손오공 (066910) 공시 - 분기보고서 (2023.09)

  1. Home
  2. 손오공
  3. 공시 보기

분기보고서 (2023.09) 2023-11-14 16:27:00

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002063



분 기 보 고 서





                                    (제 27 기)

사업연도 2023년 01월 01일  부터
2023년 09월 30일  까지


금융위원회
한국거래소 귀중 2023년      11월     14일
제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음
회      사      명 : (주)손오공
대   표    이   사 : 김종완
본  점  소  재  지 : 경기도 부천시 안곡로 266

 (전  화) 02-2610-8750

 (홈페이지) http://www.sonokong.co.kr
작  성  책  임  자 : (직  책) 경영지원본부장                 (성  명)조병철

 (전  화) 02-2610-8750

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서


I. 회사의 개요

1. 회사의 개요



1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
구분 연결대상회사수 주요
종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장 - - - - -
비상장 1 - - 1 1
합계 1 - - 1 1
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조


1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분 자회사 사 유
신규
연결		 - -
- -
연결
제외		 - -
- -


1-2. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부 해당

 벤처기업 해당 여부 미해당
중견기업 해당 여부 미해당


1-3. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부		 주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자		 특례상장 등
여부		 특례상장 등
적용법규
코스닥 시장 2005.01.07 - -


2. 회사의 명칭
당사의 명칭은 (주)손오공으로 표기합니다. 영문으로는 SONOKONG Co., Ltd. 로 표기합니다.

3. 설립일자 및 존속기간
1996.12.30.  주식회사 손오공 설립

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주      소 : 경기도 부천시 안곡로 266
전      화 : 02-2610-8750
홈페이지 : http://www.sonokong.co.kr

5. 주요 사업의 내용
당사는 캐릭터 및 일반 완구, 닌텐도 게임 등을 전문으로 하는 유통 사업을 영위하고 있습니다.
당사에서 유통하는 중요 상품에는 피셔프라이스, 쥬라기월드, 메가블럭, 미니언즈, 라이트이어등 마텔완구와 옥토넛, 투모로우, L.O.L 서프라이즈 , 블루이, 쿠키즈 메이커리, 레인보우하이 등 캐릭터 및 일반완구가 있고, 미니카로는 핫휠, 타마웍스, 팝레이스가 있습니다. 그리고  자판기로는 포켓몬카드와 팝마트 로보샵이 있으며, 게임으로는 닌텐도 등이 있습니다.

기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다.


6. 신용평가에 관한 사항 

평가일 평가대상
유가증권 등		 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사
(신용평가등급범위)		 평가의견
- - - - -
- - - - -



2. 회사의 연혁


1. 당사의 주요 변동내용 및 연혁

     년    월 내     용

  2014.11.04
 2016.10.10
 2016.12.16
 2018.01.10
 2019.09.24
 2020.01.09
 2021.01.14
 2021.08.24
 2021.09.07

  2022.10.07
 2023.08.30

  본점 소재지 변경 : 경기도 부천시 안곡로 266
MATTEL KOREA SERVICE LTD와 국내독점 유통계약
Mattel Marketing Holdings, Pte. Ltd.로 최대주주 변경
MATTEL EAST ASIA LIMITED와 국내독점 유통계약 변경
5백만주 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모) 상장
MATTEL EAST ASIA LIMITED와 국내독점 유통계약 연장
MATTEL EAST ASIA LIMITED와 국내독점 유통계약 연장
(주) 초이락컨텐츠컴퍼니와 유통계약 종료
전환사채 50억 발행
김종완 대표이사로 최대주주 변경
주식회사 에이치투파트너스로 최대주주 변경


2. 자회사의 연혁
(주)손오공아이비

     년    월 내     용
    2011.12
   2019.03		  라이엇게임즈 리그오브레전드PC방 영업 총판
김종완 대표이사 취임


3. 회사의 본점소재지 및 그 변경

구분 변경전 변경후 변경일
본점소재지  서울시 구로구 오리로 1330  경기도 부천시 안곡로 266 2014년11월4일



4. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자 주총종류 선임 임기만료
또는 해임
신규 재선임
2023.09.08 - - - 서영포 사외이사
전준민 기타비상무이사
우흥대 기타비상무이사
김대호 기타비상무이사
사임
2023.03.29 정기주총 전준민 기타비상무이사
우흥대 기타비상무이사
김대호 기타비상무이사
윤종선 사외이사		 조병철 사내이사
최상길 감사		 -
2021.09.09 - - - 사내이사
노제임스 사임
2021.04.05 - - 대표이사 김종완 -
2021.03.29 정기주총 사외이사 서영포 사내이사 김종완 사외이사
정영환 임기만료



5. 최대주주의 변동

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고
2019년 09월 24일 Mattel Marketing Holdings, Pte. Ltd. 2,627,539 9.77 유상증자 지분율 감소
2022년 10월 07일 김종완 1,685,619 6.27 주식양수도 계약에 따른 최대주주 변경 -
2022년 12월 07일 김종완 1,735,619 6.39 시간외 50,000주 추가취득 지분율 증가
2023년 08월 30일 주식회사 에이치투파트너스 3,735,619 12.73 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 완료 최대주주 변경

* 작성기준일 이후인 2023년 10월 23일 유상증자 신주취득으로  주식회사 에이치투파트너스(특별관계자 포함)의 소유주식수는 8,165,851주  지분율은 24.17%입니다.

3. 자본금 변동사항



1. 자본금 변동추이


 (단위 : )
종류 구분 27기
(2023년 9월말)

26기

(2022년 말)

25기

(2021년 말)

보통주 발행주식총수 29,354,027 27,181,195 26,896,161
액면금액 500 500 500
자본금 14,677,013,500 13,590,597,500 13,448,080,500
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 14,677,013,500 13,590,597,500 13,448,080,500

* 작성기준일 이후인 2023년 10월 23일 유상증자로 발행주식총수는 33,784,259주이며 자본금은 16,892,129,500원입니다.


4. 주식의 총수 등



1. 주식의 총수 현황

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)
구  분 주식의 종류 비고
보통주 합계
 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 -
 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 29,354,027 29,354,027 -
 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - -

  1. 감자 - - -
 2. 이익소각 - - -
 3. 상환주식의 상환 - - -
 4. 기타 - - -
 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 29,354,027 29,354,027 -
 Ⅴ. 자기주식수 100,000 100,000 -
 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 29,254,027 29,254,027 -


2. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당
가능
이익
범위
이내
취득		 직접
취득		 장내
직접 취득		 보통주 100,000 - - - 100,000 -
- - - - - - -
장외
직접 취득		 - - - - - - -
- - - - - - -
공개매수 - - - - - - -
- - - - - - -
소계(a) 보통주 100,000 - - - 100,000 -
- - - - - - -
신탁
계약에 의한
취득		 수탁자 보유물량 - - - - - - -
- - - - - - -
현물보유물량 - - - - - - -
- - - - - - -
소계(b) - - - - - - -
- - - - - - -
기타 취득(c) - - - - - - -
- - - - - - -
총 계(a+b+c) 보통주 100,000 - - - 100,000 -
- - - - - - -







5. 정관에 관한 사항


1. 정관 변경 이력

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유
2023년 03월 29일 제26기 정기주주총회 - 주식등의 전자등록에 관한 규정 정비
- 감사선임 시 주총 결의요건 변경
- 기타 기존 정관 보완 사항 정비		 - 전자등록의무에 따른 변경
- 감사선임 관련 상법규정 반영
- 관련 법률 개정에 따른 규정 반영
2016년 03월 24일 제19기 정기주주총회 - 주권의 종류
- 주식매수선택권
- 이익배당		 - 상법 개정으로 무기명 주식 폐지
- 상법 개정으로 조문정비
- 상법 개정으로 조문정비



2. 사업목적 현황

구 분 사업목적 사업영위 여부
1 제조업 영위
2 무역수출입업 영위
3 부동산임대업 미영위
4 완구판매업 영위
5 게임 및 오락기구 제조 및 판매 영위
6 음반제조 및 판매 미영위
7 영상게임기 제조업 미영위
8 게임소프트웨어 제작업 미영위
9 인터넷판매 영위
10 출판업 미영위
11 방송프로그램제작 미영위
12 영화수입 미영위
13 영화제작 미영위
14 운동용품 제조 도,소매 미영위
15 단일칩 복합연산기 직접회로기술과 반도체의 판매업 미영위
16 전자게임 부품개발 및 판매업 미영위
17 인테리어 사업 미영위
18 컴퓨터 도,소매업 미영위
19 멀티미디어 문화컨텐츠 설비제공업(피시방) 미영위
20 게임제공업(청소년게임장업,일반게임장업) 미영위
21 식음료 도,소매업 영위
22 식잡,간이휴게업 미영위
23 봉제,의류,잡화 제조 및 도·소매업 영위
24 상품권매매업  미영위
25 위 각호에 관련된 부대사업일체  영위




II. 사업의 내용


1. 사업의 개요


사 업 영 업 부 문 회 사
캐릭터 완구 및 게임 캐릭터 완구 및 게임 (주)손오공
PC방 영업 PC방 영업 (주)손오공아이비


당사는 1996년 설립 이래 현재까지 완구 전문기업으로 여러 인기 완구를 국내에 유통하고 있습니다. 그 대표적인 상품으로는 피셔프라이스, 쥬라기월드, 메가블럭, 미니언즈, 라이트이어등 마텔완구와 옥토넛, 투모로우, L.O.L 서프라이즈 , 블루이, 쿠키즈 메이커리, 레인보우하이 등 캐릭터 및 일반완구가 있고, 미니카로는 핫휠, 타마웍스, 팝레이스가 있습니다. 그리고  자판기로는 포켓몬카드와 팝마트 로보샵이 있으며, 게임으로는 닌텐도 등이 있습니다.

종속회사인 손오공아이비는 '리그오브레전드' 총판서비스 용역을 PC방에 제공하고 있습니다.


2. 주요 제품 및 서비스


1. 주요 상품 등의 현황
                                                                                                     (단위 : 천원)

사업부문 매출유형 품   목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율
캐릭터완구
및
게임		 상품 캐릭터완구
및 게임		 캐릭터완구 및
패키지게임		 옥토넛, 닌텐도
피셔프라이스 등		 35,118,141 93.38%
용역 애니메이션 캐릭터수입 캐릭터 로열티 등 17,495 0.05%
PC방 영업 PC방 수수료 PC방총판수수료 리그오브레전드 등 2,473,324 6.57%
계 37,608,960 100.00%


2. 주요 상품 등의 가격변동추이

당사의 주요매출은 캐릭터완구 및 게임 매출로 주요 상품군의 변동이 심해  개별적인 가격변동추이를 표기하기 어렵습니다.


3. 원재료 및 생산설비


당사의 주요매출은 캐릭터완구 및 게임 매출로 상품 유통에서 발생하므로 주요 원재료 및 생산설비를 표기하기 어렵습니다.

4. 매출 및 수주상황



1.매출실적


 (단위 : 천원) 
사업
부문		 매출
유형		 품 목 제27기 제26기 제25기
캐릭터
완구
및
게임		 상품 캐릭터
완구 및 게임		 수 출 1,202,832 670,494 -
내 수 33,915,309 62,712,528 71,980,410
소 계 35,118,141 63,383,022 71,980,410
캐릭터
수입		 로열티 외 수 출 10,652 41,497 21,867
내 수 6,843 10,282 9,360
소 계 17,495 51,779 31,227
PC방 영업 수수료수입 PC방
수수료		 수 출 - - -
내 수 2,473,324 3,248,694 3,438,871
소 계 2,473,324
 3,248,694 3,438,871
합 계 수 출 1,213,484 711,991 21,867
내 수 36,395,476 65,971,504 75,428,641
합 계 37,608,960 66,683,495 75,450,508


2. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매경로

① 판매 방법(경로)별 매출현황                                                         (단위 : 천원) 

구분 판매경로 매출액 매출비율 비  고
제27기 제26기 제25기 제27기 제26기 제25기
수출 수   출 1,213,484 711,991 21,867 3.23% 1.07% 0.03% -
소   계 1,213,484
 711,991 21,867 3.23% 1.07% 0.03% -
국내 할인점 18,819,262 25,657,211 45,930,911 50.04% 38.48% 60.87% -
도소매
(온라인포함)		 15,102,890 37,065,599 26,058,325 40.16% 55.58% 34.54% -
PC 방 2,473,324 3,248,694 3,439,405 6.57% 4.87% 4.56% -
소   계 36,395,476 65,971,504 75,428,641 96.77% 98.93% 99.97% -
합   계 37,608,960 66,683,495 75,450,508 100.00% 100.00% 100.00% -


(2) 판매방법 및 조건

①  판매방법
  - 할인매장을 통한 판매
  - 도매상 및 전문점을 통한 판매
  - ON-LINE을 통한 판매
  - 프랜차이즈 및 일반 PC방
 
②  판매조건
  - 할인점 : 익월10일 ~30일 현금 또는 구매카드 결제
  - 도매상 : 상품 공급 후 1개월~3개월이내 현금
  - 수  출 : L/C 또는 T/T
  - 게임수수료 :  60일 이내 현금

 
(3) 판매전략

   -  시즌 별 상품을 기획, 프로모션 및 마케팅 확대
  -  TV, 온라인 광고 및 TV 애니메이션

   - 서비스와 다양한 이벤트를 통한 게임 유저의 확대

3. 수주상황

완구 및 게임은 마트, 도소매점 등의 발주에 의해 수시 납품하는 형태이고, PC방수수료는 게임의 판매촉진 및 판매활동 수행 대가로 계약 기간 동안 매월 일정액의 수수료를 수취하는 형태입니다.

5. 위험관리 및 파생거래


1. 위험관리
당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업(최근 사업연도말 별도 재무제표상 자산총액 1천억원 미만) 해당으로 '위험관리' 기재를 생략합니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동


1. 주요계약 현황

                                                                                         [단위:천원/US$/￥] 

구분 계약기간 계약내용 계약상대방 계약금액 비고
유통계약 2011. 11. ~(주1) 리그오브레전드 PC방 총판서비스  라이엇게임즈  - 연장
(주2) 블리자드엔터테인먼트와 개별 입찰 계약 진행 블리자드엔터테인먼트 Inc., - -
2018.08.24 ~2021.08.23 초이락컨텐츠팩토리와 유통계약 변경 (주)초이락컨텐츠팩토리 - 계약 종료
2021.01.01~2022.12.31(주3) 마텔완구 국내독점 유통계약(연장) MATTEL EAST ASIA LIMITED - -

(주1) 회사의 영업기밀에 해당하여 계약기간 기재를 생략합니다.
(주2) 개별 입찰 계약으로 진행되어 계약기간 기재를 생략합니다.

(주3) 보고서 제출일 현재 계약 사항 일부 변경되어 연장 계약 진행 중에 있습니다.

7. 기타 참고사항



1. 지적재산권 보유현황

[2023년 9월 30일 기준]                                                                   (단위:천원)

구분 내용 장부가액
특허권/상표권 완구관련 외 26


2. 법률 규정 등에 의한 규제사항
- 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등으로 당사의 영업활동 또는 경쟁상의 지위 등 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

3. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등


가.  캐릭터 완구 및 게임산업 업계의 현황

(1) 산업의 특성
- 캐릭터 완구산업

캐릭터산업은 One Source Multi Use의 성격을 가지고 있어 애니메이션, 완구, 뮤지컬, 게임, 영화, 출판 등 다양한 분야에 활용이 가능합니다. 특히 국내 창작 애니메이션 방영과 함께 높아진 인지도를 바탕으로 캐릭터 완구 산업의 시장이 확대 되고 있습니다.

 - 게임산업

게임산업은 최근 IT기술의 급속한 발전에 힘입어 지속적으로 성장하고 있는 산업입니다. 게임산업으로 온라인게임과 모바일게임 그 외 콘솔 등의 비디오게임과 PC방, 아케이드게임이 있습니다.

(2) 산업의 성장성 

 - 캐릭터 완구산업

새로운 소재 및 기술의 발달로 다양한 캐릭터 완구가 시장에 출시되고 있고 연령층 또한 폭넓게 확대되고 있어 시장은 지속적 성장이 예상됩니다.

 

 - 게임산업
게임산업은 오락성과 대중성을 고루 갖춘 문화콘텐츠 산업으로 E-스포츠를 통해 문화전반에 걸쳐 빠르게 성장해 나가고 있습니다.


(3) 경기변동의 특성 및 계절성
- 캐릭터 완구산업
캐릭터 완구산업은 대상 연령층이 어린이들 위주로 크리스마스 시즌과  어린이날 시즌에 매출이 집중되고 있습니다.

- 게임산업
게임산업은 저비용으로 장시간 동안 즐길 수 있는 특성이 있어 일반적으로 경기변동에 큰 영향을 받지 않으며 여가활동의 문화산업으로 인식되고 있습니다.

(4) 회사의 경쟁우위요소
- 캐릭터 완구산업
손오공은 0세부터 초등학생까지의 어린이를 타깃으로 하여 애니메이션과 캐릭터를 연계한 상품화 전략으로 완구판매 극대화를 추구하고 있으며  인기상품으로는 피셔프라이스, 쥬라기월드, 메가블럭, 미니언즈, 라이트이어등 마텔완구와 옥토넛, 투모로우, L.O.L 서프라이즈 , 블루이, 쿠키즈 메이커리, 레인보우하이 등 캐릭터 및 일반완구가 있고, 미니카로는 핫휠, 타마웍스, 팝레이스가 있습니다. 그리고  자판기로는 포켓몬카드와 팝마트 로보샵이 있습니다.

국내 오프라인 TOP3 대형 마켓인 이마트, 롯데마트, 홈플러스와 쿠팡, 이베이, 신세계 등 주요 온라인몰 전국 도,소매 상점 등 직거래 유통망의 확보로 언제, 어디서든 고객이 쉽게 우리의 상품을 만나볼 수 있습니다.

그리고 손오공은 온 가족의 삶을 행복하고 즐겁게 만들기 위한 제품을 제작,유통하며 관련 서비스를 제공합니다. 단순히 '아이만 가지고 노는 제품'의 개념이 아닌 '가족의 놀이 문화를 제공하고 선도한다'는 방향성으로 사업을 전개 하고 있습니다.


 - 게임산업
손오공은 당사 게임사업부를 통해 닌텐도 및 게임소프트웨어 등을 유통하고 있습니다.

(5) 조직도


조직도



나. PC방 영업 사업 업계의 현황

(1) 산업의 특성 

우리나라의 PC방은 1990년대 말부터 게임방, PC방, PC카페 등의 이름으로 인터넷에 연결된 컴퓨터를 설치하고 고객이 사용 시간에 비례한 이용료를 지불하면 컴퓨터를 이용할 수 있는 서비스를 제공하는 공간입니다.

초기 PC방은 작은 규모에 별다른 인테리어도 없는 환경이었으나 PC방 수의 증가가 업계 경쟁 및 발전의 영향으로 대형화, 인테리어의 고급화, 다양한 먹거리 강화로  현재의 PC방은 초기의 PC방과는 차원이 다른 인터넷 놀이 문화 공간으로 발전하였습니다.
PC방 영업 사업은 유통하는 게임의 프리미엄 혜택 서비스를 PC방에 도입할 수 있도록 영업하고 유지 관리하는 사업 영역입니다.

(2) 산업의 성장성 

PC방 영업 산업은 과거 온라인 게임 공급사들이 PC방에 게임을 공급하는 과정에서 PC방 영업 대행사의 필요성에 의해 성장해 왔으나,  최근 PC방 영업의 중요성 보다는 지출되는 수수료의 절감을 위해 PC방 영업조직 또는 서비스가 축소되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성
일반적인 게임 산업은 경기변동에 큰 영향을 받지 않는 산업이지만 PC방의 경우 경기변동 영향을 많이 받는 업종입니다. 2020년 이후 코로나 19 영향으로 PC방 영업 제한 등 방역 규제 대상 업종으로 분류되어 매출 감소로 PC방 창업에 관심이 줄어들었고 최근 금리 인상이 투자심리 저하로 이어져 신규 PC방 개설이 적은 상황입니다.  따라서 당분간  PC방 감소 추세는 유지될 것으로 보입니다.

(4) 회사의 경쟁우위요소 

연결대상인 (주)손오공아이비는 PC방 유통영업 전문 기업으로  다수(주요게임 4개)의 콘텐츠를 PC방에 성공적으로 가맹 영업을 진행한 이력이 있으며 다년간의 축적된 PC방 영업 노하우와 데이터를 기반으로 PC방 영업 대행 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 전국 7개 직영 영업 지사를 운영하고 있기 때문에 체계적이고 효율적인 영업역량으로 목표 달성에 특화된 영업 조직을 보유, 운영하고 있습니다.  그리고  PC방에 특화된 전문 상담 및 원스톱 상담서비스가 가능한 전문 인력을 다수 보유하고 24시간 상시 운영하는 직영 고객상담센터(C/S팀)를 운영하고 있습니다. 마지막으로 인터넷 기반 영업관리시스템을 구축하여 PC방을 관리하고 누적된 데이터 자료 분석과 영업관리시스템을 통한 체계적이고 효율적인 영업 대행 서비스를 제공하고 있습니다.

(5) 조직도

pc방 영업 사업 조직도



4. 사업부문별 요약 재무정보(연결기준)

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
매출액 영업손익 분기순손익 총매출액 영업손익 분기순손익
완구게임부문 35,135,636 (5,603,415) (7,656,055) 43,716,103 (3,389,885) (5,239,633)
PC방영업부문 2,473,324 4,688 (100,152) 2,441,338 57,255 (83,968)
합     계 37,608,960 (5,598,727) (7,756,207) 46,157,441 (3,332,630) (5.323.601)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보


당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업(최근 사업연도말 별도 재무제표상 자산총액 1천억원 미만) 해당으로 '요약재무정보' 기재를 생략합니다.


2. 연결재무제표

재무상태표

제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 26 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

　

제 27 기 3분기말

제 26 기말

자산

 　 　

　유동자산

24,975,841,733

34,192,667,676

　　현금및현금성자산

3,857,250,201

4,252,033,691

　　유동금융자산

850,000,000

1,122,452,304

　　매출채권 및 기타채권

4,065,519,441

9,194,898,457

　　유동재고자산

15,132,196,901

19,296,511,932

　　당기법인세자산

19,522,780

22,650,430

　　기타유동자산

1,051,352,410

304,120,862

　비유동자산

17,347,974,084

18,222,918,563

　　비유동금융자산

705,994,120

717,150,803

　　비유동매출채권 및 기타채권

2,163,187,862

2,053,825,225

　　유형자산

14,298,036,030

15,252,505,767

　　영업권 이외의 무형자산

180,756,072

199,436,768

　자산총계

42,323,815,817

52,415,586,239

부채

 　 　

　유동부채

23,788,016,209

32,538,474,176

　　매입채무 및 기타채무

5,044,258,130

7,439,580,723

　　유동금융부채

17,387,584,233

19,324,315,859

　　전환사채

0

4,444,162,800

　　기타 유동부채

1,015,159,413

993,114,063

　　유동충당부채

341,014,433

337,300,731

　비유동부채

605,332,822

1,045,897,590

　　비유동금융부채

550,132,822

990,697,590

　　비유동충당부채

55,200,000

55,200,000

　부채총계

24,393,349,031

33,584,371,766

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

17,930,466,786

18,831,214,473

　　자본금

14,677,013,500

13,590,597,500

　　자본잉여금

66,622,333,740

60,853,290,340

　　이익잉여금(결손금)

(63,122,265,404)

(55,366,058,317)

　　자기주식

(246,615,050)

(246,615,050)

　비지배주주지분

0

0

　자본총계

17,930,466,786

18,831,214,473

자본과부채총계

42,323,815,817

52,415,586,239


포괄손익계산서

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

　

제 27 기 3분기

제 26 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

10,067,871,370

37,608,959,820

14,451,026,636

46,157,440,589

매출원가

8,636,870,529

32,900,551,427

11,073,639,640

38,709,826,831

매출총이익

1,431,000,841

4,708,408,393

3,377,386,996

7,447,613,758

대손상각비(환입)

216,034

1,639,522

0

0

판매비와관리비

3,050,092,712

10,305,495,939

3,700,753,534

10,780,244,082

영업이익(손실)

(1,619,307,905)

(5,598,727,068)

(323,366,538)

(3,332,630,324)

기타이익

4,491,169

63,318,298

25,744,881

215,004,340

기타손실

68,501,916

189,901,665

459,224,251

823,864,425

유효이자율법에의한이자수익

37,107,942

106,781,737

11,259,990

87,752,751

금융수익

3,714,239

310,746,147

0

279,520,000

금융비용

1,758,189,967

2,446,991,041

564,924,768

1,748,640,918

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,400,686,438)

(7,754,773,592)

(1,310,510,686)

(5,322,858,576)

법인세비용(수익)

1,076,192

1,433,495

632,033

742,761

당기순이익(손실)

(3,401,762,630)

(7,756,207,087)

(1,311,142,719)

(5,323,601,337)

기타포괄손익

0

0

0

 　

총포괄손익

(3,401,762,630)

(7,756,207,087)

(1,311,142,719)

(5,323,601,337)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업소유주지분

 　 　 　 　

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

 　 　 　 　

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업소유주지분

 　 　 　 　

　포괄손익, 비지배지분

 　 　 　 　

주당이익(손실)

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(123)

(281)

(49)

(199)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

 　 　 　 　





자본변동표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

미처리결손금

자기주식

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)

13,448,080,500

60,389,785,140

0

(47,720,073,796)

(246,615,050)

25,871,176,794

 　

25,871,176,794

당기순이익(손실)

 　 　 　

(5,323,601,337)

 　

(5,323,601,337)

 　

(5,323,601,337)

기타포괄손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

전환사채 전환청구

 　 　 　 　 　 　 　 　

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

 　 　 　 　 　 　 　 　

2022.09.30 (기말자본)

13,448,080,500

60,389,785,140

0

(53,043,675,133)

(246,615,050)

20,547,575,457

 　

20,547,575,457

2023.01.01 (기초자본)

13,590,597,500

60,853,290,340

0

(55,366,058,317)

(246,615,050)

18,831,214,473

 　

18,831,214,473

당기순이익(손실)

0

0

0

(7,756,207,087)

0

(7,756,207,087)

 　

(7,756,207,087)

기타포괄손익

0

0

0

0

0

0

 　

0

전환사채 전환청구

1,086,416,000

5,769,043,400

0

0

0

6,855,459,400

 　

6,855,459,400

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

 　 　 　 　 　 　 　 　

2023.09.30 (기말자본)

14,677,013,500

66,622,333,740

0

(63,122,265,404)

(246,615,050)

17,930,466,786

 　

17,930,466,786


현금흐름표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

　

제 27 기 3분기

제 26 기 3분기

영업활동현금흐름

2,074,490,580

4,647,316,251

　당기순이익(손실)

(7,756,207,087)

(5,323,601,337)

　당기순이익조정을 위한 가감

4,380,907,816

5,186,625,175

　　외화환산손실 조정

42,080,273

429,170,878

　　재고자산평가손실 조정

1,113,224,757

2,329,653,697

　　감가상각비에 대한 조정

553,065,948

492,615,490

　　사용권자산상각비

645,001,842

671,177,234

　　무형자산상각비에 대한 조정

23,475,696

20,117,928

　　유형자산처분손실 조정

8,000

3,432,952

　　무형자산처분손실 조정

11,000

0

　　이자비용 조정

718,446,841

1,748,640,918

　　파생금융자산평가손실

1,728,544,200

0

　　법인세비용 조정

1,433,495

742,761

　　대손상각비 조정

1,639,522

0

　　무형자산손상차손 조정

0

1,986,334

　　포인트비용

0

6,297,507

　　외화환산이익 조정

(30,223,352)

(11,347,702)

　　유형자산처분이익 조정

(362,636)

(322,281)

　　기타의 대손충당금환입

0

(138,267,790)

　　이자수익에 대한 조정

(106,781,737)

(87,752,751)

　　당기손익인식금융자산평가이익 조정

(14,516,033)

0

　　파생금융자산평가이익 조정

(294,140,000)

(279,520,000)

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

6,066,137,037

5,157,461,033

　　매출채권의 감소(증가)

5,134,694,461

5,986,321,411

　　기타채권의 감소(증가)

113,782,829

326,746,248

　　기타유동자산의 감소(증가) 조정

107,720,477

3,769,708,180

　　재고자산의 감소(증가)

3,051,090,274

(1,424,812,783)

　　비유동기타채권의감소(증가)

0

95,000,000

　　매입채무의 증가(감소)

(2,012,721,740)

(3,349,613,391)

　　기타채무의 증가(감소)

(733,798,650)

(418,188,527)

　　기타유동부채의 증가(감소)

407,548,143

180,235,061

　　퇴직금의 지급

(5,892,459)

(3,557,852)

　　충당부채의 증가(감소)

3,713,702

(4,377,314)

　이자수취

106,781,737

87,752,751

　이자지급(영업)

(724,823,078)

(457,224,200)

　법인세환급(납부)

1,694,155

(3,697,171)

투자활동현금흐름

(238,751,869)

(965,544,115)

　유동금융자산의 감소

1,519,511,084

0

　기타채권의감소

0

138,267,790

　비유동금융자산의감소

33,568,464

29,257,034

　유형자산의 처분

363,636

6,027,276

　유동금융자산의증가

(1,490,000,000)

(200,000,000)

　기타비유동금융자산의 취득

(45,900,000)

(107,100,000)

　비유동기타채권의증가

0

(3,700,000)

　유형자산의 취득

(251,489,053)

(751,645,306)

　무형자산의 취득

(4,806,000)

(76,650,909)

재무활동현금흐름

(2,228,071,655)

(2,927,030,117)

　유동금융부채의증가

3,324,491,319

2,477,972,232

　예치보증금의 감소

377,589,732

0

　유동금융부채의감소

(4,793,907,336)

(4,919,792,651)

　리스부채의상환

(584,293,001)

(485,209,698)

　예치보증금의 증가

(551,952,369)

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(392,332,944)

754,742,019

외화현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(2,450,546)

737,188

현금및현금성자산의순증가(감소)

(394,783,490)

755,479,207

기초현금및현금성자산

4,252,033,691

3,470,038,801

기말현금및현금성자산

3,857,250,201

4,225,518,008


3. 연결재무제표 주석


주석

제 27(당) 분기 2023년 09월 30일 현재
제 26(전) 분기 2022년 09월 30일 현재
주식회사 손오공과 그 종속기업


1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요
주식회사 손오공(이하 '지배기업')은 1996년 12월 30일에 설립되어 완구류, 애니메이션 및 캐릭터의 제작 및 판매업과 게임소프트웨어 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 경기도 부천시 안곡로 266입니다.

지배기업은 2005년 1월 7일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 주요 주주는 (주)에이치투파트너스(12.73%)입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명 소재지 주요영업활동 결산일 지분율
제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기
(주)손오공아이비 대한민국 PC방 영업 12월 31일 100% 100%


(3) 종속기업의 요약 재무정보
당분기의 연결대상 종속기업 요약재무상태와 요약포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

                                                                                                                            (단위: 천원)
종속기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익
(손실)		 총포괄이익
(손실)
(주)손오공아이비 15,991,242 8,421,609 7,569,634 2,473,324 (17,832) (17,832)

2. 연결재무제표 작성기준

지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(1) 측정기준
연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 회계정책의 변경

3.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.


(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

 

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 15에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -  단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


3.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 



5. 영업부문

(1) 연결실체의 부문은 애니메이션의 방영과 이를 기반으로 하여 완구류의 판매 및 부수적인 수익을 창출하는 완구 부문과 PC방 영업을 통하여 수익을 창출하는 PC방영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 재무 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
매출액 영업손익 분기순손익 총매출액 영업손익 분기순손익
완구게임부문 35,135,636 (5,603,415) (7,656,055) 43,716,103 (3,389,885) (5,239,633)
PC방영업부문 2,473,324 4,688 (100,152) 2,441,338 57,255 (83,968)
합     계 37,608,960 (5,598,727) (7,756,207) 46,157,441 (3,332,630) (5,323,601)


(3) 주요 거래처

당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10%를 초과하는 주요 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
업체명 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
A사 15,545,697 18,498,652

6. 금융자산

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
유동자산:
  정기예금 850,000 300,000
  단기성예금 - 541,548
  파생상품자산(*1) - 280,905
소     계 850,000 1,122,453
비유동자산:
  장기성예금 238,582 247,739
  특정현금과예금(*2) 467,412 469,412
소     계 705,994 717,151
합     계 1,555,994 1,839,604

(*1) 당사는 금융감독원 감독지침 2022-05 '전환사채 콜옵션 회계처리'에 따라 2021년에 발행한 제8회 사모 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다. 콜옵션의 상세 계약조건은 주석16상에 기재되어 있습니다.
(*2) 2023.05.25일자로 당좌개설보증금 2,000천원을 해지하였습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 27(당)기 분기말

(단위: 천원)
과     목 채권금액 손상차손누계액 장부금액
유동자산: 
  매출채권 3,861,418 (23,951) 3,837,467
  단기대여금 166,000 (166,000) -
  미수금 132,553 - 132,553
  보증금 95,500 - 95,500
소     계 4,255,471 (189,951) 4,065,520
비유동자산: 
  보증금 2,163,188 - 2,163,188
소     계 2,163,188 - 2,163,188
합     계 6,418,659 (189,951) 6,228,708


② 제 26(전) 기 말

(단위: 천원)
과     목 채권금액 손상차손누계액 장부금액
유동자산: 
  매출채권 9,020,392 (46,591) 8,973,801
  단기대여금 166,000 (166,000) -
  미수금 110,516 - 110,516
  보증금 110,582 - 110,582
소     계 9,407,490 (212,591) 9,194,899
비유동자산: 
  보증금 2,053,825 - 2,053,825
합     계 11,461,315 (212,591) 11,248,724


(2) 당분기말과 전기말 현재 양도된 매출채권의 내역은 없습니다. 

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
상품 18,806,890 22,840,013
상품평가손실충당금 (3,706,993) (4,724,845)
미착품 32,300 1,181,344
합     계 15,132,197 19,296,512


(2) 당분기말과 전기말 중 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
기초금액 4,724,845 2,210,371
평가손실전입액 1,113,225 3,223,696
제각금액 (2,131,077) (709,222)
기말금액 3,706,993 4,724,845


9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
선급금 862,490 172,101
선급비용 188,862 132,020
합     계 1,051,352 304,121

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 27(당) 기 분기

(단위: 천원)

구    분

 토지 건물 구축물

차량운반구

비품

 건설중인자산 사용권자산

합    계

 기초 6,550,807 5,792,763 10,889 24,751 1,020,212 155,249 1,697,836 15,252,507
 취득 및 추가 - - - - 164,552 84,687 302 249,541
 대체 - - - 13,049 149,677 (162,726) - -
 처분 및 제거 - - - (184) (8) - (5,753) (5,945)
 감가상각비 - (289,124) (1,178) (9,356) (253,409) - (645,002) (1,198,069)
 기말 6,550,807 5,503,639 9,711 28,260 1,081,024 77,210 1,047,383 14,298,034


② 제 26(전) 기 분기

(단위: 천원)

구    분

 토지 건물 구축물

차량운반구

비품

 사용권자산

합    계

 기초 6,550,807 6,178,260 12,460 43,115 358,041 2,287,075 15,429,758
 취득 및 추가 - - - 538 750,321 107,369 858,228
 처분 및 제거 - - - (3,999) (5,139) - (9,138)
 감가상각비 - (289,123) (1,179) (11,954) (190,360) (663,725) (1,156,341)
 기말 6,550,807 5,889,137 11,281 27,700 912,863 1,730,719 15,122,507


11. 리스

(1) 리스이용자
연결실체는 창고와 차량운반구를 리스하고 있습니다. 차량운반구 중 일부와 사무용품기기 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산
투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석10 참조).

① 제 27(당) 기 분기

(단위: 천원)
구     분 토지와건물 차량운반구 합계금액
기  초 1,479,133 218,703 1,697,836
취  득 - 302 302
처  분 (5,753) - (5,753)
감가상각비 (541,452) (103,550) (645,002)
기  말 931,928 115,455 1,047,383


② 제 26(전) 기

(단위: 천원)
구     분 토지와건물 차량운반구 합계금액
기  초 2,250,876 36,199 2,287,075
취  득 81,415 240,201 321,616
처  분 - (3,361) (3,361)
감가상각비 (853,158) (54,336) (907,494)
기  말 1,479,133 218,703 1,697,836

12. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 27(당) 기 분기

(단위: 천원)

구    분

산업재산권

저작권

소프트웨어

시설물이용권

합    계

 기초 26 1 93,354 106,055 199,436
 취득 - - 4,806 - 4,806
 처분 - - (11) - (11)
 감가상각비 - - (23,475) - (23,475)
 기말 26 1 74,674 106,055 180,756


② 제 26(전) 기 분기

(단위: 천원)

구    분

산업재산권

저작권

소프트웨어

시설물이용권

합    계

 기초 2,009 1 44,643 106,055 152,708
 취득 - - 76,651 - 76,651
 처분 (1,983) - (3) - (1,986)
 감가상각비 - - (20,118) - (20,118)
 기말 26 1 101,173 106,055 207,255


13. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보 설정액 담보권자
토지 및 건물(*)  12,150,821 22,728,000 중소기업은행
 USD 1,200,000
USD 1,200,000 신한은행

(*)주석31에서 설명하는 연결실체가 제공받는 차입금 및 지급보증을 위하여 담보로 제공된 자산입니다.


14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
매입채무 3,844,330 5,857,937
미지급금 1,011,507 1,398,643
예수보증금 188,421 183,000
합   계 5,044,258 7,439,580


15. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
유동부채:
  단기차입금 8,824,497 9,399,331
  유동성장기차입금 7,700,000 7,700,000
  파생상품부채 - 1,257,797
  리스부채 686,041 916,444
  미지급비용 177,046 50,744
소     계 17,387,584 19,324,316
비유동부채:
  리스부채 550,133 990,698
소     계 550,133 990,698
합     계 17,937,717 20,315,014


(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

① 제 27(당)기 분기말

(단위: 천원)
거래처 구  분 통화 약정이자율 만기 장부금액
중소기업은행 일반대출 KRW
 2.81% 2024.02.18 1,000,000
KRW 4.84% 2024.08.16 1,000,000
KRW 4.50% 2023.11.22 2,000,000
KRW 4.70% 2023.11.22 3,000,000
유동성 장기차입금 KRW 3월물 KORIBOR + 1.02% 2024.06.10 7,700,000
USANCE USD - 2023.12.11 869,368
신한은행 USANCE USD - 2023.11.10 955,129
합  계 16,524,497


② 제 26(전) 기 말

(단위: 천원)
거래처 구  분 통화 약정이자율 만기 장부금액
중소기업은행 일반대출 KRW 2.99% 2023.02.18 1,000,000
4.42% 2023.08.16 1,000,000
4.96% 2023.11.22 2,000,000
5.08% 2023.11.22 3,000,000
시설자금  KRW 3.50% 2023.06.10 7,700,000
우리은행 USANCE USD - 2023.06.16 642,679
신한은행 일반대출 KRW 6.33% 2023.12.27 1,000,000
USANCE USD - 2023.02.20 756,652
합  계 17,099,331

16. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
전환사채 - 4,400,000
사채상환할증금 - 44,163
전환권조정 - -
기말 장부금액 - 4,444,163



(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.  

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

취득시

제8회 전환사채 전환권 및 조기상환권

 -

1,257,797

 2,309,180

 

(단위: 천원)
구분

당분기

전분기

법인세비용 차감전계속사업손실

 (7,754,774) (5,322,859)

평가이익(손실)

 294,140 279,520

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손실

 (7,460,634) (5,043,339)


17. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
선수금 599,895 225,668
예수금 173,351 423,500
이연수익 8,313 4,825
미지급연차수당 198,942 293,113
미지급퇴직급여 34,657 46,008
합  계 1,015,158 993,114

18. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 27(당) 기 분기

(단위: 천원)
구  분 유  동 비유동 합  계
품질보증 충당부채 포인트 충당부채 소송충당부채 소  계 복구충당부채
기  초 43,177 - 294,124 337,301 55,200 392,501
전  입 3,713 - - 3,713 - 3,713
기  말 46,890 - 294,124 341,014 55,200 396,214


② 제 26(전) 기 분기

(단위: 천원)
구  분 유  동 비유동 합  계
품질보증 충당부채 포인트 충당부채 소송충당부채 소  계 복구충당부채
기  초 37,731 27,933 - 65,664 55,200 120,864
전  입 (4,378) 6,297 - 1,919 - 1,919
기  말 33,353 34,230 - 67,583 55,200 122,783

19. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주
발행한 주식의 총수 29,354,027주 27,181,195주
주당액면가액 500원 500원
자본금(*) 14,677,014 13,590,598

(*) 당분기 전환청구로 인하여 자본금 1,086,416천원, 발행주식수 2,172,832주 증가하였습니다.

20. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
주식발행초과금 66,475,030 60,705,986
기타자본잉여금 147,304 147,304
합    계 66,622,334 60,853,290


21. 결손금

당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
이익준비금 1,100,000 1,100,000
기업합리화적립금 315,058 315,058
기업발전적립금 4,600,000 4,600,000
연구및인력개발준비금 325,000 325,000
연결미처리결손금 (69,462,324) (61,706,117)
합     계 (63,122,266) (55,366,059)

22. 자기주식

당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
보유주식수 100,000주 100,000주
자기주식(*) (246,615) (246,615)

(*)연결실체는 상기 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.


23. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구     분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주분기순이익(손실) (3,401,762,630) (7,756,207,087) (1,311,142,719) (5,323,601,337)
가중평균유통보통주식수 27,629,106주 27,629,106주 26,796,161주 26,796,161주
기본주당이익(손실) (123) (281) (49) (199)


(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구     분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수
발행보통주식수 27,181,195 27,181,195 26,896,161 26,896,161
자기주식 (100,000) (100,000) (100,000) (100,000)
전환사채 전환청구 2,172,832 547,911 - -
가중평균유통보통주식수 29,254,027 27,629,106 26,796,161 26,796,161


(3) 희석주당손익
당분기말 연결실체가 보유한 희석성 잠재적보통주는 전환사채입니다. 희석주당이익은 전환사채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기에 잠재적 보통주(전환사채)의 희석효과가 발생하지 않았으며, 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 당분기와 전분기에 반희석 효과로 인해 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구     분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
전환사채 - 2,375,296

24. 수익

(1) 수익원천
연결실체의 영업과 주된 수익 원천은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차결산재무제표를 작성할 때와 동일합니다.


(2) 수익구분

(단위: 천원)
구  분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
3개월 누 적 3개월 누 적
주요 지리적 시장:
  한국 9,360,425 36,394,641 14,094,013 45,728,861
  해외 707,447  1,214,319  357,013  428,579 
주요 제품과 서비스 계열:
  완구매출 5,250,954   16,340,934  7,174,051 23,031,235
  게임매출 3,985,079  18,777,207  6,445,338 20,638,268
  캐릭터수익 9,226 17,495 25,436 46,599
  수수료수익 823,013 2,473,724 806,202 2,441,338
수익인식 시기:
  한 시점에 이행 9,236,033 35,118,141 13,619,389 43,669,503
  기간에 걸쳐 이행 831,839 2,490,819 831,638 2,487,937
고객과의 계약에서 생기는 수익 10,067,872 37,608,960 14,451,027 46,157,440


(3) 계약 잔액
고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 기말
수취채권 3,861,418 9,020,391
계약부채(*) 608,209 230,493

(*)계약부채는 연결실체 온라인몰 구매액의 일정액 또는 일정비율을 구매고객에게 부여하는 고객충성제도 포인트입니다. 포인트가 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식되며 미사용시 적립일 기준 1년 후 소멸됩니다. 

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
3개월 누 적 3개월 누 적
급여 1,041,596 3,328,744 1,174,961 3,249,044
잡급 867 1,196 - 500
퇴직급여 113,432 345,535 119,316 339,678
복리후생비 190,421 590,221 185,585 568,749
여비교통비 51,395 136,834 59,272 126,901
접대비 13,304 36,874 14,736 45,573
통신비 22,557 68,055 21,505 62,996
수도광열비 2,700 16,892 3,880 15,310
전력비 24,792 67,074 21,732 57,888
세금과공과금 11,361 94,957 10,627 92,809
감가상각비 189,120 553,066 166,542 492,616
지급임차료 46,505 105,385 108,799 305,812
수선비 17,133 25,808 887 47,754
보험료 64,551 203,671 71,478 217,829
차량유지비 37,438 120,250 41,279 119,563
운반비 261,108 838,592 301,713 854,797
교육훈련비 460 1,506 300 1,102
도서인쇄비 750 3,004 1,322 8,584
사무용품비 986 2,593 1,424 3,361
소모품비 42,978 156,680 43,379 139,277
지급수수료 505,884 2,066,435 588,491 1,913,232
광고선전비 198,110 762,230 474,680 1,336,997
대손상각비 217 1,640 - -
무형자산상각비 7,900 23,476 7,520 20,118
견본비 10,698 32,030 4,590 25,545
잡비 - 6,824 7,846 7,846
회의비 456 2,024 877 2,235
A/S수선비 15,456 70,538 32,872 46,653
포인트비용(환입) - - 9,474 6,298
사용권자산상각비 178,135 645,002 225,666 671,177
합     계 3,050,310 10,307,136 3,700,753 10,780,244

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
3개월 누 적 3개월 누 적
재고자산의 변동 625,666 2,995,349 (951,219) (1,855,355)
재고자산의 매입액 7,570,902 28,548,944 13,053,507 37,579,910
종업원급여 및 복리후생비 1,786,619 5,621,955 1,911,524 5,443,675
감가상각비 및 무형자산상각비 197,020 576,542 174,062 512,734
사용권자산상각비 178,135 645,002 225,666 671,177
운반비 261,108 838,592 301,713 854,797
광고선전비 198,110 762,230 474,680 1,336,997
기타 869,621 3,219,074 (407,552) 4,946,136
합     계 11,687,181 43,207,688 14,782,381 49,490,071


27. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기 제 26(전)기 분기
3개월 누 적 3개월 누 적
임대료수익 1,200 1,200 3,000 9,000
외환차익 2,495 12,839 9,166 35,577
외화환산이익 (5,230) 30,223 8,893 11,348
기타의대손상각비(환입) - - - 138,268
유형자산처분이익 - 363 - 322
잡이익 6,026 18,693 4,687 20,490
합     계 4,491 63,318 25,746 215,005

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
3개월 누 적 3개월 누 적
외환차손 57,754 122,384 74,364 380,648
외화환산손실 (1,112) 42,080 377,285 429,171
기부금 - 328 - -
유형자산처분손실 2 8 363 3,433
무형자산처분손실 - 11 1,980 1,986
잡손실 11,857 25,090 5,230 8,626
합     계 68,501 189,901 459,222 823,864


28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익:
 이자수익 37,108 106,782 11,260 87,753
 당기손익인식금융자산평가이익 1,624 14,516 - -
 단기금융상품처분이익 2,090 2,090

 파생상품평가이익 (46,893) 294,140 - 279,520
합     계 (6,071) 417,528 11,260 367,273
금융비용:
 이자비용 (229,893) (718,447) (564,925) (1,748,641)
 파생상품평가손실 (1,481,404) (1,728,544) - -
합     계 (1,711,297) (2,446,991) (564,925) (1,748,641)

29. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분 특수관계자 명칭
최대주주 (주)에이치투파트너스


(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자
구         분		 특수관계자명 거래내용 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
기타 마텔코리아서비스(유)(*1) 임대료수익 등 - 4,645
상품매출 - 368
Mattel East Asia Ltd.(*2) 지급수수료 등 - -
합      계 - 5,013
기타 Mattel East Asia Ltd. 상품매입 - 10,580,200
미착품 - -
합      계 - 10,580,200

(*1,2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.


① 제 27(당)기 분기말

(단위: 천원)
특수관계자 구분 특수관계자명 채권 채무
미수금 미지급금
주요주주 및 경영진 김종완 등(*1) - -

(*1) 당분기 중 특수관계자에서 제외되어 당분기의 거래 금액은 공시되지 않았습니다.

② 제 26(전) 기 말

(단위: 천원)
특수관계자 구분 특수관계자명 채권 채무
미수금 미지급금
주요주주 및 경영진 김종완 등 - 48,538


(4) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과  같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
3개월 누 적 3개월 누 적
단기급여 159,586 521,725 218,901 633,117
퇴직급여 28,601 98,303 41,215 129,406


주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다.

31. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
지급보증처 한도액 계약이행 상대방 지급보증액 지급보증 내용
중소기업은행 3,500,000 한국닌텐도(주) 3,000,000 계약이행
서울보증보험 386,000 씨제이 씨지브이(주) 등 386,000 계약이행


(2) 당분기말 현재 연결실체가 중소기업은행 등의 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 한도액 실행액 금융기관 등
일반자금대출 14,700,000 14,700,000 중소기업은행
수입신용장 한도 USD 3,000,000 USD 646,467
수입신용장 한도 USD 720,000 - 우리은행
수입신용장 한도 USD 1,000,000 USD 710,238 신한은행


(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 금     액 사용제한 내용
비유동금융자산 467,412 채권가압류


(4) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 피소된 소송사건이 존재하며, 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 당분기말 현재 소송사건과 관련하여 연결실체의 제예금 467백만원이 가압류되어 있고 예치보증금 467백만원이 공탁되어 있습니다. 전기 중 1심에서 패소하여 295백만원을 소송충당부채로 인식하였고 1,200백만원을 추가로 공탁하였습니다. 한편 당분기말 현재 연결실체는 피소된 소송사건과 관련하여 사기를 이유로 소를 제기하였으며, 그 결과는 예측할 수 없습니다.


32. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 연결재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-
 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-
 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)


(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 내     역 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
금융자산: 
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
상각후원가 금융자산  현금및현금성자산 3,857,250 4,252,034
 유동금융자산 850,000 300,000
 매출채권및기타채권 4,065,519 9,194,899
 비유동금융자산 467,412 469,412
 비유동매출채권및기타채권 2,163,188 2,053,825
소   계 11,403,369 16,270,170
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치  유동금융자산 - 541,548
 비유동금융자산 238,582 247,739
소   계 238,582 789,287
파생상품자산  유동금융자산 - 280,905
금융자산 합계 11,641,951 17,340,362
금융부채: 
공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 금융부채

  매입채무및기타채무 5,044,258 7,439,581
 유동금융부채 16,701,543 17,150,075
 전환사채 - 4,444,163
  소     계 21,745,801 29,033,819
기타  유동금융부채 686,041 916,444
 비유동금융부채 550,133 990,698
소   계 1,236,174 1,907,142
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채  유동금융부채 - 1,257,797
   금융부채 합계 22,981,975 32,198,758

(2) 공정가치 서열체계

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 수준1 수준2 수준3 합계
당분기말:
  금융자산
  ― 유동금융자산 - - - -
  ― 파생상품자산 - - - -
  ― 비유동금융자산 -  238,582 -  238,582
  금융부채
  ―유동성파생상품부채 - - - -
전기말:
   금융자산
   ―유동금융자산 - - 541,548 541,548
   ―파생상품자산 - - 280,905 280,905
   ―비유동금융자산 - - 247,739 247,739
  금융부채
  ―파생상품부채 - - 1,257,797 1,257,797


② 당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
유동금융자산 - - 해약환급금 -
비유동금융자산  238,582 2
유동성파생상품자산 - - - -
유동성파생상품부채 - -

33. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 분기말
현금 908 12,663
보통예금 3,856,343 4,212,855
합  계 3,857,251 4,225,518


(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
유형자산 취득관련 미지급금의 순증감 (2,431) (786)
리스부채 미지급금의 순증감 (83,228) 93,605


(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 기초금액 순현금흐름 비현금 변동 기말금액
단기차입금 9,399,331 (1,469,416) 894,582 8,824,497
유동성장기차입금 7,700,000 　- 　- 7,700,000
리스부채 1,907,142 (584,293) (86,675) 1,236,174
전환사채(*) 5,701,961 　- (5,701,961) -

(*)전환사채의 내재파생상품에 해당하는 파생상품부채의 변동이 포함되어 있습니다.


4. 재무제표

재무상태표

제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 26 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

　

제 27 기 3분기말

제 26 기말

자산

 　 　

　유동자산

23,357,966,599

32,842,922,623

　　현금및현금성자산

3,192,522,148

3,538,262,853

　　유동금융자산

0

822,452,304

　　매출채권 및 기타채권

3,924,080,035

8,862,644,747

　　유동재고자산

15,132,196,901

19,296,511,932

　　당기법인세자산

17,540,660

22,146,760

　　기타유동자산

1,091,626,855

300,904,027

　비유동자산

6,818,762,458

7,477,709,368

　　비유동금융자산

705,994,120

717,150,803

　　비유동매출채권 및 기타채권

2,362,937,862

2,188,575,225

　　유형자산

2,583,949,701

3,387,821,049

　　영업권 이외의 무형자산

175,880,775

194,162,291

　　종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

990,000,000

990,000,000

　자산총계

30,176,729,057

40,320,631,991

부채

 　 　

　유동부채

15,869,057,109

24,607,364,295

　　매입채무 및 기타채무

4,872,957,644

7,266,502,797

　　유동금융부채

9,761,698,329

11,803,610,526

　　전환사채

0

4,444,162,800

　　기타 유동부채

893,386,703

755,787,441

　　유동충당부채

341,014,433

337,300,731

　비유동부채

777,977,278

1,382,977,038

　　비유동금융부채

722,777,278

1,327,777,038

　　비유동충당부채

55,200,000

55,200,000

　부채총계

16,647,034,387

25,990,341,333

자본

 　 　

　자본금

14,677,013,500

13,590,597,500

　자본잉여금

66,622,333,740

60,853,290,340

　이익잉여금(결손금)

(67,523,037,520)

(59,866,982,132)

　자기주식

(246,615,050)

(246,615,050)

　자본총계

13,529,694,670

14,330,290,658

자본과부채총계

30,176,729,057

40,320,631,991


포괄손익계산서

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

　

제 27 기 3분기

제 26 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

9,245,258,789

35,135,636,116

13,644,824,658

43,716,102,454

매출원가

8,196,568,193

31,544,292,908

10,641,978,525

37,424,122,983

매출총이익

1,048,690,596

3,591,343,208

3,002,846,133

6,291,979,471

대손상각비(환입)

216,034

1,639,522

0

0

판매비와관리비

2,743,205,990

9,294,673,285

3,397,891,402

9,775,431,961

영업이익(손실)

(1,694,731,428)

(5,704,969,599)

(395,045,269)

(3,483,452,490)

기타이익

3,290,561

62,106,472

22,744,276

210,315,407

기타손실

68,499,916

189,899,665

459,224,251

820,791,103

유효이자율법에의한이자수익

31,086,783

93,909,759

11,043,543

87,168,593

금융수익

3,714,239

310,746,147

0

279,520,000

금융비용

1,683,759,709

2,226,515,007

525,174,112

1,651,032,789

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,408,899,470)

(7,654,621,893)

(1,345,655,813)

(5,378,272,382)

법인세비용(수익)

1,076,192

1,433,495

632,033

742,761

당기순이익(손실)

(3,409,975,662)

(7,656,055,388)

(1,346,287,846)

(5,379,015,143)

주당이익(손실)

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(123)

(277)

(50)

(201)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

 　 　 　 　





자본변동표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

　

자본

자본금

자본잉여금

미처리결손금

자기주식

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

13,448,080,500

60,389,785,140

(52,168,690,538)

(246,615,050)

21,422,560,052

당기순이익(손실)

0

0

(5,379,015,143)

0

(5,379,015,143)

기타포괄손익

0

0

0

0

0

전환사채 전환청구

0

0

0

0

0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

0

0

0

0

0

2022.09.30 (기말자본)

13,448,080,500

60,389,785,140

(57,547,705,681)

(246,615,050)

16,043,544,909

2023.01.01 (기초자본)

13,590,597,500

60,853,290,340

(59,866,982,132)

(246,615,050)

14,330,290,658

당기순이익(손실)

0

0

(7,656,055,388)

0

(7,656,055,388)

기타포괄손익

0

0

0

0

0

전환사채 전환청구

1,086,416,000

5,769,043,400

0

0

6,855,459,400

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

0

0

0

0

0

2023.09.30 (기말자본)

14,677,013,500

66,622,333,740

(67,523,037,520)

(246,615,050)

13,529,694,670


현금흐름표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

　

제 27 기 3분기

제 26 기 3분기

영업활동현금흐름

1,705,724,081

4,344,242,474

　당기순이익(손실)

(7,656,055,388)

(5,379,015,143)

　당기순이익조정을 위한 가감

4,015,132,128

4,930,001,612

　　외화환산손실 조정

42,080,273

429,170,878

　　재고자산평가손실 조정

1,113,224,757

2,329,653,697

　　감가상각비에 대한 조정

253,169,586

190,302,693

　　유형자산처분손실 조정

6,000

362,630

　　무형자산처분손실 조정

11,000

0

　　사용권자산상각비

787,933,752

818,294,070

　　무형자산상각비에 대한 조정

22,270,516

18,465,338

　　무형자산손상차손 조정

0

1,983,334

　　이자비용 조정

497,970,807

1,651,032,789

　　파생금융자산평가손실

1,728,544,200

0

　　법인세비용 조정

1,433,495

742,761

　　대손상각비 조정

1,639,522

0

　　포인트비용

0

6,297,507

　　외화환산이익 조정

(30,223,352)

(11,347,702)

　　당기손익인식금융자산평가이익 조정

(14,516,033)

0

　　기타의 대손충당금환입

0

(138,267,790)

　　이자수익에 대한 조정

(93,909,759)

(87,168,593)

　　유형자산처분이익 조정

(362,636)

0

　　파생금융자산평가이익 조정

(294,140,000)

(279,520,000)

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

5,749,438,637

5,053,752,491

　　매출채권의 감소(증가)

4,839,142,675

5,896,584,375

　　기타채권의 감소(증가)

83,764,929

302,285,848

　　기타유동자산의 감소(증가) 조정

107,584,579

3,769,764,892

　　기타비유동부채의 증가(감소)

0

95,000,000

　　재고자산의 감소(증가)

3,051,090,274

(1,424,812,783)

　　매입채무의 증가(감소)

(2,012,721,740)

(3,349,613,391)

　　매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

(705,621,210)

(325,070,935)

　　기타유동부채의 증가(감소)

382,485,428

93,991,799

　　충당부채의 증가(감소)

3,713,702

(4,377,314)

　이자수취

93,909,759

87,168,593

　이자지급(영업)

(499,873,660)

(343,988,218)

　법인세환급(납부)

3,172,605

(3,676,861)

투자활동현금흐름

305,373,239

(736,195,027)

　유동금융자산의 감소

619,511,084

0

　기타채권의 감소

0

138,267,790

　비유동금융자산의감소

33,568,464

29,257,034

　기타유형자산의 처분

363,636

3,636,364

　유동금융자산의증가

(40,000,000)

0

　비유동금융자산의증가

(45,900,000)

(107,100,000)

　비유동기타채권의 증가

0

(3,700,000)

　유형자산의 취득

(258,169,945)

(724,996,215)

　무형자산의 취득

(4,000,000)

(71,560,000)

재무활동현금흐름

(2,367,436,434)

(3,111,006,478)

　유동금융부채의증가

3,324,491,319

2,477,972,232

　예치보증금의 감소

377,589,732

0

　유동금융부채의감소

(4,793,907,336)

(4,919,792,651)

　리스부채의상환

(723,657,780)

(669,186,059)

　예치보증금의 증가

(551,952,369)

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(356,339,114)

497,040,969

외화현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(2,450,546)

737,188

현금및현금성자산의순증가(감소)

(358,789,660)

497,778,157

기초현금및현금성자산

3,538,262,853

2,738,238,481

기말현금및현금성자산

3,192,522,148

3,236,016,638


5. 재무제표 주석


주석

제 27(당) 분기 2023년 09월 30일 현재
제 26(전) 분기 2022년 09월 30일 현재
주식회사 손오공


1. 회사의 개요

주식회사 손오공(이하 '당사')은 1996년 12월 30일에 설립되어 완구류, 애니메이션 및 캐릭터의 제작 및 판매업과 게임소프트웨어 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 경기도 부천시 안곡로 266입니다.

당사는 2005년 1월 7일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 주요 주주는 (주)에이치투파트너스(12.73%)입니다.

2. 재무제표 작성기준


당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(2) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.


3. 회계정책의 변경

3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.


(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

 

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.



(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시


발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 15에 공시하였습니다.


(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.  

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.



(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -  단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.



(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

5. 금융자산

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 제 27(당)기 분기말 제 26(전) 기 말
유동자산:
  단기성예금 - 541,548
  파생상품자산(*1) - 280,905
소      계 - 822,453
비유동자산:
  장기성예금 238,582 247,739
  특정현금과예금(*2) 467,412 469,412
소      계 705,994 717,151
합      계 705,994 1,539,604

(*1) 당사는 금융감독원 감독지침 2022-05 '전환사채 콜옵션 회계처리'에 따라 2021년에 발행한 제8회 사모 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다. 콜옵션의 상세 계약조건은 주석15상에 기재되어 있습니다.
(*2) 2023.05.25일자로 당좌개설보증금 2,000천원을 해지하였습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 27(당)기 분기말

(단위: 천원)
과     목 채권금액 손상차손누계액 장부금액
유동자산: 
  매출채권 3,848,773 (23,951) 3,824,822
  단기대여금 166,000 (166,000) -
  미수금 88,758 - 88,758
  보증금 10,500 - 10,500
 소     계 4,114,031 (189,951) 3,924,080
비유동자산: 
  보증금 2,362,938 - 2,362,938
소     계 2,362,938 - 2,362,938
합     계 6,476,969 (189,951) 6,287,018


② 제 26(전) 기 말

(단위: 천원)
과     목 채권금액 손상차손누계액 장부금액
유동자산: 
  매출채권 8,712,196 (46,591) 8,665,605
  단기대여금 166,000 (166,000) -
  미수금 106,458 - 106,458
  보증금 90,582 - 90,582
 소     계 9,075,236 (212,591) 8,862,645
비유동자산: 
  보증금 2,188,575 - 2,188,575
소    계 2,188,575 - 2,188,575
합     계 11,263,811 (212,591) 11,051,220


(2) 당분기말과 전기말 현재 양도된 매출채권의 내역은 없습니다.


7. 재고자산


(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
상품 18,806,890 22,840,013
상품평가손실충당금 (3,706,993) (4,724,845)
미착품 32,300 1,181,344
합     계 15,132,197 19,296,512


(2) 당분기말과 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
기초금액 4,724,845 2,206,825
평가손실전입액 1,113,225 3,223,696
제각금액 (2,131,077) (705,676)
기말금액 3,706,993 4,724,845


8. 기타유동자산


당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
선급금 862,490 172,101
선급비용 185,781 128,803
합     계 1,048,271 300,904

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 27(당)기 분기

(단위: 천원)

구    분

차량운반구

비품

 건설중인자산 사용권자산

합    계

 기초 24,217 989,332 155,249 2,219,024 3,387,822
 취득 및 추가 - 158,184 84,687 302 243,173
 대체 13,049 149,677 (162,726) - -
 처분 및 제거 (184) (6) - (5,753) (5,943)
 감가상각비 (9,056) (244,114) - (787,934) (1,041,104)
 기말 28,026 1,053,073 77,210 1,425,639 2,583,948


② 제 26(전)기 분기

(단위: 천원)

구    분

차량운반구

비품

 사용권자산

합    계

 기초 42,179 333,489 3,078,014 3,453,682
 취득 및 추가 538 723,672 105,088 829,298
 처분 및 제거 (3,999) - - (3,999)
 감가상각비 (11,654) (178,648) (818,294) (1,008,596)
 기말 27,064 878,513 2,364,808 3,270,385


10. 리스

(1) 리스이용자
당사는 본사건물과 창고, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 사무용품기기 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.


당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산
투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석9 참조).

① 제 27(당) 기 분기

(단위: 천원)
구     분 토지와건물 차량운반구 합계금액
기  초 2,000,321 218,703 2,219,024
취  득 - 302 302
처  분 (5,753) - (5,753)
감가상각비 (726,491) (61,443) (787,934)
기  말 1,268,077 157,562 1,425,639


② 제 26(전) 기말

(단위: 천원)
구     분 토지와건물 차량운반구 합계금액
기     초 3,041,815 36,199 3,078,014
취     득 - 240,201 240,201
처     분 - (3,361) (3,361)
감가상각비 (1,041,494) (54,336) (1,095,830)
기     말 2,000,321 218,703 2,219,024


11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 27(당)기 분기

(단위: 천원)

구    분

산업재산권

저작권

소프트웨어

시설물이용권

합    계

 기초 26 1 88,080 106,055 194,162
 취득  - - 4,000 - 4,000
 처분 - - (11) - (11)
 감가상각비 - - (22,271) - (22,271)
 기말 26 1 69,798 106,055 175,880


② 제 26(전)기 분기

(단위: 천원)

구    분

산업재산권

저작권

소프트웨어

시설물이용권

합    계

 기초 2,009 1 42,276 106,055 150,341
 취득  - - 71,560 - 71,560
 처분 (1,983) - - - (1,983)
 감가상각비 - - (18,465) - (18,465)
 기말 26 1 95,371 106,055 201,453

12. 담보제공자산


당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보 설정액 담보권자
토지 및 건물(*)  14,280,715 13,488,000 중소기업은행
USD 1,200,000
USD 1,200,000 신한은행

(*)종속회사인 (주)손오공아이비 소유의 자산이며, 주석14의 일반대출 및 주석30 한국닌텐도(주) 지급보증에 대한 담보로 제공되었습니다.


13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
매입채무 3,844,330 5,857,937
미지급금 840,207 1,225,566
예수보증금 188,421 183,000
합     계 4,872,958 7,266,503

14. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
유동부채:
  단기차입금 8,824,497 9,399,331
  파생상품부채 - 1,257,797
  리스부채 928,669 1,136,006
  미지급비용 8,533 10,477
소     계 9,761,699 11,803,611
비유동부채:
  리스부채 722,777 1,327,777
소     계 722,777 1,327,777
합     계 10,484,476 13,131,388


(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

① 제 27(당)기 분기

(단위: 천원)
거래처 구  분 통화 약정이자율 만기 장부금액
중소기업은행 일반대출 KRW 2.81% 2024.02.18 1,000,000
4.84% 2024.08.16 1,000,000
4.50% 2023.11.22 2,000,000
4.70% 2023.11.22 3,000,000
USANCE USD - 2023.12.11 869,368
신한은행 USANCE USD - 2023.11.10 955,129
합  계 8,824,497

② 제 26(전)기 말

(단위: 천원)
거래처 구  분 통화 약정이자율 만기 장부금액
중소기업은행 일반대출 KRW 2.99% 2023.02.18 1,000,000
4.42% 2023.08.16 1,000,000
4.96% 2023.11.22 2,000,000
5.08% 2023.11.22 3,000,000
우리은행 USANCE USD - 2023.03.16 642,679
신한은행 일반대출 KRW 6.33% 2023.12.27 1,000,000
USANCE USD - 2023.02.20 756,652
합  계 9,399,331


15. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
전환사채 - 4,400,000
사채상환할증금 - 44,163
전환권조정 - -
기말 장부금액 - 4,444,163



(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.  

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

취득시

제8회 전환사채 전환권 및 조기상환권

-

1,257,797

 2,309,180

 

(단위: 천원)
구분

당분기

전분기

법인세비용 차감전계속사업손실

 (7,654,622) (5,378,272)

평가이익(손실)

 294,140 279,520

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손실

 (7,360,482) (5,098,752)


16. 기타유동부채


당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
선수금 599,896 225,668
예수금 56,313 301,198
이연수익 8,313 4,825
미지급연차수당 198,942 188,715
미지급퇴직급여 29,923 35,381
합   계 893,387 755,787

17. 충당부채

당분기말과 전분기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

① 제 27(당)기 분기

(단위: 천원)
구  분 유  동 비유동 합  계
품질보증 충당부채 포인트 충당부채 소송충당부채 소  계 복구충당부채
기  초 43,177 - 294,124 337,301 55,200 392,501
전  입 3,713 - - 3,713 - 3,713
기  말 46,890 - 294,124 341,014 55,200 396,214


② 제 26(전) 분기

(단위: 천원)
구  분 유  동 비유동 합  계
품질보증 충당부채 포인트 충당부채 소  계 복구충당부채
기  초 37,731 27,933 65,664 55,200 120,864
전  입 (4,378) 6,297 1,919 - 1,919
기  말 33,353 34,230 67,583 55,200 122,783

18. 자본금


당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주
발행한 주식의 총수 29,354,027주 27,181,195주
주당액면가액 500원 500원
자본금(*) 14,677,014 13,590,598

(*) 당분기 전환청구로 인하여 자본금 1,086,416천원, 발행주식수 2,172,832주 증가하였습니다.

19. 자본잉여금


당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
주식발행초과금 66,475,030 60,705,986
기타자본잉여금 147,304 147,304
합    계 66,622,334 60,853,290


20. 결손금

당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
이익준비금 600,000 600,000
기업합리화적립금 315,058 315,058
기업발전적립금 4,600,000 4,600,000
미처리결손금 (73,038,096) (65,382,041)
합     계 (67,523,038) (59,866,983)

21. 자기주식

당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
보유주식수 100,000주 100,000주
자기주식(*) (246,615) (246,615)

(*) 당사는 상기 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.


22. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구     분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주분기순이익(손실) (3,409,975,662) (7,656,055,388) (1,346,287,846) (5,379,015,143)
가중평균유통보통주식수 27,629,106주 27,629,106주 26,796,161주 26,796,161주
기본주당이익(손실) (123) (277) (50) (201)


(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구     분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수
발행보통주식수 27,181,195 27,181,195 26,896,161 26,896,161
자기주식 (100,000) (100,000) (100,000) (100,000)
전환사채 전환청구 2,172,832 547,911 - -
가중평균유통보통주식수 29,254,027 27,629,106 26,796,161 26,796,161


(3) 희석주당손익
당분기말 당사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 전환사채입니다. 희석주당이익은 전환사채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에 잠재적 보통주(전환사채)의 희석효과가 발생하지 않았으므로, 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 당분기와 전분기에 반희석 효과로 인해 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구     분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
전환사채 - 2,375,296

23. 수익

(1) 수익원천
당사의 영업과 주된 수익 원천은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차결산재무제표를 작성할 때와 동일합니다.

(2) 수익구분

(단위: 천원)
구  분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
3개월 누적 3개월 누적
주요 지리적 시장:
  한국 8,537,812 33,921,317  13,287,772   43,287,484 
  해외 707,447 1,214,319      357,052        428,618 
주요 제품과 서비스 계열:
  완구매출 5,250,954   16,340,934  7,174,051 23,031,235
  게임매출 3,985,079  18,777,207  6,445,338 20,638,268
  캐릭터수익 9,226 17,495 25,436 46,599
수익인식 시기:
  한 시점에 이행 9,236,033 35,118,141 13,619,389 43,669,503
  기간에 걸쳐 이행 9,226 17,495 25,436 46,599
고객과의 계약에서 생기는 수익 9,245,259 35,135,636 13,644,825 43,716,102


(3) 계약 잔액
고객과의  계약에서  생기는  수취채권,  계약자산과  계약부채는  다음과  같습니다.

(단위: 천원)
구  분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 말
수취채권 3,848,774 8,712,195
계약부채(*) 608,209 230,493

(*)계약부채는 당사 온라인몰 구매액의 일정액 또는 일정비율을 구매고객에게 부여하는 고객충성제도 포인트입니다. 포인트가 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식되며 미사용시 적립일 기준 1년 후 소멸됩니다. 

24. 판매비와관리비


당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
3개월 누 적 3개월 누 적
급여 1,036,296 2,955,198 1,053,544 2,886,821
잡급 329 1,196 - 500
퇴직급여 103,123 303,615 105,532 298,324
복리후생비 148,947 439,067 136,342 421,060
여비교통비 8,448 63,329 32,141 50,332
접대비 7,685 36,120 14,226 44,285
통신비 19,726 58,856 18,542 52,683
수도광열비 3,502 15,075 3,732 13,531
전력비 14,400 60,593 19,277 51,865
세금과공과금 5,838 23,559 8,810 19,208
감가상각비 85,719 253,170 66,074 190,303
지급임차료 23,058 86,068 98,461 274,475
수선비 7,615 25,808 888 47,754
보험료 63,762 176,706 62,558 192,429
차량유지비 41,034 117,851 39,940 116,328
운반비 346,253 838,560 301,648 854,649
교육훈련비 397 1,247 300 992
도서인쇄비 691 2,112 1,322 7,295
사무용품비 1,139 2,594 1,424 3,361
소모품비 69,410 154,542 41,987 135,473
지급수수료 849,455 1,995,558 576,860 1,851,430
광고선전비 351,814 762,230 474,680 1,336,997
대손상각비(환입) (800) 1,639 - -
무형자산상각비 7,490 22,270 6,940 18,465
견본비 12,170 32,030 4,590 25,545
잡비 6,374 6,824 7,846 7,846
회의비 47 2,024 877 2,235
A/S수리비 25,904 70,538 32,872 46,653
포인트비용(환입) - - 9,474 6,298
사용권자산상각비 281,174 787,934 277,005 818,294
합     계 3,521,000 9,296,313 3,397,892 9,775,431


25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 625,666 2,995,349 (951,219) (1,855,355)
재고자산의 매입액 7,570,902 28,548,944 13,053,507 37,579,910
종업원급여 및 복리후생비 1,158,049 3,699,076 1,295,418 3,606,706
감가상각비 및 무형자산상각비 96,557 275,440 73,014 208,768
사용권자산상각비 225,587 787,934 277,005 818,294
운반비 261,108 838,560 301,648 854,649
광고선전비 198,110 762,230 474,680 1,336,997
기타 315,574 937,515 (1,061,042) 2,798,156
합     계 10,451,553 38,845,048 13,463,011 45,348,125


26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
3개월 누적 3개월 누적
임대료수익 - - - 4,645
외환차익 2,495 12,839 9,166 35,577
외화환산이익 (5,229) 30,223 8,893 11,348
기타의대손충당금환입 - -
138,268
유형자산처분이익 - 363 - -
잡이익 6,025 18,681 4,686 20,478
합     계 3,291 62,106 22,745 210,316

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
3개월 누적 3개월 누적
외환차손 57,754 122,384 74,364 380,648
외화환산손실 (1,111) 42,080 377,285 429,171
기부금 - 328 - -
유형자산처분손실 - 6 363 363
무형자산처분손실 - 11 - -
무형자산손상차손 - - 1,983 1,983
잡손실 11,857 25,090 5,230 8,627
합     계 68,500 189,899 459,225 820,792


27. 금융수익과 금융비용


(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익:
 이자수익 31,087 93,910 11,044 87,169
 당기손익인식금융자산평가이익 1,624 14,516 - -
 단기금융상품처분이익 2,090 2,090 - -
 파생상품평가이익 - 294,140 - 279,520
합     계 34,801 404,656 11,044 366,689
금융비용:
 이자비용 (155,463) (497,971) (525,174) (1,651,033)
 파생상품평가손실 (1,528,297) (1,728,544) - -
합     계 (1,683,760) (2,226,515) (525,174) (1,651,033)

28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

29. 특수관계자


(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분 특수관계자 명칭
종속기업 (주)손오공아이비
최대주주 (주)에이치투파트너스


(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자
구         분		 특수관계자명 거래내용 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
기타 마텔코리아서비스(유)(*1) 임대료수익 등 - 4,645
상품매출 - 368
Mattel East Asia Ltd. 지급수수료 등 - -
합      계 - 5,013
종속기업 (주)손오공아이비 리스료 지급 216,000 216,000
기타 Mattel East Asia Ltd.(*2) 상품매입 - 10,580,200
미착품 - -
합      계 216,000 10,796,200

(*1,2)전기 중 특수관계자에서 제외되어 당분기의 거래 금액은 공시되지 않았습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 27(당) 기 분기말

(단위: 천원)
특수관계자 구분 특수관계자명 채권 채무
임차보증금 미수금 리스부채 미지급금
종속기업 (주)손오공아이비 200,000 - 448,894 26,400
주요주주 및 경영진 김종완 등(*1) - - - -
합     계 200,000
448,894 26,400

(*1) 당분기 중 특수관계자에서 제외되어 당분기의 거래 금액은 공시되지 않았습니다.

② 제 26(전) 기 말

(단위: 천원)
특수관계자 구분 특수관계자명 채권 채무
임차보증금 미수금 리스부채 미지급금
종속기업 (주)손오공아이비 200,000 - 632,768 26,400
주요주주 및 경영진 김종완 등 - - - 35,842
합     계 200,000 - 632,768 62,242

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자구분 특수관계자명 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
회  수 회  수
종속기업 (주)손오공아이비 - -


(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
특수관계자구분 특수관계자명 제공한 내용
관련내용 금액 보증처 보증기간
종속기업 (주)손오공아이비 지급보증 1,500,000 중소기업은행 24년 5월 24일까지
1,500,000 24년 5월 24일까지
일반대출 1,000,000 중소기업은행 24년 2월 18일까지
1,000,000 24년 8월 16일까지
2,000,000 23년 11월 22일까지
3,000,000 23년 11월 22일까지


(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 연대보증 등을 위하여 담보로 제공받은 부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자구분 특수관계자명 담보제공자산 장부금액 담보 설정액 담보권자
종속기업 (주)손오공아이비 토지 및 건물(*) 14,280,715 13,728,000 중소기업은행
USD 1,200,000
1,200,000 신한은행
USD 1,200,000

(*)종속회사인 (주)손오공아이비 소유의 자산이며, 주석14의 일반대출 및 주석30 한국닌텐도(주) 지급보증에 대한 담보로 제공되었습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
3개월 누적 3개월 누적
단기급여 110,510 374,498 169,825 485,890
퇴직급여 20,421 73,765 33,035 104,868


주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다.


30. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
지급보증처 한도액 계약이행 상대방 지급보증액 지급보증 내용
중소기업은행 3,500,000 한국닌텐도(주) 3,000,000 계약이행
서울보증보험 386,000 씨제이 씨지브이(주) 등 386,000 계약이행


(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 한도액 실행액 금융기관 등
일반자금대출 7,000,000 7,000,000 중소기업은행
수입신용장 한도 USD 3,000,000 USD 646,467
수입신용장 한도 USD 720,000 - 우리은행
수입신용장 한도 USD 1,000,000 USD 710,238 신한은행


(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 금     액 사용제한 내용
비유동금융자산 467,412 채권가압류


(4) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 당사가 피소된 소송사건이 존재하며, 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 당분기말 현재 소송사건과 관련하여 당사의 제예금 467백만원이 가압류되어 있고 예치보증금 467백만원이 공탁되어 있습니다. 전기 중 1심에서 패소하여 295백만원을 소송충당부채로 인식하였고 1,200백만원을 추가로 공탁하였습니다. 한편 당분기말 현재 당사는 피소된 소송사건과 관련하여 사기를 이유로 소를 제기하였으며, 그 결과는 예측할 수 없습니다.


31. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 기업명 주요 영업활동 제 27(당)기 분기말 제 26(전) 기 말
지분율 장부금액 지분율 장부금액
종속기업 (주)손오공아이비 게임 유통 100% 990,000 100% 990,000


32. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-
 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-
 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)


(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 내역 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
금융자산 : 
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
상각후원가 금융자산   현금및현금성자산 3,192,522 3,538,263
 매출채권및기타채권 3,924,080 8,862,645
 비유동금융자산 467,412 469,412
 비유동매출채권및기타채권 2,362,938 2,188,575
소   계 9,946,952 15,058,895
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치 유동금융자산 - 541,548
비유동금융자산 238,582 247,739
소   계 238,582 789,287
파생상품자산 유동금융자산 - 280,905
금융자산 합계 10,185,534 16,129,087
금융부채 : 
공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가로

평가하는 금융부채

  매입채무및기타채무 4,872,958 7,266,503
 유동금융부채 8,833,030 9,409,808
 전환사채 - 4,444,163
  소     계 13,705,988 21,120,474
기타 유동금융부채 928,668 1,136,006
비유동금융부채 722,777 1,327,777
소   계 1,651,445 2,463,783
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채  유동금융부채(*) - 1,257,797
   금융부채 합계 15,357,433 24,842,054

(*)당분기말 현재 당기손익공정가치 측정 금융부채로 분류되는 유동금융부채는 전환사채의 내재파생상품에 해당하는 파생상품부채이며, 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 수준1 수준2 수준3 합계
당분기말:
  금융자산
  ―유동금융자산 - - - -
  ―파생상품자산 - - - -
  ―비유동금융자산 - 238,582 - 238,582
  금융부채
  ―파생상품부채 - - - -
전기말:
  금융자산
  ―유동금융자산 - - 541,548 541,548
  ―파생상품자산 - -     280,905 280,905
  ―비유동금융자산 - -     247,739 247,739
  금융부채
  ―파생상품부채 - - 1,257,797 1,257,797


② 당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
유동금융자산 - 2 해약환급금 -
비유동금융자산 238,582 2
유동성파생상품자산 - 3 최소자승법 몬테카를로 시뮬레이션(LSMC) 기초자산의 가격, 변동성, 할인율
유동성파생상품부채 - 3


33. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 분기말
현금 908 12,663
보통예금 3,191,614 3,223,353
합  계 3,192,522 3,236,016


(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
유형자산 취득관련 미지급금의 순증감 (2,431) (786)
리스부채 미지급금의 순증감 (83,228) 120,006


(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 기초금액 순현금흐름 비현금 변동 기말금액
단기차입금 9,399,331 (1,469,416) 894,582 8,824,497
리스부채 2,463,783 (723,658) (88,679) 1,651,446
전환사채(*) 5,701,960 - (5,701,960) -

(*)전환사채의 내재파생상품에 해당하는 파생상품부채의 변동이 포함되어 있습니다.

34. 매출집중도

당사는 완구류 및 게임소프트웨어 판매 등의 단일부문으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10%를 초과하는 주요 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 제 27(당) 기 분기 제 26(전) 기 분기
A사 15,545,697 18,498,652



6. 배당에 관한 사항


1. 배당정책

당사의 배당정책은 아래와 같이 당사 정관에 기재된 바와 같습니다.

제57조 (이익금의 처분) 회사는 매사업연도 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정 준비금  
3. 배당금  
4. 임의적립금  
5. 기타의 이익잉여금 처분액

제58조(이익배당)
①이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회  의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권       자에게 지급한다.
④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제58조의 2(중간배당)

①이 회사는 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 

②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후45일 내에 하여야 한다.

③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액 

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의2, 제9조의3 의 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.



2. 주요배당지표

구   분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제27기 제26기 제25기
주당액면가액(원) 500 500 500
(연결)당기순이익(백만원) -7,756 -7,646 3,376
(별도)당기순이익(백만원) -7,656 -7,698 3,216
(연결)주당순이익(원) -281 -285 126
현금배당금총액(백만원) - - -
주식배당금총액(백만원) - - -
(연결)현금배당성향(%) - - -
현금배당수익률(%) - - - -
- - - -
주식배당수익률(%) - - - -
- - - -
주당 현금배당금(원) - - - -
- - - -
주당 주식배당(주) - - - -
- - - -



3. 과거 배당 이력


 (단위: 회, %)
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간
- - - -

당사는 최근 5년간 배당한 사실이 없습니다.



7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]


증자(감자)현황

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)
주식발행
(감소)일자		 발행(감소)
형태		 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당
액면가액		 주당발행
(감소)가액		 비고
2022년 12월 20일 전환권행사 보통주 285,043 500 2,105 -
2023년 06월 22일 전환권행사 보통주 740,736 500 2,025 -
2023년 08월 08일 전환권행사 보통주 740,740 500 2,025 -
2023년 08월 10일 전환권행사 보통주 98,765 500 2,025 -
2023년 08월 11일 전환권행사 보통주 395,061 500 2,025 -
2023년 08월 14일 전환권행사 보통주 197,530 500 2,025 -

* 작성기준일 이후인 2023년 10월 23일 유상증자로 발행가액 1,806원에 보통주 4,430,232주를 발행하였습니다. 





[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]


채무증권 발행실적

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급
(평가기관)		 만기일 상환
여부		 주관회사
손오공 회사채 사모 2021.09.07 5,000,000 1 - 2024.09.07 전환완료 유진투자증권
- - - - - - - - - -
합  계 - - - 5,000,000 - - - - -


기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하		 30일초과
90일이하		 90일초과
180일이하		 180일초과
1년이하		 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -


단기사채 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하		 30일초과
90일이하		 90일초과
180일이하		 180일초과
1년이하		 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


회사채 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년초과
4년이하		 4년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과
15년이하		 15년초과
20년이하		 20년초과
30년이하		 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년초과
4년이하		 4년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과
20년이하		 20년초과
30년이하		 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -




7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적




사모자금의 사용내역

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원)
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의
자금사용 계획		 실제 자금사용
내역		 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 8 2021년 09월 07일 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 -




8. 기타 재무에 관한 사항


1. 재무제표 재작성 등 유의사항
- 해당사항 없습니다.

2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
- 해당사항 없습니다.

3. 대손충당금 설정현황(연결기준)
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)
구  분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금
설정률
제27기 매출채권 3,861,418 23,951 0.62%
미수금 132,553 - 0.00%
단기대여금 166,000 166,000 100.00%
합 계 4,159,971 189,951 4.57%
제26기 매출채권 9,020,392 46,591 0.52%
미수금 110,516 - 0.00%
단기대여금 166,000 166,000 100.00%
합 계 9,296,908 212,591 2.29%
제25기 매출채권 10,971,353 46,591 0.42%
미수금 498,548 - 0.00%
단기대여금 304,268 304,268 100.00%
합 계 11,774,169 350,859 2.98%


(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원 )
구     분   제27기   제26기   제25기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 212,591 350,859 350,859
2. 순대손처리액(①－②±③) (24,279) - -
 ① 대손처리액(상각채권액) (24,279) - -
 ② 상각채권회수액 - - -
 ③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 1,639 (138,268) -
4. 기말 대손충당금 잔액합계 189,951 212,591 350,859


(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

  ①대손충당금 설정방침
회사는 매출채권을 포함한 대손충당금 설정대상 채권잔액에 대하여 다음의 개별분석및 과거의 대손경험률을 근거로 하여 추정된 채무불이행 확률을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

- 개별손상검토 : 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청, 도주, 실종, 1년이상 미거래 미회수 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있음.(담보금액등 고려)

②설정방법
1) 부도채권등 부실채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.

구  분 채권연령 매출채권 받을어음 미수금
개별손상대상 연령무관 100% 100% 100%


2) 부도채권등은 담보가치 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 일정 기간이 경과한 후에는 매출채권과 대손충당금을 직접 상계처리하고 있습니다.

3) 대손처리 기준
매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유가 발생시 대손처리하고 있습니다.
- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이       객관적으로 입증되는 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

2. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)

(단위 : 천원)
구  분 6월 이하 6월 초과
1년 이하		 1년 초과
3년 이하		 3년 초과 계
금액 일반 3,835,450 3,657
22,311 3,861,418
특수관계자 - - - - -
계 3,835,450
 3,657
22,311
 3,861,418
구성비율 99.33% 0.09%
 - 0.58% 100.00%

                                                                                                                        

3. 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)

(단위 : 천원 )
사업부문 계정과목 제27기 제26기 제25기 비고
캐릭터완구 및 게임 상     품 15,099,897 18,115,168 22,322,292 -
미 착 품 32,300 1,181,344 1,058,449 -
합    계 15,132,197 19,296,512 23,380,741 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산÷기말자산총계×100]		 35.75% 36.81% 41.43% -
재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		 2.54회 2.69회 2.91회 -


4. 재고자산의 실사내역 등(연결기준)
(1) 실사일자
당사의 경우 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분반기의 경우 재고자산실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.

(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부
연말 재고실사의 경우, 외부감사인소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.

구         분 제26기 제25기 제24기
실 사 일 자 2023년 1월 2일 2022년 1월 3일 2021년 1월 4일
실 사 기 관 삼정회계법인 삼정회계법인 삼정회계법인
감사인참석 및 입회여부 참석 참석 참석


(3) 재고자산 현황(연결기준)
당사는 장기체화재고 등에 관하여 평가손실을 계상하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원 )
계정과목 취득원가 보유금액 평가손실
충당금		 기말잔액 비고
상품 18,806,890 18,806,890
 3,706,993 15,099,897 -


5. 공정가치평가 절차요약(연결기준)

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 내     역 제 27(당) 기 분기말 제 26(전) 기 말
금융자산: 
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
상각후원가 금융자산  현금및현금성자산 3,857,250 4,252,034
 유동금융자산 850,000 300,000
 매출채권및기타채권 4,065,519 9,194,899
 비유동금융자산 467,412 469,412
 비유동매출채권및기타채권 2,163,188 2,053,825
소   계 11,403,369 16,270,170
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치  유동금융자산 - 541,548
 비유동금융자산 238,582 247,739
소   계 238,582 789,287
파생상품자산  유동금융자산 - 280,905
금융자산 합계 11,641,951 17,340,362
금융부채: 
공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 금융부채

  매입채무및기타채무 5,044,258 7,439,581
 유동금융부채 16,701,543 17,150,075
 전환사채 - 4,444,163
  소     계 21,745,801 29,033,819
기타  유동금융부채 686,041 916,444
 비유동금융부채 550,133 990,698
소   계 1,236,174 1,907,142
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채  유동금융부채 - 1,257,797
   금융부채 합계 22,981,975 32,198,758


(2) 공정가치 서열체계

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 수준1 수준2 수준3 합계
당분기말:
  금융자산
  ― 유동금융자산 - - - -
  ― 파생상품자산 - - - -
  ― 비유동금융자산 -  238,582 -  238,582
  금융부채
  ―유동성파생상품부채 - - - -
전기말:
   금융자산
   ―유동금융자산 - - 541,548 541,548
   ―파생상품자산 - - 280,905 280,905
   ―비유동금융자산 - - 247,739 247,739
  금융부채
  ―파생상품부채 - - 1,257,797 1,257,797


② 당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
유동금융자산 - - 해약환급금 -
비유동금융자산  238,582 2
유동성파생상품자산 - - 최소자승법 몬테카를로 시뮬레이션(LSMC) 기초자산의 가격, 변동성, 할인율
유동성파생상품부채 - -




IV. 이사의 경영진단 및 분석의견


- 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항


1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제27기(당기) 삼일회계법인 - - -
제26기(전기) 삼정회계법인 적정 - 재고자산평가충당금의 평가
제25기(전전기) 삼정회계법인 적정 COVID-19 영향으로 인한 불확실성 재고자산평가충당금의 평가


2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
제27기(당기) 삼일회계법인 - - - - -
제26기(전기) 삼정회계법인 - 120,000 1,147 120,000 1,147
제25기(전전기) 삼정회계법인 - 110,000 1,366 110,000 1,366


3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
제27기(당기) - - - - -
- - - - -
제26기(전기) - - - - -
- - - - -
제25기(전전기) - - - - -
- - - - -


4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
1 2022년 12월 29일 회사 : 감사 1인
감사인 : 업무수행이사 외 1인		 서면회의 기말감사 계획
2 2023년 03월 16일 회사 : 감사 1인
감사인 : 업무수행이사 외 1인		 서면회의 감사결과



5. 회계감사인의 변경
제26기(2022년) 삼정회계법인에서 제27기(2023년) ~ 제29기(2025년) 삼일회계법인으로  외부감사인이 변경  되었습니다.    

- 선임 외부감사인 : 삼일회계법인

- 선임기간 : 3년(제27기~제29기 : 2023.01.01 ~ 2025.12.31)

- 감사인 지정에 따른 계약
- 신규 선임 외부감사인 계약체결일: 2022년 11월 28일

2. 내부통제에 관한 사항


1. 내부통제
당사의 감사가 내부통제의 유효성에 대해 평가한 결과  회사의 내부통제에는 이상이 없으며, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 회사의 내부감시장치는 적정하게 가동되고 있습니다.

2. 내부회계관리제도
회계감사인은 당사 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

3. 내부통제구조의 평가
외부감사인으로부터 내부통제구조에 대하여 중대한 결함이 지적된 사실이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항


1. 이사회 구성개요

이사총수(명) 3
사외이사총수(명) 1
사외이사선임비율(%) 33%
이사회내 위원회 해당사항 없음


2. 중요의결사항 등 
이사회(사외이사)의 주요활동내역 


3. 이사의 독립성
당사는 이사선출에 대한 독립성 기준을 따로 운영하지 않고, 이사회에서 적격자라고 예상되는 후보를 자체 검증하여 추천하고, 주주총회에서 선출하고 있습니다. 

이사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의
거래		 최대주주등과의
이해관계
김종완 이사회 경영총괄 및 대외업무 안정적 수행 경영총괄 없음 등기이사
조병철 이사회 관리총괄 및 재무책임자로서 안정적 업무 수행 관리총괄 없음 등기이사
윤종선 이사회 경영자문 및 경영의 신뢰 확보 사외이사 없음 등기이사


4.사외이사 및 그 변동현황

회차 개최일자 안건의 주요내용 의결현황 사내이사 기타비상무이사 사외이사 비 고
김종완
(출석률100%)		 조병철
(출석률100%)		 김대호
(출석률 0%)		 전준민
(출석률 67%)		 우흥대
(출석률 67%)		 서영포
(출석률100%)		 윤종선
(출석률 80%)
찬반여부
1 2023. 02. 08 2022년 재무제표 보고 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 해당사항
없음
(2023.03.29
신규선임)		 해당사항
없음
(2023.03.29
신규선임)		 해당사항
없음
(2023.03.29
신규선임)		 참석(찬성) 해당사항
없음
(2023.03.29
신규선임)		 -
제26기 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가
2 2023. 03. 14 제26기 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) -
제26기 정기주주총회 전자투표 불채택의 건
제26기 정기주주총회 소집의 건
3 2023. 03. 22 이사회 규정 일부 변경의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) -
이사, 감사 개별 보수 책정의 건
전환사채 중 매도청구 관련 위임의 건
4 2023. 05. 30 이사 개별 보수 책정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) - 참석(찬성) - -
5 2023. 08. 04 제3자 배정 유상증자의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) -
제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
임시주주총회 소집의 건
6 2023. 08. 30 제3자 배정 유상증자 주금 납입일 변경의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) -
경영지배인 선임의 건
7 2023. 09. 11 임시주주총회 소집 변경의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 2023.09.08 사임 2023.09.08
사임		 2023.09.08 사임 2023.09.08
사임		 참석(찬성) -
8 2023. 09. 21 제3자 배정 유상증자 주금 납입일 변경의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - - - - 참석(찬성) -
임시주주총회 소집 변경의 건


5. 사외이사 및 그 변동현황


 (단위 : 명)
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임
3 1 - - 1



6. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시 교육 실시 예정



2. 감사제도에 관한 사항


1. 감사위원회
-해당사항 없습니다.

2. 감사
(1) 감사의 인적사항 

성  명 주 요 경 력 비 고
최상길 건국대 행정대학원 세무행정학과
양천세무서장(전) 		 -


(2) 감사의 독립성
당사는 감사의 독립적인 업무 수행을 위하여 당사 감사 규정에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.

제4조 (감사자의 권한)  
① 감사자는 감사에 필요한 경우 피감사부서에 대하여 다음 사항을 요청할 수 있다.
1. 관계서류, 장부 및 물품 등의 반출  
2. 진술서, 경위서 또는 확인서의 반출  
3. 관계직원의 출석, 진술  
4. 금고, 창고, 장부 및 물품 등의 봉인 또는 보관  
5. 기타 감사를 실시하기 위하여 필요하다고 인정되는 사항  
② 감사자는 감사에 필요한 경우에는 피감사부서 이외의 부서에 대하여 필요한 자료의 제출 또는 관계직원의 출석, 진술을 요청할 수 있다.  
③ 제1항 및 제2항의 규정에 의한 요청을 받은 부서나 직원은 정당한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.  




(3) 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시 교육 실시 예정


(4) 감사의 주요활동내역 

회차 개최일자 안건의 주요내용 의결현황 비고
1 2023. 02. 08 2022년 재무제표 보고 가결 참석
제26기 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가
2 2023. 03. 14 제26기 재무제표 승인의 건 가결 참석
제26기 정기주주총회 전자투표 불채택의 건
제26기 정기주주총회 소집의 건
3 2023. 03. 22 이사회 규정 일부 변경의 건 가결 참석
이사, 감사 개별 보수 책정의 건
전환사채 중 매도청구 관련 위임의 건
4 2023. 05. 30 이사 개별 보수 책정의 건 가결 참석
5 2023. 08. 04 제3자 배정 유상증자의 건 가결 참석
제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
임시주주총회 소집의 건
6 2023. 08. 30 제3자 배정 유상증자 주금 납입일 변경의 건 가결 참석
경영지배인 선임의 건
7 2023. 09. 11 임시주주총회 소집 변경의 건 가결 불참
8 2023. 09. 21 제3자 배정 유상증자 주금 납입일 변경의 건 가결 불참
임시주주총회 소집 변경의 건






3. 주주총회 등에 관한 사항


1. 투표제도 현황

(기준일 :  2023년 09월 30일 )
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부 배제 미도입 도입
실시여부 미실시 미실시 제18기-제25기 실시
26기 미실시



2. 의결권 현황

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)
구     분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A) 보통주 29,354,027 -
우선주 - -
의결권없는 주식수(B) 보통주 100,000 자기주식
우선주 - -
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - -
우선주 - -
기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)		 보통주 - -
우선주 - -
의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - -
우선주 - -
의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)		 보통주 29,254,027 -
우선주 - -



3. 주식사무

정관상
신주인수권의 내용		 제10조(신주인수권)
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우  
2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우  
3. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우
4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우
5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우  
6 .발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일  정기주주총회개최 결산일후 3월 이내 
주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 14일까지
주권의 종류 전자증권법시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록 됨
명의개서대리인 한국예탁결제원 / 서울특별시 영등포구 여의도동 34-6 / 02-3774-3000
주주의 특전 - 공고홈페이지/신문  www.sonokong.co.kr 


4. 주주총회의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제26기
정기주주총회
(2023.03.29)		 제1호 의안 : 제26기 별도 및 연결 재무제표 보고(승인)의건
제2호 의안 : 정관변경의 건
제3-1호 의안 : 기타비상무이사 전준민 선임의 건
제3-2호 의안 : 기타비상무이사 우흥대 선임의 건
제3-3호 의안 : 기타비상무이사 김대호 선임의 건
제3-4호 의안 : 사내이사 조병철 선임의 건
제3-5호 의안 : 사내이사 최형훈 선임의 건(주주제안)
제3-6호 의안 : 사외이사 윤종선 선임의 건
제4-1호 의안 : 감사 최상길 선임의 건
제4-2호 의안 : 감사 김형건 선임의 건(주주제안)
제5-1호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제5-2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(주주제안)
제5-3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(2022년도)
제6-1호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
제6-2호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(주주제안)
제6-3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(2022년도)		 원안대로 보고(승인)
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
부결
원안대로 승인
원안대로 승인
부결
원안대로 승인
부결
원안대로 승인
원안대로 승인
부결
원안대로 승인		 -
제25기
정기주주총회
(2022.03.29)		 제1호 의안 : 제25기 별도 및 연결 재무제표 승인(보고)의건
제2호 의안 : 정관변경의 건
제3호 의안 : 사내이사 손민호 선임의 건
제4호 의안 : 감사 최상길 선임의 건
제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건		 원안대로 승인(보고)
부결
부결
부결
부결
부결		 -
제24기
정기주주총회
(2021.03.29)		 제1호 의안 : 제24기 별도 및 연결 재무제표 승인(보고)의건제2호 의안 : 정관변경의 건
제3-1호 의안 : 사내이사 김종완 선임의 건
제3-2호 의안 : 사외이사 서영포 선임의 건
제4호 의안 : 감사 최상길 선임의 건
제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건		 원안대로 승인(보고)
부결
원안대로 승인
원안대로 승인
부결
원안대로 승인
원안대로 승인		 -



VII. 주주에 관한 사항


1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황


(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %)
성 명 관 계 주식의
종류		 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
(주)에이치투파트너스 최대주주 보통주 0 0 3,735,619 12.73 -
계 보통주 0 0 3,735,619 12.73 -
- - - - - -

* 작성기준일 이후인 2023년 10월 23일 유상증자 신주취득으로  주식회사 에이치투파트너스(특별관계자 포함)의 소유주식수는 8,165,851주  지분율은 24.17%입니다. 


2. 최대주주의 주요경력 및 개요


(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭 출자자수
(명)		 대표이사
(대표조합원)		 업무집행자
(업무집행조합원)		 최대주주
(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
(주)에이치투파트너스 3 임성진 52 - - 임성진 52
- - - - - -



(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


 (단위 : 백만원)
구    분
법인 또는 단체의 명칭 (주)에이치투파트너스
자산총계 -
부채총계 -
자본총계 -
매출액 -
영업이익 -
당기순이익 -

*(주)에이치투파트너스는  2023년 신설법인입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

 해당사항 없음




3. 최대주주 변동내역

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고
2019년 09월 24일 Mattel Marketing Holdings, Pte. Ltd. 2,627,539 9.77 유상증자 지분율 감소
2022년 10월 07일 김종완 1,685,619 6.27 주식양수도 계약에 따른 최대주주 변경 -
2022년 12월 07일 김종완 1,735,619 6.39 시간외 50,000주 추가취득 지분율 증가
2023년 08월 30일 주식회사 에이치투파트너스 3,735,619 12.73 주식양수도 계약에 따른 최대주주 변경 -

* 작성기준일 이후인 2023년 10월 23일 유상증자 신주취득으로  주식회사 에이치투파트너스(특별관계자 포함)의 소유주식수는 8,165,851주  지분율은 24.17%입니다. 


4. 주식 소유현황

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 주식회사 에이치투파트너스 3,735,619 12.73 -
- - - -
우리사주조합 - - -



5. 소액주주현황

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)
구 분 주주 소유주식 비 고
소액
주주수		 전체
주주수		 비율
(%)		 소액
주식수		 총발행
주식수		 비율
(%)
소액주주 22,746 22,756 99.96 21,975,376 29,354,027 74.86 -



6. 주식소유현황

                                                                                                       (단위:원,주)

종 류 2023/04 2023/05 2023/06 2023/07 2023/08 2023/09
보통주 주가 최 고 2,465 2,050 2,100 1,938 2,770 2,545
최 저 2,025 1,886 1,827 1,630 1,960 2,115
평균 2,309 1,968 1,965 1,797 2,573 2,400
거래량 최고(일) 888,689 1,005,785 576,277 574,924 10,408,045 3,950,579
최저(일) 142,566 51,837 30,959 42,024 135,420 100,957
월간 8,261,946 4,347,462 3,423,306 3,227,034 24,550,696 9,723,458


VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황


1. 임원 현황

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 등기임원
여부		 상근
여부		 담당
업무		 주요경력 소유주식수 최대주주와의
관계		 재직기간 임기
만료일
의결권
있는 주식		 의결권
없는 주식
김종완 남 1966.04 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 한양대 경영학과 졸업('91)
신보창업투자('90 ~'05)
손오공 대표이사('07 ~현재)
손오공아이비 대표이사('19 ~현재)		 - - 등기임원 17년 2024.03.29
조병철 남 1969.09 이사 사내이사 상근 관리총괄 단국대 무역학과 졸업('97)
한신공영(주)('97 ~'01)
손오공 이사('07 ~현재)		 55,556 - 등기임원 18년 2026.03.29
최상길 남 1944.06 감사 감사 비상근 감사 건국대 행정대학원
세무행정학과 졸업('92)
양천세무서장('02~'02)
손오공 감사('11 ~현재)		 - - 등기감사 12년 2026.03.29
윤종선 남 1963.11 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 인하대학교 회계학과 졸업('88)
한세엠케이(주) 경영지원본부장('10 ~현재)
손오공 사외이사('23 ~현재)		 - - 등기임원 - 2026.03.29
임건영 남 1966.12 이사 미등기 상근 영업관리 고려대학교 농화학과 졸업('92)
손오공 이사('14 ~현재)		 - - - 18년 -
이호경 여 1974.09 이사 미등기 상근 마케팅 연세대학교 독어독문학과 졸업('98)
그룹세브코리아('06 ~'21)
손오공 이사('21 ~현재)		 - - - 2년 -



2. 직원 등 현황

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원)
직원 소속 외
근로자		 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균
근속연수		 연간급여
총 액		 1인평균
급여액		 남 여 계
기간의 정함이
없는 근로자		 기간제
근로자		 합 계
전체 (단시간
근로자)		 전체 (단시간
근로자)
전체 남 53 - - - 53 7년 4개월 1,660,101 31,323 - - - -
전체 여 26 - - - 26 8년 6개월 738,832 28,417 -
합 계 79 - - - 79 8년 0개월 2,398,933 30,366 -


3. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원)
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원 2 151,011 75,505 -



2. 임원의 보수 등


<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액


 (단위 : 천원)
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고
이사 7 700,000 사외이사 포함
감사 1 50,000 -

* 이사 7명에는 당기 중 사임한 이사 4명을 포함하고 있습니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체


 (단위 : 천원)
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
8 269,333 33,667 사임이사 4명포함


2-2. 유형별


 (단위 : 천원)
구 분 인원수 보수총액 1인당
평균보수액		 비고
등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)		 5 245,273 49,055 사임이사 3명포함
사외이사
(감사위원회 위원 제외)		 2 14,753 7,377 사임이사 1명포함
감사위원회 위원 - - - -
감사 1 9,307 9,307 -






IX. 계열회사 등에 관한 사항


계열회사 현황(요약)

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 사)
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
- - - -
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조


타법인출자 현황(요약)

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원)
출자
목적		 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초
장부
가액		 증가(감소) 기말
장부
가액
취득
(처분)		 평가
손익
경영참여 - 1 1 1,000,000 -10,000 - 990,000
일반투자 - - - - - - -
단순투자 - - - - - - -
계 - 1 1 1,000,000 -10,000 - 990,000
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조


X. 대주주 등과의 거래내용


1. 대주주등에 대한 신용공여 등
-해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
-해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래 

-해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 
- 본 사항은 '연결재무제표 주석30)  및 재무제표 주석29) 특수관계자'를 참조하시기  바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.


2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한 소송사건
- 해당사항 없습니다.

2. 채무보증 현황

(1) 당분기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
지급보증처 한도액 계약이행상대방 지급보증액 지급보증 내용
중소기업은행 3,500,000 한국닌텐도(주) 3,000,000 계약이행
서울보증보험 386,000 씨제이 씨지브이(주) 등 386,000 계약이행


3. 채무인수약정 현황

(1) 당분기말 현재 연결실체가 중소기업은행 등의 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 한도액 실행액 금융기관 등
일반자금대출 14,700,000 14,700,000 중소기업은행
수입신용장 한도 USD 3,000,000 USD 646,467
수입신용장 한도 USD 720,000 - 우리은행
수입신용장 한도 USD 1,000,000 USD 710,238 신한은행


4. 그 밖의 우발부채 등
(1) 당분기말 현재 연결실체가 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 금액 사용제한 내용
비유동금융자산 467,412 채권가압류


(2) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 피소된 소송사건이 존재하며, 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 당분기말 현재 소송사건과 관련하여 연결실체의 제예금 467백만원이 가압류되어 있고 예치보증금 467백만원이 공탁되어 있습니다. 전기 중 1심에서 패소하여 295백만원을 소송충당부채로 인식하였고 1,200백만원을 추가로 공탁하였습니다. 한편 당분기말 현재 연결실체는 피소된 소송사건과 관련하여 사기를 이유로 소를 제기하였으며, 그 결과는 예측할 수 없습니다.


5. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -




3. 제재 등과 관련된 사항


1. 제재현황

- 해당사항 없습니다.

2. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 해당사항 없습니다.

3. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표



4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항


외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : ) (단위 : 백만원)
구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후
금액
매출액 - - - - - (     ) -
  내부 매출액 (     ) (     ) (     ) (     ) (     ) - -
  순 매출액 - - - - - - -
영업손익 - - - - - (     ) -
계속사업손익 - - - - - (     ) -
당기순손익 - - - - - (     ) -
자산총액 - - - - - (     ) -
  현금및현금성자산 - - - - - (     ) -
  유동자산 - - - - - (     ) -
  단기금융상품 - - - - - (     ) -
부채총액 - - - - - - -
자기자본 - - - - - - -
자본금 - - - - - - -
감사인 - - - - - - -
감사ㆍ검토 의견 - - - - - - -
비  고 - - - - - - -





보호예수 현황

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수
보통주 3,735,619 2023.09.01 2024.09.01 1년 최대주주변경 29,354,027



XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)


☞ 본문 위치로 이동

 (단위 : 천원)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말
자산총액		 지배관계 근거 주요종속
회사 여부
(주)손오공아이비 07.12.28 경기도 부천시 안곡로 266 PC방 영업
게임 유통		 16,040,664 기업 의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호 13)		 해당
(지배회사 자산총
액 10%이상)


2. 계열회사 현황(상세)


☞ 본문 위치로 이동
(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 사)
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장 - - -
- -
비상장 - - -
- -


3. 타법인출자 현황(상세)


☞ 본문 위치로 이동
(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 천주, %)
법인명 상장
여부		 최초취득일자 출자
목적		 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도
재무현황
수량 지분율 장부
가액		 취득(처분) 평가
손익		 수량 지분율 장부
가액		 총자산 당기
순손익
수량 금액
㈜손오공아이비 비상장 2007.12.21 경영참여 1,000,000 2,000,000 100 1,000,000 -20,000 -10,000 - 1,980,000 100 990,000 16,040,664 154,033
합 계 2,000,000 100 1,000,000 -20,000 -10,000 - 1,980,000 100 990,000 16,040,664 154,033


【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인


2. 전문가와의 이해관계



출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002063

손오공 (066910) 메모

전체 목록 메모란?
회원가입