금액	비율
더칭쉬엔차이화공과기유한공사	16,255,866	11%	41,951,089	30.0%
기타	137,871,019	89%	97,616,223	70.0%
합  계	154,126,885	100%	139,567,313	100%

4. 재무제표

국제회계기준에 의하여 당사의 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.
연결재무제표로 갈음합니다.

5. 재무제표 주석

국제회계기준에 의하여 당사의 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.
연결재무제표로 갈음합니다.

6. 배당에 관한 사항

당 분기에 중요한 변동 사항이 없으며 관련 내용은 2023.08.25에 제출된 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2013.10.14	-	보통주	1	-	1	주2)
2013.10.14	-	보통주	9,999	-	1	-
2016.07.27	-	보통주	39,990,000	-	1	주3)
2017.08.10	유상증자(일반공모)	보통주	14,000,000	-	3,800	주4)
2022.07.29	유상증자(제3자배정)	보통주	10,041,675	-	1,200	주5

주1)	2014년 3월 3일 홍콩 회사법 개정으로 현재 당사는 액면가액의 개념이 없습니다.
주2)	홍콩 법인설립 업무 전문업체인 WORLD BUSINESS LIMITED로부터 회사 설립 후 설립 당일 양밍통은 홍콩컬러레이에 9,999HKD를 출자하여 최대주주가 되었습니다. 이후 13. 12. 9 줘중비아오가 100%지분을 인수했습니다. (주당발행(감소)가액 단위: HKD)
주3)	주주인 줘중비아오가 현재 주주들에게 지분대로 구주매출 후, 현재주주인 줘중비아오(ZHUO ZHONGBIAO)、VIRTUE HARVEST LIMITED、GIANT NEXUS LIMITED、UNITED JOY INTERNATIONAL LIMITED、LEGEND GREEN TRADING LIMITED、DE Investment Holdings Limited、HP CHEMICAL GROUP LTD 39,990,000 HKD를 출자하여 등기자본금 40,000,000 HKD로 늘렸습니다. (주당발행(감소)가액 단위: HKD)
주4)	2017년 8월 10일 한국 코스닥시장에 상장하며 발생되었으며, 주당발행(감소)가격은 한국원화를 기준으로 하고 있습니다.
주5)	2022년 7월 29일 운영자금 및 타법인 증권 취득자금으로 3자배정 유상증자 하였습니다. 자세한사항은 2022년 06월 23일 제출된 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 전환사채 등의 발행현황

(1) 미상환 전환사채 발행현황

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(3) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 채무증권 발행실적 등

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1)채무증권 발행실적

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 단기사채 미상환 잔액

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
기업공개(IPO)	-	2017.08.03	기존공장 시설투자	15,748,401	기존공장 시설투자	14,494,430	-
기업공개(IPO)	-	2017.08.03	신공장 토지, 건물	120,182,340	신공장 토지, 건물	132,870,000	건설비용 증가
기업공개(IPO)	-	2017.08.03	신공장 시설투자	174,264,330	신공장 시설투자	49,291,179	시설투자 진행중
기업공개(IPO)	-	2017.08.03	마케팅 자금	7,094,843	마케팅 자금	6,415,016	-
합계	-	-	-	317,289,915	-	203,070,625	-

주) 단위는 RMB 입니다.

2. 사모자금의 사용내역

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	정기예금	114,219,290	2017.08	5년
계		114,219,290	-

주1) 단위는 RMB 입니다.
주2) 계약기간은 정기예금 가입일 입니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

당 분기에 중요한 변동 사항이 없으며 관련 내용은 2023.04.28에 제출된 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

연결재무제표는 국제회계기준과 국제회계기준 관련 해석에 따라 작성되었으며, 연결재무제표는 지배기업과 모든 종속기업들에 대해서 보고기간 말까지의 재무제표를 포함하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업들의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 하나의 경제적인 실체로 표현하며, 유사한 환경에서 다른 건인 유사한 거래에 대해서 통일된 회계정책을 사용하여 작성됩니다. 모든 실체 간 내부거래 잔액과 거래, 수익과 비용 및 현금흐름은 연결기준에서는 제거됩니다. 지배기업은 피투자회사에 대한 지배력을 획득하거나 상실하는 일자를 기준으로 종속기업들을 연결합니다. 지배력은 피투자회사의 활동으로부터 효익을 획득하기 위한 재무 및 운영 정책을 결정할 능력을 획득하는 경우에 보유하게 됩니다.

지배기업이 종속기업에 대하여 보유하고 있는 지분의 변화 중 지배력의 상실을 야기하지 않는 변동은 지분 내에서 주주 간 거래로 회계처리 합니다. 지배주주지분 및 비지배지분의가액은 종속기업의 상대적인 지분간 변화를 반영하도록 조정됩니다. 과거 종속기업에 관련된 투자액은 지배력 상실 시점의 공정가치로 측정되고, 후속적으로는 IAS 39에 따라 매도가능 금융자산으로 회계처리 합니다.

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제11기(당분기)	-	-	-	-
제10기(전기)	이촌회계법인	적정	-	종속기업 매출의 실재성
제09기(전전기)	이촌회계법인	적정	-	종속기업 매출의 실재성

2. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제11기(당분기)	-	-	-	-	-	-
제10기(전기)	이촌회계법인	재무제표(IFRS) 검토	1,000,000 RMB	2,378시간	1,000,000 RMB	2,378시간
제09기(전전기)	이촌회계법인	재무제표(IFRS) 검토	1,000,000 RMB	2,380시간	1,000,000 RMB	2,380시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제11기(당분기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제10기(전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제09기(전전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	-	-	-	-
2	-	-	-	-
3	-	-	-	-

2. 내부통제에 관한 사항

당 분기에 중요한 변동 사항이 없으며 관련 내용은 2023.08.25에 제출된 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여, 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여, 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여, 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

VII. 주주에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여, 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
줘중비아오	본인	보통주	29,178,035	36.19	29,178,035	36.19	-
계		보통주	29,178,035	36.19	29,178,035	36.19	-
		-	-	-	-	-	-

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
줘중비아오 (도니미카)	남	1971.01	대표이사	사내이사	상근	경영관리	학력: 원저우 대학 중국어 언어학 본과 학위  저장대학경영관리대학원고급연수반 졸업 경력: 1992.09-1997.11 중학교교사, 교무처주임, 중학교부총장(교감) 1997.12-2003.10 - 원저우시타이순현교육국 - 제1지부 서기 겸 인사과 과장 2003.11-2008.01 - 타이주그룹 내 쑤저우과기유한회사 이사, - 원저우지아미유한회사 총경리 2008.05-현재 저장컬러레이과기발전유한회사 동사장 겸 총경리	29,178,035	-	본인	2008.05~현재	2025.05.09
룽펑버 (중국)	남	1975.10	이사	사내이사	상근	생산총괄	학력: 1996.09~1999.07 롄위안시공업고등하교 공예미술과 경력： 1999.9-2000.06 선전시첸쟝예술센터컬러디자인부 2000.08-2009.11 저장태주그룹 진주광택안료 생산 공장장 2010.06-현재 저장컬러레이  공장장	-	-	-	2010.06~현재	2025.05.09
첸지안민 (중국)	남	1962.10	이사	사내이사	비상근	경영감독	학력: 1978.09~1982.07 저장공소대학교 관리학 학사 경력： 1982.08-1992.05 저장성더칭현공판합작사경리 1992.05-1996.12 저장성화셩다 그룹 부총경리 1997.01-2008.04 더칭현모간산백화점 총경리 2008.05-2010.10 중화재산보험회사더칭현지사 총경리 2010.11-현재 저장성더칭현신시대유한회사 총경리	-	-	-	2010.11~현재	2025.05.09
하평 (중국)	남	1969.08	사외이사	사외이사	비상근	경영감독	국적: 중국 학력： 1979.09∼1983.07 온주사범대학교 국문과 2003.09∼2007.07 성급 간부학교 졸업    경력： 온주시 제7회, 제8회, 제9회 당대회 대표 1999.12~2003.1:태순현 정부 부현장 2003.1~2006.4:태순현 상무위원, 선전부장 2005.12~2007.12 공산당학교(성급) 통신교육학원 공공관리전공 지도 2006.4~2011.06 온주시 산계 수리센터 관리국 당위원회 위원, 부국장 2011.6~2012.03 온주시 수리국 국장 2012.03~현재 온주시 정부 제안위원회 부주임 2017.11~현재 컬러레이 사외이사	-	-	-	2017.11~현재	2026.05.08
우준지에 (중국)	남	1984.08	사외이사	사외이사	비상근	경영감독	국적:중국 학력: 2003.09 - 2007.07 선양건축대학교 회계학 경력: 2007.09 - 2010.01 중국건축제팔공정국 회계주관 2010.02 - 2014.08 항저우빈지앙부동산그룹 재무주관 2014.08 - 현재 융창중국동남구역그룹 재무총괄 2020.04 - 현재 컬러레이 사외이사	-	-	-	2020.04~현재	2026.05.08
첸사오숭 (중국)	남	1953.04	상근감사	감사	상근	경영감독	학력:  1974.09-1977.06 저장농업대학교 농경제학  경력: 1977.10-1984.06 더칭현농림국회계담당 1984.07-1989.10 더칭현모간산관리위원회 회계팀장 1989.10-1995.01 더칭현 경제개발구 부주임 1995.02~2001.05 더칭현건설및환보국 부국장 2001.06~2012.12 더칭현환보국 국장,당서기 2016.05~현재 컬러레이홀딩스 상근감사	-	-	-	2016.05~현재	2025.05.09

2. 임원의 보수 등

당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여, 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

당 분기에 중요한 변동 사항이 없으며 관련 내용은 2023.08.25에 제출된 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
컬러레이홀딩스	1	8	9

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	1	8	9	539,682,965	765,000	-412,500	540,035,465
일반투자	-	2	2	1,877,855	-	-	1,877,855
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	1	10	11	541,560,820	765,000	-412,500	541,913,320

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

(주) 상기 표의 단위는 RMB 입니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

당 분기에 중요한 변동 사항이 없으며 관련 내용은 2023.08.25에 제출된 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한 소송사건

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 채무보증 현황

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 채무인수약정 현황

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 그 밖의 우발채무 등

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2023.09.30)

(단위 : RMB)

구 분	컬러레이홀딩스	저장컬러레이 과기발전유한공사	항저우컬러레이화장품유한공사	컬러레이코리아	더칭컬러레이신재료과기유한공사	저장컬러레이농창유한공사	더칭컬러레이나노재료연구원 유한공사	저장컬러레이지주그룹유한공사	하이난컬러레이공급체인관리 유한공사	연결조정	연결 후 금액
매출액	2,906	111,116,026	448,741	518,911	42,489,041	-	-	-	-	(448,740)	154,126,885
내부 매출액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
순 매출액	2,906	111,116,026	448,741	518,911	42,489,041	-	-	-	-	(448,740)	154,126,885
영업손익	(539,453)	42,614,506	(582,032)	(748,567)	(1,234,395)	-	-	-	-	48,094	39,558,153
계속사업손익	(6,550,897)	(42,596,807)	581,131	(1,360,318)	1,729,779	-	-	-	(426,009)	97,246,242	48,623,121
당기순손익	(6,550,897)	(42,596,807)	581,131	(1,360,318)	1,729,779	-	-	-	(426,009)	97,246,242	48,623,121
자산총액	3698,356,774	1,366,212,346	509,436	8,426,350	67,245,787	-	-	-	-	-	1,615,116,167
부채총액	248,518	212,842,913	60,695	77,820	9,728,237	-	-	-	-	-	222,958,183
자기자본	398,356,774	1,153,369,433	448,741	8,168,530	57,517,550	-	-	-	-	(225,703,044)	1,392,157,984
자본금	398,423,513	127,655,151	3,160,000	596,800	10,000,000	-	-	-	412,500	(141,824,450)	398,423,514
감사인	이촌회계법인	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토 의견	적정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
비  고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
저장컬러레이과기발전유한공사	2008.05.21	중국 저장성 후저우시 더칭현 푸시길 회산로 151호	펄 안료 및 운모파우더 제조 및 판매	1,394,971,178	주1)	O
항저우컬러레이화장품유한공사	2019.04.29	중국 저장성 항저우시 위항구 우창로 취하이 빌딩 1동 702-1호	화장품 유통 및 무역	681,963	주1)	-
컬러레이코리아	2020.01.10	서울시 영등포구 여의대로 24(여의도동, 전경련 회관) 20층	화장품 원재료 유통 및 무역	5,900,418	주1)	-
더칭컬러레이신재료과기유한공사	2020.04.01	중국 저장성 후저우시 더칭현 푸시길 회산로 151호 203호	화장품 유통 및 판매	21,838,838	주1)	-
저장컬러레이농창유한공사	2020.06.03	중국 저장성 후저우시 더칭현 모간산 전허촌촌	농산물 재배 및 판매	-	주1)	-
더칭컬러레이나노재료연구원유한공사	2020.07.13	중국 저장성 후저우시 더칭현 푸시길 회산로 151호 210호	진주광택안료 및 기타제품 연구개발	-	주1)	-
저장컬러레이지주그룹유한공사	2021.01.07	중국 저장성 후저우시 더칭현 우양대도 커위엔로 11호 7동 902-1	진주광택안료 및 유통사업 지원	-	주1)	-
하이난컬러레이공급체인관리유한공사	2021.04.15	중국 하이난성 하이커우시 바오수이구 리엔지엔다로우 4층 A126-66	유통 사업 및 공급체인 관리	46,201	주1)	-

주1) 최근사업연도말 자산총액 단위는 RMB입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	1	컬러레이홀딩스	해외법인(홍콩)
		-	-
비상장	8	저장컬러레이과기발전유한공사	해외법인(중국)
		항저우컬러레이화장품유한공사	해외법인(중국)
		컬러레이코리아	110111-7355715
		더칭컬러레이신재료과기유한공사	해외법인(중국)
		저장컬러레이농창유한공사	해외법인(중국)
		더칭컬러레이나노재료연구원유한공사	해외법인(중국)
		저장컬러레이지주그룹유한공사	해외법인(중국)
		하이난컬러레이공급체인관리유한공사	해외법인(중국)

주) 당사 계열회사는 컬러레이코리아를 제외하고 중국 및 홍콩에 등록되어 있습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
컬러레이홀딩스	상장	2013.10.14	경영	332,975	-	100	398,423,514	-	-	-	-	100	398,423,514	400,139,313	8,331,260
저장컬러레이과기발전유한공사	비상장	2008.05.21	경영	15,000,000	-	100	127,655,151	-	-	-	-	100	127,655,151	1,434,252,845	25,926,217
항저우컬러레이화장품유한공사	비상장	2019.05.07	경영	800,000	-	100	2,550,000	-	810,000	-	-	100	3,360,000	483,912	-406,655
컬러레이코리아	비상장	2020.01.02	경영	596,800	20,000	100	596,800	-	-	-	20,000	100	596,800	8,960,361	1,889,415
더칭컬러레이신재료과기유한공사	비상장	2020.04.08	경영	10,000,000	-	100	10,000,000	-	-	-	-	100	10,000,000	20,193,744	-1,514,044
저장컬러레이농창유한공사	비상장	2020.06.03	경영	-	-	100	-	-	-	-	-	100	-	-	-
더칭컬러레이나노재료연구원유한공사	비상장	2020.07.13	경영	-	-	100	-	-	-	-	-	100	-	-	-
저장컬러레이지주그룹유한공사	비상장	2021.01.07	경영	-	-	100	-	-	-	-	-	100	-	-	-
하이난컬러레이공급체인관리유한공사	비상장	2021.04.15	경영	330,000	-	72	457,500	-	-45,000	-412,500	-	72	-	686	-515
합 계					20,000	-	539,682,965	-	135,000	-412,500	20,000	-	539,835,465	-	-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231124000387