JTC (950170) 공시 :: 분기보고서 (2021.05)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210730000165

(제 28 기)

사업연도	2021년 03월 01일	부터
사업연도	2021년 05월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021년 07 월 30 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 JTC

대 표 이 사 :	구철모

본 점 소 재 지 :	일본 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타에끼마에 2-17- 1 하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F
	(전 화) +81-92-260-8364, 02-785-9101
	(홈페이지) http://www.groupjtc.com/korean/

작 성 책 임 자 :	(직 책) 기획본부장 (성 명) 마츠모토 아츠오
	(전 화) +81-70-1369-8305

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인, 서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 '주식회사 JTC' 로 표기하며, 영문으로는 'JTC Inc.'라 표기합니다.

나. 설립일자

당사는 1993년 5월, 일본 오이타현 벳푸시에서 전기제품 판매를 목적으로 하는 도쿄전기상회 벳푸점을 창업하고, 동년 7월 수출물품 판매장허가를 취득하여 면세사업(Tax-Free)을 시작하였고, 1994년 자본금 300만엔의 법인으로 전환하여 외국인 여행객을 대상으로 한 소매업을 시작하였습니다. 그리고 2015년 1월, 회사명을 현재의 주식회사 JTC로 변경하였습니다.

다. 회사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

(1) 주소: 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타 에끼마에 2-17- 1
하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F

(2) 전화번호: +81-92-260-8364

(3) 홈페이지: http://www.groupjtc.com/korean/

라. 중소기업 해당여부

당사는 일본 회사법상 중소기업에 해당하지 않습니다.

마. 대리인에 관한 사항

(1) 이름(대표이사): 한미회계법인(신기동)

(2) 주소: 서울특별시 강남구 테헤란로 77길 13, 6층

(3) 연락처: 02-3453-4554

바. 주요사업 내용

당사는 1993년 5월 창업 이래, 여행사에 대한 장악력 및 소비자에 대한 이해도라는 핵심요소를 발전시켜 외국인 여행객 대상 일본 제품 판매 면세점 사업을 구축하였습니다. 또한 당사는 유통업종에 속하지만 외국인 여행객의 쇼핑을 타깃 시장으로 하고있어 관광산업의 경기 변동과 밀접한 연관성을 갖는 특징을 가지고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

사. 계열회사에 관한 사항

당사는 본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열 및 관계회사를 가지고 있습니다. 국제회계기준(IFRS) 도입으로 인한 연결대상 종속회사는 (주)케이박스, (주)시티플러스, (주)케이티씨택스프리, (주)탑시티면세점, (주)디에프케이박스입니다.

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
(주)케이박스	2018.04.17	서울특별시 강서구 마곡동로55 9층 (마곡동, 마커스빌딩)	한국사업 홀딩스 기능	23,013	자회사	해당사항 없음
(주)시티플러스	2010.09.17	인천광역시 중구 공항로 272, 인천국제공항 제1여객터미널 서편(운서동)	도소매 보세판매장업	13,533	의결권 과반수 소유	해당사항 없음
(주)케이티씨택스프리	2018.04.25	서울특별시 강서구 마곡동로55 9층 (마곡동, 마커스빌딩)	화장품 도소매	1,791	의결권 과반수 소유	해당사항 없음
(주)탑시티면세점	2015.12.29	서울특별시 강서구 마곡동로55 9층 (마곡동, 마커스빌딩)	도소매 전자상거래업	1,211	의결권 과반수 소유	해당사항 없음
(주)디에프케이박스	2019.01.29	서울특별시 서대문구 신촌역로 22-8, 3층 (대현동, 윤희빌딩)	화장품 도소매	968	의결권 과반수 소유	해당사항 없음

※ 주요 종속회사는 종속회사의 최근사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사를 말합니다.

(연결대상회사의 변동내용)

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

아. 신용평가에 관한 사항

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 회사의 설립 근거법

당사는 일본의 회사법에 의하여 설립된 주식회사로, 회사법 및 그 관련 법령에서 정한 회사의 설립, 조직, 운영 및 관리에 관한 사항과 절차에 따라 기본 정관을 작성, 승인하고 이를 등기함으로써 설립할 수 있습니다.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장	2018년 04월 06일	해당사항 없음	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

일자	내용
1993/05	오이타현 벳푸시에서 도쿄전기상회 벳푸점을 창업
2011/03	상호를 주식회사 제이티씨로 변경
2013/08	이에야스 관광주식회사(現 주식회사 이에야스 코퍼레이션) 설립 (100% 자회사, 버스 사업)
2014/01	이에야스 관광 주식회사의 주식 전부 양도
2014/04	현대페인트 주식회사에 58.3% 출자하여 자회사 편입
2015/01	상호를 주식회사 JTC로 변경
2015/02	자본금을 6억 3141만엔으로 증자
2015/03	현대페인트 주식회사의 주식 전부 양도
2015/06	본점을 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구로 이전
2017/04	오사카부 오사카시 츄오구에 DOTON PLAZA 오사카점 출점
2017/10	한국 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출
2018/02	한국거래소 코스닥시장본부 상장예비심사 승인
2018/04	한국 코스닥시장 상장 100% 자회사 주식회사 케이박스 설립
2018/06	주식회사 케이티씨택스프리 주식 51% 취득
2018/07	주식회사 케이박스 자본금 250억으로 증자
2018/08	주식회사 케이티씨택스프리 서울 수색점 출점
2018/11	주식회사 케이티씨택스프리 서울 용산점 출점
2018/11	주식회사 케이박스가 주식회사 시티플러스 주식 70% 취득
2019/01	주식회사 시티플러스의 100% 자회사 주식회사 디에프케이박스 설립
2019/05	감사등위원회 설치회사로 이행

나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

일자	주소	비고
1994/03	오이타현 벳푸시 이시가키히가시 10초메 8번 6호	회사 설립
2003/12	오이타현 벳푸시 이시가키니시 10초메 3007번지	이전
2015/06	후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타에끼마에 2-17- 1 하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F	이전

다. 경영진의 중요한 변동

일자	구분	직책명	성명	담당업무	비고
2015.02.13	선임	사외이사	가와베 히로유키	경영전반감독 및 조언	-
2015.07.03	선임	사내감사	다카하시 노리유키	감사	-
2015.07.03	선임	사외감사	시키치 켄코	경영의무 감사, 회계 감사	-
2016.05.26	선임	사내이사	노구치 다케시	관리부문	-
2018.05.30	선임	사내이사	야나기타 히로키	기획부문	-
2018.05.30	선임	사외이사	김재준김재준	경영전반감독 및 조언	-
2019.05.29	퇴임	사내이사	노구치 다케시	관리부문	임기만료
	퇴임	사내감사	다카하시 노리유키	감사	임기만료
	재선임	사내이사	구철모	경영최고책임자	-
	재선임	사내이사	아키야마 미치하루	영업부문	-
	재선임	사내이사	야나기타 히로키	기획부문	-
	선임	사내이사	오카 토시후미	관리부문	-
	재선임	사외이사	가와베 히로유키	경영전반감독 및 조언	-
	재선임	사외이사	김재준	경영전반감독 및 조언	-
	선임	감사등위원인 사외이사(상근)	이치키 카즈히로	경영의무 감사, 회계 감사	-
	선임	감사등위원인 사외이사(비상근)	호리 요시로	경영의무 감사, 회계 감사	-
	선임	감사등위원인 사외이사(비상근)	시키지 켄코	경영의무 감사, 회계 감사	-
2020.12.24	퇴임	사외이사	김재준	경영전반감독 및 조언	중도퇴임
	선임	사내이사	노무라 카즈히로	영업부문	-
	선임	사외이사	변상무	경영전반감독 및 조언	-
2021.01.20	퇴임	사내이사	오카 토시후미	관리부문	중도퇴임
2021.05.27	퇴임	사내이사	야나기타 히로키	기획부문	-
2021.05.27	퇴임	감사등위원인 사외이사(상근)	이치키 카즈히로	경영의무 감사, 회계 감사	-

※ 정관 제24조 1항에 따라, 이사(감사등위원인 이사를 제외함)의 임기는 선임 후 1년 이내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.

라. 최대주주의 변동

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 상호의 변경

일자	내용
1993/05	오이타현 벳푸시에서 도쿄전기상회 벳푸점을 창업
1994/03	상호를 유한회사 도쿄전기상회 벳푸점으로 변경
1998/03	상호를 유한회사 토키로 변경
2003/09	상호를 유한회사 일본관광공사로 변경
2005/09	주식회사 일본관광공사로 조직변경
2011/03	상호를 주식회사 제이티씨로 변경
2015/01	상호를 주식회사 JTC로 변경

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :

2021년 05월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	주식의 종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
1994.03.17	-	구(口)	60	507,850	507,850	주1)
1994.04.19	유상증자(주주배정)	구(口)	100	507,850	507,850	-
2005.07.01	유상증자(주주배정)	구(口)	240	507,850	507,850	-
2005.09.01	-	보통주	-	-	-	주2)
2006.12.21	유상증자(주주배정)	보통주	1,000	507,850	507,850	-
2007.08.06	-	보통주	160	507,850	507,850	-
2015.02.16	주식배당	보통주	4,678,440	-	-	-
2015.02.27	유상증자(주주배정)	보통주	335,400	-	33,518	-
2017.10.01	주식분할	보통주	20,061,600	-	-	주3)
2018.03.29	유상증자(주주배정)	보통주	9,928,517	-	-	-
-	-	계	35,005,517	-	-	-

주1) 일본의 유한회사는 출자구(口)를 단위로 산정
주2) 유한회사에서 주식회사로 형태를 변경함에 따라 출자구(口)를 보통주로 변경 (주식무상배당(1주당 2,999주 배당))
주3) 2017년 8월 15일 이사회 결의를 통하여 1:5 주식분할 결정
※ 상기 자본금 변동사항은 서울외국환중개소(주)의 2021년 05월 31일 매매기준율인 10.1570원/엔을 일괄 적용하여
산정하였으며, 엔화 기준은 하기 표와 같습니다.

(단위 : 천엔, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	주식의 종류	수량	주 당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
1994.03.17	-	구(口)	60	50	50	주1)
1994.04.19	유상증자(주주배정)	구(口)	100	50	50	-
2005.07.01	유상증자(주주배정)	구(口)	240	50	50	-
2005.09.01	-	보통주	-	-	-	주2)
2006.12.21	유상증자(주주배정)	보통주	1,000	50	50	-
2007.08.06	-	보통주	160	50	50	-
2015.02.16	주식배당	보통주	4,678,440	-	-	-
2015.02.27	유상증자(주주배정)	보통주	335,400	-	3.3	-
2017.10.01	주식분할	보통주	20,061,600	-	-	주3)
2018.03.29	유상증자(주주배정)	보통주	9,928,517	-	-	-
계			35,005,517	-	-	-

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :

2021.05.31

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		100,308,000	-	100,308,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		35,005,517	-	35,005,517	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		35,005,517	-	35,005,517	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		35,005,517	-	35,005,517	-

5. 의결권 현황

(기준일 :

2021년 05월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	35,005,517	-
발행주식총수(A)	-	-	-
의결권없는 주식수(B)	-	-	-
의결권없는 주식수(B)	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	35,005,517	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	-	-	-

6. 배당에 관한 사항 등

당사의 정관 상에는 배당을 지급받기 위한 적법한 절차를 거치지 않았을 경우를 제외하고는 주주에 대한 배당의 지급에 제한을 두고 있지 않습니다. 당사의 배당에 대한 권리절차, 정관규정 사항 및 지급 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.

가. 배당에 관한 권리의 행사절차

당사의 정관 제8조(주식배당을 받을 권리 등의 결정), 제35조(잉여금의 배당), 제36조(중간배당)에 의하면 이사회는 회사가 주주총회 또는 그 연기 통지를 수령하거나 회의 없이 회사 조치에 대한 동의 여부를 서면으로 표명하거나 배당금이나 기타 분배금혹은 권리 배분을 받거나 주식 변경, 전환이나 교환 또는 기타 법적 행위의 목적 상 권리를 행사할 권한을 가진 주식을 정하기 위한 목적으로 기준일을 정할 수 있으며, 기준일은 그러한 기준일에 대한 결의가 이사회에서 가결된 날보다 앞선 날에 해당하여서는 안됩니다. 또한 기준일은 1) 주주총회 또는 그 연기통지를 수령할 권한을 가진 주주를 정하는 경우, 달리 일본 회사법에서 요구하지 않는 한, 그러한 회의 예정일전 10일 이상 60일을 초과하지 않는 날이어야 하고, 이사회가 달리 정하지 않는 한, 회의 예정일 전후에 해당하는 날로서 기준일을 정하는 경우에는 그러한 회의 통지를 수령할 주주를 정하기 위한 기준일이 되고, 이러한 회의 통지를 수령할 권한을 가진 주주를 정하기 위한 기준일은 그러한 회의에서 의결권을 행사할 권한이 있는 주주를 정하는 기준일이 됩니다. 2) 회의 없이 서면으로 회사조치에 대한 동의 여부를 표명하는 권한을 가진 주주를 정하는 기준일은 당해 기준일에 대한 결의가 이사회에서 가결된 날로부터 10일을 초과하지 않는 날이어야 하며, 3) 기타 조치의 경우 기준일은 그러한 조치가 행해지기 전으로부터 60일을 초과하지 않는 날이어야 합니다. 단, 위의 규정에도 불구하고 일본 회사법이 허용하는 최대 범위에서, 회사 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되는 경우, 당사의 정관 제15조 및 제34조에 따른 기준일은 대한민국 관련 법령을 준수하여 설정되어야 하므로, 기준일 설정 공고는 최소2주 전에 하여야 합니다.

당사는 설립증서 상의 제한사항을 전제로, 이사회는 1) 관련 일본 회사법에 따라 정의되고 산정된 이익금으로부터 또는 2) 이익금이 없는 경우 배당이 선언된 해당 회계연도 및 또는 직전 회계연도에 대한 순이익으로부터 주식에 대하여 배당을 선언하고 배당할 수 있습니다. 또한 일본 회사법에 따라 정해진 회사의 자본금이 자산 가액의 감가상각, 손실 등에 따라 자산 분배에 대하여 우선권을 가진 모든 종류의 기발행주시에 의하여 표창되는 자본금의 총액 미만으로 감액된 경우, 이사회는 자산 분배에 대하여 우선권을 가진 모든 종류의 기발행주식에 의하여 표창되는 자본금의 부족액이 보충될 때까지 순이익으로부터 주식에 대한 배당을 선언하여 지급할 수 없습니다.단, 회사의 어떠한 주식이 한국 증권거래소에 상장되어 있는 기간 동안, 배당승인 및 지급은 설립증서 제9조에 따라 주주의 찬성을 얻어야 합니다.

나. 배당 지급에 관한 사항

당사의 정관 제8조, 제35조, 제36조에 의하면 회사는 관련 일본 회사법에 의하지 않고 배당금을 지급할 수 없습니다. 배당금은 현금, 자산 또는 회사의 주식으로 지급할 수 있습니다. 회사의 미발행 주식으로 배당금을 지급하는 경우, 이사회는 결의에 의하여 그러한 주식에 대하여 배당금으로 선언된 발행주식을 자본금으로 정하도록 지시할 수 있습니다.

이사회는 보통주식 보유자에게 지급되는 배당금 지급을 선언할 수 있습니다(법인의 주식 또는 법인의 주식을 표창하는 예탁증서가 한국거래소에 상장된 기간 중에 법인 주주들의 찬성 표결을 확보한 경우). 단, 이사회는 일본 회사법 및 정관, 내규에 따라 배당금 지급을 선언하게 됩니다. 일본 회사법, 일본 증권거래법 또는 소득세법 상에 법인이 배당금 지급을 선언하고 지급하거나 달리 대한민국 국민에게 자금을 송금하는 것을 금지하는 취지의 규정은 없습니다.

다.주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제28기 1분기	제27기	제26기
주당액면가액(원)		-	-	-
(연결)당기순이익(백만원)		-8,302	-111,057	-16,904
(별도)당기순이익(백만원)		-7,062	-102,330	-22,158
(연결)주당순이익(원)		-227	-2,999	-302
현금배당금총액(백만원)		-	-	1,132
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	32
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	3	0.64	-

※ 연속 배당횟수는18.04.06 상장 이후 지급된 배당을 바탕으로 작성하였습니다.
※ 최근3년간(제24기(FY17), 제25기(FY18), 제26기(FY19))의 평균 배당수익률 중, FY17의 산식은 다음과 같습니다.
= 1주당 현금배당금/ 18.04.06~18.05.08의 종가의 평균
* FY18 및FY19의 평균 배당수익률 산식
= 1주당 현금 배당금/ 과거1주일간 배당부 종가의 평균

7. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019.05.29	제25기 정기주주총회	- 제2조 (목적) 조문 추가 - 제4조 (기관구성) 수정 및 삭제 - 제8조의4 (자기주식등의 취득) 조문 추가 - 제4장 (이사, 이사회, 대표이사 및 감사위원회) 조문 전체 수정 및 삭제 등	- 당사의 사업 내용이 확대 및 다양화됨에 따라 향후 사업 전개에 대비하여 사업 목적 추가 - 회사법 165조제2항 규정에 따라 정관에서 규정하는 사회 결의에 따른 자기 주식 취득이 인정되므로 기동적인 자본 정책을 수행하기 위함 - 기업지배구조 충실화를 목적으로 이사회 경영 기능 및 업무 집행 능력, 감독 기능 강화를 도모하기 위해 감사등위원회 설치회사로 이행하기 위함 - 기타 법령 개정, 조문 신설 및 삭제에 따른 변경을 위함 등

※ 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

당사는 방일 외국인 여행객(인바운드)을 대상으로 면세상품 판매를 주 사업으로 영위하고 있습니다. 이러한 관점에서는 유통업의 경기변동에 영향을 받지만 보다 근본적으로는 일본 인바운드 관광산업의 동향과 직접적인 관련이 있습니다. 때문에 불안정한 정치 정세나, 지진과 태풍 등의 자연재해, 사스(SARS), 메르스(MERS-CoV), 코로나 19와 같은 전염성 질병발생 등 예기치 못한 외부적인 요인에 크게 영향을 받습니다.

특히나 2020년은 전세계에 걸친 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"로 인해 4월의 긴급사태 선언과 입국규제로 인해 점포휴업에 악재로 작용하였고 점포 매출은 급감하였습니다.

여전히 사태 장기화에 대한 불확실성에 놓여있지만, 코로나19가 여행산업의 성장성마저 손상시키지 않을 것이라는 전망이며 코로나19 종식 이후, 경제 활성화에 따라 기간중 이연되었던 여행수요가 단계적으로 회복함에 따라 당사 면세사업은 점진적인수익성 개선이 가능하리라 예상하고 있습니다.

① 면세절차

일본의 경우, 사후면세점의 면세 절차는 한국에 비해 상대적으로 편리합니다. 한국의경우 일반적으로 세금을 포함한 가격을 지불한 뒤, 차후에 환급장 또는 환급 대행업체를 통하여 환급을 돌려 받아야 하는 반면, 일본은 현장에서 즉시 소비세 10%를 징수하지 않는 것(면세)이 일반적입니다. 한국도 2016년에 일본과 같은 방식을 도입하여 현장에서 즉시 환급을 할 수 있도록 제도를 정비하였으나, 그 한도를 1인당 최대 구매금액 100만원 이하, 1회 구매금액 30만원 미만으로 제한하고 있는 바, 건수 제한없이 총액기준 50만엔까지 면세 받을 수 있는 일본에 비하여 번거로움이 존재합니다

이 뿐만이 아니라, 한국과 일본 모두 사전면세점의 경우, 출국 전 미리 면세품을 구매해 출국시 공항 등 출국장에서 인도를 받아야 하는 번거로움이 있는 반면, 사후면세점은 구매 즉시 물품을 수령할 수 있어 상대적으로 편의성이 높습니다. 가격 경쟁력, 다양한 선택지와 더불어 이러한 절차적 이점까지 있기 때문에 일본에서는 사전면세점보다 사후면세점이 더욱 발달하였습니다.

② 한일 양국 면세산업의 차이점
사전면세점이 발달된 한국과 달리 일본에서는 사후면세점이 잘 발달하였으며, 당사가 영위하고 있는 면세 사업은 고객이 물품을 구매하면 즉시 상품의 수령과 동시에 소비세 환급이 그 자리에서 이루어지는 사후면세점에 해당합니다.

면세사업은 면세범위와 방식에 따라 다음과 같이 구분됩니다.

구분	면세범위 및 방식
사전면세점 (Duty-Free Shop)	ㆍ면세범위: 소비세, 관세, 주세, 담배세 등 ㆍ면세방식: 판매 시 가격에서 공제 ㆍ관세법상 인도장에서 인도 필요
사후면세점 (Tax-Free Shop)	ㆍ면세범위: 소비세 ㆍ면세방식: 판매 시 카운터에서 즉시 환급

구분

면세범위 및 방식

사전면세점
(Duty-Free Shop)

ㆍ면세범위: 소비세, 관세, 주세, 담배세 등

ㆍ면세방식: 판매 시 가격에서 공제

ㆍ관세법상 인도장에서 인도 필요

사후면세점
(Tax-Free Shop)

ㆍ면세범위: 소비세

ㆍ면세방식: 판매 시 카운터에서 즉시 환급

③ 일본에서 사후면세점이 발달하게 된 이유

일본이 한국에서처럼 사전면세점이 아닌 사후면세점이 발달하게 된 이유는 1) 일본의 경우 관세율이 낮아 면세점에서 누릴 수 있는 면세혜택의 차이가 크지 않으며 2) 면세품을 수령할 수 있는 인도장이 제한적이고 3) 로드샵과 병행수입이 발달하여 면세점에서 누릴 수 있는 면세혜택의 장점이 적으며 4) 상품을 구매함과 동시에 수령할수 있으며 5) 면세 방식에 있어 한국과 달리 계산 즉시 환급하여 주는 편리함이 있기 때문입니다.

④ 한일 관세율 비교
면세혜택의 주요 요인인 관세율의 경우, 한국에 비해 일본의 관세율이 상대적으로 낮습니다. 일본에서는 관세가 부과되지 않는 품목인 주류, 담배 등에 대하여 한국은 3 ~ 40% 수준의 높은 관세를 부과하고 있으며, 기타 상품에 대하여도 일반적으로8% 수준의 관세를 부과하고 있습니다. 일본의 경우, 주류 등에 대하여는 대부분 관세를 부과하지 않으며, 면세점의 주요 상품인 화장품류, 의약품류, 귀금속류에 대하여도
5% 이하의 관세(개별 국가와의 협정에 따라 없는 경우도 많음)를 부과하고 있습니다.
(2) 산업의 성장성

① 일본 사후면세점의 추이
방일 외국인 여행객 대상 쇼핑 시장 중 당사가 영위하는 면세(Tax-Free)시장의 태동 자체는 수십 년 전으로 거슬러 올라갈 수 있으나, 본격적인 사업적 확장은 방일 외국인 여행객이 증가하기 시작한 2013년 이후 이루어졌다고 볼 수 있으며 2014년 소비세가 5%에서 8%로 인상되면서 급격히 성장하게 되었습니다.

면세사업의 성장은 방일 외국인 여행객의 성장과 직접적인 관련이 있습니다. 방일 외국인 여행객은 2013년 이후(연간 외래입국객이 최초로 1천만명 돌파) 급격하게 증가함에 따라 쇼핑 산업(Tax-Free 면세점)이 본격적으로 발전하기 시작하였습니다. 특히, Duty-Free 면세점과 달리, Tax-Free 면세점은 기존에 사용하고 있는 점포가 그대로 면세점으로 등록이 가능하다보니 소비세의 증세가 실시된 2014년 이후 Tax-Free 사업의 신청 점포는 급격한 증가세를 보이고 있습니다.

[방일 외국인 여행객 증가에 따른 Tax-Free Shop 증가]

(단위: 명, 개)

구분	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년
방일 여행객	10,363,904	13,413,467	19,737,409	24,039,700	28,691,073	31,191,856	31,882,049	4,115,828
Tax-Free 점포수	4,622	5,777	18,779	35,202	42,791	47,441	52,222	55,134

(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리)

② 방일 외국인 여행객의 추이

방일 외국인 여행객은 2013년 최초로 1,000만명을 넘어섰으며 2017년에는 2,869만명, 2018년에는 3,000만명을 상회했습니다. 2019년에는 3,188만명이 입국하며 역대최고 입국자 수를 기록하였고, 2020년의 경우 코로나19의 영향에 따라 411만명이 입국하며 급격한 감소를 나타내고 있습니다.

[2014년부터 2020년까지의 방일 여행객 수]

(단위: 명, 개)

구분	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년 5월
방일 여행객	13,413,467	19,737,409	24,039,700	28,691,073	31,191,856	31,882,049	4,115,828	87,100

(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리)

③방일 외국인 여행객의 소비액 추이

일본 관광청이 조사한 바에 따르면, 일본을 방문한 외국인 여행객의 2019년 총 소비액은 약 4조 8,135억엔 규모입니다. 방일 외국인 여행객의 소비액 중 당사와 직접적인 관계가 있는 쇼핑 지출액은 세계 경제 둔화 및 중국 경제의 미래에 대한 불확실성,전염병 확산 등의 우려에 한시적인 영향을 받지만, 여전히 전체 지출액의 약 34.7%(약 1조 6,690억엔)를 차지하며 큰 비중으로 자리매김하고 있습니다.

(단위: 억엔)

구분	소비액	비중
쇼핑비	16,690	34.7%
숙박비	14,132	29.4%
식비	10,397	21.6%
교통비	4,986	10.4%
오락비	1,908	4.0%
기타	22	0.0%
합 계	48,135	100.00%

(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리)

※ 위 소비액은 일본 관광청이 발표한 2019년의 자료이며 2020년 통계는 코로나19로 인한 방일 외국인 여행객수의 대폭 감소로 자료 조사가 실시되지 않았습니다.

(3) 시장여건 및 경쟁상황

① 일본 정부의 여행객 유치 정책
일본 정부는 현재 관광청을 중심으로 관광사업에 대한 정책적 지원을 이어가고 있습니다. 일본 관광청은 현재 '방일여행촉진사업(Visit Japan)'을 추진 중이며, 방일 외국인 여행객 확대를 위해 비자 면제나 발급요건의 완화, 소비세 면세제도의 확충 등을 추진하고 있습니다. 그에 힘입어 방일 외국인 여행객은 증가하였습니다. 제품에 대한신뢰도가 높은 메이드 인 제펜의 식품과 화장품, 의약품 등을 선물로서 구입하는 수요가 증가하여 당사의 소매사업도 성장하였습니다.

그외에도, 각종 이벤트(올림픽, 복 합 카지노 리조트 건설, 엑스포 등) 도 수요에 영향을 가져올 수 있습니다. 그러나 당초 2020년 7월 중 개최 예정이었던 도쿄 하계올림픽 및 패럴림픽은 코로나19의 대규모 확산 사태로 인하여 1년 연기가 결정되었고, 향후 행사 개최 방법 및 방향에 대해서는 안전에 초점을 맞추어 계속적인 논의가 이루어질 것으로 보입니다.

이벤트 개최를 위한 각종 교통망, 편의시설 등 인프라 확충은 향후 이벤트가 종료된 후, 관광산업의 제고를 위한 우호적인 방안으로 거듭날 것이며 당사는 그에 대한 수혜를 볼 것으로 내다보고 있습니다.

최근 10년간 방일 외국인 여행객 수 추이_1

(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리)

일본 정부는 관광업에 대한 정책적 지원 등의 계획과 함께 아래의 내용을 결의한 바 있습니다.

[관광입국 추진기본계획 정부 내각 결의]

결의 일시	결의 내용
2017.03.28	1. 국제경쟁력이 높은 매력적인 관광지 육성 - 세계수준의 지역 관광마케팅 기관 설치, 도호쿠(동북) 지방 관광진흥, 문화재/역사적자원/자연 등을 관광자원으로 활용, 경관보존, 국제거점공항 정비, 크루즈선 확충 2. 관광산업의 국제경쟁력 강화 및 관광 진흥에 기여할 수 있는 인재 육성 - 여행업법 개정을 통한 지역독자적인 여행상품 개발, 민박서비스 대응, 관광지 재생/활성화 펀드 전개, 관광경영인재 육성 등 3. 국제관광 진흥 - 방일 프로모션 실시, 비자발급 면제 또는 발급조건 완화, 최첨단기술을 활용한 출입국심사, 통역가이드 확충 등 4. 관광여행 촉진을 위한 환경 정비 - 고령자, 장애인, 외국인들도 편하게 관광을 할 수 있는 환경 조성, 관광여행시의 안전 확보 5. 지방에 외국인여행자 전용 사후면세점 확대 추진 - 최저구입금액한도를 낮추는 등 외국인여행자 전용 소비세면세제도의 확충, 면세절차카운터 제도의 활용 홍보활동 등을 통해 면세점포를 2018년까지 2만점포 규모로 증가 유도 6. 누구나 혼자서 편하게 관광 할 수 있는 관광 환경을 실현 - 방일외국인여행자가 철도 등을 이용할 때 많은 짐을 들고 다니는 불편함을 해소해 주기 위해 2020년까지 '맨손 관광 카운터'를 전국 주요 관광거점에 설치, 2020년까지 면세품을 해외직송(국제 맨손 관광 서비스) 실시

결의 일시

결의 내용

2017.03.28

1. 국제경쟁력이 높은 매력적인 관광지 육성

- 세계수준의 지역 관광마케팅 기관 설치, 도호쿠(동북) 지방 관광진흥, 문화재/역사적자원/자연 등을 관광자원으로 활용, 경관보존, 국제거점공항 정비, 크루즈선 확충

2. 관광산업의 국제경쟁력 강화 및 관광 진흥에 기여할 수 있는 인재 육성

- 여행업법 개정을 통한 지역독자적인 여행상품 개발, 민박서비스 대응, 관광지 재생/활성화 펀드 전개, 관광경영인재 육성 등

3. 국제관광 진흥

- 방일 프로모션 실시, 비자발급 면제 또는 발급조건 완화, 최첨단기술을 활용한 출입국심사, 통역가이드 확충 등

4. 관광여행 촉진을 위한 환경 정비

- 고령자, 장애인, 외국인들도 편하게 관광을 할 수 있는 환경 조성, 관광여행시의 안전 확보

5. 지방에 외국인여행자 전용 사후면세점 확대 추진

- 최저구입금액한도를 낮추는 등 외국인여행자 전용 소비세면세제도의 확충, 면세절차카운터 제도의 활용 홍보활동 등을 통해 면세점포를 2018년까지 2만점포 규모로 증가 유도

6. 누구나 혼자서 편하게 관광 할 수 있는 관광 환경을 실현

- 방일외국인여행자가 철도 등을 이용할 때 많은 짐을 들고 다니는 불편함을 해소해 주기 위해 2020년까지 '맨손 관광 카운터'를 전국 주요 관광거점에 설치, 2020년까지 면세품을 해외직송(국제 맨손 관광 서비스) 실시

(출처: 일본 관광청, 당사 정리)

② 일본 정부의 면세업 우호정책
일본 정부의 면세업 우호 정책으로는 환율과 소비세 면세 정책이 있습니다.
방일여행객들의 일본 제품에 대한 높은 신뢰도를 바탕으로 일본 정부는 2014년 소비세 인상(5%→8%) 및 면세 대상 품목의 확대를 추진한 바 있는데, 이러한 환율요인(엔저) 및 면세정책은 방일관광객들에게 가격 메리트로 작용하게 되어 소비를 촉진하였습니다. 2019년 10월 1일부터 소비세 인상(8%→10%)이 다시 한 차례 진행되었으며, 외국인 여행객의 소비 확대는 당사가 속해 있는 관광산업 전체의 시장규모 확대에 중요한 역할을 해줄 것으로 예상됩니다.

[소비세 관련 면세업 우호적 정책 현황]

구 분	시 기	내 용
면세 대상 품목 확대	2014. 10	ㆍ면세 대상이 아니었던 소모품류(식품, 음료, 담배, 약품, 화장품 등)의 면세 대상 추가 ㆍ면세품 소비 증진 기대
	2016.05	ㆍ일반물품(가전, 가방, 의류, 민예품 등)의 면세 최저 구입 금액을 "1만엔 초과"에서 "5천엔 이상"으로 인하
	2018.07	ㆍ일반물품과 소모품을 합산하여 면세 금액 범위를 5천엔 이상 50만엔 미만으로 개정
소비세 인상	2014. 04 / 2019. 10	ㆍ2014.04: 소비세 5% → 8% 2019.10: 소비세 8% → 10% ㆍ면세점에 대한 가격 메리트 증가, 면세 소비 증진 기대

③ 경쟁상황

당사와 같은 사업모델을 영위하기 위해서는 여행사와 우호적인 네트워크 형성이 무엇보다도 중요하며 단체 여행객을 겨냥한 전국단위 매장, 가격 경쟁력과 상품력 등 사업의 제반 환경을 두루 갖추어야 수익성 실현이 가능하므로 후발주자에게는 상대적으로 진입장벽이 높습니다.

[당사 사업모델의 핵심 경쟁력]

소비자 장악력	여행사 장악력
외국어 대응 판매직원 배치 /외국인 대상 판매교육과정 구비	안정적인 매출로 높은 신뢰도 확보
다양한 상품 구성	다양한 요구 상품에 대하여 실시간 대응 가능한 자본력 및 상품 구매력 구비
One-Stop 쇼핑 가능 (쇼핑 시간 절약)	회사-여행사간 호혜적 관계
소비자 Needs 분석/확보	전국 단위 점포 전개

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

당 연결회계연도의 일본 경제는 코로나 19의 영향으로 인해 대상 도도부현(일본 광역 자치 단체의 구분명)에서 긴급사태 선언이 발령되는 등 매우 힘든 사업환경에 직면했습니다. 한편, 해외 경제는 코로나19 재확산 및 지원책 실시 상황에 따라 각국의 회복세에 조금씩 차이는 있지만, 여전히 장래 경기 전망은 불투명한 상황입니다.

당사의 주된 사업인 소매사업과 관련된 방일 외국인 여행객의 동향은, 일본 정부 관광국(JNTO)에 따르면, 2020년 7월 이후, 국제적인 인적교류 재개를 위한 조치가 단계적으로 진행되면서 10월에는 비즈니스 관련 입국이 한정적으로 재개되기도 했었지만, 여전히 관광 목적으로의 입국 규제가 계속되고 있어 당 연결회계연도의 방일 외국인 여행객의 누계는 42만 3천명으로 전년 동기대비 98.6% 대폭 감소하였습니다.

이러한 시장 환경의 변화에 당사는 코로나19 영향을 경감하기 위한 대대적인 조치를단행하였습니다. 구체적으로는 직원의 휴업 대응, 희망 퇴직자의 모집, 임원보수 감액, 실적저조 점포정리와 임대료 감면 교섭 등 철저한 비용절감의 시책을 통해 고정비 절감효과를 극대화했습니다. 그 외에, 매출확보를 위해 e 커머스 판매 채널을 강화하는 한편, 가격과 상품 라인업, 점포 레이아웃 재검토를 통한 일본내 주민을 대상으로 한 대규모 아웃렛 세일을 적극적으로 추진하였습니다. 또한, 코로나 19 종식 후를 대비한 체력유지에 노력을 기울임과 동시에 적절한 자금조달이 가능토록 금융기관과의 신뢰관계 유지에 힘쓰고 있습니다.

또한, 한국 내 주요 사업인 주식회사 시티플러스에서는 운영중이던 인천국제공항 제1터미널 출국장 면세점의 특허권 기간이 만료함에 따라 운영을 종료하였습니다. 현재는 인천 국제 공항 제2터미널 출국장 면세점 외에 이미 면허 취득이 끝난 상태인 무안 공항 출국장 면세점의 출점 준비에 만전을 기하며 사업의 기회를 잘 포착하려 하고 있습니다.

(2) 경쟁우위 요소

① 점포기획

당사는 일본 관광의 골든루트인 도쿄 - 후지산 - 오사카 지역 및 크루즈선이 다수 기항하는 규슈, 오키나와 지역을 따라 각기 다른 점포 브랜드 컨셉을 가진 점포를 출점함으로써 당사 점포를 찾는 방일 외국인 여행객의 다채롭고 다양한 니즈에 부응한 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 크루즈 기항지에 맞추어 임시점포를 운영하여 크루즈 여행객 수요를 확보하고 여행사의 요구에 탄력적으로 대응하고 있습니다.

② 마케팅
당사의 주된 고객은 방일 단체 여행객입니다. 당사는 27년의 업력을 바탕으로 다수의 여행사와의 오랜 협력 관계를 유지하고 매출 구조 투명화를 통해 높은 인지도와 신뢰도를 유지하면서 지속적인 여행사 장악력 확보에 힘쓰고 있습니다.

③ 판매
당사는 점포마다 모국어로 대응할 수 있는 판매직원을 보유하고 있고, 면세품 판매 절차에 대한 체계적인 교육 시스템을 구축하고 있어 판매직원들 개개인이 전문성을 가지고 있습니다. 또한 높은 여행사 장악력 및 점포 운영을 통해 방일 외국인 여행객들이 요구하는 최적의 요건을 구비하고 있습니다.

(3) 시장점유율

방일 외국인 여행객을 대상으로 하는 일본 사후면세점 시장은 사업보고서 제출일 현재 약 55,000여개가 존재하고 있습니다. 그러나 당사와 같이 단체 여행객을 주된 대상으로 사업을 영위하며 매출액이 100억엔이 넘는 사업체는 당사 내부 추산 10개 미만으로 파악하고 있습니다.

하지만, 개중에 한 곳을 제외한 나머지는 비상장사로, 공식적으로 구체적인 숫자가 공표되어 있지 않은 관계로 매출 규모를 바탕으로 한 시장 점유율을 추산하기는 어렵습니다.

(4) 주요 거점(2021년 05월 31일 현재)

① 당사

본사

후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타 에끼마에 2-17- 1 하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F

점포
(16개)

동일본 지역 총괄부

- 5개 점포(홋카이도, 도쿄도, 야마나시현)

서일본 지역 총괄부

- 2개 점포(오사카부)

규슈 제1 지역 총괄부

- 4개 점포(후쿠오카현, 오이타현, 나가사키현)

규슈 제2 지역 총괄부

- 5개 점포(후쿠오카현, 나가사키현, 가고시마현, 오키나와현)

② 자회사 및 관계회사

회사명	소재지
주식회사 케이박스	본사(대한민국 서울특별시)
주식회사 시티플러스	본사(대한민국 인천광역시)
주식회사 케이티씨택스프리	본사(대한민국 서울특별시)
주식회사 탑시티면세점	본사(대한민국 서울특별시)
주식회사 디에프케이박스	본사(대한민국 서울특별시)

2. 주요 상품 등에 관한 사항

가. 주요 상품 현황

(단위: 천엔)

구분	주요 상표	제28기 1분기 2021.03~2021.05		상품 설명
구분	주요 상표	매출액	비중	상품 설명
식품	Mannindou, Kamehonke, Dr.+BK Health Food를 포함한 Noguchi Collection	64,790	18.31%	식품류는 당사 매출중 가장 높은 부분을 차지하고 있으며, 매출의 대부분은 당사의 PB상품인 'Noguchi Collection'등의 건강보조식품이 있습니다. 그 밖에 위스키 등의 주류 및 조미료 등이 식품 카테고리에 포함되어 있습니다.
생활용품	-	25,759	7.28%	생활용품은 2,000개가 넘는 다양한 품목으로 구성되어 있습니다. 실용성이 높고 기능성을 겸비한 아이디어 주방용품 및 생활용품 등의 비중이 높습니다.
화장품	4GF, Purelive	96,286	27.22%	화장품 카테고리에는 일본 메이커 화장품류 및 당사의 PB상품(기초화장품 등)이 포함되어 있습니다. 취급하는 품목은 클렌징, 향수, 핸드/바디케어 등 다양하며 마찬가지로 2,000개 이상의 다양한 품목으로 화장품 카테고리를 구성하고 있습니다.
건강용품	-	15,153	4.28%	건강용품 카테고리에는 의약품, 게르마늄팔찌 등의 상품이 포함되어 있습니다.
귀금속	시티즌, 세이코, 스와치	59,678	16.87%	귀금속 카테고리에는 국내ㆍ외 브랜드 시계가 포함되어 있으며, 일부 보석류에 대한 매출도 포함되어있습니다. 또한 매출의 비중은 해외시계인 스와치 그룹, 일본시계는 시티즌, 세이코, 카시오가 높습니다.
전자기기	파나소닉, 히타치	71,300	20.15%	전자기기 카테고리에는 파나소닉, 히타치 등 일본 가전제품 업체의 상품 등을 비롯하여 일본 유명 가전업체의 상품이 포함되어 있습니다.
민예품 등	-	5,868	1.66%	민예품 등의 카테고리에는 담배와 일본 고유의 그림과 디자인이 장식된 손톱깎이, 볼펜, 머그컵 등이 있습니다.
기타	-	14,941	4.22%	당사 자회사에서 취급하는 상품 비중이 포함되어 있습니다.
상품판매액 계	-	353,775	100.00%	-

(단위: 천원)

구분	주요 상표	제28기 1분기 2021.03~2021.05		상품 설명
구분	주요 상표	매출액	비중	상품 설명
식품	Mannindou, Kamehonke, Dr.+BK Health Food를 포함한 Noguchi Collection	668,717	18.31%	상동
생활용품	-	265,866	7.28%	상동
화장품	4GF, Purelive	993,797	27.22%	상동
건강용품	-	156,399	4.28%	상동
귀금속	시티즌, 세이코, 스와치	615,955	16.87%	상동
전자기기	파나소닉, 히타치	735,909	20.15%	상동
민예품 등	-	60,565	1.66%	상동
기타	-	154,210	4.22%	상동
상품판매액 계	-	3,651,418	100.00%	-

※ 상기 상품별 매출현황은 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.3213/엔을 적용하였습니다.

나. 주요 상품 등의 가격변동 추이

당사의 판매상품은 크게 브랜드 상품(NB)과 자사 브랜드 상품(PB)으로 나누어 집니다. 브랜드 상품(NB)은 제조사의 판매가 지정 상품 이외에는 해당 매장의 판매 희망가격과 시장에서의 판매 가격을 고려하여 상품부장이 최종 판매가격을 결정하고 있으며, 자사 브랜드 상품(PB)은 시장 동향 및 경쟁사의 유사 상품 판매 가격을 고려하여 상품부장이 최종 판매가격을 결정하고 있는 바, 가격의 변동은 주요 매입처의 가격정책 또는 세금 변동에 따라 이루어집니다.

다. 주요 상품 등의 관련 소비자 불만사항 등

당사는 최근 3년을 포함한 당사 설립 이후 전 사업연도에 걸쳐 당사의 상품과 관련한소비자의 소송 등의 발생은 없었습니다.

3. 주요 원재료

가. 주요 매입 현황

(단위: 천엔)

품 목	구 분	제28기 1분기 2021.03~2021.05		제27기 2020.03~2021.02		제26기 2019.03~2020.02
품 목	구 분	금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
식품	수 입	-	-	-	-	-	-
식품	국 내	10	1.1%	57,763	21.5%	2,378,629	14.8%
화장품	수 입	-	-	-	-	-	-
화장품	국 내	-2,555	-285.0%	118,587	44.0%	3,161,994	19.7%
생활용품	수 입	-	-	-	-	-	-
생활용품	국 내	4,408	491.7%	11,453	4.3%	1,905,658	11.9%
건강용품	수 입	-	-	-	-	-	-
건강용품	국 내	4,992	556.9%	-14,182	-5.3%	790,971	4.9%
전자기기	수 입	-	-	-	-	-	-
전자기기	국 내	33	3.7%	-320	-0.1%	1,526,135	9.5%
귀금속	수 입	-	-	-	-	-	-
귀금속	국 내	-13,426	-1497.8%	-27,732	-10.3%	2,783,370	17.3%
기타	수 입	-	-	-	-	-	-
기타	국 내	7,435	829.4%	123,662	45.9%	3,521,502	21.9%
합계	수 입	-	-	-	-	-	-
합계	국 내	896	100.0%	269,232	100.0%	16,068,260	100.0%

(단위: 천원)

품 목	구 분	제28기 1분기 2021.03~2021.05		제27기 2020.03~2021.02		제26기 2019.03~2020.02
품 목	구 분	금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
식품	수 입	-	-	-	-	-	-
식품	국 내	103	1.1%	636,849	21.5%	25,635,674	16.60%
화장품	수 입	-	-	-	-	-	-
화장품	국 내	-26,372	-285.0%	1,307,445	44.0%	34,078,390	19.7%
생활용품	수 입	-	-	-	-	-	-
생활용품	국 내	45,492	491.7%	126,272	14.20%	20,538,229	11.9%
건강용품	수 입	-	-	-	-	-	-
건강용품	국 내	51,523	556.9%	-156,359	-5.3%	8,524,690	4.9%
전자기기	수 입	-	-	-	-		-
전자기기	국 내	342	3.7%	-3,528	-0.1%	16,447,920	9.5%
귀금속	수 입	-	-	-	-	-	-
귀금속	국 내	-138,570	-1497.7%	-305,751	-10.3%	29,997,770	17.3%
기타	수 입	-	-	-	-	-	-
기타	국 내	76,734	829.4%	1,363,398	45.9%	37,952,988	21.9%
합계	수 입	-	-	-	-	-	-
합계	국 내	9,252	100.0%	2,968,326	100.0%	173,175,661	100.0%

※ 상기매입원화 현황은 각사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였습니다.
- 제28기 1분기 평균환율: 10.3213원/엔
- 제27기 평균환율: 11.0252원/엔
- 제26기 평균환율: 10.7775원/엔

나. 설비의 신설 및 매입계획 등

당사는 코로나19의 여파로 해외 여행 소비 심리가 여전히 경색된 상황 하에서, 현금 유동성 확보를 위해 당초 사업 계획을 재조명하여 신규 출점을 전면 보류하고 있습니다. 향후 코로나19 종식 시기의 전망이 가시화되어 여행 심리가 되살아난 시점에서 각종 시책을 재검토하여 신규 설비 투자를 시행해 가고자 합니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출 실적

(단위: 천엔)

품목		제28기 1분기 2021.03~2021.05	제27기 2020.03~2021.02	제26기 2019.03~2020.02
상품판매	수 출	-	-	-
	내 수	353,775	1,172,822	50,743,861
	합 계	353,775	1,172,822	50,743,861
부동산임대	수 출		-	-
	내 수	81,273	404,052	967,744
	합 계	81,273	404,052	967,744
리스	수 출		-	-
	내 수	8,363	70,544	164,338
	합 계	8,363	70,544	164,338
합계	수 출		-	-
	내 수	443,411	1,647,418	51,875,943
	합 계	443,411	1,647,418	51,875,943

* 상기 실적은 연결 기준입니다.

(단위: 천원)

품목		제28기 1분기 2021.03~2021.05	제27기 2020.03~2021.02	제26기 2019.03~2020.02
상품판매	수 출	-	-	-
	내 수	3,651,418	12,930,597	546,891,962
	합 계	3,651,418	12,930,597	546,891,962
부동산임대	수 출		-	-
	내 수	838,843	4,454,754	10,429,861
	합 계	838,843	4,454,754	10,429,861
리스	수 출		-	-
	내 수	86,317	777,762	1,771,153
	합 계	86,317	777,762	1,771,153
합계	수 출		-	-
	내 수	4,576,578	18,163,113	559,092,976
	합 계	4,576,578	18,163,113	559,092,976

※ 상기 매출 원화 현황은 각 사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였습니다.
- 제28기 1분기 평균환율: 10.3213원/엔
- 제27기 평균환율: 11.0252원/엔
- 제26기 평균환율: 10.7775원/엔

나. 주요 매출처 현황

당사는 방일 외국인 여행객을 중심으로 면세업을 영위하고 있으며, 주요 고객은 방일단체 여행객입니다. 이에 따라 대부분의 매출이 당사 점포를 통하여 이루어지고 있으며, 매출처를 별도로 구분하지는 않습니다.

6. 판매경로

가. 판매조직

당사 영업조직도

나. 판매전략

(1) 당사 매출구조의 특성

당사의 사업은 방일 외국인 여행객을 대상으로 한다는 점에서 B2C성격을 갖는 동시에, 해당 여행객을 모집하는 여행사와의 관계도 유지해야 하는 B2B적인 성격도 강한사업입니다. 따라서 소비자의 구매성향을 이해하는 것은 물론, 여행사와 긴밀한 협업관계를 구축하는 것이 사업을 영위하기 위해 필수 요소입니다.

[당사 사업 구조도]

당사 사업 구조도

※ FIT는 Free Independent Traveler의 약자로, 개별여행객을 의미합니다.

(2) 당사 점포의 특성

당사는 여행사와의 긴밀한 신뢰관계를 기반으로 여행사가 주로 편성하는 여행루트 및 크루즈 여행객이 집중되는 지역을 중심으로 선제적ㆍ집중적 점포 확장 및 판매 촉진을 일으키며 협의해서 진행하고 있습니다. 또한, 당사는 점포 출점 시 기존 점포와 시너지를 발휘하기 위해 단일 컨셉이 아닌 다양한 형태의 점포를 출점하고 있습니다.이는 여행 일정 가운데 한정된 쇼핑시간에 방일 외국인 여행객의 니즈에 맞는 쇼핑이이루어지도록 하기 위함입니다. 당사가 출점하는 점포의 컨셉 및 특성은 다음과 같습니다.

점포명

매장의 특성

매장 사진

JTC

면세점

JTC 면세점은 종합면세점을 컨셉으로 한 JTC의 기본 점포 형태입니다. 화장품, 건강식품, 전자제품, 액세서리, 잡화 등 약 2만 개 이상의 다양한 아이템을 취급하며 원스탑쇼핑이 가능한 JTC의 대표점포 브랜드입니다.

라쿠이치
면세점

라쿠이치 면세점은 비교적 높은 가격대의 JTC만의 고가 쥬얼리, 액세서리, 라텍스, 해외 브랜드를 취급하며 중국인 여행객에게 높은 인기를 구가하고 있습니다.

생활광장

생활광장은 디자인과 가성비 좋은 기능성 일본산 생활용품을 취급하고 있으며 특정 국가의 여행객을 불문하고 두루 인기를 구가하고 있습니다.

AKA Jewelry,

AKA Jewelry는 구입이 어려운 적산호 진주류 등 풍부한 상품 라인업으로 일본 고유의 섬세함이 특징인 보석류 및 귀금속 액세서리 전문점입니다.

KOO SKIN

KOO SKIN은 일본 브랜드뿐만 아니라 미국, 유럽 등 세계적으로 인기있는 화장품을 구입할 수 있는 미용체험이 가능한 화장품 전문점입니다.

DOTON

PLAZA

3개층, 1800평 규모로 일본 오사카 관광지인 도톤보리 시내에 위치하며 단체 여행객은 물론이거니와 개별 여행객, 지역주민도 즐겨찾는 쇼핑몰의 형태이며 고급시계, 카페, 드럭 스토아, 종합 잡화 코너 등 다양한 테넌트도 입점되어쇼핑공간을 넘어 다양한 체험을 즐기는 오사카를 대표하는랜드마크로 자리매김하고 있습니다.

7. 시장위험과 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 위험관리체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설치하였으며, 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있도록 엄격하고 구조적인 통제환경 구축을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 입을 수 있는 재무손실의 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무 증권에서 발생합니다.

(1) 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(2) 채무증권

당사는 점포로서 사용하기 위한 목적 부동산 건설과 관련하여 자산운용회사에게 건설협력금 명목으로 자산건설에 필요한 자금을 대여하고, 준공 및 사용개시 이후 일정기간에 걸쳐 회수하고 있습니다. 한편, 협력사인 여행사에 대하여도 사업관계상 운전자금 명목의 금전을 대여하고 있습니다. 당사는 동 대여금에 대하여 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 매출채권과 동일한 방법으로 충당금을 설정하고 있습니다.

다. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 금융상품을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황에 의한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

라. 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목 적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험

당사의 기능통화인 엔화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW, CNY, USD 등입니다.

(2) 이자율위험

당사는 금리스왑을 이용하여 차입금 이자율 변동위험 노출의 일부를 고정금리로 바꾸는 정책을 채택하고 있습니다.

8. 경영상의 주요계약 등

가. 점포 관련 임대 계약

구분	계약체결시기	계약기간
JTC 일본내 임대 계약	지역별 상이	1~21년

나. 여행사 관련 계약

구분	계약 상대방	계약체결 시기	계약 기간	계약 목적 및 주요 내용
여행업체	여행사	업체별상이	※	점포 소개 및 홍보, 상품 판매촉진협력, 모객 및 점포내 안내 등

※ 계약기간은 1년이며 자동으로 연장됩니다.

9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 규제사항

당사가 영위하는 사업을 규제하는 법은 크게 소비세법, 약기법, 주세법 등 3가지입니다. 해당 법령 및 감독관청, 규제의 목적 및 내용은 다음과 같습니다.

[당사 영위 사업 규제법률]

규제법

감독관청

규제 목적 및 내용

소비세법

국세청,

관할 세무서

목적: 소비세 면세를 통한 외국인 여행자의

편의성 제고, 지역 사업의 국제화 / 활성화

내용: 점포별 수출 물품 판매장 허가 취득 등

약기법

도ㆍ시ㆍ구청

목적: 의약품, 의약부외품, 의료기기의 품질 유효성 및

안정성의 확보

내용: 점포별 판매 허가 취득,

약제사 또는 등록판매사를 점포관리자로 배치 등

주세법

국세청,

관할 세무서

목적: 주류의 적정한 판매관리, 세수 확보

내용: 점포별 판매 허가 취득, 주류판매관리자를 선임 및 교육 등

한편 당사의 사업과 가장 연관성이 높은 소비세법에 따라, 면세점(Tax-Free) 사업은 다음과 같은 요건을 만족하여 이루어집니다.

1) 아래 가) 및 나)의 요건을 만족하는 사업자가 경영하는 판매장일 것

가) 현재 국세의 체납 상태가 아닐 것

나) 수출물품(면세품)에 대해 현재 국세 체납 상태가 아닐 것

2) 현재 비거주자가 이용하는 장소 또는 비거주자의 이용이 예상되는 장소에

소재하는 판매장일 것

3) 면세판매절차에 필요한 인원을 배치하고 면세판매절차를 실시하기 위한

설비를 가진 판매장일 것

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사의 재무제표 등은 엔화(JPY)로 표시되어 있으며 원화 환산 재무제표를 작성하기위하여 사용한 환율의 경우, 재무상태표는 기말환율을 적용하였고, 손익계산서, 현금흐름표는 평균환율을 적용하였습니다. 한편, 자본변동표 중 기초 및 기말 자본은 해당 시점의 환율을 적용하였으며 자본 변동은 평균환율을 적용하였습니다.

구분	FY21 1분기 2021.03~2021.05 (제28기)	FY20 1분기 2020.03~2020.05 (제27기)	FY20 2020.03~2021.02 (제27기)
기초환율	10.5062	11.3025	11.3025
기말환율	10.1570	11.5063	10.4315
평균환율	10.3213	11.3833	11.0252
최고환율	10.5197	11.7273	10.3545
최저환율	10.1505	11.0327	11.7273

※ 동 환율은 1엔을 원화로 환산한 환율입니다.

(출처：서울외국환중개의 고시)

원화 기준 정보 이용 시 유의사항
제공되는 원화 표시 재무정보는 외화 표시 재무 정보의 참고 자료로서 환율 적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

당사의 직전 3사업년도 연결재무제표의 연결에 포함된 회사는 다음과 같습니다.

[직전 3사업년도의 연결재무제표의 연결에 포함된 회사]

사업년도	종속회사명	연결에 포함된 회사명	연결에 추가된 회사명	연결에서 제외된 회사명
FY19 2019.03~2020.02 (제26기)	(주) 케이박스	(주) 케이박스 (주)시티플러스 (주)케이티씨택스프리 (주)탑시티면세점 (주)디에프케이박스	(주) 케이박스 (주)시티플러스 (주)케이티씨택스프리 (주)탑시티면세점 (주)디에프케이박스	-
FY20 2020.03~2021.02 (제27기)	(주) 케이박스	(주) 케이박스 (주)시티플러스 (주)케이티씨택스프리 (주)탑시티면세점 (주)디에프케이박스	-
FY21 2021.03~2021.05 (제28기)	(주) 케이박스	(주) 케이박스 (주)시티플러스 (주)케이티씨택스프리 (주)탑시티면세점 (주)디에프케이박스	-	-

가. 요약연결재무정보

본 요약연결재무정보는 IFRS 기준으로 작성되었습니다.

(단위 : JPY)

구분	제 28기 1분기말 2021.03~2021.05	제 27기말 2020.03~2021.02	제 26기말 2019.03~2020.02
[유동자산]	11,554,942,816	12,562,916,710	18,893,488,409
현금및현금성자산	3,578,209,578	4,202,886,323	7,045,152,838
매출채권	17,109,321	113,037,905	224,508,493
재고자산	4,997,566,855	5,202,393,845	6,686,777,971
기타유동자산	2,962,057,062	3,044,598,637	4,937,049,107
[비유동자산]	22,979,931,868	23,519,956,694	33,533,970,298
유형자산	18,431,488,546	18,965,013,693	27,720,888,532
무형자산	21,886,314	25,859,608	315,023,226
기타비유동자산	4,526,557,008	4,529,083,393	5,498,058,540
자산총계	34,534,874,684	36,082,873,404	52,427,458,707
[유동부채]	4,875,439,935	4,994,057,965	7,870,725,724
[비유동부채]	18,527,840,602	19,196,691,871	22,637,856,733
부채총계	23,403,280,537	24,190,749,836	30,508,582,457
지배기업의 소유지분	11,393,623,856	12,124,429,894	21,594,451,074
자본금	4,854,999,899	4,854,999,899	4,854,999,899
자본잉여금	4,776,999,899	4,776,999,899	4,854,999,899
이익잉여금	1,771,740,446	2,553,696,679	12,153,377,667
기타자본항목	298,833,346	301,114,413	304,910,279
기타포괄손익누계액	(308,949,734)	(362,380,996)	(495,836,670)
비지배지분	(262,029,709)	(232,306,326)	324,425,176
자본총계	11,131,594,147	11,892,123,568	21,918,876,250
구분	제 28기 1분기말 2021.03~2021.05	제 27기말 2020.03~2021.02	제 26기말 2019.03~2020.02
매출액	443,411,238	1,647,418,085	51,875,942,867
영업이익	(821,759,584)	(9,459,341,325)	(647,312,019)
법인세차감전순이익	(810,108,488)	(9,566,024,037)	(866,199,247)
당기순이익	(804,431,904)	(10,073,049,194)	(1,568,493,281)
주당이익
기본주당이익(손실)(단위 : JPY)	(22)	(272)	(28)
희석주당이익(손실)(단위 : JPY)	(22)	(272)	(28)
연결에 포함된 회사수	5	5	5

(단위 : KRW)

구분	제 28기 1분기말 2021.03~2021.05	제 27기말 2020.03~2021.02	제 26기말 2019.03~2020.02
[유동자산]	117,363,554,182	131,050,065,660	209,708,274,596
현금및현금성자산	36,343,874,684	43,842,408,678	78,197,673,925
매출채권	173,779,373	1,179,154,906	2,491,932,018
재고자산	50,760,286,546	54,268,771,394	74,219,892,089
기타유동자산	30,085,613,579	31,759,730,682	54,798,776,563
[비유동자산]	233,407,167,983	245,348,428,253	372,210,303,323
유형자산	187,208,629,162	197,833,540,339	307,688,002,261
무형자산	222,299,291	269,754,501	3,496,600,297
기타비유동자산	45,976,239,530	47,245,133,414	61,025,700,765
자산총계	350,770,722,165	376,398,493,914	581,918,577,918
[유동부채]	49,519,843,420	52,095,515,662	87,361,120,174
[비유동부채]	188,187,276,995	200,250,291,252	251,268,890,808
부채총계	237,707,120,414	252,345,806,914	338,630,010,981
지배기업의 소유지분	115,725,037,505	126,475,990,439	239,687,609,696
자본금	49,312,233,974	50,644,931,446	53,888,071,379
자본잉여금	48,519,987,974	49,831,274,446	53,888,071,379
이익잉여금	17,995,567,710	26,638,886,907	134,896,415,415
기타자본항목	3,035,250,295	3,141,074,999	3,384,351,642
기타포괄손익누계액	(3,138,002,448)	(3,780,177,360)	(5,503,539,119)
비지배지분	(2,661,435,754)	(2,423,303,440)	3,600,957,241
자본총계	113,063,601,751	124,052,687,000	243,288,566,937
구분	제 28기 1분기말 2021.03~2021.05	제 27기말 2020.03~2021.02	제 26기말 2019.03~2020.02
매출액	4,576,580,411	18,163,113,871	559,092,974,249
영업이익	(8,481,627,194)	(104,291,129,976)	(6,976,405,285)
법인세차감전순이익	(8,361,372,737)	(105,467,328,213)	(9,335,462,385)
당기순이익	(8,302,783,011)	(111,057,381,974)	(16,904,436,336)
주당이익
기본주당이익(손실)(단위 : KRW)	(227)	(2,999)	(302)
희석주당이익(손실)(단위 : KRW)	(227)	(2,999)	(302)
연결에 포함된 회사수	5	5	5

나. 요약재무정보

본 요약재무정보는 IFRS 기준으로 작성되었습니다.

(단위 : JPY)

구분	제 28기 1분기말 2021.03~2021.05	제 27기말 2020.03~2021.02	제 26기말 2019.03~2020.02
[유동자산]	9,969,659,498	11,009,549,499	16,646,434,694
현금및현금성자산	3,382,860,072	4,082,715,360	6,738,927,506
매출채권	14,416,026	110,589,507	207,592,190
재고자산	4,850,679,897	5,060,226,822	6,135,708,982
기타유동자산	1,721,703,503	1,756,017,810	3,564,206,016
[비유동자산]	23,440,779,813	23,801,231,531	32,637,680,249
유형자산	18,296,003,458	18,707,661,318	25,356,694,469
무형자산	20,612,298	24,487,072	39,412,016
기타비유동자산	5,124,164,057	5,069,083,141	7,241,573,764
자산총계	33,410,439,311	34,810,781,030	49,284,114,943
[유동부채]	3,689,462,260	3,864,278,077	5,953,642,666
[비유동부채]	18,243,955,188	18,783,016,526	21,812,852,290
부채총계	21,933,417,448	22,647,294,603	27,766,494,956
자본금	4,854,999,899	4,854,999,899	4,854,999,899
자본잉여금	4,776,999,899	4,776,999,899	4,776,999,899
기타자본항목	1,546,188,719	2,230,372,216	11,580,709,910
이익잉여금	298,833,346	301,114,413	304,910,279
자본총계	11,477,021,863	12,163,486,427	21,517,619,987
구분	제 28기 1분기말 2021.03~2021.05	제 27기말 2020.03~2021.02	제 26기말 2019.03~2020.02
매출액	425,038,332	1,333,411,931	44,916,042,612
영업이익	(775,710,056)	(8,800,666,280)	1,441,872,745
법인세차감전순이익	(689,860,081)	(8,774,417,678)	(1,303,622,769)
당기순이익	(684,183,497)	(9,281,442,835)	(2,055,957,811)
주당이익	(20)	(265)	(59)

(단위 : KRW)

구분	제 28기 1분기말 2021.03~2021.05	제 27기말 2020.03~2021.02	제 26기말 2019.03~2020.02
[유동자산]	101,261,831,521	114,846,115,599	184,767,101,886
현금및현금성자산	34,359,709,751	42,588,845,278	74,798,725,853
매출채권	146,423,576	1,153,614,442	2,304,169,513
재고자산	49,268,355,714	52,785,756,094	68,103,301,846
기타유동자산	17,487,342,480	18,317,899,785	39,560,904,675
[비유동자산]	238,088,000,561	248,282,546,716	362,261,931,924
유형자산	185,832,507,123	195,148,969,039	281,446,630,259
무형자산	209,359,111	255,436,892	437,453,672
기타비유동자산	52,046,134,327	52,878,140,785	80,377,847,994
자산총계	339,349,832,082	363,128,662,314	547,029,033,810
[유동부채]	37,473,868,175	40,310,216,760	66,082,456,771
[비유동부채]	185,303,852,845	195,935,036,891	242,111,753,993
부채총계	222,777,721,019	236,245,253,651	308,194,210,764
자본금	49,312,233,974	50,644,931,446	53,888,071,379
자본잉여금	48,519,987,974	49,831,274,446	53,022,310,379
기타자본항목	15,704,638,819	23,266,127,771	128,540,089,646
이익잉여금	3,035,250,295	3,141,074,999	3,384,351,642
자본총계	116,572,111,062	126,883,408,663	238,834,823,046
구분	제 28기 1분기말 2021.03~2021.05	제 27기말 2020.03~2021.02	제 26기말 2019.03~2020.02
매출액	4,386,948,136	14,701,133,222	484,082,649,251
영업이익	(8,006,336,201)	(97,029,105,870)	15,539,783,509
법인세차감전순이익	(7,120,252,854)	(96,739,709,783)	(14,049,794,393)
당기순이익	(7,061,663,128)	(102,329,763,544)	(22,158,085,308)
주당이익	(206)	(2,922)	(636)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 28 기 1분기말 2021.05.31 현재

제 27 기말 2021.02.28 현재

(단위 : JPY)

	제 28 기 1분기말	제 27 기말
자산
유동자산	11,554,942,816	12,562,916,710
현금및현금성자산	3,578,209,578	4,202,886,323
단기금융상품	720,295,565	785,928,792
매출채권	17,109,321	113,037,905
금융리스채권	30,445,198	41,589,473
기타유동금융자산	684,973,152	680,706,047
재고자산	4,997,566,855	5,202,393,845
기타유동자산	1,519,150,630	1,531,194,701
당기법인세자산	7,192,517	5,179,624
비유동자산	22,979,931,868	23,519,956,694
장기금융상품	75,779,950	73,916,034
금융리스채권	82,964,750	97,404,524
기타비유동금융자산	3,271,410,838	3,288,459,678
기타비유동자산	2,719,409	588,797
유형자산	18,431,488,546	18,965,013,693
투자부동산	1,093,682,061	1,068,714,360
무형자산	21,886,314	25,859,608
자산총계	34,534,874,684	36,082,873,404
부채
유동부채	4,875,439,935	4,994,057,965
매입채무	73,937,333	60,343,303
유동리스부채	1,299,119,479	1,168,310,090
차입부채	1,745,632,775	1,964,772,716
사채	50,000,000	100,000,000
기타유동금융부채	975,224,539	946,213,654
기타유동부채	94,124,957	116,522,321
당기법인세부채	440,492,316	446,168,900
충당부채	196,908,536	191,726,981
비유동부채	18,527,840,602	19,196,691,871
비유동리스부채	16,049,163,357	16,549,939,613
차입부채	1,443,196,000	1,626,198,304
사채	100,000,000	100,000,000
기타비유동부채	12,011,421	2,108,997
순확정급여부채	509,032,872	512,025,285
복구충당부채	414,436,952	406,419,672
부채총계	23,403,280,537	24,190,749,836
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	11,393,623,856	12,124,429,894
자본금	4,854,999,899	4,854,999,899
자본잉여금	4,776,999,899	4,776,999,899
기타자본구성요소	298,833,346	301,114,413
이익잉여금	1,771,740,446	2,553,696,679
기타포괄손익누계액	(308,949,734)	(362,380,996)
비지배지분	(262,029,709)	(232,306,326)
자본총계	11,131,594,147	11,892,123,568
자본과부채총계	34,534,874,684	36,082,873,404

연결 재무상태표

제 28 기 1분기말 2021.05.31 현재

제 27 기말 2021.02.28 현재

(단위 : KRW)

	제 28 기 1분기말	제 27 기말
자산
유동자산	117,363,554,182	131,050,065,660
현금및현금성자산	36,343,874,684	43,842,408,678
단기금융상품	7,316,042,054	8,198,416,194
매출채권	173,779,373	1,179,154,906
금융리스채권	309,231,876	433,840,588
기타유동금융자산	6,957,272,305	7,100,785,129
재고자산	50,760,286,546	54,268,771,394
기타유동자산	15,430,012,949	15,972,657,523
당기법인세자산	73,054,395	54,031,248
비유동자산	233,407,167,983	245,348,428,253
장기금융상품	769,696,952	771,055,109
금융리스채권	842,672,966	1,016,075,292
기타비유동금융자산	33,249,360,508	34,303,567,131
기타비유동자산	5,980,411	6,142,036
유형자산	187,208,629,162	197,833,540,339
투자부동산	11,108,528,694	11,148,293,846
무형자산	222,299,291	269,754,501
자산총계	350,770,722,165	376,398,493,914
부채
유동부채	49,519,843,420	52,095,515,662
매입채무	750,981,491	629,471,165
유동리스부채	13,195,156,548	12,187,226,704
차입부채	17,730,392,096	20,495,526,587
사채	507,850,000	1,043,150,000
기타유동금융부채	9,905,355,643	9,870,427,732
기타유동부채	956,027,188	1,215,502,592
당기법인세부채	4,474,080,454	4,654,210,880
충당부채	2,000,000,000	2,000,000,002
비유동부채	188,187,276,995	200,250,291,252
비유동리스부채	163,011,352,217	172,640,695,073
차입부채	14,658,541,772	16,963,687,608
사채	1,015,700,000	1,043,150,000
기타비유동부채	122,000,003	22,000,002
순확정급여부채	5,170,246,881	5,341,191,760
복구충당부채	4,209,436,121	4,239,566,808
부채총계	237,707,120,414	252,345,806,914
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	115,725,037,505	126,475,990,439
자본금	49,312,233,974	50,644,931,446
자본잉여금	48,519,987,974	49,831,274,446
기타자본구성요소	3,035,250,295	3,141,074,999
이익잉여금	17,995,567,710	26,638,886,907
기타포괄손익누계액	(3,138,002,448)	(3,780,177,360)
비지배지분	(2,661,435,754)	(2,423,303,440)
자본총계	113,063,601,751	124,052,687,000
자본과부채총계	350,770,722,165	376,398,493,914

연결 포괄손익계산서

제 28 기 1분기 2021.03.01 부터 2021.05.31 까지

제 27 기 1분기 2020.03.01 부터 2020.05.31 까지

(단위 : JPY)

	제 28 기 1분기		제 27 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	443,411,238	443,411,238	317,893,363	317,893,363
매출원가	250,455,877	250,455,877	231,308,815	231,308,815
매출총이익	192,955,361	192,955,361	86,584,548	86,584,548
판매비와관리비	1,032,213,688	1,032,213,688	1,670,782,526	1,670,782,526
기타영업수익	45,241,761	45,241,761	83,958,176	83,958,176
기타영업비용	27,743,018	27,743,018	18,537,840	18,537,840
영업손실	(821,759,584)	(821,759,584)	(1,518,777,642)	(1,518,777,642)
금융수익	48,149,324	48,149,324	12,513,375	12,513,375
금융비용	36,498,228	36,498,228	71,675,897	71,675,897
법인세비용차감전순손실	(810,108,488)	(810,108,488)	(1,577,940,164)	(1,577,940,164)
법인세수익	(5,676,584)	(5,676,584)	(392,678,915)	(392,678,915)
당기순이익(손실)	(804,431,904)	(804,431,904)	(1,185,261,249)	(1,185,261,249)
지배기업소유주지분	(781,956,233)	(781,956,233)	(1,107,995,860)	(1,107,995,860)
비지배주주지분	(22,475,671)	(22,475,671)	(77,265,389)	(77,265,389)
기타포괄손익	46,183,550	46,183,550	(115,229,331)	(115,229,331)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	46,183,550	46,183,550	(115,229,331)	(115,229,331)
해외사업환산손익	46,183,550	46,183,550	(115,229,331)	(115,229,331)
총포괄손익	(758,248,354)	(758,248,354)	(1,300,490,580)	(1,300,490,580)
지배기업소유주지분	(728,141,963)	(728,141,963)	(1,224,951,305)	(1,224,951,305)
비지배주주지분	(30,106,391)	(30,106,391)	(75,539,275)	(75,539,275)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : JPY)	(22)	(22)	(32)	(32)
희석주당이익(손실) (단위 : JPY)	(22)	(22)	(32)	(32)

연결 포괄손익계산서

제 28 기 1분기 2021.03.01 부터 2021.05.31 까지

제 27 기 1분기 2020.03.01 부터 2020.05.31 까지

(단위 : KRW)

	제 28 기 1분기		제 27 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	4,576,580,411	4,576,580,411	3,618,675,519	3,618,675,519
매출원가	2,585,030,243	2,585,030,243	2,633,057,634	2,633,057,634
매출총이익	1,991,550,167	1,991,550,167	985,617,885	985,617,885
판매비와관리비	10,653,787,138	10,653,787,138	19,019,018,728	19,019,018,728
기타영업수익	466,953,788	466,953,788	955,721,105	955,721,105
기타영업비용	286,344,012	286,344,012	211,021,794	211,021,794
영업손실	(8,481,627,194)	(8,481,627,194)	(17,288,701,532)	(17,288,701,532)
금융수익	496,963,618	496,963,618	142,443,502	142,443,502
금융비용	376,709,161	376,709,161	815,908,238	815,908,238
법인세비용차감전순손실	(8,361,372,737)	(8,361,372,737)	(17,962,166,269)	(17,962,166,269)
법인세수익	(58,589,726)	(58,589,726)	(4,469,981,893)	(4,469,981,893)
당기순이익(손실)	(8,302,783,011)	(8,302,783,011)	(13,492,184,376)	(13,492,184,376)
지배기업소유주지분	(8,070,804,868)	(8,070,804,868)	(12,612,649,273)	(12,612,649,273)
비지배주주지분	(231,978,143)	(231,978,143)	(879,535,103)	(879,535,103)
기타포괄손익	476,674,275	476,674,275	(1,311,690,044)	(1,311,690,044)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	476,674,275	476,674,275	(1,311,690,044)	(1,311,690,044)
해외사업환산손익	476,674,275	476,674,275	(1,311,690,044)	(1,311,690,044)
총포괄손익	(7,826,108,736)	(7,826,108,736)	(14,803,874,419)	(14,803,874,419)
지배기업소유주지분	(7,515,371,643)	(7,515,371,643)	(13,943,988,190)	(13,943,988,190)
비지배주주지분	(310,737,093)	(310,737,093)	(859,886,229)	(859,886,229)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : KRW)	(227)	(227)	(364)	(364)
희석주당이익(손실) (단위 : KRW)	(227)	(227)	(364)	(364)

연결 자본변동표

제 28 기 1분기 2021.03.01 부터 2021.05.31 까지

제 27 기 1분기 2020.03.01 부터 2020.05.31 까지

(단위 : JPY)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2020.03.01 (기초자본)	4,854,999,899	4,776,999,899	304,910,279	12,153,377,667	(495,836,670)	21,594,451,074	324,425,176	21,918,876,250
당기순이익(손실)				(1,107,995,860)		(1,107,995,860)	(77,265,389)	(1,185,261,249)
해외사업환산손익					(116,955,445)	(116,955,445)	1,726,114	(115,229,331)
주식선택권의 부여			4,570,758			4,570,758		4,570,758
배당금지급				105,016,551		105,016,551		105,016,551
2020.05.31 (기말자본)	4,854,999,899	4,776,999,899	309,481,037	10,940,365,256	(612,792,115)	20,269,053,976	248,885,901	20,517,939,877
2021.03.01 (기초자본)	4,854,999,899	4,776,999,899	301,114,413	2,553,696,679	(362,380,996)	12,124,429,894	(232,306,326)	11,892,123,568
당기순이익(손실)				(781,956,233)		(781,956,233)	(22,475,671)	(804,431,904)
해외사업환산손익					53,431,262	53,431,262	(7,247,712)	46,183,550
주식선택권의 부여			(2,281,067)			(2,281,067)		(2,281,067)
배당금지급
2021.05.31 (기말자본)	4,854,999,899	4,776,999,899	298,833,346	1,771,740,446	(308,949,734)	11,393,623,856	(262,029,709)	11,131,594,147

연결 자본변동표

제 28 기 1분기 2021.03.01 부터 2021.05.31 까지

제 27 기 1분기 2020.03.01 부터 2020.05.31 까지

(단위 : KRW)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2020.03.01 (기초자본)	54,873,636,358	53,992,041,358	3,446,248,428	137,363,551,081	(5,604,193,963)	244,071,283,264	3,666,815,552	247,738,098,816
당기순이익(손실)				(12,612,649,273)		(12,612,649,273)	(879,535,103)	(13,492,184,376)
해외사업환산손익					(1,331,338,917)	(1,331,338,917)	19,648,873	(1,311,690,044)
주식선택권의 부여			52,030,310			52,030,310		52,030,310
배당금지급				1,195,434,905		1,195,434,905		1,195,434,905
2020.05.31 (기말자본)	55,863,085,338	54,965,593,938	3,560,981,656	125,883,124,745	(7,050,969,913)	233,221,815,764	2,863,755,843	236,085,571,607
2021.03.01 (기초자본)	51,007,599,939	50,188,116,339	3,163,568,246	26,829,648,049	(3,807,247,220)	127,381,685,352	(2,440,656,722)	124,941,028,630
당기순이익(손실)				(8,070,804,868)		(8,070,804,868)	(231,978,143)	(8,302,783,011)
해외사업환산손익					551,480,084	551,480,084	(74,805,810)	476,674,275
주식선택권의 부여			(23,543,577)			(23,543,577)		(23,543,577)
배당금지급
2021.05.31 (기말자본)	55,863,085,338	54,965,593,938	3,438,466,129	20,386,177,094	(3,554,868,324)	131,098,454,174	(3,014,992,441)	128,083,461,734

연결 현금흐름표

제 28 기 1분기 2021.03.01 부터 2021.05.31 까지

제 27 기 1분기 2020.03.01 부터 2020.05.31 까지

(단위 : JPY)

	제 28 기 1분기	제 27 기 1분기
영업활동현금흐름	(158,598,400)	(1,011,937,815)
당기순이익(손실)	(804,431,904)	(1,185,261,249)
당기순이익조정을 위한 가감	308,301,560	589,161,317
법인세비용	(5,676,584)	(392,678,915)
퇴직급여	10,066,630	20,993,777
해고급여		250,006,320
연차충당부채전입액(환입)	10,798,619	(19,297,174)
상여부채전입액(환입)		(2,000,000)
대손상각비	123,645,651	26,361,598
재고자산평가손실(환입)	(125,394,538)	73,478,063
감가상각비	378,087,410	595,659,464
무형자산상각비	4,008,229	11,605,103
이자비용	29,694,935	50,901,898
잡손실	2,927,533	1,134,676
유형자산손상차손		1,396,783
외화환산손실		5,443,037
주식보상비용(환입)	(2,281,067)	4,570,758
대손충당금환입액	(1,569,303)	(16,578,459)
리스정산이익	(10,471,279)
이자수익	(3,818,951)	(8,565,100)
외화환산이익	(90,866,314)	(442,559)
제충당금환입	(83,875)	(386,047)
유형자산처분이익	(1,306,689)	(636,365)
잡이익	(9,458,847)	(11,805,541)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	339,884,390	(415,518,233)
매출채권의 감소(증가)	1,703,875	87,609,278
유동금융리스채권의 감소	4,501,232	19,250,228
재고자산의 감소(증가)	333,801,303	(121,426,571)
기타유동금융자산의 감소(증가)	1,356,190	(19,260,317)
기타유동자산의 감소(증가)	15,755,610	505,202,454
기타비유동자산의 증가		(7,139,555)
매입채무의 증가(감소)	12,573,180	(423,890,626)
기타유동금융부채의 감소	(572,844)	(408,541,726)
기타유동부채의 감소	(25,628,144)	(41,832,979)
비유동충당부채의 증가(감소)	9,688,702	175,696
퇴직금의 지급	(13,822,710)	(5,671,950)
사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	527,996	7,835
이자수취(영업)	3,621,855	6,843,460
이자지급(영업)	(4,131,206)	(6,774,097)
법인세납부(환급)	(1,843,095)	(389,013)
투자활동현금흐름	129,080,697	1,055,664,959
보증금의 감소	44,633,375	224,975,619
단기대여금의 감소	69,591,500	24,294,547
장기대여금의 감소	2,475,000
단기금융상품의 감소	759,725,244	1,440,081,921
유형자산의 처분	1,306,691	636,364
보증금의 증가	(25,448,770)	(113,480,372)
단기대여금의 증가		(11,000,000)
단기금융상품의 증가	(674,234,643)	(500,000,000)
장기대여금의 증가	(48,450,000)
장기금융상품의 증가	(110,775)	(110,775)
유형자산의 취득	(406,925)	(7,488,598)
무형자산의 취득		(2,243,747)
재무활동현금흐름	(620,860,669)	463,793
차입금의 차입	48,443,510	1,200,000,000
차입금의 상환	(420,086,595)	(455,075,373)
사채의 상환	(50,000,000)	(50,000,000)
배당금지급		(105,016,551)
리스부채의 지급	(199,217,584)	(589,444,283)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(624,676,745)	25,786,673
기초현금및현금성자산	4,202,886,323	7,045,152,838
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	25,701,627	(18,404,264)
기말현금및현금성자산	3,578,209,578	7,070,939,511

연결 현금흐름표

제 28 기 1분기 2021.03.01 부터 2021.05.31 까지

제 27 기 1분기 2020.03.01 부터 2020.05.31 까지

(단위 : KRW)

	제 28 기 1분기	제 27 기 1분기
영업활동현금흐름	(1,636,941,666)	(11,519,191,729)
당기순이익(손실)	(8,302,783,011)	(13,492,184,376)
당기순이익조정을 위한 가감	3,182,072,891	6,706,600,020
법인세비용	(58,589,726)	(4,469,981,893)
퇴직급여	103,900,708	238,978,462
해고급여		2,845,896,942
연차충당부채전입액(환입)	111,455,786	(219,665,521)
상여부채전입액(환입)		(22,766,600)
대손상각비	1,276,183,858	300,081,979
재고자산평가손실(환입)	(1,294,234,645)	836,422,835
감가상각비	3,902,353,585	6,780,570,377
무형자산상각비	41,370,134	132,104,369
이자비용	306,490,333	579,431,576
잡손실	30,215,946	12,916,357
유형자산손상차손		15,900,000
외화환산손실		61,959,723
주식보상비용(환입)	(23,543,577)	52,030,310
대손충당금환입액	(16,197,247)	(188,717,572)
리스정산이익	(108,077,212)
이자수익	(39,416,539)	(97,499,103)
외화환산이익	(937,858,487)	(5,037,782)
제충당금환입	(865,699)	(4,394,489)
유형자산처분이익	(13,486,729)	(7,243,934)
잡이익	(97,627,598)	(134,386,015)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	3,508,048,755	(4,729,968,702)
매출채권의 감소(증가)	17,586,205	997,282,694
유동금융리스채권의 감소	46,458,566	219,131,120
재고자산의 감소(증가)	3,445,263,389	(1,382,235,086)
기타유동금융자산의 감소(증가)	13,997,644	(219,245,967)
기타유동자산의 감소(증가)	162,618,377	5,750,871,095
기타비유동자산의 증가		(81,271,696)
매입채무의 증가(감소)	129,771,563	(4,825,274,163)
기타유동금융부채의 감소	(5,912,495)	(4,650,553,030)
기타유동부채의 감소	(264,515,763)	(476,197,350)
비유동충당부채의 증가(감소)	100,000,000	2,000,000
퇴직금의 지급	(142,668,337)	(64,565,508)
사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	5,449,605	89,188
이자수취(영업)	37,382,252	77,901,158
이자지급(영업)	(42,639,416)	(77,111,578)
법인세납부(환급)	(19,023,136)	(4,428,252)
투자활동현금흐름	1,332,280,598	12,016,950,928
보증금의 감소	460,674,453	2,560,964,964
단기대여금의 감소	718,274,749	276,552,117
장기대여금의 감소	25,545,218
단기금융상품의 감소	7,841,352,161	16,392,884,531
유형자산의 처분	13,486,750	7,243,922
보증금의 증가	(262,664,390)	(1,291,781,119)
단기대여금의 증가		(125,216,300)
단기금융상품의 증가	(6,958,978,021)	(5,691,650,000)
장기대여금의 증가	(500,066,985)
장기금융상품의 증가	(1,143,342)	(1,260,985)
유형자산의 취득	(4,199,995)	(85,244,958)
무형자산의 취득		(25,541,245)
재무활동현금흐름	(6,408,089,223)	5,279,495
차입금의 차입	500,000,000	13,659,960,000
차입금의 상환	(4,335,839,773)	(5,180,259,493)
사채의 상환	(516,065,000)	(569,165,000)
배당금지급		(1,195,434,905)
리스부채의 지급	(2,056,184,450)	(6,709,821,107)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,447,476,088)	293,537,435
기초현금및현금성자산	43,379,250,606	80,197,088,301
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	265,274,203	(209,501,258)
기말현금및현금성자산	36,931,774,517	80,490,625,736

3. 연결재무제표 주석

제 28 기 1분기 2021년 5월 31일 현재

제 27 기 1분기 2020년 5월 31일 현재

주식회사 제이티씨와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요
(1) 지배기업의 개요
주식회사 제이티씨(이하 "지배기업")는 지배기업이 설치한 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 6월 설립되었습니다. 지배기업은 일본국 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황
당분기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율	연차결산월	업종
(주)케이박스	대한민국	100%	2월말	소매업
(주)케이티씨택스프리	대한민국	51%	2월말
(주)시티플러스	대한민국	70%	2월말
(주)탑시티면세점	대한민국	70%	2월말
(주)디에프케이박스	대한민국	70%	2월말

(3) 연결대상 종속기업의 재무정보 요약
당분기말 현재 연결실체 내 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
종속기업	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)
(주)케이박스	2021-05-31	2,265,784	3,923,797	(1,658,013)	12,210	1,272
(주)케이티씨택스프리	2021-05-31	176,312	1,184,843	(1,008,531)	118	(15,396)
(주)시티플러스	2021-05-31	1,332,374	535,002	797,372	11,836	(51,456)
(주)탑시티면세점	2021-05-31	119,179	1,221,747	(1,102,568)	-	(5,276)
(주)디에프케이박스	2021-05-31	95,327	-	95,327	-	892

2. 재무제표 작성기준
연결실체의 분기재무제표는 국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 IAS 34호 '중간재무보고'에 의해 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 측정기준

요약분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
- 연결실체 및 종속기업의 종업원에게 부여한 주식선택권의 공정가치

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 요약분기연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 인해 일본국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 당사 및 당사가 보유중인 종속기업 등이 속한 면세점의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 있습니다. 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

① 경영진의 판단

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 31 : 금융상품
- 주석 35 : 주식선택권

(4) 유의적인 회계정책
연결실체는 IAS 34호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2021년 2월 28일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

회계정책의 변경은 연결실체의 2022년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체는 2021년 3월 1일부터 '이자율지표개혁 2단계 개정사항 - IFRS 9호, IAS 39호, IFRS 7, 4, 16호'를 최초로 적용하였습니다

연결실체는 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그런데 2단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 연결실체는 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 연결재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급 적용에 따른 기초 자본 금액에 영향은 없습니다.

이자율지표개혁에 따라 2021년 1월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책

이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 IFRS의 특정 기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로 대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 연결실체는 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 해당합니다.

- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함
- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함

이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 연결실체는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 그 다음 연결실체는 추가 변경에 대하여 IFRS 9호의 변경 회계처리에 대한 요구사항을 적용합니다.

개정사항은 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경 때문에 리스부채를 재측정하는 경우에 IFRS 16호 문단 42에 따라 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용하는 예외규정을 제공합니다.

마지막으로 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경이 위험회피대상항목이나 위험회피수단에 발생할 때 위험회피관계가 지속되는 것으로 간주하는, 특정 위험회피회계 요구사항에 대한 일련의 한시적인 예외규정을 제공합니다. 연결실체는 이자율지표 개혁으로 인하여, 이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 해소되는 시점에 다음의 간편법을 적용합니다.

- 연결실체는 위험회피관계를 중단하지 않고, 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 위험회피관계의 공식적 지정을 변경함
- 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피대상항목이 변경된 경우 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주함

이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 계속되는 동안에 연결실체는 기존의 회계정책을 계속 적용합니다.

3. 영업부문
(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
도ㆍ소매 및 온라인	353,775	182,050
부동산임대 및 리스	89,636	135,844
합 계	443,411	317,894

각 활동별 매출액은 연결실체의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는 데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

각 보고부문의 매출액 정보는 재무제표상의 재무정보와 일치합니다.

(2) 지역별 정보 및 주요고객
연결실체의 매출의 발생원천별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
일본	425,038	241,408
대한민국	18,373	76,486
합 계	443,411	317,894

연결실체의 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 없습니다.

4. 현금및현금성자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
현금	28,716	38,848
요구불예금 및 취득시 잔여만기가 3개월 이내인 정기예금	3,549,493	4,164,038
연결재무상태표 및 연결현금흐름표 상 현금및현금성자산	3,578,210	4,202,886

(2) 당분기말 현재 단기금융상품은 전액 취득시 잔여만기가 3개월을 초과하는 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(3) 단기금융상품 중 질권설정 등에 의해 사용이 제한된 항목에 대해서는 주석 37에서 설명하고 있습니다.

5. 매출채권
당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
매출채권 - 기타	400,785	402,420
차감 : 손실충당금	(383,676)	(289,382)
합 계	17,109	113,038

당분기 및 전분기 중 매출채권에 대하여 각각 114,147천엔과 6,349천엔이 손상되었으며, 매출채권에 대한 손상차손과 환입은 판매비와관리비로 계상됩니다.

6. 금융리스

(1) 금융리스계약에 대한 일반적인 설명
연결실체는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 리스하여 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동	30,445	41,589
비유동	82,965	97,405
합 계	113,410	138,994

당분기말 현재 금융리스채권에 대한 손상차손 48,956천엔(전기말: 29,103천엔)이 장부가액에서 차감되어 있습니다. 연결실체의 금융리스채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 31에서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다.

7. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액
상품	5,822,907	(874,290)	4,948,617	6,146,921	(993,549)	5,153,372
저장품	48,949	-	48,949	49,022	-	49,022
합 계	5,871,856	(874,290)	4,997,566	6,195,943	(993,549)	5,202,394

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 208,611천엔 및 (27,980)천엔 입니다. (주석 23참조)

또한, 당분기와 전분기 중 각각 (125,395)천엔 및 70,694천엔의 평가손실충당금이 각각 순실현가치로 전입(환입)되었습니다. 재고자산평가손실충당금의 전입(환입)은 매출원가에 포함됩니다.

(2) 연결실체는 당분기말 현재 리소나은행 후쿠오카지점 외 4개 은행과의 차입한도약정과 관련하여 장부가액 3,039,323천엔의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 36 참조)

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	772,736	-	(141,427)	631,309
건물	1,436,935	(129,889)	(269,216)	1,037,830
구축물	1,299,787	(477,587)	(431,623)	390,577
차량운반구	44,503	(35,730)	(2,160)	6,613
공기구비품	905,905	(579,457)	(202,114)	124,334
운용리스자산	1,496,152	(687,069)	-	809,083
기타유형자산	1,818,885	(532,980)	(104,215)	1,181,689
사용권자산	18,358,059	(1,187,171)	(2,961,929)	14,208,958
건설중인자산	467,714	-	(426,619)	41,095
합 계	26,600,677	(3,629,884)	(4,539,304)	18,431,489

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	772,736	-	(141,427)	631,309
건물	1,436,935	(121,520)	(269,216)	1,046,199
구축물	1,286,726	(458,748)	(426,413)	401,565
차량운반구	44,503	(34,908)	(2,160)	7,435
공기구비품	902,541	(566,182)	(200,017)	136,342
운용리스자산	1,477,013	(640,120)	-	836,893
기타유형자산	1,876,407	(566,094)	(104,215)	1,206,098
사용권자산	18,760,968	(1,144,065)	(2,957,404)	14,659,499
건설중인자산	455,069	-	(415,393)	39,676
합 계	27,012,898	(3,531,637)	(4,516,245)	18,965,016

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	기타증(감)액 (*)	외화환산	기말장부금액
토지	631,309	-	-	-	-	-	631,309
건물	1,046,198	-	-	(8,369)	-	-	1,037,829
구축물	401,563	-	-	(12,204)	-	1,216	390,575
차량운반구	7,433	-	-	(821)	-	-	6,612
공기구비품	136,342	-	-	(12,013)	-	6	124,335
운용리스자산	836,893	-	-	(29,040)	1,230	-	809,083
기타유형자산	1,206,098	-	-	(24,409)	-	-	1,181,689
사용권자산	14,659,499	37,635	(97,022)	(287,379)	(106,484)	2,710	14,208,959
건설중인자산	39,676	407	-	-	-	1,012	41,095
합 계	18,965,011	38,042	(97,022)	(374,235)	(105,254)	4,944	18,431,486

(*) 기타증(감)액에는 기타유형자산에서 토지 및 건물로의 대체된 금액 9,638천엔, 금융리스채권에서 운용리스자산으로 대체된 금액 8,973천엔, 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 255천엔, 리스조건 변경으로 인한 사용권자산의 감소액 106,484천엔이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	기타증(감)액 (*)	외화환산	기말장부금액
토지	1,098,367	47,202	-	-	(45,484)	(471,954)	3,178	631,309
건물	1,674,101	-	-	(37,106)	(50,483)	(544,000)	3,687	1,046,199
구축물	572,417	4,952	-	(80,420)	(117,844)	19,328	3,132	401,565
차량운반구	11,692	-	-	(4,258)	-	-	1	7,435
공기구비품	247,295	933	(473)	(72,795)	(38,676)	-	58	136,342
운용리스자산	996,221	-	(41,280)	(127,021)	-	8,973	-	836,893
기타유형자산	1,408,122	300	-	(123,636)	(69,050)	(9,638)	-	1,206,098
사용권자산	21,712,420	67,522	(1,725,914)	(1,689,440)	(2,904,114)	(818,799)	17,824	14,659,499
건설중인자산	254	40,166	-	-	(2,494)	(255)	2,005	39,676
합 계	27,720,889	161,075	(1,767,667)	(2,134,676)	(3,228,145)	(1,816,345)	29,885	18,965,016

(*) 복구충당부채 증가액 19,328천엔, 금융리스채권에서 운용리스자산으로 대체된 금액 8,973천엔, 임차료 감면으로 인한 사용권자산 감소조정액 818,799천엔 및 투자부동산과 무형자산으로 대체된 금액 1,025,848천엔이 포함되어 있습니다.

(3) 손상차손
연결실체는 전기 중 나고야점 등의 사업 철수로 인하여 57,530천엔을, 면세점포의 장부금액 대비사용가치의 하락으로 인하여 2,983,797천엔을 각각 손상차손으로 인식하였으며, 종속회사인 시티플러스의 면세점업황악화에 따라 186,819천엔의 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 운용리스자산
연결실체는 운용리스로 차량운반구를 제공하고 있습니다.

(5) 연결실체는 당분기말 현재 리소나은행 후쿠오카지점 외 4개 은행과의 차입한도약정과 관련하여 장부가액 994,245천엔의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

9. 연결범위의 변동

(1) 당분기중 연결범위의 변동은 없습니다.

(2) 비지배지분
당분기 및 전기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	(주)케이티씨택스프리	(주)시티플러스와 그 종속기업	합 계
기초	(457,806)	225,499	(232,307)
비지배지분손익	(7,544)	(14,932)	(22,476)
재무제표의 외화환산차이	(705)	(6,543)	(7,248)
기말	(466,055)	204,024	(262,031)

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	(주)케이티씨택스프리	(주)시티플러스와 그 종속기업	합 계
기초	(194,426)	518,852	324,426
비지배지분손익	(260,702)	(280,072)	(540,774)
확정급여부채의 재측정요소	(383)	-	(383)
재무제표의 외화환산차이	(2,295)	(13,281)	(15,576)
기말	(457,806)	225,499	(232,307)

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	405,293	(173,115)	(210,620)	21,558
수도시설이용권	340	(131)	-	209
영업권	933,556	-	(933,556)	-
기타의무형자산	288,543	(191,384)	(97,039)	120
합 계	1,627,732	(364,630)	(1,241,215)	21,887

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	398,436	(167,838)	(205,077)	25,521
수도시설이용권	340	(125)	-	215
영업권	908,990	-	(908,990)	-
기타의무형자산(*)	280,950	(186,340)	(94,486)	124
합 계	1,588,716	(354,303)	(1,208,553)	25,860

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	상각비	외화환산	기말장부금액
소프트웨어	25,520	(3,994)	32	21,558
수도시설이용권	215	(6)	-	209
영업권	-	-	-	-
기타의무형자산	124	(8)	3	119
합 계	25,859	(4,008)	35	21,886

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득	상각비	손상차손	기타증(감)액	외화환산	기말장부금액
소프트웨어	140,874	3,584	(44,800)	(75,145)	255	753	25,521
수도시설이용권	237	-	(23)	-	-	-	214
영업권	173,764	-	-	(174,935)	-	1,171	-
기타의무형자산	148	-	(31)	-	-	8	125
합 계	315,023	3,584	(44,854)	(250,080)	255	1,932	25,860

(3) 상각
소프트웨어 및 수도시설이용권의 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전 기
기초	1,068,715	-
유형자산에서 재분류	-	1,025,592
감가상각	(3,853)	(14,427)
외화환산	28,820	57,550
기말	1,093,682	1,068,715

(2) 당기손익으로 인식된 금액
당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 6,685천엔이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 3,179천엔입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,316,401천엔입니다. 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

12. 기타금융자산
당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
기타 대여금	678,466	665,104
차감 : 대손충당금	(158,473)	(154,408)
미수금	356,252	357,182
차감 : 대손충당금	(195,430)	(191,539)
미수수익	7,748	7,840
차감 : 대손충당금	(4,405)	(4,289)
예치금	816	816
소 계	684,973	680,706
비유동 :
기타 대여금	1,182,777	1,202,989
보증금	2,620,530	2,600,417
차감 : 대손충당금	(529,766)	(514,946)
소 계	3,273,541	3,288,460
합 계	3,958,515	3,969,166

13. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
선급금	2,492,541	2,536,666
차감 : 대손충당금	(1,191,604)	(1,177,227)
선급비용	201,617	166,169
차감 : 대손충당금	(2,089)	(2,810)
미수소비세	18,684	8,396
소 계	1,519,151	1,531,194
비유동 :
선급비용	2,719	2,663
차감 : 대손충당금	(2,131)	(2,075)
소 계	589	588
합 계	1,519,739	1,531,782

14. 장기금융상품
당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
정기예금 (*1)	66,623	64,869
저축성보험(*2)	9,157	9,047
합 계	75,780	73,916

(*1) 전기말 현재 전액 질권설정에 의해 사용이 제한되어 있습니다.(주석 37 참조)
(*2) 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
매입채무 - 기타	73,937	60,343
매입채무 계	73,937	60,343
미지급금	745,338	730,530
미지급비용	107,732	84,972
예수보증금	122,155	130,711
기타금융부채 계	975,225	946,213
합 계	1,049,162	1,006,556

16. 사채 및 차입부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
은행차입금	1,263,207	1,495,042
기타차입금	482,426	469,731
사채	50,000	100,000
소 계	1,795,633	2,064,773
비유동 :
은행차입금	1,443,196	1,626,198
사채	100,000	100,000
소 계	1,543,196	1,726,198
합 계	3,338,829	3,790,971

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
차입처	최종만기	명목	이자율	당분기말	전기말
리소나은행 후쿠오카지점	2021-09-30	운전자금	0.58%	20,000	40,000
	2024-01-25	운전자금	0.50%	160,000	175,000
	2024-08-25	운전자금	0.30%	130,007	140,006
미즈호은행 오이타지점	2021-09-28	운전자금	0.42%	33,352	66,684
미즈호은행 오이타지점	2022-01-25	운전자금	0.26%	108,000	150,000
미츠비시도쿄UFJ은행 후쿠오카지점	2021-09-30	건설협력금	0.42%	88,900	155,566
상공조합중앙금고 오이타지점	2021-09-20	설비자금	0.67%	50,000	75,000
상공조합중앙금고 오이타지점	2025-03-25	운전자금	0.40%	383,380	408,370
오이타은행 후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.48%	258,314	283,316
오이타은행 후쿠오카지점	2025-04-25	운전자금	0.48%	156,710	166,700
이요은행 후쿠오카지점	2021-09-20	운전자금	0.50%	66,648	116,649
	2023-12-25	운전자금	0.48%	258,314	283,316
	2025-03-25	운전자금	0.36%	153,324	163,326
미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.31%	258,343	283,342
치쿠호은행 후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.50%	155,000	170,000
치쿠호은행 후쿠오카지점	2025-03-25	재해특별융자	0.40%	76,620	81,630
후쿠오카은행 하카타남지점	2025-03-25	운전자금	0.40%	153,240	163,260
하나은행	2022-04-15	운영자금	1.50%	32,817	39,942
	2022-04-07	운영자금	2.58%	98,454	95,863
	2022-04-26	운영자금	2.56%	64,980	63,270
합 계				2,706,403	3,121,240
유동				1,263,207	1,495,042
비유동				1,443,196	1,626,198
합 계				2,706,403	3,121,240

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
차입처	최종만기	이자율	당분기말	전기말
기타	2020-09-03	3.00%	220,538	214,734
	2021-01-22	3.00%	48,243	46,973
	2021-03-25	3.00%	144,728	140,919
	2021-08-19	3.00%	68,918	67,104
합 계			482,426	469,730
유동			482,426	469,730
비유동			-	-
합 계			482,426	469,730

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
발행처	최종만기	이자율	당분기말	전기말
미즈호은행 오이타지점	2021-09-28	0.023%	50,000	100,000
리소나은행 후쿠오카지점	2024-09-25	0.30%	100,000	100,000
합 계			150,000	200,000
유동			50,000	100,000
비유동			100,000	100,000
합 계			150,000	200,000

(5) 당분기말 현재 50,000천엔과 100,000천엔의 사채가 각각 미즈호은행 오이타지점과 리소나은행 후쿠오카지점으로부터 지급보증을 받고 있습니다.

17. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
미지급소비세등	193	2,561
선수금	11,585	16,133
선수수익	-	9,632
예수금	40,027	56,814
유급휴가부채	42,321	31,383
소 계	94,126	116,523
비유동 :
기타비유동부채	12,012	2,109
합 계	106,137	118,632

18. 충당부채
(1) 연결실체는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 연결실체에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 중 이자비용 발생 등으로 인하여 414,437천엔의 복구충당부채가 증가하였습니다.

(2) 연결실체는 연결실체가 피고로 계류중이며 장래 승소가능성이 높지 않은 소송과 관련하여, 미래 현금유출액에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 소송충당부채는 전기말대비 변동이 없습니다.

19. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본
(1) 지배기업의 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	당분기말	전기말
구 분	보통주	보통주
수권주식수	100,308,000	100,308,000
발행주식수	35,005,517	35,005,517
자본금	4,855,000	4,855,000

(2) 지배기업의 보통주는 무액면주식입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
자본준비금	4,777,000	4,777,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
종속기업에 대한 소유지분의 변동 (*1)	415,687	415,687
주식선택권 (*2)	53,068	55,349
기타(*3)	(169,922)	(169,922)
합 계	298,832	301,114

(*1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다.
(*2) 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 35에서 설명하고 있습니다.
(*3) 한국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다.

20. 이익잉여금 및 배당
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
법정적립금
이익준비금(*1)	34,150	34,150
임의적립금
별도적립금(*2)	500,000	500,000
특별상각준비금(*3)	3,172	4,230
미처분이익잉여금(*4)	1,234,418	2,015,317
합 계	1,771,740	2,553,697

(*1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.
(*2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.
(*3) 일본 세법상 감가상각자산의 특별상각액의 손금산입을 목적으로 임의적립한 준비금입니다.
(*4) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 배당가능이익과 상이합니다.

(2) 지배기업이 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전 기
보통주 결산배당 (주당배당금 : 당분기 -엔, 전기 3엔)	-	105,017

21. 주당이익
(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	당분기	전분기
지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	(781,956)	(1,107,996)
가중평균유통보통주식수(*)	35,005,517	35,005,517
기본주당이익(손실)(엔)	(22)	(32)

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수는 당분기말 및 전분기말의 유통주식수와 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기말 현재 주식선택권은 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단되어 당분기 민 전분기의 희석주당손익은 당분기 및 전분기 기본주당손익과 동일합니다.

22. 매출 및 매출원가
(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
[재화 및 용역의 유형]
도매ㆍ소매 및 온라인	353,775	182,050
부동산임대	81,273	112,034
리스	8,363	23,810
합 계	443,411	317,894
[수익인식 시기]
고객과의 계약에서 생기는 수익(*1)
한 시점에 인식하는 매출 - 직매입판매	342,875	176,759
한 시점에 인식하는 매출 - 특정매입판매	10,900	5,291
기간에 걸쳐 인식하는 매출	81,273	112,034
리스 계약에 의한 수익(*2)
운용리스 수익 (*3)	8,166	22,831
리스순투자의 금융수익	198	979
합 계	443,412	317,894

(*1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.
(*2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다.
(*3) 연결실체는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다.

(2) 계약잔액
당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분		당분기말	전기말
수취채권	매출채권(*1)	400,785	402,420
계약부채	선수금(*2)	609	609
계약부채	선수수익(*3)	-	9,632

(*1) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.
(*2) 전기말 현재 인식된 계약부채(선수금) 전액은 당기에 모두 수익으로 인식하였습니다.
(*3) 연결실체는 고객충성제도를 적용하여 판매액의 일부를 미래 상품 구매에 사용할 수 있는 할인권 제공으로 배분하고 있습니다. 당분기말 유효한 미사용할인권에 배부된 금액에 해당합니다.

(3) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
도매ㆍ소매 및 온라인	213,355	139,506
부동산임대	22,547	60,155
리스	14,554	31,648
합 계	250,456	231,309

23. 성격별비용
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	208,611	(27,980)
재고자산의 매입	1,242	186,724
종업원급여	179,954	768,958
판매촉진비	6,149	10,106
임차료	43,767	18,711
감가상각비와 기타상각비	382,096	607,265
지급수수료	111,214	72,848
기타비용	349,637	265,459
합 계	1,282,670	1,902,091

24. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
급여및상여	150,445	402,716
퇴직급여	12,366	25,904
해고급여	-	250,006
법정복리비	16,526	76,059
복리후생비	2,897	9,702
판매촉진비	6,149	10,106
광고선전비	10,390	15,353
임차료	43,767	18,711
수도광열비	10,576	21,358
통신비	4,832	9,902
여비교통비	3,215	2,752
소모품비	921	2,469
관리제비용	115,639	91,497
보험료	5,339	11,429
운임	8,019	3,115
지급수수료	111,214	72,848
세금과공과	44,942	37,874
감가상각비	361,307	562,566
무형자산상각비	4,008	11,605
대손상각비	114,147	26,362
주식보상비용	(2,281)	4,571
기타판매비와관리비	7,797	3,877
합 계	1,032,215	1,670,782

25. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
급여 및 상여	150,445	402,716
사회보장제도 및 복리후생 관련 비용	19,424	85,761
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	10,067	20,994
확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,300	4,910
해고급여	-	250,006
주식보상비용	(2,281)	4,571
합 계	179,954	768,958

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
순확정급여부채	509,413	512,025
기타부채(상여, 연차부채)	42,320	31,383
총 종업원급여부채	551,733	543,408
총 종업원급여자산	(380)	-
순 종업원급여부채(자산)	551,353	543,408

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 순확정급여부채의 변동액은 각각 10,067천엔 및 20,994천엔 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형 퇴직급여제도를 운영함에 따라 비용으로 인식한 퇴직급여는 각각 2,300천엔 및 4,910천엔입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체가 지급한 퇴직금은 각각 13,823천엔과 5,672천엔 입니다.

(6) 당분기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다.

(7) 전분기 중 연결실체는 해고급여로 250,006천엔을 인식하였습니다.

26. 기타영업수익과 기타영업비용
당분기와 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
기타의대손충당금환입	1,569	-
제충당금환입	156	16,965
유형자산처분이익	1,307	636
수입임차료	3,558	20,386
잡수익	28,181	45,971
리스조정이익	10,471	-
기타영업수익 계	45,242	83,958
유형자산손상차손	-	1,397
기타의대손상각비	9,499	-
잡손실 및 기타	18,245	17,141
기타영업비용 계	27,744	18,538

27. 법인세비용
법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 분기순손실 발생으로 산정하지 않았습니다.

28. 금융수익 및 금융원가
당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
이자수익	3,819	8,565
외환차익 및 외화환산이익	44,330	3,948
금융수익 계	48,149	12,513
이자비용	29,695	50,902
외환차손 및 외화환산손실	6,803	20,774
금융원가 계	36,498	71,676

29. 자본관리
연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.

연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
부채총계	23,403,281	24,190,750
자본총계	11,131,594	11,892,124
부채비율(%)	210%	203%

30. 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차는 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다.

31. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천엔)
구 분	장부금액
구 분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정	상각후원가측정	합계
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
단기금융상품	-	-	720,296	720,296
매출채권	-	-	17,109	17,109
금융리스채권	-	-	113,410	113,410
기타금융자산	-	-	3,956,384	3,956,384
장기금융상품	-	-	75,780	75,780
합 계	-	-	4,882,979	4,882,979
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	-	73,937	73,937
차입부채	-	-	3,188,829	3,188,829
사채	-	-	150,000	150,000
기타금융부채	-	-	975,225	975,225
합 계	-	-	4,387,991	4,387,991

(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천엔)
구 분	장부금액
구 분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정	상각후원가측정	합 계
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
단기금융상품	-	-	785,929	785,929
매출채권	-	-	113,038	113,038
금융리스채권	-	-	138,994	138,994
기타금융자산	-	-	3,969,166	3,969,166
장기금융상품	-	-	73,916	73,916
합 계	-	-	5,081,043	5,081,043
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	-	60,343	60,343
차입부채	-	-	3,590,971	3,590,971
사채	-	-	200,000	200,000
기타금융부채	-	-	946,214	946,214
합 계	-	-	4,797,528	4,797,528

(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

③ 가치평가기법
당분기 중 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용되는 평가기법의 중요한 변경은 없었습니다.

(2) 신용위험
IFRS 9호에 의해 측정한 당분기말 및 전기말 현재의 금융상품에 대한 손실충당금과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미연체 및 180일 미만 연체	211,229	105,201	106,028
180일 이상 365일 미만 연체	48,984	24,492	24,492
365일 이상 연체	302,939	302,939	-
합 계	563,152	432,632	130,520

2) 전기말

(단위: 천엔)
연체일수	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미연체 및 180일 미만 연체	227,850	-	227,850
180일 이상 365일 미만 연체	48,365	24,182	24,183
365일 이상 연체	294,302	294,302	-
합 계	570,517	318,484	252,033

② 당분기 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 기대신용손실과 신용위험익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미연체 및 180일 미만 연체	8,506,857	406,453	8,100,404
180일 이상 365일 미만 연체	357,612	149,443	208,169
합 계	8,864,469	555,896	8,308,573

2) 전기말

(단위: 천엔)
연체일수	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미연체 및 180일 미만 연체	8,486,582	573,810	7,912,772
180일 이상 365일 미만 연체	1,330,217	290,631	1,039,586
365일 이상 연체	44,584	44,584	-
합 계	9,861,383	909,025	8,952,358

③ 당분기 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 아니한 양도 금융자산이나, 전체가 제거되었으나 연결실체가 지속적으로 관여하고 있는 금융자산은 없습니다.

32. 운용리스
(1) 리스제공자
① 리스제공자로서의 리스거래의 개요
연결실체는 차량운반구 및 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년에서 15년 사이에서 결정됩니다.

② 당기손익으로 인식된 금액
당분기와 전분기 중 차량운반구로부터 연결실체가 얻은 임대수익 및 유지비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
차량운반구
운용리스료수익	8,166	22,831
감가상각비	29,040	37,628

(2) 리스이용자
① 리스이용자로서의 리스거래의 개요
연결실체는 점포 및 종업원 기숙사를 임차하고 있습니다.

② 사용권자산
당분기 및 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 천엔)
구 분	부동산	기타	합계
기초	14,634,454	25,044	14,659,498
감가상각비	(281,839)	(5,540)	(287,379)
사용권자산 추가	37,635	-	37,635
사용권자산의 제거 및 조건의 변경	(203,506)	-	(203,506)
환율효과	2,604	106	2,710
분기말	14,189,348	19,610	14,208,958

나. 전기

(단위: 천엔)
당 기	부동산	기타	합계
기초	21,652,336	60,084	21,712,420
감가상각비	(1,656,041)	(33,399)	(1,689,440)
사용권자산의 추가	53,725	13,797	67,522
사용권자산의 제거 및 조건의 변경	(2,536,762)	(7,951)	(2,544,713)
사용권자산의 손상	(2,896,298)	(7,816)	(2,904,114)
환율효과	17,495	329	17,824
기말	14,634,455	25,044	14,659,499

③ 리스에서 발생한 현금유출
당분기 및 전분기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
리스부채에서 발생한 현금유출	199,218	589,444
단기리스 관련 비용	9,550	3,061
소액자산 리스 관련 비용	1,764	3,682
전대차리스	-	455
리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	3,633	-
총현금유출액	214,165	596,642

33. 특수관계자

(1) 전기말 대비 중요한 특수관계자 범위의 변동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

34. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 발생한 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
차입금 및 사채의 유동성대체	1,208,218	794,531
사용권자산과 리스부채의 인식	37,635	7,932
리스부채의 유동성 대체	380,274	434,498
리스조건의 변경등	215,894	431,801

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	기초	재무현금흐름에서 생기는 변동	그 밖의 변동	기말
차입부채	3,590,971	(402,142)	-	3,188,829
사채	200,000	(50,000)	-	150,000
리스부채	17,718,250	(199,218)	(170,749)	17,348,283

35. 주식선택권

(1) 연결실체는 당분기 및 전분기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : %)
구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권
부여일	2017년 6월 16일	2018년 6월 16일	2018년 7월 14일
부여선택권수	152,500 개	92,500 개	5,000 개
전환비율	주식선택권 1개당 보통주 1주
행사가능기간	2019년 6월 16일 ~ 2022년 5월 24일	2020년 6월 16일 ~ 2023년 6월 16일 2020년 6월 16일 경과후 1/3 2021년 6월 16일 경과후 1/3 2022년 6월 16일 경과후 1/3 행사가능	2020년 7월 14일 ~ 2023년 7월 14일 2020년 7월 14일 경과후 1/3 2021년 7월 14일 경과후 1/3 2022년 7월 14일 경과후 1/3 행사가능
소멸일	2022년 5월 24일	2023년 6월 15일	2023년 7월 13일
기초자산가격	950 엔	13,550 원	12,600 원
기대행사가격	950 엔	13,686 원	12,726 원
기초자산의 기대변동성	41.8	52.6	53.7
기대행사기간	3.5 년	3 년	3 년
기대배당수익률	0.42	-	-
무위험이자율	(0.11)	2.1 ~ 2.4	2.0 ~ 2.2

(2) 연결실체는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중에 발생한 주식선택권에 대한 보상원가 (-)2,281천엔(전분기 4,571천엔)은 판매비와관리비 및 기타자본항목으로 계상되었습니다.

(3) 당분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 개)
구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권
기초수량	105,000	36,000	5,000
퇴직에 의한 감소	-	(7,500)	-
분기말수량	105,000	28,500	5,000

36. 우발사항

(1) 연결실체는 인천국제공항 제2터미널에서 2018년 1월부터 5년간 출국장 면세점을 운영하는 특허를 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 금융기관과 한도거래 약정 등을 체결하고 있는 바, 한도액과 사용잔액은 다음과 같습니다.

(엔화단위 : 천엔, 외화단위 : USD)
구 분	금융기관	당분기말		전기말
구 분	금융기관	약정액	실행액	약정액	실행액
당좌차월	오이타은행 후쿠오카지점	-	-	400,000	-
	미즈호은행 오이타지점	300,000	-	300,000	-
	미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점	-	-	300,000	-
	리소나은행 후쿠오카지점	-	-	300,000	-
일반자금대출 등	하나은행	261,888	196,251	254,997	199,075
차입한도약정(*)	미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점	500,000	-	-	-
	리소나은행 후쿠오카지점	500,000	-	-	-
	미즈호은행 오이타지점	400,000	-	-	-
	오이타은행 후쿠오카지점	400,000	-	-	-
	이요은행 후쿠오카지점	300,000	-	-	-

(*) 해당 차입한도약정과 관련하여 회사는 회사의 유형자산 및 재고자산을 담보로 제공하였습니다. (주석 7, 8참조)

(3) 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보
당분기 및 전기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔, USD)
구 분	금융기관	제공자	당기말	전기말
임대보증금 보증	서울보증보험	인천국제공항공사	159,496	155,299
임대보증금 보증	서울보증보험	한국공항공사	-	120,959
물품대금 보증	미즈호은행	Chow Tai Fook Jewellery Company Limited	USD 1,500,000	USD 1,500,000
거래처 채무보증	개인	장극륜	57,551	56,037
지급보증	미즈호은행 등	미즈호은행 및 리소나은행	150,000	200,000

(4) 담보제공자산 등

가. 당분기말

(단위: 천엔)
담보제공자산	장부금액	제공처	제공내용	채권최고액
단기금융상품	232,947	서울보증보험	지급보증	232,947
장기금융상품	66,623	서울보증보험	지급보증	66,623
유형자산	994,245	리소나은행 후쿠오카지점 등	담보제공	2,100,000
재고자산	3,039,323	리소나은행 후쿠오카지점 등	담보제공	2,100,000
합 계	4,333,138			2,399,570

나. 전기말

(단위: 천엔)
담보제공자산	장부금액	제공처	제공내용	채권최고액
단기금융상품	64,869	서울보증보험	지급보증	64,869

(5) 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증
연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물(장부가 1,094백만엔)은 (주)케이티씨제주가 차입한 신한은행 및 제주은행의 차입금에 대하여 근저당(채권최고액 5,893백만원)이 설정되어 있습니다.

(6) 약정사항

1) 당분기말 현재 연결실체는 종속기업의 보증금 49,227천엔과 관련하여 ㈜천조국제여행사의 특수관계인으로부터 지급보증(39,382천엔)과 부동산 담보(채권최고액 9,845천엔)을 제공받고 있습니다.

2) 당분기말 현재 연결실체는 종속기업의 선급금과 관련하여 종속기업의 개인주주로부터 (주)서울씨앤씨코리아 비상장주식 12,595주(채권채고액 57,596천엔)를 담보로 제공받고 있습니다.

3) 연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물(장부가 1,094백만엔)은 (주)케이티씨제주(구, (주)에스에이홀딩스)와 지분을 공유하고 있으며, 전체 부동산 중 연결실체의 소유지분은 50%입니다.

(7) 소송사건

1) 연결실체는 신촌역사(주)로부터 청구금액 2,000백만원의 임차료 및 손해배상 청구소송의 피고로 계류중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 최종결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
또한, 연결실체는 종속회사인 ㈜시티플러스의 구 주주인 ㈜디원 등에 대해 ㈜시티플러스 주식 양수도계약을 취소하고, 주식양수도대금의 반환 및 손해배상을 요청하는 소를 서울중앙지방법원에 제출하였습니다. 현재로서는 동 소송의 최종결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

2) 연결실체는 5건의 소송사건에 대하여 원고로 소송이 계류중에 있으며, 현재로서는 동 소송들의 최종결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

37. 사용제한 예금

당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔)
구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	하나은행	232,947	-	질권설정
장기금융상품	하나은행	66,623	64,869	질권설정
합 계		299,570	64,869

38. COVID-19로 인한 불확실성

COVID-19의 확산으로 인하여 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있으며, 이로 인한 대한민국 및 일본국의 입국고객이 감소하는 등의 사유에 따라 연결실체는 당분기중 분기순손실 804백만엔이 발생하였습니다.

이와 같이 COVID-19의 확산은 연결실체의 주요 영업인 사후면세점업의 실적에 불리한 영향을 미치고 있습니다. COVID-19로 인한 불확실성이 존재하는 상황 하에서연결실체의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 발생하여 안정적 영업 수익성이 달성되지않을 가능성이 존재합니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

연결실체가 COVID-19으로 인한 불확실성에 대처하고자 하는 방안은 다음과 같습니다.

ⓛ 원가 비용 절감 등 경영개선전략

ⓐ 매장의 탄력적 근무 등으로 인건비 절감

ⓑ 손실발생이 예상되는 매장의 폐점 등을 통한 고정비 절감

② 유동성확보전략
ⓐ 장기적인 불확실성에 대한 대비를 위하여 금융기관 차입 등을 통한 적극적인 유동성 확보
ⓑ 재고자산의 할인 판매 등을 통한 재고부담 경감 및 추가 유동성 확보

39. 미적용 제·개정 기준서

2021년 3월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 요약분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 28 기 1분기말 2021.05.31 현재

제 27 기말 2021.02.28 현재

(단위 : JPY)

	제 28 기 1분기말	제 27 기말
자산
유동자산	9,969,659,498	11,009,549,499
현금및현금성자산	3,382,860,072	4,082,715,360
매출채권	14,416,026	110,589,507
금융리스채권	30,445,198	41,589,473
기타유동금융자산	300,329,284	307,152,245
재고자산	4,850,679,897	5,060,226,822
기타유동자산	1,390,929,021	1,407,276,092
비유동자산	23,440,779,813	23,801,231,531
장기금융상품	9,157,400	9,046,625
금융리스채권	82,964,750	97,404,524
기타비유동금융자산	5,031,453,110	4,962,043,195
종속기업투자주식
기타비유동자산	588,797	588,797
유형자산	18,296,003,458	18,707,661,318
무형자산	20,612,298	24,487,072
이연법인세자산
자산총계	33,410,439,311	34,810,781,030
부채
유동부채	3,689,462,260	3,864,278,077
매입채무	14,752,348	27,019,605
유동리스부채	1,205,035,046	1,069,404,042
차입부채	1,066,956,000	1,303,955,000
사채	50,000,000	100,000,000
기타유동금융부채	824,971,517	822,368,714
기타유동부채	87,255,033	95,361,816
당기법인세부채	440,492,316	446,168,900
비유동부채	18,243,955,188	18,783,016,526
비유동리스부채	15,906,608,036	16,272,655,803
차입부채	1,443,196,000	1,618,210,000
사채	100,000,000	100,000,000
순확정급여부채	500,196,885	503,126,280
복구충당부채	293,954,267	289,024,443
부채총계	21,933,417,448	22,647,294,603
자본
자본금	4,854,999,899	4,854,999,899
자본잉여금	4,776,999,899	4,776,999,899
기타자본구성요소	298,833,346	301,114,413
이익잉여금	1,546,188,719	2,230,372,216
자본총계	11,477,021,863	12,163,486,427
자본과부채총계	33,410,439,311	34,810,781,030

재무상태표

제 28 기 1분기말 2021.05.31 현재

제 27 기말 2021.02.28 현재

(단위 : KRW)

	제 28 기 1분기말	제 27 기말
자산
유동자산	101,261,831,521	114,846,115,599
현금및현금성자산	34,359,709,751	42,588,845,278
매출채권	146,423,576	1,153,614,442
금융리스채권	309,231,876	433,840,588
기타유동금융자산	3,050,444,538	3,204,058,644
재고자산	49,268,355,714	52,785,756,094
기타유동자산	14,127,666,066	14,680,000,554
비유동자산	238,088,000,561	248,282,546,716
장기금융상품	93,011,712	94,369,869
금융리스채권	842,672,966	1,016,075,292
기타비유동금융자산	51,104,469,238	51,761,553,589
종속기업투자주식
기타비유동자산	5,980,411	6,142,036
유형자산	185,832,507,123	195,148,969,039
무형자산	209,359,111	255,436,892
이연법인세자산
자산총계	339,349,832,082	363,128,662,314
부채
유동부채	37,473,868,175	40,310,216,760
매입채무	149,839,599	281,855,010
유동리스부채	12,239,540,962	11,155,488,264
차입부채	10,837,072,092	13,602,206,583
사채	507,850,000	1,043,150,000
기타유동금융부채	8,379,235,698	8,578,539,240
기타유동부채	886,249,370	994,766,784
당기법인세부채	4,474,080,454	4,654,210,880
비유동부채	185,303,852,845	195,935,036,891
비유동리스부채	161,563,417,822	169,748,209,009
차입부채	14,658,541,772	16,880,357,615
사채	1,015,700,000	1,043,150,000
순확정급여부채	5,080,499,761	5,248,361,790
복구충당부채	2,985,693,490	3,014,958,477
부채총계	222,777,721,019	236,245,253,651
자본
자본금	49,312,233,974	50,644,931,446
자본잉여금	48,519,987,974	49,831,274,446
기타자본구성요소	3,035,250,295	3,141,074,999
이익잉여금	15,704,638,819	23,266,127,771
자본총계	116,572,111,062	126,883,408,663
자본과부채총계	339,349,832,082	363,128,662,314

포괄손익계산서

제 28 기 1분기 2021.03.01 부터 2021.05.31 까지

제 27 기 1분기 2020.03.01 부터 2020.05.31 까지

(단위 : JPY)

	제 28 기 1분기		제 27 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	425,038,332	425,038,332	241,407,409	241,407,409
매출원가	240,521,510	240,521,510	174,847,056	174,847,056
매출총이익	184,516,822	184,516,822	66,560,353	66,560,353
판매비와관리비	910,411,817	910,411,817	1,393,029,029	1,393,029,029
기타영업수익	20,291,781	20,291,781	52,226,534	52,226,534
기타영업비용	70,106,842	70,106,842	85,099,559	85,099,559
영업손실	(775,710,056)	(775,710,056)	(1,359,341,701)	(1,359,341,701)
금융수익	114,683,320	114,683,320	7,462,770	7,462,770
금융비용	28,833,345	28,833,345	119,193,892	119,193,892
법인세비용차감전순손실	(689,860,081)	(689,860,081)	(1,471,072,823)	(1,471,072,823)
법인세수익	(5,676,584)	(5,676,584)	(392,678,915)	(392,678,915)
당기순이익(손실)	(684,183,497)	(684,183,497)	(1,078,393,908)	(1,078,393,908)
기타포괄손익
총포괄손익	(684,183,497)	(684,183,497)	(1,078,393,908)	(1,078,393,908)
주당이익
기본주당손익 (단위 : JPY)	(20)	(20)	(31)	(31)
희석주당손익 (단위 : JPY)	(20)	(20)	(31)	(31)

포괄손익계산서

제 28 기 1분기 2021.03.01 부터 2021.05.31 까지

제 27 기 1분기 2020.03.01 부터 2020.05.31 까지

(단위 : KRW)

	제 28 기 1분기		제 27 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	4,386,948,136	4,386,948,136	2,748,012,959	2,748,012,959
매출원가	2,482,494,661	2,482,494,661	1,990,336,493	1,990,336,493
매출총이익	1,904,453,475	1,904,453,475	757,676,466	757,676,466
판매비와관리비	9,396,633,487	9,396,633,487	15,857,267,346	15,857,267,346
기타영업수익	209,437,559	209,437,559	594,510,304	594,510,304
기타영업비용	723,593,748	723,593,748	968,713,810	968,713,810
영업손실	(8,006,336,201)	(8,006,336,201)	(15,473,794,385)	(15,473,794,385)
금융수익	1,183,680,951	1,183,680,951	84,950,950	84,950,950
금융비용	297,597,604	297,597,604	1,356,819,831	1,356,819,831
법인세비용차감전순손실	(7,120,252,854)	(7,120,252,854)	(16,745,663,266)	(16,745,663,266)
법인세수익	(58,589,726)	(58,589,726)	(4,469,981,893)	(4,469,981,893)
당기순이익(손실)	(7,061,663,128)	(7,061,663,128)	(12,275,681,373)	(12,275,681,373)
기타포괄손익
총포괄손익	(7,061,663,128)	(7,061,663,128)	(12,275,681,373)	(12,275,681,373)
주당이익
기본주당손익 (단위 : KRW)	(206)	(206)	(353)	(353)
희석주당손익 (단위 : KRW)	(206)	(206)	(353)	(353)

자본변동표

제 28 기 1분기 2021.03.01 부터 2021.05.31 까지

제 27 기 1분기 2020.03.01 부터 2020.05.31 까지

(단위 : JPY)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2020.03.01 (기초자본)	4,854,999,899	4,776,999,899	304,910,279	11,580,709,910	21,517,619,987
당기순이익(손실)				(1,078,393,908)	(1,078,393,908)
주식선택권의 부여			4,109,571		4,109,571
종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여			532,101		532,101
배당금지급				105,016,551	105,016,551
2020.05.31 (기말자본)	4,854,999,899	4,776,999,899	309,551,951	10,397,299,451	20,338,851,200
2021.03.01 (기초자본)	4,854,999,899	4,776,999,899	301,114,413	2,230,372,216	12,163,486,427
당기순이익(손실)				(684,183,497)	(684,183,497)
주식선택권의 부여			(2,724,378)		(2,724,378)
종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여			443,311		443,311
배당금지급
2021.05.31 (기말자본)	4,854,999,899	4,776,999,899	298,833,346	1,546,188,719	11,477,021,863

자본변동표

제 28 기 1분기 2021.03.01 부터 2021.05.31 까지

제 27 기 1분기 2020.03.01 부터 2020.05.31 까지

(단위 : KRW)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2020.03.01 (기초자본)	54,873,636,358	53,992,041,358	3,446,248,428	130,890,973,758	243,202,899,903
당기순이익(손실)				(12,275,681,373)	(12,275,681,373)
주식선택권의 부여			46,780,480		46,780,480
종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여			6,057,065		6,057,065
배당금지급				1,195,434,905	1,195,434,905
2020.05.31 (기말자본)	55,863,085,338	54,965,593,938	3,561,797,614	119,634,446,673	234,024,923,563
2021.03.01 (기초자본)	51,007,599,939	50,188,116,339	3,163,568,246	23,432,736,576	127,792,021,099
당기순이익(손실)				(7,061,663,128)	(7,061,663,128)
주식선택권의 부여			(28,119,123)		(28,119,123)
종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여			4,575,546		4,575,546
배당금지급
2021.05.31 (기말자본)	49,312,233,974	48,519,987,974	3,035,250,295	15,704,638,819	116,572,111,062

현금흐름표

제 28 기 1분기 2021.03.01 부터 2021.05.31 까지

제 27 기 1분기 2020.03.01 부터 2020.05.31 까지

(단위 : JPY)

	제 28 기 1분기	제 27 기 1분기
영업활동현금흐름	(91,925,261)	(863,117,705)
당기순이익(손실)	(684,183,497)	(1,078,393,908)
당기순이익조정을 위한 가감	284,295,749	608,626,756
법인세비용	(5,676,584)	(392,678,915)
퇴직급여	9,061,752	19,710,553
해고급여		250,006,320
연차부채전입액(환입액)	12,049,872	(20,070,739)
상여부채환입액		(2,000,000)
대손상각비	165,585,100	74,023,141
재고자산평가손실(환입)	(114,004,351)	39,148,040
감가상각비	353,500,184	530,270,358
무형자산상각비	3,874,774	5,218,483
이자비용	22,245,510	30,550,897
유형자산처분이익	(1,306,689)	(636,365)
외화환산손실		73,438,819
기타비용		1,666,777
주식보상비용(환입)	(2,724,378)	4,109,571
이자수익	(2,464,332)	(4,079,533)
외화환산이익	(159,215,953)	(50,651)
잡손실	3,370,844
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	310,738,818	(393,220,996)
매출채권의 감소(증가)	1,879,757	73,118,672
유동금융리스채권의 감소	4,501,232	19,250,228
재고자산의 감소(증가)	323,551,276	(100,183,049)
기타유동금융자산의 감소(증가)	4,725,679	(11,818,063)
기타유동자산의 감소(증가)	15,113,379	423,845,369
기타비유동자산의 증가		(7,139,555)
매입채무의 증가(감소)	(12,267,257)	(341,574,849)
기타유동금융부채의 감소	5,382,554	(403,574,360)
기타유동부채의 감소	(20,156,655)	(39,645,389)
퇴직금의 지급	(11,991,147)	(5,500,000)
이자수취(영업)	3,420	4,492,088
이자지급(영업)	(2,779,751)	(4,621,645)
법인세납부(환급)
투자활동현금흐름	26,155,146	506,021,790
보증금의 감소	26,791,500	104,227,330
단기대여금의 감소	69,591,500	23,679,611
유형자산의 처분	1,306,691	636,364
단기금융상품의 감소		1,000,000,000
장기금융상품의 감소	2,475,000
보증금의 증가	(25,448,770)	(106,360,693)
단기대여금의 증가		(11,000,000)
장기대여금의 증가	(48,450,000)
단기금융상품의 증가		(500,000,000)
장기금융상품의 증가	(110,775)	(110,775)
유형자산의 취득		(2,806,300)
무형자산의 취득		(2,243,747)
재무활동현금흐름	(655,223,975)	160,529,436
차입금의 차입		1,200,000,000
차입금의 상환	(412,013,000)	(447,755,000)
사채의 상환	(50,000,000)	(50,000,000)
리스부채의 상환	(193,210,975)	(436,699,013)
배당금지급		(105,016,551)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(699,855,288)	(201,954,647)
기초현금및현금성자산	4,082,715,360	6,738,927,506
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	21,138,802	(5,388,168)
기말현금및현금성자산	3,382,860,072	6,536,972,859

현금흐름표

제 28 기 1분기 2021.03.01 부터 2021.05.31 까지

제 27 기 1분기 2020.03.01 부터 2020.05.31 까지

(단위 : KRW)

	제 28 기 1분기	제 27 기 1분기
영업활동현금흐름	(948,788,196)	(9,825,127,771)
당기순이익(손실)	(7,061,663,128)	(12,275,681,373)
당기순이익조정을 위한 가감	2,934,301,714	6,928,180,952
법인세비용	(58,589,726)	(4,469,981,893)
퇴직급여	93,529,061	224,371,138
해고급여		2,845,896,942
연차부채전입액(환입액)	124,370,344	(228,471,243)
상여부채환입액		(22,766,600)
대손상각비	1,709,053,493	842,627,621
재고자산평가손실(환입)	(1,176,673,108)	445,633,884
감가상각비	3,648,581,449	6,036,226,566
무형자산상각비	39,992,705	59,403,558
이자비용	229,602,582	347,770,026
유형자산처분이익	(13,486,729)	(7,243,934)
외화환산손실		835,976,108
기타비용		18,973,423
주식보상비용(환입)	(28,119,123)	46,780,480
이자수익	(25,435,110)	(46,438,548)
외화환산이익	(1,643,315,616)	(576,576)
잡손실	34,791,492
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	3,207,228,562	(4,476,152,564)
매출채권의 감소(증가)	19,401,536	832,331,779
유동금융리스채권의 감소	46,458,566	219,131,120
재고자산의 감소(증가)	3,339,469,785	(1,140,413,702)
기타유동금융자산의 감소(증가)	48,775,151	(134,528,557)
기타유동자산의 감소(증가)	155,989,719	4,824,758,989
기타비유동자산의 증가		(81,271,696)
매입채무의 증가(감소)	(126,614,040)	(3,888,248,979)
기타유동금융부채의 감소	55,554,955	(4,594,008,012)
기타유동부채의 감소	(208,042,883)	(451,295,357)
퇴직금의 지급	(123,764,226)	(62,608,150)
이자수취(영업)	35,299	51,134,785
이자지급(영업)	(28,690,644)	(52,609,572)
법인세납부(환급)
투자활동현금흐름	269,955,108	5,760,197,842
보증금의 감소	276,523,109	1,186,450,966
단기대여금의 감소	718,274,749	269,552,116
유형자산의 처분	13,486,750	7,243,922
단기금융상품의 감소		11,383,300,000
장기금융상품의 감소	25,545,218
보증금의 증가	(262,664,390)	(1,210,735,677)
단기대여금의 증가		(125,216,300)
장기대여금의 증가	(500,066,985)
단기금융상품의 증가		(5,691,650,000)
장기금융상품의 증가	(1,143,342)	(1,260,985)
유형자산의 취득		(31,944,955)
무형자산의 취득		(25,541,245)
재무활동현금흐름	(6,762,763,213)	1,827,354,729
차입금의 차입		13,659,960,000
차입금의 상환	(4,252,509,777)	(5,096,929,492)
사채의 상환	(516,065,000)	(569,165,000)
리스부채의 상환	(1,994,188,436)	(4,971,075,875)
배당금지급		(1,195,434,905)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,223,416,384)	(2,298,910,333)
기초현금및현금성자산	42,138,930,045	76,711,233,479
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	218,179,917	(61,335,133)
기말현금및현금성자산	34,915,513,661	74,412,323,146

5. 재무제표 주석

제 28 기 1분기 2021년 5월 31일 현재

제 27 기 1분기 2020년 5월 31일 현재

주식회사 제이티씨

1. 회사의 개요
주식회사 제이티씨(이하 "당사")는 당사가 설치한 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 6월 설립되었습니다. 당사는 일본국 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

2. 재무제표 작성기준
당사의 분기재무제표는 국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 IAS 34호 '중간재무보고'에 의해 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약 분기재무제표는 IAS 27호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

요약분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
- 당사 및 종속기업의 종업원에게 부여한 주식선택권의 공정가치

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 당사의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

① 경영진의 판단

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 30 : 금융상품
- 주석 34 : 주식선택권

(4) 유의적인 회계정책
당사는 IAS 34호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2021년 2월 28일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

회계정책의 변경은 당사의 2022년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

당사는 2021년 3월 1일부터 '이자율지표개혁 2단계 개정사항 - IFRS 9호, IAS 39호, IFRS 7, 4, 16호'를 최초로 적용하였습니다

당사는 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그런데 2단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 당사는 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급 적용에 따른 기초 자본 금액에 영향은 없습니다.

이자율지표개혁에 따라 2021년 1월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책

이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 IFRS의 특정 기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로 대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 당사는 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 해당합니다.

- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함
- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함

이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 그 다음 당사는 추가 변경에 대하여 IFRS 9호의 변경 회계처리에 대한 요구사항을 적용합니다.

개정사항은 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경 때문에 리스부채를 재측정하는 경우에 IFRS 16호 문단 42에 따라 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용하는 예외규정을 제공합니다.

마지막으로 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경이 위험회피대상항목이나 위험회피수단에 발생할 때 위험회피관계가 지속되는 것으로 간주하는, 특정 위험회피회계 요구사항에 대한 일련의 한시적인 예외규정을 제공합니다. 당사는 이자율지표 개혁으로 인하여, 이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 해소되는 시점에 다음의 간편법을 적용합니다.

- 당사는 위험회피관계를 중단하지 않고, 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 위험회피관계의 공식적 지정을 변경함
- 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피대상항목이 변경된 경우 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주함

이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 계속되는 동안에 당사는 기존의 회계정책을 계속 적용합니다.

3. 영업부문
당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
도ㆍ소매 및 온라인 매출	342,074	105,518
부동산임대 및 리스 매출	82,965	135,889
합 계	425,039	241,407

각 활동별 매출액은 당사의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는 데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

각 보고부문의 매출액 정보는 재무제표상의 재무정보와 일치합니다.

당사의 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
현금	25,954	35,696
요구불예금	3,356,906	4,047,020
재무상태표 및 현금흐름표 상 현금및현금성자산	3,382,860	4,082,716

5. 매출채권
당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
매출채권 - 기타	398,092	399,971
차감 : 손실충당금	(383,676)	(289,382)
합 계	14,416	110,589

당분기 및 전분기 중 매출채권이 각각 114,147천엔과 6,349천엔이 손상되었습니다. 매출채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비로 계상됩니다.

6. 금융리스

(1) 금융리스계약에 대한 일반적인 설명
당사는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 리스하여 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동	30,445	41,589
비유동	82,965	97,405
합 계	113,410	138,994

당분기말 현재 금융리스채권에 대한 손상차손 48,956천엔(전기말: 29,103천엔)이 장부가액에서 차감되어 있습니다. 당사의 금융리스채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 30에서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다.

7. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액
상품	5,457,824	(656,093)	4,801,731	5,781,303	(770,098)	5,011,205
저장품	48,949	-	48,949	49,022	-	49,022
합 계	5,506,773	(656,093)	4,850,680	5,830,325	(770,098)	5,060,227

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 209,475천엔 및 (60,409)천엔 입니다. (주석 22참조)

또한, 당분기와 전분기 중 각각 (114,004)천엔 및 39,148천엔의 평가손실충당금이 각각 순실현가치로 전입(환입)되었습니다. 재고자산평가손실충당금의 환입은 매출원가에 포함됩니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 리소나은행 후쿠오카지점 외 4개 은행과의 차입한도약정과 관련하여 장부가액 3,039,323천엔의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 29참조)

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	772,736	-	(141,427)	631,309
건물	1,437,912	(129,938)	(269,216)	1,038,758
구축물	800,745	(221,009)	(233,642)	346,094
차량운반구	44,503	(35,730)	(2,160)	6,613
공기구비품	778,288	(531,559)	(122,438)	124,291
운용리스자산	1,496,152	(687,069)	-	809,083
기타유형자산	1,818,885	(532,980)	(104,215)	1,181,690
사용권자산	18,014,225	(1,068,563)	(2,789,951)	14,155,711
건설중인자산	2,456	-	-	2,456
합 계	25,165,902	(3,206,848)	(3,663,050)	18,296,004

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	772,736	-	(141,427)	631,309
건물	1,437,912	(121,564)	(269,216)	1,047,132
구축물	800,745	(212,131)	(233,642)	354,972
차량운반구	44,503	(34,908)	(2,160)	7,435
공기구비품	778,288	(519,562)	(122,438)	136,288
운용리스자산	1,477,013	(640,120)	-	836,893
기타유형자산	1,876,407	(566,094)	(104,215)	1,206,098
사용권자산	18,201,734	(926,704)	(2,789,951)	14,485,079
건설중인자산	2,456	-	-	2,456
합 계	25,391,794	(3,021,083)	(3,663,049)	18,707,662

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	기타증(감)액 (*)	분기말장부금액
토지	631,309	-	-	-	-	631,309
건물	1,047,130	-	-	(8,374)	-	1,038,756
구축물	354,972	-	-	(8,878)	-	346,094
차량운반구	7,434	-	-	(821)	-	6,613
공기구비품	136,288	-	-	(11,997)	-	124,291
운용리스자산	836,893	-	-	(29,040)	1,230	809,083
기타유형자산	1,206,098	-	-	(24,409)	-	1,181,689
사용권자산	14,485,079	37,635	(97,022)	(269,981)	-	14,155,711
건설중인자산	2,456	-	-	-	-	2,456
합 계	18,707,659	37,635	(97,022)	(353,500)	1,230	18,296,002

(*) 기타증(감)액에는 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 9,386천엔 및 금융리스채권에서 운용리스자산으로 대체된 금액 10,616천엔이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	기타증(감)액 (*)	기말장부금액
토지	626,690	47,202	-	-	(45,484)	2,901	631,309
건물	1,128,004	-	-	(37,126)	(50,482)	6,736	1,047,132
구축물	483,713	3,510	-	(50,763)	(81,488)	-	354,972
차량운반구	11,691	-	-	(4,257)	-	-	7,434
공기구비품	240,697	670	(330)	(70,736)	(34,013)	-	136,288
운용리스자산	996,221	-	(41,280)	(127,021)	-	8,973	836,893
기타유형자산	1,408,122	300	-	(123,636)	(69,050)	(9,638)	1,206,098
사용권자산	20,461,302	59,005	(1,725,914)	(1,548,505)	(2,760,809)	-	14,485,079
건설중인자산	255	2,456	-	-	-	(255)	2,456
합 계	25,356,695	113,143	(1,767,524)	(1,962,044)	(3,041,326)	8,717	18,707,661

(*) 기타증(감)액에는 기타유형자산에서 토지 및 건물로의 대체된 금액 9,638천엔, 금융리스채권에서 운용리스자산으로 대체된 금액 8,973천엔, 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 255천엔이 포함되어 있습니다.

(3) 손상차손
당사는 전기 중 나고야점 등의 사업 철수로 인하여 57,530천엔을, 장부금액 대비 사용가치의 하락으로 인하여 2,983,797천엔을 각각 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 운용리스자산
당사는 운용리스로 차량운반구를 제공하고 있습니다.

(5) 당사는 당분기말 현재 리소나은행 후쿠오카지점 외 4개 은행과의 차입한도약정과 관련하여 장부가액 994,245천엔의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 29참조)

9. 종속기업투자주식
(1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔)
종속기업	구분	소재지	연차결산월	업종	당분기말		전기말 장부금액
종속기업	구분	소재지	연차결산월	업종	장부금액	지배지분율	전기말 장부금액
(주)케이박스	종속기업	대한민국	2월말	소매업	-	100%	-
(주)케이티씨택스프리	(주)케이박스의 종속기업	대한민국	2월말		-	51%	-
(주)시티플러스	(주)케이박스의 종속기업	대한민국	2월말		-	70%	-
(주)탑시티면세점	(주)시티플러스의 종속기업	대한민국	2월말		-	70%	-
(주)디에프케이박스	(주)시티플러스의 종속기업	대한민국	2월말		-	70%	-

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
종속기업	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)
(주)케이박스	2020-05-31	2,265,784	3,923,797	(1,658,013)	12,210	1,272
(주)케이티씨택스프리	2020-05-31	176,312	1,184,843	(1,008,531)	118	(15,396)
(주)시티플러스	2020-05-31	1,332,374	535,002	797,372	11,836	(51,456)
(주)탑시티면세점	2020-05-31	119,179	1,221,747	(1,102,568)	-	(5,276)
(주)디에프케이박스	2020-05-31	95,327	-	95,327	-	892

10. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	144,713	(124,310)	20,403
수도시설이용권	340	(132)	208
합 계	145,053	(124,441)	20,612

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	144,713	(120,441)	24,272
수도시설이용권	340	(125)	215
합 계	145,053	(120,566)	24,487

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	상각비	분기말장부금액
소프트웨어	24,273	(3,869)	20,404
수도시설이용권	215	(6)	209
합 계	24,488	(3,875)	20,613

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액
소프트웨어	39,175	3,584	(18,742)	255	24,272
수도시설이용권	237	-	(22)	-	215
합 계	39,412	3,584	(18,764)	255	24,487

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액 255천엔으로 구성되어 있습니다.

(3) 상각
소프트웨어 및 수도시설이용권의 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다.

11. 기타금융자산
당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
기타 대여금	91,113	93,207
차감 : 대손충당금	(3,965)	(3,965)
미수금	259,902	264,631
차감 : 대손충당금	(47,537)	(47,537)
예치금	816	816
소 계	300,329	307,152
비유동 :
특수관계자 대여금	3,742,200	3,625,000
차감 : 대손충당금	(1,658,012)	(1,616,073)
기타 대여금	1,182,777	1,202,989
보증금	2,045,165	2,022,538
차감 : 대손충당금	(280,677)	(272,412)
소 계	5,031,453	4,962,042
합 계	5,331,782	5,269,194

12. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
선급금	1,845,253	1,905,628
차감 : 대손충당금	(662,644)	(661,410)
선급비용	199,243	163,058
미수소비세	9,076	-
소 계	1,390,929	1,407,276
비유동 :
선급비용	589	589
합 계	1,391,518	1,407,865

13. 장기금융상품
당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품은 전액 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
매입채무 - 특수관계자	-	-
매입채무 - 기타	14,752	27,020
매입채무 계	14,752	27,020
미지급금	666,869	661,160
미지급비용	35,947	30,498
예수보증금	122,155	130,711
기타유동금융부채 계	824,971	822,369
합 계	839,723	849,389

15. 사채 및 차입부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
은행차입금	1,066,956	1,303,955
사채	50,000	100,000
소 계	1,116,956	1,403,955
비유동 :
은행차입금	1,443,196	1,618,210
사채	100,000	100,000
소 계	1,543,196	1,718,210
합 계	2,660,152	3,122,165

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
차입처	최종만기	명목	이자율	당분기말	전기말
리소나은행 후쿠오카지점	2021-09-30	운전자금	0.58%	20,000	40,000
	2024-01-25	운전자금	0.50%	160,000	175,000
	2024-08-25	운전자금	0.30%	130,007	140,006
미즈호은행 오이타지점	2021-09-28	운전자금	0.42%	33,352	66,684
미즈호은행 오이타지점	2022-01-25	운전자금	0.26%	108,000	150,000
미츠비시도쿄UFJ은행 후쿠오카지점	2021-09-30	건설협력금	0.42%	88,900	155,566
상공조합중앙금고 오이타지점	2021-09-20	설비자금	0.67%	50,000	75,000
상공조합중앙금고 오이타지점	2025-03-25	운전자금	0.40%	383,380	408,370
오이타은행 후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.48%	258,314	283,316
오이타은행 후쿠오카지점	2025-04-25	운전자금	0.48%	156,710	166,700
이요은행 후쿠오카지점	2021-09-20	운전자금	0.50%	66,648	116,649
	2023-12-25	운전자금	0.48%	258,314	283,316
	2025-03-25	운전자금	0.36%	153,324	163,326
미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.31%	258,343	283,342
치쿠호은행 후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.50%	155,000	170,000
치쿠호은행 후쿠오카지점	2025-03-25	재해특별융자	0.40%	76,620	81,630
후쿠오카은행 하카타남지점	2025-03-25	운전자금	0.40%	153,240	163,260
합 계				2,510,152	2,922,165
유동				1,066,956	1,303,955
비유동				1,443,196	1,618,210
합 계				2,510,152	2,922,165

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
발행처	최종만기	이자율	당분기말	전기말
미즈호은행 오이타지점	2021-09-28	0.023%	50,000	100,000
리소나은행 후쿠오카지점	2024-09-25	0.300%	100,000	100,000
합 계			150,000	200,000
유동			50,000	100,000
비유동			100,000	100,000
합 계			150,000	200,000

(4) 당분기말 현재 미즈호은행 오이타지점과 리소나은행 후쿠오카지점으로부터 각각 50,000천엔, 100,000천엔의 사채가 지급보증을 받고 있습니다.

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 전액 사채 및 차입부채의 차입 또는 상환으로 구성되어 있습니다.

16. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
선수금	11,506	11,340
예수금	38,178	55,941
유급휴가부채	37,571	25,521
기타유동부채	-	2,561
합 계	87,255	95,363

17. 복구충당부채

당사는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 당사에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 중 이자비용 발생 등으로 인하여 4,930천엔의 복구충당부채가 증가하였습니다.

18. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	당분기말	전기말
구 분	보통주	보통주
수권주식수	100,308,000	100,308,000
발행주식수	35,005,517	35,005,517
자본금	4,855,000	4,855,000

(2) 당사의 보통주는 무액면주식입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
자본준비금	4,777,000	4,777,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
종속기업에 대한 소유지분의 변동 (*1)	415,687	415,687
주식선택권 (*2)	53,068	55,349
기타(*3)	(169,922)	(169,922)
합 계	298,833	301,114

(*1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 당사의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다.
(*2) 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 34에서 설명하고 있습니다.
(*3) 한국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다.

19. 이익잉여금 및 배당
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
법정적립금
이익준비금(*1)	34,150	34,150
임의적립금
별도적립금(*2)	500,000	500,000
특별상각준비금(*3)	3,172	4,230
미처분이익잉여금(*4)	1,008,866	1,691,992
합 계	1,546,188	2,230,372

(2) 당사가 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전 기
보통주 결산배당 (주당배당금 : 당기 -엔, 전기 3엔)	-	105,017

20. 주당이익
(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	당분기	전분기
보통주 분기순손실	(684,183)	(1,078,394)
가중평균유통보통주식수(*)	35,005,517	35,005,517
기본주당손익(엔)	(20)	(31)

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수는 당분기말 및 전분기말의 유통주식수와 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기말 현재 주식선택권은 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단되어 당분기 의 희석주당손익은 당분기 기본주당손익과 동일합니다.

21. 매출 및 매출원가
(1) 당분기와 전분기 중 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
[재화 및 용역의 유형]
도매ㆍ소매 및 온라인	342,074	105,518
부동산임대	74,601	112,080
리스	8,363	23,810
합 계	425,038	241,408
[수익인식 시기 및 방법]
고객과의 계약에서 생기는 수익(*1)
한 시점에 인식하는 매출 - 직매입판매	331,174	100,227
한 시점에 인식하는 매출 - 특정매입판매	10,900	5,291
기간에 걸쳐 인식하는 매출	74,601	112,080
리스계약에 의한 수익(*2)
운용리스수익(*3)	8,166	22,831
리스순투자의 금융수익	197	979
합 계	425,038	241,408

(*1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.
(*2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다.
(*3) 당사는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다.

(2) 계약잔액
당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액의 상세 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분		당분기말	전기말
수취채권	매출채권	398,092	399,971
계약부채	선수금	609	609

(*) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.

(3) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
도매ㆍ소매 및 온라인	203,421	83,044
부동산임대	22,547	60,155
리스	14,554	31,648
합 계	240,522	174,847

22. 성격별비용
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	209,475	(60,409)
재고자산의 매입	(6,376)	143,314
종업원급여	140,749	684,844
판매촉진비	6,130	9,002
임차료	38,064	1,340
감가상각비와 기타상각비	357,375	535,489
지급수수료	73,355	12,918
기타비용	332,163	241,378
합 계	1,150,935	1,567,876

23. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
급여및상여	116,520	333,940
퇴직급여	9,062	19,711
해고급여	-	250,006
법정복리비	16,526	76,059
복리후생비	1,365	1,018
판매촉진비	6,130	9,002
광고선전비	10,337	14,914
임차료	38,064	1,340
수도광열비	10,183	19,578
통신비	4,238	8,497
여비교통비	3,097	2,269
소모품비	723	1,302
관리제비용	113,979	85,290
보험료	3,982	4,781
운임	8,009	3,026
지급수수료	73,355	12,918
세금과공과	33,465	34,353
감가상각비	338,946	497,177
무형자산상각비	3,875	5,218
대손상각비	114,147	6,395
주식보상비용	(2,724)	4,110
기타판매비와관리비	7,135	2,126
합 계	910,414	1,393,030

24. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
급여 및 상여	116,520	333,940
사회보장제도 및 복리후생 관련 비용	17,892	77,077
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	9,062	19,711
해고급여	-	250,006
주식보상비용	(2,724)	4,110
합 계	140,749	684,844

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
순확정급여부채	500,197	503,126
기타부채(상여, 연차부채)	37,571	25,521
총 종업원급여부채	537,768	528,647
총 종업원급여자산	-	-
순 종업원급여부채	537,768	528,647

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 순확정급여부채의 변동액은 각각 9,062천엔 및 19,711천엔 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사가 지급한 퇴직금은 각각 11,991천엔과 5,500천엔 입니다.

(5) 전분기 중 당사는 해고급여로 250,006천엔을 인식하였습니다.

(6) 당분기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다.

25. 기타영업수익과 기타영업비용
당분기와 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
유형자산처분이익	1,307	636
수입임차료	3,558	20,386
잡수익	15,427	31,204
기타영업수익 계	20,292	52,226
기타의대손상각비	51,438	67,628
잡손실 및 기타	18,669	17,471
기타영업비용 계	70,107	85,099

26. 법인세비용
법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

27. 금융수익 및 금융원가
당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
이자수익	2,464	4,080
외환차익 및 외화환산이익	112,219	3,383
금융수익 계	114,683	7,463
이자비용	22,246	30,551
외환차손 및 외화환산손실	6,588	88,643
금융원가 계	28,834	119,194

28. 자본관리
당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.

당사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
부채총계	21,933,417	22,647,295
자본총계	11,477,022	12,163,486
부채비율	191%	186%

29. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차는 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다.

(1) 금융기관과 한도거래 약정

(단위: 천엔)
구 분	금융기관	당분기말		전기말
구 분	금융기관	약정액	실행액	약정액	실행액
당좌차월	오이타은행 후쿠오카지점	-	-	400,000	-
	미즈호은행 오이타지점	300,000	-	300,000	-
	미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점	-	-	300,000	-
	리소나은행 후쿠오카지점	-	-	300,000	-
차입한도약정(*)	미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점	500,000	-	-	-
	리소나은행 후쿠오카지점	500,000	-	-	-
	미즈호은행 오이타지점	400,000	-	-	-
	오이타은행 후쿠오카지점	400,000	-	-	-
	이요은행 후쿠오카지점	300,000	-	-	-

(*) 해당 차입한도약정과 관련하여 회사는 회사의 유형자산 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 7, 8참조)

(2) 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보

(단위 : 천엔, USD)
구 분	금융기관	제공자	당분기말	전기말
물품대금 보증	미즈호은행	Chow Tai Fook Jewellery Company Limited	USD 1,500,000	USD 1,500,000
지급보증	미즈호은행 등	미즈호은행 및 리소나은행	150,000	200,000

30. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천엔)
구 분	장부금액
구 분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정	상각후원가측정	합계
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
매출채권	-	-	14,416	14,416
금융리스채권	-	-	113,410	113,410
기타금융자산	-	-	5,331,782	5,331,782
장기금융상품	-	-	9,157	9,157
합 계	-	-	5,468,765	5,468,765
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	-	14,752	14,752
차입부채	-	-	2,510,152	2,510,152
사채	-	-	150,000	150,000
기타금융부채	-	-	824,972	824,972
합 계	-	-	3,499,876	3,499,876

(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	장부금액
구 분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정	상각후원가측정	합 계
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
매출채권	-	-	110,590	110,590
금융리스채권	-	-	138,994	138,994
기타금융자산	-	-	5,269,195	5,269,195
장기금융상품	-	-	9,047	9,047
합 계	-	-	5,527,826	5,527,826
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	-	27,020	27,020
차입부채	-	-	2,922,165	2,922,165
사채	-	-	200,000	200,000
기타금융부채	-	-	822,369	822,369
합 계	-	-	3,971,554	3,971,554

(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다.

③ 가치평가기법
당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

(2) 신용위험
① 고객들의 기대신용손실 평가 : 매출채권, 계약자산 및 리스채권
당분기말과 전기말 현재 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 설정하는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미연체 및 180일 미만 연체	208,535	105,201	103,334
180일 이상 365일 미만 연체	48,984	24,492	24,492
365일 이상 연체	302,939	302,939	-
합 계	560,458	432,632	127,826

2) 전기말

(단위: 천엔)
연체일수	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미연체 및 180일 미만 연체	225,401	-	225,401
180일 이상 365일 미만 연체	48,365	24,183	24,182
365일 이상 연체	294,302	294,302	-
합 계	568,068	318,484	249,583

② 고객들의 기대신용손실 평가 : 현금및현금성자산, 기타의 금융자산
당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미연체 및 365일 미만 연체	6,613,659	-	6,613,659
미연체 및 365일 미만 연체	3,742,200	1,658,012	2,084,188
합 계	10,355,859	1,658,012	8,697,847

2) 전기말

(단위: 천엔)
연체일수	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미연체 및 180일 미만 연체	13,338,742	-	13,338,742
미연체 및 180일 미만 연체	1,403,122	708,088	695,034
365일 이상 연체	3,965	3,965	-
합 계	14,745,829	712,053	14,033,776

③ 당분기말 현재 전체가 제거되지는 아니한 양도 금융자산이나, 전체가 제거되었으나 당사가 지속적으로 관여하고 있는 금융자산은 없습니다.

31. 운용리스

(1) 리스제공자
① 리스제공자로서의 리스거래의 개요
당사는 차량운반구 등을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년에서 15년 사이에서 결정됩니다.

② 당기손익으로 인식된 금액
당분기와 전분기 중 차량운반구로부터 당사가 얻은 임대수익 및 유지비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
차량운반구
운용리스료수익	8,166	22,831
감가상각비	29,040	37,628

(2) 리스이용자
① 리스이용자로서의 리스거래의 개요
당사는 점포 및 종업원 기숙사를 임차하고 있습니다.

② 사용권자산
당분기 및 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	부동산	기타	합계
기초	14,464,301	20,778	14,485,079
감가상각비	(265,036)	(4,946)	(269,982)
사용권자산 추가	37,635	-	37,635
사용권자산의 제거	(97,021)	-	(97,021)
분기말	14,139,879	15,832	14,155,711

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	부동산	기타	합계
기초	20,415,989	45,313	20,461,302
감가상각비	(1,522,362)	(26,143)	(1,548,505)
사용권자산의 추가	49,446	9,559	59,005
사용권자산의 제거	(1,717,962)	(7,952)	(1,725,914)
사용권자산의 손상	(2,760,809)	-	(2,760,809)
기말	14,464,302	20,777	14,485,079

③ 리스에서 발생한 현금유출
당분기와 전분기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
리스부채에서 발생한 현금유출	193,211	436,699
단기리스 관련 비용	5,483	1,617
소액자산 리스 관련 비용	1,535	3,080
총현금유출액	200,229	441,396

32. 특수관계자
(1) 당분기 중 주요한 특수관계자의 변동은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 자금거래 등의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
특수관계자 구분	특수관계자명	거래구분	당분기	전분기
당사의 종속기업	(주)케이박스	기타비용	704	1,632

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천엔)
특수관계자 구분	특수관계자명	채권ㆍ채무
특수관계자 구분	특수관계자명	대여금	미수금
당사의 종속기업	(주)케이박스	3,742,200	83,318

② 전기말

(단위: 천엔)
특수관계자 구분	특수관계자명	채권ㆍ채무
특수관계자 구분	특수관계자명	대여금	미수금
당사의 종속기업	(주)케이박스	3,625,000	81,046

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	보증의 내용
대표이사	유한회사 호우츄우산교	홋카이도점 지급임차료에 대한 연대보증
대표이사	주식회사 미야오카	나고야점 지급임차료에 대한 연대보증

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
차입금 및 사채의 유동성대체	175,014	665,394
사용권자산과 리스부채의 인식	37,635	2,631
리스부채의 유동성 대체	328,842	383,148
리스조건변경 등	94,094	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.
① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	기초	재무현금흐름에서 생기는 변동	그 밖의 변동	분기말
차입부채	2,922,165	(412,013)	-	2,510,152
사채	200,000	(50,000)	-	150,000
리스부채	17,342,060	(193,211)	(37,206)	17,111,643

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초	재무현금흐름에서 생기는 변동	그 밖의 변동	기말
차입부채	3,518,820	(596,655)	-	2,922,165
사채	300,000	(100,000)	-	200,000
리스부채	20,360,678	(1,365,310)	(1,653,308)	17,342,060

34. 주식선택권

(1) 당사는 당분기 및 전분기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : %)
구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권
부여일	2017년 06월 16일	2018년 06월 16일	2018년 07월 14일
부여선택권수	152,500 개	92,500 개	5,000 개
전환비율	주식선택권 1개당 보통주 1주
행사가능기간	2019년 6월 16일 ~ 2022년 5월 24일	2020년 6월 16일 ~ 2023년 6월 16일 2020년 6월 16일 경과후 1/3 2021년 6월 16일 경과후 1/3 2022년 6월 16일 경과후 1/3 행사가능	2020년 7월 14일 ~ 2023년 7월 14일 2020년 7월 14일 경과후 1/3 2021년 7월 14일 경과후 1/3 2022년 7월 14일 경과후 1/3 행사가능
소멸일	2022년 05월 24일	2023년 06월 15일	2023년 07월 13일
기초자산가격	950 엔	13,550 원	12,600 원
기대행사가격	950 엔	13,686 원	12,726 원
기초자산의 기대변동성	41.8	52.6	53.7
기대행사기간	3.5 년	3.0 년	3.0 년
기대배당수익률	0.42	-	-
무위험이자율	(0.11)	2.1 ~ 2.4	2.0 ~ 2.2

(2) 당사는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중에 발생한 주식선택권에 대한 보상원가 (-)2,724천엔 (전분기 4,110천엔)은 판매비와관리비 및 기타자본항목으로, 종속기업의 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상원가 443천엔 (전분기 532천엔)은 종속기업투자주식 및 기타자본항목으로 계상되었습니다.

(3) 당분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 개)
구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권
기초수량	105,000	36,000	5,000
퇴직에 의한 감소	-	(7,500)	-
분기말수량	105,000	28,500	5,000
당사 임직원에게 부여된 수량	100,000	19,000	-
종속기업 임직원에게 부여된 수량	5,000	9,500	5,000

35. 우발사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관과 한도거래 약정 등을 체결하고 있는 바, 한도액과 사용잔액은 다음과 같습니다.

(엔화단위 : 천엔, 외화단위 : USD)
구 분	금융기관	당분기말		전기말
구 분	금융기관	약정액	실행액	약정액	실행액
당좌차월	오이타은행 후쿠오카지점	-	-	400,000	-
	미즈호은행 오이타지점	300,000	-	300,000	-
	미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점	-	-	300,000	-
	리소나은행 후쿠오카지점	-	-	300,000	-
차입한도약정(*)	미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점	500,000	-	-	-
	리소나은행 후쿠오카지점	500,000	-	-	-
	미즈호은행 오이타지점	400,000	-	-	-
	오이타은행 후쿠오카지점	400,000	-	-	-
	이요은행 후쿠오카지점	300,000	-	-	-

(*) 해당 차입한도약정과 관련하여 회사는 회사의 유형자산 및 재고자산을 담보로 제공하였습니다. (주석 7, 8참조)

(2) 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보
당분기 및 전기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔, USD)
구 분	금융기관	제공자	당기말	전기말
물품대금 보증	미즈호은행	Chow Tai Fook Jewellery Company Limited	USD 1,500,000	USD 1,500,000
지급보증	미즈호은행 등	미즈호은행 및 리소나은행	150,000	200,000

(3) 담보제공자산 등

가. 당분기말

(단위: 천엔)
담보제공자산	장부금액	제공처	제공내용	채권최고액
유형자산	994,245	리소나은행 후쿠오카지점 등	담보제공	2,100,000
재고자산	3,039,323	리소나은행 후쿠오카지점 등	담보제공	2,100,000
합 계	4,033,568			2,100,000

36. COVID-19로 인한 불확실성
COVID-19의 확산으로 인하여 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있으며, 이로 인한 일본국의 입국고객이 감소하는 등의 사유에 따라 당사는 당분기 중 분기순손실 684백만엔이 발생하였습니다.

이와 같이 COVID-19의 확산은 당사의 주요 영업인 사후면세점업의 실적에 불리한 영향을 미치고 있습니다. COVID-19로 인한 불확실성이 존재하는 상황 하에서 당사의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 발생하여 안정적 영업 수익성이 달성되지 않을 가능성이 존재합니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

당사가 COVID-19으로 인한 불확실성에 대처하고자 하는 방안은 다음과 같습니다.

당사의 계속기업으로 존속하기 위한 대처방안은 다음과 같습니다.

ⓛ 원가 비용 절감 등 경영개선전략

ⓐ 매장의 탄력적 근무 등으로 인건비 절감

37. 미적용 제·개정 기준서

2021년 3월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성에 관한 사항
해당사항 없습니다.

(2) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도에 관한 사항
해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계 처리 및 우발채무 등에 관한 사항
해당사항 없습니다.

(3)-1. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리
해당사항 없습니다.

(3)-2. 채무보증 내역
우발채무 등에 관한 사항은『III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석_
36. 우발사항』을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천엔)

구 분	제28기 1분기	제27기	제26기
매출채권	400,785	402,420	459,245
대손충당금	-383,676	-289,382	-234,736
설 정 율	95.73%	71.91%	51.11%

(2) 최근 2사업년도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천엔)

구 분	제28기 1분기	제27기
기초금액	289,382	234,736
대손상각비(환입)	-	-
손상차손 인식	-94,294	-54,646
기말금액	383,676	289,382

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 IFRS 9호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 기대신용손실율은 매출채권 등이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 하여 산정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
해당사항 없습니다.

다. 재고자산 현황

(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천엔)

사업부문	계정과목	제28기 1분기	제27기	제26기	비고
소매	재고자산	4,948,617	5,153,372	6,637,988	-
합계		4,948,617	5,153,372	6,637,988	-
총자산대비재고자산구성비율(%)		14.33%	14.28%	12.66%	-
[재고자산합계÷기말자산총계×100]		14.33%	14.28%	12.66%	-
재고자산회전률(회수)		0.17	0.28	2.37	-
[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		0.17	0.28	2.37	-

(*) 재고자산은 상품과 저장품으로 구성되어 있으며, 상기 재고자산의 경우 상품으로 반영되어 있습니다.

(2) 재고자산의 실사내용

1) 실시일자
2021년 2월 26일

2) 실사방법
샘플 중심의 수량 카운트

3) 장기체화재고 등 현황
재고자산의 미실현가능가액이 취득원가보다 하락하였을 경우에는 미실현가능가액을 재무상태표 재고자산에서 감액으로 하였으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고
상품	5,822,907	5,822,907	-874,290	4,948,617	-

채무증권 발행실적

(기준일 :

2021.05.31

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)JTC	회사채	사모	2016년 09월 28일	5,079	0.02	-	2021년 09월 28일	미상환 주1)	-
(주)JTC	회사채	사모	2019년 09월 25일	1,016	0.30	-	2024년 09월 25일	미상환 주2)	-
합 계	-	-	-	6,095	-	-	-	-	-

주1) 동 금액에 대해서 6개월마다 5,000만엔을 상환하고 있으며, 본 보고서 제출 기준일로 남은 금액은 총 1.5억엔입니다.
주2) 동 금액은 2024년 9월 25일에 일괄상환할 예정입니다.
주3) 당사는 2021년 6월 30일 무기명식 이권부 사모전환사채를 발행하였습니다. 자세한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항을 참조하시기 바랍니다.
※ 2021년 05월 31일 서울외국환중개(주) 에서 개시한 10.1570원/엔을 일괄적용하여 산정하였습니다.

(기준일 :

2021.05.31

)

(단위 : 억엔, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)JTC		사모	2016년 09월 28일	5	0.02	-	2021년 09월 28일	상동	-
(주)JTC		사모	2019년 09월 25일	1	0.30	-	2024년 09월 25일	상동	-
합 계	-	-	-	6			-		-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021.05.31

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2021.05.31

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2021.05.31

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	508	-	-	1,016	-	-	-	1,524
	합계	508	-	-	1,016	-	-	-	1,524

(기준일 :

2021.05.31

)

(단위 : 천만엔)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	5	-	-	10	-	-	-	15
	합계	5	-	-	10	-	-	-	15

※ 2021년 02월 28일 서울외국환중개(주) 에서 개시한 10.1570원/엔을 일괄적용하여 산정하였습니다

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021.05.31

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021.05.31

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제28기 1분기(당기)	삼정회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
제27기(전기)	삼정회계법인	적정	COVID-19 영향	현금창출단위의 손상
제26기(전전기)	삼정회계법인	적정	COVID-19 영향	IFRS 16호리스

2. 감사용역 체결현황

(단위: 천엔, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제 28기 1분기 (당기)	삼정회계법인	중간재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 검토	47,000	3,880	-	-
제27기(전기)	삼정회계법인	중간재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 검토	57,000	4,700	47,600	5,880
제26기(전전기)	삼정회계법인	중간재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 검토	28,000	2,400	37,500	3,230

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

가. 회계감사인과 비감사용역 계약현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제28기 1분기(당기)	-	-	-	-	-
제28기 1분기(당기)	-	-	-	-	-
제27기(전기)	-	-	-	-	-
제27기(전기)	-	-	-	-	-
제26기(전전기)	-	-	-	-	-
제26기(전전기)	-	-	-	-	-

나. 회계감사인의 변경

당사는 과거 3개년 재무제표에 대하여 일본 유한책임 딜로이트토마츠법인으로부터 일본국회계기준(J-GAAP)에 따라 회계감사를 받았고 적정의견을 받았습니다. 또한, 한국거래소에 상장을 위해 국제회계기준(IFRS)를 도입하여 작성한 과거 3개년 재무제표에 대해 삼정KPMG회계법인으로부터 감사를 받았습니다.

다. 내부통제에 관한 사항

당사는 신뢰할 수 있는 재무정보 작성과 통제 및 공시를 위하여 한국 내부회계관리제도를 2018년 1월 1일 도입하였습니다. 또한 감사인으로부터 2021년 5월 26일 내부회계관리제도 검토결과 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운용되고 있는 것으로 의견을 받았습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항

(1) 이사회 구성 개요

당사의 이사의 수는 3명 이상, 최소 2명 이상의 사외이사를 두어야 하고, 사외이사는 전체 이사 수의 1/4 이상이어야 합니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며, 직무 집행을 감독하고 있습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
7	4	2	-	-

이사회의 구성에 관한 정관 내용은 다음과 같습니다.

구분

주요내용

정관 제20조

(이사의 수)

당 회사는 이사(감사위원인 자를 제외한다) 3명 이상을 둔다.

② 당 회사는 감사위원인 이사 3명 이상을 둔다.

③ 당 회사의 이사의 4분의 1 이상으로서 적어도 2명은 사외이사로 한다.
사외이사는 회사법 제2조 제15호에서 정하는 사외이사의 요건을 모두 갖추어야 하고, 이에 더하여 당 회사의 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우에는 대한민국 상법 제542 조의8 제2항의 사외이사 결격사유에 해당되지 아니하여야 한다.

정관 제21조

(이사의 선임)

당 회사의 이사는 감사위원인 이사와 그 외 이사를 구별하여, 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주의 의결권의 3분의 1 이상을 보유하는 주주가 출석하여, 출석한 당해 주주의 의결권 과반수로써 선임한다.

② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다.

③ 사외이사의 수가 제20조 제3항에서 정하는 비율 또는 수를 하회하는 경우, 이사는 그 후 최초로 소집되는 주주총회에서 당해 비율 또는 수를 충족하기 위하여 사외이사의 선임에 관한 의안을 제출하여야 한다.

④ 당 회사는 감사위원인 이사 및 그 외 이사를 결한 경우 또는 회사법이나 정관에서 정하는 이사의 원수를 결하게 되는 때에 대비하여, 주주총회의 결의에 의하여 보결 감사위원인 이사 및 그 외 이사를 선임할 수 있다.

⑤ 보결 감사위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 정기주주총회 개시 시까지로 한다.

정관 제24조

(이사의 임기)

이사(감사위원인 자를 제외한다)의 임기는 선임 후 1년 이내에 종료되는 사업연도 중 최종의 것에
관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다.

② 감사위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다.

③ 증원 또는 보결로서 선임된 이사(감사위원인 자를 제외한다. 이하 본항에서 같다)의 임기는 다른이사의 임기 잔존기간과 동일하다.

④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사위원인 이사의 보결로서 선임된 감사위원인 이사의 임기는 퇴임한 감사위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다.

(2) 이사회 의장에 관한 사항

이사회 의장	대표이사 겸직 여부	이사회 의장 선임 사유
구 철모	○	당사 업무집행에 관한 채택 여부의 결정을 주도한다는 관점에서,당사의 사업 전반에 정통한 대표이사가 이사회 의장에 적합하다고 판단함

(3) 이사회 운영 규정의 주요 내용

이사회 운영과 관련하여 당사 이사회 규정에 규정된 주요 내용은 아래와 같습니다.

1. 이사회는 이사 전원으로 구성한다.

2. 정기 이사회는 매달 1차례 개최한다.

3. 이사회는 이사장이 이를 소집한다. 이사장에게 사고가 발생했을 때는 미리 이사회가 정한 순서에 따라 이사부사장, 전무이사, 상무이사 순서에 따라 이를 대신한다.

(4) 이사회의 권한 내용

구분

내용

정관 제8조

(주시배당을 받을
권리 등의 결정)

당 회사의 주식(자기주식의 처분에 따른 주식을 포함한다)을 인수하는 자를 회사법 제202조에서 정하는 바에 따라 모집하는 경우, 주주는 그 소유하는 주식 수에 비례하여 신 주식의 배당을받을 권리를 갖는다. 단, 당해 주주가 배당을 받을 모집주식 수에 1주에 못 미치는 단수가 있을 때에는 이를 절사한다.

② 전항의 경우에는 그 모집사항 및 회사법 제202조 제1항 각 호에 열거하는 사항의 결정은 이사회의 결의로써 행한다.

③ 제1항의 규정에도 불구하고 당 회사는 다음의 각 호의 요건을 충족하는 경우로서 당 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로써 제3자에게 배당증자 또는 공모증자에 의해 모집주식의 발행 등을 할 수 있는 것으로 한다.
④ 제1항의 경우에 주주가 회사법 제202조 제1항 제2호의 기일까지 동법 제203조 제2항의 신청을 하지 않은 경우 또는 모집주식의 인수인이 출자의 불이행으로 인하여 주주가 될 권리를 상실한 경우, 당해 모집주식에 상당하는 수의 주식에 대한 처리는, 별도 이사회의 결정 또는 기타 회사법에서 정하는 절차에 따라 이루어지는 것으로 한다.

정관 제8조의 2

(신주예약권의 발행)

당 회사는 당 회사의 신주예약권(신주예악권부사채를 포함한다. 이하 본조에 있어 동일하다)을인수할 자의 모집을 하는 경우에는, 회사법 제238조 제3항 각 호에서 열거하는 경우를 제외하고는, 이사회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 사항을 정하여야 한다.

② 당 회사는 전항 본문에서 정한 경우로서 회사법 제238조 제3항 각 호에서 정하는 경우에는 제17조 제2항에서 정하는 주주총회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 사항을 정하여야 한다.

③ 전 2항에서 정하는 경우, 당 회사는 당 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위해 필요한 경우에 한하여, 당 회사의 주주 이외의 자에 대해 신주예약권을 발행할 수 있다.

④ 당 회사는 이사회의 결의에 따라 당 회사의 이사, 집행임원, 종업원, 그 외 이에 준하는 지위에 있는 자에 대하여 스톡옵션으로서의 신주예약권을 발행할 수 있다.

정관 제8조의 4

(자기주식등의 취득)

당 회사는 회사법의 정함에 따라 이사회 결의에 의한 시장거래 등에 의하여 자기주식을 취득할수 있다.

② 당 회사는 전항에 언급한 경우 외에, 회사법의 정함에 따라 회사법 제461조 제2항에서 정하는 분배가능액의 범위 내에서 자기주식을 취득한 후, 소각할 수 있다. 이 경우에는 이사회의 결의에 따라 소각할 자기주식의 수를 정하여야만 한다.

③ 당 회사의 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우, 당 회사는 이사회 결의에 의하여 시장거래 등에 의하여 자기주식예탁증서를 취득할 수 있다. 또한, 당 회사가 한국거래소에 상장되어 있는 자기주식예탁증서를 취득하는 경우 회사법 기타 적용 법령의 정함에 따르는 외에, 그들에 반하지 않는 한, 한국거래소가 정하는 ‘코스닥시장 공시규정’ 및 한국거래소에주식예탁증서를 상장하고 있는 회사에 적용되는 법령이 정하는 주식예탁증서의 취득요건, 방법 및 절차를 준수하여야 한다.

정관 제10조

(주주명부관리인)

② 주주명부관리인 및 그 사무 취급 장소는 이사회의 결의로 정하고, 이를 공고한다.

정관 제16조

(소집권자 및 의장)

주주총회는 법령에 특별한 정함이 있는 경우를 제외하고 이사사장이 소집한다.
단, 이사사장에게 사고가 있는 때에는 사전에 이사회 결의에서 정한 순서에 따라 다른 이사가 소집한다.

정관 제27조

(이사회 결의)

이사회 결의는 의결에 참가할 수 있는 이사의 과반수가 출석하여 그 과반수로써 실시한다.

정관 제28조

(이사회 결의의 생략)

이사가 이사회 결의의 목적인 사항에 관하여 제안을 한 경우, 당해 제안에 대하여 의결에 참가할 수 있는 이사 전원이 서면으로 동의의 의사표시를 한 때에는 당해 제안을 가결하는 취지의 이사회 결의가 있었던 것으로 간주한다.

정관 제36조

(중간배당)

당 회사는 이사회 결의로써 매년 8월 31일의 최종 주주명부에 기재된 주주 또는 등록주식질권자에 대하여 중간배당을 할 수 있다.

정관 제40조

(이사의 경업금지)

이사는 이사회의 승인이 없으면 자기 또는 제3자의 계산으로 당 회사의 영업부류에 속한 거래를 하거나 당 회사와 동종영업을 목적으로 하는 다른 회사의 무한책임사원이나 이사가 되지 못한다.

② 이사가 제1항의 규정을 위반하여 거래를 한 경우, 당 회사는 이사회의 결의에 따라, 그 이사의 거래가 자기의 계산으로 한 것인 때에는 당해 거래를 당 회사의 계산으로 한 것으로 볼 수 있고, 제3자의 계산으로 한 것인 때에는 그 이사에 대하여 당해 거래로 인하여 당해 이사가 얻은 이득의 양도를 청구할 수 있다.

이사회 규정

１．결의사항

(1) 주주총회에 관한 사항
①주주총회 소집
②주주총회에 부의하는 의제 및 의안의 결정

③주주총회에 보고하는 사업보고서의 결정

④주주명부의 임시 폐쇄 및 기준일의 결정

(2) 이사회에 관한 사항

①대표이사의 선정 및 해직

②임원이사의 선정 및 해직

③각 이사의 담당 업무 결정

④이사의 업무 거래 승인

⑤이사와 회사 간의 거래 또는 이사가 제3자를 위해 회사와 거래, 기타 회사와 이사와의 이익에어긋나는 거래의 승인

(3) 주식 및 채권에 관한 사항

①모집주식의 발행

②주식 분할 및 분할비율에 따른 수권제약정관변경

③주식양도의 승인

④종류주식의 발행

⑤신주예약권의 발행

⑥사채, 신주예약권부사채의 발행

⑦주주명부 관리인의 선임 및 그 사무취급장소의 선정 또는 변경

⑧자기주식의 처분 및 소각

⑨기타주식에 관한 중요 사항

(4) 중요한 업무집행에 관한 중요 사항

①경영기본방침의 결정
②중기경영계획의 결정

③연간 예산의 승인

④사업 양수도의 결정

⑤사업소 설치, 변경 및 폐지

⑥중요한계약의 체결 및 해약

⑦회사의 기본 조직(부, 실), 지점 설치, 변경 및 폐지

⑧중요한 사용인(중요한 사용인이란, 임원을 제외한 각 부문의 최고위 사용인을 뜻하며, 집행임원, 부장, 실장이라고 함)의 선임 및 해임
⑨ 직원의 관리직(관리직이란, 임원을 제외한 각 부문의 최고위 사용인을 뜻하며, 집행임원, 부장, 실장이라고 함）으로의 승진, 이동

⑩중요한 재산의 처분 및 양수

·기부금　１건5천만엔 이상

·광고선전비　１건5천만엔 이상

·제단체의 가입·탈퇴　１건5천만엔 이상

·제조사·감정　１건5천만엔 이상

·업무위탁·고문·컨설턴트 계약　월5천만엔 이상

·비품구입　１건5천만엔 이상

·유형고정자산의 구입, 매각, 교환　１건3억엔 이상

·유형고정자산의 증개축, 보수　１건3억엔 이상

·무형고정자산의 득실　１건3억엔 이상

·고정자산의 제각　１건5천만엔 이상

·고정자산의 폐기　１건5천만엔 이상

·부동산의 취득·양도·처분　１건１억엔 이상

·정보 시스템 관련 개발비용의 지출, 업무위탁비용의 지출금액,

·운용·보수비용의 금액　１건１천만엔 이상

⑪ 중요한 투자, 채무 보증 및 거액의 빚에 관한 사항

·투융자　１건２억엔 이상

·자금 차입　１건５억엔 이상

·채무 보증　１건１억엔 이상

⑫ 규정의 제정 및 개폐

(5) 결산서류, 임시결산서류 및 연결결산서류의 승인

① 분기 결산, 반기 결산 및 연간예산안의 승인 및 확정

② 대차대조표, 손익계산서, 주주자본등변동표, 개별주석 및 해당 부속명세서의 승인

③ 연결결산서류의 승인

④ 사업보고의 승인

⑤ 결산단신의 승인

⑥ 주주총회의 승인을 얻은 대차대조표의 전자적 방법에 의한 공시

⑦ 자본금의 금액 감소(주식 발행과 동시에 자본금의 금액을 감소시킨 경우)

⑧ 준비금의 금액 감소(주식 발행과 동시에 준비금의 금액을 감소시킨 경우)

⑨ 중간배당의 실시와 해당 배당금의 결정

(6) 내부 통제 시스템의 정비

① 이사 및 사용인의 직무 집행이 법령 및 정관에 적합하다는 것을 확보하기 위한 체제

② 이사의 직무 집행에 관한 정보 보관 및 관리에 관한 체제

③ 손실의 위험 관리에 관한 규정 기타 체제

④ 이사의 직무 집행이 효율적으로 이루어지고 있다는 것을 확보하기 위한 체제

⑤ 당사 및 모회사, 자회사로 이루어진 기업집단의 업무의 적정성을 확보하기 위한 체제

⑥ 감사가 자신의 직무를 보조해야 하는 사용인을 둘 것을 요구한 경우, 해당 사용인에 관한 체제 및 해당 사용인의 이사로부터의 독립성에 관한 사항

⑦ 이사 및 사용인이 감사에게 보고하기 위한 체제, 기타 감사로의 보고에 관한 체제

⑧ 감사의 직무 집행에 대해 발생하는 비용 또는 상환 처리 방침에 관한 사항, 기타 감사가 감사를 실효적으로 행하고 있다는 것을 확보하기 위한 체제

２．보고 사항

① 이사회의 결의사항 집행 결과 및 결과

② 회의·위원회·프로젝트의 설치 및 폐지

③ 예선편성의 방침

④ 중요한 회계방침의 변경

⑤ 중요한 자산의 임차

⑥ 월차 결산에 관한 건

⑦ 예산실적 관리에 관한 건

⑧ 소송 및 배상에 관한 건

⑨ 기타 업무 집행에 관한 중요 사항

나. 이사회의 주요활동 내역

[2021년 1분기 이사회 주요 활동내역]

회차	개최일자	의 안 내 용	가 결 여 부	찬반여부
				이사 (출석률)				사외이사 (출석률)	감사등위원인 사외이사 (출석률)
				구철모 (100%)	야나기타 히로키 (100%)	노무라 카즈히로 (100%)	마츠모토 아츠오 (100%)	변상무 (83%)	이치키 카즈히로 (100%)	호리 요시로 (83%)	시키치 켄코 (100%)
서면결의	2021-03-02	【제안사항】 제1호 자회사 (주)K-BOX 저당권기간 연장 허락의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
서면결의	2021-03-11	【제안사항】 제1호 주식회사 CITYPLUS의 한국 인천공항 제1터미널 입국장 면세점 사업권 입찰 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
1	2021-03-15	【결의사항】 제1호 의안 회사 임원 배상책임보험(D&O보험) 계약 체결 건 제2호 의안 주식회사 KTC TAXFREE 중기경영계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	-	찬성
서면결의	2021-03-30	【제안사항】 중기경영계획 및 단년도 이익계획 수정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2021-04-14	【결의사항】 제1호 의안 2021년 2월기 결산 단신 승인 건 제2호 의안 사업보고, 계산서류 및 부속명세서, 연결계산서류의 감사, 회계감사에 제출의 건 제3호 의안 자회사 K-BOX에 대한 자금 대여 건 제4호 의안 이사 개인별 보수 등의 내용과 관련된 결정방침 등의 결정 건 제5호 의안 중요 사용인 채용 및 선임 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	-	찬성
서면결의	2021-04-16	【제안사항】 자회사 (주)K-BOX의 주식 양도대금 반환 등 청구 소송 제기의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2021-05-07	【결의사항】 제1호 의안 제27기 계산서류, 사업보고 및 부속명세서, 연결계산서류의 승인 건 제2호 의안 이사(감사등위원인 이사는 제외) 4명 선임의 건 제3호 의안 감사등위원인 이사 3명 선임의 건 제4호 의안 퇴임이사에 대한 퇴직위로금 증정의 건 제5호 제27기 정기 주주총회 소집 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	-	찬성
4	2021-05-14	【결의사항】 제1호 집행임원 선임의 건 제2호 집행임원 상여액 결정의 건 제3호 자회사 (주)K-BOX 및 관계사 (주)시티플러스, (주)KTC Tax free, (주)DF-KBOX 임원 추천 건 제4호 규정(출장 여비 규정) 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	-	결석
5	2021-05-26	【결의사항】 제1호 한국 제27기 IFRS 재무제표 승인 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	결석	찬성	-	찬성
6	2021-05-27	【결의사항】 제1호 대표이사 선정의 건 제2호 임원 선정의 건 제3호 주주총회 소집권자 대행자 선정의 건 제4호 이사회 의장 대행자 선정의 건 제5호 이사(감사등위원인 이사는 제외)의 보수액 결정 건 제6호 퇴임이사(감사등위원인 이사는 제외)에게 퇴직위로금 증정의 건 제7호 일본의 유가증권보고서 제출 건 제8호 한국 사업보고서 제출 건 제9호 영업본부장 선임의 건 제10호 관리본부장 선임의 건 제11호 집행임원 관장부문 일부 개정의 건 제12호 비업무 집행이사와의 책임 한정 계약 체결 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성

다. 이사회 내 위원회

해당사항 없습니다.

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임

이사 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하기 위하여 노력하고 있으나 법령·정관 상 요건 준수 외에 이사 선임에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.

(기준일: 2021.05.31)

이사	임기	연임여부 및 연임횟수	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 등과의 관계
구철모 (사내이사)	'21.05.27~ '22.05.31	연임 (11회)	이사회	경영최고책임자	-	최대주주
야나기타 히로키 (사내이사)	'20.07.09~ '21.05.27	연임 (2회)	이사회	기획부문담당	-	없음 ※1
노무라 카즈히로 (사내이사)	'21.05.27~ '22.05.31	연임 (1회)	이사회	영업부문담당	-	없음
변상무 (사외이사)	'21.05.27~ '22.05.31	연임 (1회)	이사회	경영전반감독 및 조언	-	없음
이치키 카즈히로 (감사등위원인 사외이사)	'19.05.29~ '21.05.27	해당사항 없음	이사회	경영의무 감사, 회계 감사	-	없음 ※2
호리 요시로 (감사등위원인 사외이사)	'21.05.27~ '22.05.31	해당사항 없음	이사회	경영의무 감사, 회계 감사	-	없음
시키치 켄코 (감사등위원인 사외이사)	'21.05.27~ '22.05.31	해당사항 없음	이사회	경영의무 감사, 회계 감사	-	없음
마츠모토 아츠오	'21.05.27~ '22.05.31	해당사항 없음	이사회	기획부문담당	-	없음 ※3
오바타 신조	'21.05.27~ '22.05.31	해당사항 없음	이사회	경영의무 감사, 회계 감사	-	없음 ※3

※1 사내이사 야나기타 히로키 씨는 21.05.27일자로 퇴임하였습니다.
※2 감사위원인 사외이사 이치키 카즈히로 씨는 21.05.27일자로 퇴임하였습니다.
※3 사내이사 마츠모토 아츠오 씨와 오바타 신조 씨는 21.05.27일자로 신규 선임되었습니다.

이사	선임배경
구철모 (사내이사)	구철모 씨는 1994년 당사 설립 시부터 현재에 이르기까지 대표이사로서 경영 수완을 발휘하여 당사의 성장을 견인해 왔습니다. 이러한 경영자로서의 경험, 보유한 견식은 당사의 당사 영역의 확대와 글로벌 전개, 그리고 지속적인 성장과 기업 가치 향상에 기여할 적임자라고 판하였기 때문입니다.구철모 씨는 1994년 당사 설립 시부터 현재에 이르기까지 대표이사로서 경영 수완을 발휘하여 당사의 성장을 견인해 왔습니다. 이러한 경영자로서의 경험, 보유한 견식은 당사의 당사 영역의 확대와 글로벌 전개, 그리고 지속적인 성장과 기업 가치 향상에 기여할 적임자라고 판하였기 때문입니다.
노무라 카즈히로 (사내이사)	노무라 카즈히로 씨는 신규사업 개발과 마케팅 관련 업무에 깊은 조예를 가지고 있으며 당사 영업 에리어 부문 및 대형 단독 매장의 책임자를 거쳐 영업부문의 총괄 책임자를 역임하여, 당사 영업 기반 확충을 위한 직책을 십분 충분히 발휘하였던 바, 당사 경영에 있어 지속적인 기업 가치 향상에 기여할 수 있다고 판단하였기 때문입니다.
변상무 (사외이사)	변상무 씨는 금융기관 및 한국거래소의 요직을 역임하는등 주식시장에 대해 풍부한 경험과 깊은 식견을 보유하고 있습니다. 이러한 폭넓은 지견을 살려 객관적·전문적인 조언과 감독의 역할을 주도적으로 다함과 동시에 중장기적으로 기업의 사회적 가치 향상에 기여할 것으로 판단하였기 때문입니다.
호리 요시로 (감사등위원인 사외이사)	공인회계사 및 세무사로서 풍부한 경험과 지식을 보유하고 있으며 당사 사외감사로 전문적인 견지에서 적절한 조언을 해 왔습니다. 이러한 폭넓은 지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의 기업 지배구조 강화에 공헌할 수 있다고 판단하였기 때문입니다.
시키치 켄코 (감사등위원인 사외이사)	변호사 및 세무사로서의 풍부한 경험과 지식을 보유하고 있으며 당사 사외감사로 전문적인 견지에서 적절한 조언을 해 왔습니다. 이러한 폭넓은 지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의 기업 지배구조 강화에 공헌할 수 있다고 판단하였기 때문입니다.
마츠모토 아츠오 (사내이사)	은행권 경력을 기반으로 회사의 경영관리 전반의 다양한 실무 경험을 통해 당사 그룹의 내부 안정을 도보하고 그룹의 경영관리 전반을 컨트롤하여 회사의 안정화에 기여할 수 있는 적임자라고 판단하여 임명하였습니다.
오바타 신조 (감사등위원인 사외이사)	금융기관 및 사업회사에서의 풍부한 해외 경험과 재무 경험을 가지고 있습니다. 이 폭넓은 지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의 기업 지배구조를 한층 강화에 공헌할 수 있다고 판단하였기 때문입니다.

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다.

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 현황(감사등위원 포함)

당사는 사외이사(감사등위원 포함)가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사(감사등위원 포함)는 동 지역에서 오랜 기간 기업을 경영한 경험이 있으며, 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있다고 당사는 판단합니다. 또한, 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

성명	주요경력	최대주주 등과의 이해관계	결격 요건 해당여부
오바타 신조 (감사등위원인 사외이사)	주식회사 도카이은행(1990.04~ 2000.01) 동사 국제금융부 조사역(2000.02~ 2001.09) 주식회사 아소 아소종합연구소 시니어매니저(2001.10~ 2008.06) 주식회사 후쿠오카은행 솔루션영업부(2008.07~ 2011.03) 주식회사 후쿠오카캐피탈파트너스(자회사로 파견)(2011.04~ 2014.12) 주식회사 후쿠오카은행 프라이빗솔루션부(2015.01~ 2016.02) Profit Cube Inc. 신용정보시스템사업부 부장(2016.03~ 2018.12) 주식회사 앤서구락부 본사 업무추진역(2019.01~ 20121.04) 당사 감사등위원인 사외이사(2021.05~ 현재)	없음	미해당
호리 요시로 (감사등위원인 사외이사)	아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06) 호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재) 후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재) 당사 사외감사 선임(2011.01 ~ 2019.05) 후쿠오카대학 간사(2014.12 ~ 현재) 당사 감사등위원회 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	없음	미해당
시키치 켄코 (감사등위원인 사외이사)	변호사법인 키타하마 법률사무소 입소(1998.04 ~ 2006.12) 동 파트너 변호사(2007.01 ~ 현재) 세무사(규슈북부세무사회)(2009.03 ~ 현재) 주식회사 베가코퍼레이션 사외감사(2012.07 ~ 2015.07) 동사 사외이사(감사등위원)(2015.07 ~ 현재) 당사 사외감사 선임(2015.07 ~ 2019.05) 당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	없음	미해당
변상무 (사외이사)	㈜대신증권(1978.01 ~ 1996.02) ㈜동서증권 강북본부장(1996.03 ~ 1999.01) ㈜현대증권 강남금융센터장(1999.02 ~ 2000.03) ㈜교보증권 이사(2000.03~2004.11) 동사 전무이사, 대표이사(2003.03 ~ 2004.12) 한국거래소 이사 겸 유가증권시장본부 본부장보(2005.01 ~ 2008.03) 한국거래소 이사 겸 코스닥시장본부 본부장보(2008.04 ~2009.05) 바로투자증권 부회장(2009.05~2014.11) 리코자산운용 부회장(현임)(2014. 12 ~ 현재) 한국거래소 국민행복재단 이사(현임)(2017.03 ~ 현재) 당사 사외이사(2020.12 ~ 현재)	없음	미해당

(2) 사외이사 지원조직 현황

당사는 사업보고서 제출일 현재 회사 내부에서의 사외이사 교육을 실시하지 않고 있으며, 추후 실시할 계획을 보유하고 있습니다.

사외이사 교육 미실시 내역은 다음과 같습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	추후 실시 예정

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

보고서 제출일 현재 감사위원인 사외이사 3인을 선임하였으며, 해당 상근감사위원인사외이사 1인 포함, 상근감사위원인 사외이사 2인을 추가로 선임하여 일본법에 따라'감사위원회'를 구성하고 있습니다. 감사위원회의 설치 목적은 기업의 내부통제 실효성 강화이며, 당사는 감사위원회 설치 후 상근 감사위원인 사외이사가 당사 이사회 등의 의사결정 타당성 검토의 진행에 기여하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

구분

주요내용

정관 제20조

(이사의 수)

② 당 회사는 감사위원인 이사 3명 이상을 둔다.

정관 제21조

(이사의 선임)

② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다.

⑤ 보결 감사위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 정기주주총회 개시 시까지로 한다.

정관 제24조

(이사의 임기)

② 감사위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다.

④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사위원인 이사의 보결로서 선임된 감사위원인 이사의 임기는 퇴임한 감사위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다.

정관 제3조

(감사위원회)

감사위원회는 모든 감사위원인 이사로 조직하되, 감사위원인 이사의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.

② 감사위원회는 그 결의로 감사위원 중에서 감사위원회의 위원장(이하 ‘감사위원장’이라 한다)을 선정하거나 해직한다. 다만, 감사위원장은 사외이사이어야 한다.

③ 감사위원회는 다음과 같은 직무를 수행한다.

(1) 이사의 직무집행의 감사 및 감사보고 작성

(2) 주주총회에 제출하는 회계감사인의 선임 및 해임 및 회계감사인을 재임하지 않을 것에 관한 의안 내용 결정

(3) 감사위원이 아닌 이사의 선임, 해임 또는 사임에 대하여 주주총회에서 진술할 감사위원회 의견의 결정

(4) 감사위원이 아닌 이사의 보수 등에 대하여 주주총회에서 진술할 감사위원회 의견의 결정

(5) 기타 법령 및 본 정관에 정해진 직무

④ 감사위원회가 선정하는 감사위원은 감사위원회의 직무를 집행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 사업의 보고를 요구하거나, 그 자회사의 업무 및 재산 상황의 조사를 할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 그 작성하는 감사보고에 감사의 방법 및 그 내용, 기타 법무성령에서 정하는 사항을 기재하여야 하며, 감사위원인 각 이사는 이에 기명날인하거나 서명하여야 한다.

⑥ 기타 감사위원회에 관한 사항은 법령 또는 본 정관 외에 감사위원회에서 정하는 감사위원회 규정에 의한다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

구분

주요내용

정관 제20조

(이사의 수)

② 당 회사는 감사위원인 이사 3명 이상을 둔다.

정관 제21조

(이사의 선임)

② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다.

⑤ 보결 감사위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 정기주주총회 개시 시까지로 한다.

정관 제24조

(이사의 임기)

② 감사위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다.

④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사위원인 이사의 보결로서 선임된 감사위원인 이사의 임기는 퇴임한 감사위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다.

정관 제3조

(감사위원회)

감사위원회는 모든 감사위원인 이사로 조직하되, 감사위원인 이사의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.

③ 감사위원회는 다음과 같은 직무를 수행한다.

(1) 이사의 직무집행의 감사 및 감사보고 작성

(2) 주주총회에 제출하는 회계감사인의 선임 및 해임 및 회계감사인을 재임하지 않을 것에 관한 의안 내용 결정

(3) 감사위원이 아닌 이사의 선임, 해임 또는 사임에 대하여 주주총회에서 진술할 감사위원회 의견의 결정

(4) 감사위원이 아닌 이사의 보수 등에 대하여 주주총회에서 진술할 감사위원회 의견의 결정

(5) 기타 법령 및 본 정관에 정해진 직무

⑥ 기타 감사위원회에 관한 사항은 법령 또는 본 정관 외에 감사위원회에서 정하는 감사위원회 규정에 의한다.

나. 감사위원 현황

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사 여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
이치키 카즈히로 (상근)	예	일본 규슈대학 법학부(1976.03 ~ 1980.03) 주식회사 후쿠오카은행 입사(1980.04) 동사 상해주재원사무소 개설 및 소장(1994.09 ~ 1999.04) 쇼와철공주식회사 파견(2009.04) 동사 집행임원 경리부장(2012.04 ~ 2014.04) 상급 집행임원 관리총괄부부장 겸 구조개혁추진부장 겸 경영기획실장(2017.04 ~ 2018.03) 당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	예	금융기관, 정부, 증권유관기관 등 경력자(4호 유형) (3호 유형) (※1)	일본 규슈대학 법학부(1976.03 ~ 1980.03) 주식회사 후쿠오카은행 입사(1980.04) 동사 상해주재원사무소 개설 및 소장(1994.09 ~ 1999.04)
오바타 신죠 (상근)	예	주식회사 도카이은행(1990.04~ 2000.01) 동사 국제금융부 조사역(2000.02~ 2001.09) 주식회사 아소 아소종합연구소 시니어매니저(2001.10~ 2008.06) 주식회사 후쿠오카은행 솔루션영업부(2008.07~ 2011.03) 주식회사 후쿠오카캐피탈파트너스(자회사로 파견)(2011.04~ 2014.12) 주식회사 후쿠오카은행 프라이빗솔루션부(2015.01~ 2016.02) Profit Cube Inc. 신용정보시스템사업부 부장(2016.03~ 2018.12) 주식회사 앤서구락부 본사 업무추진역(2019.01~ 20121.04) 당사 감사등위원인 사외이사(2021.05~ )	예	금융기관, 정부, 증권유관기관 등 경력자(4호 유형) (3호 유형)	일본 규슈대학 경제학부((1986.04 ~ 1990.03) 주식회사 도카이은행(1990.04~ 2001.09)) 주식회사 후쿠오카은행(2008.07 ~ 2016.02)
호리 요시로 (비상근)	예	일본 규슈대학 경제학부(1983.04 ~ 1987.03) 아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06) 호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재) 후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재) 당사 사외감사 선임(2011.01 ~ 2019.05) 후쿠오카대학 간사(2014.12 ~ 현재) 당사 감사등위원회 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	예	회계사 (1호 유형)	일본 규슈대학 경제학부(1983.04 ~ 1987.03) 아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06) 호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재) 후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)
시키치 켄코 (비상근)	예	일본 와세다대학 법학부(1988.04 ~ 1992.03) 변호사법인 키타하마 법률사무소 입소(1998.04 ~ 2006.12) 동 파트너 변호사(2007.01 ~ 현재) 세무사(규슈북부세무사회)(2009.03 ~ 현재) 주식회사 베가코퍼레이션 사외감사(2012.07 ~ 2015.07) 동사 사외이사(감사등위원)(2015.07 ~ 현재) 당사 사외감사 선임(2015.07 ~ 2019.05) 당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	-	-	-

※1 이치키 카즈히로는 2021년 5월 27일자로 퇴임하셨습니다.

다. 감사위원회의 독립성

당사의 상근감사위원은 이치키 카즈히로 씨이며 일본 회사법 및 한국 상법 상 결격요건에 해당하지 아니합니다. 또한 정관상 규정된 감사위원의 의무에 따라 직무를 성실하게 수행하고 있다고 판단됩니다. 또한 당사는 이에 대하여 감사위원 2인을 선임하여 법률, 회계 부분에 대한 전문성을 제고하고 있습니다. 이러한 부분을 종합적으로 고려할 때 당사는 당사의 감사가 독립적으로 업무를 수행하고 있다고 판단합니다.
감사위원의 임기와 연임여부, 연임 횟수 등에 관한 사항은 Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1. 이사회에 관한 사항 - 라. 이사의 독립성 - (1) 이사의 선임을 참고하여 주시기 바랍니다.

라. 감사위원회의 주요 활동 내역

[2021년 감사위원회 주요 활동내역]

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	감사위원 이치키 카즈히로 (출석률:100%)	감사위원 호리 요시로 (출석률:100%)	감사위원 시키치 켄코 (출석률:100%)
1	2021-03-15	감사보고서작성 방침에 대해 제27기 정기 주주총회 관계일정의 적법성 심의 감사업무 월차보고(보고사항)	가결	찬성	찬성	찬성
2	2021-04-14	이사(감사등위원인 이사는 제외)선임의안에 관한 의견표명 감사등위원인 이사 선임 동의에 대해 유한책임감사법인 토마츠와의 협의내용 보고(보고사항) 2020년도 기말 재고조사보고(보고사항) 감사업무 월차보고(보고사항)	가결 가결 - - -	찬성	찬성	찬성
3	2021-05-06	유한책임감사법인 토마츠의 평가 심의 회계감사인으로부터 감사결과 개요 보고(보고사항)	가결 -	찬성	찬성	찬성
4	2021-05-07	제27기 사업보고 등·계산서류 등·연결계산서류의 심의 제27기 정시주주총회 소집통지·의안 등의 심의 감사보고서 작성 제출 자회사 K-BOX의 거래에 관한 보고(보고사항)	가결 가결 가결 -	찬성	찬성	찬성
5	2021-05-14	내부회계관리제도에 대한 감사등위원회의 평가보고서 내부감사보고(보고사항)	가결 -	찬성	찬성	찬성
6	2021-05-27	감사등위원회 위원장 선정의 건 상근 감사등위원 선정의 건 감사등위원 보수 배분의 건 퇴임이사 감사등위원에 대한 퇴직위로금 증정의 건 신내부회계관리자 선임의 건	가결 가결 가결 가결 가결	찬성	찬성	찬성

감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시	당사의 감사위원회는 신규사업 등 경영상의 중요한 내용이있을 경우 즉각적인 자료 요청 등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있으므로 별도의 교육은 실시하지 않았으나, 필요에 따라 추후 내부 교육을 실시할 예정입니다.

감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
감사실	1	실장(10년 4개월)	내부감사 및 감사위원회 지원

준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
법무부	1	계장 (2년)	- 사내 법률준수 감사 - 법률자문 - 감사위원회 결과 공지

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 배제여부

대한민국 상법상 집중투표제는 일본 회사법상 '누적투표제'에 해당되는 것으로 판단됩니다. 당사는 정관상 누적투표를 배제하고 있는 바 해당사항 없습니다.

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

당사는 본 보고서 제출일 현재, 일본 회사법에 따른 서면투표제를 준용하고 있습니다.

다. 소수주주권의 행사여부

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 경영권 경쟁여부

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2021.05.31

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
구철모	본인	보통주	20,867,000	59.61	20,867,000	59.61	-
주식회사 KU	기타	보통주	1,440,000	4.11	1,440,000	4.11	-
구광모	친인척	보통주	136,000	0.39	136,000	0.39	-
호리 요시로	임원	보통주	76,000	0.22	76,000	0.22	-
구미경	친인척	보통주	50,000	0.14	50,000	0.14	-
구순경	친인척	보통주	50,000	0.14	50,000	0.14	-
김성강	기타	보통주	4,000	0.01	4,000	0.01	-
변상무	임원	보통주	0	0.00	4,000	0.01	-
계		-	22,623,000	64.63	22,627,000	64.63	-
계		-	-	-	-	-	-

※ 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황에서의 주식수에서 의무보호예수에 해당되어 매각이 제한되는 주식으로는 제28기 1분기 기준 20,703,000주가 보호예수대상 주식입니다. 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '8. 보호예수 현황'을 참고하시길 바랍니다.

가. 최대주주의 주요경력 및 개요

※ 최대주주인 구철모의 주요 경력에 대해서는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 중, 1.임원 및 직원의 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주식 소유현황

(기준일 :

2021.05.31

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	구철모	20,867,000	59.61	대표이사
5% 이상 주주	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

3. 소액주주현황

(기준일 :

2021.02.28

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	11,203	11,205	99.98	12,698,517	35,005,517	36.28	-

※ 당사는 주식수를 DR 기준으로 작성하였습니다.
※ 소액주주 현황은 2021년 02월 28일 시점의 주주명부를 바탕으로 작성하였으며, 보고일 현재 주식 소유 현황과 차이가 있을 수 있습니다.

4. 주식 사무

구분	내용
정관상 신주인수권의 내용	(신주예약권의 발행) 제8조의2 당 회사는 당 회사의 신주예약권(신주예악권부사채를 포함한다. 이하 본조에 있어 동일하다)을 인수할 자의 모집을 하는 경우에는, 회사법 제238조 제3항 각 호에서 열거하는 경우를 제외하고는, 이사회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 사항을 정하여야 한다. ② 당 회사는 전항 본문에서 정한 경우로서 회사법 제238조 제3항 각 호에서 정하는 경우에는 제17조 제2항에서 정하는 주주총회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 사항을 정하여야 한다. ③ 전 2항에서 정하는 경우, 당 회사는 당 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위해 필요한 경우에 한하여, 당 회사의 주주이외의 자에 대해 신주예약권을 발행할 수 있다. ④ 당 회사는 이사회의 결의에 따라 당 회사의 이사, 집행임원, 종업원, 그 외 이에 준하는 지위에 있는 자에 대하여 스톡옵션으로서의 신주예약권을 발행할 수 있다. ⑤ 전 4항의 규정에도 불구하고 당 회사는 당 회사의 최대주주(보유하는 주식수가 가장 많은 주주를 의미한다. 이하 같다) 및 그 특수관계인(대한민국 상법 제542조의8 제2항 제5호, 동법 시행령 제34조 제4항에서 정하는 “특수관계인”을 의미한다. 이하 같다)에 대해 공모 이외의 방법으로 신주예약권을 발행(주주배정 또는 신주예약권 무상배정의 경우를 제외한다)할 수 없다.
주주명부 폐쇄시기	(기준일) 제9조 당 회사는 매사업연도 말일의 최종 주주명부에 기재 또는 기록된 의결권을 갖는 주주를 그 사업연도에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 수 있는 주주로 한다. ② 전 항 이외에 주주 또는 등록주식질권자로서 권리를 행사할 수 있는 자를 확정하기 위하여 필요가 있을 때에는 사전에 공고하여 임시로 기준일을 정할 수 있다.
명의개서 대리인	한국예탁결제원
공고 게재	(공고) 제5조 당 회사의 공고는 관보에 게재하는 방법으로 실시한다. ② 당 회사의 주식 또는 당 회사의 주식을 표창하는 예탁증서(이하 ‘주식예탁증서’라 한다)가 금융상품거래소와 유사한 외국의 거래소에 상장된 경우, 당 회사는 제1항의 공고를 하는 경우에는 당해 상장지 국가에서도 동 공고에 준하는 내용을 당해 상장지 국가의 관련 법규 및 일반적인 관행에 따라 공고한다.
결산일	매년 2월 말일(28일 또는 29일)
정기 주주총회	매사업년도 종료일 익일부터 3개월 이내

5. 주가 및 주식거래실적

당사 주식은 코스닥에 상장(2018.04.06)되었으며, 최근 6개월 간 주가와 거래량은 아래와 같습니다.

종류		2021.05	2021.04	2021.03	2021.02	2021.01	2020.12
종목코드 (950170)	최고	5,270	5,270	5,850	5,220	5,410	5,950
	최저	5,040	4,745	5,040	4,520	4,515	5,360
	평균	5,051	5,028	5,282	4,913	5,037	5,642
최고 일거래량		613,500	497,182	873,154	335,753	380,424	755,700
최저 일거래량		49,333	46,138	61,184	41,977	77,863	62,001
월간거래량		2,643,179	2,580,836	4,133,944	1,791,774	3,540,699	4,241,440

※ 최고, 최저가는 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2021.05.31

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
구철모	남	1962.10	대표이사 사장	등기임원	상근	경영 최고책임자	1991년 3월 니시야마 흥업주식회사 1993년 5월 도쿄전기상회 벳푸점 창업 1994년 3월 당사 설립 대표이사 2017년 3월 당사 대표이사 사장 집행임원(현임) 2018년 4월 주식회사 케이박스 이사(현임)	20,867,000	-	본인	27년 2개월	2022.05.31
야나기타 히로키	남	1970.03	이사 기획본부장	등기임원	상근	기획부문 담당 (경영기획, 경리, 정보시스템)	1990년 4월 세이신서비스주식회사 1997년 1월 주식회사 에스이 2001년 11월 유한회사 감사법인 토마츠 2003년 8월 토마츠컨설팅주식회사(現 딜로이트토마츠컨설팅 합동회사) 2010년 10월 동 매니저 2015년 7월 당사 입사 내부감사실장 2016년 3월 당사 경영기획실장(現 경영기획부장) 2017년 3월 당사 집행임원 경영기획부장 2018년 4월 주식회사 케이박스 감사 2018년 5월 당사 이사 기획본부장 집행임원 경영기획부장(현임) 2019년 5월 주식회사 케이박스 감사 퇴임	-	-	임원	3년 0개월	2021.05.27
노무라 카즈히로	남	1965.08	이사 영업본부장	등기임원	상근	영업부문 담당 (전 점포 통괄, 상품부, 관련사업실)	1991년 3월 금호아시아나그룹 입사 그룹회장부속실 신규사업팀 1995년 4월 동사 경영전략기획팀 과장 2002년 1월 ㈜두산 식품사업부문 해외사업영업본부 영업기획관리팀 차장 2005년 1월 동사 해외사업영업본부 영업기획관리팀 겸 상품개발팀 부장 2007년 6월 ㈜니와카코리아 지사장 2013년 11월 ㈜몬쉘 한국법인 지사장 2016년 10월 당사 입사 사장실 실장 2017년 ４월 당사 서일본에리어통괄부 부장 2020년 ３월 당사 집행임원 영업본부 영업추진부 부장 2020년 12월 당사 이사 영업본부 부본부장(현임) 주식회사 케이박스 감사(현임)	-	-	임원	0년5개월	2022.05.31
마츠모토 아츠오	남	1962.05	이사 관리본부장	등기임원	상근	관리부문 담당 (경영기획, 재무경리, 정보시스템)	1985년 4월 주식회사 히가시일본 은행(구 토키와상호 은행) 2003년 4월 동행 타치바나 지점 부지점장 겸 융자과 과장 2006년 6월 히카리통신 주식회사 사장실 경영전략기획부소속 경영전략과장대우 2006년 9월 FX프라임 주식회사 감사실장 2007년 10월 동사 법무컴플라이언스 총괄부장 2009년 4월 동사 관리본부 경영관리부장 2013년 2월 이토츄식량 주식회사 경영관리부장 2016년 4월 동사 내부감사실장 2018년 7월 시오스 주식회사 인사총무부 시니어매니저 2020년 4월 다이코쿠텐물산 주식회사 인사부 부장대리 2021년 5월 당사 관리본부 부장대우	-	-	임원	0년0개월	2022.05.31
변상무	남	1953.02	사외이사	등기임원	비상근	경영전반 감독 및 조언	1978년 1월 ㈜대신증권 1996년 3월 ㈜동서증권 강북본부장 1999년 2월 ㈜현대증권 강남금융센터장 2000년 3월 ㈜교보증권 이사 2003년 3월 동사 전무이사, 대표이사 2005년 1월 한국거래소 이사 겸 유가증권시장본부 본부장보 2008년 4월 한국거래소 이사 겸 코스닥시장본부 본부장보 2009년 5월 바로투자증권 부회장 2014년 12월 리코자산운용 부회장(현임) 2017년 3월 한국거래소 국민행복재단 이사(현임) 2020년 12월 당사 사외이사(현임)	4000	-	임원	0년5개월	2022.05.31
이치키 카즈히로	남	1957.01	감사등위원인 사외이사	등기임원	상근	경영의무 감사, 회계감사	1980년 4월 주식회사 후쿠오카은행 입사 1994년 9월 동 상해주재원사무소 개설 준비위원장 1995년 4월 동 상해주재원사무소 소장 1999년 4월 동 자츠쇼노쿠마지점 부지점장 2000년 10월 동 시모노세키지점장 2004년 10월 동 나가즈미지점장 2008년 4월 동 오카와지점장 2009년 4월 쇼와철공주식회사 출향 2011년 4월 동 전적 2012년 4월 동 경리부장 2014년 4월 동 집행임원 경리부장 2017년 4월 동 상급집행임원 관리통괄부부장 겸 구조개혁추진부장 겸 경영기획실장 2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임)	-	-	임원	2년0개월	2021.05.27
호리 요시로	남	1964.07	감사등위원인 사외이사	등기임원	비상근	경영의무 감사, 회계감사	1989년 9월 아오야마감사법인 후쿠오카사무소 1995년 7월 호리 공인회계사무소 개설 대표(현임) 2000년 1월 후쿠오카감사법인설립 대표(현임) 2011년 1월 당사 입사 사외감사 2014년 12월 후쿠오카대학교 감사(현임) 2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임)	76,000	-	임원	10년4개월	2022.05.31
시키치 켄코	남	1968.01	감사등위원인 사외이사	등기임원	비상근	경영의무 감사, 회계감사	1998년 4월 키타하마 법률사무소 입사 2007년 1월 변호사법인 키타하마법률사무소 파트너변호사(현임) 2009년 3월 세무사 등록(현임) 2012년 7월 주식회사 베가코퍼레이션 사외감사 2015년 7월 동사 사외감사 당사 입사 사외이사(현임) 2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임)	-	-	임원	5년10개월	2022.05.31
오바타 신조	남	1964.12	감사등위원인 사외이사	등기임원	상근	경영의무 감사, 회계감사	1990년 4월 주식회사 도카이 은행 2000년 2월 동사 국제금융부 조사역 2001년 10월 주식회사 아소 아소종합연구소 시니어매니저 2008년 7월 주식회사 후쿠오카 은행 솔루션영업부 2011년 4월 주식회사 후쿠오카 캐피탈 파트너스(자회사로 파견) 2015년 1월 주식회사 후쿠오카 은행 프라이빗 솔루션부 2016년 3월 Profit Cube Inc. 신용정보시스템사업부 부장 2019년 1월 주식회사 앤서구락부 본사업무추진역 2021년 5월 당사 감사위원등 사외이사	-	-	임원	0년0개월	2022.05.31

※ 당사 정관 제24조 1항에 따라, 이사(감사등위원인 이사를 제외함)의 임기는 선임 후 1년 이내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.
※ 제 27기 주주총회(21.5.27)에서 야나기타 히로키 씨가 사내이사를 임기만료에 의해 퇴임하였고, 이치키 가즈히로씨가 감사등위원 사외이사를 임기만료에 의해 퇴임하였습니다.
※ 제 27기 주주총회(21.5.27)에서 마츠모토 아츠오 씨가 사내이사에 신규 선임되었고, 오바타 신죠씨가 사외이사에 신규 선임되었습니다.

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2021.05.31

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
사업부문직원	남	24	0	0	0	24	6.20	260,035	10,835	-	-	-	-
사업부문직원	여	26	0	0	0	26	5.3	223,405	8,593				-
영업부분직원	남	29	0	0	0	29	6.4	171,829	5,925				-
영업부분직원	여	65	0	0	0	65	5.6	296,097	4,555				-
임원	남	0	0	7	0	7	7.1	136,974	19,568				-
합 계		144	0	7	0	151	5.8	1,088,340	7,208				-

(기준일 :

2021.05.31

)

(단위 : 천엔)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
사업부문직원	남	24	0	0	0	24	6.20	25,194	1,050	-	-	-	-
사업부문직원	여	26	0	0	0	26	5.3	21,645	833				-
영업부분직원	남	29	0	0	0	29	6.4	16,648	574				-
영업부분직원	여	65	0	0	0	65	5.6	28,688	441				-
임원	남	0	0	7	0	7	7.1	13,271	1,896				-
합 계		144	0	7	0	151	5.8	105,447	698				-

※ 상기 급여액은 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.3213/엔을 적용하였습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2021.05.31

)

(단위 : 원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	-	-	-	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	6	3,096,390,000	연간
감사등위원인 이사	3	516,065,000	연간

(단위 : 엔)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	6	300,000,000	연간
감사등위원인 이사	3	50,000,000	연간

※ 상기 금액은 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.3213/엔을 적용하였습니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
9	185,846,515	20,649,659	-

(단위 : 엔)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
9	18,006,155	2,000,684	-

※ 상기 금액은 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.3213/엔을 적용하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	4	145,947,734	36,486,931	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	5,994,972	5,994,972	-
감사위원회 위원	4	33,904,222	8,476,058	-
감사	-	-	-	-

(단위 : 엔)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	4	14,140,441	3,535,110	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	580,835	580,835	-
감사위원회 위원	4	3,284,879	821,220	-
감사	-	-	-	-

※ 상기 금액은 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.3213/엔을 적용하였습니다.

3. 주식매수선택권(신주예약권)의 부여 및 행사현황

(단위 : 원)

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사	2	208,895,000	임기만료로 퇴직한 이사 1명 제외
사외이사	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	2	85,000,000	임기만료로 퇴직한 이사 1명 제외
계	4	293,895,000	-

(기준일 :

2021.05.31

)

(단위 : 원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격
부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	행사	취소	행사	취소	기말 미행사수량	행사기간	행사 가격
아키야마 미치하루	-	2017.06.16	신주예약권	보통주식	25,000	-	-	-	-	25,000	'19.05.25~ '22.05.24	8,500
가와베 히로유키	-	2017.06.16	신주예약권	보통주식	7,500	-	-	-	-	7,500	'19.05.25~ '22.05.24	8,500
야나기타 히로키	등기임원	2017.06.16	신주예약권	보통주식	7,500	-	-	-	-	7,500	'19.05.25~ '22.05.24	8,500
야나기타 히로키	등기임원	2018.06.16	신주예약권	보통주식	7,500	-	-	-	-	7,500	'20.06.16~ '23.06.15	13,686
호리 요시로	등기임원	2017.06.16	신주예약권	보통주식	5,000	-	-	-	-	5,000	'19.05.25~ '22.05.24	8,500
시키치 켄코	등기임원	2017.06.16	신주예약권	보통주식	5,000	-	-	-	-	5,000	'19.05.25~ '22.05.24	8,500
노무라 카즈히로	등기임원	2017.06.16	신주예약권	보통주식	5,000	-	-	-	-	5,000	'19.05.25~ '22.05.24	8,500
외 3명	직원	2017.06.16	신주예약권	보통주식	70,000	-	37,500	-	47,500	22,500	'19.05.25~ '22.05.24	8,500
외 10명	직원	2018.06.06	신주예약권	보통주식	75,000	-	38,000	-	49,000	26,000	'20.06.16~ '23.06.15	8,500
김지영	계열회사 임원	2017.06.16	신주예약권	보통주식	5,000	-	-	-	-	5,000	'19.05.25~ '22.05.24	13,686
김지영	계열회사 임원	2018.06.16	신주예약권	보통주식	2,500	-	-	-	-	2,500	'20.06.16~ '23.06.15	8,500
문길성	계열회사 임원	2018.07.14	신주예약권	보통주식	5,000	-	-	-	-	5,000	'20.07.14~ '23.07.13	13,686
합계	-	-	-	-	220,000	-	75,500	-	96,500	123,500	-	-

※ 사내이사 아키야마 미치하루 씨와 사외이사 가와베 히로유키 씨는 제26기 정기주주총회 연회(20.07.09) 종결로 임기 만료 퇴임하였습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사의 현황

기업집단의 명칭 : 주식회사 JTC
당사의 본 보고서 작성기준일 현재 계열사 및 관계회사는 당사를 제외하고 5개사 이며, 당해 기업집단이 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한 및 채무보증 제한의 대상에 해당되지 않습니다.

(기준일 : 2021.05.31)

구분	회사명	법인등록번호
상장사	-	-
비상장사	㈜ 케이박스	110111-6722999
	㈜ 시티플러스	110111-4437384
	㈜ 케이티씨택스프리	110111-6733946
	㈜ 탑시티면세점	120111-0796667
	㈜ 디에프케이박스	110111-7000203

나. 관계기업 및 자회사의 지분 현황

(단위 : %)

피출자회사 출자회사	㈜ 케이박스	㈜ 시티플러스	㈜ 케이티씨 택스프리	㈜ 탑시티면세점	㈜ 디에프케이 박스
㈜ JTC	100	-	-	-	-
㈜ 케이박스	-	70	51	-	-
㈜ 시티플러스	-	-	-	70	70

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2021.05.31)

성명	직위	회사명	상근여부
구철모	사내이사	㈜ 케이박스	비상근
노무라 카즈히로	사내감사	㈜ 케이박스	비상근

타법인출자 현황

(기준일 :

2021.05.31

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
				수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
				수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
(주)케이박스 (비상장)	2018.04.17	모회사(JTC)의 한국사업 진출	900	2,500,000	100	-	-	-	-	2,500,000	100	-	23,013	13
(주)시티플러스 (비상장)	2018.11.01	한국 사전 면세사업 전개	18,900	24,370,374	70	6,041	-	-	-	24,370,374	70	6,041	13,533	-531
(주)케이티씨택스프리 (비상장)	2018.06.08	한국 사후 면세사업 전개	2,100	122,500	51	-	-	-	-	122,500	51	-	1,791	-159
(주)탑시티면세점 (비상장)	2018.11.01	한국 사전 면세사업 전개	700	70,000	70	-	-	-	-	70,000	70	-	1,211	-54
(주 디에프케이박스 (비상장)	2019.01.29	한국 사전 면세사업 전개	700	700,000	70	700	-	-	-	700,000	70	700	968	9
합 계				27,762,874	-	6,741	-	-	-	27,762,874	-	6,741	40,516	-722

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 담보제공 내역

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 내역

당사는 최근 회계연도 기준 대표이사로부터 2건의 연대보증을 제공받고 있습니다. 해당 보증은 당사의 점포 임차계약에 대한 보증이며, 해당 임차료는 모두 선급하여 지급한 바 보고서 제출일 현재 미지급한 임차료는 존재하지 않습니다. 대표이사로부터 제공받고 있는 연대보증 상세 내역은 아래와 같습니다.

특수관계구분	회사명	보증내용
대표이사	유한회사 호우츄우산교(주1)	홋카이도점 지급임차료에 대한 연대보증
대표이사	주식회사 미야오카(주2)	나고야점 지급임차료에 대한 연대보증

주1) 당사는 유한회사 호우츄우산교와 2020.03.10에 해약하였으므로 본 보고서 작성 기준일 시점에서 보증 관계는 해소되었습니다.
주2) 당사는 주식회사 미야오카와 2020.06.14에 경개 계약을 체결하였으므로 본 보고서 작성 기준일 시점에서 보증 관계는 해소되었습니다.

라. 차입금 내역

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주 등과의 자산 양수도 등

가. 부동산 등의 매매내역

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 부동산 등의 임대차 내역

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 증권 등 매수 또는 매도 내역

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주 등과의 영업거래 등

당사는 보고서 작성 기준일 현재 대상 기간 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약 등을 체결한 사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행, 변경상황

당사는 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없어 본 항목의 기재를 생략합니다.

2. 주주총회의사록 요약

개최일자	정기/임시	의안내용	가결여부가결여부
2013년 5월 27일	정기	- 제19기 대차대조표, 손익계산서, 주주자본등변동계산서 및 개별 주기표 승인의 건 - 이익 처분안의 건 - 이사의 보수액 개정에 관한 건	가결
2013년 10월 25일	임시	- 한국 상장 기업 '현대P&C주식회사' M&A 건 - 한국 상장 기업 '현대P&C'의 M&A에 따른 입찰자금조달의 건	가결
2014년 1월 6일	임시	- 주식양도계약의 건	가결
2014년 1월 10일	임시	- 당사 대표이사 구철모씨에 대한 대여금의 건	가결
2014년 2월 15일	임시	- 당사 대표이사 구철모씨에 대한 대여금의 건 - 현대 P&C 주식회사에 대한 운전자금대여의 건	가결
2014년 5월 28일	정기	- 계산서류 승인의 건 - 이사 및 감사의 임기 만료에 따른 선정의 건	가결
2014년 12월 26일	임시	- 잉여금 처분의 건 - 정관 일부 변경의 건	가결
2015년 1월 29일	임시	- 이사 1명 선임의 건 - 정관 일부 변경의 건 ① - 주주 무상 할당의 건 - 정관 일부 변경의 건 ②	가결
2015년 1월 29일	정기	- 해외 자회사 설립의 건 - 자회사 주식매각의 건	가결
2015년 2월 10일	임시	- 주식회사 이쿠슈국제에의 자금대여의 건	가결
2015년 2월 16일	임시	- 모집주식발행의 건 - 정관 일부 변경의 건	가결
2015년 2월 16일	정기	- 주식의 양도에 따른 취득 승인의 건 - 임원 상여의 건 - 신규 점포 오픈 예정의 건 - 나가사키현 오무라시 점포의 이전 예정의 건	가결
2015년 5월 27일	정기	- 제21기(평성26(2014)년 3월 1일부터 평성27(2015)년 2월 28일까지) 계산서류 승인의 건 - 잉여금 배당의 건 - 정관 일부 변경의 건 ① - 정관 일부 변경의 건 ② - 회계감사인 선임의 건	가결
2015년 7월 3일	임시	- 정관 일부 변경(감사회 설치)의 건 - 감사 2명 선임의 건	가결
2016년 5월 26일	정기	- 잉여금 배당의 건 - 정관 일부 변경의 건 - 이사 4명 선임의 건 - 보궐 감사 1명 선임의 건	가결
2017년 3월 24일	임시	- 정관 일부변경(목적발행가능주식총수)의 건 - 정관 일부변경(조건부개정)의 건	가결
2017년 5월 25일	정기	- 잉여금 배당의 건 - 정관 일부 변경의 건 - 스톡옵션으로서의 신주예약권을 발행하는 건	가결
2018년 2월 20일	임시	- 정관 일부 변경 건	가결
2018년 5월 30일	정기	- 제 24기 재무제표 승인의 건 - 잉여금 배당의 건 - 신임이사 2명 후보자 선임의 건 - 스톡옵션으로서의 주식매수선택권 발행의 건- 제 24기 재무제표 승인의 건 - 잉여금 배당의 건 - 신임이사 2명 후보자 선임의 건 - 스톡옵션으로서의 주식매수선택권 발행의 건	가결
2019년 5월 29일	정기	- 제25기 사업보고 및 계산서류내용보고의 건 - 잉여금 처분 - 정관 일부 변경의 건 - 이사 6명 선임 - 감사등위원인 이사 3명 선임 - 이사(감사등위원인 이사는 제외)의 보수액등 설정 - 퇴임이사 및 퇴임감사에 대한 퇴직위로금 지급	가결
2020년 5월 28일	정기	- 잉여금 처분의 건 - 이사(감사등위원인 이사를 제외함) 4명 선임의 건 - 퇴임이사에 대한 퇴직위로금 지급의 건 - 잉여금 처분의 건 - 이사(감사등위원인 이사를 제외함) 4명 선임의 건 - 퇴임이사에 대한 퇴직위로금 지급의 건	가결
2020년 7월 9일	정기 (연회)	- 제26기 사업보고 및 계산서류내용보고의 건- 제26기 사업보고 및 계산서류내용보고의 건	-
2020년 12월 24일	임시	- 이사(감사등위원인 이사는 제외) 2명 선임의 건 - 퇴임이사에 대한 퇴직위로금 지급의 건	가결
2021년 5월 27일	정기	- 이사(감사등위원인 이사는 제외)4명 선임의 건 - 감사등 위원인 사외이사 3명 선임의 건 - 퇴임이사에 대한 퇴직위로금 지급의 건	가결

3. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건 등

1) 당사의 종속회사인 (주)탑시티면세점은 신촌역사(주)로부터 청구금액 2,000백만원의 임차료 및 손해배상 청구소송의 피고로 계류중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 최종결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

2) 연결실체는 6건의 소송사건에 대하여 원고로 소송이 계류중에 있으며, 현재로서는 동 소송들의 최종결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항이 없습니다.

다. 담보제공 및 채무보증 내역

1) 담보제공자산 등

가. 당분기말

(단위: 천엔)
담보제공자산	장부금액	제공처	제공내용	채권최고액
단기금융상품	232,947	서울보증보험	지급보증	232,947
장기금융상품	66,623	서울보증보험	지급보증	66,623
유형자산	994,245	리소나은행 후쿠오카지점 등	담보제공	2,100,000
재고자산	3,039,323	리소나은행 후쿠오카지점 등	담보제공	2,100,000
합 계	4,333,138			2,399,570

나. 전기말

(단위: 천엔)
담보제공자산	장부금액	제공처	제공내용	채권최고액
단기금융상품	64,869	서울보증보험	지급보증	64,869

2) 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증
연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물(장부가 1,094백만엔)은 (주)케이티씨제주가 차입한 신한은행 및 제주은행의 차입금에 대하여 근저당(채권최고액5,893백만원)이 설정되어 있습니다.

라. 채무인수약정 현황

해당사항이 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

해당사항이 없습니다.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

해당사항이 없습니다.

4. 제재현황

해당사항이 없습니다.

5. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		비고
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	비고
사모전환사채	제1회	2021.06.30	운영자금	14,000	운영자금	14,000	코로나19 대응 자금으로 확보

6. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2021.05.31

)

(단위 : 천원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
기업공개 (코스닥 시장상장)	-	2018.03.30	운영자금 외	89,542,400	- 관계회사 출자금 - 관계회사 대여금 - 설비투자자금 (신규점포)	67,108,049	신규 점포 설비투자자금으로 사용할 계획이었으나, 계획대로 이루어지지 않았으므로 차이가 발생함

7. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2021.05.31

)

(단위 : 천원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
사채	제7회	2019.09.25	사업자금	1,174,000	사업자금	1,174,000	-

※ 상기 사모자금은 서울외국환중개소(주)의 기말환율인 11.1740원/엔을 적용하여 산정하였습니다.

(단위 : 천엔)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
사채	제7회	2019.09.25	사업자금	100,000	사업자금	100,000	-

8. 보호예수 현황

(기준일 :

2021.05.31

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
DR	20,703,000	2018.04.06	2023.04.06	5년	최대주주등(주1)	35,005,517
DR	1,440,000	2018.04.06	2021.04.06	3년	최대주주등(주2)	35,005,517
DR	136,000	2018.04.06	2021.04.06	3년	최대주주등(주2)	35,005,517
DR	50,000	2018.04.06	2021.04.06	3년	최대주주등(주2)	35,005,517
DR	50,000	2018.04.06	2021.04.06	3년	최대주주등(주2)	35,005,517

주1) 상기 보호예수 주식은 2018년 4월6일 코스닥시장 상장공모(일반공모)시 한국거래소 상장 규정에 따라 의무보호예수에 해당되어 매각이 제한되는 주식입니다.
주2) 보고일 현재 해당 주식은 의무보호예수기간이 종료되었습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210730000165

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JTC (950170) 공시 - 분기보고서 (2021.05)

분기보고서 (2021.05) 2021-07-30 13:35:00

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