출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002689

분 기 보 고 서

                                    (제 8 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년    11월  14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	(주)카카오뱅크
대   표    이   사 :	윤 호 영
본  점  소  재  지 :	경기도 성남시 분당구 분당내곡로 131, 판교테크원 11층
	(전  화) 1599-3333
	(홈페이지) http://www.kakaobank.com
작  성  책  임  자 :	(직  책) 재무관리팀장        (성  명) 박 해 용
	(전  화) 02-6288-6000

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

2. 회사의 연혁

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

3. 자본금 변동사항

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

4. 주식의 총수 등

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

5. 정관에 관한 사항

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

국내 금융산업은 효율적 자금배분의 기능을 통해 실물경제의 발전을 지원하면서 성장해왔으며, 은행업은 시중은행 민영화와 자율화 정책 시행 등 질적인 구조변화를 겪으면서 독자적인 산업으로 경쟁력을 갖추게 되었습니다. 이러한 추세 속에 인터넷전문은행은 기술 주도의 금융시장 혁신과 소비자 효용 증대의 전략적 목표를 가지고 비대면 채널만을 주요 영업망으로 운영하는 무점포 형태의 디지털 은행입니다.

인터넷전문은행은 2017년 출범 이후 기존 은행의 모바일뱅킹과는 차별화된 사용자경험과 고객 효용 중심의 상품 등을 제공하면서 사용자 기반을 빠른 속도로 확대하였습니다. 이는 오프라인 점포를 운영하지 않음으로써 절감되는 고정비 성격의 비용을 모바일 플랫폼과 상품 개발 등에 투자하면서 고객 효용을 개선시킬 수 있는 구조적 강점이 중요한 요소로 작용하였습니다.

당사는 2017년 4월 『은행법』에 근거하여 은행업 본인가를 취득하였으며, 당해 7월부터 모바일 앱 기반의 사업을 영위하고 있습니다. 100% 모바일 기반의 혁신적인 UX, 유저 중심의 상품 및 혜택, IT 기술의 적극적인 활용 등의 강점을 기반으로 소비자의 효용과 편의성을 개선시키면서 금융산업의 혁신을 주도하는 플랫폼으로 성장하고 있으며, 공인인증서 대체기술 적용을 통한 인증 절차의 간소화와 비대면 금융서비스 강화, 고객 혜택 확대 등 소비자의 편익 증진을 목표로 기존 금융권과는 차별화된 미래 방향성을 모색하면서 금융생태계의 발전에 앞장서고 있습니다.

당사의 영업은 크게 뱅킹 비즈니스 부문과 플랫폼 비즈니스 부문으로 구분할 수 있습니다. 당사는 인터넷전문은행으로서 기본적인 여수신 상품을 포함한 은행업 상품 및 서비스를 제공하는 한편, 모바일 앱 기반의 디지털 플랫폼 사업자로서 금융업 뿐 아니라 비금융업 전반에 걸친 여러 파트너사들과 제휴하여 금융과 생활의 영역에서 고객들에게 다각적인 서비스를 제공하고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황
당사는 2015년 11월 예비인가를 거쳐 2016년 1월 준비법인이 설립되었으며 2017년 7월 인터넷전문은행으로서 정식 영업을 시작하였습니다.

카카오뱅크는 은행이 중심이 아닌 사람이 중심이 되어 일상 속에서 더 편하고 유용하게 쓰일 수 있는 은행이 되어야 한다는 철학을 지니고 있습니다. 카카오뱅크 심볼(symbol)은 뱅크(Bank)의 'B'에 '나'를 뜻하는 'I'를 넣어 '내가 중심이 되는 은행'이라는 의미를 담고 있습니다. 이는 사람과 은행의 만남이 더 쉽게 더 자주 일어나고, 사용자 중심의 혁신적인 기술을 통해 일상 속 어떤 순간에도 유용한 '내가 중심이 되는 은행'을 만들어 가겠다는 의미입니다.

지향점	내용
같지만 언제 어디서나	카카오뱅크에서는 언제나 어디서나 모바일에서 은행업무를 볼 수 있습니다.
같지만 조건 없이	카카오뱅크는 복잡한 가입조건이나 우대조건 없이 누구에게나 경쟁력 있는 금리와 혜택을 제공합니다.
같지만 더 쉽게	카카오뱅크는 비대면 실명 인증으로 7분 내외로 계좌 개설이 가능합니다. 사용자의 이용 흐름을 따라가는 직관적인 UI와 UX로 편의성을 높였습니다. 공인인증서, 보안카드 없이 누구나 쉽게 계좌이체를 할 수 있고 계좌번호를 몰라도 카카오톡 친구에게 간편하게 송금할 수 있습니다.
같지만 더 많은 혜택	전국 모든 ATM의 입금/출금/이체 수수료, 당행과 타행 이체 수수료를 면제하고 있습니다.
같지만 더 자유롭게	카카오뱅크에서는 실시간, 눈으로 이자를 확인할 수 있으며 통장 이름 및 색깔 바꾸기 등 고객이 원하는 대로 자유롭게 서비스를 이용할 수 있습니다.

출범과 동시에 예적금, 신용대출, 비상금대출, 해외송금, 체크카드 등 누구나 편리하게 신청하고 사용할 수 있는 상품과 간편인증, 이체 및 ATM 이용수수료 무료 서비스 등 고객에게 편리함과 다양한 혜택을 제공하였습니다. 그 이후로도  26주적금, 모임통장, 주식계좌 개설, 제휴신용카드, 오픈뱅킹서비스, mini, 주택담보대출 등 기존 은행에서는 볼 수 없었던 차별적이고 혁신적인 상품과 서비스를 출시하였고, 최근에는 개인사업자 간편 세금 조회/신고 및 내 문서함, 최애적금 등의 상품/서비스를 출시하였습니다.

당사는 영업 개시 직후의 폭발적인 성과 이후, 고객들의 지속적인 관심과 호응으로 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 시중은행을 뛰어넘는 고객활동성을 기반으로2023년 9월말 기준 월간 활성 이용자수(MAU) 1,709만명으로 압도적 수치를 유지하고 있으며, 2,228만 명 이상의 고객, 수신 규모 45.7조원, 여신 규모 37.1조원을 달성했습니다. 또한 플랫폼 비즈니스를 확장한 증권사 주식계좌 개설 서비스는 2023년 9월말 현재 전체 누적 기준 약 640만개의 계좌가 개설되었고, 제휴사 연계대출은 누적실행액 기준 6.6조원을 돌파하였으며, 미성년자  고객을 위한 카카오뱅크 mini는 약 150만좌의 성과를 기록하였습니다.

당사는 사용자경험(UX)를 통한 고객 친화적 상품 및 서비스를 통해 소비자들 뿐만 아니라 금융당국과 대내외 언론 및 여러 기관들로부터 우수한 기술력과 혁신성을 인정받으며 국내 최고의 인터넷 전문은행의 위상을 확고히 하고 있습니다. 현재까지 수상 이력은 다음과 같습니다.

구분	수상내역/주최	세부 내용
2017.11	휴먼테크놀로지 어워드 '대상' 수상 /사람과디지털연구소	휴먼테크놀로지 어워드는 사용자 주권을 높이고 사람 친화적 디지털 기술을 선정해 격려하고 포상하는 행사로, 2017년 대상 수상
2017.12	구글플레이 올해의 혁신앱 선정 /구글플레이	카카오뱅크의 앱은 금융앱으로는 유일하게 후보작으로 이름을 올렸으며 대국민 온라인 투표를 통해 올해의 혁신 앱으로 선정
2017.12	앱스토어 올해의 인기 무료 앱 선정 /애플 앱스토어	한국 앱스토어에서 카카오뱅크 앱은 올해의 인기 무료 앱으로 이름을 올리며 안드로이드/iOS 의 앱 차트를 모두 석권
2018.02	세계 50대 혁신기업 선정 /Fast Company	미국의 주요 월간지 Fast Company에서 2018년 혁신 기업으로 국내에서 유일하게 카카오뱅크를 선정
2018.03	'The Best Digital Bank' /Asian Banker	금융전문지 Asian Banker는 카카오뱅크가 모바일앱에 기반한 상품·서비스 혁신으로 기대 이상의 고객 유치와 여·수신고를 올리는 등 한국 금융산업에 혁신과 변화를 촉진시켰다고 평가
2018.10	한국서비스품질지수 인터넷전문은행 1위 /한국표준협회	한국표준협회와 서울대 경영연구소에서 한국 인터넷전문은행부문 한국서비스품질지수 1위 선정
2018.12	'보이스피싱 예방 감사장’수상 /금융감독원	보이스피싱 예방활동 공헌을 인정받아 금융감독원으로부터 감사장을 2년 연속 수상
2018.12	The Best Digital Bank in Korea /Asiamoney	Euromoney 자매지인 아시아 경제전문매체 Asiamoney 선정 한국 최고 디지털뱅크 선정
2019.07	2019 대한민국 일자리 으뜸기업 선정	차별없는 일터 조성과 외주 인력의 정규직화노력을 대한민국 정부로부터 인정받아 우수 일자리 기업으로 선정
2019.10	'금융의 날'기념 금융혁신 부문 대통령표창 수상	금융위원회가 개최하는 '금융의날' 에서 '금융혁신부문' 대통령표창, '저축부문' 금융위원장표창, '서민금융부문' 금융위원장표창 수상
2019.12	Best Digital Bank in Korea /Asiamoney	카카오뱅크의 혁신적인 상품과 고객 편의 지향적인 서비스는 대한민국 시중은행과 금융사들의 롤모델이 되었다고 평가 2017년 2018년에 이어 3년 연속 선정
2020.12	Best Domestic Bank, Best Digital Bank in Korea /AsiamoneyBest Domestic Bank, Best Digital Bank in Korea /AsiamoneyBest Domestic Bank, Best Digital Bank in Korea /AsiamoneyBest Domestic Bank, Best Digital Bank in Korea /Asiamoney	대한민국 최고 은행 및 최고 디지털뱅크로 선정. 2017년 대고객 서비스 이후, 성장과 건전성 그리고 견조한 순이익까지 기록하면서 기존 시중은행에 경쟁 상대로 떠올랐다고 평가
2020.12	2020년 대한민국 일자리 유공 표창	대통령 직속 일자리위원회로부터 일자리 창출 및 일자리 질 개선을 위해 노력한 점을 인정받아 수상
2021.03	매일경제 금융상품대상 우수상	제휴 26주 적금을 통해 소비자에게는 재미와 혜택을 제공하고 카카오뱅크와 파트너사 모두 상생할 수 있는 상품 출시를 인정받아 수상
2021.11	2021 가명정보 활용 우수사례 경진대회 대상 수상	금융위, 과기부 주관 가명정보 활용 경진대회에서 데이터 가명결합을 활용한 중신용 및 씬파일러 고객 신용평가 모형 개발 사례로 대상을 수상함
2022.02	대한민국 일자리 대상, 국회 환경노동위원장상 수상	뉴시스 주최 제4회 대한민국 일자리대상 시상식에서 국회 환경노동위원장상 수상
2022.07	아시아 최고 디지털 은행 선정	금융전문지 Euromoney 선정. 부문 신설 이후 한국모바일 은행으로서 최초 수상
2022.09	2022 가명정보 활용 우수사례 경진대회 대상 수상	금융위, 과기부 주관 가명정보 활용 경진대회에서 데이터 가명결합을 활용한 대안신용평가 모형 개발 사례로 대상을 수상
2022.10	사이버 침해 위협분석 대회 'FIESTA 2022' 수상	금융보안원 주최, 금융권 특화 사이버침해 위협분석 대회에서 우수상 수상
2022.10	2022년 한국산업 고객만족도 인터넷전문은행 1위	한국능률협회컨설팅 2022년도 한국산업의 만족도조사 인터넷전문은행 1위 수상
2023.01	2023 이데일리 대한민국 금융소비자대상 금융감독원장상 수상	이데일리 주최 대한민국 금융소비자대상에서 '혁신을 통한 편리한 금융' 측면 금융감독원장상을 수상함
2023.04	'iF 디자인 어워드 2023' 본상 2관왕	커뮤니케이션 부문 2개 디자인 선정 - '개인사업자 체크카드', '카카오뱅크 프렌즈 체크카드' 고객관점의 혁신적 디자인을 선보여 2개의 본상 수상함

나. 영업의 종류
(1)『은행법』에 의한 은행업무 및 부수업무
(2) 그 외 관계 법령에 의한 인가권자의 인가를 얻어 다른 업무를 겸영할 수 있음

다. 자금 조달 및 운용 현황

(단위: 억원, %)

구       분			제8기 3분기				제7기				제6기
			평 균 잔 액		이자금액	이자율	평 균 잔 액		이자금액	이자율	평 균 잔 액		이자금액	이자율
			금액	구성비			금액	구성비			금액	구성비
조달	원화자금	예  수  금	410,784	85.82	7,235	2.35	327,680	83.84	4,029	1.23	266,995	85.44	2,105	0.79
		C    D	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		차  입  금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		원화콜머니	4	0.00	0	3.48	27	0.01	1	2.98	-	-	-	-
		기      타	-	-	-	-	-	-	-	-	74	0.02	1	0.68
		소      계	410,787	85.82	7,236	2.35	327,707	83.85	4,030	1.23	267,069	85.47	2,106	0.79
	외화자금	외화예수금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		외화차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		외화콜머니	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		사      채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		기      타	5	0.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		소      계	5	0.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	원가성 자금계		410,792	85.83	7,236	2.35	327,707	83.85	4,030	1.23	267,069	85.47	2,106	0.79
	기  타	자 본 총 계	58,453	12.21	-	-	55,977	14.32	-	-	39,827	12.75	-	-
		충  당  금	-97	-0.02	-	-	3	0.00	-	-	29	0.01	-	-
		기      타	9,489	1.98	-	-	7,142	1.83	-	-	5,564	1.78	-	-
	무원가성 자금계		67,845	14.17	-	-	63,122	16.15	-	-	45,420	14.53	-	-
조    달    합    계			478,637	100.00	7,236	2.02	390,829	100.00	4,030	1.03	312,489	100.00	2,106	0.67
운용	원화자금	예  치  금	440	0.09	12	3.62	490	0.13	9	1.90	465	0.15	3	0.60
		유 가 증 권	128,264	26.80	2,878	3.00	96,224	24.62	1,114	1.16	58,114	18.60	465	0.80
		대  출  금	319,254	66.70	12,635	5.29	268,371	68.67	10,990	4.10	233,665	74.78	6,931	2.97
		(가계대출금)	315,154	65.84	12,455	5.28	268,298	68.65	10,985	4.09	233,665	74.78	6,931	2.97
		(기업대출금)	4,099	0.86	179	5.85	73	0.02	5	7.13	-	-	-	-
		지급보증대지급금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		원 화 콜 론	2,855	0.60	74	3.48	363	0.09	7	1.85	260	0.08	1	0.51
		사모사채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		신용카드채권	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		(카 드 론)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		기       타	3,226	0.67	86	3.56	2,702	0.69	60	2.24	1,573	0.50	9	0.55
		원화대손충당금(△)	3,296	0.69	-	-	2,034	0.52	-	-	1,130	0.36	-	-
		소       계	450,742	94.17	15,684	4.65	366,115	93.68	12,180	3.33	292,946	93.75	7,408	2.53
	외화자금	외화예치금	28	0.01	0	0.25	1	0.00	0	0.03	1	0.00	0	0.01
		외 화 증 권	15	0.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		대  출  금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		외 화 콜 론	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		매 입 외 환	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		기       타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		외화대손충당금(△)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		소       계	44	0.01	0	0.17	1	0.00	0	0.03	1	0.00	0	0.01
	수익성 자금계		450,785	94.18	15,684	4.65	366,116	93.68	12,180	3.33	292,947	93.75	7,408	2.53
	기  타	현        금	77	0.02	-	-	69	0.02	-	-	65	0.02	-	-
		업무용유형자산	1,674	0.35	-	-	1,506	0.39	-	-	516	0.17	-	-
		기        타	26,100	5.45	-	-	23,138	5.92	-	-	18,961	6.07	-	-
	무수익성 자금계		27,852	5.82	-	-	24,713	6.32	-	-	19,542	6.25	-	-
운    용     합    계			478,637	100.00	15,684	4.38	390,829	100.00	12,180	3.12	312,489	100.00	7,408	2.37

주1) 원화유가증권 이자금액은 매매/평가손익 포함 주2) 원화 및 외화대손충당금은 운용부문에서 차감하는 형식으로 표시 주3) 원화예수금 이자금액은 예금이자와 예금보험료의 합계 주4) 원화대출금 이자금액은 원화대출금이자에서 신용보증기금 등의 출연금을 차감

라. 부문별 영업실적
(1) 영업실적

(단위: 억원)

구분		제8기 3분기	제7기 3분기	제7기	제6기
충당금적립전이익(A)		5,651	3,938	5,434	3,565
제충당금전입액(B)		1,949	1,257	1,917	1,008
	대손상각비	1,836	1,155	1,732	923
	지급보증충당금	-	-	-	-
	퇴직급여	80	71	136	84
	미사용약정충당금	33	31	49	-
	기타충당금	-	-	-	1
제충당금환입액(C)		-	0	0	10
	대손충당금	-	0	0	-
	지급보증충당금	-	-	-	-
	미사용약정충당금	-	-	-	10
	기타충당금	-	-	-	0
법인세비용(D)		909	656	886	526
당기순이익(A-B+C-D)		2,793	2,025	2,631	2,041
대손준비금 전입(환입)액		310	(409)	(614)	151
대손준비금 반영후 당기순이익		2,483	2,434	3,245	1,890

(2) 수익성 지표

(단위: %)

구분		제8기 3분기	제7기 3분기	제7기	제6기
총자산순이익률(ROA)		0.78	0.70	0.67	0.65
자기자본순이익률(ROE)		6.34	4.86	4.69	4.87
원화예대금리차(A-B)		2.96	2.73	2.88	2.18
	원화대출채권평균이자율(A)	5.32	3.83	4.11	2.97
	원화예수금평균이자율(B)	2.36	1.10	1.23	0.79
명목순이자마진(NIM)		2.39	2.36	2.48	1.98

주) ROA, ROE : 연환산 기준

(3) 부문별 영업수지

(단위: 억원)

구분			제8기 3분기	제7기 3분기	제7기	제6기
이자 부문	이자수익 (A)		14,820	8,942	12,939	7,860
		예치금이자	12	7	9	3
		유가증권이자	1,665	1,070	1,525	739
		대출채권이자	13,088	7,834	11,360	7,104
		기타이자수익	55	31	45	14
	이자비용 (B)		6,773	2,295	3,517	1,647
		예수금이자	6,735	2,265	3,476	1,640
		차입금이자	0	-	1	1
		사채이자	-	-	-	-
		기타이자비용	38	30	40	6
	소계 (A-B)		8,047	6,647	9,422	6,213
수수료 부문	수수료수익 (C)		2,021	1,945	2,538	2,541
	수수료비용 (D)		2,002	1,779	2,433	2,019
	소계 (C-D)		19	166	105	522
신탁 부문	신탁업무운용수익		-	-	-	-
	중도해지수수료		-	-	-	-
	신탁업무운용손실		-	-	-	-
	소계		-	-	-	-
기타 영업 부문	기타영업수익 (E)		1,463	324	582	248
		유가증권관련수익	1,181	269	362	77
		외환거래이익	42	35	47	45
		충당금환입액	-	0	0	10
		파생금융상품관련이익	-	-	-	-
		기타영업잡수익	240	20	173	116
	기타영업비용 (F)		2,703	1,831	2,642	1,554
		유가증권관련손실	22	14	-	0
		외화거래손실	1	0	0	0
		기금출연료	293	219	303	164
		대손상각비	1,836	1,155	1,732	924
		지급보증충당금전입액	-	-	-	-
		파생금융상품관련손실	8	-	-	-
		기타영업잡비용	543	443	607	466
	소계 (E-F)		(1,240)	(1,507)	(2,060)	(1,306)
부문별이익합계			6,826	5,306	7,467	5,429
판매비와관리비			3,069	2,632	3,935	2,860
영업이익			3,757	2,674	3,532	2,569
영업외수익			6	36	40	3
영업외비용			61	28	55	5
법인세비용차감전순이익			3,702	2,682	3,517	2,567
법인세비용			909	657	886	526
당기순이익			2,793	2,025	2,631	2,041
(대손준비금 반영후 조정손익)			2,483	2,435	3,245	1,890

마. 종류별 영업 현황
당사의 영업은 크게 뱅킹 비즈니스 부문과 플랫폼 비즈니스 부문으로 구분할 수 있습니다. 당사는 인터넷전문은행으로서 기본적인 여수신 상품을 포함한 은행업 상품 및 서비스를 제공하는 한편, 모바일 앱 기반의 디지털 플랫폼 사업자로서 금융업 뿐 아니라 비금융업 전반에 걸친 여러 파트너사들과 제휴하여 고객들에게 다각적인 서비스를 제공하고 있습니다.

구분	주요 취급 업무
뱅킹 비즈니스	예금, 대출, 외화송금, 지급결제 등
플랫폼 비즈니스	주식계좌 개설, 제휴사 대출 추천, 제휴 신용카드, 국내/해외 주식 투자 등

(1) 뱅킹 비즈니스 부문
(가) 예금 업무
1) 형태별 예수금

(단위: 억원)

구분		제8기 3분기	제7기	제6기
원화예수부채	요구불예금	259,785	203,890	175,935
	저축성예금	197,105	126,668	124,326
	수입부금	-	-	-
	주택부금	-	-	-
	신탁예수부채	-	-	-
	CD	-	-	-
	소계	456,890	330,558	300,261
외화예수부채		-	-	-
이연부채부대비용		-	-	-
합계		456,890	330,558	300,261

2) 주요 상품 및 서비스 개요

구분	내용
입출금통장	자유롭게 입금 및 출금이 가능한 예금 상품
세이프박스	여유자금을 따로 보관하여 간편하게 관리할 수 있는 계좌 속 금고로 하루만 맡겨도 금리 혜택을 제공하는 상품
저금통	입출금통장의 잔돈을 자동으로 저축해주는 계좌 속 저금통 상품
정기예금	복잡한 가입 조건이나 우대 조건없이 편리하게 개설. 자유롭게 기간을 정하고, 일정한 금액을 한번에 예치하여 목돈을 굴리는 상품
자유적금	일정한 기간을 정하여 자유롭게 저축하여 목돈을 모으는 상품으로 매일, 매주, 매월 원하는 주기, 원하는 금액, 원하는 만기를 일단위로 정하여 자유롭게 저축 가능
26주적금	26주 동안 매주 가입금액 만큼 자동으로 저축금액을 늘려 저축 습관을 기를 수 있도록 돕고, 카카오프랜즈 또는 니니즈 캐릭터와 함께하며 저축의 즐거움도 함께 누릴 수 있도록 한 상품
모임통장	카카오톡 친구를 손쉽게 초대하여 모임주의 모임통장 회비내역을 멤버들이 함께 조회하고 확인할 수 있는 카카오뱅크 만의 모임통장 상품
개인사업자 통장	별도의 서류 제출 없이도 빠르게 개설 가능한 개인사업자를 위한 전용 예금 상품
기록통장	입출금 할 때마다 기록을 남기고, 기록을 '섹션'단위로 나누어 관리할 수 있는 '기록서비스'가 제공되는 입출금이 자유로운 예금상품

(나) 대출 업무
1) 형태별 대출금

(단위: 억원)

구분	제8기 3분기	제7기	제6기
원화대출금	370,618	278,877	258,614
외화대출금	-	-	-
지급보증대지급금	-	-	-
합계	370,618	278,877	258,614

2) 용도별 대출금

(단위: 억원, %)

구분		제8기 3분기		제7기		제6기
		금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
기업자금대출		7,833	2.11	901	0.32	-	-
	운전자금대출	7,833	2.11	901	0.32	-	-
	시설자금대출	-	-	-	-	-	-
	특별자금대출	-	-	-	-	-	-
가계자금대출		362,785	97.89	277,976	99.68	258,614	100.00
(주택자금대출)		(198,673)	(53.61)	(132,954)	(47.67)	(91,455)	(35.36)
공공 및 기타 자금대출		-	-	-	-	-	-
	운전자금대출	-	-	-	-	-	-
	시설자금대출	-	-	-	-	-	-
재형저축자금대출금		-	-	-	-	-	-
은행간대여금		-	-	-	-	-	-
합계		370,618	100.00	278,877	100.00	258,614	100.00

3) 주요 상품 및 서비스 개요

구분	내용
비상금대출 중신용비상금대출	만 19세 이상 신청할 수 있는 소액 마이너스 통장대출
마이너스 통장대출	만 19세 이상의 직장인 근로자 대상 마이너스 통장대출, 1년 단위로 최대 10년까지 만기연장 가능
신용대출	(신용대출) 우량  직장인을 대상으로 한 카카오뱅크 자체 신용대출 상품. 만기일시상환 또는 원금/원리금균등분할상환이 가능
	(중신용대출,중신용플러스대출) 직장인 중저신용자를 대상으로 한 카카오뱅크 자체 신용 기반 중금리 대출. 사잇돌대출에 비해 높은 최대한도 제공
	(햇살론15) 저신용등급자를 위한 정부 정책대출상품. 연소득 4,500만원 이하의 국민행복기금의 보증이 가능한 신용점수가 낮은 직장인 대상
전월세보증금대출	근로소득자, 사업자, 무주택청년(만 19~34세) 대상으로 모바일로 간편하게 신청하는 전월세보증금대출. 100% 비대면으로 사전조회부터 서류제출이 가능하며, 주말이나 공휴일에도 대출 실행
주택담보대출	소득증빙이 가능한 근로, 사업소득자를 대상으로 주택구입자금 및 생활안정자금 용도로 대출취급이 가능한 주택담보대출이며, 챗봇을 통하여 상담, 서류제출, 대출약정 모두 비대면으로 처리가능한 것이 특징임
개인사업자 대출	복잡한 서류 제출 없이 최대 한도와 금리 확인이 가능한 개인사업자를 위한 전용 신용대출

(다) 기타 뱅킹서비스
1) 업무 개요
당사는 여수신 상품 이외에 외화송금, 지급결제, 신용관리 서비스 등 기타 은행업 상품 및 서비스를 제공합니다.

2) 주요 상품 및 서비스

구분	내용
WU 빠른해외송금 보내기	비용 5달러로 계좌번호 없이 수취인의 영문명과 수취국가 정보만을 통해 200여 개국으로 24시간 실시간 송금 가능
WU 빠른해외송금 받기	거래번호와 송금인의 영문명과 송금국가 정보만을 통해 24시간 간편하게 송금 받기 가능
해외계좌송금 보내기	저렴한 송금수수료로 거래외국환은행지정 등록부터 해외송금 실행까지 모바일 앱으로 간편하게 이용 가능. 미국, 유럽, 일본, 영국, 캐나다, 홍콩 등 22개국에 송금 가능하며 12개 통화 (USD, JPY, EUR, CAD, AUD, NZD, GBP, HKD, SGD 등) 지원
해외계좌송금 받기	해외송금 받기도 모바일앱으로 간편하게 이용 가능. 9개 통화(USD, JPY, EUR, CAD, AUD, NZD, GBP, HKD, SGD) 지원
프렌즈체크카드	전 가맹점에서 0.2~0.4% 할인 및 전월 실적(30만원 이상)에 따라 고객 선호 가맹점에서 추가 캐시백 혜택 제공
내신용정보	제 1금융권 은행에서는 처음 선보인 '내신용정보'는 신용점수뿐 아니라 카드 이용 금액, 대출 보유 현황, 연체, 보증 내역을 한 눈에 확인할 수 있도록 하는 개인 신용관리 서비스로 카카오뱅크 계좌가 없는 고객도 무료로 이용 가능. 건강보험료 납부 내역 및 국세청 납세 자료를 제출하여 개인신용점수를 실시간으로 올릴 수 있음
오픈뱅킹	카카오뱅크 앱을 통해 다른 금융회사에 있는 잔액을 확인할 수 있고, 필요한 경우 잔액을 카카오뱅크 계좌로 손쉽게 가져오거나 다른 금융회사간 이체를 할 수 있음
개인사업자 체크카드	생활업종 0.3%, 사업업종 3% 캐시백 제공 및 세금신고용 이용내역 자동발송 등 개인사업자 특화 체크카드

(2) 플랫폼 비즈니스 부문
(가) 업무 개요
당사는 증권사, 저축은행, 여신전문금융회사 등 여타 금융사들과 제휴하여 주식계좌 개설, 국내/외 주식 거래, 제휴사 대출 추천, 신용카드, 광고 비즈니스 등의 제휴 금융 상품 및 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 비금융업을 영위하는 파트너사들과 제휴하여 금리 이외에 다양한 혜택을 결합한 새로운 형태의 상품을 제공하고 있습니다.

(나) 주요 상품 및 서비스

구분	내용
증권사 주식계좌 개설 대행	국내 주요 증권사들과의 제휴를 통해 증권사 주식계좌 개설 대행 서비스 제공. 카카오뱅크 계좌가 있는 고객이라면 카카오뱅크 앱을 통해 간편하게 파트너사들의 주식계좌 개설 신청이 가능함. 현재 기준, 한국투자증권, NH투자증권, KB증권, 하나금융투자, 신한금융투자, 삼성증권, 미래에셋증권, 교보증권의 주식 계좌 개설 신청 가능
주식 거래	한국투자증권 제휴를 통해 카카오뱅크 앱에서 '국내주식 투자'와 '해외주식 투자'(미니스탁) 서비스 제공
약속된 수익 받기	한국투자증권 제휴를 통해 카카오뱅크 앱에서 저위험 상품에 해당하는 발행어음을 구매하는 서비스를 제공
제휴사 대출 추천	카카오뱅크의 비상금대출과 신용대출 부결 고객들 중 제휴사의 대출 추천이 가능한 고객에게 카카오뱅크 고객 전용 우대가 적용된 한도와 금리의 제휴사 대출을 연계. 20여개 이상의 제휴사 대출 추천 서비스를 제공 중
제휴 신용카드	국내 주요 신용카드사들과의 제휴를 통해 제휴 신용카드 제공. 각각 다른 혜택을 제공하므로 고객의 소비 패턴에 맞게 신청이 가능하며, 특히 사회초년생, 대학생 등 금융기록부족자 경우, 카카오뱅크 계좌 보유 현황 정보로 간편하게 신용카드 신청 가능. 현재 기준, KB국민카드, 신한카드, 삼성카드(개인사업자 포함), 롯데카드, 하나카드, 우리카드의 제휴 신용카드 발급이 가능
26주적금 with 제휴사	제휴사 전용 26주적금 상품 출시로 일정 적금 회차 납입을 성공할 경우 파트너사의 쿠폰, 캐시백 등의 혜택을 고객에게 제공. 가입기간을 한시적으로 운영하며, 2020년 이마트와 마켓컬리, 2021년 해피포인트, 카카오페이지와의 파트너 적금을 제공했으며, 2022년 오늘의 집, 카카오톡, 교촌치킨, GS리테일 출시에 이어 다양한 업종과의 콜라보레이션 진행 중
카카오뱅크 mini	10대 청소년 전용 선불전자지급수단 기반 서비스로, 만7세~만18세 라면 누구나 mini 개설 가능. 입금, 출금, 이체, 결제 등 카카오뱅크의 편리한 금융서비스 경험 가능
mini 26일저금	mini 이용 고객 대상 서비스로, 26일 간 매일 500원~2,000원까지 원하는 만큼 자동으로 저금 가능하며, 메가박스, 배달의민족, 멜론 등과 제휴를 통해 쿠폰 혜택 제공
광고 비즈니스	카카오뱅크 앱 내 자체 배너광고와 제휴 광고, 카카오 Adfit을 통한 광고, 타사 대출 광고 서비스 제공
개인사업자 서비스	2023년 1분기 개인사업자 세금신고 서비스를 시작으로 개인사업자들에게 꼭 필요한 각종 서비스 제공
개인금고 서비스	일상의 소중한 정보를 보관하는 디지털 개인금고 서비스. 고객의 금융자산 뿐만 아니라 정보자산(파일, 이미지, 비밀번호 등)까지 괸라 가능
신용카드 모집대행	카드사의 일반 신용카드 모집대행 서비스. 혜택좋은 신용카드를 한번에 조회해주고 신청/발급 등 편리함 제공

3. 파생상품거래 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 영업설비

가. 지점 등의 설치 현황
당사는 인터넷전문은행으로 영업을 위한 별도의 오프라인 지점을 보유하고 있지 않으나, 고객 문의 응대 및 업무 처리를 지원하기 위해 고객센터를 운영하고 있습니다.
당사 고객센터는 상품 서비스 상담을 비롯하여 서비스 이용 시 발생하는 문제점, 사고신고, 업무 전반 처리 등에 대한 도움을 제공하고 있습니다. 여의도와 강서 2곳에 고객센터를 운영하면서 사고신고 접수를 24시간 운영하고 있으며 전문 상담 및 민원 상담을 비롯한 상담톡 및 전화 상담을 중심으로 고객 편의성 증진에 기여하고 있습니다.

[카카오뱅크 커뮤니케이션 채널]

구분	전화 상담	톡 상담	1:1(e메일) 상담	챗봇 상담
일반 상담 접수	평일 08:00~19:00 운영	24시간/ 365일  운영
사고신고 접수	24시간/ 365일  운영
고객센터 사업장	[여의도 오피스] 서울특별시 영등포구 파크원 타워2 [강서 오피스] 서울특별시 영등포구 코레일유통사옥

특히 당사는 축적된 상담 데이터를 기반으로 2018년 6월 AI기반 상담챗봇 서비스를 시작하여 고객이 24시간 언제든지 실시간으로 상품 서비스에 대한 문의 및 간단한 문제 해결을 할 수 있도록 지원하고 있으며, 보다 다양한 고객의 요구를 수용하기 위해 지속적으로 서비스를 고도화하고 있습니다. 당사의 카카오톡 기반 상담톡 및 AI상담챗봇의 상담 비중은 전체 상담의 60% 이상을 차지하고 있습니다.

나. 영업설비 등 현황

(기준일: 2023년 09월 30일)                                                             (단위: 백만원)

구분		토지 (장부가액)	건물 (장부가액)	합계
소유	본점	-	-	-
	영업점	-	-	-
	사택, 합숙소 등	377	2,450	2,827
소계		377	2,450	2,827
임차(임차점포시설물 포함)		-	126,395	126,395
합계		377	128,845	129,222

다. 자동화기기 설치현황
당사는 자체 자동화기기를 보유하지 않고 있습니다.

라. 지점의 신설 및 중요시설 확충계획
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성
(1) BIS기준 자기자본비율

(단위: 억원, %)

구분	제8기 3분기	제7기	제6기
총 자기자본(A)	61,550	57,998	55,774
기본자본(A1)	59,234	56,185	54,633
보통주자본(Aa1)	59,234	56,185	54,633
기타기본자본(Aa2)	-	-	-
보완자본(A2)	2,316	1,813	1,141
위험가중자산(B)	200,680	156,944	156,469
신용위험가중자산(표준방법)	184,765	144,728	148,756
시장위험가중자산(표준방법)	-	-	-
운영위험가중자산(기초지표법)	15,915	12,216	7,713
총자본비율(A/B)	30.67	36.95	35.65
기본자본비율(A1/B)	29.52	35.80	34.92
보통주자본비율(Aa1/B)	29.52	35.80	34.92

주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행) 바젤Ⅲ 기준      자기자본비율 = (자기자본/위험가중자산)*100 주2) 운영위험가중자산은 2022년(제7기)까지 기초지표법 적용, 2023년(제8기)부터 신표준방법 적용

나. 유동성 비율

(단위: %)

구분	제8기 3분기	제7기	제6기
유동성커버리지비율(LCR)	823.34	616.47	723.81
외화유동성커버리지비율(외화LCR)	-	-	-
업무용고정자산비율	2.33	2.37	0.85

주1) K-IFRS 재무제표 기준 주2) 유동성커버리지비율: 2023년 3분기, 2022년 4분기 및 2021년 4분기 중 평균 기준

다. 건전성
(1) 자산건전성 현황

(단위: 억원, %)

구분		제8기 3분기	제7기	제6기
총여신 주3)	합계	370,618	278,877	258,615
	기업	7,833	901	-
	가계	362,785	277,976	258,615
고정이하여신 고정이하여신비율	합계	1,505	1,010	582
		0.41	0.36	0.22
	기업	11	0	-
		0.14	0.00	-
	가계	1,494	1,010	582
		0.41	0.36	0.22
무수익여신 무수익여신비율	합계	1,494	1,005	579
		0.40	0.36	0.22
	기업	11	0	-
		0.14	0.00	-
	가계	1,483	1,005	579
		0.41	0.36	0.22
대손충당금적립률(A/B)		243.30	259.13	242.58
무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A)		3,662	2,618	1,411
고정이하여신(B)		1,505	1,010	582
연체율	총대출채권기준	0.49	0.49	0.22
	기업대출기준	0.11	0.00	-
	가계대출기준	0.50	0.50	0.22

주1) K-IFRS 재무제표 기준 주2) 연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준 주3) 무수익여신 산정 대상 기준

(2) 대손충당금 및 대손준비금 현황

(단위: 억원)

구분	제8기 3분기	제7기	제6기
대손충당금	3,677	2,628	1,414
대손준비금	1,631	1,322	1,903
특별대손충당금	-	-	-
지급보증충당금	-	-	-
미사용약정충당금	156	124	75
기타충당금	-	-	-
채권평가충당금	-	-	-

주1) K-IFRS 재무제표 기준 주2) 대손충당금 : 기타자산에 대한 대손충당금 포함 주3) 지급보증충당금 : 금융보증계약 충당금 포함 주4) 대손준비금: 대손준비금 적립액 + 대손준비금 전입(환입) 예정액

라. 산업 전반의 현황
(1) 산업의 특성
국내 금융산업은 효율적 자금배분의 기능을 통해 실물경제의 발전을 지원하면서 성장해왔으며, 시중은행 민영화와 자율화 정책 시행 등 질적인 구조변화를 겪으면서 독자적인 산업으로 경쟁력을 갖추게 되었습니다. 은행업은 합병을 통한 대형화와 겸업 확대 등 다양한 구조변화를 거치면서 금융산업 내에서의 역할이 확대되어 왔으며, 보험과 증권 등 비은행 금융기관과 함께 금융시장의 근간을 구성하면서 국민경제의 발전과 복지증진에 기여하고 있습니다.

IT 기술의 고도화와 이동통신망의 발전에 따른 디지털경제 확산으로 다양한 재화와 서비스의 소비 행태가 전통적인 오프라인 중심에서 PC와 모바일 등 온라인 기반으로 전환되고 있으며, 금융서비스의 이용방식 또한 빠르게 변화하고 있습니다. 특히, 스마트폰 상용화 이후 모바일뱅킹이 금융서비스 이용을 위한 주요 채널이 되면서 전통 금융회사 뿐만 아니라 모바일 플랫폼 개발에 강점을 지닌 인터넷과 IT, 통신, 유통 등 다양한 업종의 사업자가 금융시장에 진출하여 기존 금융상품과 서비스의 혁신을 추구하며 산업이 융합ㆍ발전하고 있습니다. 이처럼 업종 간 경계가 허물어지는 빅블러(Big Blur) 현상은 전 세계적으로 진행되고 있으며, 경쟁구도와 규제 개편에 이르기까지 산업 전반을 재편하고 있습니다.

기존 전통적인 금융사업자 외, 다양한 사업자가 금융산업에 진입하면서 기술 기반의 금융서비스 혁신을 지칭하는 단어로 금융(Finance)과 기술(Technology)의 합성어인 핀테크(Fintech)가 활용되고 있으며, 핀테크 시장은 지급결제, 대출, 자산관리 등 특정 금융분야에 전문적인 서비스를 제공하는 스타트업 기업이 높은 비중을 차지하고 있습니다. 한편, 대형 ICT기업이 광범위한 고객 네트워크를 통해 기존 금융상품과 유사한 금융상품 및 서비스를 직접 제공하는 경우 Big과 Technology의 합성어인 빅테크(BigTech)로 지칭되고 있습니다. 빅테크 기업은 개방형 플랫폼과 풍부한 가입자 기반, IT 기술과 전문인력 등을 갖추고 있으며, 방대한 고객 데이터와 분석 역량을 기반으로 인터넷전문은행 등 특정 금융시장에서의 접점을 확보하고 시장침투율을 점차 높여가고 있습니다.

인터넷전문은행은 기술 주도의 금융시장 혁신과 소비자 효용 증대의 전략적 목표를 가지고 비대면 채널만을 주요 영업망으로 운영하는 무점포 형태의 디지털은행입니다. 당사는 2017년 4월 『은행법』에 근거하여 은행업 본인가를 취득하였으며, 당해 7월부터 모바일 앱 기반의 사업을 영위하고 있습니다. 공인인증서 대체기술 적용을 통한 인증 절차의 간소화와 비대면 금융서비스 강화, 고객 혜택 확대 등 소비자의 편익 증진을 목표로 기존 금융권과는 차별화된 미래 방향성을 모색하면서 금융생태계의 발전에 앞장서고 있습니다.

(2) 성장성
모바일 보급과 기술혁신은 전통적인 소비 행태를 디지털 기반으로 전환시키는 근본적인 변화를 가져왔으며, 금융산업의 혁신을 유도하는 핀테크 육성 정책과 금융회사의 기술투자 확대 등은 디지털 플랫폼 기반의 금융시장 성장을 가속화시켰습니다. 특히, 고객 효용 증진을 지향하는 금융산업의 성장 방향성은 혁신기업의 금융시장 진입이 용이하도록 산업 전반을 재편하고 있으며, 이러한 추세에 힘입어 다양한 핀테크 및 빅테크 회사가 특정 영역에서의 금융서비스 시장 성장을 주도하고 있습니다.

인구구조의 변화와 디지털 환경에 친숙한 밀레니얼(Millennial) 세대의 부상 등도 금융시장의 변화를 촉진하고 있습니다. 밀레니얼 세대는 1980~2000년 사이에 출생한 세대를 지칭합니다. 경제의 주 소비층으로 부상하고 있는 밀레니얼 세대는 디지털을 매개로 한 소비와 상호작용에 익숙하며, 특정 금융기관에 대한 충성도가 높지 않고 핀테크와 같은 새로운 금융서비스의 수용에 적극적인 특성을 가지고 있습니다. 특히, 고객경험과 편의성이 최종적인 소비를 결정하는 요인으로 작용하면서 IT 기업이 제공하는 효용 중심의 금융서비스를 더욱 선호하는 성향을 가지고 있습니다.

특히, 코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19) 이후로 비대면 전자금융 거래수요가 급증하면서 전 연령층에 걸쳐 디지털 채널에 대한 의존도가 높아지고 있습니다. 기존에는 디지털 서비스에 친숙하지 않아 오프라인 채널을 선호하던 고령층의 금융서비스 수요를 디지털 채널로 유입시키면서 비대면 거래에 익숙하게 만드는 계기가 되었습니다. 한국은행의 통계자료에 따르면, COVID-19가 촉발된 2020년 모바일뱅킹의 일평균 이용금액은 전년 대비 47.2%, 간편송금서비스는 52.1% 증가하면서 이용률이 큰 폭으로 확대되었습니다. 2022년 모바일뱅킹 일평균 이용금액은 전년 말 대비 10.3%, 간편송금서비스는 24.1% 증가하였습니다.

[모바일 뱅킹 이용실적]

(단위: 만명, 만건, 십억원)

구분	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년
등록고객수	8,974	10,473	12,198	13,508	15,337	16,922
일평균이용건수	492	691	951	1,168	1,436	1,684
일평균이용금액	4,052	5,282	6,394	9,415	12,858	14,176

자료: 한국은행, 국내은행 인터넷뱅킹서비스 이용현황

[전자지급서비스 이용실적]

(단위: 만건, 십억원)

구분		2017년	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년
간편송금서비스	일평균이용건수	69.5	140.6	248.5	325.8	433.3	519.6
	일평균이용금액	35.6	104.6	234.6	356.6	504.5	625.9
간편결제서비스	일평균이용건수	389.5	657.3	1,007.3	1,453.9	1,981.2	2,342.3
	일평균이용금액	132.2	222.8	317.1	449.2	606.5	732.6

자료: 한국은행, 전자지급서비스 이용현황

인터넷전문은행은 2017년 출범 이후 기존 은행의 모바일뱅킹과는 차별화된 사용자경험과 고객 효용 중심의 상품 등을 제공하면서 사용자 기반을 빠른 속도로 확대하였습니다. 이는 오프라인 점포를 운영하지 않음으로써 절감되는 고정비 성격의 비용을 모바일 플랫폼과 상품 개발 등에 투자하면서 고객 효용을 개선시킬 수 있는 구조적 강점이 중요한 요소로 작용하였습니다. 당사는 간편 로그인과 이체, 서비스의 간소화 등으로 소비자의 효용과 편의성을 개선시키면서 금융산업의 혁신을 주도하는 플랫폼으로 성장하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성
은행업(인터넷전문은행)은 출범 이후 성장을 지속해옴에 따라 경기 변동으로 인한 영향이 파악된 바 없습니다. 다만, 본질적으로 금융중개기능을 수행한다는 점에서 자산과 수익이 경기 변동의 영향을 받을 수 있습니다.

(4) 계절성
은행업(인터넷전문은행)은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.

마. 국내외 시장 여건

(1) 시장의 안정성
은행권의 보수적인 리스크 관리 강화로 금융시장의 급격한 변동은 없을 것으로 판단됩니다만, 엔데믹 이후 성장경로의 불확실성 등으로 인해 시장의 변동성이 높아지고 있습니다. 미국과 유럽을 중심으로 보호무역주의가 지속되고, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 글로벌 공급망의 병목현상 등으로 인한 인플레이션 현상이 가속화됨에 따라 각국의 긴축정책 기조가 확산되고 있습니다. 미 연준의 기준금리 동향에 발맞춰 대한민국을 포함한 대다수 국가의 중앙은행에서 기준금리를 면밀히 살펴보고 있으며, 이는 국내 금융시장과 금융소비자에도 영향을 미치기 때문에, 당사는 이러한 경제흐름에 따라 지속적으로 모니터링을 진행하고 있습니다.

비대면 금융거래 증가로 IT 의존도가 높아지면서 보안 및 운영 안정성, 개인정보 보안관리 등에 대한 중요도도 높아지고 있습니다. 당사는 금융시장과 거래내역 등을 면밀히 모니터링하면서 선제적으로 보안관리를 강화하고 있습니다.

(2) 경쟁 상황

국내 금융시장은 전통 금융회사, 빅테크 및 핀테크 기업 등이 서로 협력함과 동시에 경쟁구도를 형성하는 상호 유기적인 구조로 재편되고 있습니다. 금융산업은 전통적으로 진입규제가 엄격하게 운용되어 오랜 기간 소수의 금융회사를 중심으로 경쟁구조를 유지해왔습니다. 특히, 은행산업의 경우 인터넷전문은행 출범 이전까지 수십년간 신규진입이 없었으며, 구조조정과 합병 등으로 사업자수는 지속적으로 감소하였습니다. 산업 내 차별적 요소와 역동성이 약화됨에 따라 금융당국은 새로운 경쟁요소 도입과 혁신적 사업모델 유도 등을 위해 인터넷전문은행 제도 도입을 포함한 핀테크 산업 육성 정책을 강화하고 있습니다.

전통 은행은 시장 지배력과 고객 신뢰도, 광범위한 지점망 등을 보유하고 있으므로 은행 고유의 업무에 여전히 강점을 보유하고 있습니다. 그러나 모바일 채널 이용 비중 확대와 신규 사업자의 등장으로 고객의 선택지가 많아지면서 특정 금융회사에 대한 고객 충성도가 약해졌으며, 사용자경험을 강조한 인터페이스와 편의성을 갖춘 혁신기업의 서비스에 고객이 더욱 집중되는 모습을 보이고 있습니다. 빅테크 및 핀테크 기업은 기존 은행권이 점유하고 있는 여·수신 시장을 비롯한 다양한 금융서비스 영역에서 점유율을 확대하고 있으며, 이에 맞서 전통 은행은 비대면 채널 강화와 사용자 인터페이스 개선 등으로 자체적으로 디지털 경쟁력을 강화하거나, 빅테크·핀테크 기업과의 파트너십 체결로 시장의 변화에 대응하고 있습니다.

(3) 시장 점유율 추이
인터넷전문은행은 『인터넷전문은행 설립 및 운영에 관한 특례법』에 근거하여 중소기업을 제외한 법인에 대해서는 신용공여를 할 수 없기 때문에 목표시장은 가계자금과 중소기업자금 대출시장입니다. 당사의 가계자금 신용대출상품 시장점유율은 다음과 같습니다.

[원화예수금]

(단위: 조원, %)

구분	2023년 2분기		2022년 말		2021년 말		2020년 말		2019년 말
	잔액	점유율	잔액	점유율	잔액	점유율	잔액	점유율	잔액	점유율
카카오뱅크	43.6	3.4	33.1	2.6	30.0	2.5	23.5	2.2	20.7	2.1
케이뱅크	17.4	1.4	14.6	1.2	11.3	0.9	3.8	0.3	2.4	0.2
토스뱅크	21.5	1.7	20.3	1.6	13.8	1.2	-	-	-	-
국민은행	334.8	26.2	336.0	26.6	324.3	27.1	300.1	27.6	277.3	27.9
신한은행	298.9	23.4	293.1	23.2	281.9	23.6	260.2	23.9	233	23.4
하나은행	274.3	21.5	286.3	22.7	261.9	21.9	244.9	22.5	227.1	22.8
우리은행	287.0	22.4	280.4	22.2	272.3	22.8	254.7	23.5	234.1	23.6
합계	1,277.5	100.0	1,263.8	100.0	1,195.5	100.0	1,087.2	100.0	994.6	100.0

주1) 4대 시중은행 및 인터넷전문은행(카카오뱅크, 케이뱅크, 토스뱅크) 간 점유율

주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준

[원화대출금]

(단위: 조원, %)

구분	2023년 2분기		2022년 말		2021년 말		2020년 말		2019년 말
	잔액	점유율	잔액	점유율	잔액	점유율	잔액	점유율	잔액	점유율
카카오뱅크	16.1	9.8	14.5	8.5	16.7	9.1	15.8	9.2	12.5	8.4
케이뱅크	8.4	5.1	8.4	4.9	5.9	3.2	2.7	1.6	1.4	1.0
토스뱅크	8.2	5.0	7.3	4.3	0.5	0.3	-	-	-	-
국민은행	40.6	24.7	43.1	25.2	47.2	25.7	45.3	26.2	38.7	26.0
신한은행	35.2	21.4	38.0	22.2	44.9	24.5	44.4	25.7	38.8	26.0
하나은행	26.1	15.9	28.8	16.8	35.3	19.2	34.0	19.7	31.5	21.2
우리은행	29.8	18.1	31.3	18.3	32.9	17.9	30.3	17.6	25.9	17.4
합계	164.4	100.0	171.4	100.0	183.4	100.0	172.5	100.0	148.8	100.0

주1) 4대 시중은행 및 인터넷전문은행(카카오뱅크, 케이뱅크, 토스뱅크) 간 점유율

주2) 가계자금 신용대출 기준

주3) 금융통계정보시스템 말잔 기준

바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점
금융사업자의 경쟁력을 좌우하는 핵심 요인은 안정적인 자금조달원과 영업기반 확보 등을 위해 신규 고객군을 확보하고, 고객 니즈에 부합하는 상품 개발과 공급으로 지속적인 수요와 이용빈도를 유지하는 것입니다. 당사는 모바일 완결형 서비스를 통해 시·공간에 구애받지 않는 높은 접근성을 제공하고 있으며, 기존 금융상품을 이용자 중심으로 재해석하여 실질적 효용과 혜택을 확대한 새로운 차원의 금융상품을 제공하고 있습니다.

모바일 금융서비스에 대한 사용자의 기대치와 보안에 대한 중요성이 높아지면서 금융회사의 IT 기술력에 대한 요구수준도 높아지고 있습니다. 당사는 기술 주도의 회사로서  직원의 약 45.7%가 국내 최고의 IT 전문인력이며, 금융권의 보안인력과 결합하여 높은 시스템 안정성을 확보하는 동시에 편의성 높은 고객경험을 제공하고 있습니다.

또한 당사는 인터넷전문은행으로서 사회적 역할과 책임을 다 할 수 있는 현실적이고 실천 가능한 방법을 찾기 위해 지속적으로 고민하고 노력하고 있습니다. 사회적 요구와 그 흐름에 맞추어 ESG경영에 박차를 가하고자 2022년 3월 주주총회에서 이사회 멤버 전원으로 구성된 ESG위원회를 이사회 내 신설하였으며 2022년 하반기에는 지속경영가능보고서를 발간하였습니다. 또한, 2022년 12월 ESG 경영 강화를 위해 UN의 세계 최대 자발적 기업 지속가능성 이니셔티브인 '유엔글로벌콤팩트(UNGC)'에 가입하였고, 2023년 5월 인터넷전문은행 최초로 환경경영시스템을 위한 국제표준 인증인 ISO14001을 취득하였습니다.

사. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

(1) 100% 모바일 기반의 혁신적인 UX

당사는 네이티브 앱 기반의 모바일 완결형 뱅킹서비스를 구현하여 혁신적인 고객경험을 제공하고, 간편한 계좌개설과 비대면 대출 프로세스를 구현하였습니다. 비대면 실명 인증으로 7분 내외로 계좌 개설이 가능하며, 로그인 및 잠금 해제부터 모바일 사용 습관과 보안성을 고려해 비밀번호 입력 또는 공인인증서가 아닌 지문 인증 및 패턴 잠금으로 사용 편리성을 강화하였습니다. 2020년 4월 카카오뱅크 앱 2.0을 출시하면서 모든 이용 프로세스에 보다 빠르고 직관적이면서 고객경험에 더 충실한 UI/UX를 구현하였습니다.

 
(2) 유저 중심의 상품 및 혜택

당사는 이용자 중심으로 기존 상품과 서비스를 재해석하여 카카오뱅크에 특화된 새로운 차원의 금융상품을 제공하고 있습니다. 과거 공급자 중심의 상품 개발과 영업 방식에서 벗어나 고객에게 실질적인 효용을 확대하는데 집중하고 있으며, 카카오뱅크 mini, 모임통장, 26주 적금, 저금통 등은 상품에 대한 재해석 역량을 기반으로 고객 효용을 높여 흥행에 성공한 대표적인 사례입니다. 특히 이러한 상품을 운용함에 있어 유통, 쇼핑, 항공, 식품 등 다양한 업체와의 협력을 통하여 그 재미와 효용을 높이고 고객에게 더 큰 혜택을 제공할 수 있도록 지속적인 제휴사업을 진행하고 있습니다. 또한, 점포를 운영하지 않음으로써 절감되는 비용을 ATM 수수료와 중도상환수수료 면제, 해외송금수수료 인하 등 고객 혜택을 제공하는데 활용하고 있습니다.

 
(3) IT 기술의 적극적인 활용
IT 기술을 적극적으로 활용하여 자체개발 인증시스템, AI 기반의 자동저축(저금통), FDS 고도화, 챗봇기반의 주택담보대출 및 고객센터 대응 등 서비스와 고객경험을 고도화시키고 있으며, 자동상담(챗봇)의 응대비중은 점차 확대되고 있습니다. 기존 공인인증서 사용에 요구되었던 여러 보안모듈 설치 등을 일원화하는 시스템을 자체 개발하고, 보안성 강화를 위해 중요 정보를 모바일 보호 영역에 저장하는 방식을 사용하였습니다. 또한 기존 공인인증서 보안 이상의 수준을 제공하는 사설 인증서를 사용하면서도 보다 직관적인 UX로 변경하는 것을 목표로 생체인증, PIN번호 등의 기술을 적용하였습니다.

아. 신규 사업의 내용과 전망에 관한 사항 

당사는 2022년 11월 1일 '개인사업자뱅킹'을 출시하여 기업 금융의 첫 발을 내디뎠습니다. 개인사업자 대상 통장, 카드, 대출을 아우르는 풀뱅킹 서비스로 구성된 카카오뱅크의 '개인사업자뱅킹'은 개인사업자의 편리성 및 혜택 강화에 초점을 맞추고, 새로운 모바일 뱅킹 경험을 제공하였습니다. 또한 2023년 1월에는 파트너사와의 제휴를 통해 개인사업자 간편 세금신고 서비스를 런칭하여 사업자에게 무료 세금 조회/신고서비스를 제공하였습니다. 이를 통해 '가장 많은 개인사업자고객이 사용하는 플랫폼'으로 자리매김하기 위한 노력을 지속적으로 하고 있습니다.  
향후 인증사업 및 펀드 투자 등 라이선스 기반의 서비스를 준비하여 출시할 예정입니다.

자. 기타 투자자의 투자판단에 중요한 사항
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약재무상태표

(단위: 백만원)

구분	제8기 3분기말	제7기말	제6기말
	(2023.09.30 현재)	(2022.12.31 현재)	(2021.12.31 현재)
Ⅰ. 현금및예치금	1,572,090	1,381,539	1,219,158
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산	2,429,640	1,324,398	1,501,913
Ⅲ. 투자금융자산	9,216,647	7,686,904	6,139,020
Ⅳ. 관계기업등에대한투자자산	107,676	6,451	-
Ⅴ. 대출채권	38,253,668	28,053,416	26,362,098
Ⅵ. 유형자산	178,199	172,900	70,229
Ⅶ. 무형자산	32,871	28,194	33,460
Ⅷ. 이연법인세자산	-	16,734	20,467
Ⅸ. 순확정급여자산	9,563	13,503	4,134
Ⅹ. 기타자산	1,211,337	832,040	689,589
자산총계	53,011,691	39,516,079	36,040,068
Ⅰ. 예수부채	45,688,963	33,055,804	30,026,133
Ⅱ. 충당부채	44,735	35,618	26,010
Ⅲ. 당기법인세부채	32,677	36,975	14,076
Ⅳ. 이연법인세부채	6,935	-	-
Ⅴ. 기타부채	1,272,521	672,572	452,479
부채총계	47,045,831	33,800,969	30,518,698
Ⅰ. 자본금	2,383,836	2,383,653	2,375,796
Ⅱ. 자본잉여금	2,986,811	2,986,761	2,956,238
Ⅲ. 자본조정	(325)	(6,680)	26,784
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	(83,391)	(102,016)	(27,749)
Ⅴ. 이익잉여금	678,929	453,392	190,301
자본총계	5,965,860	5,715,110	5,521,370
부채와 자본총계	53,011,691	39,516,079	36,040,068
관계기업투자주식의 평가방법	지분법	지분법	-

나. 요약포괄손익계산서

(단위: 백만원)

구분	제8기 3분기	제7기 3분기	제7기	제6기
	(2023.01.01~2023.09.30)	(2022.01.01~2022.09.30)	(2022.01.01~2022.12.31)	(2021.01.01~2021.12.31)
Ⅰ. 영업이익	375,692	267,373	353,186	256,936
Ⅱ. 영업외손익	(5,486)	815	(1,453)	(210)
Ⅲ. 법인세차감전순이익	370,206	268,188	351,733	256,726
Ⅳ. 법인세비용	90,954	65,659	88,642	52,602
Ⅴ. 당기순이익	279,252	202,529	263,091	204,124
Ⅵ. 기타포괄손익	18,625	(112,717)	(74,267)	(35,543)
Ⅶ. 총포괄이익	297,877	89,812	188,824	168,581
Ⅷ. 주당이익
(1) 기본주당이익	586원	425원	553원	467원
(2) 희석주당이익	585원	424원	551원	464원

2. 연결재무제표

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 재무제표

가. 재무상태표

재무상태표

제 8 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 7 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 백만원)

	제 8 기 3분기말	제 7 기말
자산
현금및예치금	1,572,090	1,381,539
당기손익-공정가치측정금융자산	2,429,640	1,324,398
투자금융자산	9,216,647	7,686,904
관계기업등에대한투자자산	107,676	6,451
대출채권	38,253,668	28,053,416
유형자산	178,199	172,900
무형자산	32,871	28,194
이연법인세자산	0	16,734
순확정급여자산	9,563	13,503
기타자산	1,211,337	832,040
자산총계	53,011,691	39,516,079
자본과 부채
부채
예수부채	45,688,963	33,055,804
충당부채	44,735	35,618
당기법인세부채	32,677	36,975
이연법인세부채	6,935	0
기타부채	1,272,521	672,572
부채총계	47,045,831	33,800,969
자본
자본금	2,383,836	2,383,653
자본잉여금	2,986,811	2,986,761
자본조정	(325)	(6,680)
기타포괄손익누계액	(83,391)	(102,016)
이익잉여금	678,929	453,392
(대손준비금 적립액)	(132,182)	(190,301)
(대손준비금 미적립액)	0	(3,253)
(대손준비금 전입(환입) 필요액)	(30,954)	61,372
(대손준비금 전입(환입) 예정액)	(30,954)	58,119
자본총계	5,965,860	5,715,110
자본과부채총계	53,011,691	39,516,079

나. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 백만원)

	제 8 기 3분기		제 7 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
I. 영업수익	656,598	1,830,371	411,848	1,121,083
1. 이자수익	535,929	1,482,032	337,211	894,238
2. 수수료수익	73,053	202,073	63,356	194,493
3. 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익	32,984	118,054	9,940	26,827
4. 기타의영업수익	14,632	28,212	1,341	5,525
II. 영업비용	455,118	1,271,098	270,668	738,230
1. 이자비용	247,697	677,346	90,388	229,501
2. 수수료비용	68,646	200,210	63,730	177,869
3. 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실	833	3,001	808	1,375
4. 판매비와관리비	106,783	306,855	93,537	263,244
5. 기타의영업비용	31,159	83,686	22,205	66,241
III. 금융자산신용손실충당금전입액	73,950	183,581	36,576	115,480
IV. 영업이익	127,530	375,692	104,604	267,373
V. 영업외수익	232	574	1,988	3,618
VI. 영업외비용	1,119	6,060	2,033	2,803
VII. 법인세비용차감전순이익	126,643	370,206	104,559	268,188
VIII. 법인세비용	31,226	90,954	25,842	65,659
IX. 분기순이익	95,417	279,252	78,717	202,529
(대손준비금 반영후 조정이익)	94,816	248,298	85,001	243,457
X. 기타포괄손익	(8,845)	18,625	(23,801)	(112,717)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(8,845)	18,626	(23,801)	(112,717)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
1.순확정급여자산의 재측정요소	0	(1)	0	0
XI. 총포괄이익	86,572	297,877	54,916	89,812
XII. 주당이익
1. 기본주당이익 (단위 : 원)	200	586	165	425
2. 희석주당이익 (단위 : 원)	200	585	165	424

다. 자본변동표

자본변동표

제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 백만원)

					자본
					자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)					2,375,796	2,956,238	26,784	(27,749)	190,301	5,521,370
자본의 변동	총포괄이익	IX. 분기순이익			0	0	0	0	202,529	202,529
		기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(112,717)	0	(112,717)
			1.순확정급여자산의 재측정요소		0	0	0	0	0	0
	소유주와의 거래 등	연차배당			0	0	0	0	0	0
		유상증자			7,361	2,137	0	0	0	9,498
		자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 취득		0	0	0	0	0	0
		주식선택권			0	13,499	(21,525)	0	0	(8,026)
		자본조정 잉여금 처분			0	0	0	0	0	0
		기타자본조정			0	0	0	0	0	0
2022.09.30 (자본)					2,383,157	2,971,874	5,259	(140,466)	392,830	5,612,654
2023.01.01 (기초자본)					2,383,653	2,986,761	(6,680)	(102,016)	453,392	5,715,110
자본의 변동	총포괄이익	IX. 분기순이익			0	0	0	0	279,252	279,252
		기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	18,626	0	18,626
			1.순확정급여자산의 재측정요소		0	0	0	(1)	0	(1)
	소유주와의 거래 등	연차배당			0	0	0	0	(38,138)	(38,138)
		유상증자			183	52	0	0	0	235
		자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 취득		0	0	(13,000)	0	0	(13,000)
		주식선택권			0	0	0	0	0	0
		자본조정 잉여금 처분			0	0	15,577	0	(15,577)	0
		기타자본조정			0	(2)	3,778	0	0	3,776
2023.09.30 (자본)					2,383,836	2,986,811	(325)	(83,391)	678,929	5,965,860

라. 현금흐름표

현금흐름표

제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 백만원)

	제 8 기 3분기	제 7 기 3분기
영업활동현금흐름
영업활동으로 인한 현금흐름	1,866,426	2,876,887
영업에서 창출된 현금흐름	894,551	2,234,579
IX. 분기순이익	279,252	202,529
이자수익	(1,482,032)	(894,238)
이자비용	677,346	229,501
현금의 유출입이 없는 비용(수익)등의 가감	293,090	236,169
금융자산신용손실충당금전입액	183,581	115,480
당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	(36,324)	(1,462)
지분법손실	2,047	1,326
유형자산관련손익	(2)	(1,036)
감가상각비	28,980	27,890
무형자산관련손익	0	(1,341)
무형자산상각비	4,872	12,523
법인세비용	90,954	65,659
확정급여형퇴직급여	6,789	6,331
주식보상비용	3,930	3,411
충당부채전입액	8,290	7,377
외화환산손익	(30)	(6)
기타손익	3	17
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,126,895	2,460,618
예치금	(42)	0
당기손익-공정가치측정금융자산	(1,068,918)	(118,087)
대출채권	(10,410,586)	(2,119,475)
순확정급여부채(자산)	(2,849)	49
기타자산	(355,045)	107,898
예수부채	12,633,159	4,529,837
충당부채	(392)	(2,859)
기타부채	331,568	63,255
법인세의 납부	(78,550)	(36,336)
이자의 수취	1,464,347	888,066
이자의 지급	(413,922)	(209,422)
투자활동현금흐름
투자활동으로 인한 현금흐름	(1,610,334)	(2,026,059)
투자금융자산의 처분	1,250,000	1,154,000
투자금융자산의 취득	(2,728,509)	(3,141,315)
관계기업투자주식의 취득	(103,272)	(4,620)
유형자산의 처분	6	1,954
유형자산의 취득	(13,136)	(25,056)
무형자산의 처분	0	3,106
무형자산의 취득	(7,451)	(8,191)
임차보증금의 감소	0	2,041
임차보증금의 증가	(1,644)	(822)
선급금의 증가	(6,328)	(7,156)
재무활동현금흐름
재무활동으로 인한 현금흐름	(65,623)	(3,645)
리스부채의 감소	(14,664)	(11,007)
자기주식의 취득	(13,000)	0
유상증자	183	7,361
주식발행비용	(4)	1
배당금의 지급	(38,138)	0
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
현금및현금성자산 환율변동효과	40	6
현금및현금성자산 증가	190,509	847,189
기초 현금및현금성자산	1,381,539	1,219,158
당분기말 현금및현금성자산	1,572,048	2,066,347

주) IFRS 해석위원회의 안건 결정 '제3자와의 계약에 따른 이용제한 요구불예금'에 따라 지준예치금을 현금및현금성자산으로 분류하였고 제7기 3분기 금액을 소급조정하였습니다.

마. 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제7기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제6기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제5기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 카카오뱅크	(단위 : 백만원)

내  용	제7기	제6기	제5기
	처분확정일: 2023년 3월 29일	처분확정일: 2022년 3월 29일	처분확정일: 2021년 3월 30일
Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금)	263,091	190,301	(13,823)
1. 전기이월미처리결손금	-	(13,823)	(127,459)
2. 당기순이익	263,091	204,124	113,636
Ⅱ.이익잉여금이입액	58,119	-	-
1. 대손준비금이입액	58,119	-	-
Ⅲ.이익잉여금처분액	57,528	190,301	-
1. 이익준비금	3,814	-	-
2. 대손준비금	-	190,301	-
3. 이익잉여금처분에의한상각	15,576	-	-
4. 배당금	38,138	-	-
(1) 현금배당금(주당배당금(률))         전기: 80원(1.60%)	38,138	-	-
Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	263,682	-	(13,823)

5. 재무제표 주석

제8(당)기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

제7(전)기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

주식회사 카카오뱅크

1. 회사의 개요
주식회사 카카오뱅크(이하 "당사")는 인터넷전문은행으로서 전자금융거래의 방법을 통한 비대면영업을 주된 업무로 하고 있으며, 금융과 IT기술을 접목한 혁신을 통해 기존 시중은행과 차별화된 고객서비스를 제공하고 있습니다. 본점은 경기도 성남시 분당구 분당내곡로 131, 11층(백현동, 판교테크원)에 있으며, 원활한 대고객 서비스 제공을 위하여 모바일뱅킹센터 7개, 전산데이터센터 3개를 운영하고 있습니다.

당사는 2016년 1월 22일에 설립되었으며, 2017년 4월 5일 인터넷전문은행 은행업본인가를 득하여, 2017년 7월 27일 대고객 영업을 개시하였습니다. 당사는 2020년 6월1일자로 한국카카오은행 주식회사에서 주식회사 카카오뱅크로 사명을 변경하였고, 2021년 8월 6일자로 유가증권시장 상장이 이루어졌습니다.

당사의 설립시 자본금은 900백만원이며, 이후 추가증자 및 상장이 이루어져 당분기말 현재 자본금은 2,383,836백만원입니다. 당분기말 현재 주주의 구성현황은 다음과같습니다.

주주명	보통주 주식수(주)	지분율(%)
주식회사 카카오	129,533,725	27.17
한국투자증권 주식회사	129,533,724	27.17
국민연금	26,708,447	5.60
주식회사 국민은행	23,287,200	4.88
서울보증보험 주식회사	15,239,183	3.20
Keto Holdings, L.P.	10,640,000	2.23
IPB Ltd.	10,640,000	2.23
MORGAN STANLEY INVESTMENT FUNDS	7,712,739	1.62
예스이십사 주식회사	5,681,393	1.19
Ebay Inc.	5,377,385	1.13
기타(주1)	112,413,341	23.58
합  계	476,767,137	100.00

(주1) 우리사주조합 및 소액주주로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 2023년 9월 30일자로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산

 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 공정가치로 측정되는 주식기준보상

 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 순확정급여부채(자산)

(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 아래와 같습니다.

1) 신용손실에 대한 충당금(대손충당금, 미사용약정충당부채)

당사는 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금은 집합평가 대손충당금 및 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

COVID-19 이후 인플레이션 억제를 위한 급격한 금리인상은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에 미칠 부정적인 영향을 고려하였으며, 금리인상과 인플레이션이 경제 요소에 미치는 영향을 반영하여 미래전망정보를 산출하였습니다.

2) 순확정급여부채(자산)

순확정급여부채(자산)는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3) 법인세
당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

3. 중요한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3. (19)에서 설명하고 있는 2023년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용을 제외하고 당사는 비교 표시된 전기 재무제표와 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 관계기업 투자지분
관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 당사가 피투자기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자로부터 수령한 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 당사와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

 

관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.

당사는 매 보고기간마다 관계기업투자에 대한 객관적인 손상징후가 있는지를 판단하여야 합니다. 만약 객관적인 손상징후가 있다면 당사는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시됩니다.

(2) 구조화기업

구조화기업은 기업을 누가 지배하는지를 결정할 때, 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계된 기업을 의미합니다. 당사가 지분을 보유하고 있는 구조화기업에 대해 힘을 보유하고 있는지를 평가할 때, 구조화기업의 목적과 형태, 구조화기업의 관련 활동을 지시하는 실질적인 능력, 구조화기업과의 관계의 성격, 구조화기업의 이익변동성에 대한 노출의 크기와 같은 요소를 고려합니다.

(3) 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정금융상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(4) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 금융자산
당사는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치측정금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 포괄손익계산서 상의
'이자수익'에 포함됩니다.

상각후원가측정금융자산의 장부가액은 대손충당금을 차감한 금액으로 산출되며, 대손충당금의 측정방법은 주석 3. (5). 5)에서 기술하고 있습니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 포괄손익계산서 상의 '이자수익'에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 대손충당금의 측정방법은 주석 3. (5). 5)에서 기술하고 있습니다.

(다) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융자산관련손익'으로 표시합니다.

② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융자산관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

당사는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 당사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 당사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로회수권을 행사할 수 있습니다.

4) 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

5) 금융자산의 기대신용손실
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 2가지로 분류합니다.
- 일반모형: 아래 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정
- 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산

일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

당사가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 일반적으로 활용할 수 있는 정보는 아래와 같으나, 이에 한정되지는 않습니다.

- 연체 30일 초과 여부
- 자산건전성분류기준에 따라 '요주의' 이하 분류 여부
- 차주의 상환이력 및 신용정보 등을 활용하여 산출되는 부실징후 지표
- 차주가 보유한 당사 수신계좌의 압류 설정 여부 등

당사는 최초 인식 이후에 다음 중 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 추정 미래 현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다.

- 90일 이상 연체한 경우
- 금융자산이 무수익여신으로 분류되는 경우
- 신용 악화에 따른 금융자산의 상각 또는 매각이 발생하는 경우
- 채권 재조정으로 인하여 채권이 감소한 경우
- 차주가 은행에 대한 채무상환의 지연, 혹은 회피를 위하여 파산 또는 유사한 조치를 취하는 경우
- 차주가 신용정보원의 일반신용정보관리규약에 의해 연체정보, 부도정보 등에 등록된 경우
- 차주가 사망한 경우 등

① 미래전망정보의 반영
당사는 기대신용손실 측정 시 경기변동관련 정보를 활용하여 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

신용손실 위험 예측을 위해 분기별 부도율과 거시경제변수 간 회귀분석을 통해 예측 모형을 생성하였으며, 기대신용손실 측정 시 경기변동관련 정보는 통계청에서 발표하는 경기동행지수 순환변동치를 기반으로 시나리오별 확률가중치로 산출하고 있습니다.

당사가 식별한 주요 거시경제변수와 신용위험 간 상관관계는 다음과 같습니다.

주요 거시경제변수	신용위험 간 상관관계
경기동행지수순환변동치	음(-)의 상관관계

- 거시경제변수 전망치
(가) 시나리오별 확률가중치
당분기말과 전기말 현재 당사는 Outlook, Recession, Crisis의 3가지 시나리오를 검토하였으며, 최근 악화된 경기 상황을 고려하여 최악 시나리오인 Crisis 발생확률을 20%로 설정해 미래경기전망 정보를 반영하였습니다.

(단위: %)
구  분	Outlook	Recession	Crisis
확률가중치	34	46	20

(나) 당분기말과 전기말 현재 시나리오별 주요 경제변수 경기전망은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구  분	Outlook	Recession	Crisis
GDP성장률	1.7	1.0	(5.2)
동행지수순환변동치	99.9	99.6	96.8

(다) 민감도
당분기말과 전기말 현재 미래경기전망 정보를 반영한 미래경기전망 조정계수를 1%p 상향 또는 하향 조정 시 회사의 기대신용손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제8(당)기 3분기	제7(전)기
1%p 상승시 충당금 증감액	1,976	1,389
1%p 하락시 충당금 증감액	(1,976)	(1,389)

② 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다.

이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해서는 예상회수현금흐름을 산출하는 방식으로 기대신용손실을 측정하고 있습니다. (개별평가 대손충당금)

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우에는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. (집합평가 대손충당금)

(가) 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

(나) 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 담보의 유형, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도시손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

전체기간 기대신용손실은 결산일 현재 장부금액에서 매 기간 원금 상환 예정액을 고려해 산출한 기간별 장부금액에 기간별 부도율 및 부도시손실률 값을 적용해 측정합니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정금융자산과 동일하나, 산출된 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 처분 및상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(6) 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
 

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산의 감가상각액은 자산의취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

자    산	추정내용연수
업무용건물	40년
기구비품	5년
사용권자산(주1)	2 ~ 10년
기타의유형자산	5년

(주1) 사용권자산의 추정내용연수는 리스계약기간을 고려하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간으로 산정하고 있습니다.

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구  분	추정내용연수
소프트웨어	5년
개발비	5년
기타의무형자산	5 ~ 7년

 
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 

(8) 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정이거나, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대하여는 매년, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.

(9) 금융부채
당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 당기손익-공정가치측정지정금융부채
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

4) 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

(10) 납입자본
보통주 및 우선주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(11) 리스
당사는 다양한 사무실, 사무용품, 전산장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2 ~ 10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함하고 있습니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리하고 있습니다. 다만, 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용하고 있습니다.

리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 리스부채를 인식하고 있습니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분하고 있습니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각하고 있습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정하고 있습니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함하고 있습니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용하고 있습니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정하고 있습니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산(예, 기초자산 USD 5,000 이하) 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(12) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여
당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 3년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되어 근무기간 동안 발생되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

3) 퇴직급여 : 확정급여제도
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치에서 확정급여채무의 현재가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 경험조정과 보험수리적 가정의 변경으로 인해 발생하는 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

4) 퇴직급여 : 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

당사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다. 당사는 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없다고 판단하여 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리 하였습니다.

(14) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

가계 및 기업에 대한 한도대출약정 중 미사용한도에 대하여 미사용약정충당부채를 인식하고 있으며, 이를 위하여 신용환산율(CCF: Credit Conversion Factor), 부도율, 부도시 손실률 등을 적용한 평가모형을 이용하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 수익인식
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
- 1단계: 고객과의 계약을 식별
- 2단계: 수행의무를 식별
- 3단계: 거래가격을 산정
- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분
- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

1) 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료수익
당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료

금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익-공정가치 측정 금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료
기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에수익으로 인식합니다.

③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료
한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

3) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익
당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.
- 당기손익-공정가치측정금융상품과 관련된 이익과 손실(유효이자율법으로 인식한 이자수익을 제외)
- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함)

4) 배당수익
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익항목으로 인식합니 다. 

(16) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,영업권을 최초로 인식하는 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

 

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(17) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 영업부문보고
당사의 영업부문은 단일부문인 은행업부문으로 구성되어 있습니다. 이러한 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 당사의 조직을 기초로 구분되었습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

당사는 국내에서 사업을 영위하고 있으며, 재무상태표상 비유동자산(관계기업등에대한투자자산, 유형자산 및 무형자산 등)은 국내 귀속분에 해당합니다. 제품과 용역에 따른 외부고객으로부터의 수익은 손익계산서 상 수익과 동일하며 모든 수익은 국내에서 발생하고 있습니다.

(19) 채택 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
1)당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -  단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정  

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 현금및현금성자산

당사는 2022년 1월 1일 개시하는 회계기간부터 다음의 회계정책 변경을 시행하였습니다.

당사는 지준예치금 등 관련 규정에 따른 제약이 있는 예치금을 현금및현금성자산으로 분류하지 않았습니다. 그러나 2022년 4월 IFRS 해석위원회의 안건 결정 '제3자와의 계약에 따른 이용제한 요구불예금' 및 K-IFRS 질의회신 '지준예치금의 현금및현금성자산 분류 여부'에 따라 관련 규정에 따른 제약이 있지만 요구불예금에 해당하는지준예치금을 현금및현금성자산으로 분류하는 것으로 변경하였으며 이를 소급적용하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

① 재무상태표에 미치는 효과

(단위: 백만원)
구  분	제7(전)기 3분기
현금및현금성자산의 증가	2,058,474
예치금의 감소	(2,058,474)

② 현금흐름표에 미치는 효과

(단위: 백만원)
구  분	제7(전)기 3분기
영업활동으로부터의 현금흐름의 증가	845,964
외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과의 증가(감소)	-
현금및현금성자산의 순증감의 증가	845,964
기초 현금및현금성자산의 증가	1,212,510
분기말 현금및현금성자산의 증가	2,058,474

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 현금및예치금
(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분		제8(당)기 3분기	제7(전)기
현금및현금성자산	현  금	13,584	7,436
	요구불예금	7,697	61
	지준예치금	1,550,767	1,374,042
	소  계	1,572,048	1,381,539
원화예치금	기타	42	-
합  계		1,572,090	1,381,539

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분		금융기관명	제8(당)기 3분기	제7(전)기	사용제한 내용
현금및현금성자산	지준예치금	한국은행	1,550,767	1,374,042	한국은행법
원화예치금	기타	신한투자증권	42	-	자기주식 취득신탁
합  계			1,550,809	1,374,042

5. 당기손익-공정가치측정금융자산
당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분			제8(당)기 3분기	제7(전)기
당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	수익증권	2,428,640	1,324,398
		출자금	1,000	-
합  계			2,429,640	1,324,398

6. 투자금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분			제8(당)기 3분기	제7(전)기
기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	채무증권	국  채	3,969,361	2,240,280
		금융채	883,893	1,081,630
		회사채	725,074	871,041
	지분증권	주식	200	-
	소  계		5,578,528	4,192,951
상각후원가측정금융자산	채무증권	국  채	1,066,345	1,073,823
		금융채	469,267	289,100
		회사채	2,102,507	2,131,030
	소  계		3,638,119	3,493,953
합  계			9,216,647	7,686,904

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제8(당)기 3분기	제7(전)기
주식(*1)	200	-

(*1) 당사가 보유한 지분증권은 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌 전략적 보유 목적에 해당하여 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자금융자산의 손상차손의 내역은 없습니다.

7. 관계기업 등에 대한 투자자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.
<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
회사명	소재국	업종	재무제표 기준월	지분율	취득원가	장부금액
한국평가정보 주식회사	대한민국	개인사업자 신용평가서비스업	9월	33.00%	4,620	848
주식회사 널리소프트(주1)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급업	9월	14.99%	3,745	3,556
PT Super Bank Indonesia(주2)	인도네시아	은행업	9월	10.00%	103,272	103,272
합  계					111,637	107,676

(주1) 지분율이 20% 미만이나 당사가 지명하는 이사가 피투자회사의 이사회에 참여하고 있어 해당 회사의 중요한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 지분율이 20% 미만이나 당사가 피투자회사의 이사회에 참여할 구성원 1인을 선임할 수 있어 해당 회사의 중요한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

<제7(전)기>

(단위: 백만원)
회사명	소재국	업종	재무제표 기준월	지분율	취득원가	장부금액
한국평가정보 주식회사(주1)	대한민국	개인사업자 신용평가서비스업	12월	33.00%	4,620	2,706
주식회사 널리소프트(주2)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급업	12월	14.99%	3,745	3,745
합  계					8,365	6,451

(주1) 전기 중 사명을 데이터기반중금리시장혁신준비법인 주식회사에서 한국평가정보 주식회사로 변경하였습니다.
(주2) 지분율이 20% 미만이나 당사가 지명하는 이사가 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있어 해당 회사의 중요한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 관계기업의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	분기말
한국평가정보 주식회사	2,706	-	-	(1,858)	-	848
주식회사 널리소프트	3,745	-	-	(189)	-	3,556
PT Super Bank Indonesia	-	103,272	-	-	-	103,272
합  계	6,451	103,272	-	(2,047)	-	107,676

<제7(전)기 3분기>

(단위: 백만원)
회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	분기말
한국평가정보 주식회사	-	4,620	-	(1,326)	-	3,294

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
회사명	당분기말 순자산 (a)	지분율 (b)	순자산 지분금액 (a) x (b)	영업권 등	장부금액
한국평가정보 주식회사	1,804	33.00%	595	253	848
주식회사 널리소프트	3,828	14.99%	574	2,982	3,556
PT Super Bank Indonesia	389,548	10.00%	38,955	64,317	103,272
합  계	395,180		40,124	67,552	107,676

<제7(전)기>

(단위: 백만원)
회사명	전기말 순자산 (a)	지분율 (b)	순자산 지분금액 (a) x (b)	영업권 등	장부금액
한국평가정보 주식회사	7,437	33.00%	2,454	252	2,706
주식회사 널리소프트	5,089	14.99%	763	2,982	3,745
합  계	12,526		3,217	3,234	6,451

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
회사명	자산	부채	영업수익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익
한국평가정보 주식회사	2,583	779	364	(5,634)	-	(5,634)
주식회사 널리소프트	4,499	671	3,049	(1,273)	-	(1,273)
PT Super Bank Indonesia	477,458	87,910	19,934	(21,959)	19,696	(2,263)
합  계	484,540	89,360	23,347	(28,866)	19,696	(9,170)

<제7(전)기>

(단위: 백만원)
회사명	자산	부채	영업수익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익
한국평가정보 주식회사	8,055	618	495	(5,537)	-	(5,537)
주식회사 널리소프트	5,711	622	1,760	(3,081)	-	(3,081)
합  계	13,766	1,240	2,255	(8,618)	-	(8,618)

8. 대출채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제8(당)기 3분기	제7(전)기
대출채권	38,561,764	28,287,686
이연대출부대비용	58,070	27,558
충당금 차감전 대출채권 총계	38,619,834	28,315,244
대손충당금	(366,166)	(261,828)
충당금 차감후 대출채권 총계	38,253,668	28,053,416

(2) 대손충당금 증감내역
당분기 및 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제8(당)기 3분기	제7(전)기 3분기
기초	261,828	141,054
전입액	183,046	115,153
상각액	(78,269)	(38,676)
매각액	(1,263)	-
Unwinding Effect	(1,860)	(624)
상각채권 회수	2,684	3,774
분기말	366,166	220,681

(3) 이연대출부대비용
당분기 및 전분기 중 이연대출부대비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제8(당)기 3분기	제7(전)기 3분기
기초	27,558	41,729
신규발생	59,661	29,258
상각액	(29,149)	(42,022)
분기말	58,070	28,965

9. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	취득가액	감가상각누계액	장부금액
업무용토지	377	-	377
업무용건물	2,503	(52)	2,451
기구비품	117,016	(68,856)	48,160
사용권자산	147,671	(33,913)	113,758
기타의유형자산	19,915	(6,462)	13,453
합  계	287,482	(109,283)	178,199

<제7(전)기>

(단위: 백만원)
구  분	취득가액	감가상각누계액	장부금액
업무용토지	377	-	377
업무용건물	2,503	(5)	2,498
기구비품	104,427	(57,142)	47,285
사용권자산	127,504	(19,587)	107,917
기타의유형자산	18,634	(3,811)	14,823
합  계	253,445	(80,545)	172,900

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	기  초	취  득	감가상각	처  분	분기말
업무용토지	377	-	-	-	377
업무용건물	2,498	-	(47)	-	2,451
기구비품	47,285	12,710	(11,831)	(4)	48,160
사용권자산	107,917	20,353	(14,452)	(60)	113,758
기타의유형자산	14,823	1,280	(2,650)	-	13,453
합  계	172,900	34,343	(28,980)	(64)	178,199

<제7(전)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	기초	취득	감가상각	처분	기타(주1)	분기말
기구비품	36,012	19,479	(11,904)	(919)	-	42,668
사용권자산	33,675	89,332	(14,970)	(1,785)	176	106,428
기타의유형자산	542	5,976	(1,016)	-	-	5,502
합  계	70,229	114,787	(27,890)	(2,704)	176	154,598

(주1) 리스변경으로 인한 변동입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 유형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 각각 6,632백만원과 3,302백만원입니다. 지급한 금액은 각각 4,306백만원과 2,642백만원이며지급할 금액은 각각 2,325백만원과 660백만원입니다.

10. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 

<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	취득가액	상각누계액	장부금액
개발비	72,097	(68,167)	3,930
소프트웨어	41,639	(29,003)	12,636
기타의무형자산(주1)	16,423	(118)	16,305
합  계	130,159	(97,288)	32,871

(주1) 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않는 무형자산 15,957백만원이 포함되어 있습니다.

<제7(전)기>

(단위: 백만원)
구  분	취득가액	상각누계액	장부금액
개발비	70,588	(66,909)	3,679
소프트웨어	38,926	(25,428)	13,498
기타의무형자산(주1)	11,096	(79)	11,017
합  계	120,610	(92,416)	28,194

(주1) 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않는 무형자산 10,802백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	기  초	취  득	무형자산상각비	분기말
개발비	3,679	1,509	(1,258)	3,930
소프트웨어	13,498	2,713	(3,575)	12,636
기타의무형자산	11,017	5,327	(39)	16,305
합  계	28,194	9,549	(4,872)	32,871

<제7(전)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	기초	취  득	무형자산상각비	처  분	분기말
개발비	10,904	193	(8,325)	-	2,772
소프트웨어	10,104	7,661	(4,173)	-	13,592
기타의무형자산	12,452	614	(25)	(1,765)	11,276
합  계	33,460	8,468	(12,523)	(1,765)	27,640

(3) 당분기말과 전기말 현재 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 각각 12,491백만원과 2,920백만원 입니다. 지급한 금액은 각각 4,529백만원과 2,094백만원이며 지급할 금액은 각각 7,962백만원과 826백만원입니다.

11. 기타자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제8(당)기 3분기	제7(전)기
<기타금융자산>
미수금	961	374
미수수익	211,764	192,665
보증금	17,367	15,725
미회수내국환채권	951,559	604,963
가지급금	158	125
공탁금	2,084	241
대손충당금	(1,486)	(956)
현재가치할인차금	(1,928)	(1,745)
소  계	1,180,479	811,392
<기타자산>
선급비용	16,180	9,485
기타	14,678	11,163
소  계	30,858	20,648
합  계	1,211,337	832,040

(2) 대손충당금 증감내역
당분기 및 전분기 중 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제8(당)기 3분기	제7(전)기 3분기
기초	956	343
전입액	535	327
상각액	(19)	(23)
상각채권 회수	14	12
분기말	1,486	659

12. 담보제공자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분		제8(당)기 3분기	제7(전)기	담보제공사유
유가증권	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,073,625	598,951	한국은행결제이행담보
	상각후원가측정금융자산	630,242	433,404
합  계		1,703,867	1,032,355

(2) 당분기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 보유담보의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제8(당)기 3분기		제7(전)기
	담보물의 공정가치	매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치	담보물의 공정가치	매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치
유가증권	1,556,280	-	421,928	-

13. 예수부채

당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구         분		제8(당)기 3분기	제7(전)기
요구불예수부채	원화예수부채	25,978,488	20,388,982
기한부예수부채	원화예수부채	19,710,475	12,666,822
합  계		45,688,963	33,055,804

14. 순확정급여자산 및 부채

당사는 종업원의 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있습니다.

(1) 확정급여제도 자산 및 부채
당분기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제8(당)기 3분기	제7(전)기
확정급여채무의 현재가치	35,350	28,179
사외적립자산의 공정가치	(44,913)	(41,682)
순확정급여부채(자산)(주1)	(9,563)	(13,503)

(주1) 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 사외에 적립하여 발생한 확정급여자산 금액은 초과적립액의 이용가능한 경제적효익의 기대가치와 유사하여 자산인식상한효과는 인식하지 아니하였습니다.

15. 충당부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제8(당)기 3분기	제7(전)기
복구충당부채	8,492	7,273
미사용약정충당부채	15,645	12,365
장기종업원급여부채	20,598	15,980
합  계	44,735	35,618

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	복구충당부채(주1)	미사용약정충당부채	장기종업원급여부채	합  계
기초	7,273	12,365	15,980	35,618
상각액	294	-	-	294
전입액	925	3,280	5,010	9,215
사용액	-	-	(392)	(392)
분기말	8,492	15,645	20,598	44,735

<제7(전)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	복구충당부채(주1)	미사용약정충당부채	장기종업원급여부채	합  계
기초	4,567	7,501	13,942	26,010
상각액	122	-	-	122
전입액	3,433	3,095	4,283	10,811
사용액	(2,519)	-	(349)	(2,868)
분기말	5,603	10,596	17,876	34,075

(주1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 할인 기간은 유형자산 임차시설물의 상각기간인 2 ~ 5년을 적용하였습니다.

16. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제8(당)기 3분기	제7(전)기
<기타금융부채>
미지급금	421,250	274,094
미지급비용	375,823	115,421
미지급내국환채무	259,206	114,359
미지급외국환채무	1,267	-
대행업무수입금	16,165	3,264
리스부채	117,496	109,639
수입보증금	238	-
선불전자기타부채	66,771	42,794
대리점	1,226	585
기타	480	64
소  계	1,259,922	660,220
<기타부채>
선수수익	1,046	934
수입제세	11,509	11,330
기타	44	88
소  계	12,599	12,352
합  계	1,272,521	672,572

17. 자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분		제8(당)기 3분기	제7(전)기
자본금	보통주자본금	2,383,836	2,383,653
자본잉여금	주식발행초과금	2,958,562	2,958,512
	기타자본잉여금	28,249	28,249
자본조정	주식선택권	12,675	(6,680)
	자기주식	(13,000)	-
기타포괄손익누계액	기타포괄손익 -공정가치측정금융자산평가손익	(82,094)	(100,720)
	순확정급여자산의 재측정요소	(1,297)	(1,296)
이익잉여금	법정적립금(주1)	3,814	-
	대손준비금	132,182	190,301
	미처분이익잉여금	542,933	263,091
합  계		5,965,860	5,715,110

(주1) 은행법 제40조 규정에 의하여 적립금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산 순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 10% 이상을 매 결산기에 적립한 이익준비금으로, 결손보전과 자본전입의 경우를 제외하고는 이를 사용할 수 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구  분	제8(당)기 3분기	제7(전)기
발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주
1주의 금액	5,000원	5,000원
발행한 주식의 총수	476,767,137주	476,730,637주
자본금	2,383,836백만원	2,383,653백만원

(3) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구  분	제8(당)기 3분기	제7(전)기 3분기
기초 발행보통주식수	476,730,637	475,159,237
주식매수선택권 행사	36,500	1,472,200
자기주식의 취득	(532,334)	-
분기말 발행보통주식수	476,234,803	476,631,437

(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제8(당)기 3분기		제7(전)기 3분기
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	순확정급여부채(자산)의 재측정요소	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	순확정급여부채(자산)의 재측정요소
기초	(100,720)	(1,296)	(23,813)	(3,936)
공정가치평가로 인한 증감	17,344	-	(149,699)	-
재분류조정:
처분으로 인한 증감	8,150	-	996	-
법인세효과	(6,868)	(1)	35,986	-
분기말	(82,094)	(1,297)	(136,530)	(3,936)

(5) 배당금
2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 배당금은 38,138백만원(주당 80원)이며 2023년 3월 29일에 개최된 제7기 정기주주총회에서 의안으로 의결되었고 2023년 4월 26일에 지급되었습니다.

18. 주식기준보상
(1) 당분기 중 존재한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1차-01(주1)	1차-02(주1)	1차-03(주1)	2차	3차
권리부여일	2019.03.25	2019.03.25	2019.03.25	2022.03.10	2022.09.28
부여수량	550,000주	2,890,000주	1,760,000주	467,062주	15,500주
부여방법	회사선택형 주식기준보상	회사선택형 주식기준보상	회사선택형 주식기준보상	주식결제형 주식기준보상	주식결제형 주식기준보상
행사가격	5,000원	5,000원	5,000원	46,693원	25,215원
행사가능기간	2021.03.25~2026.03.25	1차(50%): 2021.03.25~2026.03.25 2차(50%): 2022.03.26~2026.03.25	1차(30%): 2021.03.25~2026.03.25 2차(30%): 2022.03.26~2026.03.25 3차(40%): 2023.03.26~2026.03.25	2024.03.10~2029.03.10	2024.09.28~2029.09.28
가득조건(주2)	용역제공조건 : 2년	용역제공조건 : 2~3년	용역제공조건 : 2~4년	용역제공조건 : 2년	용역제공조건 : 2년

(주1) 당사의 주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부하는 것 중 당사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 부여일 현재 현금을 지급해야 하는 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리 하였습니다.
(주2) 1차-03유형에 대한 가득조건은 당사의 성과달성 조건을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제8(당)기 3분기>

(단위: 주)
구  분	1차-01	1차-02	1차-03	2차	3차
기초	2,500	245,900	508,000	424,135	15,500
부여	-	-	-	-	-
권리상실	-	-	-	(6,531)	-
행사(주1)	-	(36,500)	-	-	-
분기말	2,500	209,400	508,000	417,604	15,500
행사가능 수량	2,500	209,400	508,000	-	-
행사가격	5,000원	5,000원	5,000원	46,693원	25,215원

(주1) 당분기 중 행사된 주식선택권의 행사일 현재 가중평균주가는 24,733원입니다.

<제7(전)기 3분기>

(단위: 주)
구  분	1차-01	1차-02	1차-03	2차	3차
기초	10,000	1,449,800	868,000	-	-
부여	-	-	-	467,062	15,500
권리상실	-	-	-	(33,013)	-
행사(주1)	(5,000)	(1,107,200)	(360,000)	-	-
분기말	5,000	342,600	508,000	434,049	15,500
행사가능 수량	5,000	342,600	172,000	-	-
행사가격	5,000원	5,000원	5,000원	46,693원	25,215원

(주1) 전분기 중 행사된 주식선택권의 행사일 현재 가중평균주가는 45,529원입니다.

(3) 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.60년입니다.

(4) 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구  분	1차-01	1차-02	1차-03	2차	3차
옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형
주식선택권 공정가치	1,451원	1,451원	1,451원	25,067원	10,216원
주식의 공정가치(주1)	5,022원	5,022원	5,022원	48,000원	21,500원
행사가격	5,000원	5,000원	5,000원	46,693원	25,215원
무위험수익률(주2)	1.86%	1.86%	1.86%	2.65%	4.27%
적용 변동성(주3)	22.61%	22.61%	22.61%	46.95%	43.22%

(주1) 주식가치 평가를 위하여 1차는 수익접근법 중 주주잉여현금흐름할인모형을 사용하였으며, 2차 및 3차는 주식선택권 부여일 현재 당행의 최근 종가를 사용하였습니다.
(주2) 평가기준일 기준 잔여만기(일)에 해당하는 국고채 수익률을 사용하였습니다.
(주3) 변동성의 경우 1차는 유사회사 과거 1개년 주가 일일변동성의 연환산 중간값을사용하였으며, 2차 및 3차는 평가기준일로부터 과거 6개월간 주가변동성을 사용하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제8(당)기 3분기		제7(전)기 3분기
	3개월	누 적	3개월	누 적
보상원가	1,304	3,930	1,418	3,411

19. 순이자손익
당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분		제8(당)기 3분기		제7(전)기 3분기
		3개월	누 적	3개월	누 적
이자수익	예치금	214	1,195	218	671
	대출채권	472,323	1,308,779	295,003	783,438
	투자금융자산	61,863	166,467	40,683	107,058
	기타	1,529	5,591	1,307	3,071
	합  계	535,929	1,482,032	337,211	894,238
이자비용	예수부채	246,086	673,466	89,434	226,546
	차입부채	-	10	-	-
	기타	1,611	3,870	954	2,955
	합  계	247,697	677,346	90,388	229,501
순이자손익		288,232	804,686	246,823	664,737

20. 순수수료손익
당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분		제8(당)기 3분기		제7(전)기 3분기
		3개월	누 적	3개월	누 적
수수료수익	송금수입수수료	772	2,270	753	2,240
	카드수입수수료	49,895	136,989	40,931	118,318
	전자금융수입수수료	1,812	5,236	1,557	4,591
	펌뱅킹수입수수료	5,808	16,869	5,053	14,207
	연계대출수입수수료	4,800	13,017	7,009	21,784
	연계계좌수입수수료	4,280	11,212	4,954	23,636
	기타	5,686	16,480	3,099	9,717
	합  계	73,053	202,073	63,356	194,493
수수료비용	여신업무관련지급수수료	5,745	12,272	3,301	8,590
	카드업무관련지급수수료	28,680	90,118	30,779	87,655
	수신업무관련지급수수료	4,691	12,358	2,735	7,325
	외환업무관련지급수수료	49	154	46	150
	전자금융지급수수료	77	268	140	441
	CD/ATM지급수수료	15,988	48,376	15,522	44,938
	지급인지세	1,933	5,858	1,158	3,068
	기타	11,483	30,806	10,049	25,702
	합  계	68,646	200,210	63,730	177,869
순수수료손익		4,407	1,863	(374)	16,624

21. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분		제8(당)기 3분기		제7(전)기 3분기
		3개월	누 적	3개월	누 적
종업원급여	단기종업원급여	39,265	114,540	28,044	76,824
	장기종업원급여	1,670	5,010	1,428	4,283
	퇴직급여-확정급여형	2,283	6,789	2,108	6,331
	퇴직급여-확정기여형	384	1,269	276	745
	주식보상비용	1,304	3,930	1,418	3,411
	소  계	44,906	131,538	33,274	91,594
유형자산감가상각비		10,192	28,980	8,980	27,890
무형자산상각비		1,668	4,872	2,834	12,523
기타 일반관리비	복리후생비	10,486	33,442	8,325	28,770
	임차료	2,515	7,004	2,295	7,371
	광고선전비	4,851	14,904	8,466	16,136
	전산운용비	10,653	30,328	10,601	26,591
	세금과공과	5,328	14,808	3,632	10,924
	여비교통비	256	668	137	309
	통신비	1,181	3,100	1,012	2,721
	소모품비	190	545	263	721
	용역비	13,708	34,008	12,786	35,543
	기타	849	2,658	932	2,151
	소  계	50,017	141,465	48,449	131,237
합  계		106,783	306,855	93,537	263,244

22. 기타의영업손익
당분기 및 전분기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분		제8(당)기 3분기		제7(전)기 3분기
		3개월	누 적	3개월	누 적
기타의영업수익	외환거래이익	1,554	4,186	1,273	3,545
	대출채권매각이익	13,045	23,963	-	1,856
	기타	33	63	68	124
	합  계	14,632	28,212	1,341	5,525
기타의영업비용	외환거래손실	33	91	-	-
	예금보험료	18,525	50,077	12,954	41,060
	주택보증출연료	8,998	24,500	7,067	18,910
	신용보증기금출연료	658	1,150	-	-
	미사용약정충당부채전입액	1,165	3,280	1,100	3,095
	대출채권매각손실	335	734	-	-
	기타	1,445	3,854	1,084	3,176
	합  계	31,159	83,686	22,205	66,241

23. 영업외손익
당분기 및 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분		제8(당)기 3분기		제7(전)기 3분기
		3개월	누 적	3개월	누 적
영업외수익	유형자산관련이익	-	6	1,823	1,832
	무형자산관련이익	-	-	-	1,341
	기타	232	568	165	445
	합  계	232	574	1,988	3,618
영업외비용	기부금	464	4,002	523	553
	유형자산관련손실	3	6	772	775
	지분법평가손실	650	2,047	588	1,326
	기타	2	5	150	149
	합  계	1,119	6,060	2,033	2,803

24. 금융상품 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	당기손익 -공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 지정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합  계
<금융자산>
현금및예치금	-	-	-	1,572,090	-	1,572,090
당기손익-공정가치측정금융자산	2,429,640	-	-	-	-	2,429,640
투자금융자산	-	5,578,328	200	3,638,119	-	9,216,647
대출채권	-	-	-	38,253,668	-	38,253,668
기타금융자산	-	-	-	1,180,479	-	1,180,479
금융자산 계	2,429,640	5,578,328	200	44,644,356	-	52,652,524
<금융부채>
예수부채	-	-	-	-	45,688,963	45,688,963
기타금융부채	-	-	-	-	1,142,426	1,142,426
금융부채 계	-	-	-	-	46,831,389	46,831,389

<제7(전)기>

(단위: 백만원)
구  분	당기손익 -공정가치측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합  계
<금융자산>
현금및예치금	-	-	1,381,539	-	1,381,539
당기손익-공정가치측정금융자산	1,324,398	-	-	-	1,324,398
투자금융자산	-	4,192,951	3,493,953	-	7,686,904
대출채권	-	-	28,053,416	-	28,053,416
기타금융자산	-	-	811,392	-	811,392
금융자산 계	1,324,398	4,192,951	33,740,300	-	39,257,649
<금융부채>
예수부채	-	-	-	33,055,804	33,055,804
기타금융부채	-	-	-	550,581	550,581
금융부채 계	-	-	-	33,606,385	33,606,385

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	순이자손익	순수수료손익	제충당금전입액	기  타	합  계	기타포괄손익
<금융자산>
당기손익 -공정가치측정금융자산	-	-	-	115,053	115,053	-
기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	96,957	-	-	-	96,957	18,626
상각후원가측정금융자산	1,385,075	(9,932)	(183,581)	23,229	1,214,791	-
금융자산 계	1,482,032	(9,932)	(183,581)	138,282	1,426,801	18,626
<금융부채>
상각후원가측정금융부채	(674,324)	(13,416)	-	-	(687,740)	-

<제7(전)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	순이자손익	순수수료손익	제충당금전입액	기  타	합  계	기타포괄손익
<금융자산>
당기손익 -공정가치측정금융자산	-	-	-	25,452	25,452	-
기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	58,684	-	-	-	58,684	(112,717)
상각후원가측정금융자산	835,554	(5,346)	(115,480)	1,856	716,584	-
금융자산 계	894,238	(5,346)	(115,480)	27,308	800,720	(112,717)
<금융부채>
상각후원가측정금융부채	(226,727)	(8,011)	-	-	(234,738)	-

25. 법인세비용 및 이연법인세
당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제8(당)기 3분기	제7(전)기 3분기
당분기 법인세 부담액	74,252	45,510
법인세추납액	-	(73)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	23,669	(6,721)
자본에 직접 반영된 법인세	(6,967)	26,685
세무조사로 인한 변동액	-	258
법인세비용	90,954	65,659

26. 금융상품 위험관리

26-1.  리스크관리 개요

(1) 리스크관리정책
당사가 노출될 수 있는 리스크의 유형은 신용리스크(Credit risk), 시장리스크(Market risk), 운영리스크(Operational risk), 은행계정의 금리리스크(Interest rate risk in the banking book), 유동성리스크(Liquidity risk), 전략리스크(Strategic risk), 평판리스크(Reputational risk) 등이 있으며 리스크 유형별로 내재된 특성 및 규모, 복잡성 등을 반영하여 관리하고 있습니다.

본 주석은 당사가 노출되어 있는 주요 리스크에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

(2) 리스크관리조직
1) 이사회
당사의 최상위 의사결정기구로서 위험관리기준의 제정 및 개정, 위험관리위원회 위원 선임 및 해임 등 소관사항에 대하여 의결하고, 위험관리위원회의 활동내역을 보고받고 있습니다.

2) 위험관리위원회
위험관리위원회는 리스크관리 업무에 관한 최고 의사결정기구로서 이사회를 대신하여 리스크관리의 기본방침 및 전략 등의 리스크관리에 대한 중요사항을 의결하고 내부자본 관리를 위한 제 한도를 설정하는 등 당사가 직면하는 모든 리스크의 인식, 측정, 통제 등의 종합적인 리스크관리 정책을 수립하고 이에 대한 준수여부를 감시하고있습니다.

3) 위험관리협의회
위험관리협의회는 위험관리위원회로부터 위임받은 리스크 관련 주요사항을 심의하고 은행 경영상 발생할 수 있는 리스크를 실무적으로 종합ㆍ관리ㆍ전담하며 이사회 (위원회 포함)와 경영진을 지원하는 역할을 하고 있습니다.

4) 위험관리책임자
위험관리책임자는 위험관리위원회 업무 보좌, 리스크관리 관련 정책 및 전략 수립, 리스크관리 보고체계의 운영, 리스크관리 관련 제규정 또는 절차 등의 점검 및 개선, 위험관리기준의 준수 여부 점검, 기타 위험관리위원회로부터 위임 받은 업무 등을 수행하고 있습니다.

5) 리스크관리 전담조직
리스크실은 당사의 리스크관리 전담조직으로서 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 관리합니다.

26-2. 신용위험
(1) 신용위험의 개요
신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나 이행능력을 상실함으로 인해 당사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 등의 난내 및 난외계정 관련 위험을 포함합니다.

(2) 신용위험의 관리
당사는 거래상대방의 채무불이행 가능성을 측정하기 위하여 통계적 방법으로 개발된신용평점시스템을 활용하여 차주에 대해 신용평점을 부여하고 있으며, 부도시 익스포져, 부도시 손실률 등을 고려하여 신용위험을 측정하고 있습니다. 신용평점시스템의 경우 신규 고객에 대한 신용평점 부여 뿐 아니라, 기존 고객의 신용도 변화를 주기적으로 모니터링 하여 자동연장, 대손충당금 적립, 부실징후 차주 선별 등에 활용되고 있습니다.

당사는 신용위험의 경감을 필요로 하는 일부 상품에 대해 서울보증보험과의 보험금 지급계약, 한국주택금융공사와의 보증 협약, 국민행복기금과의 보증 협약, 신용보증재단과의 보증 협약 등을 체결하고 있으며, 주거용주택담보대출 상품에 대해서는 차주의 상환능력 및 담보에 따른적정 LTV 범위 내로 취급함으로써 신용위험을 최소화 하고 있습니다.

신용위험관리 체계 확립을 위해 영업조직과 독립된 리스크관리 전담조직인 리스크그룹을 구성하여 운영하고 있으며, 리스크그룹에서는 신용리스크 관련 규정 및 지침의 수립, 신용평가모형 개발 및 모니터링, 신용리스크 측정 및 신용감리, 내부자본 측정 및 한도관리, 운영리스크 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도
금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

당분기말과 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제8(당)기 3분기	제7(전)기
<난내계정>
예치금	1,558,506	1,374,103
대출채권	38,253,668	28,053,416
당기손익-공정가치측정금융자산	2,429,640	1,324,398
투자금융자산	9,216,447	7,686,904
기타금융자산	1,180,479	811,392
소  계	52,638,740	39,250,213
<난외계정>
약정	9,350,249	8,411,394
합  계	61,988,989	47,661,607

(4) 대출채권의 신용위험
당사는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.

당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.

<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	12개월 기대신용손실 측정 (1단계)	전체기간 기대신용손실 측정-손상되지 않은 자산(2단계)	전체기간 기대신용손실 측정-손상된 자산(3단계)
서울보증보험의 보증보험증권	3,308,015	64,795	13,505
주택금융공사의 보증보험증권	11,066,123	160,143	82,401
국민행복기금 신용보증서	39,845	42,312	7,882
신용보증재단 신용보증서	147,544	1,850	183
주거용부동산	7,779,358	5,371	1,222

<제7(전)기>

(단위: 백만원)
구  분	12개월 기대신용손실 측정 (1단계)	전체기간 기대신용손실 측정-손상되지 않은 자산(2단계)	전체기간 기대신용손실 측정-손상된 자산(3단계)
서울보증보험의 보증보험증권	2,230,138	38,765	11,710
주택금융공사의 보증보험증권	11,426,792	74,552	56,471
국민행복기금 신용보증서	66,377	30,951	5,779
주거용부동산	1,162,404	61	501

(5) 채무증권의 신용등급별 구성내역
당분기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.
<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	신용등급	기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합  계
AAA		1,330,283	2,571,774	3,902,057
무등급	국  채	3,969,360	1,066,345	5,035,705
	통안채	278,685	-	278,685
합  계		5,578,328	3,638,119	9,216,447

<제7(전)기>

(단위: 백만원)
구  분	신용등급	기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합  계
AAA		1,676,702	2,420,130	4,096,832
무등급	국  채	2,240,280	1,073,823	3,314,103
	통안채	275,969	-	275,969
합  계		4,192,951	3,493,953	7,686,904

(6) 신용손실충당금 변동
당분기 및 전분기 중 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	변동내역	12개월 기대신용손실 측정 (1단계)	전체기간 기대신용손실 측정-손상되지 않은 자산(2단계)	전체기간 기대신용손실 측정-손상된 자산(3단계)	합  계
대출채권	기초	163,237	32,519	66,072	261,828
	대손충당금 단계이동
	2단계로 이동	(19,583)	20,061	(478)	-
	3단계로 이동	(11,481)	(16,266)	27,747	-
	1단계로 이동	3,514	(3,372)	(142)	-
	상각	-	-	(78,269)	(78,269)
	매각	-	-	(1,263)	(1,263)
	기타	-	-	824	824
	충당금전입	52,087	44,025	86,934	183,046
	분기말	187,774	76,967	101,425	366,166
기타금융자산	기초	643	294	19	956
	대손충당금 단계이동
	2단계로 이동	(87)	87	-	-
	3단계로 이동	(66)	(202)	268	-
	1단계로 이동	16	(16)	-	-
	상각	-	-	(19)	(19)
	기타	-	-	14	14
	충당금전입(환입)	262	426	(153)	535
	분기말	768	589	129	1,486
미사용약정	기초	12,131	234	-	12,365
	대손충당금 단계이동
	2단계로 이동	(251)	251	-	-
	3단계로 이동	(97)	(37)	134	-
	1단계로 이동	68	(68)	-	-
	충당금전입(환입)	2,922	488	(130)	3,280
	분기말	14,773	868	4	15,645

<제7(전)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	변동내역	12개월 기대신용손실 측정 (1단계)	전체기간 기대신용손실 측정-손상되지 않은 자산(2단계)	전체기간 기대신용손실 측정-손상된 자산(3단계)	합  계
대출채권	기초	98,699	7,348	35,007	141,054
	대손충당금 단계이동
	2단계로 이동	(3,605)	3,738	(133)	-
	3단계로 이동	(3,856)	(4,213)	8,069	-
	1단계로 이동	968	(854)	(114)	-
	상각	-	-	(38,676)	(38,676)
	매각	-	-	-	-
	기타	-	-	3,150	3,150
	충당금전입	52,035	18,255	44,863	115,153
	분기말	144,241	24,274	52,166	220,681
기타금융자산	기초	257	51	35	343
	대손충당금 단계이동
	2단계로 이동	(11)	11	-	-
	3단계로 이동	(15)	(38)	53	-
	1단계로 이동	3	(3)	-	-
	상각	-	-	(23)	(23)
	기타	-	-	12	12
	충당금전입(환입)	222	171	(66)	327
	분기말	456	192	11	659
미사용약정	기초	7,436	61	4	7,501
	대손충당금 단계이동
	2단계로 이동	(44)	44	-	-
	3단계로 이동	(36)	(10)	46	-
	1단계로 이동	29	(29)	-	-
	충당금전입(환입)	3,025	119	(49)	3,095
	분기말	10,410	185	1	10,596

(7) 총장부금액 변동
당분기 및 전분기 중 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	변동내역	12개월 기대신용손실 측정(1단계)	전체기간 기대신용손실 측정 -손상되지 않은 자산(2단계)	전체기간 기대신용손실 측정-손상된 자산(3단계)	합  계
예치금	기초	1,374,103	-	-	1,374,103
	순증감	184,403	-	-	184,403
	분기말	1,558,506	-	-	1,558,506
대출채권	기초	27,931,032	226,781	157,431	28,315,244
	대손충당금 단계이동
	2단계로 이동	(370,524)	373,479	(2,955)	-
	3단계로 이동	(209,207)	(80,630)	289,837	-
	1단계로 이동	43,182	(42,060)	(1,122)	-
	순증감(실행, 회수 및 기타)	10,520,866	(5,524)	(129,178)	10,386,164
	상각	-	-	(78,269)	(78,269)
	매각	-	-	(3,305)	(3,305)
	분기말	37,915,349	472,046	232,439	38,619,834
상각후원가측정채무증권	기초	3,493,953	-	-	3,493,953
	순증감	144,166	-	-	144,166
	분기말	3,638,119	-	-	3,638,119
기타포괄손익-공정가치측정 채무증권	기초	4,192,951	-	-	4,192,951
	순증감	1,385,377	-	-	1,385,377
	분기말	5,578,328	-	-	5,578,328
기타금융자산	기초	811,145	1,123	80	812,348
	대손충당금 단계이동
	2단계로 이동	(1,112)	1,113	(1)	-
	3단계로 이동	(759)	(614)	1,373	-
	1단계로 이동	137	(137)	-	-
	순증감	370,060	769	(1,193)	369,636
	상각	-	-	(19)	(19)
	분기말	1,179,471	2,254	240	1,181,965
미사용약정	기초	8,406,258	5,136	-	8,411,394
	대손충당금 단계이동
	2단계로 이동	(13,016)	13,016	-	-
	3단계로 이동	(6,884)	(480)	7,364	-
	1단계로 이동	2,123	(2,123)	-	-
	순증감	950,892	(4,679)	(7,358)	938,855
	분기말	9,339,373	10,870	6	9,350,249

<제7(전)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	변동내역	12개월 기대신용손실 측정(1단계)	전체기간 기대신용손실 측정 -손상되지 않은 자산(2단계)	전체기간 기대신용손실 측정-손상된 자산(3단계)	합  계
예치금	기초	1,212,571	-	-	1,212,571
	순증감	845,969	-	-	845,969
	분기말	2,058,540	-	-	2,058,540
대출채권	기초	26,348,735	82,206	72,211	26,503,152
	대손충당금 단계이동
	2단계로 이동	(131,359)	132,561	(1,202)	-
	3단계로 이동	(98,359)	(24,525)	122,884	-
	1단계로 이동	20,814	(20,308)	(506)	-
	순증감(실행, 회수 및 기타)	2,105,998	26,994	(40,876)	2,092,116
	상각	-	-	(38,676)	(38,676)
	분기말	28,245,829	196,928	113,835	28,556,592
상각후원가측정채무증권	기초	1,936,485	-	-	1,936,485
	순증감	1,354,148	-	-	1,354,148
	분기말	3,290,633	-	-	3,290,633
기타포괄손익-공정가치측정 채무증권	기초	4,202,535	-	-	4,202,535
	순증감	489,474	-	-	489,474
	분기말	4,692,009	-	-	4,692,009
기타금융자산	기초	677,205	270	88	677,563
	대손충당금 단계이동
	2단계로 이동	(277)	278	(1)	-
	3단계로 이동	(218)	(133)	351	-
	1단계로 이동	46	(46)	-	-
	순증감	(83,092)	419	(357)	(83,030)
	상각	-	-	(23)	(23)
	분기말	593,664	788	58	594,510
미사용약정	기초	7,795,452	2,831	6	7,798,289
	대손충당금 단계이동
	2단계로 이동	(6,429)	6,429	-	-
	3단계로 이동	(3,498)	(271)	3,769	-
	1단계로 이동	1,273	(1,273)	-	-
	순증감	446,391	(2,501)	(3,776)	440,114
	분기말	8,233,189	5,215	(1)	8,238,403

(8) 신용위험 등급별 익스포져
당분기말과 전기말 현재 신용위험 등급별 익스포져는 다음과 같습니다.
<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	변동내역	12개월 기대신용손실 측정 (1단계)	전체기간 기대신용손실 측정-손상되지 않은 자산(2단계)	전체기간 기대신용손실 측정-손상된 자산(3단계)	합  계
예치금 (주1)	GRADE 1	1,552,298	-	-	1,552,298
	GRADE 2	6,208	-	-	6,208
	총장부금액 합계	1,558,506	-	-	1,558,506
	신용손실 충당금	-	-	-	-
	장부금액	1,558,506	-	-	1,558,506
대출채권 (주2)	GRADE 1	29,655,463	22,945	-	29,678,408
	GRADE 2	1,876,996	7,286	-	1,884,282
	GRADE 3	3,095,774	17,310	-	3,113,084
	GRADE 4	1,355,969	31,828	-	1,387,797
	GRADE 5	431,147	392,677	232,439	1,056,263
	무등급(주3)	1,500,000	-	-	1,500,000
	총장부금액 합계	37,915,349	472,046	232,439	38,619,834
	신용손실 충당금	(187,774)	(76,967)	(101,425)	(366,166)
	장부금액	37,727,575	395,079	131,014	38,253,668
상각후원가측정 채무증권 (주1)	GRADE 1	3,638,119	-	-	3,638,119
	총장부금액 합계	3,638,119	-	-	3,638,119
	신용손실 충당금	-	-	-	-
	장부금액	3,638,119	-	-	3,638,119
기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 (주1)	GRADE 1	5,578,328	-	-	5,578,328
	총장부금액 합계	5,578,328	-	-	5,578,328
	신용손실 충당금	-	-	-	-
	장부금액	5,578,328	-	-	5,578,328
기타금융자산 (주4)	GRADE 1	187,234	58	-	187,292
	GRADE 2	5,191	27	-	5,218
	GRADE 3	10,044	72	-	10,116
	GRADE 4	4,610	156	-	4,766
	GRADE 5	1,642	1,941	145	3,728
	무등급	970,750	-	95	970,845
	총장부금액 합계	1,179,471	2,254	240	1,181,965
	신용손실 충당금	(768)	(589)	(129)	(1,486)
	장부금액	1,178,703	1,665	111	1,180,479
미사용약정 (주2)	GRADE 1	8,697,165	2,313	-	8,699,478
	GRADE 2	243,792	313	-	244,105
	GRADE 3	316,677	703	-	317,380
	GRADE 4	74,206	1,655	-	75,861
	GRADE 5	3,533	5,886	6	9,425
	무등급(주5)	4,000	-	-	4,000
	총장부금액 합계	9,339,373	10,870	6	9,350,249
	신용손실 충당금	(14,773)	(868)	(4)	(15,645)
	장부금액	9,324,600	10,002	2	9,334,604

<제7(전)기>

(단위: 백만원)
구  분	변동내역	12개월 기대신용손실 측정 (1단계)	전체기간 기대신용손실 측정-손상되지 않은 자산(2단계)	전체기간 기대신용손실 측정-손상된 자산(3단계)	합  계
예치금 (주1)	GRADE 1	1,374,043	-	-	1,374,043
	GRADE 2	60	-	-	60
	총장부금액 합계	1,374,103	-	-	1,374,103
	신용손실 충당금	-	-	-	-
	장부금액	1,374,103	-	-	1,374,103
대출채권 (주2)	GRADE 1	21,913,738	6,412	-	21,920,150
	GRADE 2	1,557,662	2,730	-	1,560,392
	GRADE 3	2,820,038	16,931	-	2,836,969
	GRADE 4	752,555	23,834	-	776,389
	GRADE 5	487,036	176,875	157,433	821,344
	무등급(주3)	400,000	-	-	400,000
	총장부금액 합계	27,931,029	226,782	157,433	28,315,244
	신용손실 충당금	(163,236)	(32,520)	(66,072)	(261,828)
	장부금액	27,767,793	194,262	91,361	28,053,416
상각후원가측정 채무증권 (주1)	GRADE 1	3,493,953	-	-	3,493,953
	총장부금액 합계	3,493,953	-	-	3,493,953
	신용손실 충당금	-	-	-	-
	장부금액	3,493,953	-	-	3,493,953
기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 (주1)	GRADE 1	4,192,951	-	-	4,192,951
	총장부금액 합계	4,192,951	-	-	4,192,951
	신용손실 충당금	-	-	-	-
	장부금액	4,192,951	-	-	4,192,951
기타금융자산 (주4)	GRADE 1	175,550	16	-	175,566
	GRADE 2	3,755	8	-	3,763
	GRADE 3	7,932	66	-	7,998
	GRADE 4	2,423	99	-	2,522
	GRADE 5	1,701	935	80	2,716
	무등급	619,783	-	-	619,783
	총장부금액 합계	811,144	1,124	80	812,348
	신용손실 충당금	(644)	(293)	(19)	(956)
	장부금액	810,500	831	61	811,392
미사용약정 (주2)	GRADE 1	7,968,684	1,089	-	7,969,773
	GRADE 2	128,604	122	-	128,726
	GRADE 3	287,640	963	-	288,603
	GRADE 4	18,200	1,098	-	19,298
	GRADE 5	3,132	1,862	-	4,994
	총장부금액 합계	8,406,260	5,134	-	8,411,394
	신용손실 충당금	(12,131)	(234)	-	(12,365)
	장부금액	8,394,129	4,900	-	8,399,029

(주1) 예치금 및 유가증권의 등급분류 기준은 다음과 같습니다.

구  분	기  준
GRADE 1	외부신용등급 AAA 국공채/정부보증 및 손실보전 채권, 한국은행 예치금
GRADE 2	외부신용등급 AA
GRADE 3	외부신용등급 A
GRADE 4	외부신용등급 BBB
GRADE 5	외부신용등급 BB
GRADE 6	외부신용등급 B
GRADE 7	외부신용등급 CCC
GRADE 8	외부신용등급 CC
GRADE 9	외부신용등급 C
GRADE 10	외부신용등급 D

(주2) 대출채권 및 미사용약정의 등급분류 기준은 다음과 같습니다.

구  분	기  준
GRADE 1	부도율 0.75% 이하
GRADE 2	부도율 1.35% 이하
GRADE 3	부도율 5% 이하
GRADE 4	부도율 10% 이하
GRADE 5	부도율 100% 이하

(주3) 환매조건부채권매수 자산 중 거래상대방의 신용평가등급이 존재하지 않는 경우 무등급으로 분류되었으며, 이 경우 개별평가를 통해 충당금을 적립하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 환매조건부채권매수 자산의 경우 국공채 등 우량 담보 취득조건으로 취급된 바, 손실 가능성이 극히 낮다고 판단해 적립하지 않고 있습니다.

(주4) 당사는 기타금융자산 중 여신성가지급금과 미수이자의 등급분류를 원계좌의 정보를 따라서 분류하였고, 그 외의 항목에 대한 등급은 무등급으로 분류하였습니다.

(주5) 미사용약정 중 유가증권매입계약의 경우 거래상대방의 신용평가등급이 존재하지 않아 무등급으로 분류하였습니다.

(9) 거래상대방별 익스포져

1) 당분기말과 전기말 현재 산업별 익스포져는 다음과 같습니다.
<제8(당)기 3분기>

(단위:백만원)
구  분	세부구분	총장부금액	신용손실충당금	장부금액
예치금	정부 및 공공기관	1,550,767	-	1,550,767
	은행	7,697	-	7,697
	기타금융기관	42	-	42
	합  계	1,558,506	-	1,558,506
대출채권	기타금융기관	1,500,000	-	1,500,000
	기업 및 기타	784,962	(8,850)	776,112
	가계	36,334,872	(357,316)	35,977,556
	합  계	38,619,834	(366,166)	38,253,668
당기손익-공정가치측정채무증권	기타금융기관	2,429,640	-	2,429,640
상각후원가측정채무증권	정부 및 공공기관	3,588,119	-	3,588,119
	은행	50,000	-	50,000
	합  계	3,638,119	-	3,638,119
기타포괄손익-공정가치측정채무증권	정부 및 공공기관	5,478,520	-	5,478,520
	은행	99,808	-	99,808
	합  계	5,578,328	-	5,578,328
기타금융자산	정부 및 공공기관	125,741	-	125,741
	은행	41,135	-	41,135
	기타금융기관	911,742	-	911,742
	기업 및 기타	20,841	(122)	20,719
	가계	82,506	(1,364)	81,142
	합  계	1,181,965	(1,486)	1,180,479
미사용약정	기타금융기관	4,000	-	4,000
	가계	9,346,249	(15,645)	9,330,604
	합  계	9,350,249	(15,645)	9,334,604

<제7(전)기>

(단위:백만원)
구  분	세부구분	총장부금액	신용손실충당금	장부금액
예치금	정부 및 공공기관	1,374,042	-	1,374,042
	은행	61	-	61
	합  계	1,374,103	-	1,374,103
대출채권	기타금융기관	400,000	-	400,000
	기업 및 기타	90,081	(1,055)	89,026
	가계	27,825,163	(260,773)	27,564,390
	합  계	28,315,244	(261,828)	28,053,416
당기손익-공정가치측정채무증권	기타금융기관	1,324,398	-	1,324,398
상각후원가측정채무증권	정부 및 공공기관	3,493,953	-	3,493,953
기타포괄손익-공정가치측정채무증권	정부 및 공공기관	4,074,149	-	4,074,149
	은행	118,802	-	118,802
	합  계	4,192,951	-	4,192,951
기타금융자산	정부 및 공공기관	130,774	-	130,774
	은행	7,057	-	7,057
	기타금융기관	598,588	-	598,588
	기업 및 기타	14,948	(3)	14,945
	가계	60,981	(953)	60,028
	합  계	812,348	(956)	811,392
미사용약정	가계	8,411,394	(12,365)	8,399,029

2) 당사는 대한민국 내에서 모든 영업활동을 수행하고 있어 신용위험의 국가별 집중도에 대한 공시사항은 생략하였습니다.

(10) 당사는 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권 미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 상각채권 잔액은 73,726백만원 및 52,547백만원입니다.

26-3. 유동성위험
(1) 유동성위험의 개요
자산과 부채간의 계약상 만기 불일치로 인하여 현재 또는 미래의 지급 의무를 상환하지 못할 리스크(조달유동성리스크)와 시장 위기에 따른 시장가격 하락으로 인하여 은행 보유자산의 현금화 과정에서의 손실이 발생하는 리스크(시장유동성리스크)를 의미합니다.

(2) 유동성위험의 관리
금융감독원의 경영지도비율인 유동성커버리지비율(LCR : Liquidity Coverage Ratio) 및 순안정자금조달비율(NSFR : Net Stable Funding Ratio)을 ALM리스크관리시스템을 통해 산출하여 관리하고 있으며, 위험관리위원회에서는 내부적 관리를 위하여 감독당국의 규제수준과는 별도로 각종 유동성리스크의 한도를 설정하여 관리하며, 한도 준수 여부를 매월 위험관리협의회에 보고하고 있습니다. 또한 한도 준수를 위해다양한 유동성리스크 지표를 일별 모니터링 하고 있습니다.

유동성위기상황에 따른 시나리오에 따라 위기상황분석을 분기별로 수행하여 위험관리협의회에 보고하고 있으며, 위기상황에 대한 판단을 위하여 조기경보지표를 설정하여 모니터링하고, 그 결과를 월별로 위험관리협의회에 보고하고 있습니다. 또한 유동성위기상황에 대비한 비상조달계획(Contingency Funding Plan)을 수립하여 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. 

<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 12개월 이하	1년 초과 ~5년 이하	5년 초과	합  계
<금융부채>
예수부채	29,551,794	4,068,366	6,625,655	3,972,477	2,216,678	-	46,434,970
기타금융부채	748,629	3,822	5,670	11,111	63,962	48,874	882,068
금융부채 계	30,300,423	4,072,188	6,631,325	3,983,588	2,280,640	48,874	47,317,038
<난외계정>
약정	9,350,249	-	-	-	-	-	9,350,249

<제7(전)기>

(단위: 백만원)
구  분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 12개월 이하	1년 초과 ~5년 이하	5년 초과	합  계
<금융부채>
예수부채	22,403,846	2,665,929	1,863,683	5,377,310	1,132,618	-	33,443,386
기타금융부채	436,786	3,271	4,951	9,776	59,691	46,188	560,663
금융부채 계	22,840,632	2,669,200	1,868,634	5,387,086	1,192,309	46,188	34,004,049
<난외계정>
미사용약정한도	8,411,394	-	-	-	-	-	8,411,394

상기 기간구분은 경영진의 판단에 근거하여 세분화 되었습니다. 표시된 금액은 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 당사가 제공한 약정의 경우 약정만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다.

26-4. 시장위험

(1) 시장위험의 개요
시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 비우호적인 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 당사는 외화순포지션, 시장성 유가증권, 파생상품, 기타 시장위험이 내재된 금융상품 자산 및 부채 등을 보유함에 따라 시장위험에 노출될 수 있으며, 보유 목적 및 금융상품의 특성에 따라 트레이딩계정과 은행계정으로 구분하여 시장위험을 관리합니다. 시장위험의 관리 목적은 동 손실 위험에 상응하여 최대한 소요될 것으로 예상되는 자기자본금액을 측정하고 이를 당사가 감내할 수 있는 적정 범위 내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 동시에 추구하는 것입니다.

(2) 시장위험의 관리
1) 트레이딩계정에 대한 시장위험 관리
① 측정방법
당사는 「은행업감독업무시행세칙」 <별표3-2> "신용ㆍ운영ㆍ시장리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준"에서 정하고 있는 표준방법에 따라 트레이딩계정에 대한 시장위험을 크게 민감도위험과 부도위험, 잔여위험으로 나누어 산출합니다.
- 민감도위험은 시장가격의 비우호적인 변동으로 인해 직접적으로 트레이딩계정에서 발생할 수 있는 선형·비선형 손실 위험을 말합니다.
- 부도위험은 민감도위험에서 고려하고 있는 신용스프레드 변동 또는 신용등급 전이로 인한 손실 위험과는 달리 발행자의 갑작스러운 부도 사건으로 발생할 수 있는 계약불이행 위험을 말합니다.
- 잔여위험은 상품의 기초자산의 특성 또는 비정형적인 손익 구조로 인해 민감도위험과 부도위험에서 고려되지 못한 그 밖의 요인으로 인해 발생할 수 있는 추가적인 손실 위험을 말합니다.

② 관리방법
당사는 시장위험 관리를 위한 내부 지침으로 '위험관리협의회'에서 「트레이딩정책지침」과 「시장리스크관리지침」을 정하여 운영하고 있습니다. 「트레이딩정책지침」에서는 계정 분류 및 변경, 가치평가, 소요자기자본 산출 등에 관한 기본 원칙 및절차를 정하고 있으며, 「시장리스크관리지침」에서는 보다 구체적으로 트레이딩계정에 대한 시장위험을 인식, 측정, 보고 및 관리함에 따른 제반 업무 체계 및 절차를 정하고 있습니다. 또한, 트레이딩계정으로 분류되는 새로운 상품을 거래하고자 하는 경우에는 대상 상품, 거래전담조직, 관리한도 등 관련된 사항을 사전에 문서화하고 경영진의 승인을 득하도록 정책적으로 제한하고 있습니다.

당사는 시장위험의 관리를 위한 수단으로 크게 다음과 같은 한도를 두고 있으며, 필요에 따라 전행 한도에 더해 영업단위별(조직별, 데스크별, 상품별, 만기구간별 등) 세부 한도를 설정 및 운용합니다.
- 시장리스크 한도 : 시장위험에 상응한 소요자기자본을 적정 수준 범위 내에서 관리하기 위한 한도
- 손실한도 : 전사 수준 또는 포트폴리오 단위별로 누적되는 손실 수준을 관리하기 위한 한도
- 손절매한도 : 주식, 채권 등 유가증권 거래와 관련하여 매입건별 손실 수준을 관리하기 위한 한도
- 익스포져한도 : 투자/거래한도, 민감도한도 등과 같이 절대적인 리스크 노출 수준을 관리하기 위한 한도

한도 준수 여부는 일 단위로 모니터링하며, 설정된 한도가 초과되는 경우 운용조직장은 초과 사실 및 원인, 대응방안을 수립하여 위험관리위원회 및 위험관리협의회에 보고하고 가능한 한 즉시 한도초과가 해소되도록 관리하고 있습니다.

③ 시장리스크 소요자기자본
당분기말과 전기말 현재 시장리스크 소요자기자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	위험군	제8(당)기 3분기	제7(전)기
민감도위험	GIRR(금리리스크)	-	-
	CSR(비유동화)	-	-
	CSR(유동화(CTP 제외))	-	-
	CSR(유동화(CTP))	-	-
	주식리스크	-	-
	외환리스크(주1)	16,011	262
	일반상품리스크	-	-
	소  계	16,011	262
부도위험	비유동화	-	-
	유동화(CTP 제외)	-	-
	유동화(CTP)	-	-
	소  계	-	-
잔여위험		-	-
합  계		16,011	262

(주1) 외환위험의 경우 환율변동에 대한 통화 간 상관관계를 고려하여 민감도위험에 상응하는 소요자기자본을 측정하므로, 동 수치는 트레이딩계정과 은행계정의 구분없이 당사가 보유한 외화포지션을 포괄하여 산출한 값입니다.

2) 은행계정에 대한 시장위험 관리
은행계정에 대한 시장위험은 금리변동에 따른 금리부자산과 금리부부채의 만기불일치로 인해 발생하는 금리위험을 말합니다. 당사는「은행업감독업무시행세칙」<별표9의1> "금리리스크 산출기준" 제2장에서 정하고 있는 바에 따라 표준방법으로 금리위험을 측정 및 관리하고 있습니다.

당사는 금리충격에 따른 순자산가치의 변동을 보여주는 △EVE(Change in Economic Value of Equity)와 금리충격에 따른 순이자이익의 변동을 보여주는 △NII(Changein Net Interest Income)에 대하여 한도를 설정하여 관리하고 있으며, 매월 모니터링하고 변동요인을 분석하여 '위험관리협의회'에 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 그 결과값은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제8(당)기 3분기	제7(전)기
△EVE	133,546	405,435
△NII	173,476	218,081

3) 외환위험의 관리
보고기간말 현재 당사는 현물 외환포지션만 보유하고 있으며, 트레이딩계정 및 은행계정에서 발생하는 외환위험을 종합적으로 관리하고 있습니다. 이를 위해 위험관리협의회는 위험관리위원회에서 정한 시장리스크 한도를 기반으로 외환포지션한도 및 손실한도 등을 설정하여 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산 및 부채의 통화별 원화환산잔액은 다음과 같습니다.

<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	USD	JPY	EUR	GBP	기타	합  계
금융자산
현금및예치금	4,742	500	438	534	1,483	7,697
관계기업등에대한투자자산	-	-	-	-	103,272	103,272
금융자산 합계	4,742	500	438	534	104,755	110,969
금융부채
기타금융부채	1,240	-	37	-	-	1,277

<제7(전)기>

(단위: 백만원)
구  분	USD	JPY	EUR	GBP	기타	합  계
현금및예치금	12	5	5	5	33	60

26-5. 운영위험

(1) 운영위험의 개요
운영위험은 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로인하여 발생할 수 있는 손실 위험을 말하며, 법률리스크를 포함하되 전략, 평판리스크를 제외합니다. 동 법률리스크에는 벌금, 과징금, 감독적 행위에 기인한 징벌적 손해배상 및 사적 합의 관련 익스포져를 포함하되, 이에 한정되지 않습니다.

(2) 운영위험의 관리
당사는 운영리스크 관리시스템을 통하여 일반적인 운영리스크 관리수단인 RCSA(Risk & Control Self Assessment)와 KRI(Key Risk Indicator)를 비롯하여 운영리스크 소요자기자본의 산출, 은행에서 실제로 발생한 운영리스크 사건 및 손실데이터를 체계적으로 축적하여 관리하고 있으며 이와 관련한 사항을 주기적으로 경영진(위험관리협의회)에게 보고하고 있습니다.

26-6. 자본위험
당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 국내 은행에 대한 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)의 바젤Ⅲ 협약에 근거한 것으로, 당사의 경우 은행업감독규정에 의거하여 2020년 1월 1일부터 동 기준에 따른 최소자본비율 규제를 받고 있습니다.

동 규제에 따라 당사가 준수해야 하는 최소 적립의무 자기자본비율은 보통주자본비율 4.5%, 기본자본비율 6%, 총자본비율 8% 이며, 이에 더해 당사는 보유 자기자본의 손실흡수능력 제고를 위하여 2020년부터 2023년까지 자본보전완충자본을 매년 0.625% 씩 증분하여 추가 적립해야 합니다. 이에 따라 2023년 이후 당사가 규제적으로 준수해야 하는 최소자본비율은 보통주자본비율 7%, 기본자본비율 8.5%, 총자본비율 10.5% 입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본비율의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제8(당)기 3분기	제7(전)기
자기자본 합계	6,155,029	5,799,812
보통주자본	5,923,425	5,618,540
보완자본	231,604	181,272
위험가중자산 합계	20,068,000	15,694,411
신용위험가중자산	18,476,454	14,472,836
운영위험가중자산	1,591,546	1,221,575
보통주자본비율	29.52%	35.80%
기본자본비율	29.52%	35.80%
총자본비율	30.67%	36.95%

당사는 최소 적립의무 자기자본비율 준수와는 별도로 은행이 경영상 직면할 수 있는 중요 리스크 대비 적정한 자본을 보유하고 있는지를 평가하는 내부자본적정성평가를실시하고 있습니다.

내부자본적정성평가는 당사의 영업환경 및 사업목표, 위기상황 등을 고려했을 때 당사가 직면하는 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요한 자본량(내부자본)을 산출하고, 은행의 가용자본(경영상 손실을 보전하기 위해 실질적으로 사용 가능한 자본)이 이러한 필요자본량을 상회할 정도로 적정한 수준으로 유지될 수 있는지 확인하고 관리하는 것입니다.

당사는 현재 및 향후 가용자본의 규모 및 질, 리스크 감내수준, 사업전략 등을 고려하여 가용자본범위 내에서 내부자본한도를 결정하고(Risk appetite), 사업전략 및 리스크 유형별 특성 등을 고려하여 결정된 내부자본한도를 각 리스크 유형(신용, 신용편중, 시장, 운영, 금리, 유동성, 전략, 평판 등)별로 배분하여 리스크 유형별 한도를 설정합니다. 각 리스크 유형별로 설정된 한도 이내에서 관리되도록 매월 모니터링을 하고 모니터링 결과를 위험관리위원회와 위험관리협의회에 보고하고 있습니다. 내부자본의 한도 초과가 예상될 경우, 각 위험단계별로 리스크 유형별 한도 재배분, 내부자본한도 재설정, 리스크축소계획 수립, 자본확충 등의 적절한 조치가 취해지도록 하여 당사의 자본적정성을 관리하고 있으며, 각 단계별 대응책은 위험관리위원회와 위험관리협의회의 검토 및 승인 절차를 걸쳐 시행됩니다.

당사는 내부자본적정성평가 및 관리의 일환으로써 정기적으로 위기상황분석(Stress testing)을 실시하고 있으며, 이를 통해 시장 충격 등 예상 외의 위기상황이 발생하는 경우에 은행이 적정한 수준으로 자기자본을 유지할 수 있는지 평가하고 잠재적인 취약성을 진단하고 있습니다.

26-7. 공정가치 공시

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부 전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다.

당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.

- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.

- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

(1) 상각후원가로 측정되는 금융상품

1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

구  분	공정가치 산출 방법
현금및예치금	현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
대출채권	대출채권의 경우 현금흐름할인모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.
상각후원가측정 채무증권	㈜에프앤자산평가, 나이스피앤아이㈜가 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 공정가치로 산출하였습니다. 외부평가전문기관은 현금흐름할인모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.
예수부채 및 차입부채	요구불예수부채는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로산출하였습니다.
기타금융자산 및 기타금융부채	기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는임시적 경과 계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 현금흐름할인모형을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	장부금액				공정가치
	잔  액	미상각잔액(주1)	충당금	합  계
<금융자산>
현금및예치금
현금및현금성자산	1,572,048	-	-	1,572,048	1,572,048
예치금	42	-	-	42	42
소  계	1,572,090	-	-	1,572,090	1,572,090
투자금융자산	3,638,119	-	-	3,638,119	3,514,655
대출채권	38,561,764	58,070	(366,166)	38,253,668	38,392,659
기타금융자산	1,183,893	(1,928)	(1,486)	1,180,479	1,180,479
금융자산 총계	44,955,866	56,142	(367,652)	44,644,356	44,659,883
<금융부채>
예수부채	45,688,963	-	-	45,688,963	45,662,816
기타금융부채	1,259,922	-	-	1,259,922	1,259,922
금융부채 총계	46,948,885	-	-	46,948,885	46,922,738

(주1) 이연대출부대비용과 현재가치할인차금으로 구성되어 있습니다.

<제7(전)기>

(단위: 백만원)
구  분	장부금액				공정가치
	잔  액	미상각잔액(주1)	충당금	합  계
<금융자산>
현금및예치금
현금및현금성자산	1,381,539	-	-	1,381,539	1,381,539
투자금융자산	3,493,953	-	-	3,493,953	3,318,396
대출채권	28,287,686	27,558	(261,828)	28,053,416	28,205,477
기타금융자산	814,093	(1,745)	(956)	811,392	811,392
금융자산 총계	33,977,271	25,813	(262,784)	33,740,300	33,716,804
<금융부채>
예수부채	33,055,804	-	-	33,055,804	33,038,333
기타금융부채	660,220	-	-	660,220	660,220
금융부채 총계	33,716,024	-	-	33,716,024	33,698,553

(주1) 이연대출부대비용과 현재가치할인차금으로 구성되어 있습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분		수준 1	수준 2	수준 3	합  계
현금및예치금	현금및현금성자산	13,584	1,558,464	-	1,572,048
	예치금	-	42	-	42
	소  계	13,584	1,558,506	-	1,572,090
투자금융자산	채무증권	1,043,463	2,471,192	-	3,514,655
대출채권	가계 및 기업	-	-	36,892,659	36,892,659
	환매조건부채권매수	-	-	1,500,000	1,500,000
	소  계	-	-	38,392,659	38,392,659
기타금융자산		-	-	1,180,479	1,180,479
금융자산 총계		1,057,047	4,029,698	39,573,138	44,659,883
예수부채		-	26,140,116	19,522,700	45,662,816
기타금융부채		-	-	1,259,922	1,259,922
금융부채 총계		-	26,140,116	20,782,622	46,922,738

<제7(전)기>

(단위: 백만원)
구  분		수준 1	수준 2	수준 3	합  계
현금및예치금	현금및현금성자산	7,436	1,374,103	-	1,381,539
투자금융자산	채무증권	1,042,484	2,275,912	-	3,318,396
대출채권	가계 및 기업	-	-	27,805,477	27,805,477
	환매조건부채권매수	-	-	400,000	400,000
	소  계	-	-	28,205,477	28,205,477
기타금융자산		-	-	811,392	811,392
금융자산 총계		1,049,920	3,650,015	29,016,869	33,716,804
예수부채		-	20,479,428	12,558,905	33,038,333
기타금융부채		-	-	660,220	660,220
금융부채 총계		-	20,479,428	13,219,125	33,698,553

4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 공시를 위하여 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
공정가치 수준	구  분	제8(당)기 3분기	제7(전)기	평가모형	투입변수
수준 2	현금및현금성자산(주1)	1,558,464	1,374,103	-	-
	예치금(주1)	42	-	-	-
	상각후원가측정채무증권	2,471,192	2,275,912	현금흐름할인모형	할인율
수준 3	가계 및 기업	36,892,659	27,805,477	현금흐름할인모형	신용스프레드, 기타스프레드, 금리
	환매조건부채권매수(주1)	1,500,000	400,000	-	-
	기타금융자산(주1)	1,180,479	811,392	-	-
금융자산 합계		43,602,836	32,666,884
수준 2	예수부채(주1)	26,140,116	20,479,428	-	-
수준 3	예수부채	19,522,700	12,558,905	현금흐름할인모형	기타스프레드, 금리
	기타금융부채(주1)	1,259,922	660,220	-	-
금융부채 합계		46,922,738	33,698,553

(주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가모형과 투입변수는 공시하지 않습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품

1) 금융상품의 평가수준별 공정가치
당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융자산의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합  계
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권(*1)	-	2,428,640	1,000	2,429,640
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권	4,248,045	1,330,283	-	5,578,328
지분증권(*1)	-	-	200	200
금융자산 합계	4,248,045	3,758,923	1,200	8,008,168

(*1) 수준3으로 분류된 해당 항목의 경우 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없으므로 원가를 공정가치로 판단하였습니다.

<제7(전)기>

(단위: 백만원)
구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합  계
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권	-	1,324,398	-	1,324,398
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권	2,516,249	1,676,702	-	4,192,951
금융자산 합계	2,516,249	3,001,100	-	5,517,349

2) 당분기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

3) 공정가치 평가기법 및 투입변수
당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제8(당)기 3분기	제7(전)기	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	2,428,640	1,324,398	순자산가치평가	기초자산의 가격
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,330,283	1,676,702	현금흐름할인모형	할인율
금융자산 합계	3,758,923	3,001,100

26-8. 금융자산과 금융부채의 상계
미회수내국환채권 및 미지급내국환채무 거래의 경우 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제함에 따라 상계후 금액을 기준으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액		순  액
				금융상품	수취한 현금담보
미회수내국환채권	1,518,008	(566,449)	951,559	-	-	951,559

<제7(전)기>

(단위: 백만원)
구  분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액		순  액
				금융상품	수취한 현금담보
미회수내국환채권	1,405,004	(800,041)	604,963	-	-	604,963

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액		순  액
				금융상품	제공한 현금담보
미지급내국환채무	825,655	(566,449)	259,206	(259,206)	-	-

<제7(전)기>

(단위: 백만원)
구  분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액		순  액
				금융상품	제공한 현금담보
미지급내국환채무	914,400	(800,041)	114,359	(114,359)	-	-

27. 우발 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 7건(채권존재확인 등)으로 소송금액은 769백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 22건(채무부존재확인 등)으로 소송금액은 748백만원입니다. 보고기간말 현재 피고로 계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송충당부채를 계상하지 않았습니다.

(2) 자금보충 및 매입약정사항
당분기말과 전기말 현재 발행일의 잔여 자금보충 및 매입약정(유형자산 취득 및 자본적지출 약정 제외) 체결내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제8(당)기 3분기	제7(전)기
약정
원화대출약정	9,346,249	8,411,394
유가증권매입계약	4,000	-
합  계	9,350,249	8,411,394

28. 주당이익
(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)
구  분	제8(당)기 3분기		제7(전)기 3분기
	3개월	누 적	3개월	누 적
분기순이익	95,417	279,252	78,717	202,529
보통주에 귀속되는 이익	95,417	279,252	78,717	202,529
가중평균보통유통주식수	476,234,803	476,470,589	476,510,448	475,979,046
기본주당이익	200원	586원	165원	425원

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구  분	제8(당)기 3분기		제7(전)기 3분기
	주식수	적수	주식수	적수
기초발행보통주식수	476,730,637	130,147,463,901	475,159,237	129,718,471,701
주식선택권 행사	36,500	7,138,500	1,472,200	223,807,800
자기주식	(532,334)	(78,131,618)	-	-
유통보통주식수	476,234,803	130,076,470,783	476,631,437	129,942,279,501
일수		273		273
가중평균유통보통주식수		476,470,589		475,979,046

(3) 희석주당이익
당분기 및 전분기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)
구  분	제8(당)기 3분기		제7(전)기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익	95,417	279,252	78,717	202,529
보통주에 귀속되는 이익	95,417	279,252	78,717	202,529
가중평균유통주식수	476,234,803	476,470,589	476,510,448	475,979,046
조정내역
주식선택권	578,433	586,439	803,195	1,313,727
희석주당이익을 산정하기 위한 가중평균유통주식수	476,813,236	477,057,028	477,313,643	477,292,773
희석주당이익	200원	585원	165원	424원

29. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	취득가액	감가상각누계액	장부금액
건물	146,491	(33,549)	112,942
차량운반구	1,180	(364)	816
합  계	147,671	(33,913)	113,758

상기 사용권자산은 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

<제7(전)기>

(단위: 백만원)
구  분	취득가액	감가상각누계액	장부금액
건물	126,706	(19,327)	107,379
차량운반구	798	(260)	538
합  계	127,504	(19,587)	107,917

상기 사용권자산은 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	기  초	취  득	감가상각	처  분	분기말
건물	107,379	19,838	(14,275)	-	112,942
차량운반구	538	515	(177)	(60)	816
합  계	107,917	20,353	(14,452)	(60)	113,758

<제7(전)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	기초	취득	감가상각	처분	기타	분기말
건물	33,230	89,198	(14,846)	(1,768)	176	105,990
차량운반구	445	134	(124)	(17)	-	438
합  계	33,675	89,332	(14,970)	(1,785)	176	106,428

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구   분	제8(당)기 3분기	제7(전)기
건물	116,646	109,093
차량운반구	850	546
합  계	117,496	109,639

상기 리스부채는 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	기  초	증  가	지급액	상  각	기  타	분기말
건물	109,093	19,335	(14,493)	2,711	-	116,646
차량운반구	546	515	(171)	17	(57)	850
합  계	109,639	19,850	(14,664)	2,728	(57)	117,496

<제7(전)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	기초	증가	지급액	상각	기타	분기말
건물	34,625	84,600	(10,894)	2,646	(1,741)	109,236
차량운반구	449	133	(113)	6	(19)	456
합  계	35,074	84,733	(11,007)	2,652	(1,760)	109,692

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제8(당)기 3분기	제7(전)기
1개월 이하	1,891	1,625
1개월 초과~3개월 이하	3,822	3,271
3개월 초과~6개월 이하	5,670	4,951
6개월 초과~12개월 이하	11,111	9,776
1년 초과~5년 이하	63,962	59,691
5년 초과	48,874	46,188
합  계	135,330	125,502

(6) 당분기 및 전분기 중 소액자산 리스에 관련되는 비용은 각각 282백만원과 272백만원 입니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 단기리스에 관련되는 비용은 각각 16백만원과 61백만원 입니다.

(8) 전산센터 리스는 센터 내 상면(전산장비 포함) 사용량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 사용하지 않는 기초자산에 대한 지출금액을 최소화하기 위한 이유로 사용됩니다. 사용량에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

당분기 및 전분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 각각 1,298백만원과 766백만원이며, 고정리스료 대비 상대적인 크기는 각각 약 63.97%와 48.70% 입니다.

30. 현금흐름표
(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제8(당)기 3분기	제7(전)기 3분기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	25,495	(148,703)
선급금의 유형자산 대체	-	(400)
선급금의 무형자산 대체	(2,098)	(277)
대출채권 대손상각	(78,269)	(38,676)
사용권자산의 취득	20,353	89,508
리스부채의 인식	19,850	84,733

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 분류된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	리스부채
기초	109,639
현금흐름	(14,664)
취득	19,850
상각	2,728
기타	(57)
분기말	117,496

<제7(전)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	리스부채
기초	35,074
현금흐름	(11,007)
취득	84,733
상각	2,652
기타	(1,760)
분기말	109,692

31. 비연결구조화기업
(1) 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동, 자금조달방법 및 규모는 다음과 같습니다.

성격	목적	활동	자금조달방법
투자펀드	투자 및 배분	투자펀드자산의 관리 및 운용	수익증권 발행 및 출자

(2) 비연결구조화기업에 대한 위험의 성격

당분기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.
<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
구  분	투자펀드
비연결구조화기업의 총자산	26,360,778
재무제표상 장부금액
자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	2,429,640
최대 노출 금액
보유자산	2,429,640
최대 노출의 결정 방법	보유자산 장부금액

<제7(전)기>

(단위: 백만원)
구  분	투자펀드
비연결구조화기업의 총자산	15,933,056
재무제표상 장부금액
자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	1,324,398
최대 노출 금액
보유자산	1,324,398
최대 노출의 결정 방법	보유자산 장부금액

32. 특수관계자 거래
(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구  분	제8(당)기 3분기
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(주1)	㈜카카오
	한국투자증권㈜
	한국투자금융지주㈜
관계기업	한국평가정보 주식회사
	주식회사 널리소프트
	PT Super Bank Indonesia
그 밖의 특수관계자	한국투자밸류자산운용㈜
	㈜한국투자저축은행
	㈜카카오페이
	㈜카카오페이증권
	㈜디케이테크인
	㈜카카오스페이스
	㈜카카오 VX
	㈜카카오엔터프라이즈
	㈜카카오모빌리티
	㈜카카오게임즈
	㈜그라운드엑스
	㈜카카오스타일
	㈜카카오엔터테인먼트
	㈜카카오페이손해보험
	Krust Universe Pte. Ltd

(주1) 전기 중 한국투자증권㈜은 한국투자금융지주㈜ 및 한국투자밸류자산운용㈜이 보유한 당사의 주식을 매수하여 당사에 유의적인 영향력을 행사하게 되었습니다.

(2) 특수관계자 채권ㆍ채무
당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
특수관계 구분	특수관계자명	채권 / 채무	제8(당)기 3분기	제7(전)기
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜카카오	기타자산(주1)	7,709	7,401
		리스부채(주2)	91,603	79,020
		기타부채	1,986	1,525
	한국투자증권㈜	예수부채	5,443	653
		기타부채	-	70
관계기업	한국평가정보 주식회사	기타자산	62	-
그 밖의 특수관계자	㈜카카오페이	예수부채	170	-
		기타부채	109	-
	㈜카카오스페이스	기타부채	49	50
	㈜카카오모빌리티	기타자산	-	84
	㈜카카오엔터프라이즈	기타부채	608	1
		리스부채(주2)	189	468
	㈜카카오스타일	예수부채	-	10
주요경영진		예수부채	739	513
		기타부채	1,601	3,021

(주1) 임차보증금의 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다.
(주2) 당분기말과 전기말 현재 리스거래와 관련하여 인식한 사용권자산 장부금액은 각각 89,862백만원과 78,717백만원입니다.

(3) 특수관계자 수익ㆍ비용
당분기 및 전분기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내역	제8(당)기 3분기	제7(전)기 3분기
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜카카오	이자수익	95	93
		수수료수익	2,322	69
		기타영업수익	-	8
		영업외수익	-	1,811
		이자비용	2,143	2,124
		수수료비용	7,939	6,090
		판매비와관리비(주1)	5,772	4,806
	한국투자증권㈜	이자수익	170	148
		수수료수익	3,264	5,674
		이자비용	1	1
		수수료비용	4	3
관계기업	한국평가정보 주식회사	수수료비용	48	-
	주식회사 널리소프트	수수료수익	250	-
그 밖의 특수관계자	㈜한국투자저축은행	수수료수익	1,474	2,076
	㈜카카오페이	수수료수익	8,934	7,948
		판매비와관리비	10	10
	㈜디케이테크인	판매비와관리비	2,278	1,718
	㈜카카오스페이스	수수료비용	452	574
		판매비와관리비	-	110
	㈜카카오 VX	수수료비용	-	24
		판매비와관리비	14	19
	㈜카카오엔터프라이즈	이자비용	7	10
		수수료비용	5,780	2,733
		판매비와관리비	100	61
	㈜카카오페이증권	이자수익	119	106
	㈜카카오모빌리티	수수료수익	221	58
		수수료비용	183	192
		판매비와관리비	2	27
	㈜카카오엔터테인먼트	판매비와관리비	110	54
	㈜그라운드엑스	수수료수익	-	182
		수수료비용	4	10
	㈜카카오스타일	수수료수익	-	92
		판매비와관리비	-	31
	㈜카카오페이손해보험	수수료수익	10	-
주요경영진		이자비용	18	7
		판매비와관리비	-	2

(주1) 당분기 및 전분기 중 리스부채에서 차감 지급한 리스료 각각 7,333백만원과 5,177백만원은 제외하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다.

<제8(당)기 3분기>

(단위: 백만원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내역	기  초	차  입	상  환	기  타(주1)	분기말
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜카카오	리스부채	79,020	17,487	(7,047)	2,143	91,603
그 밖의 특수관계자	㈜카카오엔터프라이즈	리스부채	468	-	(286)	7	189
주요경영진		예수부채(주2)	413	586	(418)	-	581

(주1) 예수부채의 기타 항목은 사외이사 변동에 따른 효과이며, 리스부채의 기타 항목은 리스부채 상각에 따른 효과입니다.
(주2) 수시입출금식 예수금 거래는 제외하였습니다.

<제7(전)기 3분기>

(단위: 백만원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내역	기초	차입	상환	기타(주1)	분기말
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜카카오	리스부채	2,852	82,201	(4,987)	439	80,505
그 밖의 특수관계자	㈜카카오엔터프라이즈	리스부채	-	740	(191)	11	560
주요경영진		예수부채(주2)	4,233	408	(208)	(4,030)	403

(주1) 예수부채의 기타 항목은 사외이사 변동에 따른 효과이며, 리스부채의 기타 항목은 리스부채 상각 및 리스변경에 따른 효과입니다.
(주2) 수시입출금식 예수금 거래는 제외하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 금융약정에 따른 이전 내역은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 미사용약정 내역은 없습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 특수관계자를 통한 채권거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내역	제8(당)기 3분기	제7(전)기 3분기
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한국투자증권㈜	채권매수	412,097	398,601
		채권매도	-	-
그 밖의 특수관계자	㈜카카오페이증권	채권매수	457,614	697,306
		채권매도	-	-

(9) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 주요 출자 및 회수거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
특수관계 구분	특수관계자명	제8(당)기 3분기		제7(전)기 3분기
		출자	회수	출자	회수
관계기업	PT Super Bank Indonesia	103,272	-	-	-
	한국평가정보 주식회사	-	-	4,620	-

(10) 당사가 당분기 중 관계기업인 한국평가정보 주식회사를 통해 취득한 무형자산의 금액은 330백만원이며 그 밖의 특수관계자인 ㈜디케이테크인을 통해 취득한 무형자산은 27백만원 입니다.

(11) 당사는 전기 중 그 밖의 특수관계자인 ㈜디케이테크인과 정보보호 정책관리 플랫폼 개발 프로젝트 용역계약을 체결하였으며, 총 계약금액 453백만원 중 당분기까지 315백만원을 지급하였습니다.

(12) 당사는 전분기 중 본사 전대차 계약 중도해지와 관련하여 (주)카카오에게 유형자산을 1,895백만원에 매각하였으며, 동 건에 대한 원상복구의무를 양도하며 1,529백만원을 지급하였습니다.

(13) 당사가 당분기 중 그 밖의 특수관계자인 ㈜카카오페이에게 지급한 대출모집수수료 총액은 1,217백만원 입니다. 해당 수수료는 이연대출부대비용으로 계상되며 유효이자율법에 따라 상각하여 대출채권 이자수익에서 차감하고 있습니다.

(14) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제8(당)기 3분기	제7(전)기 3분기
장ㆍ단기종업원급여	978	1,062
퇴직급여	216	151
주식보상비용	17	101
합  계	1,211	1,314

주요 경영진은 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함)들로 구성되어 있습니다.

33. 대손준비금

대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

(1) 대손준비금 잔액
당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제8(당)기 3분기	제7(전)기
대손준비금 적립액	132,182	190,301
대손준비금 전(환)입 예정액	30,954	(58,119)
대손준비금 잔액	163,136	132,182

(2) 대손준비금 전입 필요액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등
당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입 필요액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분	제8(당)기 3분기		제7(전)기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
대손준비금 전(환)입 필요액	601	30,954	(6,284)	(40,928)
대손준비금 반영후 조정이익	94,816	248,298	85,001	243,457
대손준비금 반영후 기본 주당 조정이익	199원	521원	178원	511원
대손준비금 반영후 희석 주당 조정이익	199원	520원	178원	510원

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 상법상 배당가능이익의 범위 내에서 지속적인 성장을 위한 재원 확보, 은행법 등 관련 법규에 따른 자본의 적정성 유지 및 경영 환경 등을 고려하여 배당 규모를 결정하고 있습니다.

당사는 제7기에 설립 후 최초로 현금배당을 실시하였으며, 당기 중 신탁계약을 통해 130억원 규모의 자기주식을 취득하였습니다. 향후에도 자본적정성 및 재무구조 개선과 주주가치 제고의 균형점을 고려하여 주주환원정책을 수립할 계획입니다.

배당에 관한 당사 정관의 내용은 다음과 같습니다.

제 57 조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 당행이 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 당행은 각 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 금전으로 「상법」 등 관련법령에 따라 중간배당을 할 수 있다.
⑤ 사업년도 개시일 이후 제4항의 각 기준일 이전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 또는 주식매수선택권의 행사에 의하여 발행하는 신주에 대한 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

가. 주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제8기 3분기	제7기	제6기
주당액면가액(원)		5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		279,252	263,091	204,124
(별도)당기순이익(백만원)		-	-	-
(연결)주당순이익(원)		586	553	467
현금배당금총액(백만원)		-	38,138	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	14.50	-
현금배당수익률(%)	보통주	-	0.31	-
	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	80	-
	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
	-	-	-	-

주1) K-IFRS 별도재무제표 기준이며, 당사는 연결 재무제표를 작성하지 않으므로 (별도)당기순이익은 작성을 생략합니다.

주2) 주당순이익은 기본주당순이익(당기순이익÷가중평균유통주식수) 기준입니다.

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	1	0.31	0.31

주) 당사는 제7기 정기주주총회에서 현금배당 승인 후, 2023년 4월 26일에 배당금을 지급하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2021년 03월 30일	주식매수선택권행사	보통주	1,997,200	5,000	5,000	주식매수선택권행사
2021년 07월 30일	유상증자(일반공모)	보통주	65,450,000	5,000	39,000	기업공개
2021년 11월 09일	주식매수선택권행사	보통주	59,000	5,000	5,000	주식매수선택권행사
2022년 03월 31일	주식매수선택권행사	보통주	1,037,200	5,000	5,000	주식매수선택권행사
2022년 05월 06일	주식매수선택권행사	보통주	60,000	5,000	5,000	주식매수선택권행사
2022년 05월 20일	주식매수선택권행사	보통주	5,000	5,000	5,000	주식매수선택권행사
2022년 06월 07일	주식매수선택권행사	보통주	21,000	5,000	5,000	주식매수선택권행사
2022년 07월 05일	주식매수선택권행사	보통주	35,000	5,000	5,000	주식매수선택권행사
2022년 07월 20일	주식매수선택권행사	보통주	24,000	5,000	5,000	주식매수선택권행사
2022년 08월 05일	주식매수선택권행사	보통주	280,000	5,000	5,000	주식매수선택권행사
2022년 09월 05일	주식매수선택권행사	보통주	5,000	5,000	5,000	주식매수선택권행사
2022년 09월 20일	주식매수선택권행사	보통주	5,000	5,000	5,000	주식매수선택권행사
2022년 10월 05일	주식매수선택권행사	보통주	2,500	5,000	5,000	주식매수선택권행사
2022년 11월 21일	주식매수선택권행사	보통주	80,000	5,000	5,000	주식매수선택권행사
2022년 12월 05일	주식매수선택권행사	보통주	10,000	5,000	5,000	주식매수선택권행사
2022년 12월 16일	주식매수선택권행사	보통주	6,700	5,000	5,000	주식매수선택권행사
2023년 03월 06일	주식매수선택권행사	보통주	1,500	5,000	5,000	주식매수선택권행사
2023년 03월 20일	주식매수선택권행사	보통주	35,000	5,000	5,000	주식매수선택권행사

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
기업공개 (유가증권시장상장)	-	2021.07.30	운영자금 (자본적정성 확보 등)	2,178,829	운영자금 (자본적정성 확보, 우수 인력 확보, 고객경험 혁신, 금융소비자 편익 증대)	2,038,074	-
기업공개 (유가증권시장상장)	-	2021.07.30	기타	350,000	기타 (금융기술 R&D, 글로벌 진출 추진)	122,555	글로벌 진출 추진의 경우 당초 2023년까지 3년간 500억원을 투자할 계획이었으나, 2023년 9월 인도네시아 디지털뱅크 Super bank에 대해 지분 10% 수준인 1,041억원을 투자하였습니다.

주1) 상기 조달금액은 발행제비용인 23,721백만원을 제외한 금액입니다.

주2) 실제 공모자금의 사용은 당사의 영업, 시장환경 및 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있습니다.

주3) 상기 자금사용 계획의 세부내역에 대하여는 당사 증권신고서(2021.07.22)의 자금의 세부 사용 계획의 내용을 참고해주시기 바랍니다.

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
-	-	-	-	-	-	-	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 우발채무 등에 관한 사항
(1) 지급보증의 구성 내역
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 신용등급별 지급보증 익스포져 현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(3) 상대방별 지급보증
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 산업별 지급보증의 내역
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 약정내역

(단위: 백만원)

구분	제8(당)기 3분기	제7(전)기
가계대출약정	9,346,249	8,411,394
유가증권매입계약	4,000	-
합  계	9,350,249	8,411,394

(6) 기타 사항
기타 우발채무 등에 관한 사항은 상기 「5. 재무제표의 주석」의 '주석 27. 우발 및 약정사항'을 참고하시길 바랍니다.

나. 기타 재무제표에 유의할 사항
(1) 연결재무제표 이용상의 유의점
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 재무제표 이용상의 유의점
상기 「5. 재무제표의 주석」의 '주석 2. 재무제표 작성기준' 및 '주석 3. 유의적인 회계정책'을 참고하시길 바랍니다.

다. 대손충당금 설정 현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용
대손충당금 설정대상 및 대손충당금 설정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구분	제8기 3분기	제7기	제6기
예치금	1,558,506	1,374,103	1,212,571
대출채권	38,619,834	28,315,244	26,503,152
채무증권	9,216,447	7,686,904	6,139,021
기타자산	1,181,965	812,348	677,235
대손충당금 설정대상 합계	50,576,752	38,188,599	34,531,979
대손충당금 설정금액	367,652	262,784	141,397
대손충당금 설정률(%)	0.73	0.69	0.41

(2) 대손충당금 변동 현황

(단위: 백만원)

구분	제8기 3분기	제7기	제6기
기초	262,784	141,397	90,635
(-)대손상각	78,288	55,185	44,139
(+)상각채권회수	2,698	4,470	3,087
(-)매각	1,263	143	-
(+)기타변동	( 1,860)	(977)	(440)
(+)전입(환입)액	183,581	173,222	92,254
기말	367,652	262,784	141,397

(3) 대손충당금 설정 방침
대손충당금 산출 대상은 다음과 같이 설정하고 있으며, 자산의 특성 및 거래상대방에 따라 개별평가 및 집합평가로 구분하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
 1. 상각후 원가로 측정하는 금융자산
 2. 대출약정과 금융보증계약
 3. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산

(가) 개별 평가
당사의 경우 가계여신 위주의 포트폴리오를 구성하고 있는 바, 집합평가를 통한 대손충당금 산출을 원칙으로 하나, 가계여신 및 채무증권을 제외한 기업 익스포져(정부, 공공기관, 은행, 증권사 제외)가 존재하는 경우는 개별평가를 통한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 단, 기업여신 중 개인사업자 여신의 경우 가계여신과 유사한 특성을 지니므로 개별평가가 아닌 집합 평가를 원칙으로 합니다. 또한 집합평가 대상 중 거래상대방 신용도의 악화로 인해 개별평가가 필요하다고 판단되는 경우도, 개별평가 대상으로 분류하여 대손충당금을 설정합니다.

개별평가 대상자산 중 손상이 발생하지 않은 자산은 영업현금흐름을 추정하여 대손충당금을 설정하며, 손상이 발생한 자산은 영업현금흐름, 담보현금흐름, 기타 상환재원 등 종합적인 미래현금흐름 추정을 통해 대손충당금을 설정합니다.

(나) 집합 평가
집합평가의 경우 차주의 상환 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성에 근거하여 금융자산을 분류합니다(예: 상품 유형, 차주의 소득구분, 담보유형, 연체구간, 경과월수, 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험 평가 또는 신용등급 평가절차에 근거함).

집합평가 대손충당금은 당사 내/외부 자료를 활용하여 추정한 리스크 측정요소(부도율, 부도시 손실률, 추가사용률, 미래경기전망 등)를 적용하여 설정합니다. 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 대손충당금을 설정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 대손충당금을 설정합니다.

계약상 현금흐름의 전액 회수가능한 것으로 판단되는 정부, 공공기관 등의 거래상대방으로부터 발생한 금융상품에 대해서는 대손충당금을 산출하지 않으나,  해당 자산이 stage2, stage3로 분류된 경우는 현금흐름 및 상환재원을 고려하여 개별평가를 실시하도록 하고 있습니다.

라. 공정가치평가절차요약
상기「5. 재무제표의 주석」의 '주석 26-7 공정가치 공시'를 참고하시기 바랍니다.

마. 유형자산 재평가
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

 
분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제8기 3분기(당기)	삼일회계법인	주1)	해당사항없음	해당사항없음
제7기(전기)	삼일회계법인	적정	해당사항없음	상각후원가 측정 대출채권의 집합평가 손실충당금
제6기(전전기)	삼정회계법인	적정	해당사항없음	대출채권 집합평가 대손충당금

주1) 회계감사인의 검토결과 제8기 3분기 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위: 백만원)

사업연도	감사인	내  용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제8기(당기)	삼일회계법인	결산감사	850	7,020	850	-
		3/4분기 검토				487
		반기 검토				510
		중간감사 (내부회계관리제도 포함)				1,055
		1/4분기 검토				620
제7기(전기)	삼일회계법인	결산감사	807	7,020	807	2,076
		3/4분기 검토				518
		반기 검토				533
		중간감사 (내부회계관리제도 포함)				3,566
		1/4분기 검토				471
제6기(전전기)	삼정회계법인	결산감사	890	6,096	890	3,365
		중간감사 (내부회계관리제도 포함)				935
		3/4분기 검토				346
		반기 검토				763
		1/4분기 검토				542

주) 보수액은 연간보수 기준이며, 부가가치세를 제외한 금액입니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수 주1)	비고
제7기 (전기)	2022.09.05	마이데이터 본허가 자문업무	2022.09.05 ~ 2022.11.11	275	프라이스워터하우스 쿠퍼스컨설팅 주2)
제6기 (전전기)	2021.04.21	기업공개 관련 Comfort Letter 발행업무	2021.04.21 ~ 2021.07.29	190	삼정회계법인
	2021.04.21	기업공개 관련 감사인 확인서한 발행업무	2021.04.21 ~ 2021.07.29	20	삼정회계법인

주1) 용역보수는 부가가치세를 제외한 금액입니다. 주2) 계약상대방이 회계감사인(삼일회계법인)은 아니나, 용역의 일부를 회계감사인(삼일회계법인)이 수행하였으며 해당 용역보수는 150백만원입니다.

라. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023.03.02	(회계감사인) 업무수행이사 외 1인 (은행) 감사위원회 위원 3명	대면회의	- 2022 회계연도 내부회계관리제도 감사 결과 보고 : 주요 감사절차 및 발견사항 - 2022 회계연도 재무제표 감사 결과 보고 : 주요 감사절차 및 주요 이슈사항
2	2023.05.11	(회계감사인) 업무수행이사 외 1인 (은행) 감사위원회 위원 3명	대면회의	- 2023 회계연도 감사계획 보고 : 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수,   경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 주요 감사계획 - 2023 회계연도 1분기 검토결과 보고 : 주요 검토절차 및 주요 이슈사항
3	2023.08.10	(회계감사인) 업무수행이사 외 1인 (은행) 감사위원회 위원 3명	대면회의	- 2023 회계연도 반기 재무제표 검토 결과 보고 : 주요 검토절차 및 주요 이슈사항
4	2023.11.09	(회계감사인) 업무수행이사 외 1인 (은행) 감사위원회 위원 3명	대면회의	- 2023 회계연도 3분기 재무제표 검토 결과 보고 : 주요 검토절차 및 주요 이슈사항

바. 회계감사인의 변경

변경 사업연도	변경 후 감사인	변경사유	비고
제7기(전기)	삼일회계법인	기존 회계감사인인 삼정회계법인의 계약기간 만료(2021년 회계연도)에 따라 당사는 2021년 12월 삼일회계법인을 회계감사인으로 선임하였습니다.	-

2. 내부통제에 관한 사항

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

2. 감사제도에 관한 사항

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)카카오	최대주주	보통주	129,533,725	27.17	129,533,725	27.17	-
계		보통주	129,533,725	27.17	129,533,725	27.17	-
		우선주	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)카카오	1,935,089	홍은택	0.02	-	-	김범수	13.29
		-	-	-	-	-	-

(*) 상기 출자자수 및 지분율은 2023년 9월 30일 기준입니다.

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2021.01.12	-	-	-	-	김범수	13.74
2021.02.24	여민수	0.00	-	-	-	-
2021.02.24	조수용	0.00	-	-	-	-
2021.04.16	-	-	-	-	김범수	13.32
2021.10.13	여민수	0.00	-	-	-	-
2021.12.15	여민수	0.00	-	-	-	-
2022.03.10	-	-	-	-	김범수	13.25
2022.03.29	남궁훈	0.02	-	-	-	-
2022.07.14	홍은택	0.02	-	-	-	-
2022.08.17	-	-	-	-	김범수	13.28
2023.02.13	-	-	-	-	김범수	13.26
2023.04.18	-	-	-	-	김범수	13.25

(*) 공시기간 중 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 주식소유현황 변동내역은 (주)카카오의 전자공시시스템에 별도 공시하므로 이를 참고하시기 바랍니다.

(*) 공시서류제출일 현재 (주)카카오의 최대주주 지분율은 주식매수선택권 행사에 따른 발행주식총수 변동으로 13.29%입니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	(주)카카오
자산총계	22,963,492
부채총계	9,431,629
자본총계	13,531,862
매출액	7,106,837
영업이익	580,316
당기순이익	1,062,578

주) 상기 재무현황은 (주)카카오의 2022년말 연결 재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

(주)카카오는 국내 대표 메신저 카카오톡을 포함한 다양한 모바일ㆍ인터넷 기반의  서비스를 제공하며 광고, 게임, 커머스, 뮤직 등의 다채로운 영역에서 수익을 창출하고 있습니다. 일상의 영역들을 모바일 중심으로 연결하는 생활 플랫폼으로 모빌리티, 결제, 쇼핑을 비롯한 다양한 영역에서 새로운 편익을 제공하고 있으며, 미래의 성장동력이 될 신규 사업에 대한 투자 역시 지속하고 있습니다.

(주)카카오는 유가증권 상장법인으로 매분기 정기보고서를 제출하고 있어, 사업현황 및 경영에 영향을 미칠만한 자세한 사항은 (주)카카오가 공시하는 분ㆍ반기, 사업보고서 등을 참고 하시기 바랍니다.

3. 최대주주 변동현황

최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2016.01.22	한국투자금융지주(주)	100,000	55.56	설립	-
2019.11.22	(주)카카오	122,400,000	34.00	최대주주와의 양수도	-

4. 주식의 분포
분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.

5. 주가 및 주식거래실적
분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
윤호영	남	1971년 06월	대표이사	사내이사	상근	대표이사	前 카카오 모바일뱅크 TF장 前 다음커뮤니케이션 부사장 한양대 경영학 학사	-	-	계열회사 임원	6년 9개월	2023.03.29
김광옥	남	1967년 06월	부대표	사내이사	상근	부대표	前 한국투자파트너스 전무 前 한국투자금융지주 준법감시인 前 한국투자증권 기업금융담당 고려대 무역학 학사	-	-	계열회사 임원	3년 6개월	2024.03.28
송지호	남	1960년 12월	기타비상무이사	기타비상무이사	비상근	전사 경영전반에 대한 업무	現 카카오 CA협의체 보드 現 KRUST UNIVERSE CEO 前 카카오 공동체컨센서스센터 센터장 연세대 경영학 학사 텍사스주립대 경영학 석사(MBA)	-	-	계열회사 임원	0년 6개월	2024.03.28
진웅섭	남	1959년 06월	사외이사	사외이사	비상근	이사회의장	現 법무법인 광장 고문 前 금융감독원 원장 前 한국정책금융공사 사장 건국대 법학 학사 서울대 행정학 석사 뉴욕주립대 경제학 석사	-	-	계열회사 임원	2년 6개월	2023.03.29
황인산	남	1960년 03월	사외이사 감사위원	사외이사	비상근	전사 경영전반에 대한 업무	現 AJ네트웍스 상근감사 前 딜라이브 사내이사(감사) 前 하나은행 부행장 고려대 경영학 학사 고려대 경영학(회계) 석사	-	-	계열회사 임원	3년 6개월	2023.03.28
최수열	남	1968년 07월	사외이사 감사위원	사외이사	비상근	전사 경영전반에 대한 업무	現 삼도회계법인 파트너 前 딜로이트안진회계법인 파트너 성균관대 경영학 학사 숭실대 경영학 석사 숭실대 경영학 박사	-	-	계열회사 임원	2년 6개월	2023.03.29
이은경	여	1964년 10월	사외이사	사외이사	비상근	전사 경영전반에 대한 업무	現 법무법인 산지 대표 前 한국여성변호사회 회장 前 서울중앙지방법원 판사 고려대 법학 학사 고려대 법학(국제거래법) 석사	-	-	계열회사 임원	1년 6개월	2023.03.29
성삼재	남	1964년 01월	사외이사 감사위원	사외이사	비상근	전사 경영전반에 대한 업무	前 SGI서울보증보험 상무 전남대 행정학 학사 경희대 경영학 석사	-	-	계열회사 임원	1년 6개월	2024.03.28
신희철	남	1958년 12월	최고인사책임자	미등기	상근	최고인사책임자	前 카카오뱅크 정보보호최고책임자 前 한국투자금융지주 정보보호담당 상무보 중앙대 경영학 학사	45,000	-	해당사항 없음	2년 9개월	2023.12.31
허재영	남	1968년 02월	금융소비자보호총괄책임자	미등기	상근	금융소비자보호총괄책임자	前 SC제일은행 마케팅부 이사대우 前 SC제일은행 리스크지원부 부장 고려대 통계학 학사 연세대 금융공학 석사	6,400	-	해당사항 없음	1년 11개월	2023.12.31
권태훈	남	1969년 03월	준법감시인	미등기	상근	준법감시인	前 김앤장 법률사무소 전문위원 前 금융감독원 선임조사역 前 한국은행 조사역 연세대 경제학 학사 위스콘신대 경영학 석사(MBA)	2,452	-	해당사항 없음	2년 6개월	2025.03.29
유호범	남	1969년 09월	내부감사책임자	미등기	상근	내부감사책임자	前 카카오뱅크 준법감시인 前 법무법인(유) 율촌 수석전문위원 前 금융감독원 선임조사역 서울대 공법학 학사	8,198	-	해당사항 없음	2년 6개월	2025.03.29
김석	남	1969년 12월	최고운영책임자	미등기	상근	최고운영책임자	前 카카오뱅크 최고전략책임자 前 카카오뱅크 위험관리책임자 前 SC제일은행 상무 서울대 사법학 학사 KDI 국제정책대학원 경영학 석사	90,000	-	해당사항 없음	0년 9개월	2023.12.31
신재홍	남	1970년 02월	최고기술책임자	미등기	상근	최고기술책임자	前 카카오뱅크 최고정보책임자 前 카카오뱅크 정보보호최고책임자 前 에이플러스비 Engineering Director 前 아이스크림에듀 상무 前 다음커뮤니케이션 기술 그룹장 건국대 경제학 학사	2,700	-	해당사항 없음	0년 8개월	2023.12.31
민경표	남	1970년 03월	정보보호최고책임자	미등기	상근	정보보호최고책임자	前 카카오뱅크 정보보호기술팀장 前 한국투자증권 차장 광운대 전자계산학 학사	3,000	-	해당사항 없음	1년 9개월	2023.12.31
이철	남	1970년 10월	재무총괄책임자	미등기	상근	재무총괄책임자	前 카카오뱅크 자금팀, 재무관리팀장 前 한국투자금융지주 경영관리실 부장 서강대 경영학 학사	50,000	-	해당사항 없음	1년 8개월	2023.12.31
이형주	남	1972년 12월	최고비즈니스책임자	미등기	상근	최고비즈니스책임자	前 카카오뱅크 상품파트장 前 한국투자금융지주 전략기획실 부장 서울대 컴퓨터공학 학사	43,000	-	해당사항 없음	3년 4개월	2023.12.31
고정희	여	1974년 02월	최고전략책임자	미등기	상근	최고전략책임자	前 카카오뱅크 최고서비스책임자 前 카카오 전략지원파트 파트장 서울여대 국어국문학 학사	122,621	-	해당사항 없음	0년 9개월	2023.12.31
이지운	여	1975년 01월	위험관리책임자	미등기	상근	위험관리책임자	前 카카오뱅크 신용리스크정책팀장 前 SC제일은행 리테일금융리스크부 부장 경북대 경제학 학사 경북대 경제학 석사	30,500	-	해당사항 없음	1년 8개월	2024.01.23
안현철	남	1976년 10월	최고연구개발책임자	미등기	상근	최고연구개발책임자	前 카카오뱅크 기술기획팀장 前 카카오 N기술파트장 연세대 컴퓨터과학 학사	20,000	-	해당사항 없음	1년 9개월	2023.12.31
이강원	남	1965년 02월	최고커뮤니케이션책임자	미등기	상근	최고커뮤니케이션책임자	前 연합뉴스 콘텐츠책무실 책무위원 前 연합뉴스 마케팅본부 부본부장 前 연합뉴스 디지털융합본부 부본부장 고려대 불어불문학 학사	-	-	해당사항 없음	1년 3개월	2023.12.31
엄준식	남	1970년 08월	최고정보책임자	미등기	상근	최고정보책임자	前카카오뱅크 인프라파트장 前카카오 데이터플랫폼파트장 경희대 전자계산공학 학사 경희대 전자계산공학 석사	51,010	-	해당사항 없음	0년 8개월	2023.12.31

나. 타회사 임원 겸직 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

겸직자		겸직회사
성명	직위	겸직 회사명	직위
황인산	사외이사 감사위원	AJ네트웍스	상근감사
진웅섭	사외이사	법무법인 광장	고문
최수열	사외이사 감사위원	삼도회계법인	파트너
이은경	사외이사	법무법인 산지 (주) 산지 사단법인 크레도	대표 대표 대표
송지호	기타비상무이사	KRUST UNIVERSE 카카오	CEO CA협의체 보드

2. 임원의 보수 등

분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황
분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.

2. 타법인출자 현황
분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
※ 거래 상대방별 신용공여 등의 잔액의 합계액 3억원 이상 기준으로 작성하였으며, 분기별 대주주에 대한 신용공여 현황은 당사 홈페이지 공시 내용을 참고하시기 바랍니다. 

2. 대주주와의 자산양수도 등

'III.재무에 관한 사항' -「5. 재무제표의 주석」의 '주석 32. 특수관계자 거래' 관련 내용을 참고하시기 바랍니다.

3. 대주주와의 영업거래 등
'III.재무에 관한 사항' -「5. 재무제표의 주석」의 '주석 32. 특수관계자 거래' 관련 내용을 참고하시기 바랍니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2023-06-16	기타경영사항(자율공시)	(주)카카오뱅크는 SCB X PUBLIC COMPANY LIMITED 컨소시엄의 20% 이상 지분을 취득하여,  2대 주주 지위를 확보하는 MOU를 체결함	공시 제출일 현재, 최초 신고 내용의 변동사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
※ 소가 5억원 이상의 소송을 대상으로 작성하였으며, 당사가 제소한 소송은 제외하였습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황

(기준일 : 2023년 09월 30일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 채무인수약정 현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. 

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. 

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.

2. 계열회사 현황(상세)

분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항이 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002689